MANUAL DE USUARIO - · PDF fileFIAM-004-03: Rectificación clase de bien ... Informe de Inventario ... Listado de Movimientos de Patrimonio

MANUAL DE USUARIO Módulo ACTIVOS FIJOS (Patrimonio) CURSO: Gestión de Patrimonio TIPOLOGÍA: Completo

Versión 2.0

ÍNDICE

1. INTRODUCCIÓN ..............................................................................7

1.1. Objeto del Documento......................................................................................... 7

1.2. Estructura del Documento ................................................................................... 8

1.3. Alcance de SEFCAN ........................................................................................... 9

1.4. Acceso a manuales actualizados ...................................................................... 12

2. SECCIÓN CONCEPTUAL................................. .............................13

2.1. Introducción a Gestión de Patrimonio................................................................ 13

2.2. Proceso de Gestión de Patrimonio .................................................................... 14

2.2.1. Descripción del Proceso de Gestión de Patrimonio. .............................................................. 18 FIAM-001: Datos Maestros de Activos Fijos.......... .................................................................................. 18 FIAM-001-01:Creación del Dato Maestro.............. .................................................................................... 18 FIAM-001-02:Creación de Datos Maestros: Particiones . ........................................................................ 19 FIAM-001-03:Modificación de Datos Maestros ......... ............................................................................... 19 FIAM-001-04: Visualización de Datos Maestros ........ .............................................................................. 20 FIAM-002: Operaciones de Alta con Activos Fijos.... .............................................................................. 20 FIAM-002-01: Adquisición Lucrativa ................. ....................................................................................... 20 FIAM-002-02: Herencia, legado o donación (Recibida) ........................................................................... 21 FIAM-002-05: Revalorización inmovilizado (material e inmaterial)...................................... .................. 21 FIAM-002-06: Adquisición con pago parcial en especi e......................................................................... 21 FIAM-002-07: Alta de bienes recibidos en cesión de uso................................................ ....................... 22 FIAM-002-08: Rectificación de inventario: Carga ini cial contable ...................................... ................... 22 FIAM-002-09: Reversión de bienes previamente entreg ados en cesión de uso.............................. ..... 22 FIAM-002-10: Alquileres/Concesiones ................ ..................................................................................... 22 FIAM-002-11: Inversiones de reposición............. ..................................................................................... 23 FIAM-002-12: Altas por asunción de deudas.......... ................................................................................. 23 FIAM-002-13: Compra-venta / Suministros / Construcci ón / Expropiación ................................... ....... 23 FIAM-002-15: Incremento de capital en empresas públ icas(aportaciones dinerarias) ...................... .. 24 FIAM-002-16: Ajuste de valor al alza por tasación .. ................................................................................ 25 FIAM-002-17: Ajuste de valor por pago en especie... .............................................................................. 25 FIAM-003: Operaciones de Baja con Activos Fijos.... ............................................................................. 25 FIAM-003-01: Pérdida irreversible del inmovilizado.. .............................................................................. 25 FIAM-003-02: Baja por disposición legal ............ ..................................................................................... 25

FIAM-003-03: Donaciones realizadas ................. ...................................................................................... 26 FIAM-003-04: Enajenación al cesionario de bienes pre viamente entregados en cesión de uso ........ 26 FIAM-003-06: Cesión de uso gratuito de bienes inmov ilizado............................................ ................... 26 FIAM-003-07: Reversión al cedente de bienes previam ente recibidos en cesión de uso.................... 27 FIAM-003-08: Reducción del capital social de una em presa pública ...................................... .............. 27 FIAM-003-09: Enajenación de inversiones reales ...... ............................................................................. 27 FIAM-003-10: Afectación a uso público de un bien p atrimonial ......................................... .................. 27 FIAM-003-11: Baja por reversión de propiedad adquir ida................................................ ...................... 28 FIAM-003-12: Bajas Alquileres / Concesiones........ ................................................................................. 28 FIAM-003-14: Ajuste de valor a la baja por tasación ............................................................................... 28 FIAM-004: Operaciones de Traspaso con Activos Fijos ......................................................................... 29 FIAM-004-01: Aportaciones no dinerarias a sociedade s........................................................................ 29 FIAM-004-02: Adscripción de bienes de inmovilizado: Ente adscribiente y beneficiario.................. .. 29 FIAM-004-03: Rectificación clase de bien ........... ..................................................................................... 29 FIAM-004-04: Reversión de bienes adscritos: Ente ads cribiente .......................................... ................ 30 FIAM-004-05: Permutas ............................... .............................................................................................. 30 FIAM-004-06 : Adquisición de bienes previamente rec ibidos en cesión de uso............................ ...... 30 FIAM-004-07: Agrupación de bienes .................. ...................................................................................... 31 FIAM-004-08: Segregación de bienes.................. ..................................................................................... 31 FIAM-004-09: Disminución de capital en empresas púb licas con devolución de aportaciones......... 31 FIAM-005: Anulación de Operaciones de Activo Fijo .. ........................................................................... 31 FIAM-005-01: Contabilización de Anulaciones........ ................................................................................ 32 FIAM-006: Amortizaciones de Activo Fijo............ .................................................................................... 32 FIAM-006-01: Contabilización de Amortizaciones ..... ............................................................................. 32 FIAM-006-02: Contabilización de Amortizaciones no Pl anificadas ......................................... .............. 32

3. SECCIÓN PRÁCTICA ................................... .................................34

3.1. Gestión de Datos Maestros ............................................................................... 34

3.1.1. Creación individual y masiva de datos Maestros.................................................................... 34 Creación de fichas de activos (AS01) ................ ...................................................................................... 34 Creación de Particiones ............................. ............................................................................................... 44

3.1.2. Modificación individual y masiva de Datos Maestros ............................................................. 54 Modificación de datos Maestros (AS02) ............... ................................................................................... 54

3.1.3. Visualización del Dato Maestro............................................................................................... 71 Visualización de datos Maestros (AS03)............... ................................................................................... 71

3.2. Operaciones de Alta con Activos Fijos .............................................................. 78

3.2.1. Adquisición Lucrativa .............................................................................................................. 78 Adquisición Lucrativa: Atribución por norma legal.. .............................................................................. 78

3.2.2. Herencia, legado o donación recibida..................................................................................... 83 Adquisición Lucrativa: Herencia, legado o donación recibida ........................................... ................... 83

3.2.3. Revalorización inmovilizado (material e inmaterial)................................................................ 89 Revalorización inmovilizado (material e inmaterial) ............................................................................... 89

3.2.4. Adquisición con pago parcial en especie................................................................................ 95

3.2.5. Alta de bienes recibidos en cesión de uso.............................................................................. 96 Alta de bienes recibidos en cesión de uso.......... .................................................................................... 96

3.2.6. Rectificación de inventario: Valoración de activos................................................................ 102 Rectificación de inventario: Valoración de activos.. ............................................................................. 102

3.2.7. Reversión de bienes previamente entregados en cesión de uso......................................... 111 Reversión de bienes previamente entregados en cesió n de uso........................................... ............. 111

3.2.8. Alta de Alquileres / Concesiones .......................................................................................... 119

3.2.9. Inversiones de reposición ..................................................................................................... 120

3.2.10. Altas por asunción de deudas............................................................................................. 121 Alta por asunción de deudas ........................ .......................................................................................... 121

3.2.11. Compra-Venta / Suministros / Expropiaciones / Construcciones ....................................... 128

3.2.12. Incremento de capital en empresas públicas (aportaciones dinerarias) ............................ 129

3.2.13. Ajuste de valor al alza por tasación .................................................................................... 130 Ajuste de valor al alza por tasación ............... ........................................................................................ 130

3.2.14. Ajuste de valor por pago parcial en especie ....................................................................... 135 Ajuste de valor por pago parcial en especie ........ ................................................................................. 135

3.3. Operaciones de Baja con Activos Fijos ........................................................... 140

3.3.1. Pérdida irreversible del inmovilizado .................................................................................... 140 Pérdida irreversible del inmovilizado (material e in material) (Z53_FIAM_00301)......................... ...... 140

3.3.2. Baja por disposición legal ..................................................................................................... 144 Prescripción extintiva inmovilizado Baja por disposi ción legal......................................... ................. 144

3.3.3. Donaciones realizadas.......................................................................................................... 148 Donaciones realizadas .............................. .............................................................................................. 148

3.3.4. Enajenación al cesionario de bienes previamente entregados en cesión de uso................ 152 Enajenación al cesionario de bienes previamente entr egados en cesión de uso ............................ . 152

3.3.5. Transferencia a otro ente por norma legal............................................................................ 154 Transferencia a otro ente por norma legal .......... .................................................................................. 154

3.3.6. Cesión de uso gratuito de bienes ......................................................................................... 159 Cesión de uso gratuito de bienes inmovilizados ..... ............................................................................. 159

3.3.7. Reversión al cedente de bienes previamente recibidos en cesión de uso........................... 166 Reversión al cedente de bienes previamente recibido s en cesión ........................................ ............. 166

3.3.8. Reducción del capital social de una empresa pública o participada .................................... 171 Disminución de capital social de una empresa públic a o participada.................................... ............ 171

3.3.9. Afectación a uso público de un bien patrimonial .................................................................. 177 Afectación a uso público de un bien patrimonial .... ............................................................................. 177

3.3.10. Baja por reversión de propiedad adquirida ......................................................................... 184

Baja por reversión de propiedad adquirida .......... ................................................................................. 184

3.3.11. Baja Alquileres / Concesiones ............................................................................................ 189 Baja Alquileres / Concesiones...................... .......................................................................................... 189

3.3.12. Reversión de bienes adscritos: Ente beneficiario............................................................... 195 Reversión de bienes adscritos: Ente beneficiario .... ............................................................................ 195

3.3.13. Ajuste de valor a la baja por tasación ................................................................................. 200 Registro de abono Ajuste de valor a la baja por tas ación.............................................. ...................... 200

3.4. Operaciones de Traspaso con Activos Fijos.................................................... 204

3.4.1. Aportaciones no dinerarias a sociedades ............................................................................. 204 Aportaciones no dinerarias a sociedades ............ ................................................................................. 204

3.4.2. Adscripción de bienes de inmovilizado ................................................................................. 210 Adscripción de bienes de inmovilizado: ente adscrib iente-beneficiario ................................. ........... 210

3.4.3. Rectificación clase de bien.................................................................................................... 217 Rectificación clase de bien ........................ ............................................................................................. 217

3.4.4. Reversión de bienes adscritos.............................................................................................. 223 Reversión de bienes adscritos ...................... ......................................................................................... 223

3.4.5. Permutas............................................................................................................................... 229 Permutas............................................ ....................................................................................................... 229

3.4.6. Adquisición de bienes previamente recibidos en cesión de uso .......................................... 242 Adquisición de bienes previamente recibidos en cesi ón de uso .......................................... .............. 242

3.4.7. Agrupación de bienes ........................................................................................................... 248 Agrupación de bienes............................... ............................................................................................... 248

3.4.8. Segregación de bienes ......................................................................................................... 254 Segregación de bienes............................... ............................................................................................. 254

3.4.9. Disminución de capital en empresas públicas con devolución de aportaciones.................. 261 Disminución de capital en empresas públicas con dev olución de aportaciones ............................ .. 261

3.5. Anulaciones ..................................................................................................... 272

3.5.1. Anulaciones de documentos de activo ................................................................................. 272 Anulaciones de documentos de activo (AB08) ......... ............................................................................ 272

3.6. Amortizaciones ................................................................................................ 277

3.6.1. Contabilización amortizaciones ............................................................................................ 277 Contabilización amortizaciones ..................... ........................................................................................ 277

3.6.2. Contabilización amortizaciones no planificadas ................................................................... 283 Contabilización amortizaciones no planificadas ..... ............................................................................. 283

3.7. Sistemas de Información ................................................................................. 287

Informe de Inventario (Z53_AM_GR) .................. .................................................................................... 288 Informe de operaciones por ficha de activo (Z53_AM_ RH).................................................................. 296 Informe de inversiones en otros derechos (Z53_AM_RJ ) .................................................................... 302

Informe muebles por cuentas contables del PGCP (Z53_A M_RE) ...................................................... 308 Informe vehículos por cuentas contables PGCP (Z53_AM_ RF) .......................................................... 314 Informe inmovilizados inmaterial por cuentas contab les PGCP (Z53_AM_RG)................................. 320 Informe Inmuebles en propiedad por cuentas contable s PGCP (Z53_AM_RD) ................................. 326 Informe de Arrendamientos (Z53_AM_RK) .............. .............................................................................. 332 Listado de Movimientos de Patrimonio (Z53_AM_RA) .... ..................................................................... 338 Justificación de Bienes en Cesión – Adscripción (Z5 3_AM_RB) ........................................... ............. 344 Informe de Inversiones Financieras (AR02) .......... ................................................................................ 350 Gestión Expediente de Patrimonio..................... .................................................................................... 357

NOTA:

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1. INTRODUCCIÓN

1.1. Objeto del Documento

Este documento constituye el Manual que se utilizará en las sesiones de formación de SEFCAN como material de apoyo al alumno, para practicar los conocimientos teóricos adquiridos durante el desarrollo de las mismas.

Este Manual está dirigido a los usuarios de SEFCAN que llevan a cabo las tareas relacionadas con la Gestión de Patrimonio en el sistema, es decir, destinado a aquellas unidades organizativas encargadas de gestionar el Patrimonio propiedad de la Comunidad Autónoma de Canarias.

Las unidades organizativas encargadas de la gestión del Patrimonio de la CAC son:

� Dirección General de Patrimonio. Se encarga de la gestión de los bienes inmuebles de la Comunidad y de determinados tipos de bienes muebles debido a su naturaleza o relevancia.

� Centros Gestores responsables de cada área de gestión. Controlan la gestión de aquellos bienes muebles que no son gestionados por la Dirección General de Patrimonio.

NOTA:

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1.2. Estructura del Documento

El Manual está estructurado en dos secciones:

� Sección “Conceptual”: Incluye, en primer lugar, una breve explicación del ámbito de aplicación y alcance global de SEFCAN con la finalidad de situar al alumno en contexto. En segundo lugar, explica el proceso de “Gestión de Patrimonio”, sus principales características, la estructura organizativa que afecta a dicho proceso y la terminología y conceptos básicos SAP relacionados.

� Sección “Práctica”: Contiene la secuencia de pasos que debe completar un usuario para realizar cada una de las transacciones a las que tiene permiso, ilustrado todo ello con ejemplos que permiten al alumno entender y poner en práctica los conocimientos aprendidos.

NOTA:

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1.3. Alcance de SEFCAN

SEFCAN, es el Sistema Económico Financiero del Gobierno de Canarias, diseñado y desarrollado para ser una herramienta orientada a dar el máximo valor añadido a la actividad económica financiera de la Comunidad Autónoma de Canarias.

El alcance y ámbito de aplicación de SEFCAN podemos definirlo desde dos puntos de vista:

� Desde el punto de vista organizativo, SEFCAN afecta a la totalidad de Consejerías del Gobierno de Canarias así como a sus Organismos Autónomos.

� Desde un punto de vista funcional, SEFCAN abarca los siguientes módulos o áreas:

Adicionalmente, SEFCAN incorpora integraciones con diferentes aplicaciones corporativas, garantizando así el intercambio y flujo de información necesario para mantener todas las funcionalidades actuales:

NOTA:

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En términos generales, entre los principales valores a destacar de SEFCAN, de cara a su utilización y manejo por los usuarios del Gobierno de Canarias, podemos destacar los siguientes:

� Consolidación en un único sistema troncal e integrado de gestión interna que aglutina los diferentes subsistemas y procesos existentes así como su integración con otros sistemas de información.

� Progresiva homogenización de los procesos , sistemas de gestión e información en los distintos centros competenciales y de gestión.

� Capacidad creciente de obtener conocimiento de los indicadores de gestión asociados.

� Mayor eficiencia en los procesos de presupuestación, ejecución financiera, gestión y control de los grupos de inversión o gasto.

� Mejoras en la integración con otras áreas importantes de gestión, otras aplicaciones y sistemas de ámbito horizontal.

� Integración con entornos ofimáticos .

o Integración con Excel.

o Integración con Word.

� Previsualización de informes en pantalla. Ahorro de papel.

� Business Warehouse. Informes personalizados .

� Unificación de plantillas de documentos.

� Uso de repositorio organizado y centralizado de documentación y expedientes.

� Circuitos de expedientes . Bandejas.

� Oficina virtual. Portal del ciudadano.

NOTA:

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Estos valores y ventajas se concretan dentro del Área de Gestión de Patrimonio de la siguiente manera:

� Disponer de una plataforma estándar que, integrando las áreas funcionales Presupuestaria y Económico-Financiera del ámbito de la CEH, explota la información suministrada por el ciclo de FIAM y aprovecha la entrada única de los datos en el sistema de información.

� Disponer de un entorno eficiente y de adaptación que da cobertura a las nuevas necesidades y cambios que puedan surgir en el futuro.

� Proporcionar una plataforma unificada para obtener economías de escala y uniformidad en las herramientas-procedimientos de trabajo.

� Eliminar las dependencias de los sistemas a medida y programas de usuario.

� Normalizar el uso de la información.

� Homogeneizar y homologar las estructuras de la información.

NOTA:

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1.4. Acceso a manuales actualizados Para consultar, descargar o imprimir la versión más actualizada de los manuales de usuario, se ha habilitado un espacio en la red del Gobierno de Canarias, al que se puede acceder a través de la siguiente dirección: ftp://sefcanr:[email protected] En caso de problemas de acceso, se debe contactar con el personal de informática que opera en los respectivos centros de trabajo o con Cibercentro. Además de los manuales de usuario, en esta dirección se podrá encontrar todo el material informativo y de apoyo generado a lo largo del proyecto: Documentos soporte, Boletines informativos, Glosarios de términos…

NOTA:

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2. SECCIÓN CONCEPTUAL

2.1. Introducción a Gestión de Patrimonio

La Gestión del Patrimonio perteneciente a la CAC, es uno de los procesos que realiza la Consejería de Economía y Hacienda dentro de su operativa y actividad diaria. Como ya se ha mencionado, la Gestión Patrimonial es una tarea cuya realización es compartida entre la Dirección General de Patrimonio y los Centros Gestores:

� Dirección General de Patrimonio . Se encarga de la gestión de los bienes inmuebles de la Comunidad y de determinados tipos de bienes muebles debido a su naturaleza o relevancia:

o Vehículos. o Valores mobiliarios y derechos de propiedad incorporal. o Concesiones administrativas. o Donaciones de cualquier tipo de activos (salvo casos puntuales).

� Centros Gestores responsables de cada área de gestión. Controlan la gestión de

aquellos bienes muebles que no son gestionados por la Dirección General de Patrimonio.

La Gestión del Patrimonio engloba la realización de una serie de procesos que permiten la gestión, el mantenimiento y la actualización de los bienes patrimoniales pertenecientes a la Comunidad Autónoma de Canarias. La secuencia lógica de estos procesos patrimoniales es la siguiente:

1. Creación y mantenimiento de los datos maestros de los bienes patrimoniales.

2. Realización de los movimientos de patrimonio que sean necesarios para reflejar las operaciones realizadas sobre los bienes patrimoniales: altas, bajas y traspasos.

3. Anulación de movimientos de patrimonio realizados erróneamente.

4. Lanzamiento del proceso de amortización de los bienes que así lo requieran.

5. Obtención de informes sobre el estado y características de cada bien en función de distintos criterios.

NOTA:

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2.2. Proceso de Gestión de Patrimonio

Para explicar el proceso de “Gestión de Patrimonio”, antes es necesario definir previamente las estructuras organizativas requeridas en los procesos de negocio correspondientes a la Gestión de Patrimonio en SEFCAN. Se trata de los siguientes conceptos:

� Plan de valoración. Un plan de valoración es un índice de áreas de valoración en el

que se pueden gestionar múltiples valores para los activos fijos inventariados en función de distintas normas de valoración (contable, fiscal) o de otra serie de criterios (valoraciones en moneda extranjera, en balances del grupo, analíticas). Los planes de valoración se crean a nivel mandante –estructura organizativa superior en el sistema SAP- y se asignan posteriormente a cada unidad (sociedad FI). De este modo, los planes de valoración son independientes de las otras unidades organizativas. En el sistema SAP cada sociedad FI tiene también su propio inventario independiente. Si no existen criterios de valoración de los inmovilizados específicos por entidad, se propone restringir lo máximo posible el número de planes de valoración utilizados con el fin de mantener uniformes los valores del inmovilizado. En SEFCAN existe un único plan de valoración aplicable a todas las sociedades FI del Sistema.

� Áreas de valoración. Como se acaba de mencionar en el punto anterior, las áreas de valoración consisten en una serie de valoraciones paralelas para los mismos bienes, relevantes para la gestión de los activos fijos desde diversas ópticas, pudiendo surgir de las mismas distintas imputaciones contables, o tener únicamente un carácter informativo.

Los parámetros de la amortización y los valores necesarios para la misma se gestionan en el área de valoración de cada activo fijo. Todos los activos tienen una clave de amortización, correspondiente con su ritmo de amortización, que determina la ejecución de las amortizaciones periódicas.

Para un plan de valoración, se pueden definir distintas áreas de valoración. En SEFCAN existe solamente un área de valoración contable, que refleja las amortizaciones normales, resultantes de aplicar las tablas de amortización contable, de los diferentes inmovilizados. Se actualiza directamente desde el módulo de FI, por lo que sus valores coinciden con los de la contabilidad.

� Métodos de valoración. Los métodos de valoración determinan las distintas formas de amortización empleada. Un método de valoración exige la definición de las claves de amortización y el control de los períodos.

NOTA:

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Las claves de amortización contienen los parámetros y las claves de cálculo necesarias para controlar los importes de la amortización. Estas claves de amortización se definen para cada plan de valoración. Cada una de las claves se asocia al área de valoración para cada clase de inmovilizado definida en el Sistema. Según la clase de activo, existen en el sistema las siguientes claves de amortización:

o 0% o 2% o 10% o 20% o 100%

Todas las amortizaciones son lineales y se aplican sobre el valor de adquisición contable del bien. Se dotan amortizaciones por cada activo, con periodicidad mensual, hasta que su valor neto contable sea cero. El porcentaje de amortización permanece constante durante toda la vida útil del bien.

� Control de periodos. Con el control de períodos se indica al Sistema, partiendo de la fecha de referencia del movimiento que se produce sobre un inmovilizado (Altas, bajas o traslados), en qué momento debe empezar o terminar la amortización. En SEFCAN se determina como fecha de inicio para el cálculo de la amortización la fecha contable que se indique en cada movimiento, independientemente del tipo de operación (alta, baja, traslado, etc.).

A continuación, se detallan los conceptos fundamentales que componen los datos maestros del Área de Patrimonio. A diferencia de los datos variables (movimientos de Patrimonio), estos datos se mantienen estables a lo largo de la vida del sistema y son utilizados de cara a dar cobertura a los distintos procesos de gestión.

� Registros maestros de inmovilizado. Se han configurado las fichas de inmovilizado

de acuerdo con los requerimientos de la Dirección General de Patrimonio, en las que se han adecuado los campos estándar y los desarrollados a medida para contemplar dichos requerimientos.

� Clases de Activos Fijos. Las clases de activos fijos constituyen el medio más

importante para estructurar los activos fijos. Se pueden definir en el sistema un número ilimitado de clases de activos fijos. Éstas se identifican con códigos alfanuméricos de hasta 8 posiciones. Las clases de activos fijos son válidas para todas las sociedades. Esta afirmación resulta igualmente válida cuando las sociedades tienen diferentes planes de valoración y, por tanto, diferentes áreas de valoración. La definición de cada clase de activo permite controlar los siguientes parámetros:

o La clase de activos fijos proporciona los valores propuestos para todos los registros maestros de activo fijo de la clase. De este modo, la clase de activos

NOTA:

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fijos funciona como un registro maestro tipo y permite crear nuevos registros maestros de activo fijo de una manera sencilla y sin errores.

o Determinación de cuentas: En la determinación de cuentas se definen las cuentas contables asociadas, que se emplean en la Gestión Financiera para contabilizar todos los movimientos que se deriven de la operatoria de activos fijos. Cada clase de inmovilizados sólo puede tener vinculada una única determinación de cuentas.

o La estructuración de las pantallas, la disposición de las fichas y las características de los campos (obligatorio/opcional/suprimido) del registro maestro de activo fijo se especifican a nivel de clase de activos fijos.

o La asignación de los números de activos fijos se controla mediante la clase de activos fijos.

o Asignación de subnúmeros: Está establecido de forma estándar que el sistema asigne los subnúmeros de activo fijo en orden ascendente, y de esta forma es como se realiza en SEFCAN. En la clase de activos fijos, se puede especificar si la asignación de subnúmeros de activo fijo debe realizarse externamente. El subnúmero de activo fijo debe ser siempre numérico.

o La clase de activos fijos constituye un criterio de selección en todos los informes estándar de la Contabilidad de Activos Fijos. Además, es posible clasificar y totalizar según características específicas de la clase.

o Resulta especialmente práctico utilizar la clase de activos fijos para obtener valores de propuesta para parámetros de valoración (claves de amortización, etc.). Por ello se han definido, como mínimo, tantas clases de activos fijos como activos fijos existen con diferentes parámetros de valoración. Debe tenerse en cuenta sin embargo, que varias clases de activos fijos pueden utilizar la misma clave de determinación de cuentas.

� Determinación de cuentas . Una de las funciones más importantes de la clase de

activos fijos es establecer la conexión entre los registros maestros de activos fijos y las cuentas correspondientes en el libro mayor en la Gestión Financiera. Esta conexión se crea mediante la clave de determinación de cuentas en la clase de activos fijos. Por lo tanto, es necesario tener definidas tantas determinaciones de cuentas como cuentas de balance de inmovilizado existen, y al menos, tantas clases de inmovilizado como determinaciones de cuentas. Al contabilizar con imputación a un activo fijo, el sistema conoce la cuenta de mayor que debe contabilizarse a partir de cuatro elementos:

o El plan de cuentas de la sociedad.

o El área de valoración que se debe contabilizar.

o La determinación de cuentas.

o La clase de movimiento.

NOTA:

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� Rangos de números. A cada clase de activos fijos se le asigna el intervalo de numeración en el que están incluidos dentro del sistema todos aquellos activos que se den de alta dentro de la misma, con la finalidad de poder clasificar con este criterio a los inmovilizados existentes. Esta numeración puede ser interna. El sistema proporciona un código numérico secuencial inequívoco a cada activo, o externa, el usuario introduce el código alfanumérico. En SEFCAN, todas las clases de activos se numeran de forma interna. Existe un rango de números diferenciado por cada tipo de activo.

� Estructura de pantallas. La estructuración de pantallas especifica las propiedades de los campos en el registro maestro de activo fijo, es decir, determina la disposición y composición de cada una de las distintas fichas de inmovilizado. A su vez, las reglas de estructuración de pantallas contienen los datos sobre las propiedades de los grupos de campos en el registro maestro de activos fijos. La regla de estructuración de pantallas debe almacenarse en la clase de activos fijos. De este modo es posible controlar la estructura del registro maestro de forma específica para cada clase de activos fijos. Adicionalmente, en esta actividad se definen los controles de estructuración de imágenes para las entradas de valoración en el registro maestro de activo fijo (clave Amo, vida útil, etc.). Este control de estructuración de imágenes es similar al control para la sección de datos maestros generales del registro maestro de activo fijo. Se puede utilizar de modo parecido para controlar las propiedades de las entradas de áreas de valoración del registro maestro de activo fijo.

Para el correcto reflejo contable de las operaciones que se llevan a cabo sobre los activos, es necesario definir unos datos que son utilizados por el sistema SAP de cara a la correcta imputación contable y reflejo sobre la ficha del activo. Se trata de las Clases de documento y las Clases de movimiento . Las clases de movimientos de activos fijos permiten diferenciar las contabilizaciones y movimientos que ha tenido un activo fijo durante su vida. Cada clase de movimiento dentro de SAP se identifica mediante una combinación de tres caracteres, el primero de los cuales es siempre la letra Z. En SEFCAN se ha mantenido en lo posible la misma nomenclatura que hasta la fecha se empleaba en PICACC, pero adaptándola a las restricciones establecidas por SAP. Por tanto, se ha sustituido el primer carácter por la letra “Z” y se han conservado los dos últimos dígitos de actual movimiento.

NOTA:

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2.2.1. Descripción del Proceso de Gestión de Patrim onio.

FIAM-001: Datos Maestros de Activos Fijos

El propósito de este proceso es el mantenimiento del registro maestro de activos fijos en SEFCAN. Este mantenimiento contempla las siguientes operaciones:

� Creación del dato maestro (incluyendo altas masivas).

� Creación de fichas de inmovilizado: Particiones.

� Modificación del dato maestro (incluyendo modificaciones masivas, mutación de bienes).

� Visualización del dato maestro.

El proceso de mantenimiento de las fichas de inmovilizado es fundamental, ya que sobre ellas se llevan a cabo todas las operaciones a realizar en el Área de Patrimonio.

FIAM-001-01:Creación del Dato Maestro

El propósito de este subproceso es realizar creaciones de las fichas del maestro de Activos Fijos, sobre las que posteriormente se realizan las operaciones oportunas para la gestión del inmovilizado que forma parte del patrimonio de la CAC.

La creación de fichas de inmovilizado se puede realizar, o bien a través de la transacción de creación de fichas de activos, o bien a través de las distintas transacciones de operaciones de inmovilizado.

Cuando se crean fichas de inmovilizado a través de la transacción de creación de fichas de activos, el sistema permite la posibilidad de crear activos de forma masiva, facilitando al usuario la tarea de creación de datos maestros cuando se trata de un alto volumen de inmovilizados.

Además, el sistema en todos los casos de creación de datos maestros, presenta la opción de utilizar un registro maestro de activos fijos existente como referencia.

NOTA:

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Las estructuras de las pantallas a rellenar en cada maestro de inmovilizado dependen de la clase a la que esté asignado y, en cada caso, sólo se muestran los campos requeridos de acuerdo a la naturaleza del bien.

FIAM-001-02:Creación de Datos Maestros: Particiones

Mediante este proceso se cubre la necesidad planteada por la CEH de poder habilitar, dentro de un registro maestro único, estructuras de datos que, permaneciendo vinculadas al activo principal, puedan disponer de autonomía para ser asignadas a diferentes unidades organizativas o recibir imputaciones directas de inversión.

El ejemplo más habitual de aplicación de las particiones de inmovilizado es la división de un edificio en diferentes plantas, donde el edificio se da de alta como el activo principal y cada una de las plantas es una partición de dicho inmovilizado.

SEFCAN da respuesta a este requerimiento mediante la funcionalidad estándar de los subnúmeros de inmovilizado.

El subnúmero de inmovilizado tiene una ficha similar a la del bien principal, de cual puede asumir determinados valores. Todos los subnúmeros de un activo principal deben pertenecer a la misma clase que el activo principal.

Los subnúmeros se pueden crear simplemente con fines informativos y organizativos (sin valor económico) o se pueden dar de alta con un valor económico, que se detrae del valor inicialmente asignado al bien principal.

La estructura de subnúmeros está disponible como criterio de selección a la hora de lanzar informes, pudiéndose listar importes para todos o sólo un subconjunto de los subnúmeros existentes para un determinado activo.

FIAM-001-03:Modificación de Datos Maestros

Mediante este proceso se facilita a la CEH la herramienta para la correcta actualización de la información almacenada en SEFCAN en relación a sus elementos patrimoniales.

Se contempla tanto la actualización individualizada del maestro de un bien en concreto como la actualización masiva de los mismos.

NOTA:

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La modificación individual accede a las mismas pantallas incluidas en el proceso de creación de activos y permite modificar la información registrada previamente, salvo aquellos campos que, por motivos técnicos y de integridad del Sistema, no deben cambiarse una vez que el activo ha sido puesto en funcionamiento y se le han asignado valores económicos.

La ejecución de una modificación masiva de activos requiere que, previamente a la misma, se determine el conjunto de activos que deben ser modificados (pool de trabajo). El siguiente paso consiste en determinar una norma lógica que permita sistematizar el cambio masivo a llevar a cabo. Por último se lanza el proceso de actualización en fondo para modificar todos los activos incluidos en el pool de trabajo de acuerdo a la norma de modificación que se haya establecido.

FIAM-001-04: Visualización de Datos Maestros

Este subproceso permite visualizar de forma individualizada la información que se ha almacenado en el maestro de un determinado activo.

Desde esta misma transacción se puede acceder tanto a la información propia del maestro como a los movimientos que se han efectuado con el mismo.

FIAM-002: Operaciones de Alta con Activos Fijos

Las operaciones del alta de activos fijos suponen la incorporación en el sistema de todos aquellos bienes que pasan a formar parte del patrimonio de la Comunidad Autónoma y que son gestionados por la Consejería de Economía y Hacienda. Estas operaciones se llevan a cabo sobre las fichas del maestro de los bienes, las cuales deben haber sido creadas previamente a la realización de estas operaciones. De forma automática y simultánea al registro de las operaciones con repercusión contable, se generan los correspondientes asientos.

FIAM-002-01: Adquisición Lucrativa

Este tipo de alta se lleva a cabo cuando la CEH adquiere la propiedad de un bien a partir de una disposición legal en la que se le reconoce este derecho. De esta forma el bien en cuestión se incorpora al patrimonio de la CEH.

Dentro de este proceso se encuadran todas aquellas altas derivadas de las siguientes situaciones:

NOTA:

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� ACCESIÓN

� ADJUDICACION JUDICIAL/ADMINISTRATIVA

� ATRIBUCIÓN POR LEY

� OCUPACIÓN

� PRESCRIPCIÓN ADQUISITIVA

� TRANSFERENCIA DE OTRA ADMINISTRACIÓN

FIAM-002-02: Herencia, legado o donación (Recibida)

Debido a sus repercusiones contables, las herencias, legados o donaciones recibidas, a pesar de ser un tipo de adquisición lucrativa, se mantienen como un proceso específico y diferenciado, con su correspondiente clase de movimiento propia e identificativa.

Este tipo de altas se producen cuando la CEH adquiere la propiedad de un bien a través de un texto legal en el que recibe el reconocimiento de alguno de estos derechos.

FIAM-002-05: Revalorización inmovilizado (material e inmaterial)

Este alta se lleva a cabo cuando se publica una ley de revalorización de balances mediante la cual se produce el reconocimiento legal del aumento de valor de un bien que pertenece al patrimonio de la CEH.

FIAM-002-06: Adquisición con pago parcial en especi e

Dentro del proceso de pago en especie, se recogen todas aquellas operaciones de adquisición de bienes de inmovilizado en las que parte del importe final se satisface mediante la entrega de otro bien, el cual es valorado por el proveedor con el fin de reducir el importe a pagar en efectivo, independientemente del porcentaje que dicha valoración suponga sobre el total de la operación.

Estos movimientos se reflejan en SEFCAN mediante dos transacciones. La primera de ellas se encarga de recoger la problemática con vinculación presupuestaria de la operación y, en la segunda, se llevan a cabo los movimientos contables necesarios para ajustar la valoración del bien adquirido y dar de baja al bien entregado. El funcionamiento de esta segunda transacción depende de si el bien que se da de baja está o no inventariado. En caso de estarlo, se registra un único documento contable en el que se recoge, al mismo

NOTA:

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tiempo, el ajuste de valor requerido por el bien que se da de alta y la baja del bien entregado en el pago en especie. Si el bien entregado no estuviera inventariado se crea, igualmente, un único documento contable, pero en el mismo sólo se recoge el ajuste de valor de bien recibido, pues no existe bien al que dar de baja.

FIAM-002-07: Alta de bienes recibidos en cesión de uso

Se lleva a cabo cuando la CEH recibe un bien en cesión de un organismo no dependiente de la Comunidad Autónoma de Canarias. En este proceso la CEH recibe la posesión pero no la propiedad del bien objeto de cesión.

FIAM-002-08: Rectificación de inventario: Carga ini cial contable

En el proceso de carga inicial de datos en SEFCAN se traspasan registros de activo sin valoración económica ni amortización acumulada. Una vez en funcionamiento el nuevo sistema se va valorando paulatinamente dichos activos mediante este subproceso de rectificación del inventario.

Esta valoración puede consistir en una simple asignación de valor al bien en cuestión, o requerir también la introducción de su amortización acumulada.

FIAM-002-09: Reversión de bienes previamente entreg ados en cesión de uso

Este tipo de alta se realiza cuando se produce la reversión de bienes que la CEH había previamente cedido en uso, es decir, son bienes sobre los que la CEH había cedido su posesión pero no su propiedad a un ente externo y, tras cualquiera de las siguientes causas, revierte su posesión de nuevo a la CEH:

� Se vence el plazo.

� Se cumplen las condiciones para la devolución.

� Se incumplen las condiciones de la cesión.

El proceso puede ser iniciado tanto por el organismo externo como por la CEH.

FIAM-002-10: Alquileres/Concesiones

Este tipo de altas de inmovilizado se contempla para dar cabida a las inversiones que la Comunidad Autónoma lleva a cabo en aquellos bienes de los que es arrendatario o concesionario.

NOTA:

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A efectos de la Gestión Patrimonial de la Comunidad, estos bienes no forman parte del Inventario General, pero las inversiones que se realizan en los mismos se deben imputar contra el Capítulo VI de los Presupuestos. En el ámbito contable, los movimientos de “alta” derivados de estas inversiones deben registrarse en cuentas de mayor del Grupo 273 y se amortizan al 20% anual. A diferencia de otros tipos de inmovilizado, en estos casos se emplea para la amortización acumulada la misma cuenta que para los valores de alta.

FIAM-002-11: Inversiones de reposición

Estas altas se llevan a cabo cuando se realizan actividades de mejora, ampliación o modernización sobre los activos del Patrimonio de la Comunidad y, a consecuencia de ellas, aumenta el valor o la vida útil de dichos bienes.

FIAM-002-12: Altas por asunción de deudas

Estas altas se llevan a cabo cuando la Comunidad Autónoma asume la deuda correspondiente a la construcción del inmovilizado que una entidad ajena está construyendo para ella. La entidad que lleva a cabo la construcción del inmovilizado se endeuda para la realización del bien, y antes de que dicha entidad finalice la construcción, la Comunidad Autónoma asume dicha deuda que la entidad tiene con las entidades financieras que la están financiando. De esta manera, la CEH incrementa su endeudamiento y sus inmovilizados.

Este tipo de altas se suele producir en el caso de las obras públicas, y por lo tanto suelen tratarse de bienes inmuebles.

En la asunción de deuda no se decide adquirir el bien, sino asumir la deuda. Ello lleva consigo un alta en inmovilizado (si la construcción es un bien que se queda en el patrimonio de la CAC), o una subvención de capital (si la obra la ejecutamos para entregarla a otro ente).

La asunción de la deuda no tiene porqué ser antes de terminada la obra.

FIAM-002-13: Compra-venta / Suministros / Construcc ión / Expropiación

Estas altas se llevan a cabo cuando la Comunidad Autónoma adquiere inmovilizado a cambio de una contraprestación dineraria. De esta manera el nuevo inmovilizado pasa a

NOTA:

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formar parte del patrimonio de Comunidad Autónoma y se incrementa el endeudamiento con terceros ajenos.

La adquisición onerosa se puede presentar en alguna de las siguientes formas:

� Compraventa.

� Suministros.

� Expropiación.

� Construcción mediante contratos con terceros ajenos.

� Ampliaciones y mejoras realizadas por terceros ajenos.

Las adquisiciones onerosas pueden ser de dos tipos: individual o masiva.

� Adquisición onerosa individual: conlleva la adquisición de un único bien de

forma individual. En este caso, el activo que se introduce cuando se registra la factura del acreedor es el activo final y definitivo que se está adquiriendo.

� Adquisición onerosa masiva: conlleva la adquisición de una multitud de activos. En este caso, el activo que se introduce en el sistema cuando se registra la factura del acreedor representa en realidad a varios activos. Posteriormente se debe ir realizando el traspaso del activo introducido en la factura a los diferentes activos que son los activos finales objeto de la adquisición. Estos traspasos son la condición previa para la realización del pago al acreedor, es decir, la partida del acreedor queda bloqueada hasta que no se produzca el traspaso a los activos fijos finales. Una vez traspasados los activos, se desbloquean las partidas del acreedor y se procede al pago.

Se realiza este tratamiento para no tener que indicar en el registro de la factura del acreedor tantas líneas como activos se están adquiriendo, pero al mismo tiempo tener un número de inventario para cada uno de los inmovilizados.

FIAM-002-15: Incremento de capital en empresas públ icas(aportaciones dinerarias)

Todas las operaciones de capital que requieran desembolsos económicos deben registrarse mediante un expediente presupuestario en SEFCAN. Es en ese mismo momento cuando se indica el código del activo vinculado a la operación de ampliación de capital.

NOTA:

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Debido a las múltiples formas que pueden adoptar este tipo de operaciones, en algunos casos es necesaria la introducción de asientos contables manuales para completar su correcto registro contable. Estos asientos se efectúan desde el Módulo de Contabilidad Financiera de SEFCAN.

FIAM-002-16: Ajuste de valor al alza por tasación

En el caso de que por cualquier motivo sea necesario realizar la tasación de un bien ya existente en el Sistema, y el resultado de dicha tasación sea al alza respecto al valor neto contable que tuviera el bien en ese momento, es necesario llevar a cabo este proceso de ajuste del valor de inmovilizado al alza.

FIAM-002-17: Ajuste de valor por pago en especie

Se emplea este proceso para ajustar el valor de un bien que previamente se ha adquirido a través de un pago parcial en especie, siempre y cuando el bien que se ha entregado en la operación no se encuentre inventariado y, por tanto, no haya que darle de baja.

FIAM-003: Operaciones de Baja con Activos Fijos

Dentro de la Consejería de Economía y Hacienda, las bajas de inmovilizado pueden adoptar múltiples formas en función de la casuística legal que las haya generado. En base a esto, es fundamental poder distinguir dentro de SEFCAN cuál ha sido el motivo que ha llevado a la descapitalización de un determinado elemento del Patrimonio. La contabilización de cada tipo de baja requiere de un juego contable diferente que se desencadena automáticamente al registrar el correspondiente movimiento de desactivación.

FIAM-003-01: Pérdida irreversible del inmovilizado

Este subproceso se emplea para reflejar aquellas bajas de activo que se deben a cualquier tipo de incidencia que impida el normal funcionamiento de un bien y que, por tanto, obligue a retirarlo de su uso normal, por ejemplo: averías graves, obsolescencia, etc.

FIAM-003-02: Baja por disposición legal

NOTA:

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Se emplea para reflejar aquellas bajas de activo que se originan cuando una norma legal otorga la propiedad de algún bien de la Comunidad Autónoma a otro Ente externo a la misma.

Dentro de esto proceso se engloban los siguientes tipos de bajas:

� Atribución por ley.

� Prescripción extintiva.

� Transferencia a otra administración.

FIAM-003-03: Donaciones realizadas

Refleja aquellas bajas de activo que se deben a una donación de bienes por parte de la Comunidad Autónoma.

FIAM-003-04: Enajenación al cesionario de bienes pr eviamente entregados en cesión de uso

Este subproceso se emplea para reflejar aquellas bajas de activo que se producen cuando un bien, que se ha entregado en cesión, queda definitivamente integrado en el Patrimonio de su Cesionario y, por tanto, deja de pertenecer a la Comunidad Autónoma.

Dentro de SEFCAN este proceso se registra mediante el uso de dos transacciones. En la primera se revierte la cesión del bien y en la segunda se le da de baja definitivamente del Patrimonio del cedente. En el proceso de baja, siempre que atrimoniorangos de ns constantes, un contador que ir si conseguimos que la éxito que esta e procedimiento al resto No se entiende nada no se prevea la posterior enajenación del bien, se emplea el proceso predefinido FIAM-003-03 “Baja por donación”, que se detalla en este mismo documento. En los casos en que no se pueda considerar como una donación la operación posterior a la reversión, se emplea la clase de movimiento que mejor describa en cada caso dicha operación, sin que existan un movimiento específico para tal fin.

FIAM-003-06: Cesión de uso gratuito de bienes inmov ilizado

Este subproceso se emplea para reflejar aquellas bajas de activo que surgen cuando la Comunidad Autónoma cede el uso de un determinado bien, pero no su propiedad, a algún Ente externo a la misma. En estos casos, el bien no sale del Patrimonio de la Comunidad

NOTA:

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Autónoma, pero, a efectos contables, debe reclasificarse para reflejar la restricción de uso que existe sobre el mismo.

FIAM-003-07: Reversión al cedente de bienes previam ente recibidos en cesión de uso

Este subproceso se emplea para reflejar aquellas bajas de activo que surgen cuando la Comunidad Autónoma, que en este caso actúa como Cesionario, debe reintegrar a su propietario un bien, que previamente éste le ha cedido para su uso. Esta devolución conlleva que el bien se dé de baja contablemente y se elimine de los listados de bienes recibidos en cesión.

FIAM-003-08: Reducción del capital social de una em presa pública

Este subproceso se emplea para reflejar las reducciones de valor que, a causa de una reducción de capital, deben llevar a cabo en los valores mobiliarios (activos financieros) propiedad de la Comunidad Autónoma.

FIAM-003-09: Enajenación de inversiones reales

El proceso de enajenación de inversiones reales es gestionado desde el Módulo de Ingresos de SEFCAN y son los usuarios del mismo quienes deben ejecutarlo.

En el momento de la venta del activo se reconoce el ingreso devengado y el derecho de cobro relacionado con el tercero implicado en la operación. En ese mismo momento y sin que suponga ninguna acción adicional por parte del usuario, a nivel contable se da de baja el activo que se vende y se llevan a cabo los ajustes necesarios para el correcto reflejo contable del ingreso generado por la operación.

FIAM-003-10: Afectación a uso público de un bien p atrimonial

Se lleva cabo cuando, de acuerdo al procedimiento legalmente establecido, se determina que un bien, que hasta ese momento estaba siendo dedicado a otros fines por la Comunidad Autónoma, debe ser afectado al uso público. De esta forma, el bien sigue perteneciendo al Patrimonio de la Comunidad Autónoma, pero debe registrarse en el Sistema y sobre el mismo existirá una restricción de uso. Esta operación desencadena que, a nivel contable, se lleve a cabo una reclasificación de inmovilizado, pasando del Grupo 2 (inmovilizado) al Grupo 1 (cuenta 109xx).

NOTA:

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FIAM-003-11: Baja por reversión de propiedad adquir ida

Este subproceso se realiza cuando, de acuerdo al procedimiento legalmente establecido, se determine que un bien, que previamente ha sido adquirido por la Comunidad Autónoma e integrado en su Patrimonio, debe ser revertido a su anterior dueño.

Normalmente, este tipo de situaciones se pueden presentar por: incumplimiento de la finalidad para la que fue donado el bien, condiciones resolutorias establecidas en el momento de la transmisión de la propiedad del bien, retroacción de una transferencia, etc.

FIAM-003-12: Bajas Alquileres / Concesiones

Este tipo de movimientos de inmovilizado da cabida a la baja de los importes pendientes de amortizar correspondientes a las inversiones realizadas en aquellos bienes de los que la Comunidad Autónoma es arrendatario o concesionario. A efectos de la Gestión Patrimonial de la Comunidad, estos bienes no forman parte del Inventario General, por lo que no están dados de alta en el Patrimonio de la CAC y, en consecuencia, no es necesario darlos de baja. Este movimiento se realiza para regularizar los importes pendientes de llevar a resultados de las inversiones realizadas sobre estos inmovilizados. Esto conlleva la baja de la cuenta 273, en la que se estaban reflejando tanto los valores de alta como los importes amortizados (trasladados a resultados de estas inversiones).

Los motivos por los que se contempla la baja de alquiles y de concesiones son los siguientes:

� Adscripción a organismo público propio.

� Extinción por vencimiento.

� Resolución pactada.

� Resolución unilateral.

� Transferencia a otra administración.

FIAM-003-14: Ajuste de valor a la baja por tasación

Este subproceso se encarga de reflejar contablemente aquellas modificaciones del valor neto contable del bien, a la baja, que puedan producirse en un activo a causa de una tasación del mismo.

NOTA:

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Lo habitual es que esta situación se produzca como paso previo a un proceso de permuta de activos, donde por requerimiento legal se debe tasar el bien que se entrega. Dicho proceso de permutas se explica detalladamente en este mismo documento bajo la codificación FIAM-004-05.

FIAM-004: Operaciones de Traspaso con Activos Fijos

Se emplean este tipo de operaciones para un amplio abanico de problemáticas donde, de forma general, se presenta la necesidad de transferir valores entre registros de inmovilizados existentes dentro del Sistema SEFCAN. Dichas operaciones pueden suponer una mera reclasificación contable a nivel interno (dentro de una misma sociedad) o una operación contable doble (alta – baja simultánea) entre dos sociedades del ámbito SEFCAN.

FIAM-004-01: Aportaciones no dinerarias a sociedade s

Este tipo de traspaso de inmovilizados se emplea cuando se desea abonar una adquisición de acciones mediante la aportación de un bien perteneciente al Patrimonio de la Comunidad Autónoma. De esta forma, se evita realizar un desembolso de efectivo y se aporta a la sociedad emisora de los títulos un bien que pasa a formar parte de su inmovilizado productivo.

FIAM-004-02: Adscripción de bienes de inmovilizado: Ente adscribiente y beneficiario

Este subproceso cubre la problemática de la adscripción de bienes que la Comunidad Autónoma realiza a sus órganos dependientes. Dentro de un mismo proceso, se contempla la actualización individualizada tanto de la contabilidad como del Patrimonio del beneficiario y del adscribiente. Los bienes adscritos se indican como tales, tanto en el inventario del cedente como en el del beneficiario de la adscripción.

FIAM-004-03: Rectificación clase de bien

Se emplea cuando se detecta que un bien se ha dado de alta en una clase de inmovilizados que no le corresponde y debe asignarse a otra diferente. Se parte de un inmovilizado existente y se pasan todos sus valores (valor de adquisición y amortizaciones acumuladas) a un nuevo registro de inmovilizado, que previamente debe ser creado en el maestro dentro de la clase correcta.

NOTA:

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FIAM-004-04: Reversión de bienes adscritos: Ente ad scribiente

Se realiza cuando un bien, que previamente haya sido adscrito por parte de la Comunidad Autónoma, debe ser reintegrado a la misma por la entidad beneficiaria de la adscripción.

En estas situaciones el Ente adscribiente debe registrar la reversión de la adscripción y ajustar contablemente el valor del bien, de acuerdo a su valor neto contable actual. En este subproceso sólo se incluyen las actividades que debe realizar el adscribiente del bien.

FIAM-004-05: Permutas

Este subproceso se ha definido para permitir la captura en SEFCAN de las problemáticas derivadas de la permuta de bienes entre diferentes Entes, tanto si ambos pertenecen a SEFCAN como si intervienen Entes ajenos al mismo.

A grandes rasgos, las problemáticas que se contemplan en este proceso se pueden dividir en función de la relación que exista entre los valores de los bienes que se intercambian y de si se entrega o recibe una contraprestación monetaria en la operación.

Independientemente de la clasificación anterior, en todos los supuestos de permuta, salvo en los que se contemplen en SEFCAN como un pago parcial en especie, se debe realizar una tasación previa del bien que se entrega. De no coincidir el valor de tasación con el VNC, se procede a contabilizar un ajuste para hacer coincidir ambos valores. En cualquier caso, la ejecución de dichos movimientos de Patrimonio conlleva la creación simultánea de sus correspondientes apuntes contables.

FIAM-004-06 : Adquisición de bienes previamente rec ibidos en cesión de uso

Este subproceso se emplea para contemplar las problemáticas derivadas de la integración en el Patrimonio propio (Cesionario) de aquellos bienes que inicialmente se han recibido con carácter de cesión.

Siguiendo los requerimientos legales que deben regir este tipo de operaciones, se procede de forma simultánea a dar de alta el bien dentro del inmovilizado del cesionario como un bien en propiedad y se da de baja al mismo de la cuenta de “Patrimonio recibido en cesión”.

NOTA:

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FIAM-004-07: Agrupación de bienes

Contempla en SEFCAN la necesidad de agrupar varios activos existentes en el patrimonio de la Comunidad Autónoma, en un solo activo. Mediante este procedimiento se dan de baja los bienes que pasan a formar uno sólo y sus correspondientes amortizaciones acumuladas, y se da de alta el nuevo bien, por la suma de los valores contables de los bienes que han causado baja. Dentro de SEFCAN este proceso se realiza a través de una transacción que hace las dos tareas, baja y alta, en un solo paso.

FIAM-004-08: Segregación de bienes

La segregación de bienes tiene como finalidad el generar nuevos bienes (registros de inmovilizado) mediante el traspaso de valores desde un bien preexistente. El bien originario se da de baja por la parte proporcional de su valor que ha sido traspasado a los nuevos bienes que se dan de alta, permaneciendo dicho activo en el inventario por el resto de su valor.

A efectos contables, este tipo de movimientos no tiene ningún tipo de repercusión, ya que sólo supone cargar y abonar, por el mismo importe, las cuentas implicadas en la operación.

FIAM-004-09: Disminución de capital en empresas púb licas con devolución de aportaciones

Refleja la problemática derivada de las disminuciones de capital en empresa pública o participada que, a su vez, suponen un reintegro de las aportaciones (inmovilizados) previamente realizadas a las mismas.

Dentro del sistema existen dos vías distintas de gestión de esta problemática, en función de si los valores mobiliarios que causan baja y los bienes que se reciben tienen o no el mismo valor. En ambos casos, la ejecución de dichos movimientos de Patrimonio conlleva la creación simultánea de sus correspondientes apuntes contables.

FIAM-005: Anulación de Operaciones de Activo Fijo

La anulación de operaciones supone la cancelación de cualquier tipo de movimiento dentro del Área de Patrimonio, ya se trate de un alta, una baja o un traspaso de activos. Este proceso supone de forma automática la generación de un documento contable que anula la operación original a través de un asiento contable con signo contrario.

NOTA:

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FIAM-005-01: Contabilización de Anulaciones

Mediante la anulación de operaciones se cancelan operaciones de alta, baja y traspaso de activos que se hayan realizado incorrectamente o por error sobre los activos que integran el patrimonio de la CEH.

FIAM-006: Amortizaciones de Activo Fijo

A través del proceso de amortización se refleja la depreciación de los bienes que integran el patrimonio de la Comunidad Autónoma.

En SEFCAN existe la posibilidad de ejecutar amortizaciones planificadas y amortizaciones no planificadas, aunque éstas últimas tendrán una utilización menor. En el caso de la amortización planificada su periodicidad es mensual, mientras que en el caso de la amortización no planificada, se ejecuta cuando surja la necesidad. El gasto por amortización no es considerado un gasto presupuestario, por lo que su contabilización no requiere ninguna imputación presupuestaria.

FIAM-006-01: Contabilización de Amortizaciones

Se realiza el cálculo y la contabilización mensual de la depreciación de los bienes que forman parte del patrimonio de la Comunidad Autónoma.

Las amortizaciones periódicas que se aplican en SEFCAN son siempre lineales y las cuotas de amortización se calculan en todos los casos sobre el valor de adquisición de los bienes.

La amortización comienza a calcularse desde la fecha de adquisición del bien, es decir, desde la fecha de alta del bien en contabilidad. Del mismo modo, la amortización deja de calcularse sobre un determinado bien a partir de la fecha de baja del bien en contabilidad.

El cálculo y contabilización de las amortizaciones planificadas es un proceso masivo y automático.

FIAM-006-02: Contabilización de Amortizaciones no P lanificadas

Se realiza el cálculo y la contabilización de aquellas depreciaciones que se producen sobre los bienes más allá del ritmo establecido de amortización planificada sobre ellos.

NOTA:

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En el caso de las amortizaciones no planificadas las cuotas de amortización también se calculan sobre el valor de adquisición de los bienes.

El cálculo y contabilización de la amortización no planificada es un proceso manual e individualizado por inmovilizado que lo requiera.

NOTA:

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3. SECCIÓN PRÁCTICA

En esta sección haremos un recorrido por las transacciones asociadas al proceso de “Gestión de Patrimonio” explicando paso a paso cada una de ellas, de manera que pueda servir de soporte y apoyo al usuario de SEFCAN tanto en el desarrollo de las sesiones formativas como en el desarrollo de sus funciones diarias en su puesto de trabajo.

3.1. Gestión de Datos Maestros

3.1.1. Creación individual y masiva de datos Maestros

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permitirán la Creación individual y masiva de datos maestros.

Veamos cada una de las transacciones.

Creación de fichas de activos (AS01)

Descripción de la Transacción:

Esta transacción cubre la necesidad de crear una ficha de inmovilizado en el sistema debido a la adquisición de un nuevo activo o a cualquier otra operación que así lo requiera. Se crea aquí la ficha del maestro de Activos Fijos, sobre la que posteriormente se realizarán las operaciones oportunas para la gestión del inmovilizado que forma parte del patrimonio de la CAC.

� Accedemos a la transacción a través de la siguiente ruta de acceso:

NOTA:

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Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Datos maestros> Creación de fichas de activo :

NOTA: La creación de fichas de inmovilizado se puede realizar, o bien a través de la transacción de creación de fichas de activos, o bien a través de las distintas transacciones de operaciones de inmovilizado. En los dos casos el proceso seguirá los mismos pasos, salvo que en el segundo caso no será necesario acceder a la transacción de creación de activos, sino que se accederá a la misma directamente desde la transacción de la operación de alta, baja o traspaso que se esté realizando a

través de un botón con la siguiente denominación .

� El sistema accede a la pantalla inicial de registro de datos. Se introducen los datos de

Clase activos fijos, sociedad, cantidad de activos fijos iguales y Datos de “Modelo”.

Primero, rellenamos la “clase de activos fijos” :

NOTA: Si no recordamos el código de la clase en la cual se debe crear el activo, podemos localizarlo a través de la ayuda de búsqueda de la que disponemos. Para ello pulsamos

sobre el botón de ayuda de búsqueda . A continuación el sistema muestra la siguiente pantalla en la que introducimos los datos de búsqueda de la clase de activos.

NOTA:

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El sistema muestra los resultados de la búsqueda. Pulsando doble clic sobre el código de la clase el sistema toma dicho valor.

� Seguimos rellenando el campo “Sociedad” en la que se crea la ficha del activo.

También dispone de la ayuda de búsqueda.

� Cuando se crean fichas de inmovilizado a través de la transacción de creación de fichas de activos, el sistema permite la posibilidad de crear activos de forma masiva, facilitando al usuario la tarea de creación de datos maestros cuando se trata de un alto volumen de inmovilizados. Esto lo indicamos usando el indicador de “Cantidad de activos fijos iguales” .

� Por ultimo rellenamos los “Datos de Modelo” : Se trata de datos a introducir

totalmente opcionales, ya que el sistema en todos los casos de creación de datos maestros, presenta la opción de utilizar un registro maestro de activos fijos existente como referencia para la creación de una nueva ficha.

� Una vez introducidos todos los datos pulsamos “Enter” .

� Accedemos a la ficha propiamente dicha del activo en la cual iremos completando

todos los datos del mismo.

NOTA: La estructura de las pantallas a rellenar en cada maestro de inmovilizado depende de la clase a la que esté asignado y, en cada caso, sólo se muestran los campos requeridos de

NOTA:

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acuerdo a la naturaleza del bien.

NOTA: Como norma general, aunque depende de la clase de activo, la ficha del maestro de un activo dispone de las siguientes pestañas de datos:

� Identificación. � Datos jurídicos. � Datos orgánicos. � Amortizaciones.

En cada una de estas pestañas el sistema solicita datos opcionales u obligatorios. Los datos obligatorios presentan la siguiente marca que indica el estatus del mismo. Estos datos deben completarse siempre ya que de lo contrario el sistema no permite continuar con la creación de la ficha.

NOTA:

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� Pestaña “Identificación” . En ellas, cumplimentamos los siguientes campos: “Descripción”, “Código de artículo”, “N.I.F”., “For ma de adquisición”, “Naturaleza del Derecho” y “Centro Gestor”.

NOTA:

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� Pestaña “Datos Jurídicos” . En ellas, cumplimentamos los siguientes campos: “Clasificación Jurídica” y “Fecha Adquisición” .

� Pestaña “Datos Orgánicos” . En ellas, cumplimentamos los siguientes campos:

Localización física (Número de inmueble) y Localiza ción física (Subnúmero de inmueble).

NOTA:

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� Pestaña “Amortizaciones” . En ésta no se rellenan datos. Se deja conforme está.

� Una vez completados los campos de la ficha del maestro se graba el registro en el

sistema .

NOTA:

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� El sistema proporciona un mensaje indicando el número de registro maestro de activo

que ha sido creado.

NOTA: En el caso de que estemos efectuando una creación masiva de fichas de activo, en el momento de grabar el Sistema nos muestra el siguiente mensaje:

Pulsamos el botón de “Crear” y es entonces cuando el sistema nos indica los números de los activos que se están creando (10 activos en ejemplo de la pantalla que se muestra).

� Para salir de la transacción pulsamos el botón .

� Una problemática particular dentro de la creación de maestros será la correspondiente a la creación de expedientes de gestión patrimonial. En este caso concreto, el acceso a al proceso de creación se realizará siguiendo la ruta:

NOTA:

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En la pantalla inicial sólo deberá rellenar el campo clase de activo, poniendo alguno de los valores previstos para este tipo de maestros:

� 7000 --> Expedientes de Patrimonio.

� 7001 --> Informes Técnicos.

� 7002 --> Informes de Patrimonio.

A partir de aquí, se accederá a cada una de las fichas propias de la naturaleza de maestro elegido, donde deberá rellenar los campos requeridos en cada caso. La composición de la ficha es dependiente de la clase de activo seleccionada.

Únicamente se solicita campos obligatorios en la pestaña de “Datos Generales”: Fecha de Entrada , Proponente , Objeto , Territorio , Tipo Expediente y Técnico de Patrimonio.

NOTA:

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� Una vez completados los campos obligatorios de la ficha del maestro se graba el

registro en el sistema .

� El sistema proporciona un mensaje indicando el número de registro maestro de activo que ha sido creado.


NOTA:

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Creación de Particiones


Esta transacción trata la necesidad de poder habilitar, dentro de un registro maestro único, estructuras de datos que, permaneciendo vinculadas al activo principal, puedan disponer de autonomía para ser asignadas a diferentes unidades organizativas o recibir imputaciones directas de inversión. El ejemplo más habitual de aplicación de las particiones de inmovilizado es la división de un edificio en diferentes plantas, donde el edificio se daría da alta como el activo principal y cada una de las plantas sería una partición de dicho inmovilizado.

� PARTICION SIN VALOR ECONOMICO

Accedemos a la transacción a través de la siguiente ruta de acceso:

Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Datos maestros> Creación de Particiones :

El sistema accede a la pantalla inicial de registro de datos. Se introducen los datos de Activo Fijo, Sociedad y Cantidad de activos fijos iguales.

NOTA:

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Primero, rellenamos el Activo fijo : Código del bien con el que deseamos vincular la partición.

NOTA: Si no recordamos el código del activo al que queremos crearle una partición, podemos localizarlo a través de la ayuda de búsqueda de la que disponemos. Para ello pulsamos sobre el

botón de ayuda de búsqueda . A continuación el sistema muestra la siguiente pantalla en la que introducimos los datos de búsqueda del activo

El sistema muestra los resultados de la búsqueda. Pulsando doble clic sobre el código del activo el sistema toma dicho valor.

Seguidamente rellenamos la Sociedad que también dispone de la ayuda de búsqueda. Por ultimo rellenemos la Cantidad de activos fijos iguales : El sistema permite la posibilidad de crear particiones de activos de forma masiva, facilitando al usuario la tarea de creación de datos maestros cuando se trata de un alto volumen de inmovilizados.

Una vez introducidos todos los datos pulsamos “Enter ”.

Accedemos a la ficha propiamente dicha de datos de la partición.

NOTA:

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NOTA: Observamos que la ficha aparece completada parcialmente con los principales datos del activo fijo principal al que está asignada la partición, ya que el sistema por defecto los propone puesto que la partición pertenece a la misma clase de activo que el bien principal. Todos estos datos pueden ser modificados en función de las necesidades requeridas.

Una vez completados los campos de la ficha del maestro de la partición se graba el

registro en el sistema .

El sistema proporciona un mensaje indicando el número de registro maestro de activo que ha sido creado. Como código de la partición, el sistema le asigna el número del activo fijo principal al que se encuentra asociado, seguido del número 1, en el caso de que se trate de la primera partición que se cree para ese activo principal, las siguientes particiones que se creen tendrán números consecutivos.

Para salir de la transacción pulsamos el botón .

NOTA:

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� PARTICIÓN CON VALOR ECONÓMICO

NOTA: El valor se detraerá del valor inicialmente asignado al bien principal.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Menú de Patrimon io > Traspasos > Permutas sin contraprestación económica > Segregación de bie nes :

Para entrar por primera vez en la transacción el sistema solicita una sociedad FI.

NOTA: En el resto de ocasiones el Sistema da por supuesto que se sigue trabajando con la misma sociedad y no nos volverá a pedir este dato. Podemos cambiar de sociedad posteriormente pulsando el botón “Modificar sociedad”.

El sistema accede a la pantalla inicial de registro de datos de la operación. Se introducen los datos de registro de la operación.

NOTA:

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Se indica la ficha del activo principal al que se va a asignar la partición en el campo.

NOTA: Si no se recuerda el número de la ficha, podemos localizarlo a través de la ayuda de búsqueda

de la que se dispone. Para ello pulsamos sobre el botón de ayuda de búsqueda . A continuación el sistema muestra la siguiente pantalla en la que se introducen los datos de búsqueda del activo.


NOTA:

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Introducimos los datos de registro de la operación:

Pulsamos , si se requiere hacer alguna modificación en la ficha del activo que se segrega. Por ejemplo, podría ser necesario modificar campos como: superficie, linderos, etc… para adaptarlos a las nuevas dimensiones del bien matriz en la segregación. También se dispone en esta misma pantalla de una pestaña de notas que permite almacenar información adicional al respecto de la operación que se está llevando a cabo:

Hacemos doble clic sobre “AF nuevo ”, para empezar a crear la ficha de la partición valorada que surgirá de esta segregación, lo cual desencadena la aparición del botón “Dat. Mtros .”.

Pulsamos el botón “Dat. Mtros. ” y el sistema accede a la siguiente pantalla para proceder a la creación de la ficha de la partición.

NOTA:

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Introducimos los siguientes datos:

� Clase activo fijo . El sistema propone la misma que la que posee el activo fijo principal. Se deja esa ya que la partición debe pertenecer a la misma clase que el activo principal al que se encontrará asignada.

� Sociedad/Activo fijo . Se introduce de nuevo el código del activo fijo principal.

� Marcamos la casilla Subnúmero . � Dejamos marcado Act. Fijo emisor .

Pulsamos “Otros datos ”.

Accedemos a la ficha propiamente dicha de datos de la partición.

NOTA: Observamos que la ficha aparece completada con los principales datos del activo fijo principal al que está asignada la partición, ya que el sistema por defecto los propone. Todos estos datos pueden ser modificados en función de las necesidades requeridas.

Una vez introducidos los datos necesarios pulsamos . Regresamos a la pantalla anterior, en la que pulsamos “Enter ” para volver a la pantalla inicial de registro de datos de la operación.

NOTA:

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Una vez de nuevo en la pantalla inicial pulsamos . El sistema accede a la pestaña “Datos adicionales ”.

NOTA:

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Pulsamos “Introducir importe a segregar ”. Accedemos a la pestaña “Datos traspaso parcial ”. Aquí introducimos los datos de traspaso de valores entre el activo principal, que causa una baja parcial, y la partición que se da de alta.

Indicamos la parte que se traspasa del activo principal a la partición informando alguno de los campos como el importe, el porcentaje o la cantidad. En la parte de datos de referencia indicamos si el activo principal es un activo fijo nuevo (dado de alta en el año actual) o antiguo (dado de alta en ejercicios pasados).

Procedemos a grabar la operación . El sistema proporciona un mensaje indicando el número de documento que se ha contabilizado y el número de activo (partición) que ha sido creado.

NOTA:

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NOTA:

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3.1.2. Modificación individual y masiva de Datos Maestros

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permiten modificar de forma individual y masiva datos maestros.


Modificación de datos Maestros (AS02)


Este grupo de transacciones cubre la funcionalidad requerida cuando se produce una modificación en alguno de los datos almacenados en el maestro de inmovilizados y se requiere su actualización en el sistema. Se contempla tanto la actualización individualizada del maestro de un bien en concreto como la actualización masiva de los mismos.

� MODIFICACION INDIVIDUAL DE UNA FICHA DE ACTIVO FIJO


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Datos maestros> Modificación de maestros :

El sistema accede a la pantalla inicial de registro de datos, en la que primero completamos el campo “Activo Fijo” .

NOTA:

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NOTA: Si no recordamos el código del activo a modificar, podemos localizarlo a través de la ayuda de búsqueda de la que disponemos. Para ello pulsamos sobre el botón de ayuda de

búsqueda . A continuación el sistema muestra la siguiente pantalla en la que introducimos los datos de búsqueda de la clase de activos.


NOTA:

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Seguidamente rellenamos el “Subnúmero” , en el caso de que se proceda a modificar un subnúmero (partición), y la “Sociedad” .

Una vez introducidos todos los datos pulsamos “Enter” .

Accedemos a la ficha del activo en la cual se realizan las modificaciones necesarias. Estarán disponibles las mismas pantallas incluidas en el proceso de creación de activos y se permite modificar la información registrada previamente, salvo aquellos campos que, por motivos técnicos y de integridad del Sistema, no deban cambiarse una vez que el activo ha sido puesto en funcionamiento y se le han asignado valores económicos.

NOTA:

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Entre la posibles modificaciones a llevar a cabo, se encuentra la consistente en adjuntar cualquier tipo de fichero al maestro del activo. Para anexar un dicho al maestro haremos los siguiente:

• Pulsaremos el icono: .

• Se mostrará la siguiente barra de herramientas:

NOTA:

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• Seleccionaremos el icono: para crear un nuevo anexo. El menú que se despliega escogeremos “Crear anexo” .

• Indicaremos la ruta donde está almacenado el fichero que queremos anexar:

• Después de que hayamos subido el primer fichero se nos activará un icono

adicional en la barra de herramientas que veíamos con anterioridad. , mediante el cual podremos gestionar todos los anexos de activo. Al pulsarlo, se nos mostrará una pantalla con todos los adjuntos y desde la misma podremos añadir nuevos

adjuntos , ver lo existentes o borrar alguno de ellos .

NOTA:

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Una vez hechas las modificaciones las grabamos en el sistema .

El sistema proporciona un mensaje indicando el número de registro maestro de activo que ha sido modificado.

� En el caso de que se requiera modificar un expediente de gestión patrimonial deberá acceder por la siguiente ruta de menú:

NOTA:

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Menú Usuario> Menú de Patrimonio> Expedientes de Ge stión Patrimonial> Modificación de expedientes.

En la pantalla a la que accederá debe indicar el número del expediente a modificar en el campo "Activo Fijo" :

A partir de aquí accederá a cada una de las fichas propias de la naturaleza del maestro elegido, donde podrá modificar los campos requeridos en cada caso. La composición de la ficha es dependiente de la clase de activo seleccionada. El funcionamiento general de esta transacción es exactamente igual que lo ya indicado para la modificación de resto de fichas de activo.


NOTA:

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� MODIFICACIÓN MASIVA DE ACTIVOS FIJOS


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Datos maestros> Modificación masiva de activos

En primer lugar creamos la norma de modificación. Es decir, indicamos qué campo hay que cambiar y qué condición o condiciones deben cumplirse en el maestro de los bienes implicados para que dicho cambio se lleve a cabo. La pantalla a la que accedemos es la siguiente:

Creamos la norma de modificación pulsando . Rellenamos a continuación los siguientes campos:

- Sociedad.

NOTA:

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- Número. Siempre pondremos “1”.

- Sustitución. Nombre corto descriptivo del cambio que vamos a realizar.

Para completar los datos de la norma de modificación pulsamos: para acceder a la siguiente pantalla de confirmación:

Pulsamos “Sí” para empezar a determinar los campos implicados en el proceso de cambio:

NOTA:

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Tras situar el cursor en la línea que acabamos de crear, pulsamos . Ahora elegimos el campo que deseamos modificar en el maestro de los activos, de entre los que se nos muestran en la siguiente tabla:

Sólo podemos seleccionar un campo a modificar en cada proceso de modificación masiva. Tras elegir dicho campo, se nos pregunta por el tipo de modificación que deseamos realizar y podemos elegir entre alguna de las siguientes dos opciones:

- Valor constante. El campo a modificar tomará el valor constante que indiquemos.

- Asignación campo a campo. El campo a modificar tomará su valor de otro campo ya almacenado en el maestro del activo.

En cada caso seleccionamos la opción que mejor se adapta a nuestras necesidades.

El siguiente paso consiste en establecer una serie de condiciones que deben cumplir los maestros para que puedan ser modificados, por ejemplo, podemos decir que vamos a modificar el campo “Denominación” , pero sólo de los activos que pertenezcan a la clase vehículos y cuyo color sea negro, esto último (clase de activos y color) serán las condiciones que tenemos que indicar en este paso. Si no fuera necesario establecer este tipo de limitaciones, se podría obviar este paso. Si deseamos añadir alguna limitación al cambio masivo, del tipo de las comentadas anteriormente, pulsamos:

NOTA:

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A continuación seleccionamos los campos que deben actuar como “condicionantes” de entre los grupos que nos ofrece el Sistema:

Haciendo doble clic sobre cualquier de los títulos de los grupos de campos podemos ver los campos incluidos en cada uno de ellos y usando la tabla de operadores aritméticos que tienen a la derecha de la pantalla podemos construir estructuras lógicas que actuan como limitaciones en el proceso de modificación masiva. Por ejemplo, seleccionamos un campo del grupo Segm. Reg. Maestro inmov.:

NOTA:

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Escogemos, por ejemplo, la clase de activos fijos y luego pulsamos el indicador de igual (=) y fijamos como valor del parámetro “5100”, que será una clase de activos vinculado con vehículos, de acuerdo a los códigos existentes en SEFCAN. El resultado es el siguiente:

Y su significado es que sólo son contemplados para la modificación masiva aquellos activos que pertenezcan a la clase de activos 5100.

Por último, sólo nos queda indicar cuál es el valor que debe tomar el campo que habíamos seleccionado previamente para ser modificado. Para ello, pulsamos:

Y en la parte derecha de la pantalla se nos muestra el campo a modificar para que indiquemos qué valor debe tomar tras la modificación masiva:

NOTA:

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También desde esta misma pantalla damos un nombre descriptivo al Paso de modificación que acabamos de crear.

Por último, pulsamos para grabar todo el proceso.

Volvemos a la pantalla inicial pulsando varias veces. Una vez allí, volvemos a grabar

.

Salimos de la transacción pulsando para volver al menú inicial, donde procedemos a crear el grupo de activos a modificar. El sistema accede a la pantalla de selección de los activos a modificar siguiendo la ruta: Menú Usuario> Menú de Patrimonio> Datos Maestros> Modificación masiva de activos > Definir grupo de activos a modificar.

Introducimos los parámetros necesarios para listar los activos que deben modificarse.

NOTA:

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NOTA: Podemos seleccionar por uno o varios de los campos que el Sistema le muestra en pantalla.

El sistema, lista los activos que dentro del Sistema cumplen con los parámetros indicados en el punto anterior.

Si, tras su verificación, comprobamos que el listado incluye todos los bienes que deben ser

modificados, procedemos a crear el “Pool de trabajo” pulsando el icono .

NOTA:

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En la pantalla que se muestra, debemos indicar que el pool de trabajo se ha creado para llevar a cabo una modificación masiva de maestros y darle un nombre que permita identificarlo dentro del Sistema.

Una vez identificada la finalidad del pool, debemos asignarle la norma de modificación que debe aplicarse a los activos a modificar y que hemos creado en el apartado anterior. En la pantalla que aparece, seleccionamos la norma de modificación a aplicar

Ya sólo nos queda proceder a efectuar la modificación la modificación masiva. Accedemos a la transacción Menú Usuario> Menú de Patrimonio> Datos maestros Mo dificación masiva de activos Efectuar modificación masiva

NOTA:

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Indicamos el nombre del “pool de trabajo” (grupo de activos que se va a modificar) que previamente hemos creado.

Pulsamos el icono . Antes de proceder a cualquier modificación, se volverán a listar los activos incluidos en el pool, para verificar que los datos son correctos.

NOTA:

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NOTA: Si detectamos algún error (activos que sobran o faltan) podemos modificar el listado

pulsando los siguientes iconos: , que permiten borrar activos del pool o añadirlos.

Llevamos a cabo la modificación masiva mediante la liberación del pool, pulsando el botón:


NOTA:

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3.1.3. Visualización del Dato Maestro

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permitirán la visualización del dato maestro.

En el caso de que desee visualizar un expediente de patrimonio, la ruta sería la siguiente:


Visualización de datos Maestros (AS03)


Esta transacción trata la necesidad de visualizar de forma individualizada la información que se ha almacenado en el maestro de un determinado activo.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Datos maestros> Visualización de maestros

NOTA:

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� El sistema accede a la pantalla inicial de registro de datos, en la que introducimos

primero el dato de “Activo fijo” .

NOTA: Si no recordamos el código del activo que vamos a visualizar, podemos localizarlo a través de la ayuda de búsqueda de la que disponemos. Para ello pulsamos sobre el botón de

ayuda de búsqueda . A continuación el sistema muestra la siguiente pantalla en la que introducimos los datos de búsqueda de la clase de activos.


NOTA:

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� Por ultimo rellenamos el “Subnúmero” , en el caso de que se proceda a visualizar un

subnúmero (partición) y la “Sociedad” .

� Una vez introducidos todos los datos pulsamos “Enter” .

� Accedemos a la ficha del activo en la cual se pueden visualizar todos los datos del

activo que han sido previamente introducidos. Vemos las mismas pantallas incluidas en el proceso de creación de activos correspondientes a la clase de activo en la que esté creada el activo objeto de la visualización.

NOTA:

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� Además, podemos visualizar los valores económicos y movimientos del activo. Para

ello pulsamos el botón , situado en la parte superior de la pantalla.

� Accedemos a la pantalla de “Datos económicos del activo y movimientos

realizados sobre el mismo” . Por ejemplo, el activo fijo 1100017 tiene movimientos. Los valores económicos son los siguientes:

NOTA:

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� Haciendo doble clic sobre cualquier de los movimientos podremos llegar hasta el

asiento contable que ha sido generado por el mismo.

� Si en esta pantalla observamos que está marcado el campo: querrá decir que en el momento de la creación de dicho movimiento patrimonial se introdujo alguna nota aclaratoria al respecto de la naturaleza del mismo. Podemos consultar estos textos siguiendo la ruta:

NOTA:

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� Se nos abrirá una pantalla nueva para mostrarnos la información almacenada:

� Inicialmente sólo se muestra la primera línea de la misma, pero si hacemos doble clic en esa línea podremos ver el texto completo.

� Pulsamos para regresar a la ficha del maestro del activo.

� Una vez en la ficha del activo de nuevo, pulsamos de nuevo para salir de la transacción de visualización y proceder si lo deseamos a visualizar otra ficha de activo.

NOTA: La transacción “Visualización de expedientes” tiene el mismo funcionamiento que la anterior.

NOTA:

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Una vez introducido pulsamos “Enter ”.

NOTA:

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3.2. Operaciones de Alta con Activos Fijos

3.2.1. Adquisición Lucrativa

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permitirán registrar una la Adquisición lucrativa de activos.


Adquisición Lucrativa: Atribución por norma legal


Esta transacción trata de la adquisición de la propiedad de un bien a través de una disposición legal en la que se reconoce este derecho. Se puede tratar de una accesión, adjudicación judicial, atribución por ley o una transferencia de otra administración.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Altas > Adquisic ión lucrativa :

� Para entrar por primera vez en la transacción el sistema solicita una sociedad FI.

NOTA:

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� El sistema accede a la pantalla inicial de registro de datos de la operación.

� Si la ficha del maestro del activo donde vamos a registrar la operación ya existe, introducimos su código en el campo.

NOTA:

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� Si la ficha del maestro del activo aún no está creada pulsamos “AF nuevo ”, lo cual desencadena la aparición del botón “Dat. Mtros .”.

� Pulsamos el botón “Dat. Mtros .” y el sistema accede a la siguiente pantalla para proceder a la creación de la ficha del activo,

En la cual introducimos los siguientes datos:

• Clase activo fijo . • Ning . Se indica si creamos el maestro del activo sin tomar otro activo

como modelo. • Act. Fijo ref . Se indica si creamos el maestro del activo tomando un

activo ya existente en SEFCAN como referencia en la creación del nuevo.

� Pulsamos “Otros datos ” para comenzar a crear la ficha del activo.

� El sistema accede a la transacción de creación de datos maestros de activos fijos. La forma en cómo se crea un activo se describe con detalle en el correspondiente apartado de este manual.

NOTA:

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� Una vez creada la ficha del activo regresamos a la pantalla inicial de registro de datos de la operación e introducimos los datos de la Fecha documento, la Fecha contabilización y el Importe. El sistema siempre propone con fecha de contabilización la fecha del día, lo que normalmente es correcto y no es necesario que la modifique.

� Pulsamos “Verificar datos ”.

� El sistema accede a la pestaña “Datos adicionales ”, en la cual se comprueba la

cuenta contable que se emplea para reflejar la operación en el Módulo de Contabilidad Financiera y la clase de movimiento (lo que sería la forma de adquisición, de acuerdo a la terminología de PICCAC)

• Cuenta contable : en este tipo de operaciones siempre se contabiliza con la cuenta de contrapartida 7780000000 (Ingresos extraordinarios).

• Clase movimiento : Z20. Mediante la clase de movimiento podremos saber la naturaleza de las operaciones que se han realizado en cada activo. Existen clases de movimientos específicas para cada tipo de operaciones que pueda darse en Patrimonio.

NOTA:

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� Pulsamos el botón para contabilizar la operación.

� El sistema proporciona un mensaje indicando el número de documento que se ha

contabilizado y el número de activo que ha sido creado.


NOTA:

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3.2.2. Herencia, legado o donación recibida

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permitirán la adquisición lucrativa: Herencia, legado o donación recibida.


Adquisición Lucrativa: Herencia, legado o donación recibida


Esta transacción trata la adquisición de la propiedad de un bien a través de una disposición legal en la que se reconoce algunos de estos derechos a la CEH. Dentro de este proceso se recogen las altas derivadas de las siguientes disposiciones: herencias, legados y donaciones que se reciban.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Altas > Herencia , legado o donación (Recibida) :


NOTA:

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� Si la ficha del maestro del activo donde va a registrar la operación ya existe, introducimos su código en el campo.

NOTA:

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NOTA: Si no recordamos el código del activo que se debe crear,, podemos localizarlo a través de la ayuda de búsqueda de la que disponemos. Para ello pulsamos sobre el botón de ayuda de




� Pulsamos el botón “Dat. Mtros .” y el sistema accede a la siguiente pantalla para proceder a la creación de la ficha del activo. En ella, introducimos los siguientes datos:

NOTA:

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• Clase activo fijo . • Ning . Indicamos si se crea el maestro del activo sin tomar otro activo

como modelo. • Act. Fijo ref . Indicamos si se crea el maestro del activo tomando un



� El sistema accede a la transacción de creación de datos maestros de activos fijos. La forma en cómo se crea un activo se describe con detalle en el correspondiente apartado de este manual.

� Una vez creada la ficha del activo regresamos a la pantalla inicial de registro de datos

de la operación e introducimos los siguientes datos:

NOTA:

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� Introducimos los datos de registro de la operación:


� El sistema accede a la pestaña “Datos adicionales”, en la cual se comprueba la cuenta

de contable y la clase de movimiento

• Cuenta contable : Se emplea para reflejar la operación en el Módulo de

Contabilidad Financiera. Este tipo de operaciones siempre se contabilizan con la cuenta 7560020000 (Subv Capital Recib.Operaciones Gestión Patrimonio).

• Clase movimiento : La clase de movimiento determina la naturaleza de las operaciones que se han realizado en cada activo. En SEFCAN la clase de movimiento indicará la forma de adquisición del bien, de acuerdo a la terminología PICCAC. Existen clases de movimientos específicas para cada tipo de operaciones que pueda darse en Patrimonio. En este tipo de adquisiciones se empleará la clase de movimiento Z21.

NOTA:

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NOTA:

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3.2.3. Revalorización inmovilizado (material e inmaterial)

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permiten la contabilización de una Revalorización inmovilizado (material e inmaterial).


Revalorización inmovilizado (material e inmaterial)


Esta transacción se emplea cuando es publicada una ley de revalorización de balances que reconoce legalmente el aumento de valor de un bien perteneciente a la CEH. Ante esta situación la CEH debe registrar la revalorización que afecta a un bien de su propiedad.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Contabilidad Pat rimonial > Altas > Revalorización inmovilizado (material e inmaterial) :

NOTA:

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� El sistema accede a la pantalla inicial de registro de datos de la operación. Se introducen los datos de sociedad, activo fijo, fecha de documento y fecha de referencia.

NOTA: Si no recordamos el código del bien a revalorizar, podemos localizarlo a través de la ayuda de búsqueda de la que disponemos. Para ello pulsamos sobre el botón de ayuda de


NOTA:

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� Pulsamos “Enter ”.

� El sistema accede a la siguiente pantalla en la que introducimos los siguientes datos:

NOTA:

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• Importe en el que se revaloriza el bien. • Fecha referencia . • Cuenta contable . Este dato aparece fijado por el sistema ya que para

este tipo de operaciones se ha estipulado que la cuenta contable que se emplee sea la 1110000000 (Bfo.Pc.Inm.Mat.).


� El sistema muestra la siguiente pantalla, en la que introducimos los datos

correspondientes a la amortización (dotación anual y amortización acumulada) correspondiente a la revalorización, siempre y cuando la misma lleve aparejado un aumento de dichos importes.

NOTA:

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� Pulsamos “Enter ” para confirmar los datos introducidos en esta pantalla.

� Accedemos de nuevo a la pantalla anterior en la cual procedemos a grabar la

operación y por lo tanto contabilizar el movimiento. Se graba con el botón situado en la

barra de herramientas superior .

NOTA:

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� El sistema proporciona un mensaje indicando el número de documento que se ha contabilizado.


NOTA:

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3.2.4. Adquisición con pago parcial en especie


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Operaciones pres upuestarias > Gastos> Adquisición con pago parcial en especie

NOTA: Este proceso afecta solamente de forma tangencial al área de Patrimonio, pues la mayor parte de su contenido se gestionará desde el Área de Gastos de SEFCAN.

Corresponderá al Módulo de Patrimonio de SEFCAN y, por tanto, a sus usuarios exclusivamente el crear la correspondiente ficha de activo, contra la cuál deberá imputar el gestor de gastos, al registrar la citada operación en la que se dé un pago parcial en especie. Los diferentes procesos de creación de Datos Maestros de activos se explican detalladamente en los correspondientes apartados de este manual.

NOTA:

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3.2.5. Alta de bienes recibidos en cesión de uso

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permitirán reflejar la cesión de uso gratuito de bienes, desde el punto de vista del cesionario del bien.


Alta de bienes recibidos en cesión de uso


Esta transacción debe utilizarse cuando a CEH recibe un bien en cesión de un organismo no dependiente de la Comunidad Autónoma de Canarias, reconociéndole así la posesión de dicho bien, pero no la propiedad. La CEH deberá dar de alta en su patrimonio el bien recibido en cesión, con la particularidad de que se deberá indicar siempre que dicho activo está recibido en cesión.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Altas >Cesión de uso gratuito de bienes (Ente cesionario)

NOTA:

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NOTA: En el resto de ocasiones el Sistema da por supuesto que se seguirá trabajando con la misma sociedad y no le volverá a pedir este dato. Puede cambiar de sociedad posteriormente pulsando el botón “Modificar sociedad”.


� En primer lugar procedemos a la creación de la ficha del registro maestro del activo recibido en cesión. Para ello pulsamos sobre el nombre del campo “AF nuevo ”, lo cual desencadena la aparición del botón “Dat. Mtros .”.

NOTA:

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� Pulsamos el botón “Dat. Mtros .” y el sistema accede a la siguiente pantalla para proceder a la creación de la ficha del activo:

En la cual introducimos los siguientes datos:


como modelo. • Act. Fijo ref . Indicamos si se crea el maestro del activo tomando un



� El sistema accede a la transacción de creación de datos maestros de activos fijos.

Este proceso, la creación de activos fijos, se explica detalladamente en el correspondiente apartado de este manual. Sólo debemos tener en cuenta, como consideración especial, que debemos marcar, dentro del grupo de campos de “Naturaleza del derecho”, que se encuentra en la pestaña de “datos identificativos”, el campo “Recibido en cesión”.

NOTA:

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� Una vez creada la ficha del activo regresamos a la pantalla inicial de registro de datos de la operación e introducimos los siguientes datos:



� El sistema accede a la pestaña “Datos adicionales ”, en la cual comprobamos la cuenta de contable y la clase de movimiento:

NOTA:

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• Cuenta contable : Se emplea para reflejar la operación en el Módulo de Contabilidad Financiera. Este tipo de operaciones siempre se contabilizan con la cuenta 1030000000 (Patrimonio Recibido En Cesión).

• Clase movimiento : La clase de movimiento determina la naturaleza de las operaciones que se han realizado en cada activo. En SEFCAN la clase de movimiento indica la forma de adquisición del bien, de acuerdo a la terminología PICCAC. Existen clases de movimientos específicas para cada tipo de operaciones que pueda darse en Patrimonio. En este tipo de adquisiciones emplearemos la clase de movimiento Z39.




NOTA:

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NOTA:

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3.2.6. Rectificación de inventario: Valoración de activos.

Desde esta opción del menú se permite llevar a cabo la valoración de aquellos activos que hayan sido migrados a SEFCAN sin una valoración económica previa, debido a que la misma no existía en PICCAC.


Rectificación de inventario: Valoración de activos


Esta transacción se emplea para corregir los registros maestros de activos que durante la carga inicial en SEFCAN se traspasen sin valoración económica ni amortización acumulada. Una vez empiece a funcionar el nuevo sistema, se irán valorando dichos activos mediante este subproceso de rectificación del inventario. Esta asignación de valor podrá requerir o no de la introducción de la amortización acumulada del mismo. En función de que el proceso afecte a la amortización del bien o no, el proceso se realizará a través de un a transacción o de otra.

� RECTIFICACIÓN DE INVENTARIO QUE SÓLO AFECTA A LA VA LORACIÓN DEL BIEN Y NO A SU AMORTIZACIÓN ACUMULADA :


NOTA:

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Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Contabilidad Pat rimonial > Altas > Rectificación de inventario: Valoración de activos > Sin amortización



El sistema accede a la pantalla inicial de registro de datos de la operación. Introducimos los datos para el registro de la operación de Activo Fijo, Fecha documento, Fecha contabilización e Importe.

NOTA:

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En este caso la ficha del maestro del activo donde va a registrar la operación ya esta creada al haberse realizado previamente la carga. Introducimos su código en el campo.

NOTA: Si no recordamos el código del activo, podemos localizarlo a través de la ayuda de

búsqueda de la que disponemos. Para ello pulsamos sobre el botón de ayuda de búsqueda . A continuación el sistema muestra la siguiente pantalla en la que introducimos los datos de búsqueda de la clase de activos.

NOTA:

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Por último pulsamos sobre la pestaña “Datos adicionales ”.

El sistema accede a la pestaña “Datos adicionales”, en la cual se introducen los datos:

• Cuenta contrapartida (cuenta contable) : Se emplea para reflejar la operación en el Módulo de Contabilidad Financiera. Para estas operaciones introducimos la cuenta de Ingresos Extraordinarios 7780000000.

• Clase movimiento : La clase de movimiento determina la naturaleza de las operaciones que se han realizado en cada activo. En SEFCAN la clase de movimiento indica la forma de adquisición del bien, de acuerdo a la terminología PICCAC. Existen clases de movimientos específicas para cada tipo de operaciones que pueda darse en Patrimonio. En este tipo de adquisiciones se introduce Z50 (Rectificación de inventario: Carga inicial contable).

NOTA:

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Registramos la operación pulsando el botón grabar situado en la barra de herramientas superior.

El sistema proporciona un mensaje indicando el número de documento que se ha contabilizado.


NOTA:

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� RECTIFICACIÓN DE INVENTARIO QUE AFECTA A LA VALORAC IÓN DEL BIEN Y A

SU AMORTIZACIÓN ACUMULADA:


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Contabilidad Pat rimonial > Altas > Rectificación de inventario: Valoración de activos > Con amortización

El sistema accede a la pantalla inicial de registro de datos de la operación. Introducimos el Activo fijo, Sociedad, Fecha de documento y Fecha referencia.

NOTA: Si no recordamos el código del activo, podemos localizarlo a través de la ayuda de búsqueda de la que disponemos. Para ello pulsamos sobre el botón de ayuda de


NOTA:

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Pulsamos “Enter ”.

El sistema accede a la siguiente pantalla en la que introducimos los siguientes datos:

NOTA:

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Pulsamos “Enter ”.

El sistema muestra la siguiente pantalla, en la que se introducen los datos correspondientes a la amortización (dotación anual y amortización acumulada).

Accedemos de nuevo a la pantalla anterior en la cual procederemos a grabar la operación y por lo tanto contabilizar el movimiento.

NOTA:

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Grabamos con el botón “Grabar” situado en la barra de herramientas superior. El sistema proporciona un mensaje indicando el número de documento que se ha contabilizado.


NOTA:

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3.2.7. Reversión de bienes previamente entregados en cesión de us o

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permitirán la reversión de bienes cedidos en uso desde la perspectiva del ente cedente.


Reversión de bienes previamente entregados en cesió n de uso


Esta transacción se emplea cuando la CEH recupera la propiedad sobre un bien que previamente había entregado en cesión de uso debido a que se produce la reversión de dicha cesión, es decir, se trata de un bien sobre el que la CEH había cedido su posesión pero no su propiedad a un ente no dependiente de la CAC. Las causas que pueden provocar esta reversión son las siguientes:

• Se vence el plazo de la cesión. • Se cumplen las condiciones establecidas para la devolución. • Se incumplen las condiciones de la cesión.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Altas > Reversió n de bienes cedidos en uso: Ente Cedente

NOTA:

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NOTA:

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� Se introduce el código del activo objeto de la reversión. Esta ficha ya existe en el sistema, ya que en las reversiones de cesiones siempre se emplea la misma ficha de activo que en su momento se entregó en la cesión.



NOTA:

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El sistema mostrará los resultados de la búsqueda. Pulsando doble clic sobre el código del activo el sistema tomará dicho valor.


• Importe . El activo se da de alta en el sistema por el valor neto contable por el que se dio de baja en su cesión.

NOTA:

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� Pulsamos el botón para introducir en la ficha maestra del activo la fecha de fin de la “carga de cesión” que estaba vigente hasta ese momento. Pulsando este botón accedemos a un nuevo modo en la transacción de “Modificación del maestro activos ”, donde, en la pestaña de “Datos Jurídicos ” de la ficha se introduce la citada fecha.

� En la pestaña de datos jurídicos introducimos la fecha de fin de la carga y grabamos.

� Tras realizar la modificación del activo regresamos al modo en el que se estaba

registrando la operación y pulsamos el botón , lo cual nos lleva a la pestaña “Datos adicionales ”, en la cual se comprueba la cuenta de contable y la clase de movimiento:

• Cuenta contable : Se emplea para reflejar la operación en el Módulo de Contabilidad Financiera. Este tipo de operaciones siempre se contabilizan con la cuenta 1080000000 (Patrimonio Entregado En Cesión).


NOTA:

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contabilizado.

� Seguidamente, desde el Área de Contabilidad, realizaremos una amortización no

planificada sobre el bien objeto de la reversión para introducir así los ajustes necesarios en su valor y que la contabilidad refleje de forma correcta el VNC del bien recuperado.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Contabilidad Pat rimonial > Amortizaciones > No planificadas

NOTA:

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� El sistema propone por defecto la clase de movimiento 640, ya que se presupone que casi todos los activos que pueden ser objeto de una reversión por cesión llevan creados en el sistema más de un año. En caso de que no sea así, debe indicar la clase de movimiento 275.

� Tras introducir todos los datos se pulsamos “Enter ”.

� En la siguiente pantalla introducimos como datos básicos:

NOTA:

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� Por último grabamos la operación .

� Tras grabar la operación el sistema proporciona un mensaje en la parte inferior de la

pantalla indicando el número de documento que se ha creado al contabilizar el movimiento que se ha realizado sobre el activo.

NOTA: Lo que aquí se genera nos es propiamente un documento contable, sino un documento interno de activos donde se recogen unos importes de amortización que se pasarán posteriormente a contabilidad, cuando se ejecute el próximo proceso de amortización. Por tanto, la contabilidad no

se ve afectada en el momento de registrar este tipo de operaciones.


NOTA:

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3.2.8. Alta de Alquileres / Concesiones


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Operaciones pres upuestarias > Gastos > Alquileres/ Concesiones.


Corresponderá al Módulo de Patrimonio de SEFCAN y, por tanto, a sus usuarios exclusivamente el crear la correspondiente ficha de activo, contra la cuál deberá imputar el gestor de gastos, al registrar la citada operación en la que se dé un alta de alquileres o de concesiones. Los diferentes procesos de creación de Datos Maestros de activos se explican detalladamente en los correspondientes apartados de este manual.

NOTA:

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3.2.9. Inversiones de reposición


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Operaciones pres upuestarias > Gastos> Inversiones de reposición.


Corresponderá al Módulo de Patrimonio de SEFCAN y, por tanto, a sus usuarios exclusivamente el haber creado en su momento la correspondiente ficha de activo, contra la cuál deberá imputar el gestor de gastos, al registrar la citada inversión de reposición

NOTA:

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3.2.10. Altas por asunción de deudas

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permitirán registrar el alta de un nuevo activo fijo ocasionada por un proceso de asunción de deudas por parte de la Comunidad Autónoma.


Alta por asunción de deudas


Esta transacción se emplea cuando la la CEH decide adquirir un bien que una entidad ajena está construyendo para ella, antes de que ésta lo finalice. La entidad que lleva a cabo la construcción del inmovilizado se endeuda para la realización del bien, y antes de que la misma finalice la construcción, la Comunidad Autónoma asume dicha deuda que la entidad tiene con bancos que la están financiando. De esta manera, la CEH deberá, por tanto, dar de alta el inmovilizado en su patrimonio e incrementar su pasivo exigible, ya que está adquiriendo también la deuda con las entidades financieras.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Altas > Alta por Asunción de deudas :

NOTA:

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NOTA: En el resto de ocasiones el Sistema da por supuesto que se sigue trabajando con la misma sociedad y no vuelve a pedir este dato. Podemos cambiar de sociedad posteriormente pulsando el botón “Modificar sociedad”.


NOTA:

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� Si la ficha del maestro del activo donde va a registrar la operación ya existe, introducimos su código en el campo.



NOTA:

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El sistema muestra los resultados de la búsqueda. Pulsando doble clic sobre el código del activo el sistema tomará dicho valor.


� Pulsamos el botón “Dat. Mtros .” y el sistema accede a la siguiente pantalla para proceder a la creación de la ficha del activo, en la cual se introducirán los siguientes datos:

NOTA:

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como modelo. • Act. Fijo ref . Indicamos se crea el maestro del activo tomando un activo

ya existente en SEFCAN como referencia en la creación del nuevo.


� El sistema accede a la transacción de creación de datos maestros de activos fijos. La

forma de creación del dato maestro de activos fijos se describe detalladamente en el correspondiente apartado de este manual.


de la operación e introducimos los siguientes datos:

NOTA:

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� El sistema accede a la pestaña “Datos adicionales ”, en la cual comprobamos la cuenta de contable y la clase de movimiento:

• Cuenta contable : Se emplea para reflejar la operación en el Módulo de Contabilidad Financiera. Este tipo de operaciones siempre se contabilizan con la cuenta 1700000000 (Deudas A Largo Plzo. Con Entidades De Crédito).


NOTA:

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contabilizado y el número de activo que ha sido creado (en el caso de que se haya creado uno nuevo).


NOTA:

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3.2.11. Compra-Venta / Suministros / Expropiaciones / Construcciones


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Operaciones pres upuestarias > Gastos> Compra- Venta/Suministros/Expropiaciones/Construcci ones.


Corresponderá al Módulo de Patrimonio de SEFCAN y, por tanto, a sus usuarios exclusivamente el crear la correspondiente ficha de activo, contra la cuál deberá imputar el gestor de gastos, al registrar la citada operación en la que se dé un cualquiera de los tipos de operación indicados en el epígrafe de este apartado. Los diferentes procesos de creación de Datos Maestros de activos se explican detalladamente en los correspondientes apartados de este manual.

NOTA:

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3.2.12. Incremento de capital en empresas públicas (aportaciones dinerarias)


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Operaciones pres upuestarias > Gastos > Incremento de capital en empresas públicas (aportac iones dinerarias).


Corresponderá al Módulo de Patrimonio de SEFCAN y, por tanto, a sus usuarios exclusivamente el crear la correspondiente ficha de activo, contra la cuál deberá imputar el gestor de gastos, al registrar el incremento de capital en empresa públicas con aportación dineraria. Los diferentes procesos de creación de Datos Maestros de activos se explican detalladamente en los correspondientes apartados de este manual.

NOTA:

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3.2.13. Ajuste de valor al alza por tasación

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permitirán ajustar al alza el valor de un bien, una vez que éste haya pasado por una tasación técnica que respalde este incremento de importes.


Ajuste de valor al alza por tasación


Esta transacción se emplea cuando tras realizar la tasación de un bien nos encontramos con que el resultado de la misma requiere un ajuste del valor del bien al alza.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Contabilidad Pat rimonial > Altas > Ajuste de valor al alza por tasación.

NOTA:

Página 131 de 362


NOTA: En el resto de ocasiones el Sistema da por supuesto que se sigue trabajando con la misma sociedad y no vuelve a pedir este dato. Podemos cambiar de sociedad posteriormente pulsando el botón “Modificar sociedad”.


NOTA:

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� Introduce el código del activo tasado en el campo.

NOTA 1: Esta transacción no permite la creación de nuevos activos, pues el proceso sólo tiene sentido cuando se trata de activos previamente existentes a los cuáles se les modifica su valoración.

NOTA 2: Si no recordamos el código del activo, podemos localizarlo a través de la ayuda de


NOTA:

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� El sistema accede a la pestaña “Datos adicionales ”, en la cual comprobamos la

cuenta de contable y la clase de movimiento:


Contabilidad Financiera. Este tipo de operaciones siempre se contabilizan con la cuenta 7780000000 (Ingresos Extraordinarios).

• Clase movimiento : La clase de movimiento determina la naturaleza de las operaciones que se han realizado en cada activo. En SEFCAN la clase de movimiento indica la forma de adquisición del bien, de acuerdo a la terminología PICCAC. Existen clases de movimientos específicas para cada tipo de operaciones

NOTA:

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que pueda darse en Patrimonio. En este tipo de adquisiciones emplearemos la clase de movimiento Z22.



contabilizado.


NOTA:

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3.2.14. Ajuste de valor por pago parcial en especie

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permitirán llevar a cabo los ajustes que se requieren para corregir el valor de los bienes que se han adquirido mediante un pago parcial en especie, los cuáles, debido a la operatoria llevaba a cabo por los gestores de gastos, estarán siempre infravalorados, hasta que se lleve ejecute este proceso.


Ajuste de valor por pago parcial en especie


Esta transacción se emplea para corregir el valor de los bienes que se han adquirido mediante un pago parcial en especie. Se requiere este proceso porque, debido a la forma de operar de los gestores de gastos, el bien recibido estará valorado en el sistema por el valor que se le ha pagado en líquido al proveedor, es decir, estará infravalorado, y por ello se debe ajustar su valor al alza para reflejar su valoración real.


NOTA:

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Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Contabilidad Pat rimonial > Altas > Ajuste de valor por pago en especie.




NOTA:

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� En estas operaciones la ficha del activo siempre va a existir previamente al registro de esta operación, ya que el mismo estará dado de alta en el sistema al haber sido adquirido a través de un pago parcial en especie, y ahora se procede a ajustar ese valor de alta. Introducimos el código del activo en el campo.



NOTA:

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� El sistema accede a la pestaña “Datos adicionales ”, en la cual comprobamos la

cuenta de contable y la clase de movimiento:


Contabilidad Financiera. Este tipo de operaciones siempre se contabilizan con la cuenta 7780000000 (Ingresos Extraordinarios).

• Clase movimiento : La clase de movimiento determina la naturaleza de las operaciones que se han realizado en cada activo. En SEFCAN la clase de movimiento indica la forma de adquisición del bien, de acuerdo a la terminología PICCAC. Existen clases de movimientos específicas para cada tipo de operaciones

NOTA:

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que pueda darse en Patrimonio. En este tipo de adquisiciones empleamos la clase de movimiento Z35.



contabilizado.


NOTA:

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3.3. Operaciones de Baja con Activos Fijos

3.3.1. Pérdida irreversible del inmovilizado

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permitirán reflejar aquellas situaciones que represente una baja definitiva del inmovilizado, ya sea por destrucción, obsolescencia o cualquier otra causa similar.


Pérdida irreversible del inmovilizado (material e i nmaterial) (Z53_FIAM_00301)


Esta transacción se emplea cuando se da de baja un bien debido a que se produce cualquier tipo de incidencia que impide el normal funcionamiento del bien y que por tanto debe retirarse del funcionamiento. Posibles causas de este tipo de bajas son por ejemplo: averías graves, obsolescencias, etc.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Bajas > Perdida irreversible del inmovilizado (Material e Inmaterial):

NOTA:

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� Introducimos el código del activo que va a causar baja en el campo.

NOTA:

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NOTA: Si no recordamos el código del activo, podemos localizarlo a través de la ayuda de búsqueda de

la que disponemos. Para ello pulsamos sobre el botón de ayuda de búsqueda . A continuación el sistema muestra la siguiente pantalla en la que introducimos los datos de búsqueda de la clase de activos.


� Introducimos los datos de registro de la operación: “Fecha documento” y “Fecha contabilización” .

� Pulsamos “Verificar datos” .

� El sistema accede a la pestaña “Datos adicionales ”, en la cual comprobamos la clase

de movimiento:

- Clase movimiento : La clase de movimiento determina la naturaleza de las operaciones que se han realizado en cada activo. En SEFCAN, en este caso la

NOTA:

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clase de movimiento indica el motivo de baja del bien, de acuerdo a la terminología PICCAC. Existen clases de movimientos específicas para cada tipo de operaciones que pueda darse en Patrimonio. Este tipo de bajas emplean la clase de movimiento Z26 para activos nuevos (creados en el mismo año que se les da de baja) y la X26 para activos antiguos (creados en el sistema con una antigüedad superior a un año).

� Pulsamos en el botón para contabilizar la operación.


contabilizado.


NOTA:

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3.3.2. Baja por disposición legal

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permitirán reflejar todas aquellas bajas que deban llevarse a cabo por cualquier tipo de disposición legal. En este proceso se incluyen diversos tipos de baja de naturaleza similar con la finalidad de simplificar su registro.


Prescripción extintiva inmovilizado Baja por dispos ición legal


Esta transacción se emplea cuando la CEH da de baja un bien de su patrimonio debido a que la CAC pierde la propiedad del mismo a través de un pronunciamiento judicial o legal. Un ejemplo de este tipo de baja podría darse cuando un particular adquiere la propiedad de un bien de la Comunidad Autónoma por medio de una usucapión.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Bajas > Baja por disposición legal

NOTA:

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NOTA:

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NOTA: Si no recordamos el código del activo, podemos localizarlo a través de la ayuda de búsqueda

de la que disponemos. Para ello pulsamos sobre el botón de ayuda de búsqueda . A continuación el sistema muestra la siguiente pantalla en la que introducimos los datos de búsqueda de la clase de

activos.




� El sistema accede a la pestaña “Datos adicionales ”, en la cual se comprueba la clase de movimiento:

• Clase movimiento : La clase de movimiento determina la naturaleza de las operaciones que se han realizado en cada activo. En SEFCAN, en este caso la clase de movimiento indica el motivo de baja del bien, de acuerdo a la terminología

NOTA:

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PICCAC. Existen clases de movimientos específicas para cada tipo de operaciones que pueda darse en Patrimonio. Este tipo de bajas emplean la clase de movimiento Z28 para activos nuevos (creados en el mismo año de su baja) y la X28 para activos antiguos (creados en el sistema con una antigüedad superior a un año).




NOTA:

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3.3.3. Donaciones realizadas

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permitirán dar de baja a activos que han sido donados por la Comunidad Autónoma o alguno de sus organismos autónomos.


Donaciones realizadas


Esta transacción emplea cuando Se produce la entrega en donación de un bien perteneciente al Patrimonio de la Comunidad Autónoma mediante la correspondiente resolución legal.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Bajas > Donacion es realizadas :

NOTA:

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NOTA:

Página 150 de 362

activos.





de movimiento:

NOTA:

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• Clase movimiento : La clase de movimiento determinará la naturaleza de las operaciones que se han realizado en cada activo. En SEFCAN, en este caso la clase de movimiento indicará el motivo de baja del bien, de acuerdo a la terminología PICCAC. Existen clases de movimientos específicas para cada tipo de operaciones que pueda darse en Patrimonio. Este tipo de bajas emplearán la clase de movimiento Z30 para activos nuevos (creados en el sistema el mismo año en el que se le dá de baja) y la X30 para activos antiguos (creados en el sistema con una antigüedad superior a un año).



contabilizado.


NOTA:

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3.3.4. Enajenación al cesionario de bienes previamente ent regados en cesión de uso

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permitirán, desde la perspectiva del organismo cedente, reflejar la problemática derivada de la integración en el patrimonio del cesionario de un bien que previamente se le había cedido.

Enajenación al cesionario de bienes previamente ent regados en cesión de uso


Esta transacción se emplea cuando se produce la baja de un activo que previamente había sido entregado en cesión, ya que pasa a integrarse definitivamente en el Patrimonio de su Cesionario, y por tanto, deja de pertenecer a la CAC.

� Dentro de SEFCAN este proceso se registra mediante el uso de dos transacciones que ya han sido tratadas con anterioridad en sus correspondientes apartados de este manual.

� En la primera de ellas se revierte la cesión del bien, por lo que se trataría de un alta por “Reversión de bienes previamente entregados en cesión de uso”.

Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Bajas> Cesión de uso:Integración en el Patrimonio del Cesionario (Ente Cedente) > Reversió n de bienes previamente entregados en cesión en uso: Ente Cedente.

� En la segunda se le da de baja definitivamente del Patrimonio del cedente mediante una donación (Proceso de baja por “Donaciones realizadas”.)

NOTA:

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Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Bajas> Cesión de uso:Integración en el Patrimonio del Cesionario (Ente Cedente) > Donacion es realizadas

NOTA: El funcionamiento de ambos procesos ya se ha descrito con anterioridad en los correspondientes apartados de este manual.

NOTA:

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3.3.5. Transferencia a otro ente por norma legal

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permitirán registrar en el Sistema la baja de un bien que sea ocasionad por la transferencia a otro ente por norma legal.


Transferencia a otro ente por norma legal


Esta transacción se emplea cuando se produce la baja de un bien propiedad de la CAC debido a la emisión de una normal legal que otorga la propiedad de dicho activo a un ente externo.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Bajas > Transfer encia a otro ente por norma legal :

NOTA:

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NOTA:

Página 156 de 362



de la que disponemos. Para ello pulsamos sobre el botón de ayuda de búsqueda . A continuación el sistema muestra la siguiente pantalla en la que introducimos los datos de búsqueda de la clase de activos.

NOTA:

Página 157 de 362





de movimiento:

• Clase movimiento : La clase de movimiento determina la naturaleza de las operaciones que se han realizado en cada activo. En SEFCAN, en este caso la clase de movimiento indica el motivo de baja del bien, de acuerdo a la terminología PICCAC. Existen clases de movimientos específicas para cada tipo de operaciones que pueda darse en Patrimonio. Este tipo de bajas emplean la clase de movimiento

NOTA:

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Z32 para activos nuevos (creados en el sistema en el mismo año de su baja) y la X32 para activos antiguos (creados en el sistema con una antigüedad superior a un año).



contabilizado.


NOTA:

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3.3.6. Cesión de uso gratuito de bienes

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permitirán la cesión de uso gratuito de bienes inmovilizado, desde el punto de vista del ente cedente (el propietario del bien). Este tipo de movimientos se incluye dentro de los procesos de baja, a pesar de que estrictamente no es una baja, sino, más bien, una carga que restringe el uso del activo.


Cesión de uso gratuito de bienes inmovilizados


Esta transacción se emplea para reflejar la situación que se presenta cuando Se produce la baja de un bien que forma parte del Patrimonio de la CAC debido a la emisión del correspondiente documento legal que refleja el acuerdo de cesión de dicho bien, sin llegar a transmitir su propiedad, a un Ente externo, identificado como Cesionario. En estos casos, el bien no sale del Patrimonio de la Comunidad Autónoma, pero, a efectos contables, debe reclasificarse para reflejar la restricción de uso que existirá sobre el mismo y a efectos patrimoniales se debe recoger en el maestro del bien la correspondiente carga.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Bajas > Cesión d e uso gratuito de bienes inmovilizado (Ente Cedente)

NOTA:

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NOTA:

Página 161 de 362

� Introducimos el código del activo que va a ser cedido en el campo.



activos.

NOTA:

Página 162 de 362


� Procedemos a realizar la modificación del registro maestro del activo que se está tratando, ya que en la ficha de dicho activo se debe reflejar la carga que recae sobre el

mismo, es decir, la cesión. Para ello pulsamos .

� Esta acción hace que se abra un nuevo modo del Sistema, el cual accede

directamente a la transacción de modificación de activos.

NOTA:

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� Pulsamos “Enter ” y accedemos al registro maestro del activo.

� En la pestaña de “Datos jurídicos ” registramos la carga que se ha producido sobre el bien, en este caso la cesión, así como los datos que exija el Sistema como consecuencia de la introducción de la misma.

NOTA:

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� Grabamos las modificaciones realizadas en la ficha del activo .

� Regresamos al modo del Sistema en el que estábamos registrando la operación de

cesión e introducimos los siguientes datos:



de movimiento:

• Clase movimiento : La clase de movimiento determina la naturaleza de las operaciones que se han realizado en cada activo. En SEFCAN, en este caso la clase de movimiento indica el motivo de baja del bien, de acuerdo a la terminología PICCAC. Existen clases de movimientos específicas para cada tipo de operaciones que pueda darse en Patrimonio. Este tipo de bajas emplean la clase de movimiento Z37 para activos nuevos (creados en el mismo año que se les están dando la baja) y la X37 para activos antiguos (creados en el sistema con una antigüedad superior a un año).

NOTA:

Página 165 de 362



contabilizado.


NOTA:

Página 166 de 362

3.3.7. Reversión al cedente de bienes previamente recibidos en cesión de uso.

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permitirán reflejar en el Sistema la operatoria relacionada con la Reversión de bienes cedidos en uso, desde el punto de vista del cesionario del bien.


Reversión al cedente de bienes previamente recibido s en cesión


Esta transacción trata, se emplea cuando un bien, que inicialmente había sido cedido a la CAC, deja de estar disponible para el uso de la misma y vuelve al uso por parte de la Entidad cedente. En estos casos la CEH actúa como cesionario que debe reintegrar a su propietario un bien que previamente éste le había cedido para su uso. Esta devolución conlleva que el bien se dé de baja contablemente y se elimine de los listados de bienes recibidos en cesión. Un reversión de cesión puede deberse, por ejemplo, a un incumplimiento por parte de la Comunidad de las condiciones del acuerdo de cesión, a que se han cumplido las fechas establecidas para la cesión, etc.


NOTA:

Página 167 de 362

Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Bajas > Reversió n de bienes cedidos en uso: Ente Cesionario




NOTA:

Página 168 de 362




activos.

NOTA:

Página 169 de 362



• Ingresos manuales . Introducimos el valor por el que el bien se dio de alta en su momento como bien recibido en cesión dentro de la cuenta de “Patrimonio recibido en cesión” (1030000000). Este importe lo podrá identificar consulta los movimientos presentes en la ficha de activo que se está tratando.


NOTA:

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� El sistema accede a la pestaña “Datos adicionales ”, en la cual comprobamos la clase de movimiento:

• Clase movimiento : La clase de movimiento determina la naturaleza de las operaciones que se han realizado en cada activo. En SEFCAN, en este caso la clase de movimiento indica el motivo de baja del bien, de acuerdo a la terminología PICCAC. Existen clases de movimientos específicas para cada tipo de operaciones que pueda darse en Patrimonio. Este tipo de bajas emplean la clase de movimiento Z58 para activos nuevos (creados en el mismo año de su baja) y la X58 para activos antiguos (creados en el sistema con una antigüedad superior a un año).



contabilizado.


NOTA:

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3.3.8. Reducción del capital social de una empresa pública o participada

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permitirán contabilizar una Reducción del capital social de una empresa pública o participada. Este proceso queda a medio camino entre el Modulo de Finanzas y el de Patrimonio. En este manual sólo se detalla la parte correspondiente a este último módulo, mencionando brevemente la forma de operar vinculada con el Módulo de Finanzas.


Disminución de capital social de una empresa públic a o participada


Esta transacción se emplea cuando la Comunidad Autónoma debe reducir el valor de su participación sobre una empresa pública o participada debido a que ésta ha realizado una disminución de capital que afecta al valor de la participación que la CAC ostenta sobre dicha empresa.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Contabilidad Pat rimonial > Bajas> Disminución de capital social en una empresa públic a o participada

NOTA:

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� El sistema accede a la pantalla inicial de registro de datos de la operación de introducción de asientos directos en Contabilidad Financiera.

NOTA:

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� Introducimos los datos que el Módulo de Finanzas requiera para este tipo de operaciones.


� Tras introducir todos los datos propios del Módulo de Finanzas y especialmente haber

marcado el indicador de “Baja act. Fijo”, procedemos a ejecutar la operatoria propia del Módulo de Patrimonio que se corresponde con las siguientes acciones.

• Baja activo . Se marca el flag.


� Aparece la pantalla en la que indicamos:

NOTA:

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• Activo fijo . Código del activo cuyo valor se va a disminuir. • Clase de movimiento . Clase de movimiento de la baja. X91 para

activos que se hayan comprado en el ejercicio donde se está reduciendo el capital. Z91 si la reducción es sobre activos comprados en ejercicios anteriores.

• Fecha referencia . • Baja total . Indicamos cuando se produzca la baja total del activo. • Importe contabilización . Cuando no se produzca la baja total del

activo, sino una baja parcial del valor del mismo, aquí indicamos el importe en el que se reduce su valor. Dicho importe de baja se puede indicar también en porcentaje o en cantidades físicas


� Pulsamos “Simular ” .

� Accedemos a la pantalla de simulación del asiento.

NOTA:

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� En esta pantalla, para visualizar la simulación del asiento completo que vamos a realizar debemos seguir la siguiente ruta: Documento � Simular.

NOTA:

Página 176 de 362

� Visualizamos la simulación del asiento contable completo.

� Para contabilizar la operación pulsamos el botón grabar .

� Finalmente el sistema proporciona un mensaje indicando el número de documento

contable que se ha generado.


NOTA:

Página 177 de 362

3.3.9. Afectación a uso público de un bien patrimonial

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permitirán la afectación a uso público de un bien patrimonial.


Afectación a uso público de un bien patrimonial


Esta transacción se realiza para recoger la baja de un bien que se produce cuando la CAC recibe la correspondiente disposición legal que determina que un bien, que hasta el momento había estado dedicado a otros fines por parte de la Comunidad Autónoma, debe ser afectado a uso público. En estos casos, el bien no sale del Patrimonio de la Comunidad Autónoma, pero, a efectos contables, debe reclasificarse para reflejar la restricción de uso que existirá sobre el mismo.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Contabilidad Pat rimonial > Bajas > Afectación a uso público de un bien patrimonial

NOTA:

Página 178 de 362




NOTA:

Página 179 de 362




activos.

NOTA:

Página 180 de 362


� Procedemos a realizar la modificación del registro maestro del activo que se está tratando, ya que en la ficha de dicho activo se debe reflejar el estado de restricción de uso que recae sobre el mismo, es decir, la afectación a uso público que se ha

producido. Para ello se pulsará .

� Esta acción hace que se abra un nuevo modo del Sistema, el cual accede

directamente a la transacción de modificación de activos.

� Pulsamos “Enter ” y accedemos al registro maestro del activo.

NOTA:

Página 181 de 362

� En la pestaña de “Datos jurídicos ” se registra la carga que se ha producido sobre el bien, en este caso la afectación, así como los datos que exija el Sistema como consecuencia de la introducción de dicha carga. En este caso se asignará una carga del tipo “OC”, “Otras cargas”, ya que no se ha definido la afectación a uso público como una carga específica.

� Grabamos las modificaciones realizadas en la ficha del activo .

� Regresamos al modo del Sistema en el que estábamos registrando la operación de

cesión e introducimos los siguientes datos:

NOTA:

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de movimiento:

• Clase movimiento : La clase de movimiento determina la naturaleza de las operaciones que se han realizado en cada activo. En SEFCAN, en este caso la clase de movimiento indica el motivo de baja del bien, de acuerdo a la terminología PICCAC. Existen clases de movimientos específicas para cada tipo de operaciones que pueda darse en Patrimonio. Este tipo de bajas emplean la clase de movimiento Z43 para activos nuevos (creados en el mismo año que se dá la baja) y la X43 para activos antiguos (creados en el sistema con una antigüedad superior a un año).

NOTA:

Página 183 de 362



contabilizado.


NOTA:

Página 184 de 362

3.3.10. Baja por reversión de propiedad adquirida

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permitirán dar las Bajas que se debe a procesos de reversión de propiedad adquirida.


Baja por reversión de propiedad adquirida


Esta transacción se emplea cuando se produce la baja de un bien propiedad de la CAC debido a la emisión de una disposición legal que determine que dicho bien, que previamente había sido adquirido por la Comunidad Autónoma, debe ser revertido a su anterior propietario. Este tipo de situaciones se pueden presentar por distintas causas, como por ejemplo: incumplimiento de la finalidad para la que fue donado el bien, condiciones resolutorias establecidas en el momento de la transmisión de la propiedad del bien, retroacción de una transferencia, etc.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Bajas > Baja por reversión de propiedad adquirida :

NOTA:

Página 185 de 362




NOTA:

Página 186 de 362




activos.

NOTA:

Página 187 de 362




� El sistema accede a la pestaña “Datos adicionales ”, en la cual comprobamos la clase de movimiento:

• Clase movimiento : La clase de movimiento determina la naturaleza de las operaciones que se han realizado en cada activo. En SEFCAN, en este caso la clase de movimiento indica el motivo de baja del bien, de acuerdo a la terminología PICCAC. Existen clases de movimientos específicas para cada tipo de operaciones que pueda darse en Patrimonio. Este tipo de bajas emplean

NOTA:

Página 188 de 362

la clase de movimiento Z83 para activos nuevos (creados en el sistema en el mismo año que se está dando la baja) y la X83 para activos antiguos (creados en el sistema con una antigüedad superior a un año).




NOTA:

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3.3.11. Baja Alquileres / Concesiones

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permitirán registrar la baja de alquileres/ Concesiones.


Baja Alquileres / Concesiones


Esta transacción trata: La CAC cancela el contrato de alquiler o la concesión de un determinado bien, y por lo tanto debe realizar la baja de los importes pendientes de amortizar correspondientes a las inversiones realizadas en dicho bien, del que la Comunidad Autónoma es arrendataria o concesionaria. Los motivos por los que se puede presentar una baja de alquiler o de una concesión son los siguientes:

- Adscripción a organismo público propio. - Extinción por vencimiento. - Resolución pactada. - Resolución unilateral. - Transferencia a otra administración.

NOTA:

Página 190 de 362


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Bajas > Baja de alquileres / concesiones :




NOTA:

Página 191 de 362




activos.


NOTA:

Página 192 de 362



� El sistema accede a la pestaña “Datos adicionales ”.

� En el caso de baja de alquileres o concesiones, debemos introducir manualmente por parte del usuario el campo “Clase de movimiento ”:

NOTA:

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• Clase movimiento : La clase de movimiento determina la naturaleza de las operaciones que se han realizado en cada activo. En SEFCAN, la clase de movimiento indica el motivo de baja del bien, de acuerdo a la terminología PICCAC. Existen clases de movimientos específicas para cada tipo de operaciones que pueda darse en Patrimonio. Para el caso de las bajas de alquileres y concesiones, existen en el Sistema varios tipos de clases de movimiento que podemos seleccionar en función de las necesidades que se planteen. Las clases de movimiento existentes en SEFCAN para reflejar la baja de un alquiler o de una donación son las siguientes:

� Z86 – Adscripción a organismo público propio. � Z87 – Extinción por vencimiento. � Z88 – Resolución pactada. � Z89 – Resolución unilateral. � Z90 – Transferencia a otra administración.

NOTA: Las clases de movimiento mencionadas se pueden seleccionar marcando sobre el campo “Clase de movimiento ”, a través de la ayuda de búsqueda que

muestra el Sistema. Pulsamos sobre el botón de ayuda de búsqueda . A continuación el sistema muestra todas las posibles clases de movimientos, de las cuales se selecciona con un doble clic la que se requiera en ese momento de las listadas como válidas para las bajas de alquileres o concesiones.

NOTA:

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contabilizado.


NOTA:

Página 195 de 362

3.3.12. Reversión de bienes adscritos: Ente beneficiario

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permitirán la reversión de bienes adscritos.


Reversión de bienes adscritos: Ente beneficiario


Esta transacción trata: Un bien, que inicialmente había sido adscrito a la CAC, deja de estar disponible para el uso de la misma y vuelve al uso por parte de la Entidad adscribiente. En estos casos la CEH actúa como beneficiaria de la adscripción y debe reintegrar a su propietario un bien que previamente éste le había adscrito para su uso. Esta devolución conlleva que el bien se dé de baja contablemente así como sus amortizaciones, y que se elimine de los listados de bienes recibidos en adscripción.


NOTA:

Página 196 de 362

Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Bajas > Reversió n de bienes adscritos: Ente beneficiario :




NOTA:

Página 197 de 362




NOTA:

Página 198 de 362



• Ingresos manuales . Introducimos el valor por el que el bien se dio de

alta en su momento como bien recibido en adscripción dentro de la cuenta de “Patrimonio recibido en adscripción” (1010000000).



de movimiento:

NOTA:

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• Clase movimiento : La clase de movimiento determina la naturaleza de las operaciones que se han realizado en cada activo. En SEFCAN, en este caso la clase de movimiento indica el motivo de baja del bien, de acuerdo a la terminología PICCAC. Existen clases de movimientos específicas para cada tipo de operaciones que pueda darse en Patrimonio. Este tipo de bajas emplean la clase de movimiento Z61 para activos nuevos (creados en el sistema el mismo año en que se produce la operación y la X61 para activos antiguos (creados en el sistema con una antigüedad superior a un año).




NOTA:

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3.3.13. Ajuste de valor a la baja por tasación

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permitirán realizar las correcciones, a la baja, del valor de un bien que puedan requerirse tras proceder a la tasación del mismo.


Registro de abono Ajuste de valor a la baja por tas ación


Esta transacción se emplea cuando surge la necesidad de realizar la tasación de un bien existente en el Sistema, y el resultado de dicha tasación es a la baja con respecto al valor neto contable que tuviera el bien hasta ese momento. Esto supondrá la realización de un ajuste del valor del bien a la baja por la tasación realizada.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Contabilidad Pat rimonial > Bajas > Ajuste de valor a la baja por tasación.

NOTA:

Página 201 de 362



• Activo fijo cuyo valor va a ajustarse a la baja debido a una tasación. Introducimos el código del activo que va a causar baja en el campo.



NOTA:

Página 202 de 362



• Subnúmero . Lo introducimos en el caso de que proceda. • Fecha de documento . • Fecha de contabilización .

� Pulsamos “Enter ” y accedemos a la siguiente pantalla donde introducimos:

NOTA:

Página 203 de 362

• Importe contabilización . Importe por el que se ajusta el valor del bien a la baja. • Fecha de referencia .

� Una vez introducidos todos los datos registramos la operación en el sistema pulsando

el botón grabar .

� El movimiento se contabiliza y el sistema proporciona un mensaje en la parte inferior

de la pantalla indicando el número de documento que se ha creado.


NOTA:

Página 204 de 362

3.4. Operaciones de Traspaso con Activos Fijos

3.4.1. Aportaciones no dinerarias a sociedades

Aportaciones no dinerarias a sociedades


La CAC abona la adquisición de unas acciones mediante la aportación de un bien perteneciente al patrimonio de la Comunidad Autónoma.

De esta forma se evita el desembolso de efectivo por los títulos y se aporta a la sociedad emisora de los mismos un bien que pasará a formar parte de su propiedad.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Traspasos> Aport aciones no dinerarias a sociedades


NOTA:

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búsqueda de la que disponemos. Para ello pulsamos sobre el botón de ayuda de búsqueda . A continuación el sistema muestra la siguiente pantalla en la que introducimos los datos de

búsqueda de la clase de activos.

NOTA:

Página 206 de 362



� A continuación, introducimos el código del bien que se va a dar de alta, es decir, las

acciones que se han adquirido en la operación. Si dicha ficha ya existe, se introduce su código en el campo.

NOTA: Si no se recuerda el número de la ficha, puede localizarse a través de la ayuda de búsqueda

de la que se dispone. Para ello se pulsará sobre el botón de ayuda de búsqueda , como ya se ha descrito anteriormente.

NOTA:

Página 207 de 362

� Si la ficha del maestro aún no está creada pulsamos “AF nuevo”, lo cual desencadena

la aparición del botón “Dat. Mtros.” .

� Seguidamente, pulsamos en el botón “Dat. Mtros.” y el sistema accede a la siguiente pantalla para proceder a la creación de la ficha del activo, en la cual introducimos los siguientes datos:

- Clase activo fijo. - Ning. Se deja indicado este campo tal y como viene dado por el

Sistema.

� Pulsamos “Otros datos” para comenzar a crear la ficha del activo.


NOTA: La forma de creación del dato maestro de activos fijos se describe detalladamente en el correspondiente apartado de este mismo manual.


de la operación y pulsamos en el botón “Verificar datos” .

NOTA:

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� Automáticamente, el sistema accede a la pestaña “Datos adicionales” , en la cual comprobamos la variante de transferencia:

NOTA: La variante de transferencia determina el método de valoración que se emplea y las clases de movimientos con las que se debe contabilizar la operación. Este tipo de operación siempre se contabilizará con la variante de transferencia W (Aportaciones no dinerarias a sociedades).

NOTA:

Página 209 de 362



contabilizado y el nuevo número de activo que ha sido creado y dado de alta.


NOTA:

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3.4.2. Adscripción de bienes de inmovilizado

Adscripción de bienes de inmovilizado: ente adscrib iente-beneficiario


Se decide adscribir un determinado bien a un organismo dependiente de la Comunidad Autónoma. Dentro del mismo proceso, se contempla la actualización tanto de la contabilidad como del Patrimonio del beneficiario y del adscribiente.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Traspasos> Adscr ipción de bienes de inmovilizado: ente adscribiente - beneficiario




NOTA:

Página 211 de 362




NOTA:

Página 212 de 362


� Introducimos los datos de registro de la operación: “Fecha de documento” y “Fecha contabilización”.

� Para reflejar en la ficha del activo que la sociedad adscribiente entrega, que dicho bien posee una carga, en este caso una adscripción, se procede a modificar el registro maestro. Para ello pulsamos “Modificar maestro del activo” .

� Al pulsar sobre el botón “Modificar maestro del activo” accedemos a la transacción de modificación de activos.

NOTA:

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� En la pestaña de “Datos jurídicos ” debemos registrar la carga que se ha producido sobre el bien, en este caso la adscripción, así como los datos que exija el Sistema como consecuencia de la introducción de la misma.

� Pulsamos en el botón “Grabar” para guardar las modificaciones realizadas en la ficha del activo.

� Regresamos al modo del Sistema en el que se estaba registrando la operación de

adscripción e introducimos los siguientes datos:

- Sociedad. Se introduce el código de la sociedad beneficiara de la

adscripción.

NOTA:

Página 214 de 362

- Pulsamos “Activo fijo nuevo” para crear la nueva ficha de inmovilizado que hay que crear en la sociedad beneficiaria, para reflejar sobre ella el alta del bien que recibe en la adscripción. Esta ficha debe crearse indicando que el bien se recibe en adscripción.

� Esto desencadena la aparición del botón “Dat. Mtros.” .

� Pulsamos en el botón “Dat. Mtros.” y el sistema accede a la siguiente pantalla para proceder a la creación de la ficha del activo, en la cual debemos introducir los siguientes datos:

- Clase activo fijo. - Act. Fijo emisor. Se deja indicado para tomar el activo fijo emisor ya

existente en SEFCAN como referencia en la creación del nuevo.

NOTA:

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� Pulsamos en el botón “Otros datos” para comenzar a crear la ficha del activo.


NOTA: La forma de creación del dato maestro de activos fijos se describe detalladamente en el correspondiente apartado de este mismo manual.


de la operación y pulsamos “Verificar datos” .

� El sistema accede a la pestaña “Datos adicionales” , en la cual tenemos que comprobar la variante de transferencia:

NOTA: La variante de transferencia determinará el método de valoración que se emplea y las clases de movimientos con las que se debe contabilizar la operación. Este tipo de operaciones siempre se contabilizarán con la variante de transferencia Z (Adscripciones).

NOTA:

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contabilizado tanto en la sociedad adscribiente como en la beneficiaria y el nuevo número de activo que ha sido creado y dado de alta en la sociedad beneficiaria.


NOTA:

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3.4.3. Rectificación clase de bien

Rectificación clase de bien


Se detecta que un bien un bien se ha dado de alta en una clase de inmovilizados que no le corresponde y debe asignarse a otra diferente.

Se traspasan todos los valores (valor de adquisición y amortizaciones acumuladas) de un inmovilizado existente a un nuevo registro de inmovilizado, que se creará dentro de la clase correcta.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Traspasos> Recti ficación clase de bien.




NOTA:

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NOTA:

Página 219 de 362


� Introducimos los datos de registro de la operación: “Fecha de documento” y “Fecha contabilización”.

� A continuación, creamos la ficha del bien que se va a dar de alta en la clase de activo

correcta. Para ello pulsamos “AF nuevo” , lo cual desencadena la aparición del botón “Dat. Mtros.”.

NOTA:

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existente en SEFCAN como referencia en la creación del nuevo.



NOTA: La forma de creación del dato maestro de activos fijos se detalla en el correspondiente apartado de este manual.



NOTA:

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� El sistema accede a la pestaña “Datos adicionales” , en la cual comprobamos la variante de transferencia:

NOTA: La variante de transferencia determina el método de valoración que se emplea y las clases de movimientos con las que se debe contabilizar la operación. Este tipo de operación siempre se contabilizará con la variante de transferencia Y (Rectificación de clases de bien).

NOTA:

Página 222 de 362





NOTA:

Página 223 de 362

3.4.4. Reversión de bienes adscritos

Reversión de bienes adscritos


Un bien, que previamente había sido adscrito por parte de la Comunidad Autónoma, debe ser reintegrado a la misma por la entidad beneficiaria de la adscripción.

El Ente adscribiente debe registrar la reversión de la adscripción y ajustar contablemente el valor del bien, de acuerdo a su valor neto contable actual.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Traspasos> Rever sión de bienes adscritos: Ente adscribiente.

� Accedemos a la pantalla inicial de registro de datos de la operación donde

introducimos los siguientes datos.

NOTA:

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- Activo fijo. Se recupera la ficha del activo fijo que en su momento se dio de baja en adscripción, por lo que la ficha siempre estará creada de forma previa a la realización de la operación de reversión de la adscripción.

NOTA: Si no recordamos el código del activo, podemos localizarlo a través de la ayuda de búsqueda de la que disponemos. Para ello pulsamos sobre el botón de ayuda de búsqueda

. A continuación el sistema muestra la siguiente pantalla en la que introducimos los datos de búsqueda de la clase de activos.


NOTA:

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� Una vez completados los datos, pulsamos en el botón “Modificar maestro del activo” , donde procedemos a modificar la ficha del activo para reflejar en su dato maestro el fin de la carga de adscripción que hasta el momento existía sobre el mismo.

� Al pulsar sobre el botón “Modificar maestro del activo” accedemos a la transacción de modificación de activos.

� En la pestaña “Datos jurídicos” introducimos la fecha de finalización de la

adscripción.

NOTA:

Página 226 de 362

� Pulsamos en el botón “Grabar” para que el sistema guarde las modificaciones realizadas sobre el activo.

� Regresamos al modo del Sistema en el que se estaba registrando la operación de

reversión de la adscripción por parte del adscribiente.

� Pulsando en el siguiente icono o en el botón de “Intro” del ordenador se accede a la siguiente pantalla en la que tenemos que introducir los siguientes datos:

- Importe de contabilización. Valor del bien en la contabilidad del

beneficiario de la adscripción. Ya que el beneficiario puede haber realizado acciones que aumenten o disminuyan el valor del bien. Se trata del importe del valor del bien sin deducir la amortización ( valor de adquisición del bien + posibles adicionales que pueda haber realizado el beneficiario).

- Fecha referencia.

NOTA:

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� Una vez introducidos todos los datos, pulsamos en el siguiente icono o en el botón de “Intro” del ordenador accediendo a la siguiente pantalla en la que introducimos los datos correspondientes a la amortización del bien en la contabilidad del beneficiario (dotación anual y amortización acumulada) en el momento de llevar a cabo la reversión de la adscripción.

NOTA: Amortización normal ejercicio en curso: Importe de la amortización que nos facilita el organismo beneficiario de la adscripción hasta ese momento.

NOTA:

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� Pulsamos en el botón “Intro” del ordenador para confirmar los datos introducidos en esta pantalla y acceder a la siguiente.

� Accedemos de nuevo a la pantalla anterior, en la cual procedemos a grabar la

operación y por lo tanto contabilizar el movimiento. Para ello, pulsamos en el botón

situado en la barra de herramientas superior .


contabilizado.


NOTA:

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3.4.5. Permutas

Permutas


Se produce la permuta de bienes entre diferentes Entes, tanto si ambos pertenecen a SEFCAN como si intervienen Entes ajenos al mismo.

Las problemáticas que se contemplarán en este proceso se pueden dividir en:

� Bienes permutados con el mismo valor.

� Bienes permutados con distinto valor, sin contraprestación monetaria.

� Bienes permutados con distinto valor, con contraprestación monetaria, y el valor del bien entregado es mayor que el valor del bien recibido.

� Bienes permutados con distinto valor, con contraprestación monetaria, y el valor den bien entregado es menor que el valor del bien recibido.

� BIENES PERMUTADOS CON EL MISMO VALOR


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Traspasos > Perm utas sin contraprestación económica > Permutas con mismo valor


NOTA:

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El sistema accede a la pantalla inicial de registro de datos de la operación.

Introducimos el código del activo que va a causar baja en el campo.


búsqueda de la que disponemos. Para ello pulsamos sobre el botón de ayuda de búsqueda . A continuación el sistema muestra la siguiente pantalla en la que introducimos los datos de búsqueda

NOTA:

Página 231 de 362

de la clase de activos.


Introducimos los datos de registro de la operación:

A continuación, introducimos el código del bien que se recibe en la permuta y que por tanto causa un alta. Si dicha ficha ya existe, se introduce su código en el campo.

NOTA:

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NOTA: Si no se recordara el número de la ficha, puede localizarse a través de la ayuda de búsqueda


Si la ficha del activo que se recibe en la permuta aún no está creada pulsamos “AF nuevo” , lo cual desencadena la aparición del botón “Dat. Mtros.” .

Seguidamente, pulsamos en el botón “Dat. Mtros.” y el sistema accede a la siguiente pantalla para proceder a la creación de la ficha del activo, en la cual introducimos los siguientes datos:

- Clase activo fijo. - Modelo:

o Ning. Se indica si se crea el maestro del activo sin tomar otro activo como modelo.

o Act. Fijo emisor. Se indica si se crea el maestro del activo tomando como referencia el activo fijo emisor de la operación.

o Act. Fijo ref. Se indica si se crea el maestro del activo tomando un activo ya existente en SEFCAN como referencia en la creación del nuevo.

NOTA:

Página 233 de 362

Una vez introducidos, pulsamos en el botón “Otros datos” para comenzar a crear la ficha del activo.

El sistema accede a la transacción de creación de datos maestros de activos fijos.

NOTA: La forma de creación del dato maestro de activos fijos se describe detalladamente en el apartado correspondiente de este manual.

Una vez creada la ficha del activo regresamos a la pantalla inicial de registro de datos de la operación y pulsamos sobre la pestaña “Datos adicionales” .

Aquí, a través de la ayuda de búsqueda, introducimos el campo “Variante de transferencia” , que en estas operaciones debe tomar el valor Q (permuta mismo valor).

Pulsamos en el botón “Grabar” para registrar la operación en el Sistema.

El sistema proporciona un mensaje indicando el número de documento que se ha contabilizado y el nuevo número de activo que ha sido creado y dado de alta.

NOTA:

Página 234 de 362


NOTA:

Página 235 de 362

� BIENES PERMUTADOS CON EL DISTINTO VALOR, SIN CONTRA PRESTACIÓN MONETARIA EN LA OPERACIÓN.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Traspasos > Perm utas sin contraprestación económica > Permuta entre bienes con diferente valo r.




NOTA:

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Introducimos el código del activo que se entrega en la permuta, y que por tanto causa baja.



NOTA:

Página 237 de 362


Introducimos los datos de registro de la operación: “Fecha de documento” y “Fecha contabilización” .

A continuación, introducimos los datos del bien recibido en la permuta.

- Valor del bien recibido en la permuta. - Sociedad. Se introduce la misma sociedad que está realizando la

operación - Activo fijo nuevo. Pulsamos en el campo “activo fijo nuevo”,

habilitándose de este modo el botón “Datos maestros”.

NOTA:

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Pulsamos en el botón “Datos maestros” para proceder a la creación de la ficha del maestro del activo que se recibe en la permuta.

Accedemos a la siguiente pantalla para proceder a la creación de la ficha del activo, en la cual introducimos los siguientes datos:

- Clase activo fijo. - Ning. Se deja marcado este botón que el sistema trae marcado por

defecto para que la nueva ficha a crear no se cree con referencia a ningún otro activo existente.

Una vez introducidos los datos, pulsamos en el botón “Otros datos” para comenzar a crear la ficha del activo.

NOTA: La forma de creación del dato maestro se detalla en el correspondiente apartado de este manual.

NOTA:

Página 239 de 362

Una vez hemos creado la ficha del activo regresamos a la pantalla inicial de registro de datos de la operación y pulsamos “Verificar datos”.

El sistema accede a la pestaña “Datos adicionales” , en la cual comprobamos la variante de transferencia:

NOTA: La variante de transferencia determina el método de valoración que se emplea y las clases de movimientos con las que se debe contabilizar la operación. Este tipo de operación siempre se contabilizará con la variante de transferencia R (Permutas con diferencias de valor).

NOTA:

Página 240 de 362

Pulsamos en el botón para contabilizar la operación.



NOTA:

Página 241 de 362

� PERMUTA DE BIENES QUE NO TENGAN EL MISMO VALOR, HAY A CONTRAPRESTACIÓN MONETARIA Y EL VALOR DEL BIEN ENTR EGADO SEA MAYOR QUE EL VALOR DEL BIEN RECIBIDO:

Se trata de un proceso de “Imputación de Ingresos”, por lo que se produce una entrada de efectivo que debe controlarse desde dicho Módulo. Posteriormente, el Módulo de ingresos deberá informar a Patrimonio de las operaciones realizadas para que este último departamento lleve a cabo los procesos que se requieran en cada caso, en función de la naturaleza de la operación. � PERMUTA DE BIENES QUE NO TENGAN EL MISMO VALOR, HAY A

CONTRAPRESTACIÓN MONETARIA Y EL VALOR DEL BIEN ENTR EGADO ES MENOR QUE EL VALOR DEL BIEN RECIBIDO:

Se contemplará de forma análoga a lo ya visto en este mismo manual para las adquisiciones con pago parcial en especie.

NOTA:

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3.4.6. Adquisición de bienes previamente recibidos en cesión de uso

Adquisición de bienes previamente recibidos en cesi ón de uso


Se integra en el Patrimonio del Ente cesionario un bien que inicialmente se había recibido con carácter de cesión.

En este proceso se da de alta el bien dentro del Patrimonio del cesionario como un bien en propiedad y se da de baja al mismo de la cuenta de “Patrimonio recibido en cesión”.


� Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Traspasos > Cesi ón de uso: Integración en el Patrimonio del cesionario (Ent. Cesionario)


NOTA:

Página 243 de 362






NOTA:

Página 244 de 362



� A continuación se crea la ficha del bien que se va a dar de alta en propiedad del Ente

cesionario. Para ello se pulsa “AF nuevo” , lo cual desencadena la aparición del botón “Dat. Mtros.” .

NOTA:

Página 245 de 362


- Clase activo fijo. Clase de activo en la que se crea la nueva ficha. - Act. Fijo emisor. Se deja indicado para tomar el activo fijo emisor ya

existente en SEFCAN como referencia en la creación del nuevo, ya que ambos activos tendrán las mismas características.

� Una vez cumplimentados, pulsamos en el botón “Otros datos” para comenzar a crear la ficha del activo.


NOTA: La forma de creación del dato maestro de activos fijos se detalla en el correspondiente apartado de este documento.



NOTA:

Página 246 de 362


NOTA: La variante de transferencia determina el método de valoración que se emplea y las clases de movimientos con las que se debe contabilizar la operación. Este tipo de operación siempre se contabilizarán con la variante de transferencia J (Cesión: Integración patrimonio cesionario).

NOTA:

Página 247 de 362




NOTA: Como último paso de este proceso, se debe realizar un ajuste desde la contabilidad financiera, es decir, desde el módulo financiero. Se realizará un asiento manual para cancelar la cuenta de “Patrimonio en cesión” (dada de alta al recibir el bien en cesión) traspasando el importe correspondiente a la cuenta de “Subvención en capital”.


NOTA:

Página 248 de 362

3.4.7. Agrupación de bienes

Agrupación de bienes


Surge la necesidad agrupar varios activos existentes en el patrimonio de la Comunidad Autónoma, en un solo activo.

Mediante este proceso se darán de baja los bienes que pasarán a formar uno sólo y sus correspondientes amortizaciones acumuladas, y se dará de alta el nuevo bien por la suma de los valores contables de los bienes que han causado baja.

NOTA: Antes de realizar el proceso de agrupación, previamente se deberá crear la ficha del registro maestro del nuevo activo en el que se agruparán los activos que van a causar baja. La forma de creación del dato maestro de activos fijos se detalla en el correspondiente apartado de este manual. La ruta del menú sería:


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Traspasos > Agru pación de bienes.


NOTA:

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� Pulsamos en el botón situado en la parte superior de la pantalla.

� Automáticamente, accedemos a la pantalla de registro de los datos de la operación.

Se encuentra dividida en dos grandes áreas:

NOTA:

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o Área “Datos variables” . En ella, completamos los siguientes campos:

- Fecha de documento. - Fecha de contabilización.

o Área “Lista activos fijos” . En ella, completamos los siguientes campos:

- De AF: introducimos en cada línea cada uno de los activos que van a pasar

a formar uno sólo y que causarán baja en el inventario. (introducimos subnúmero si corresponde).

NOTA: Si no se recordara el número de la ficha, puede localizarse a través de la ayuda de búsqueda de la que se dispone. Para ello se pulsará sobre el botón de

ayuda de búsqueda . A continuación el sistema mostrará la siguiente pantalla en la que se introducirán los datos de búsqueda del activo. Cuantos más datos se introduzcan más efectivos y aproximados será el resultado.

Área “Datos

variables”

Área “Lista activos fijos”

NOTA:

Página 251 de 362

El sistema mostrará los resultados de la búsqueda. Pulsando doble clic sobre el código del activo el sistema tomará dicho valor.

- En act.fijo: introducimos en cada línea el número de activo fijo que vamos a dar de alta como resultado de la operación de agrupación (ficha del maestro creada de forma previa a la realización de esta operación a través del proceso de Creación de Datos Maestros) (Introduciremos subnúmero si corresponde).

NOTA:

Página 252 de 362

� Una vez cumplimentados todos los datos, pulsamos en el botón “Verificar

datos” .

� Accedemos a la pantalla “Datos adicionales” donde verificamos que aparece la

variante de transferencia.

NOTA: La variante de transferencia determina el método de valoración que se emplea y las clases de movimientos con las que se debe contabilizar la operación. Este tipo de operación siempre se contabilizará con la variante de transferencia “V” (Agrupación), la cual será específica para este tipo de operaciones.

NOTA:

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contabilizado.


NOTA:

Página 254 de 362

3.4.8. Segregación de bienes

Segregación de bienes


Se plantea la necesidad de segregar un bien preexistente en varios nuevos bienes (nuevos registros de activo), traspasando la parte proporcional de los valores del bien que ya existía.

El bien originario se da de baja por la parte proporcional de su valor que ha sido traspasado a los nuevos bienes que se dan de alta, permaneciendo dicho activo en el inventario por el resto de su valor.

Este tipo de movimientos no tiene ningún tipo de repercusión neta en contabilidad, ya que sólo supone cargar y abonar por el mismo importe las cuentas implicadas en la operación.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Traspasos > Segr egación de bienes.


NOTA:

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� Introducimos el código del activo que va a que va a segregarse en el campo.

NOTA:

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� Si se considera necesario modificar algún tipo de información en el maestro del bien

matriz que se está segregando, puede hacerlo directamente desde esta pantalla

NOTA:

Página 257 de 362

pulsando , para acceder al maestro de dicho activo.

� A continuación, creamos la ficha del bien que vamos a dar de alta como producto de la segregación. Para ello, hacemos doble clic en el campo “AF nuevo” , lo cual desencadena la aparición del botón “Dat. Mtros.” .

� Pulsamos en el botón “Dat. Mtros.” y el sistema accede a la siguiente pantalla para proceder a la creación de la ficha del activo, en la cual introduciremos los siguientes datos:


existente en SEFCAN como referencia en la creación del nuevo, ya que tendrá las mismas características que el emisor.



NOTA:

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NOTA: La variante de transferencia determina el método de valoración que se emplea y las clases de movimientos con las que se debe contabilizar la operación. Este tipo de operación siempre se contabilizará con la variante de transferencia G (Segregaciones).

NOTA:

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� Para introducir la cuantía en la cual se segrega el bien, pulsamos en el botón

.

� Accedemos a la pestaña “Datos traslado parcial” e introducimos los datos de traspaso de valores entre el activo que causa baja parcialmente y el activo que se da de alta como consecuencia de la segregación.

- En cuanto a la parte que se traspasa del activo preexistente al

nuevo , podemos indicar en alguna de las siguientes formas:

� Importe. � Porcentaje. � Cantidad.

- Datos de referencia: indicamos si el activo que se segrega en la

operación es un activo fijo nuevo (dado de alta en el año actual) o antiguo (dado de alta en ejercicios pasados).

NOTA:

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contabilizado y el nuevo número de activo que ha sido creado y dado de alta por el importe que se ha segregado del bien original.


NOTA:

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3.4.9. Disminución de capital en empresas públicas con devol ución de aportaciones

Disminución de capital en empresas públicas con dev olución de aportaciones


Se produce una disminución de capital en empresas públicas o participadas que a su vez supone una devolución de la aportación (inmovilizado) previamente realiza a cambio de la inversión de capital.

Las problemáticas que se contemplarán en este proceso se pueden dividir en:

� Los valores mobiliarios y el bien recibido (aportación) tienen el mismo valor.

� Los valores mobiliarios y el bien recibido (aportación) no tienen el mismo valor.

� VALORES MOBILIARIOS Y EL BIEN RECIBIDO (APORTACIÓN) TIENEN EL

MISMO VALOR:

Esta transacción, dentro de SEFCAN, será asimilada con una permuta de bienes que tienen el mismo valor, por tanto, accederemos a la transacción a través de la siguiente ruta de acceso:

Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Traspasos > Perm utas sin contraprestación económica > Permutas con mismo valor.

NOTA:

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Introducimos el código del activo que va a causar baja en el campo.


búsqueda de la que disponemos. Para ello pulsamos sobre el botón de ayuda de búsqueda . A

NOTA:

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continuación el sistema muestra la siguiente pantalla en la que introducimos los datos de búsqueda de la clase de activos.


Introducimos los datos de registro de la operación: “Fecha documento” y “Fecha contabilización” .

A continuación, introducimos el código del bien que se recibe por la devolución de la aportación realizada. Si dicha ficha ya existe, se introduce su código en el campo.

NOTA:

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NOTA: Si no se recuerda el número de la ficha, puede localizarse a través de la ayuda de búsqueda


Si la ficha del activo que se recibe aún no estuviera creada se pulsa “AF nuevo”, lo cual desencadena la aparición del botón “Dat. Mtros.”.

Seguidamente, pulsamos en el botón “Dat. Mtros.” y el sistema accede a la siguiente pantalla para proceder a la creación de la ficha del activo, en la cual introducimos los siguientes datos:

- Clase activo fijo. - Ning. Se indica si se crea el maestro del activo sin tomar otro activo

como modelo. - Act. Fijo ref. Se indica si se crea el maestro del activo tomando un


Pulsamos en el botón “Otros datos” para comenzar a crear la ficha del activo.


NOTA:

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NOTA: La forma de creación del dato maestro de activos fijos se detalla en el correspondiente capítulo de este manual.

Una vez creada la ficha del activo regresamos a la pantalla inicial de registro de datos de la operación y pulsamos sobre la pestaña “Datos adicionales” . Aquí, a través de la ayuda de búsqueda, introducimos el campo “Variante de transferencia” , que en estas operaciones debe tomar el valor H (Disminución K con mismo valor).

Finalmente, pulsamos en el botón “Grabar” para registrar la operación en el Sistema.


NOTA:

Página 266 de 362

� VALORES MOBILIARIOS Y EL BIEN RECIBIDO (APORTACIÓN) TIENEN DISTINTO

VALOR:


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Traspasos > Dism inución de capital en empresas públicas con devolución de aportaciones.




NOTA:

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Introducimos el código del activo que representa a los valores mobiliarios que se dan de baja por la disminución de capital en empresas públicas.




NOTA:

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Introducimos los datos de registro de la operación: “Fecha documento” y “Fecha contabilización” .

Introducimos los datos del bien recibido por la devolución de la aportación realizada previamente.

- Valor del bien recibido. - Sociedad. Introducimos la misma sociedad que está realizando la

operación. - Activo fijo nuevo. Pulsamos sobre el campo “activo fijo nuevo” ,

habilitándose el botón “Datos maestros”. Se pulsará este nuevo botón para proceder a la creación de la ficha del maestro del activo que se recibe.

Pulsamos en el botón “Dat. Mtros.” y el sistema accede a la siguiente pantalla para proceder a la creación de la ficha del activo, en la cual introducimos los siguientes datos:

NOTA:

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- Clase activo fijo. - Ning. Se deja marcado este botón que el sistema trae marcado por

defecto para que la nueva ficha a crear no se cree con referencia a ningún otro activo existente.

Pulsamos en el botón “Otros datos” para comenzar a crear la ficha del activo.



Una vez creada la ficha del activo regresamos a la pantalla inicial de registro de datos de la operación y pulsamos en el botón “Verificar datos” .

NOTA:

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El sistema accede a la pestaña “Datos adicionales” , en la cual comprobamos la variante de transferencia:

NOTA: La variante de transferencia determina el método de valoración que se emplea y las clases de movimientos con las que se debe contabilizar la operación. Este tipo de operación siempre se contabilizará con la variante de transferencia D (Disminución K con distinto valor).

NOTA:

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Pulsamos en el botón para contabilizar la operación.



NOTA:

Página 272 de 362

3.5. Anulaciones

3.5.1. Anulaciones de documentos de activo

Anulaciones de documentos de activo (AB08)


Se requiere la cancelación de una operación de activos, ya se trate de un alta, baja o traspaso de activos, que se haya realizado incorrectamente o por error.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Anulaciones> Anu lación de documentos de activo.

� Accedemos a la pantalla inicial de registro de datos de anulación de operaciones, en

la que introducimos los siguientes datos.

- Sociedad: en la cual se ha realizado la operación objeto de anulación. - Activo fijo: código del activo afectado por dicha operación. - Subnúmero: código del subnúmero del activo, en el caso de que se

trate de anular una operación sobre un activo que es una partición. Si no se trata de una partición, este campo se dejará en blanco.

- Ejercicio: ejercicio en el que se ha realizado la operación a anular.

NOTA:

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� Una vez cumplimentados todos los campos, pulsamos en el botón “Intro” del ordenador.

� Automáticamente, accedemos a la siguiente pantalla, en la cual aparece un listado de

todas las operaciones realizadas sobre el activo que se está tratando ordenadas por orden cronológico.

� Seleccionamos la operación que deseamos anular. Normalmente se tratará de la última operación realizada.

NOTA:

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� Para seleccionar una operación pulsamos en el botón situado en el extremo izquierdo de la pantalla junto a la fecha de la operación.

� Una vez seleccionada la operación, ésta se puede visualizar antes de anularla a través

del botón , situado en la barra de herramientas superior. Pulsando en dicho botón, visualizamos el detalle de dicha operación, tal y cómo se muestra a continuación.

� Para regresar a la pantalla anterior, pulsamos en el botón .

NOTA:

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� Una vez comprobada la operación la anulamos pulsando en el botón .

� Automáticamente, aparece una pantalla en la que debemos introducir los siguientes

datos:

- Ejercicio: en el que se registra la anulación. - Fecha contab: fecha contable de la anulación. - Período. - Motivo anulación: desplegando este campo se selecciona uno de los

motivos de anulación.

� Pulsando en el siguiente icono o en el botón “Intro” del ordenador se abre la pantalla donde se muestra el asiento contable de anulación de la operación.

NOTA:

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� Pulsamos en el botón “Grabar” .

� Finalmente, el sistema proporciona un mensaje indicando el número de documento

contable que se ha creado.


NOTA:

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3.6. Amortizaciones

3.6.1. Contabilización amortizaciones

Contabilización amortizaciones


Se realiza el cálculo y la contabilización mensual de la depreciación de los bienes que forman parte del patrimonio de la Comunidad Autónoma.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Contabilidad Pat rimonial > Amortizaciones > Planificadas.

� Accedemos a la pantalla inicial de contabilización de amortizaciones planificadas

donde debemos completar los siguientes datos:

- Sociedad: en la cual se va a ejecutar la amortización. - Ejercicio: para el que se va a contabilizar la amortización. - Período contable: mes para el que se va a contabilizar la amortización.

NOTA:

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- Motivo ejecución cotabiliz.:

o Planificada: es la opción que se marcará habitualmente. De esta forma se contabilizará la amortización correspondiente al próximo mes de acuerdo al ritmo de amortizaciones que se esté llevando. o Reejecución: se utilizará esta opción cuando se deba repetir la ejecución de amortización del último mes que se haya contabilizado. o Reanudación: esta opción permite continuar un proceso a amortización que quedó interrumpido por algún tipo de problema técnico del sistema.

- Listar activos fijos: se marca siempre. - Ejecución de test: si se marca este campo sólo se mostrará en pantalla

un listado de los importes a contabilizar, pero no se registrará ningún asiento.

� Una vez cumplimentados todos los campos, ejecutamos el proceso:

- Si se trata de una ejecución de test, para ejecutar la amortización se

pulsamos en el botón . Además el campo “Ejecución de test” debe

NOTA:

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estar marcado. Lo que muestra el sistema como resultado de la ejecución es algo similar a esto:

- Si se trata de una ejecución real, desmarcamos el campo “Ejecución de test” y seguimos la siguiente ruta en el menú superior:

Automáticamente, el sistema muestra la siguiente pantalla:

NOTA:

Página 280 de 362

Indicamos el dispositivo la salida, es decir, la impresora en la que se desea dar salida a los listados de amortización. A continuación, pulsamos el botón “Intro” del ordenador para acceder a la siguiente pantalla.

Pulsamos en el botón y seguidamente, en el botón . Finalmente, el sistema proporciona un mensaje con el Job que se ha creado.

NOTA:

Página 281 de 362

� MONITORIZACIÓN DE LA EJECUCIÓN.

Con la finalidad de comprobar que los documentos contables se han generado correctamente, accedemos a la transacción SMX y con el número de Job que nos ha dado el sistema en el punto anterior.

Seleccionamos el Job y pulsamos en el botón . Automáticamente, accedemos a la siguiente pantalla donde seleccionamos de nuevo el Job y pulsamos en el botón “Todas las listas spool” .

Una vez realizado el paso anterior, accedemos a la siguiente pantalla donde encontramos información sobre el asiento contable registrado y los importes de amortización calculados por cada bien.

NOTA:

Página 282 de 362


NOTA:

Página 283 de 362

3.6.2. Contabilización amortizaciones no planificadas

Contabilización amortizaciones no planificadas


Se realiza el cálculo y la contabilización de aquellas depreciaciones que se produzcan sobre los bienes más allá del ritmo establecido de amortización planificada sobre ellos.

El cálculo y contabilización de la amortización no planificada será un proceso manual e individualizado por inmovilizado que lo requiera.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Contabilidad Pat rimonial > Amortizaciones > No planificadas .

� Accedemos a la pantalla inicial de registro de amortizaciones no planificadas donde

debemos introducir los siguientes datos.

NOTA:

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- Sociedad: en la cual se va a ejecutar la amortización no planificada. - Activo fijo: código del activo para el que se va a ejecutar. - Fecha de documento. - Fecha contabilización. - Clase de movimiento: se manejarán dos clases de movimiento para las

amortizaciones no planificadas: o 640 � para activos fijos antiguos, es decir, que lleven creados en el sistema más de un año. o 650 � para activo fijos nuevos, es decir, que se han creado en el mismo año en el que se está ejecutando la amortización no planificada.

� Una vez introducidos todos los datos pulsamos en el botón “Intro” del ordenador o en

el icono .

NOTA:

Página 285 de 362

� Accedemos a la siguiente pantalla, en la cual introducimos el importe que se va a

amortizar y la fecha de referencia.

NOTA:

Página 286 de 362

� Pulsamos en el botón “Grabar” para guardar la operación realizada.

� El sistema proporciona un mensaje indicando el número de movimiento de activo fijo

que se ha creado.

NOTA: Esta operación no genera ningún asiento contable, sólo genera un movimiento interno de activos. En la siguiente ejecución de amortización normal se incluirá este movimiento de amortización no planificada sobre este bien, de forma que dicho bien amortizará el importe que le corresponda según su ritmo de amortización planificada más el importe que se haya amortizado a través de la amortización no planificada.


NOTA:

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3.7. Sistemas de Información

Desde esta opción del menú se accede a las funcionalidades que nos permitirán generar los diferentes informes posibles a partir de los datos existentes en el Sistema sobre Activos Fijos. Éstas, se encuentran distribuidas en las siguientes rutas:

Menú Usuario > Menú de Patrimonio > Datos Maestros> Informe de Inventario.

Menú Usuario > Menú de Patrimonio > Expedientes de Gestión Patrimonial> Informe de Gestión Patrimonial.

Menú Usuario > Menú de Patrimonio > Contabilidad Pa trimonial > Informes de activos.

NOTA:

Página 288 de 362

La relación de informes se irán actualizando de manera continua, ajustándose a los nuevos requerimientos y necesidades que en el futuro puedan surgir.

A continuación, mostramos el funcionamiento de dos de los más relevantes:

Informe de Inventario (Z53_AM_GR)


Se trata de un informe que permite un análisis detallado de los datos y características de la ficha de dato maestro de cada uno de los activos fijos integrantes del Patrimonio de la Comunidad Autónoma.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Datos Maestros > Informe de Inventario.

NOTA:

Página 289 de 362

� Una vez seleccionada la transacción deseada, accedemos a la pantalla inicial donde se encuentran los datos de selección del informe.

� Introducimos los datos de selección del informe. Como datos obligatorios para ejecutar el informe, el sistema requerirá los siguientes datos:

� Sociedad FI : Sociedad o sociedades financieras para las que se quiere

obtener el informe. Se puede introducir:

NOTA:

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- Una sociedad introduciendo un único valor.

- Un intervalo de sociedades.

- Varias sociedades. Para ello se pulsará el botón de “selección

múltiple” para seleccionar varios valores simultáneamente. Aparecerá la siguiente pantalla en la que se introducirán los valores requeridos. Para que el sistema tome los valores introducidos se

pulsará el botón .

� Clase de activos: Clase o clases de activos a la que pertenecen los activos que se quieren visualizar en el informe. También se podrá introducir un valor, un intervalo de los mismos o varios valores.

� Otros datos de selección. El resto de datos de selección del informe no son requeridos

de forma obligatoria por el sistema para que éste sea ejecutado, pero cuantos más datos de selección se introduzcan, más concreto será el conjunto de activos que muestre el sistema. Estos datos de selección son todos los campos existentes en las fichas de dato maestro de todas las clases de activo existentes en el sistema que no sean campos de texto de larga extensión. Estos datos de selección presentan las siguientes agrupaciones:

- Datos básicos.

NOTA:

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- Datos de identificación. - Datos jurídicos. - Datos físicos. - Datos orgánicos.

� En todos los campos se dispone de una ayuda de búsqueda para localizar el valor o

valores requeridos. Para acceder a dicha ayuda, cada campo dispone del botón de

ayuda de búsqueda . Tras pulsarlo, el sistema accede a una pantalla en que se introducirán los datos de búsqueda del campo en cuestión. Por ejemplo en el caso de la ayuda de búsqueda del campo Sociedad FI:

� Se introducirán los datos oportunos y se pulsará intro. Tras esto el sistema mostrará todos los resultados de la búsqueda efectuada. Pulsando doble clic sobre el valor deseado, el sistema tomará dicho valor.

NOTA:

Página 292 de 362

� Una vez introducidos todos los datos de selección se lanzará el informe, lo cual se hará

a través del botón “Ejecutar” .

� Seguidamente el sistema mostrará la ejecución del informe a partir de los datos de

selección que hayan sido introducidos.

� El informe muestra por cada línea y en el orden que se establece a continuación, los siguientes valores:

- Clase de activo. - Número de activo fijo. - Subnúmero de activo fijo. - Forma de adquisición. - Territorio. - Fecha de adquisición. - En propiedad . (marca si el activo está en propiedad o no). - Fecha de baja. - Centro gestor. - Procedencia. - Recibido adscripción . (marca si el activo está recibido en adscripción o

no). - Recibido cesión . (marca si el activo está recibido en cesión o no).

NOTA:

Página 293 de 362

� El resto de datos que se habían requerido que fueran mostrados por este informe se pueden añadir a través del botón que permite esta funcionalidad y que se encuentra situado en la barra de herramientas superior de la pantalla. Se trata del botón

“Modificar Layout” . Tras pulsar este botón aparece la siguiente pantalla:

NOTA:

Página 294 de 362

� En esta pantalla, en la columna de la izquierda aparecen los datos que actualmente

aparecen en el informe, y en la columna derecha aparecen los datos disponibles que el informe puede mostrar pero que en ese momento no lo hace. Para hacer que aparezcan campos que actualmente no aparecen en el informe bastará con seleccionar en la columna derecha el ó los campos que se desea visualizar y pulsar la flecha que apunta a la izquierda. En el caso contrario, si lo que se desea es quitar campos que actualmente aparecen en el informe, se seleccionará el ó los campos y se pulsará la flecha que indica a la derecha para trasladarlos a la columna de la derecha y no sean mostrados por el informe.

� Si se tratara de una visualización de los datos que se utiliza con frecuencia, dicha

selección se puede grabar, para ello se pulsará el botón de “Grabar” . Tras esto el sistema solicitará un nombre para el nuevo layout y esta visualización estará disponible para futuras consultas del informe. Si no se trata de una visualización habitual, para

que el sistema tome los datos sin grabar esta selección, bastará con pulsar .

� Además, para los informes el sistema cuenta con otra serie de herramientas, la cuales

están reflejadas en una barra de herramientas por encima de los datos del informe, entre las que se destacan las siguientes:

- Visualización del detalle de la línea seleccionada.

NOTA:

Página 295 de 362

- Clasificación ascendente y descendente de los datos del informe.

- Fijación de filtros. - Visualización preliminar del informe. - Exportar a fichero local. - Modificación de los datos que muestra el informe.

- Selección de otros layouts del informe, es decir, posibilidad de cambiar a otras visualizaciones creadas previamente de los datos que muestra el informe.

� Para salir del informe se pulsará el botón de regreso , el cual nos permitirá acceder de nuevo a la pantalla de selección de datos del mismo.


NOTA:

Página 296 de 362

Informe de operaciones por ficha de activo (Z53_AM_ RH)


Se trata de un informe que permite obtener un listado detallado de los movimientos contables que se hayan realizado en cada una de las fichas de inventario, incluyéndose tanto los movimientos con repercusión presupuestaria como aquellos que no la tengan.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Contabilidad Pat rimonial> Informes de activos> Operaciones por ficha de inventario.

� Accedemos a la pantalla inicial donde se encuentran los datos de selección del informe.

NOTA:

Página 297 de 362

� Se introducen los datos de selección del informe:

� Sociedad FI . Sociedad o sociedades financieras para las que se quiere

obtener el informe. Se trata de un dato obligatorio sin el cual el sistema no permitirá que se lance el informe. Se puede introducir:






NOTA:

Página 298 de 362

� Activo Fijo . Activo o activos fijos que se requiere mostrar en el informe. Se trata de un dato obligatorio sin el cual el sistema no permitirá que se lance el informe. También se podrá introducir un valor, un intervalo de los mismos o varios valores.

� Centro Gestor . Se puede introducir el centro o centros gestores a los que imputan los activos que quieren ser visualizados en el informe. Se trata de un dato de selección opcional sin el que el informe puede ser lanzado. Se podrá introducir un valor, un intervalo de los mismos o varios valores.

� Ejercicio . Es un dato de selección opcional sin el que el informe puede ser lanzado.

� Intervalo de fechas . Intervalo de fechas para el que se quieren visualizar los movimientos realizados sobre los activos a listar en el informe. Es un dato obligatorio sin el que el sistema no permite ejecutar el informe.

� Posición presupuestaria . Se puede introducir la posición o posiciones presupuestarias a las que imputan los activos que se desean mostrar en el informe. Éste es un dato de selección opcional sin el cual el informe podrá ser lanzado. También se podrá introducir un valor, un intervalo de los mismos o varios valores.

� En todos de los campos se dispone de una ayuda de búsqueda para localizar el valor o



NOTA:

Página 299 de 362

� Se introducirán los datos oportunos y se pulsará “Intro” . Tras esto el sistema mostrará

todos los resultados de la búsqueda efectuada. Pulsando doble clic sobre el valor deseado, el sistema tomará dicho valor.





En los datos de cabecera , el informe mostrará los siguientes datos:

- Sociedad/es para las que se ha listado el informe.

NOTA:

Página 300 de 362

- Activo/s que se listan en el informe. - Usuario que ha ejecutado el informe. - Fecha y hora de ejecución del informe. - Intervalo de fechas para las que se ha ejecutado el informe.

En los datos de posición , el informe muestra por cada línea y en el orden que se establece a continuación, los siguientes valores:

- Número de documento contable. - Fecha contable. - Número de documento presupuestario en el caso de que se trate de una

operación con repercusión presupuestaria. - Número de expediente, en el caso de que se trate de una operación con

repercusión presupuestaria. - Código de circuito, en el caso de que se trate de una operación con

repercusión presupuestaria. - Descripción del código de circuito, en el caso de que se trate de una

operación con repercusión presupuestaria. - Posición presupuestaria. - Importe de la operación. - Indicador Debe/Haber del importe de la operación. - Texto de la operación.

� El informe realizará los siguientes totales en el orden que se expone a continuación:

- Total por posición presupuestaria. - Total por activo fijo.

NOTA:

Página 301 de 362

� Además, para los informes el sistema cuenta con una serie de herramientas, la cuales


- Visualización del detalle de la línea seleccionada.

- Clasificación ascendente y descendente de los datos del informe. - Ayuda de búsqueda.

- Fijación de filtros.

- Cálculo de totales y subtotales. - Impresión. - Otras vistas del informe. - Exportar fichero. - Modificación de las columnas del informe.



NOTA:

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Informe de inversiones en otros derechos (Z53_AM_RJ )


Se trata de un informe que permite obtener un listado de los totales invertidos en aquellos bienes sobre los que se ostenta otro derecho distinto al de la propiedad.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Contabilidad Pat rimonial> Informes de activos> Informe de Inversiones en otros derechos

� Accedemos a la pantalla inicial donde se encuentran los datos de selección del informe.

NOTA:

Página 303 de 362









NOTA:

Página 304 de 362

� Clase activo fijo . Clase o clases de activos para las que se quiere ejecutar el informe. Se trata de un dato de selección opcional sin el que el informe puede ser lanzado. Se podrá introducir un valor, un intervalo de los mismos o varios valores.


� Fecha de ejecución . Intervalo de fechas para el que se quiere visualizar el total de las inversiones realizadas sobre los activos a listar en el informe. Es un dato obligatorio sin el que el sistema no permite ejecutar el informe.




NOTA:

Página 305 de 362







NOTA:

Página 306 de 362

- Clase de activo fijo. - Centro gestor. - Recibido en cesión (marca si el activo está o no recibido en cesión). - Recibido en adscripción (marca si el activo está o no recibido en

adscripción). - Código del activo fijo. - Descripción del activo. - Fecha de alta. - Fecha de baja (si la tuviera). - Valoración (inversión total realizada sobre el bien). - Amortización acumulada (amortización total acumulada sobre el bien).


- Total por recibidos en adscripción. - Total por recibidos en cesión. - Total por centro gestor. - Total por clase de activo. - Total por sociedad.

� Además, para los informes el sistema cuenta con una serie de herramientas, la cuales están reflejadas en una barra de herramientas por encima de los datos del informe, entre las que se destacan las siguientes:

o Visualización del detalle de la línea seleccionada.

NOTA:

Página 307 de 362

o Clasificación ascendente y descendente de los datos del informe. o Ayuda de búsqueda.

o Fijación de filtros.

o Cálculo de totales y subtotales. o Impresión. o Otras vistas del informe. o Exportar fichero. o Modificación de las columnas del informe.

Para salir del informe se pulsará el botón de regreso , el cual nos permitirá acceder de nuevo a la pantalla de selección de datos del mismo.


NOTA:

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Informe muebles por cuentas contables del PGCP (Z53 _AM_RE)


Se trata de un informe que permite obtener un listado detallado de todos los bienes muebles.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Contabilidad Pat rimonial> Informes de activos> Informe de muebles por cuentas contables d el PGCP

� El sistema accede a la pantalla inicial donde se encuentran los datos de selección del informe.

NOTA:

Página 309 de 362









NOTA:

Página 310 de 362

� Cuenta . Cuenta o cuentas contables que se requiere que muestre el informe. Se trata de un dato obligatorio sin el cual el sistema no permitirá que se lance el informe. También se podrá introducir un valor, un intervalo de los mismos o varios valores.

� Clase activo fijo . Clase o clases de activos que se requiere que muestre el informe. Éste es un dato de selección opcional sin el cual el informe podrá ser lanzado. También se podrá introducir un valor, un intervalo de los mismos o varios valores.

� Centro Gestor . Se puede introducir el centro o centros gestores a los que imputan los bienes muebles que quieren ser visualizados en el informe. Se trata de un dato de selección opcional sin el que el informe puede ser lanzado. Se podrá introducir un valor, un intervalo de los mismos o varios valores.

� Fecha de ejecución . Fecha para la cual se quiere visualizar el estado de los bienes a listar en el informe. Es un dato obligatorio sin el que el sistema no permite ejecutar el informe.

� Código de artículo . Se puede introducir el código o códigos de artículo que poseen los activos que ha de mostrar el informe. Éste es un dato de selección opcional sin el cual el informe podrá ser lanzado. También se podrá introducir un valor, un intervalo de los mismos o varios valores.

� En todos de los campos se dispone de una ayuda de búsqueda para localizar el valor

o valores requeridos. Para acceder a dicha ayuda, cada campo dispone del botón de


NOTA:

Página 311 de 362

� Se introducirán los datos oportunos y se pulsará intro. Tras esto el sistema mostrará


� Una vez introducidos todos los datos de selección se lanzará el informe, lo cual se

hará a través del botón “Ejecutar” .



NOTA:

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- Cuenta contable vinculada al activo. - Clase de activo a la que pertenece el activo. - Centro gestor incluido en el maestro del activo, y por lo tanto al que imputa. - Código de artículo del activo. - Código del activo fijo. - Descripción del activo fijo. - Marca. - Modelo. - Fecha de adquisición del activo. - Valor de adquisición del activo. - Amortización acumulada del activo. - Valor neto contable del activo.


- Total por centro gestor. - Total por clase de activo. - Total por cuenta contable. - Total por sociedad financiera.



NOTA:

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NOTA:

Página 314 de 362

Informe vehículos por cuentas contables PGCP (Z53_A M_RF)


Se trata de un informe que permite obtener un listado detallado de información sobre vehículos.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Contabilidad Pat rimonial> Informes de activos> Informe de vehículos por cuentas contables del PGCP.


NOTA:

Página 315 de 362









NOTA:

Página 316 de 362



� Centro Gestor . Se puede introducir el centro o centros gestores a los que imputan los vehículos que quieren ser visualizados en el informe. Se trata de un dato de selección opcional sin el que el informe puede ser lanzado. Se podrá introducir un valor, un intervalo de los mismos o varios valores.

� Fecha de ejecución . Fecha para la cual se quiere visualizar el estado de los vehículos a listar en el informe. Es un dato obligatorio sin el que el sistema no permite ejecutar el informe.

� Código de artículo . En este caso nunca se introducirá este campo ya que los vehículos no poseen este dato en su maestro.

� En todos de los campos se dispone de una ayuda de búsqueda para localizar el valor

o valores requeridos. Para acceder a dicha ayuda, cada campo dispone del botón de


NOTA:

Página 317 de 362



� Una vez introducidos todos los datos de selección se lanzará el informe, lo cual se

hará a través del botón “Ejecutar” .



NOTA:

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- Cuenta contable vinculada al activo. - Clase de activo a la que pertenece el activo. - Centro gestor incluido en el maestro del activo, y por lo tanto al que imputa. - Código de artículo del activo. En este caso este campo aparecerá siempre

vacío debido a que los vehículos no poseen código de artículo. - Código del activo fijo. - Descripción del activo fijo. En este caso este campo aparecerá siempre

vacío debido a que los vehículos no poseen descripción. - Marca. - Modelo. - Fecha de adquisición del activo. - Valor de adquisición del activo. - Amortización acumulada del activo. - Valor neto contable del activo.







NOTA:

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NOTA:

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Informe inmovilizados inmaterial por cuentas contab les PGCP (Z53_AM_RG)


Se trata de un informe que permite obtener un listado detallado de información del inmovilizado inmaterial.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Contabilidad Pat rimonial> Informes de activos> Informe de inmovilizado inmaterial por cue ntas contables del PGCP.

� El sistema accede a la pantalla inicial donde se encuentran los datos de selección del

informe.

NOTA:

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NOTA:

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� Centro Gestor . Se puede introducir el centro o centros gestores a los que imputan los bienes de inmovilizado inmaterial que quieren ser visualizados en el informe. Se trata de un dato de selección opcional sin el que el informe puede ser lanzado. Se podrá introducir un valor, un intervalo de los mismos o varios valores.

� Fecha de ejecución . Fecha para la cual se quiere visualizar el estado de los bienes a listar en el informe. Es un dato obligatorio sin el que el sistema no permite ejecutar el informe.

� Código de artículo . En este caso nunca se introducirá este campo ya que el inmovilizado inmaterial no posee este dato en su maestro.




NOTA:

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NOTA:

Página 324 de 362


- Cuenta contable vinculada al activo. - Clase de activo a la que pertenece el activo. - Centro gestor incluido en el maestro del activo, y por lo tanto al que imputa. - Código de artículo del activo. En este caso dicho campo siempre aparecerá

vacío, debido a que el inmovilizado inmaterial no posee esta información en su maestro.

- Código del activo fijo. - Descripción del activo fijo. - Marca. En este caso dicho campo siempre aparecerá vacío, debido a que el

inmovilizado inmaterial no posee esta información en su maestro. - Modelo. En este caso dicho campo siempre aparecerá vacío, debido a que

el inmovilizado inmaterial no posee esta información en su maestro. - Fecha de adquisición del activo. - Valor de adquisición del activo. - Amortización acumulada del activo. - Valor neto contable del activo.






o Clasificación ascendente y descendente de los datos del informe.

NOTA:

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o Ayuda de búsqueda.





NOTA:

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Informe Inmuebles en propiedad por cuentas contable s PGCP (Z53_AM_RD)


Se trata de un informe que permite obtener un listado de todos los movimientos contables registrados por cada inmueble en propiedad.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Contabilidad Pat rimonial> Informes de activos> Informe Inmuebles en propiedad por cuentas contables del PGCP.


informe.

NOTA:

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NOTA:

Página 328 de 362



� Fecha inicial . Fecha inicial del período para el cual se requiere que se muestren los movimientos contables. Se trata de un dato obligatorio sin el cual el sistema no permitirá que se lance el informe.

� Fecha final . Fecha final del período para el cual se requiere que se muestren los movimientos contables. Se trata de un dato obligatorio sin el cual el sistema no permitirá que se lance el informe.

� Calificación jurídica . Calificación jurídica a la que pertenecen los activos que ha de mostrar el informe. Éste es un dato de selección opcional sin el cual el informe podrá ser lanzado. También se podrá introducir un valor, un intervalo de los mismos o varios valores.


los valores requeridos. Para acceder a dicha ayuda, cada campo dispone del botón de


NOTA:

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NOTA:

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- Calificación jurídica del activo. - Código del activo fijo. - Descripción del activo. - Fecha de adquisición del activo. - Fecha de baja del activo. (en el caso de que la tenga). - Cuenta contable correspondiente al activo. - Clases de movimiento de los movimientos contables realizados sobre el

activo. - Descripción de la clase de movimiento anteriormente citada. - Importe por el que se ha realizado el movimiento contable. - Amortización acumulada total del activo. - Valor neto contable del activo.


- Total por activo. Sumatorio de todos los movimientos realizados para cada activo.

- Total por clase de activo. Sumatorio de todos los movimientos realizados sobre todos los activos pertenecientes a cada una de las clases de activos listadas.

- Total por cuenta. Sumatorio de todos los movimientos realizados sobre todos los activos correspondientes a cada una de las cuentas listadas.

- Total por sociedad. Sumatorio de todos los movimientos realizados sobre todos los activos pertenecientes a cada una de las sociedades listadas.


NOTA:

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o Cálculo de totales y subtotales.

o Impresión.

o Otras vistas del informe.

o Exportar fichero.

o Modificación de las columnas del informe.

� Para salir del informe se pulsará el botón de regreso , el cual nos permitirá acceder de nuevo a la pantalla de selección de datos.


NOTA:

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Informe de Arrendamientos (Z53_AM_RK)


Se trata de un informe que permite obtener un listado de los totales invertidos en aquellos bienes sobre los que la Comunidad Autónoma actúa como arrendatario.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Contabilidad Pat rimonial> Informes de activos> Informe de arrendamientos


NOTA:

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NOTA:

Página 334 de 362

� Clase activo fijo . Clase o clases de activos para las que se quiere ejecutar el informe. Se trata de un dato obligatorio sin el cual el sistema no permitirá ejecutar el informe. Se podrá introducir un valor, un intervalo de los mismos o varios valores.

� Activo fijo . Activo o activos que se requiere que sean listados en el informe. Éste es un dato de selección opcional sin el que el sistema puede ejecutar el informe. Se podrá introducir un valor, un intervalo de los mismos o varios valores.


� Fecha de ejecución . Intervalo de fechas para el que se quiere visualizar el total de las inversiones realizadas sobre los activos arrendados a listar en el informe. Es un dato obligatorio sin el que el sistema no permite ejecutar el informe.




NOTA:

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NOTA:

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- Clase de activo fijo. - Centro gestor. - Código del activo fijo. - Descripción del activo. - Tipo de arrendamiento. - Fecha de alta. - Fecha de baja (si la tuviera). - Inversión realizada (inversión total realizada sobre el bien). - Amortización acumulada (amortización total realizada sobre el bien).


- Total por centro gestor. - Total por clase de activo. - Total por sociedad.







o Impresión.


NOTA:

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o Exportar fichero.




NOTA:

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Listado de Movimientos de Patrimonio (Z53_AM_RA)


Se trata de un informe que permite obtener un listado donde se muestran todos los asientos contables donde intervienen cuentas de patrimonio (tanto operaciones presupuestarias como no presupuestarias) para un determinado intervalo de tiempo.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Contabilidad Pat rimonial> Informes de activos> Listado de Movimientos de Patrimonio.


NOTA:

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NOTA:

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� Intervalo de fechas . Intervalo de fechas para el que se quieren visualizar los asientos contables con cuentas de patrimonio implicadas. Es un dato obligatorio sin el que el sistema no permite ejecutar el informe.

� Ejercicio . Es un dato obligatorio sin el que el sistema no permite ejecutar el informe.





NOTA:

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� En los datos de cabecera, el informe mostrará los siguientes datos:

- Sociedad/es para las que se ha listado el informe. - Intervalo de fechas para las que se ha lanzado el informe. - Ejercicio del informe. - Usuario que ha ejecutado el informe. - Fecha y hora de ejecución del informe.

� En los datos de posición, el informe muestra por cada línea y en el orden que se

establece a continuación, los siguientes valores:

- Número de documento contable. - Fecha contable. - Clase de documento y descripción de la clase de documento. - Número de referencia. - Texto de cabecera del documento. - Cuenta de mayor y denominación de la cuenta de mayor. - Código del activo fijo. (número y subnúmero)

NOTA:

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- Descripción del activo. - Clase de movimiento de activo y descripción de la clase de movimiento. - Importes al debe. - Importes al haber.







o Impresión.


o Exportar fichero.


NOTA:

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NOTA:

Página 344 de 362

Justificación de Bienes en Cesión – Adscripción (Z5 3_AM_RB)


Se trata de un informe que permite completar la información contable de los datos que proporciona el módulo de activos al respecto de los inmovilizados que han sido entregados o recibidos en cesión o adscripción. De esta forma quedan disponibles los datos básicos de los inmovilizados vinculados a operaciones de adscripción y cesión de bienes.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Contabilidad Pat rimonial> Informes de activos> Justificación de Bienes en Cesión-Adscripc ión.


NOTA:

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NOTA:

Página 346 de 362

� Intervalo de fechas . Intervalo de fechas para el que se quieren visualizar los asientos contables con cuentas de patrimonio implicadas. Es un dato obligatorio sin el que el sistema no permite ejecutar el informe.

� Ejercicio . Es un dato obligatorio sin el que el sistema no permite ejecutar el informe.

� Cuenta contable . Cuenta o cuentas contables para las que se quieren listar las operaciones realizadas. Es un dato obligatorio sin el que el sistema no permite ejecutar el informe. Se podrá introducir un valor, un intervalo de los mismos o varios valores.




NOTA:

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� En los datos de cabecera, el informe mostrará los siguientes datos:

- Sociedad/es para las que se ha listado el informe. - Intervalo de fechas para las que se ha lanzado el informe. - Ejercicio del informe. - Cuenta o cuentas contables para las que se ha ejecutado el informe. - Usuario que ha ejecutado el informe. - Fecha y hora de ejecución del informe.

� En los datos de posición, el informe muestra por cada línea y en el orden que se

establece a continuación, los siguientes valores:

- Fecha contable. - Texto de posición. - Importes al debe.

NOTA:

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- Importes al haber. - Saldo acumulado. - Código del activo fijo. (número y subnúmero) - Descripción del activo. - Clase de movimiento de activo y descripción de la clase de movimiento.

� El informe realizará totales por cuenta asociada a activo.







o Impresión.


o Exportar fichero.


NOTA:

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NOTA:

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Informe de Inversiones Financieras (AR02)


Se trata de un informe que permite un análisis detallado del estado de las inversiones financieras de la Comunidad Autónoma. Se detallará el estado inicial de las inversiones, las variaciones realizadas durante el período y el estado final de las mismas, tanto de forma individualizada por activo como de forma totalizada por clase de activo.


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Contabilidad Pat rimonial> Informes de activos> Informe de Inversiones Financieras.


informe.

NOTA:

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� Se introducen los datos de selección del informe. Se introducirán los siguientes datos para la correcta ejecución del informe:


obtener el informe. Es un dato obligatorio. � Nº activo fijo . Se puede introducir el o los activos fijos concretos para

los que se quiere ejecutar el informe. Es un dato opcional. � Clase de activos fijos . Se introducirán la clase o clases de activos para

las que se quiere ejecutar el informe. Las clases de activos correspondiente a las inversiones financieras de la Comunidad Autónoma son las siguientes:

- 4101 � Inversiones de capital en empresas públicas. - 4102 � Inversiones de capital en empresas participadas - 4103 � Inversiones de capital en empresas de garantía recíproca.

� Fecha del informe . � Área de valoración . Se dejará el valor que viene por defecto 01 “Ár.

Contable”.

NOTA:

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� Variante de clasificación . Para obtener una visualización correcta del informe se introducirá el valor 003.

� Se indicará: - “Listar activos fijos ”� Si se desea visualizar el estado de las inversiones financieras activo por activo de forma individualizada. - “Sólo totales de grupo ” � Si se desea visualizar el estado de las inversiones financieras de forma agrupada por clase de activo.

� Versión de cuadro AF . Siempre se introducirá el valor “ZSEF”.





� En el caso de que se haya marcado la opción “Listar activos fijos ”, el informe muestra por cada línea y en el orden que se establece a continuación, los siguientes valores:

- Activo fijo. - Subnúmero de activo. - Fecha de capitalización. - Denominación del activo. - Inversión al inicio del ejercicio. - Altas. - Bajas. - Traslados. - Inversión actual.

� En este caso existirán totales por clase de activo. El aspecto del informe será el

siguiente:

NOTA:

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� En este caso, si se quiere visualizar el dato de “Porcentaje de participación” en cada

activo, dicho campo se podrá añadir pulsando el botón “Modificar Layout” . Tras pulsar este botón aparece la siguiente pantalla:

NOTA:

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� En esta pantalla, en la columna de la izquierda aparecen los datos que actualmente

aparecen en el informe, y en la columna derecha aparecen los datos disponibles que el informe puede mostrar pero que en ese momento no lo hace. Para hacer que aparezcan el campo “Porcentaje actual de participación” se seleccionará y se pulsará

la flecha que apunta a la izquierda. Finalmente se pulsará y el informe mostrará el nuevo dato:

NOTA:

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� En el caso de que se haya marcado la opción “Sólo totales de grupo ”, el informe

muestra por cada línea y en el orden que se establece a continuación, los siguientes valores:

- Sociedad. - Cuenta. - Clase de activo. - Denominación de la clase de activo. - Inversión al inicio del ejercicio. - Altas. - Bajas. - Traslados. - Inversión actual.

� En este caso existirán totales por sociedad. El aspecto del informe será el siguiente:

NOTA:

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� El sistema cuenta con una serie de herramientas para trabajar con informes, las cuales están reflejadas en una barra de herramientas por encima de los datos del informe, entre las que se destacan las siguientes:

o Botones de movimiento entre columnas del informe.




o Creación de totales y subtotales adicionales en el informe.

o Exportar a fichero local.

o Modificación de los datos que muestra el informe (añadir o quitar datos que muestra el informe).

o Selección de otros layouts del informe, es decir, posibilidad de cambiar a otras visualizaciones creadas previamente de los datos que muestra el informe.



NOTA:

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Gestión Expediente de Patrimonio


La gestión de todo el volumen de información referente a los Expedientes de Patrimonio se va a realizar a través de la creación de fichas de inmovilizado. Para cubrir esta necesidad existen en el sistema distintas clases de inmovilizado donde se almacenará la información en función de que se trate de Expedientes de Patrimonio, Informes de Patrimonio o Informes Técnicos, ya que cada tipo requerirá la gestión de distintos datos. Cada una de estas clases de inmovilizado almacenarán la información en campos específicos dispuestos en distintas pantallas en función de su naturaleza. Las clases de inmovilizado que se emplean para la gestión de los Expedientes de Patrimonio son las siguientes: - 7000 “Expedientes Patrimoniales” - 7001 “Informes Técnicos” - 7002 “Informes de Patrimonio”


Menú Usuario > Menú de Patrimonio> Datos Maestros> Creación de fichas de activo.

� El sistema accede a la pantalla inicial de registro de datos.

NOTA:

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� Se introduce los siguientes datos:

� Clase activos fijos . En función de lo que se requiera se introducirá una

de las siguientes clases de inmovilizado: − 7000 “Expedientes Patrimoniales”. − 7001 “Informes Técnicos”.

− 7002 “Informes de Patrimonio”. NOTA: Si no se recordara el código de la clase de inmovilizado en la cual se debe crear el Expediente o el Informe, puede localizarse a través de la ayuda de búsqueda de la que se dispone.

Para ello se pulsará sobre el botón de ayuda de búsqueda . A continuación el sistema mostrará la siguiente pantalla en la que se introducirán los datos de búsqueda de la clase de inmovilizado.

El sistema mostrará los resultados de la búsqueda. Pulsando doble clic sobre el código de la clase buscada el sistema tomará dicho valor.

NOTA:

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� Sociedad en la que se crea el Expediente o el Informe. También dispondrá de la ayuda de búsqueda.

� Cantidad de activos fijos iguales . El sistema dispone de la posibilidad de crear fichas de activos de forma masiva, facilitando al usuario esta tarea, pero en el caso de la creación de Expedientes e Informes Patrimoniales normalmente se hará de forma individual y no masiva, por lo que en este campo habitualmente se dejará el valor 1 que trae el sistema por defecto.

� Datos de “Modelo” . Se trata de datos a introducir totalmente opcionales, ya que el sistema en todos los casos de creación de datos maestros, presenta la opción de utilizar un registro existente como referencia para la creación de una nueva ficha.

� Una vez introducidos todos los datos se pulsa “Enter”.

� El sistema accede a la ficha de inmovilizado, la cual será distinta y tendrá distintas

estructuras de pantalla en función de que se trate de un Expediente Patrimonial, un Informe de Patrimonio o un Informe Técnico, y se completará la información requerida en la ficha en cada uno de los casos.

� La ficha a rellenar en el caso de los Expedientes Patrimoniales se compone de los campos que han sido requeridos para su gestión, distribuidos en distintas pestañas de datos en función de su naturaleza:

� Datos generales. � Datos de la fase de iniciación. � Datos de la fase de aprobación. � Datos de la fase de adjudicación.

NOTA:

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� Datos de la fase de formalización. � Datos sobre contactos.

� La ficha a rellenar en el caso de los Informes de Patrimonio se compone de los campos que han sido requeridos para su gestión, distribuidos en una única pestaña de datos:

� Datos generales.

NOTA:

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� La ficha a rellenar en el caso de los Informes Técnicos se compone de los campos que han sido requeridos para su gestión, distribuidos en una única pestaña de datos, al igual que ocurre en el caso de los Informes de Patrimonio:

� Datos generales.

NOTA:

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� En cada una de estas pestañas el sistema solicitará datos opcionales u obligatorios. Los datos obligatorios presentarán la siguiente marca que indica el estatus del mismo.

Los datos obligatorios deberán completarse siempre ya que de lo contrario el sistema no permitirá continuar con la creación del Expediente.

� Una vez completados los campos de la ficha se grabará el registro en el sistema .

� El sistema proporciona un mensaje en la parte inferior de la pantalla indicando el

número de registro que ha sido creado.


Documents

MANUAL DE USUARIO - · PDF fileFIAM-004-03: Rectificación clase de bien ... Informe de Inventario ... Listado de Movimientos de Patrimonio