Upload
others
View
31
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
CLAVE: AYTO-TX-MPP-TM-180401
TESORERIA MUNICIPAL, MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
PAG. 1 de 134
TESORERÍA MUNICIPAL MANUAL DE POLÍTICAS
Y PROCEDIMIENTOS.
Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013 – 2015.
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 2 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
INDICE.
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 3 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
INDICE:
Página:
I. Portada……………………………………………1
II. Índice……………………………………………. 2
III. Autorización…………………………..………... 4
IV. Introducción………………..…………………… 6
V. Políticas………………………………………….. 8
VI. Procedimientos……………………..……………15
VII. Directorio……………………..…………………..128
VIII. Hoja de participación……................................130
IX. Hoja de Control de Emisión y Revisión……….133
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 4 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
AUTORIZACION.
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 5 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
III.- AUTORIZACIÓN.
Con fundamento en lo dispuesto por los Artículos 115, Fracción II de la Constitución Política de los Estados
Unidos Mexicanos; 112 y 114 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Morelos; 4, 38
fracción III y LX, 41 fracciones LI, y XXXIV 60,61, 62, 63, 64, 79, 80, 81, 82 y 83 de la Ley Orgánica Municipal
del Estado de Morelos; 1, 2, 3, 4, 19, 20, 81, 82, 83, 84, 85, 86, 87, 88, 89, 90, 91 y 92 del Reglamento de
Gobierno y de la Administración del Municipio de Temixco; Morelos 1, 2, 3, 5 fracción XVIII, y 27 del Bando
de Policía y Buen Gobierno para el Municipio de Temixco, Morelos, y demás Normatividad Federal, Estatal y
Municipal aplicable, se expide el presente Manual de Políticas y Procedimientos de la Tesorería Municipal del
Ayuntamiento de Temixco, Morelos, el cual contiene información referente a su estructura y funcionamiento y
tiene como objetivo general servir de instrumento de consulta e inducción para el personal adscrito a esta
Dependencia.
FECHA DE AUTORIZACION VERSION
AGOSTO 2013. 02
La autorización, validación, revisión y visto bueno del presente Manual de Políticas y procedimientos, tiene su fundamento en los artículos 63, párrafo segundo de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Morelos; 20 y 163 fracción XVI del Reglamento de Gobierno y de la Administración Pública del Municipio de Temixco, Morelos.
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 6 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
INTRODUCCIÓN.
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 7 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
IV.- INTRODUCCIÓN.
El presente Manual de Políticas y Procedimientos, fue elaborado para facilitar el conocimiento y la ejecución
en lo general y en lo particular de las actividades propias de la dependencia, para que el recurso humano
cumpla con eficiencia y calidad sus actividades encomendadas con el menor grado de dificultad.
Encaminado a crear una solida cultura de servicio, el compromiso de esta Dependencia es actualizar y
perfeccionar los instrumentos de operación, con los propósitos de disminuir la improvisación del sistema
operativo, y coadyuvar a la ejecución correcta de las labores.
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 8 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
POLÍTICAS.
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 9 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
V.-POLÍTICAS.
V.I.- POLITICAS DE LA OFICINA DE TESORERIA MUNICIPAL.
1. Todo el personal adscrito a la Tesorería Municipal deberá cumplir con las normas y lineamientos establecidos en el presente Manual de Políticas y Procedimientos.
2. Los Titulares de las Secretarías, Direcciones y Coordinaciones del Ayuntamiento, podrán solicitar
modificaciones a su presupuesto, previa autorización del Tesorero Municipal.
3. Ninguna persona está autorizada para proporcionar información clasificada como restringida, a personas ajenas a esta Tesorería Municipal, sin conocimiento previo de su Titular.
4. La documentación oficial no podrá salir de la Tesorería Municipal, sin el Visto Bueno del Tesorero.
5. Las políticas y procedimientos descritos en el presente Manual son aplicables al personal adscrito a
esta Dependencia.
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 10 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
V.II.- POLÍTICAS DE LA DIRECCIÓN DE INGRESOS
1. Todo ingreso deberá ser depositado diariamente en las cuentas bancarias a nombre del Municipio de
Temixco.
2. Por todo cobro realizado deberá ser emitido un recibo oficial, sellado y firmado por el cajero en turno que será entregado al contribuyente.
3. Los cajeros sólo podrán recibir en los cobros realizados, cheque certificado o cheque de caja a nombre
del Municipio de Temixco, si el cheque no está certificado, éste deberá venir rubricado por el Tesorero Municipal o Director de Ingresos; en este caso se deberá elaborar el formato para firma de aceptación del contribuyente para el cobro de multa por concepto de devolución de cheque.
4. El cajero no realizará cobros con descuentos sin las firmas autorizadas correspondientes.
5. La documentación oficial no podrá salir de la Dirección sin el Visto Bueno del Director.
6. Las políticas y procedimientos descritos en el presente Manual son aplicables al personal adscrito a
esta Dirección.
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 11 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
V.III.- POLITICAS DE LA DIRECCIÓN DE CATASTRO.
1. Solicitar el apoyo del área jurídica en el caso de duda, para el cotejo de documentos.
2. Verificar que los descuentos autorizados por el Presidente Municipal, sean un trámite por convenio
para la Dirección de Catastro, y tengan el sello correspondiente e informar al contribuyente que sean entregados en el área de cajas al momento de su pago.
3. Notificar al contribuyente de la actualización de valor en su predio.
4. La documentación oficial no podrá salir de la Dirección sin el Visto Bueno del Director.
5. Las políticas y procedimientos descritos en el presente Manual son aplicables al personal adscrito a
esta Dirección.
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 12 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
V.IV.- POLITICAS DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS Y CONTROL PRESUPUESTAL.
1. No se emitirá cheque si no se cuenta con la documentación comprobatoria y firmas autorizadas en la solicitud de cheque.
2. La documentación oficial no podrá salir de la Dirección sin el Visto Bueno del Director.
3. Las políticas y procedimientos descritos en el presente Manual son aplicables al personal adscrito a esta Dirección.
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 13 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
V.V.- POLITICAS DE LA DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD.
1. La documentación comprobatoria que se reciba en la Dirección de Contabilidad deberá cumplir con los
requisitos fiscales y administrativos vigentes y deberá corresponder al mes del trámite;
2. En los gastos por comprobar, debe presentarse a esta Dirección la documentación que acredite dicho
gasto. En caso contrario se iniciará el procedimiento de recuperación correspondiente que cumpla con los requisitos fiscales.
3. La documentación oficial no podrá salir de la Dirección sin el Visto Bueno del Director;
4. Todo trámite que se efectúe ante la Dirección deberá ser a través de los Coordinadores
Administrativos asignados a cada Dirección.
5. Las políticas y procedimientos descritos en el presente Manual, son aplicables al personal adscrito a esta Dirección.
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 14 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
V.VI.- POLITICAS DE LA DIRECCIÓN DE PROGRAMAS FEDERALIZADOS
1. La documentación oficial no podrá salir de la Dirección sin el Visto Bueno del Director;
2. Las políticas y procedimientos descritos en el presente son aplicables al personal adscrito a esta
Dirección.
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 15 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
PROCEDIMIENTOS.
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 16 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
VI.- PROCEDIMIENTOS.
VI.I- PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE INGRESOS
No. Procedimiento
Nombre Pág.
1
2 3 4 5 6 7 8 9
10
Estructura del Procedimiento para elaborar la Ley de Ingresos del Municipio de Temixco. Cobro de impuesto predial Adquisición de bienes inmuebles Rezago y ejecución fiscal Cobro de servicios municipales Cobro de obras públicas Cobro de servicios del registro civil Cobro de infracciones de tránsito municipal Cobro de peaje de minas Cobro del Rastro municipal
17
21
24
27
32
35
38
41
44
47
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 17 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
PROYECTO: Estructura del procedimiento para elaborar la ley de ingresos del Municipio de Temixco.
1. Propósito
Elaborar el Anteproyecto de la Ley de Ingresos del Municipio de Temixco
2. Alcance:
Este procedimiento aplica a la Dirección de Ingresos de la Tesorería Municipal del Ayuntamiento de Temixco.
3. Referencias:
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Morelos
Código Fiscal para el Estado de Morelos
Ley de Ingresos Aprobada para el ejercicio fiscal 2012.
Ley Orgánica Municipal para el Estado de Morelos.
Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Morelos.
Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos
Bando de Policía y Buen Gobierno para el Municipio de Temixco, Morelos.
Reglamento de Gobierno y de la Administración Pública del Municipio de Temixco.
Reglamento Interior de la Tesorería Municipal. 4. Responsabilidades:
Es responsabilidad del Presidente Municipal, autorizar este procedimiento. Es responsabilidad del Tesorero Municipal, de revisar y vigilar el cumplimiento de este procedimiento. Es responsabilidad del Director de Ingresos elaborar y actualizar este procedimiento. Es responsabilidad del Personal Administrativo apegarse a lo establecido en este procedimiento. 5. Definiciones: Ninguna. 6. Método de trabajo:
Descripción de actividades;
Diagrama de flujo.
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 18 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Descripción de Actividades: Estructura del procedimiento para elaborar la Ley de Ingresos del Municipio de Temixco.
Paso Responsable Actividad Documento
1 Director de Ingresos Solicitar a las áreas recaudadoras, propuestas de modificación a la ley.
Oficio, memorándum o circular.
2 Director de Ingresos Recibe propuestas Propuesta de Ley de Ingresos
3 Director de Ingresos Analiza las propuestas recibidas Propuesta de Ley de Ingresos
4 Director de Ingresos Elabora el Anteproyecto de la Ley de Ingresos
Anteproyecto de Ley de Ingresos
5 Tesorero Revisa el Anteproyecto de la Ley de Ingresos
Anteproyecto de Ley de Ingresos
6 Tesorero Realiza Modificaciones Sí (Regresa a punto 4) No (pasa a punto 8)
Anteproyecto de Ley de Ingresos
7 Tesorero Regresa al Director para realizar modificaciones
Anteproyecto de Ley de Ingresos
8 Tesorero Envia al Secretario del Ayuntamiento Anteproyecto de Ley de Ingresos
9 Cabildo Aprueba el Anteproyecto de la Ley de Ingresos
Propuesta de Anteproyecto
10 Presidente Municipal Envia la Propuesta de la Ley de Ingresos al Congreso para su aprobación
Anteproyecto de Ley de Ingresos
11 Congreso del Estado Aprueba la propuesta de la Ley de Ingresos
Ley de Ingresos
12 Gobernador del Estado Promulga la Ley de Ingresos Periódico Oficial “Tierra y Libertad”
13 Tesorero Da a conocer la Ley de Ingresos a todas las dependencias del Municipio para su cumplimiento
Ley de Ingresos
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 19 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Diagrama de Flujo: Estructura del Procedimiento para elaborar la Ley de Ingresos del Municipio de Temixco.
I
I
Si
Inicio
Solicitar propuesta
del Anteproyecto de
Ley de ingresos
1
Oficio
Recibir propuestas
Propuesta de
Ley de Ingresos
Analizar
propuestas 3
Elaborar el anteproyecto de
la Ley de Ingresos y
presentar al Tesorero 4
Ante proyecto de
Ley de Ingresos
Revisar el ante
proyecto 5
2
Propuesta de Ley de Ingresos
¿Realizó
Modificaciones?
6
Regresar al Director de
Ingresos para realizar
modificaciones 7
Ante proyecto de
Ley de Ingresos
No
Enviar al Secretario del
Ayuntamiento 8
Ante proyecto de
Ley de Ingresos
Aprobar el Anteproyecto de la Ley de Ingresos 9
Propuesta de
Ante proyecto
DIRECTOR DE
INGRESOS
TESORERO
MUNICIPAL
CABILDO
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 20 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
TESORERO
MUNICIPAL.
Enviar el Anteproyecto de la Ley de Ingresos 10
Propuesta de
Ante proyecto
PRESIDENTE
MUNICIPAL
Aprobar la Propuesta de Ley de Ingresos
11
Ley de Ingresos
CONGRESO
DEL ESTADO
Promulgación de la ley de Ingresos
12
Ley de Ingresos
GOBERNADOR
DEL ESTADO
Dar a conocer a todas las
dependencias del Municipio para
su cumplimiento
Ley de Ingresos
Fin
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 21 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
NOMBRE DEL PROYECTO: Cobro de impuesto predial. 1. PROPOSITO:
Llevar a cabo el cobro del impuesto predial con la finalidad de atender a los contribuyentes de manera ágil, especialmente durante los meses de mayor afluencia (inicio de año). 2. ALCANCE:
Proporcionar al contribuyente la descripción y el costo de su bien inmueble. 3. REFERENCIAS:
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
Código Fiscal para el Estado de Morelos.
Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos
Ley de Ingresos Municipal
Ley de Catastro Municipal
Reglamento de Catastro para el Municipio de Temixco.
Reglamento de Gobierno y de la Administración Pública del Municipio de Temixco 4. RESPONSABILIDAD:
Director de Ingresos, Director de Catastro Municipal, Jefe de departamento de Impuesto Predial y Cajero.
5. METODO DE TRABAJO:
DESCRIPCION DE ACTIVIDADES
DIAGRAMA DE FLUJO
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 22 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
DESCRIPCION DE ACTIVIDADES: Cobro de Impuesto predial:
PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO
1 CAJERO Recibe al contribuyente y le solicita el último recibo de pago
RECIBO DE PAGO
2 CAJERO Recibe el último recibo y consulta en el sistema si hay adeudo o se encuentra al corriente en el pago de sus impuestos.
RECIBO DE PAGO
3 CAJERO Se le informa al contribuyente el importe de su adeudo.
RECIBO DE PAGO, SISTEMA
4 CAJERO Se genera el recibo de pago entregando el original al contribuyente, trámite concluido.
RECIBO DE PAGO
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 23 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Diagrama de Flujo: Cobro de impuesto predial.
Inicio
Recibe al contribuyente y le
solicita el último
recibo de pago
Recibe el último pago y lo consulta
en el sistema
Se le informa al
contribuyente el
importe de su pago
Se genera el recibo
de pago entregando el original al
contribuyente
1
2
3
4
Fin
Recibo de pago
Recibo de pago
Recibo de pago
Recibo de pago
Reporte del
sistema
Reporte del
sistema
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 24 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
NOMBRE DEL PROYECTO: ADQUISICION DE BIENES INMUEBLES. 1. PROPOSITO:
Llevar a cabo el cobro de adquisiciones de bienes inmuebles con la finalidad de atender a los contribuyentes de manera ágil y oportuna. 2. ALCANCE:
Proporcionar al contribuyente la descripción del costo de su bien inmueble. 3. REFERENCIAS:
Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos
Ley de Ingresos Municipal para el ejercicio fiscal 2013, del Municipio de Temixco, Morelos.
Reglamento de Gobierno y de la Administración Pública del Municipio de Temixco, Morelos.
4. RESPONSABILIDAD:
Director de Ingresos, Jefe de Departamento de Impuesto Predial y Cajero.
5. METODO DE TRABAJO:
DESCRIPCION DE ACTIVIDADES
DIAGRAMA DE FLUJO
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 25 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
DESCRIPCION DE ACTIVIDADES: Adquisición de bienes Inmuebles.
PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO
1 JEFE DE
DEPARTAMENTO DE IMPUESTO PREDIAL
Recibir y atender a los contribuyentes o gestores de notaria para realizar los diferentes movimientos generados como cambio de propietario.
FORMATO DE TRASLADO DE
DOMINIO Y DOCUMENTOS
ANEXOS (ESCRITURAS)
2 JEFE DEL
DEPARTAMENTO
Revisar la documentación requerida de acuerdo al movimiento a ejecutar solicitando el expediente al archivo para cotejo de información.
EXPEDIENTES
3 JEFE DEL
DEPARTAMENTO
Una vez analizada la documentación se hace el movimiento requerido en base a lo solicitado por medio del sistema pasándose la documentación al cajero para hacer el cobro correspondiente si es procedente o de lo contrario se le avisa al contribuyente que su trámite no es procedente se le devuelve.
SISTEMA
4 CAJERO Realiza el cobro, entregando el recibo original al contribuyente; tramite concluido.
RECIBO DE PAGO
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 26 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Diagrama de Flujo: Adquisición de bienes inmuebles.
Inicio
Recibir al contribuyente o
gestores de notaria
1
Formato de
traslado de dominio
Revisar la documentación requerida de acuerdo al movimiento a ejecutar
solicitando el expediente al archivo para cotejo de
información.
2
Expedientes
Se pasa la documentación al cajero y se realiza el
movimiento requerido 3
Expedientes
Realiza el cobro, entregando el recibo
original al contribuyente; tramite concluido.
Recibo de
pago. 4
Fin
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 27 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
NOMBRE DEL PROYECTO: REZAGOS Y EJECUCIÓN FISCAL
1. PROPOSITO:
Combatir el rezago al 100 % con la finalidad de atender al contribuyente y asesorarlo en el pago de sus impuestos de manera oportuna. 2. ALCANCE:
Proporcionar al contribuyente el adeudo de su bien inmueble. 3. REFERENCIAS:
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
Código Fiscal para el Estado de Morelos
Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos
Ley de Ingresos Municipal.
Ley de Catastro Municipal del Estado de Morelos.
Reglamento del Catastro para el Municipio de Temixco
Reglamento de Gobierno de la Administración Pública del Municipio de Temixco. 4. RESPONSABILIDAD:
Director de Ingresos, Director de Catastro Municipal, Jefe de Departamento, ejecutor fiscal, y cajero.
5. METODO DE TRABAJO:
DESCRIPCION DE ACTIVIDADES
DIAGRAMA DE FLUJO
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 28 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
NOMBRE DEL PROYECTO: REZAGOS Y EJECUCIÓN FISCAL
PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO
1
JEFE DE DEPARTAMENTO DE INSPECCION Y
EJECUCION FISCAL
Buscar en sistema padrón de contribuyentes con adeudo por región.
SISTEMA.
2
JEFE DE DEPARTAMENTO DE INSPECCION Y
EJECUCION FISCAL
Se imprimen notificaciones de adeudo de predial por cada una de las zonas a requerir.
REQUERIMIENTO POR FALTA DE PAGO.
3
EJECUTOR FISCAL
Recibe un paquete diario de requerimientos para su notificación a cada contribuyente.
REQUERIMIENTO POR FALTA DE PAGO.
4
EJECUTOR FISCAL
Ubicar los predios en planos catastrales o expedientes
PLANOS CATASTRALES Y ARCHIVO
5 EJECUTOR
FISCAL Se dirigen al domicilio que cita cada requerimiento para su notificación
REQUERIMIENTO POR FALTA DE PAGO.
6
EJECUTOR FISCAL
¿Existe el domicilio? Si: pasar al paso 9 No: pasar al paso 4
REQUERIMIENTO POR FALTA DE PAGO.
7
EJECUTOR FISCAL
¿El domicilio es terreno baldío? Si: pasar al paso 8 No: pasar al paso 9
REQUERIMIENTO POR FALTA DE PAGO.
8 EJECUTOR
FISCAL Requerir por correo certificado. REQUERIMIENTO POR FALTA
DE PAGO.
9
EJECUTOR FISCAL
Una vez en el domicilio se pregunta por el contribuyente o alguna persona adulta para poder notificarle.
REQUERIMIENTO POR FALTA DE PAGO.
10
EJECUTOR FISCAL
Se encuentra el contribuyente o persona adulta. Si: pasa al paso 15 No: pasa al paso 11
REQUERIMIENTO POR FALTA DE PAGO.
11 EJECUTOR
FISCAL Se deja citatorio. REQUERIMIENTO POR FALTA
DE PAGO.
12 EJECUTOR
FISCAL Se dirigen al domicilio para atender citatorio
REQUERIMIENTO DE PAGO
13
EJECUTOR FISCAL
Hay alguna persona para recibir la notificación: Si: Pasa al paso 15 No: pasa al paso 14
REQUERIMIENTO POR FALTA DE PAGO.
14 EJECUTOR
FISCAL Se pega la notificación en la puerta y se da por recibido.
REQUERIMIENTO POR FALTA DE PAGO.
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 29 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
15
EJECUTOR FISCAL
Se realiza la notificación al contribuyente o a la persona que se encuentre en el domicilio
REQUERIMIENTO POR FALTA DE PAGO.
16 EJECUTOR
FISCAL
Una vez recibido o pegado se le dan 3 días hábiles a partir de la fecha de notificación, si hace caso omiso a la notificación, se le hará el embargo precautorio.
ORDEN DE EMBARGO
17 CAJERO El contribuyente se presenta en las oficinas y se realiza el cobro.
RECIBO OFICIAL
18
JEFE DE DEPARTAMENTO DE INSPECCION Y
EJECUCION FISCAL
Se revisa el total de adeudos cubiertos durante el mes y se requiere el pago de la comisión sobre gastos de ejecución a la tesorería municipal (40%)
SOLICITUD DE CHEQUE
19 EJECUTOR
FISCAL
¿El contribuyente hace caso omiso a la notificación? Si: Pasa al paso 20 No: pasar al paso 16
ORDEN DE EMBARGO
20 EJECUTOR
FISCAL
6 días hábiles a partir de la fecha de notificación, si es también caso omiso se hará el embargo definitivo
ORDEN DE EMBARGO
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 30 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Diagrama de Flujo: Rezagos y ejecución fiscal.
No, Pasa al paso
4 Si pasa al paso Pasa al paso
Pasa al paso 9
7
Requerir por correo
certificado.
8
7
El domicilio es terreno baldío
Si
9 No
Requerimiento por
falta de pago.
Inicio
Buscar en sistema el padrón de
contribuyente por
región 1
Se imprimen
notificaciones de adeudo de predial
por cada una de las
zonas a requerir. 2
Elaborar
requerimientos de
pago 3
Ubicar los predios en planos catastrales
4
Se dirigen al domicilio
que cita cada requerimiento para su
notificación. 5
Requerimiento por falta de pago
Requerimient
o por falta de
pago.
sistema
Plano catastral y
archivo
Requerimiento
por falta de pago
¿Existe el
Domicilio?
6
No
Si
7
Se pregunta por el
contribuyente o persona
adulta. 9 Requerimiento por
falta de pago.
Se encuentra el
contribuyente o
persona adulta. 10
11
15
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 31 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Pasa al paso 14
Pasa al paso 15
Se deja citatorio
11
Si
Hay alguna persona para
recibir notificación.
13
Requerimiento por
falta de pago
11
1
Recibo oficial
Se dirigen al domicilio para
atender citatorio
12 Requerimiento por falta de pago
No
Se pega la notificación en la
puerta y se da por recibido.
14 Requerimiento
por falta de pago
Se realiza la notificación al
contribuyente o a la persona que
se encuentre en el domicilio.
15 Requerimiento
por falta de pago
Se dan 3 días hábiles después de
la notificación, si hace cao omiso
se procede al embargo
precautorio. 16 Orden de
embargo.
Se dan 3 días hábiles después de
la notificación, si hace cao omiso
se procede al embargo
precautorio. 17 Orden de
embargo.
17
1
El contribuyente se presenta en las oficinas y se realiza el cobro
17
Se revisa el total de adeudos cubiertos durante el mes y se
requiere el pago de la comisión sobre gastos de ejecución a la
tesorería municipal (40%)
18
¿El contribuyente hace caso omiso a la notificación? Si: Pasa al paso 20 No: pasar al paso 16
19
6 días hábiles a partir de la fecha de notificación, si es también caso
omiso se hará el embargo definitivo.
20
Orden de embargo
Orden de embargo.
Fin
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 32 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
NOMBRE DEL PROYECTO: Cobro de servicios municipales 1. PROPOSITOS:
Llevar a cabo el cobro de los servicios municipales de los bienes inmuebles ubicados en el Municipio. 2. ALCANCE:
Proporcionar al contribuyente el importe de su pago de acuerdo a las características de su propiedad. 3. REFERENCIAS:
Ley de Ingresos Municipal
Reglamento de Gobierno y de la Administración Publica del Municipio de Temixco, Morelos. 4. RESPONSABILIDAD:
Director de Ingresos y cajero.
5. METODO DE TRABAJO:
DESCRIPCION DE ACTIVIDADES
DIAGRAMA DE FLUJO
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 33 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
DESCRIPCION DE ACTIVIDADES DE: Cobro servicios municipales:
PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO
1 CONTRIBUYENTE Se presenta a realizar el pago de servicios municipales, presentando el último recibo de pago
RECIBO DE PAGO
2 CAJERO Recibe el último pago y lo consulta en el sistema
RECIBO DE PAGO
3 CAJERO Informa al contribuyente el costo, analiza si el pago tiene descuento
RECIBO DE PAGO, SISTEMA
4 CAJERO Realiza el cobro, entregando el recibo original al contribuyente; trámite concluido.
RECIBO DE PAGO
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 34 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Diagrama de Flujo: Cobro servicios municipales.
Inicio
Recibe al contribuyente y le solicita el último
recibo de pago
Recibe el último
pago y lo consulta
en el sistema
Se le informa al contribuyente el
importe de su pago
Se genera el recibo de pago entregando
el original al contribuyente
1
2
3
4
Fin
Recibo de
pago
Recibo de
pago
Recibo de
pago
Recibo de
pago
Reporte del sistema
Reporte del sistema
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 35 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
NOMBRE DEL PROYECTO: Cobro de Obras Públicas. 1. PROPOSITOS:
Llevar a cabo el servicio de Obras Públicas solicitado por los contribuyentes. 2. ALCANCE:
Proporcionar al contribuyente el importe de su pago de acuerdo a las características de su propiedad o de los servicios solicitados. 3. REFERENCIAS:
Código Fiscal para el Estado de Morelos.
Ley de Catastro Municipal para el Estado de Morelos.
Ley de Ingresos Municipal.
Reglamento de Gobierno y de la Administración Publica del Municipio de Temixco, Morelos.
4. RESPONSABILIDAD: Director de Ingresos y cajero 5. METODO DE TRABAJO:
DESCRIPCION DE ACTIVIDADES
DIAGRAMA DE FLUJO
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 36 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
DESCRIPCION DE ACTIVIDADES DE: Cobro de obras públicas.
PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO
1 CONTRIBUYENTE Se presenta a realizar el pago de servicios, presentando la póliza
POLIZA
2 CAJERO Recibe la póliza y consulta en el sistema el catalogo de cuentas para su cobro
POLIZA
3 CAJERO Informa al contribuyente el costo, analiza si el pago tiene descuento
POLIZA
4 CAJERO Realiza el cobro, entregando el recibo original al contribuyente; tramite concluido.
RECIBO DE PAGO
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 37 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Diagrama de Flujo: Cobro Obras públicas.
Inicio
Recibe al contribuyente y le solicita el último
recibo de pago
Recibe el último
pago y lo consulta
en el sistema
Se le informa al contribuyente el
importe de su pago
Se genera el recibo de pago entregando
el original al contribuyente
1
2
3
4
Fin
Recibo de
pago
Recibo de
pago
Recibo de
pago
Recibo de
pago
Reporte del sistema
Reporte del sistema
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 38 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
NOMBRE DEL PROYECTO: Cobro de servicios del Registro Civil 1. PROPOSITOS:
Llevar a cabo el cobro de los servicios de Registro Civil solicitados por el contribuyente 2. ALCANCE:
Proporcionar al contribuyente el importe de su pago de acuerdo a las características de los servicios solicitados. 3. REFERENCIAS:
Ley de Ingresos Municipal.
Reglamento de Gobierno y de la Administración Publica para el Municipio de Temixco.
Reglamento Interno de Tesorería Municipal. 4. RESPONSABILIDAD:
Director de Ingresos, Director del Registro Civil, Auxiliar Administrativo y cajero. 5. METODO DE TRABAJO:
DESCRIPCION DE ACTIVIDADES
DIAGRAMA DE FLUJO
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 39 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
DESCRIPCION DE ACTIVIDADES: Cobro de servicios del Registro Civil.
PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO
1 CONTRIBUYENTE Se presenta a realizar el pago de servicios, presentando la póliza
POLIZA
2 CAJERO Recibe la póliza y consulta en el sistema el catalogo de cuentas para su cobro
POLIZA
3 CAJERO Informa al contribuyente el costo, analiza si el pago tiene descuento
POLIZA
4 CAJERO Realiza el cobro, entregando el recibo original al contribuyente; trámite concluido.
RECIBO DE PAGO
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 40 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Diagrama de Flujo: Cobro de servicios del Registro Civil.
Inicio
Recibe al contribuyente y le solicita el último
recibo de pago
Recibe el último
pago y lo consulta
en el sistema
Se le informa al contribuyente el
importe de su pago
Se genera el recibo de pago entregando
el original al contribuyente
1
2
3
4
Fin
Recibo de
pago
Recibo de
pago
Recibo de
pago
Recibo de
pago
Reporte del sistema
Reporte del sistema
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 41 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
NOMBRE DEL PROYECTO: Cobro de Infracciones de Tránsito Municipal. 1. PROPOSITOS: Llevar a cabo el cobro de infracciones levantadas por los agentes de tránsito y presentadas por el infractor. 2. ALCANCE:
Proporcionar al contribuyente el importe de su pago de acuerdo a las características de su infracción. 3. REFERENCIAS:
Ley de Ingresos Municipal.
Reglamento de Transito Municipal.
Reglamento de Gobierno y de la Administración Publica del Municipio de Temixco.
4. RESPONSABILIDAD:
Director de Ingresos, agentes de tránsito y cajero.
5. METODO DE TRABAJO:
DESCRIPCION DE ACTIVIDADES
DIAGRAMA DE FLUJO
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 42 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
DESCRIPCION DE ACTIVIDADES: Cobro de infracciones de Tránsito Municipal.
PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO
1 CONTRIBUYENTE Se presenta a realizar el pago de servicios, presentando la infracción correspondiente
INFRACCION
2 CAJERO Recibe la infracción y consulta en el sistema el catalogo de cuentas para su calificación y cobro
INFRACCION
3 CAJERO Informa al contribuyente el costo, analiza si el pago tiene descuento
INFRACCION
4 CAJERO Realiza el cobro, entregando el recibo original al contribuyente; trámite concluido.
RECIBO DE PAGO
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 43 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Diagrama de Flujo: Cobro de infracciones Tránsito.
Inicio
Se presenta el
contribuyente con su
infracción
1 Infracción
Catalogo de cuentas
Se presenta el
contribuyente con su
infracción
2 Infracción
Se le informa al
contribuyente el costo
3 Infracción
Realiza el cobro
4
Infracción
Entrega el recibo
correspondiente
5
Recibo de
pago
Fin
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 44 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
NOMBRE DEL PROYECTO: Cobro de Peaje de Minas. 1. PROPOSITOS:
Llevar a cabo el cobro de peaje de los vehículos de minas. 2. ALCANCE:
Proporcionar el importe de su pago de acuerdo a las dimensiones de los camiones. 3. REFERENCIAS:
Ley De Ingresos Municipal.
Reglamento de Gobierno y de la Administración Pública del Municipio de Temixco.
4. RESPONSABILIDAD:
Director de Ingresos, recaudador y cajero.
5. METODO DE TRABAJO:
DESCRIPCION DE ACTIVIDADES
DIAGRAMA DE FLUJO
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 45 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
DESCRIPCION DE ACTIVIDADES: Cobro de Peaje de Minas.
PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO
1 RECAUDADOR Se presenta en minas para el cobro de peaje de cada unidad
BOLETO
2 CAJERO Recibe el ingreso recaudado BOLETO
CAJERO Realiza el cobro, entregando el recibo original al recaudador; tramite concluido.
RECIBO DE PAGO
3 CAJERO Se entrega el recibo original al recaudador; trámite concluido.
RECIBO DE PAGO
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 46 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Diagrama de Flujo: Cobro de peaje de Minas.
Recibe el ingreso recaudado
2
Boleto
Se realiza el cobro
3
Recibo de pago
Fin
Se presenta en las
minas para realizar el
cobro de cada Unidad.
1
Boleto
Se le entrega el recibo
original al recaudador
4
Recibo de
pago
Inicio
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 47 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
NOMBRE DEL PROYECTO: Cobro del Rastro Municipal. 1. PROPOSITOS:
Llevar a cabo el cobro de los servicios de degüelle de animales 2. ALCANCE:
Proporcionar al interesado importe de los servicios requeridos. 3. REFERENCIAS:
Ley De Ingresos Municipal.
Reglamento de Gobierno y de la Administración Pública del Municipio de Temixco.
4. RESPONSABILIDAD: Director de Ingresos, Encargado del Rastro Municipal y cajero.
6. METODO DE TRABAJO:
DESCRIPCION DE ACTIVIDADES
DIAGRAMA DE FLUJO
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 48 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
DESCRIPCION DE ACTIVIDADES: Cobro del rastro municipal:
PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO
1 RECAUDADOR Se presenta en el rastro para el cobro del degüello por cada res
BOLETO
2 CAJERO Recibe el ingreso recaudado BOLETO
3 CAJERO Realiza el cobro. RECIBO DE PAGO
4 CAJERO Se entrega el recibo original al recaudador; trámite concluido.
RECIBO DE PAGO
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 49 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Diagrama de Flujo: Cobro del Rastro Municipal.
Recibe el ingreso
recaudado
2 Boleto
Se realiza el cobro
3 Recibo de
pago
Fin
Se presenta en el
rastro para el cobro de
degüello de cada animal
1 Boleto
Se le entrega el recibo original al recaudador
4 Recibo de pago
Inicio
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 50 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
VI.II.-DE LA DIRECCION DE CATASTRO MUNICIPAL.
No. Procedimiento
Nombre
Pág.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Avalúo Catastral Alta De Predio al Padrón Catastral Manifestación De Construcción
Copia Certificada Del Plano Catastral Copia Certificada Del Plano Catastral verificada en campo División y fusión de predio Cambio de nombre de propietario Inspección Ocular Constancia de antigüedad de la construcción Derecho de información copias e inspección, copias certificadas de documentos existentes en el expediente
Sellado de escrituras que no causen ISABI
51
54
57
60
63
67
70
73
77
80
83
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 51 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Nombre del proyecto: Avaluó catastral 1.- Propósito: Detallar la información general del predio y así dar a conocer al propietario la base de tributación de su predio con la cual pagara su impuesto predial correspondiente. 2.- Alcance: Proporcionar a los contribuyentes la descripción, clasificación y el valor catastral del bien inmueble registrado. 3.- Referencias:
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos.
Ley de Ingresos del Municipio de Temixco, Morelos.
Ley de Catastro Municipal para el Estado de Morelos.
Código Fiscal para el Estado de Morelos.
Reglamento del Catastro para el Municipio de Temixco 4.- Responsabilidad: Director de Catastro Municipal y del área de captura y valuación.
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 52 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Descripción de actividades: Avaluó Catastral.
PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO
1 Atención al público Recepción de documentos a presentar por el contribuyente
Solicitud
2 Atención al público Solicita y recibe expediente de la clave catastral a valuar
Expediente
3 Atención al público Envía expediente al área de cartografía para verificar si existe aumento de construcción no manifestada
Expediente
4 Cartografía Verifica la cartografía y calcula la superficie
Expediente
5 Cartografía Remite información para elaborar avaluó catastral
Avalúo Catastral
6 Atención al público Revisa información y turna trámite para su elaboración
Avalúo Catastral
7 Captura y valuación Elaboración del avaluó catastral Avalúo Catastral
8 Captura y valuación Remite el tramite al Director para su revisión y firma
Avalúo Catastral
9 Dirección. Revisa información y autoriza notificación
Avalúo Catastral
10 Dirección. Envía tramite al área de atención al público para su notificación
Avalúo Catastral
11 Atención al público Notificación del trámite concluido al contribuyente ó improcedente de acuerdo al reporte generado por el topógrafo
Avalúo Catastral
12 Atención al público Enviar información a la Dirección de Ingresos para la captura del avaluó catastral en la base de datos informática Predial - Catastro
Avalúo Catastral
13 Atención al público Enviar expediente al archivo Avalúo Catastral
14 Archivo Captura información y archiva expediente
Avalúo Catastral
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 53 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Diagrama de flujo: Avalúo catastral.
Inicio
Se recibe la solicitud
del contribuyente
1
Se recibe y se solicita
expediente de la clave y se envía al archivo
2
Se envía expediente al
área de cartografía para
verificar si existe
aumento de construcción
no manifestada 3
Se verifica la cartografía
y calcula la superficie
Remite información para
elaborar avaluó catastral
4
Se elabora el avaluó
catastral
Remite ala Dirección, el
trámite para su revisión y
firma
Remite tramite para su
notificación
1
5
Revisa información y
turna trámite para su
elaboración 6
7
8
Revisa información y autoriza notificación 9
1
Remite información a la
Dirección de Ingresos
Envía expediente al archivo
Notifica el avaluó
catastral al
contribuyente
Captura información y
archiva expediente
Fin
10
11
12
13
14
Solicitud
Expediente
Expediente
Expediente
Expediente
Expediente
Avalúo
Catastral
Avalúo
Catastral
Avalúo
Catastral
Avalúo
Catastral
Avalúo
Catastral
Avalúo
Catastral
Avalúo
Catastral
Avalúo
Catastral
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 54 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Nombre del proyecto: Alta De Predio al padrón catastral. 1.- Propósito: llevar a cabo el registro en el padrón catastral de los bienes inmuebles ubicados en el Municipio. 2.- Alcance: Proporcionar a los contribuyentes la descripción, clasificación y el valor catastral del bien inmueble registrado. 3.- Referencias:
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos.
Ley de Ingresos para el Municipio de Temixco.
Ley de Catastro Municipal
Código fiscal para el Estado de Morelos.
Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos.
Ley de Ingresos del Municipio de Temixco, Morelos.
Ley de Catastro Municipal para el Estado de Morelos.
Código Fiscal para el Estado de Morelos.
Reglamento del Catastro para el Municipio de Temixco, Morelos.……………………
4.- Responsabilidad: Director de Catastro Municipal, auxiliar del área de captura y valuación y del área de
cartografía.
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 55 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Descripción de actividades: Alta de Predio al Padrón Catastral.
PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO
1 Atención al público
Recepción de documentos a presentar por el contribuyente y elaborar póliza de pago
Solicitud, documentación y póliza de pago
2 Atención al público
Verificar, programar y enviar al topógrafo al levantamiento topográfico
Solicitud, documentación y póliza de pago
3 Topógrafo Realización del levantamiento topográfico Reporte del levantamiento topográfico
4 Topógrafo Genera reporte del levantamiento topográfico.
Reporte del levantamiento topográfico
5 Atención al público
Recepción del reporte generado por el topógrafo
Reporte del levantamiento topográfico
6 Atención al público
Enviar información al área de cartografía para la elaboración de la digitalización del predio y asignación de la clave catastral correspondiente.
Reporte del levantamiento topográfico
7 Cartografía Digitaliza la cartografía del predio y elabora el expediente de la nueva clave catastral con la información recaudada
Expediente
8 Cartografía Remite la información al área de captura y valuación para la elaboración del avaluó catastral
Expediente
9 Captura y valuación
Elaboración del avaluó catastral Avalúo catastral
10 Captura y valuación
Remite el trámite al Director para su revisión y firma
Avalúo catastral
11 Dirección Revisa información y autoriza notificación Avalúo catastral
12 Dirección Envía trámite al área de atención al público para su notificación
Avalúo catastral
13 Atención al público
Notificación del trámite concluido al contribuyente ó improcedente de acuerdo al reporte generado por el topógrafo
Avalúo catastral
14 Atención al público
Enviar información a la Dirección de Ingresos para la captura del avaluó catastral en la base de datos informática predial - catastro
Avalúo catastral
15 Atención al público
Enviar expediente al archivo de catastro Avalúo catastral
16 Archivo Captura información y archiva expediente Avalúo catastral
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 56 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Diagrama de flujo: Alta De Predio Al Padrón Catastral.
Verificar datos y programar
levantamiento topográfico
Recibir la
documentación y
Generar póliza de pago
Inicio
Realiza levantamiento
topográfico
Generar reporte
Recepción del documento generado
Enviar información para digitalizar predio
Digitalización de la imagen del
predio y elabora expediente
Remite información para
elaborar avaluó catastral
Remite el trámite para su
revisión y firma
Elaboración del avaluó
catastral
Revisa información y
autoriza notificación
Remite tramite para su
notificación
1
1
Notificación de la resolución
del trámite
Remite información a la
Dirección de Ingresos
Envía expediente al archivo
Captura
información y
archiva expediente
Fin
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
Póliza de pago
Solicitud y Documentación
Póliza de pago
Reporte
Reporte
Reporte
Expediente
Expediente
Avalúo catastral
Avalúo Catastral
Avalúo
Catastral
Avalúo Catastral
Avalúo Catastral
Avalúo
Catastral
Avalúo Catastral
Avalúo Catastral
Solicitud y Documentación
Reporte
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 57 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Nombre del proyecto: Manifestación de Construcción 1.- Propósito: Conocer y controlar los cambios que sufran los bienes inmuebles y que alteren los datos que
integran el Catastro del Municipio, actualizando sus modificaciones. 2.- Alcance: Mantener actualizados los planos catastrales que forman el Municipio así como la información
referida al inmueble y la actualización de valores del impuesto predial. 3.- Referencias:
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
Código fiscal para el Estado de Morelos
Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos.
Ley de Ingresos Municipal
Ley de Catastro Municipal
Reglamento del Catastro para el Municipio de Temixco. 4.- Responsabilidad: Dirección de Catastro Municipal, topógrafo, auxiliar del área de captura y valuación y
del área de cartografía.
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 58 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Descripción de actividades: Manifestación de Construcción.
PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO
1 Atención al público
Recepción de documentos a presentar por el contribuyente y elaborar la póliza de pago
Solicitud, documentación y póliza de pago
2 Atención al público
Verificar y programar levantamiento topográfico
Solicitud, documentación y póliza de pago
3 Atención al público
Solicita expediente de la clave catastral al archivo.
Reporte
4 Atención al público
Solicita al topógrafo realizar levantamiento topográfico.
Reporte del levantamiento topográfico
5 Topógrafo Realización del levantamiento topográfico Reporte del levantamiento topográfico
6 Topógrafo Genera reporte del levantamiento topográfico Reporte del levantamiento topográfico
7 Atención al público
Recepción del reporte generado por el topógrafo
Reporte del levantamiento topográfico
8 Atención al público
Enviar información al área de cartografía para la elaboración de la digitalización de la construcción
Reporte del levantamiento topográfico
9 Cartografía Digitaliza la cartografía de la construcción con la información recaudada
Cartografía.
10 Cartografía Remite la información al área de captura y valuación para la elaboración del avaluó catastral
Cartografía.
11 Captura y valuación
Elaboración del avaluó catastral Avalúo catastral
12 Captura y valuación
Remite el tramite a la Dirección para su revisión y firma
Avalúo catastral
13 Dirección Revisa información y autoriza notificación Avalúo catastral
14 Dirección Envía tramite al área de atención al público para su notificación
Avalúo catastral
15 Atención al público
Notificación del trámite concluido al contribuyente
Avalúo catastral
16 Atención al público
Enviar información a la Dirección de Ingresos para la captura del avaluó catastral en la base de datos informática predial - catastro
Avalúo catastral
17 Atención al público
Enviar expediente al archivo Expediente
18 Archivo Captura información y archiva expediente Expediente
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 59 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Diagrama de flujo: Manifestación De Construcción.
Verificar datos y programar
levantamiento topográfico
Recibir la
documentación y Generar póliza de pago
Inicio
Solicita expediente de la clave catastral al archivo
1
2
3
Póliza de pago
Solicitud y
Documentación
Póliza de pago
Solicitud y Documentación
Reporte
Solicitar realizar a
topógrafos el lev. Top.
Realizan levantamiento
topográfico
Genera reporte del lev.
Top y se entrega a atención
al público
Recepción del reporte
generado
Remite información
recabada a cartografía
Digitalizan la cartografía
levantamiento topográfico
Remite información al
área de captura
1
1
Remite tramite al
Director de Catastro
Municipal
El área de captura elabora
avaluó catastral
El Director de catastro
revisa información y
autoriza notificación
Remite tramite para su
notificación al área de
atención al público
Remite información a la
Dirección de Ingresos
Se notifica al
contribuyente del trámite
Captura
información
y archiva
expediente
Fin
4
5
6
7
8
9
11
12
13
14
15
16
10
Envía expediente al archivo l 17
18
Levantamiento Top
Levantamiento Top
Levantamiento Top
Levantamiento Top
Cartografía
Cartografía
Cartografía
Avalúo catastral
Avalúo catastral
Avalúo catastral
Avalúo catastral
Avalúo catastral
Avalúo catastral
Expediente
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 60 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Nombre del proyecto: Copia Certificada del Plano Catastral 1.- Propósito: proporcionar la información generada de la valuación del predio y su visualización grafica
(dibujo de cartografía), en un solo documento. 2.- Alcance: mantener al contribuyente informado del estado que guarda su predio.
3.- Referencias:
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos.
Ley de Ingresos Municipal
Ley de Catastro Municipal
Código fiscal para el Estado de Morelos.
Reglamento del catastro para el municipio de Temixco.
Reglamento de Gobierno y de la Administración Pública del Municipio de Temixco, Morelos. 4.- Responsabilidad: Dirección de Catastro Municipal, del área de captura y valuación y del área de
cartografía.
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 61 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Descripción de actividades: Copia Certificada del Plano Catastral. PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO
1 Atención al público Recepción de documentos a presentar por el contribuyente y elaborar póliza de pago
Solicitud, documentación, póliza de pago
2 Atención al público Solicita expediente de la clave catastral al archivo
Expediente
3 Archivo Remite expediente al área de atención al público para el trámite correspondiente
Expediente
4 Atención al público Remite expediente y solicitud de tramite al área de captura y valuación para su elaboración
Expediente
5 Captura y valuación Solicita la digitalización de la cartografía del predio
Cartografía
6 Cartografía Digitaliza la imagen cartográfica y remite al área de captura y valuación la digitalización
Cartografía
7 Captura y valuación Elabora la copia certificada del plano catastral y avaluó catastral si fuera necesario
Copia certificada del plano catastral
8 Captura y valuación Remite el tramite a la Dirección para su revisión y firma
Copia certificada del plano catastral
9 Dirección Revisa información y autoriza notificación
Copia certificada del plano catastral
10 Dirección Envía tramite al área de atención al público para su notificación
Copia certificada del plano catastral
11 Atención al público Notificación del trámite concluido al contribuyente
Copia certificada del plano catastral
12 Atención al público Enviar información a la Dirección de Ingresos para la captura del avaluó catastral en la base de datos informática predial - catastro
Copia certificada del plano catastral
13 Atención al público Envía expediente al archivo Expediente
14 Archivo Captura información y archiva expediente, tramite concluido.
Expediente
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 62 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Diagrama de flujo: Copia Certificada Del Plano Catastral.
Solicita al archivo
expediente
Remite expediente y
solicitud de trámite al área
de captura y valuación
Inicio
Recepción de documentos y
generar póliza de pago
El área de captura y valuación
recibe documentación y solicita
digitalización del predio
El área de cartografía recibe y
Digitaliza la cartografía del
predio
Remite información al área de
captura y valuación
Remite trámite al
Director de Catastro
El área de captura y
valuación recibe
información y elabora
trámite solicitado
El Director, revisa
información y
autoriza notificación
Remite tramite al área
de atención al público
para su notificación
Se envía expediente al
archivo
Remite información a la
Dirección de Ingresos
Se Notifica del trámite al
contribuyente
Captura
información
y archiva
expediente
Fin
1
1
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
Póliza de pago
Solicitud y Documentación
Expediente
Expediente
Cartografía
Cartografía
Cartografía
Copia certificada
del plano catastral
Copia certificada
del plano catastral
Copia certificada
del plano catastral
Copia certificada
del plano catastral
Copia certificada
del plano catastral
Copia certificada
del plano catastral
Expediente
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 63 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Nombre del proyecto: Copia Certificada del Plano Catastral verificada en campo 1.- Propósito: proporcionar la información generada de la valuación del predio y su visualización grafica (dibujo de cartografía), en un solo documento realizada con la información recabada en el levantamiento topográfico. 2.- Alcance: mantener al contribuyente informado del estado que guarda físicamente su predio. 3.- Referencias:
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos.
Ley de Ingresos Municipal
Ley de Catastro Municipal
Código fiscal para el Estado de Morelos.
Reglamento del Catastro para el Municipio de Temixco.
Reglamento de Gobierno y de la Administración Pública del Municipio de Temixco, Morelos. 4.- Responsabilidad: Director de Catastro Municipal, topógrafo, del área de captura y valuación y del área de cartografía.
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 64 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Descripción de actividades: Copia Certificada de Plano Catastral Verificada en Campo. PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO
1 Atención al público
Recepción de documentos a presentar por el contribuyente y generar la póliza de pago
Solicitud, documentación, póliza de pago
2 Atención al público
Solicita expediente de la clave catastral al archivo.
Expediente
3 Archivo Remite expediente al área de atención al contribuyente. para el trámite correspondiente
Expediente
4 Atención al público
Programa fecha para el levantamiento topográfico
Expediente
5 Atención al público
Solicita al topógrafo realizar levantamiento topográfico
Expediente
6 Topógrafo Realización del levantamiento topográfico
Expediente
7 Topógrafo Genera reporte del levantamiento topográfico y lo remite al área de atención al público.
Reporte
8 Atención al público
Recepción del reporte generado por el topógrafo
Reporte
9 Atención al público
Enviar información al área de cartografía para la elaboración de la digitalización del lote
Cartografía
10 Cartografía Digitaliza la cartografía con la información recaudada del levantamiento topográfico
Cartografía
11 Cartografía Remite la información al área de captura y valuación para la elaboración de la copia certificada del plano catastral verificada en campo
Cartografía
12 Captura y valuación
Elaboración de la copia certificada del plano catastral verificada en campo y avaluó catastral si fuera necesario
Copia certificada del plano catastral verificada en campo
13 Captura y valuación
Remite el tramite a la Dirección para su revisión y firma
Copia certificada del plano catastral verificada en campo
14 Dirección Revisa información y autoriza notificación
Copia certificada del plano catastral verificada en campo
15 Dirección Envía tramite al área de atención al público para su notificación
Copia certificada del plano catastral verificada en campo
16 Atención al público
Notificación del trámite concluido al contribuyente
Copia certificada del plano catastral verificada en campo
17 Atención al público
Enviar información a la Dirección de Ingresos para la captura del avaluó
Copia certificada del plano catastral verificada en campo
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 65 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
catastral en la base de datos informática predial - catastro
Copia certificada del plano catastral verificada en campo
18 Atención al público
Enviar expediente al archivo Expediente
19 Archivo Captura información y archiva expediente
Expediente
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 66 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Diagrama de flujo: Copia Certificada Del Plano Catastral verificada en campo.
Solicita al archivo
expediente
Inicio
Recepción de documentos y
generar póliza de pago
1
2
Póliza de pago
Solicitud y
Documentación
Expediente
Se programa fecha para el lev. Top
Se solicita realizar lev.
Top.
Realiza levantamiento
topográfico
Genera reporte del lev.
Top. Y lo entrega a
atención al público
Recepción del reporte
generado
Remite información
recabada al área de
cartografía
Fin
Se envía expediente al
archivo
18 Expediente
Remite información a la
Dirección
de Ingresos
17
Copia certificada
del plano catastral
Recibe y digitaliza la cartografía
del levantamiento
topográfico 10
Cartografía
Expediente
Expediente
Expediente
Reporte
1
1
Se Notifica del trámite al
contribuyente
Copia certificada
del plano catastral
El Director revisa
información y autoriza
notificación
Remite tramite al área
de atención al público
para su notificación
14
15
Copia certificada
del plano catastral
Copia certificada
del plano catastral
Remite tramite al
Director de
de Catastro Municipal.
El área de captura y
valuación recibe
información y elabora
trámite solicitado
13
Copia certificada
del plano catastral
Copia certificada
del plano catastral
12
Captura información y
archiva
expediente
19
Cartografía
Reporte
16
Remite tramite al área de captura y valuación
11
Cartografía
3
4
6
7
8
9
Expediente
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 67 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Nombre del proyecto: Divisiones y Fusiones de predio 1.- Propósito: Fusionar y dividir predios, generar fraccionamientos y condominios tanto horizontales como verticales 2.- Alcance: proporcionarle al contribuyente la clave catastral y cuenta predial de los condominios y fraccionamientos e incrementar el padrón catastral. 3.- Referencias:
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Código fiscal para el Estado de Morelos.
Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos.
Ley de Ingresos Municipal
Ley de Catastro Municipal
Reglamento del Catastro para el Municipio de Temixco.
Reglamento de Gobierno y de la Administración Pública del Municipio de Temixco. 4.- Responsabilidad: Director de Catastro Municipal, del área de captura y valuación y del área de cartografía.
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 68 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Descripción de actividades: División y fusión de predio
PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO
1 Atención al público
Recepción de documentos a presentar por el contribuyente y elaborar póliza de pago
Solicitud, documentación, póliza
de pago
2 Atención al público
Solicita expediente de la clave catastral al archivo
Expediente
3 Archivo Remite expediente al área de atención al público para el trámite correspondiente
Expediente
4 Atención al público
Remite expediente y solicitud de tramite al área de captura y valuación para su elaboración
Expediente
5 Captura y valuación
Solicita la digitalización de la cartografía del predio
Cartografía
6 Cartografía Digitaliza la imagen cartográfica y remite al área de captura y valuación la digitalización
Cartografía
7 Captura y valuación
Elabora la copia certificada del plano catastral y avaluó catastral si fuera necesario
Copia certificada del plano catastral
8 Captura y valuación
Remite el tramite a la Dirección para su revisión y firma
Copia certificada del plano catastral
9 Dirección Revisa información y autoriza notificación
Copia certificada del plano catastral
10 Dirección Envía tramite al área de atención al público para su notificación
Copia certificada del plano catastral
11 Atención al público
Notificación del trámite concluido al contribuyente
Copia certificada del plano catastral
12 Atención al público
Enviar información a la Dirección de Ingresos para la captura del avaluó catastral en la base de datos informática predial - catastro
Copia certificada del plano catastral
13 Atención al público
Envía expediente al archivo Expediente
14 Archivo Captura información y archiva expediente
Expediente
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 69 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Diagrama de flujo: Divisiones y Fusiones de predio.
10
Remite información al área de
captura y valuación
5 Expediente
11
Solicita al archivo
expediente
Inicio
2
Recepción de documentos y
generar póliza de pago
1
Póliza de pago
Solicitud y
Documentación
Expediente
Remite información para la
digitalización del lote al área de
cartografía
4
Remite información al
área de captura y
valuación y elabora
trámite
Solicitado
7
El Director revisa información y
autoriza notificación
9
1
Expediente
Archivo remite expediente a
atención al público
3 Expediente
Recibe y digitaliza la cartografía
con la
información recaudada Cartografía
6
Se remite información a la
Dirección para su
revisión y firma
8
Cartografía
Cartografía
Cartografía
Remite tramite a atención al
público para
su notificación
1
Remite información a la
Dirección
de Ingresos
12
Captura
información
y archiva
expediente
Fin
Se envía expediente al archivo
13
14
Notificación del
trámite al contribuyente
Cartografía
Cartografía
Cartografía
Cartografía
Cartografía Expediente
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 70 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Nombre del proyecto: Cambio de nombre de propietario 1.- Propósito: Actualizar la información de la base informática cuando el predio ya haya sufrido algún cambio de propietario. 2.- Alcance: proporcionarle al contribuyente la información del estado actual que guarda el predio. 3.- Referencias:
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos.
Ley de Ingresos Municipal
Ley de Catastro Municipal
Código fiscal para el Estado de Morelos.
Reglamento del Catastro para el Municipio de Temixco 4.- Responsabilidad: Director de Catastro Municipal, del área de captura y valuación y del área de
cartografía.
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 71 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Descripción de actividades: Cambio de Nombre de Propietario.
PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO
1 Atención al público Recepción de documentos a presentar por el contribuyente y elaboración de póliza de pago
Solicitud documentación y póliza de pago.
2 Atención al público Solicita expediente de la clave catastral al archivo Expediente
3 Archivo Remite expediente al área de atención al público para el trámite correspondiente
Expediente
4 Atención al publico Enviar información al área de captura y valuación para la elaboración del avaluó catastral
Expediente
5 Captura y valuación Recibe documentación de solicitud Expediente
6 Captura y valuación Elaboración del avaluó catastral Avaluó catastral
7 Captura y valuación Remite el tramite a la Dirección para su revisión y firma
Avaluó catastral
8 Dirección Revisa información y autoriza notificación Avaluó catastral
9 Dirección Envía tramite al área de atención al público para su notificación
Avaluó catastral
10 Atención al público Notificación del trámite concluido al contribuyente Avaluó catastral
11 Atención al público Enviar información a la Dirección de Ingresos para la captura del avaluó catastral en la base de datos informática predial - catastro
Avaluó catastral
12 Atención al público Enviar expediente al archivo de catastro Avaluó catastral
13 Archivo Captura información y archiva expediente Avaluó catastral, Expediente
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 72 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Diagrama de flujo: Cambio de nombre de propietario.
Inicio
Recepción de documentos y
generar póliza de pago
1
Póliza de pago
Solicitud y
Documentación
Solicita al archivo el
expediente
2 Expediente
Archivo remite expediente a
atención al público 3 Expediente
Se remite el expediente y
solicitud de trámite al área
de captura y valuación
Captura y valuación recibe documentación
Se elabora avaluó catastral
El Director revisa información y
autoriza notificación
8
Se remite información al Director
para su
Revisión y firma
7
1
Expediente
Expediente
Avaluó catastral
4
5
6
1
11
13
Remite tramite a atención al
público para
su notificación
Remite información a la
Dirección
de Ingresos
Captura
información
y archiva
expediente
Fin
Se envía expediente al archivo 12
Notificación del
trámite al contribuyente
9
10
Avaluó catastral
Avaluó catastral
Avaluó catastral
Avaluó catastral
Avaluó catastral
Avaluó catastral
Avaluó catastral
Expediente
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 73 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Nombre del proyecto: Inspección ocular 1.- Propósito: verificar físicamente el lote y así actualizar la información existente en el expediente y en la base informática. 2.- Alcance: proporcionarle al contribuyente mayor certeza de que su predio estará actualizado en la información recabada en ubicación, superficies y valor catastral. 3.- Referencias:
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos.
Ley de Ingresos Municipal
Ley de Catastro Municipal
Código fiscal para el Estado de Morelos.
Reglamento del Catastro para el Municipio de Temixco 4.- Responsabilidad: Director de Catastro Municipal, topógrafo, área de captura y valuación y del área de
cartografía.
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 74 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Descripción de Actividades: Inspección Ocular.
PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO
1 Atención al público Recepción de documentos a presentar por el contribuyente y se Elabora la póliza de pago
Solicitud, Documentación y
póliza de pago
2 Atención al público Solicita expediente de la clave catastral al archivo Expediente
3 Archivo Remite expediente al área de atención al público para el trámite correspondiente
Expediente
4 Atención al público Programa fecha para el levantamiento topográfico Expediente
5 Atención al público Solicita al topógrafo realizar inspección ocular Expediente
6 Topógrafo Realización de la inspección ocular Expediente
7 Topógrafo Genera reporte de la inspección ocular y lo remite al área de atención al público
Reporte de inspección ocular
8 Atención al público Recepción del reporte generado por el topógrafo Reporte de inspección ocular
9 Atención al público Enviar información al área de cartografía para la elaboración de la digitalización del lote
Reporte de inspección ocular
10 Cartografía Recibe y digitaliza la cartografía con la información recaudada de la inspección ocular
Cartografía, Reporte de inspección ocular
11 Cartografía Remite la información al área de captura y valuación para la elaboración del avaluó
Cartografía, Reporte de inspección ocular
12 Captura y valuación
Recibe y elaboración del avaluó catastral Cartografía, Reporte de inspección ocular
13 Captura y valuación
Remite el tramite a la Dirección para su revisión y firma
Cartografía, Reporte de inspección ocular
14 Dirección Revisa información y autoriza notificación Cartografía, Reporte de inspección ocular
15 Dirección Envía tramite al área de atención al público para su notificación
Cartografía, Reporte de inspección ocular
16 Atención al público Notificación del trámite concluido al contribuyente Cartografía, Reporte de inspección ocular
17 Atención al público Enviar información a la Dirección de Ingresos para la captura del avaluó catastral en la base de datos informática predial - catastro
Cartografía, Reporte de inspección ocular
18 Atención al público Enviar expediente al archivo Expediente
19 Archivo Captura información y archiva expediente Expediente
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 75 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Diagrama de Flujo: Inspección ocular.
Solicita al archivo
expediente
2 Expediente
Inicio
Recepción de documentos y
generar póliza de pago
1
Póliza de pago
Solicitud y Documentación
Archivo remite expediente a
atención al público 3 Expediente
Programa fecha para el lev. Top
Solicita al topógrafo
realizar
lev. Top.
El topógrafo realiza
inspección ocular
Genera reporte del
levantamiento
topográfico.
Atención al público
recibe del reporte
generado
Remite información
recabada al área
cartografía
Recibe y Digitaliza la
cartografía
levantamiento
topográfico
1
1
Remite información al
área de captura y
valuación y elabora
trámite
Solicitado
11
El Director revisa información y
autoriza notificación
14
Se remite información a la
Dirección para su
revisión y firma
13
Remite tramite a atención al público
para
su notificación
Notificación del
trámite al contribuyente
4
5
6
7
8
9
15
16
10
2
El área de captura y valuación
recibe información y elabora
trámite solicitado
12
Reporte de
inspección ocular
Reporte de inspección ocular
Reporte de inspección ocular
Cartografía
Reporte de inspección ocular
Cartografía Reporte de
inspección ocular
Cartografía Reporte de
inspección ocular
Cartografía
Reporte de inspección ocular
Cartografía
Reporte de inspección ocular
Cartografía
Reporte de inspección ocular
Cartografía
Reporte de inspección ocular
Expediente
Expediente
Expediente
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 76 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Remite información a la
Dirección
de Ingresos
Se envía expediente al archivo
18
Fin
17
Captura información y archiva
expediente
19
2
Cartografía
Reporte de inspección ocular
Expediente
Expediente
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 77 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Nombre del proyecto: Constancia de antigüedad de la construcción. 1.- Propósito: Detallar y señalar la antigüedad de la construcción de una propiedad
2.- Alcance: Proporcionarle al contribuyente la información de la antigüedad que tiene su predio. 3.- Referencias:
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos.
Ley de Ingresos Municipal
Ley de Catastro Municipal
Código fiscal para el Estado de Morelos.
Reglamento del Catastro para el Municipio de Temixco 4.- Responsabilidad: Director de Catastro Municipal y del área de captura y valuación.
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 78 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Descripción de actividades: Constancia de la antigüedad de la construcción:
PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO
1 Atención al público Recepción de documentos a presentar por el contribuyente y elabora póliza de pago
Solicitud y documentación, póliza de pago.
2 Atención al público Solicita expediente de la clave catastral al archivo
Expediente
3 Archivo Remite expediente al área de atención al público para el trámite correspondiente
Expediente
4 Atención al público Enviar información al área de captura y valuación para la elaboración de la constancia
Expediente
5 Captura y valuación Recibe documentación de solicitud Expediente
6 Captura y valuación Elaboración de la constancia de antigüedad Expediente
7 Captura y valuación Remite el tramite a la Dirección para su revisión y firma
Constancia de antigüedad
8 Dirección Revisa información y autoriza notificación Constancia de antigüedad
9 Dirección Envía tramite al área de atención al público para su notificación
Constancia de antigüedad
10 Atención al público Notificación del trámite concluido al contribuyente
Constancia de antigüedad
11 Atención al público Enviar expediente al archivo Expediente
12 Archivo Captura información y archiva expediente Expediente
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 79 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Diagrama de Flujo: Constancia de la antigüedad de la construcción.
Inicio
Recepción de documentos y
generar póliza de pago
1
Póliza de pago
Solicitud y Documentación
Archivo remite expediente a
atención al público 3 Expediente
Solicita al archivo
expediente
2 Expediente
Se remite el expediente y
solicitud de trámite al área
de captura
y valuación
Captura y valuación recibe documentación
Se elabora el trámite solicitado
El Director revisa información y
autoriza notificación
Se remite trámite al Director
para su
revisión y firma
7
Expediente
Expediente
Constancia de antigüedad
de la construcción 6
Constancia de antigüedad de
la construcción
Constancia de antigüedad de
la construcción
1
Remite tramite a atención al
público para
su notificación
Se envía expediente al archivo
11
Notificación del
trámite al contribuyente
Captura información y archiva
expediente
12
1
Fin
Constancia de antigüedad de
la construcción
Constancia de antigüedad de
la construcción
Expediente
Expediente
4
5
8
9
10
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 80 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Nombre del proyecto: Derecho de información copias e inspección, copias certificadas de
documentos existentes en el expediente 1.- Propósito: Proporcionarle al contribuyente la información que necesite y la cual se encuentre físicamente en el expediente. 2.- Alcance: brindarle al contribuyente la certeza de que cuando necesite documentación certificada de su
expediente estará siempre disponible. 3.- Referencias:
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos.
Ley de Ingresos del Municipio de Temixco, Morelos
Ley de Catastro Municipal para el Estado de Morelos
Código Fiscal para el Estado de Morelos.
Reglamento del Catastro para el Municipio de Temixco 4.- Responsabilidad: Director de Catastro Municipal y del área de captura y valuación.
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 81 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Descripción de actividades: Derecho de información copias e inspección, copias certificadas de
documentos existentes. Expediente.
PASO
RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO
1 Atención al público
Recepción de documentos a presentar por el contribuyente
Solicitud y documentación
2 Atención al público
Solicita expediente de la clave catastral al archivo
Expediente
3 Archivo Remite expediente al área de atención al público para el trámite correspondiente
Expediente
4 Atención al público
Elaborar póliza de pago Expediente, póliza de pago
5 Atención al público
Enviar información a la Dirección para su revisión y autorización
Expediente
6 Dirección Revisa información y autoriza notificación
Expediente
7 Dirección Envía copias al área de atención al público para su notificación
Expediente
8 Atención al público
Enviar expediente al archivo Expediente
9 Archivo Captura información y archiva expediente
Expediente
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 82 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Diagrama de Flujo: Derecho de información copias e inspección, copias certificadas de documentos existentes expediente.
Inicio
Recepción de documentos
1
Solicitud y Documentación
Archivo remite expediente
al área de atención al
público 3 Expediente
Solicita al archivo
expediente
2 Expediente
Se envía expediente al archivo
8
Captura información y archiva
expediente
9
Fin
Expediente
Expediente
El Director revisa información y
autoriza notificación
6
Expediente
Notificación del
trámite al contribuyente
7 Expediente
Se elabora la póliza de pago
4
Expediente
Póliza de pago
Se remite expediente y solicitud
de trámite al Director
5
Expediente
1
1
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 83 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Nombre del proyecto: Sellado de escrituras que no causen ISABI 1.- Propósito: llevar a cabo el sellado correspondiente de las escrituras que se inscribirá ante el registro
público de la propiedad. 2.- Alcance: Proporcionar a los contribuyentes la descripción, clasificación y el valor catastral del bien
inmueble así como la clave catastral con la cual quedara inscrita en el padrón catastral. 3.- Referencias:
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos.
Ley de Ingresos del Municipio de Temixco, Morelos
Ley de Catastro Municipal para el Estado de Morelos.
Código fiscal para el Estado de Morelos.
Reglamento del Catastro para el Municipio de Temixco
4.- Responsabilidad: Director de Catastro Municipal, del área de captura y valuación y del área de cartografía
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 84 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Descripción de actividades: Sellado de escritura que no causa ISABI
PASO
RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO
1 Atención al público
Recepción de documentos a presentar por el contribuyente
Solicitud y documentación
2 Atención al público
Localiza escritura y verifica datos Escritura
3 Atención al público
Elaborar póliza de pago Póliza de pago
4 Atención al público
Enviar información al área de cartografía para la asignación de la clave catastral
Escritura, póliza de pago
5 Cartografía Asigna clave catastral correspondientes y elabora expediente
Expediente
6 Cartografía Remite la información al área de captura y valuación para la elaboración del formato de sellado
Expediente
7 Captura y valuación
Elaboración del formato de sellado de escritura
Expediente
8 Captura y valuación
Remite el tramite a la Dirección para su revisión y firma
Expediente
9 Dirección Revisa información y autoriza notificación Expediente
10 Dirección Envía tramite al área de atención al público para enviar a la Dirección de Ingresos para su revisión y firma
Expediente
11 Atención al público
Enviar información a la Dirección de Ingresos para sellado correspondiente
Expediente
12 Dir. De Ingresos Remite tramite autorizado al área de atención al público
Expediente
13 Atención al público
Recepción de tramite autorizado Expediente
14 Atención al público
Notificación del trámite concluido a la instancia correspondiente
Expediente
15 Atención al público
Enviar expediente al archivo Expediente
16 Archivo Captura información y archiva expediente Expediente
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 85 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Diagrama de Flujo: Sellado de escritura que no causa ISABI.
Inicio
Recepción de documentos
1
Solicitud y Documentación
Se elabora la póliza de pago
3 Póliza de pago
Localiza la escritura y
verifica 2
Escritura
Envía información al área
de cartografía para la
asignación de clave
catastral
Se asigna clave catastral y
elabora expediente
Remite información al
área de captura y
valuación
Remite tramite
información al Director de
Catastro
Recibe información y elabora
formato de sellado
Revisa información y
autoriza notificación
Remite tramite para remitir
al área correspondiente
El Dir. de ingresos revisa
información y autoriza
notificación
Recibe formato y envía al Dir.
de ingresos para su revisión y
autorización
Atención al público recibe
trámite firmado y
autorizado
Notificación del trámite a la
instancia correspondiente
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
1
1
2
Póliza de pago
Escritura
Expediente
Expediente
Expediente
Expediente
Expediente
Expediente
Expediente
Expediente
Expediente
Expediente
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 86 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Se envía expediente al archivo 15
Captura información y archiva
expediente
16
Fin
Expediente
Expediente
2
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 87 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
VI.III.- DE LA DIRECCIÓN DE EGRESOS Y CONTROL PRESUPUESTAL.
No. Procedimiento
Nombre
Pág.
1
2
3
4
Elaboración del Proyecto del presupuesto de Egresos
Recepción y registro de cuentas por pagar Programación, emisión y entrega de recursos financieros. Transferencia para pago de nomina.
88
97
100
104
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 88 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Procedimiento: Elaboración del Proyecto del presupuesto de Egresos
1. Propósito:
Asesorar a las U.R.G. (Unidad Responsable del Gasto) que integran el Municipio de Temixco la elaboración del Presupuesto de Egresos el cual es autorizado por el cabildo estableciendo los sistemas que permitan llevar a cabo las políticas de austeridad, racionalidad, eficiencia y transparencia en la administración de los recursos financieros públicos; mediante la realización de la solicitud y tramite para la elaboración de recursos financieros, mediante un adecuado ejercicio y control del gasto a través del SIAF el cual hace factible atender con oportunidad las demandas de información de las U.R.G., de las áreas de control interno, programación y presupuesto, contabilidad y de auditoría.
2. Alcance:
Este procedimiento aplica a todas las Unidades Responsables del Gasto del Municipio de Temixco
3. Referencias:
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Morelos.
Código Fiscal de la Federación.
Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Morelos.
Ley Orgánica Municipal del Estado de Morelos.
Reglamento De Gobierno y de la Administración del Municipio de Temixco.
Lineamientos de Racionalidad, Austeridad, Disciplina y Control Presupuestal.
4. Responsabilidades:
Es responsabilidad del Tesorero Municipal, autorizar este procedimiento. Es responsabilidad del Director de Egresos y Control Presupuestal, elaborar, implementar, vigilar, revisar y actualizar este procedimiento. Es responsabilidad del Jefe de Departamento, elaborar y mantener actualizado este procedimiento. Es responsabilidad del Personal Administrativo apegarse a lo establecido en este procedimiento.
5. Definiciones: ADECUACIONES PRESUPUESTARIAS.
Corresponde a la modificación explicita de la descripción de algún capitulo, concepto o partida presupuestal. AMPLIACIONES PRESUPUESTARIAS.
Aumento que se realiza a las asignaciones originales autorizadas de una partida presupuestal o alguna unidad responsable del gasto y que en este caso requiere autorización del cabildo.
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 89 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
REDUCCIONES PRESUPUESTARIAS.
Disminución que se realiza a las asignaciones originales autorizadas de una partida presupuestal o alguna unidad responsable del gasto y que en este caso requiere autorización del cabildo.
AFECTACIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTO.
Consiste en la reducción de la disponibilidad presupuestal del gasto, previstos en el Presupuesto Autorizado de las Unidades Responsables del Gasto, por efecto del registro de una Solicitud, una Orden de Compra, una Orden de Servicio o cualquier documento que comprometa una Asignación Presupuestaria. ANTEPROYECTO Es el proceso mediante el cual las unidades responsables del ejercicio del gasto presentan sus requerimientos presupuestales para el siguiente Ejercicio, conforme a los lineamientos específicos que para el efecto dicte la Tesorería Municipal de Temixco.
AÑO FISCAL
Es el periodo para el cual se produce la asignación y ejecución Presupuestaria de los ingresos y egresos.
AVANCE FINANCIERO
Estado que permite conocer la evolución de la ejecución presupuestal de los ingresos y gastos en un periodo determinado.
AVANCE FÍSICO
Estado que permite conocer el grado de cumplimiento de las Metas Presupuestarias contempladas en el presupuesto, en un periodo determinado.
CAPÍTULO DEL GASTO.
Representa el mayor nivel de agregación del gasto público, que identifica el conjunto homogéneo y ordenado de los materiales, bienes y servicios que las U.R.G., requieren para la consecución de sus objetivos y metas a través de la planeación.
CONCEPTOS DEL GASTO. Representa la desagregación de los capítulos del gasto público, que identifica el conjunto homogéneo y ordenado de los materiales, bienes y servicios que las U.R.G., requieren para la consecución de sus objetivos y metas a través de la programación.
PARTIDA DEL GASTO.
Representa el nivel de agregación más específico del gasto público, que describe los materiales, bienes y servicios de un mismo género requeridos para la consecución de los programas y metas autorizados de las Unidades Responsables del Gasto. A este nivel se registra el ejercicio del presupuesto y el proyecto. CIERRE PRESUPUESTARIO Conjunto de acciones orientadas a conciliar y completar los registros presupuestarios de ingresos y gastos efectuados durante el ejercicio fiscal.
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 90 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
COMPROMISO
Es la afectación preventiva del presupuesto que realizan las Unidades Responsables del Gasto de la Administración Pública Municipal y marca el inicio de la ejecución del gasto.
CUENTA COMPROBADA.
Es una póliza de diario que se utiliza para la comprobación de los anticipos de sueldo, viáticos, fondos revolventes y gastos a comprobar en general. Asimismo muestra los movimientos de caja, egresos, control presupuestal y contabilidad.
DÉFICIT. Es el saldo negativo que se produce cuando los egresos son mayores que los ingresos.
DÉFICIT PRESUPUESTAL.
Corresponde a que las erogaciones y afectaciones presupuestales realizadas en un periodo son superiores a la disponibilidad presupuestal. DEVENGADO Es la obligación de pago que asume la Unidad Responsable del Gasto, como consecuencia del respectivo compromiso contraído. En el caso de bienes y servicios, se configura, a partir de la verificación de conformidad del bien recibido, el servicio prestado o por haberse cumplido con los requisitos administrativos y legales para los casos de gastos sin contraprestación inmediata o directa.
DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL.
Diferencia que existe de restarle al presupuesto asignado y/o modificado de un periodo determinado, las erogaciones efectuadas durante el mismo periodo, dando como resultado un excedente o déficit presupuestal
EJECUCIÓN DE GASTOS
Comprende las Etapas del Compromiso, Devengado y Pago.
EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA Es el conjunto de procesos de análisis para determinar, sobre una base continua en el tiempo. Los avances físicos y financieros obtenidos, a un momento dado y su contratación con los presupuestos, así como su incidencia en el logro de los programas y Objetivos.
GASTO CORRIENTE
Se refiere a erogaciones de bienes y servicios destinados a las realizaciones de actividades administrativas y de operación requeridas para el funcionamiento de las Unidades Responsables del Gasto, pagos no recuperables y comprende los gastos de: servicios personales, compra de materiales y suministros y servicios generales y otros gastos de la misma índole.
GASTOS DE CAPITAL
Comprende las erogaciones en bienes y servicios, requeridos para la ejecución de obras de infraestructura, y demás gastos en programas y proyectos de inversión que contribuyen a incrementar los activos fijos, necesarios para la prestación de los bienes y servicios públicos. Los bienes adquiridos o construidos bajo este rubro de gasto corresponden con el activo fijo de las dependencias y entidades.
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 91 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
LIQUIDEZ
Disposición inmediata de fondos financieros y monetarios para hacer frente a todo tipo de compromisos.
MOVIMIENTO PRESUPUESTAL.
Son movimientos efectuados que en todos los casos deben ser cifras brutas, para el ejercicio del programa presupuesto, de acuerdo a la clave específica de afectación a nivel programa, subprograma, meta, unidad responsable, centro de trabajo y partida de gasto. PASIVO.
Obligaciones tangibles de un bien o servicio recibido de un tercero, el cual no ha sido liquidado y que es resultante de la diferencia entre el activo y el capital líquido. PRESUPUESTO
Es la previsión de ingresos y gastos, debidamente equilibrada, que las entidades aprueban para un ejercicio determinado. PRESUPUESTO AUTORIZADO. Asignación presupuestal autorizada por el Cabildo a los distintos compromisos o erogaciones que realizan para el desarrollo de los programas, subprogramas y actividades a cargo de las Unidades Responsables del Gasto, en el cumplimiento de las funciones institucionales.
PRESUPUESTO COMPROMETIDO.
Afectación presupuestal provisionada por los distintos compromisos u obligaciones que realizan para el desarrollo de los programas, subprogramas y actividades a cargo de las Unidades Responsables del Gasto, en el cumplimiento de las funciones institucionales. PRESUPUESTO EJERCIDO. Utilización de los recursos presupuestales autorizados originales y/o modificados, a través de los movimientos presupuestarios que se generan en el desarrollo y cumplimiento de los programas, a cargo de las Unidades responsables del Gasto. Asimismo, integra el importe de las obligaciones contraídas por las unidades responsables, mediante el registro ordenado por el área de presupuesto, a través de los documentos justificantes respectivos, estando determinado por el hecho de recibir el bien o servicio, independientemente de que este se haya pagado o no. Para efectos operativos, cabe hacer mención que los viáticos, fondo revolvente o gastos a comprobar en general, aunque constituyen una erogación financiera afectan el presupuesto en términos de compromiso y hasta el momento que se presenta su comprobación, reintegro o cancelación se constituye el ejercicio presupuestal.
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA Es el presupuesto inicial aprobado por la entidad de acuerdo a los montos establecidos.
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 92 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
SUPERÁVIT.
Se refiere al saldo de determinado grupo de transacciones cuando los ingresos son mayores que los egresos.
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO
Es el presupuesto actualizado, incluye las modificaciones presupuestarias efectuadas durante el ejercicio presupuestario. PRESUPUESTO MODIFICADO.
Comprende las variaciones autorizadas que alteran un presupuesto original durante su ejercicio, las cuales se sustentan en un proceso de transferencias presupuestarias
PRESUPUESTO POR EJERCER (DISPONIBLE).
Saldo o remanente de recursos susceptibles de ser utilizados, el cual resulta de restar al presupuesto modificado a un mes determinado, las cantidades ejercidas en ese mismo periodo. RETENCIONES. Es el importe que se retiene a los proveedores, contratistas y personal que labora por honorarios, por el concepto de impuestos o por cuotas estipuladas en la contratación (amortización de anticipos y retenciones contractuales).
SALDO.
Diferencia entre el movimiento deudor y el movimiento acreedor de una cuenta o partida.
6. MÉTODO DE TRABAJO:
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
DIAGRAMA DE FLUJO
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 93 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Descripción de Actividades: Elaboración del Proyecto del Presupuesto de Egresos
PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO DE TRABAJO
(NO. DE CONTROL)
1
Director de Egresos y
Control Presupuestal
Solicitar a las U.R.G. su Anteproyecto de Presupuesto de Egresos en disco e impreso
Oficio
2
Director de Egresos y
Control Presupuestal
Recibe y revisa los Anteproyectos de Presupuesto de Egresos en el sentido de que haya congruencia con lo que han ejercido en partidas posteriormente se integra al Anteproyecto de todo el Municipio y se presenta a Cabildo
Información del Anteproyecto
3 Director de Egresos y
Control Presupuestal
Cabildo revisa, analiza y hace modificaciones las cuales dan a conocer a control presupuestal
Información del Anteproyecto
4 Director de Egresos y
Control Presupuestal
Notifica a las U.R.G. las modificaciones para realizar los ajustes correspondientes al Anteproyecto de Presupuesto de Egresos
Información del Anteproyecto
5 Director de Egresos y
Control Presupuestal
Nuevamente se presenta el Anteproyecto de Presupuesto de Egresos ya modificado a Cabildo el cual lo aprueba y se notifica a cada U.R.G. su Presupuesto de Egresos Autorizado
Información del Anteproyecto
6
Director de Egresos y
Control Presupuestal
Consolida los Presupuesto de Egresos de todas las U.R.G. para turnar la información al Jefe de Departamento
Proyecto de Presupuesto de Egresos Autorizado
7
Jefe de Departamento
Se ingresa el Presupuesto de Egresos Autorizado al Sistema Integral de Administración y Finanzas (SIAF)
Proyecto de Presupuesto de Egresos Autorizado
8
Jefe de Departamento
Revisar y vigilar el techo presupuestal de cada U.R.G. para no sobregirarlo son la ejecución del gasto.
Proyecto de Presupuesto de Egresos Autorizado
9
Jefe de Departamento
Asesorar y dar soporte técnico a los coordinadores administrativos para la realización de su póliza para la ejecución del gasto, así como las transferencias, reportes, asignación de partida presupuestal que requieran de acuerdo a los lineamientos y normatividad.
Solicitud de cheque, Póliza Presupuestal y Soporte
10 Auxiliar administrativo
Apoyo y soporte a la Dirección de Egresos y Control Presupuestal
Actividades encomendadas
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 94 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
C
11
Administrativo Recibe solicitud, póliza presupuestal y documentación soporte para su revisión, remitida por los Coordinadores Administrativos
Solicitud de cheque, Póliza Presupuestal y Soporte
12
Administrativo Revisa y analiza que el formato este debidamente requisitado y cumpla con los procedimientos vigentes. De no cumplir con los requisitos devolverla al coordinador administrativo y apoyarlos a darles solución para ser corregida.
Solicitud de cheque, Póliza Presupuestal y Soporte
13 Administrativo
Sellar de recibido y acuses, aprobar las pólizas en el Sistema Integral de Administración y Finanzas (SIAF)
Solicitud de cheque, Póliza Presupuestal y Soporte
14 Administrativo
Remite una copia de la póliza presupuestal al Jefe de Departamento
Solicitud de cheque, Póliza Presupuestal y Soporte
15 Jefe de Departamento
Revisa la póliza presupuestal que la asignación de la partida sea la correcta y presupuesta en el Sistema Integral de Administración y Finanzas (SIAF) únicamente las que fueron aprobadas por el Administrativo y se le notifica a este mismo
Presupuestacion de pólizas
16 Administrativo
Una vez notificado por el jefe de departamento que la póliza fue presupuestada se envía al departamento de egresos para la programación de pago. La relación de documentos que se envía es la Solicitud de Cheques, Póliza Presupuestal y documentación soporte. Con esta actividad finaliza el procedimiento
Solicitud de cheque, Póliza Presupuestal y Soporte
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 95 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Diagrama de flujo: Elaboración del Proyecto del Presupuesto de Egresos.
Inicio
Solicitar a las U.R.G. su Anteproyecto de
Presupuesto de Egresos en disco e impreso
Recibe y revisa los
Anteproyectos de Presupuesto de Egresos en
el sentido de que haya congruencia con lo que han
ejercido en partidas
Se integra al Anteproyecto
de todo el Municipio
Información del
anteproyecto
Información del
anteproyecto
Información del
anteproyecto
Cabildo revisa, analiza y hace modificaciones las cuales dan a conocer a control presupuestal
1
2
3
4
Información del
anteproyecto
Se notifica a las U.R.G. las modificaciones para realizar los
ajustes correspondientes al Anteproyecto de Presupuesto
de Egresos 5
Información del
anteproyecto
Se presenta el Anteproyecto de Presupuesto de Egresos ya
modificado a Cabildo el cual lo
aprueba 6
Información del
anteproyecto
Se notifica a cada U.R.G. su
Presupuesto de Egresos Autorizado 7
Información del
anteproyecto
Se turna la información al Jefe de Departamento de cada
U.R.G 8
Información del
anteproyecto
1
Consolida el Presupuesto de Egresos de todas las U.R.G. para turnar la información al
Jefe de Departamento 9
Proyecto de presupuesto de
egresos Autorizado
1
Se ingresa el Presupuesto de Egresos Autorizado al Sistema
Integral de Administración y
Finanzas (SIAF) 10
Revisar y vigilar el techo presupuestal de cada U.R.G. para no sobregirarlo son la
ejecución del gasto. 11
Proyecto de presupuesto de
egresos Autorizado
Proyecto de presupuesto de
egresos Autorizado
Asesorar y dar soporte técnico a los coordinadores administrativos para la
realización de su póliza para la ejecución del gasto, así como las
transferencias, reportes, asignación de partida presupuestal que requieran
de acuerdo a los lineamientos y
normatividad 12
Solicitud de cheque, Póliza Presupuestal y Soporte
Apoyo y soporte a la dirección de control presupuestal
13
Recibe solicitud, póliza presupuestal y documentación soporte para su
revisión, remitida por los Coordinadores Administrativos
14
Solicitud de cheque, Póliza Presupuestal y Soporte
Revisa y analiza que el formato este debidamente requisitado y cumpla con
los procedimientos vigentes 15
Solicitud de cheque, Póliza Presupuestal y
Soporte
3
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 96 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
2
¿Cumple con los
requisitos?
16
Si
No
Sellar de recibido y acuses, aprobar las pólizas en el Sistema Integral de Administración y Finanzas (SIAF)
17
Solicitud de cheque, Póliza Presupuestal y Soporte
Remite una copia de la póliza presupuestal al Jefe de
departamento 18
Solicitud de cheque, Póliza Presupuestal y Soporte
Revisa la póliza presupuestal que la asignación de la partida sea la
correcta y presupuesta en el Sistema Integral de Administración y Finanzas
(SIAF) únicamente las que fueron aprobadas por el Administrativo y se le
notifica a este mismo 19
Presupuestico de
pólizas
Envía al departamento de egresos para la
programación de pago.
20
Solicitud de cheque, Póliza Presupuestal y Soporte
Fin
Se regresa la documentación al
Coordinador administrativo
21
Solicitud de cheque, Póliza Presupuestal y Soporte
3
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 97 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Procedimiento: Recepción y registro de cuentas por pagar.
1. Propósito:
Mantener un registro y control de las cuentas que permita conocer en todo momento el monto real que se adeuda por proveedor, tipo de gasto y fuente de recurso para facilitar la consulta, programación, autorización, vencimientos y aplicación de pagos.
2. Alcance:
Procedimiento aplicable para las solicitudes de pago de todas las Unidades Responsables del Gasto del Municipio de Temixco.
3. Referencias:
Ley Orgánica Municipal del Estado de Morelos
Ley de Presupuesto, contabilidad y Gasto Público del Estado de Morelos
Reglamento de Gobierno y de la Administración Publica del Municipio de Temixco
Lineamientos de Comprobación del Gasto
4. Responsabilidades:
Es responsabilidad del Tesorero Municipal, autorizar el procedimiento, del Director de Egresos y Control
Presupuestal, elaborar, implementar, supervisar, revisar y actualizar el procedimiento, del Jefe de
Departamento, elaborar propuesta y mantener actualizado este procedimiento, del personal administrativo,
apegarse a lo establecido en el procedimiento.
5. Definiciones: Cuenta por pagar: Deudas que tiene el Ayuntamiento de Temixco por la adquisición de
bienes y servicios que se adquieren a crédito.
Proveedor: Persona física o moral que proporciona bienes, materiales, servicios y suministros al
Ayuntamiento de Temixco necesarios para el desempeño de sus actividades, para la prestación de servicios públicos y la ejecución de obras. 6. Método de trabajo:
Diagrama de Flujo
Descripción de actividades
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 98 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Descripción de Actividades: Recepción y registro de cuentas por pagar
PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO
1 Auxiliar Administrativo
Recibir la documentación y revisar que venga completa, que este debidamente firmada, que la factura cumpla los requisitos fiscales
Solicitud de cheque, documentación comprobatoria
2 Auxiliar Administrativo
¿Cumple con los requisitos necesarios? Sí: Pasar a la actividad 2 No: Pasar a ala actividad 6
Solicitud de cheque, documentación comprobatoria.
3 Auxiliar Administrativo
Capturar en el sistema la solicitud de pago para que se programe el pago
Solicitud de cheque, documentación comprobatoria.
4 Auxiliar Administrativo
Mandar la documentación para su afectación presupuestal
Solicitud de cheque, documentación comprobatoria.
5 Auxiliar Administrativo
Mandar la documentación para la elaboración del cheque
Solicitud de cheque, documentación comprobatoria.
6 Auxiliar Administrativo
Regresar la documentación al área correspondiente y explicar lo que hace falta
Solicitud de cheque, documentación comprobatoria.
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 99 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Diagrama de flujo: Recepción y registro de cuentas por pagar.
Inicio
Recibir la
documentación
para pago
1
¿Cumple con
los Requisitos
necesarios?
________
2
No Regresar la
documentación al área
correspondiente y
explicar lo que hace
falta
1
Captura la
documentación para
que sea programado
el pago 3
Mandar la
documentación para
su afectación
presupuestal 4
Documentación
comprobatoria y
justificación del
gasto
Solicitud de
cheque
Fin
6
Documentación
comprobatoria y
justificación del
gasto
Solicitud de
cheque
Documentación
comprobatoria y
justificación del
gasto
Solicitud de
cheque
Documentación
comprobatoria y
justificación del
gasto
Solicitud de
cheque
Documentación
comprobatoria y
justificación del
gasto
Solicitud de
cheque
Conserva la
documental hasta
la indicación para
elaboración del
cheque 5
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 100 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Procedimiento: Programación, emisión y entrega de recursos financieros. 1. PROPÓSITO: Liberación oportuna y ordenada de recursos para cubrir los compromisos de pago a los distintos beneficiarios en función de su exigibilidad. 2. ALCANCE:
Dependencias Internas y Cumplir compromisos con terceros. 3. REFERENCIAS:
Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Morelos
Reglamento De Gobierno y de la Administración del Municipio de Temixco.
Lineamientos de comprobación del gasto
Atribuciones de la Tesorería Municipal
4. RESPONSABILIDADES:
Es responsabilidad del Tesorero Municipal Autorizar el procedimiento, del Director de Egresos y Control Presupuestal, Elaborar, implementar, supervisar, revisar y actualizar el procedimiento, del Jefe de Departamento, Elaborar propuesta y mantener actualizado este procedimiento, del Personal administrativo, Apegarse a lo establecido en el procedimiento.
5. DEFINICIONES:
Ninguna. 6. MÉTODO DE TRABAJO:
DIAGRAMA DE FLUJO
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES.
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 101 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Descripción de Actividades: Programación, emisión y entrega de recursos financieros.
Paso Responsable Actividad Documento
1 Jefe de Departamento
Revisa semanalmente reporte de cuentas por pagar por antigüedad de saldos y propone aquellas que por su vencimiento o exigencia deben programarse para pago, verificando que exista la suficiente disponibilidad financiera en cada tipo de recurso, turnando las solicitudes de pago para su autorización.
Solicitudes de cheque, documentación comprobatoria
2 Director de Área
Analiza y autoriza la programación de pagos, indicando el monto y medio de pago: cheque o transferencia electrónica de fondos (TEF).
Solicitudes de cheque, documentación comprobatoria
3 Jefe de Departamento
Modifica en el Módulo de Cuentas por Pagar el status de las cuentas autorizadas a “programadas” y turna para preparar pago de acuerdo al medio de pago autorizado: Si es con cheque pasar a la actividad 4, Si es con TEF pasar a la actividad 10
Solicitudes de cheque, documentación comprobatoria
4 Auxiliar Administrativo
Mediante la captura en el Sistema de Control y Emisión de Cheques elabora pólizas cheque, anexando solicitud y documentación comprobatoria
Cheque, póliza cheque, Solicitudes de cheque, documentación comprobatoria
5 Jefe de Departamento
Revisa cheques, confirma disponibilidad financiera y turna para firma
Cheque, póliza cheque, Solicitudes de cheque, documentación comprobatoria
6 Director de Área
Recaba firmas de Presidente y Tesorero en cheques
Cheque, póliza cheque, Solicitudes de cheque, documentación comprobatoria
7 Jefe de Departamento
Recibir los cheques y poner a disposición en ventanilla para su entrega
Cheque, póliza cheque, Solicitudes de cheque, documentación comprobatoria
8 Auxiliar Administrativo
¿Cumple con los requisitos para la entrega? Sí: Pasar a la actividad 9 No: Pasar a la actividad 7
Cheque, póliza cheque, Solicitudes de cheque, documentación comprobatoria
9 Auxiliar Administrativo
Entregar los cheques a los beneficiarios, cotejando con la identificación y verificar el cumplimiento de los requisitos. Después sellar la documentación de la póliza de cheque.
Póliza de cheque con documentación comprobatoria
10 Jefe de Departamento
Notificar al proveedor fecha, hora y requisitos para la realizar TEF
Solicitud de pago, documental comprobatoria
11 Jefe de Departamento
Verificar cumplimiento de requisitos, realizar TEF y recabar firma de conocimiento
TEF, Solicitud de pago y documental comprobatoria
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 102 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
12 Auxiliar Administrativo
Relacionar diariamente las pólizas de cheque y pagos vía TEF con la documentación comprobatoria.
TEF, Póliza de cheque con documentación comprobatoria
13 Auxiliar Administrativo
Turnar a contabilidad la relación de cheques emitidos con la documentación comprobatoria
Relación de cheques, TEF, Póliza de cheque con documentación comprobatoria
14 Auxiliar Administrativo
Actualizar el Módulo de Cuentas por Pagar y anotar la leyenda “Entregado”
Póliza de cheque con documentación comprobatoria
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 103 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Diagrama de Flujo: Programación, emisión y entrega de recursos financieros.
Inicio
Revisar semanalmente
reporte de cuentas por pagar por antigüedad de
saldos
Analizar y autorizar la programación de pagos
Modificar en el Módulo
de Cuentas por Pagar el status de las cuentas
autorizadas
Capturar en el Sistema de Control y Emisión de
Cheques elabora pólizas cheque
Revisar cheques, confirma disponibilidad
financiera y turna para firma
Recabar firmas de Presidente y Tesorero
en cheques
Recibir los cheques y poner a disposición en
ventanilla para su
entrega
1
2
Documentación
comprobatoria
Solicitud de
cheque
Documentación
comprobatoria
Solicitud de
cheque
Documentación
comprobatoria
Solicitud de
cheque
1
2
3
Documentación
comprobatoria
Solicitud de
cheque
Cheque
4
5
6
7
Documentación
comprobatoria
Solicitud de
cheque
Cheque
Documentación
comprobatoria
Solicitud
de cheque
Cheque
Documentación
comprobatoria
Solicitud de
cheque
Cheque
Actualizar el
Módulo de Cuentas por Pagar
¿Cumple
con los
requisitos
para la
entregas?
Entregar los
cheques a los beneficiarios
Notificar al proveedor fecha,
hora y requisitos para la realizar TEF
Verificar cumplimiento de
requisitos, realizar
TEF y recabar firma de
conocimiento
Relacionar
diariamente las pólizas de cheque y pagos vía TEF
con la documentación comprobatoria.
Turnar a contabilidad la
relación de
cheques emitidos
9
10
1
1
1
2
1
3
14
Documentaci
ón
comprobator
ia
Póliza
de
cheque
Documentaci
ón
comprobator
ia
Solicitud de chequ
e
1
N
o
Si
2
Fin
Documentaci
ón
comprobator
ia
Solicitud de Pago
TE
F
Documentaci
ón
comprobator
ia
Póliza de
cheque
TE
F
Relaci
ón de
chequ
e
TEF
Documentación
comprobatoria
Póliza de
cheque
8
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 104 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Procedimiento: Transferencia de pago de nomina 1.- Propósito: Liberación oportuna y ordenada de recursos para cubrir con el compromiso de pago a los trabajadores de este H. Ayuntamiento. 2.- Alcance:
Dependencias Internas 3.-Referencias:
Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Morelos
Reglamento interno del Municipio de Temixco
Lineamientos de comprobación del gasto
Atribuciones de la Tesorería Municipal
4.- Responsabilidades:
Es responsabilidad del Tesorero Municipal Autorizar el procedimiento, del Director de Egresos y Control Presupuestal, Elaborar, implementar, supervisar, revisar y actualizar el procedimiento, del Jefe de Departamento, Elaborar propuesta y mantener actualizado este procedimiento, del Personal administrativo, Apegarse a lo establecido en el procedimiento.
5.- Definiciones: Ninguna. 6.- Método de trabajo:
Diagrama de flujo
Descripción de actividades.
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 105 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Descripción de Actividades: Transferencia de pago de nomina
Paso Responsable Actividad Documento
1 Jefe de departamento
Recibir la documentación Solicitud de cheque, memorándum, listado de nomina, recibos de nomina
2 Jefe de departamento
Revisar que venga completa, que este debidamente firmada.
Solicitud de cheque, memorándum, listado de nomina, recibos de nomina
3 Jefe de departamento
¿Cumple con los requisitos necesarios? Sí: Pasar a la actividad 4 No: Pasar a ala actividad 6
Solicitud de cheque, memorándum, listado de nomina, recibos de nomina
4 Jefe de departamento
Crear la póliza presupuestal Póliza presupuestal
5 Jefe de departamento
Realizar la transferencia a cada uno de los empleados
Reporte de Transferencia
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 106 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Diagrama de Flujo: Transferencia para pago de nomina.
Listado de nomina, memorándum
Listado de nomina,
memorándum
Inicio
Recibir del área de
administración y
desarrollo de personal la
documentación para
pago 1
Regresar la
documentación al área
de administración y
desarrollo de personal
1
Listado de nomina, memorándum
Solicitud de
TEF
Solicitud de
TEF
1 Cumplen
con los
requisitos
3
No
Revisar la
documentación
recibida
Solicitud de
TEF
2
7
Solicitud de
TEF
Se turna para Vo.Bo. y
remitir al departamento
de contabilidad vía
memorando
Listado de nomina,
memorándum
Recibos
Firmados
Si
Recibir de las distintas
URG’s los recibos
firmados para pago,
anexar a los
respectivos listados de
nómina y crear póliza
presupuestal
Fin
Verificar
disponibilidad de
recursos y realizar
transferencias
electrónicas de pago
4
Recibos
Firmados Póliza
presupuestal
Póliza
presupuestal
Reporte de
transferencia
5
6
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 107 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
VI.III.- DE LA DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD
No. Procedimiento
Nombre
Pág.
1 2 3 4
Ingresos, recepción y captura de documentación Egresos, recepción y captura de documentación Contabilidad, uso de información financiera sistematizado Archivo de contabilidad
108
111
114
118
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 108 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
PROCEDIMIENTO: Ingresos, Recepción y captura de documentación
1. PROPÓSITO:
Registrar los ingresos diarios que generen la información correcta y la oportuna toma de decisiones 2. ALCANCE:
Dependencias municipales que generan ingresos 3. REFERENCIAS: Ley orgánica de la Administración Pública Municipal 4. RESPONSABILIDADES:
Es responsabilidad del Presidente Municipal, autorizar este procedimiento. Es responsabilidad del Tesorero Municipal el cumplimiento de este procedimiento. Es responsabilidad del Director de Contabilidad elaborar y actualizar este procedimiento. Es responsabilidad del Personal Administrativo apegarse a lo establecido en este procedimiento. 5. DEFINICIONES:
Ordinarios: Son los que se perciben en forma constante y de manera regular como el pago de impuestos. Extraordinarios: Son los que se perciben de manera eventual, como los créditos. 6. MÉTODO DE TRABAJO:
Diagrama de flujo
Descripción de actividades.
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 109 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES: Ingresos, Recepción y captura de documentación
PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCTO TRABAJO
1 Jefe de departamento Recepción de ingresos recaudados Recibo
2 Jefe de departamento Revisión aritmética de la documentación Cedula
3 Jefe de departamento Son correctos: No: Ir al paso 17 Si: Se va al paso 4
Reporte
4 Jefe de departamento Codificación de póliza Papel de trabajo
5 Jefe de departamento Captura de pólizas de ingresos Póliza
6 Jefe de departamento Trabajos de archivo pólizas de ingresos, egresos y diario
Carpeta
7 Jefe de departamento Revisión de balanza, Ingresos Cedula
8 Jefe de departamento Son correctos: No: Ir l paso 18 Si: Se va al paso 9
Cedula
9 Jefe de departamento Revisar aplicación según Ley de ingresos, verificando consecutivos de póliza
Cedula
10 Jefe de departamento Son correctos: No: Ir al paso 19 Si: Se va al paso 11
Reporte
11 Jefe de departamento Revisar consecutivo pólizas en carpetas del mes
Carpetas
12 Jefe de departamento Son correctos: No: Ir al paso 20 Si: Se va al paso 13
Reporte
13 Jefe de departamento Sellar y foliar Memorándum
14 Jefe de departamento Etiquetar lomos de carpetas Carpetas
15 Jefe de departamento Elaborar documentos para enviar al archivo de contabilidad
Memorándum
16 Jefe de departamento A través del documento, poner a disposición del archivo
Memorándum
17 Jefe de departamento Entregar pos escrito a la dirección de ingresos (Motivado)
Memorándum
18 Jefe de departamento Hace movimientos contables de corrección Póliza
19 Jefe de departamento Enviar por escrito a la dirección de ingresos (Motivado y fundamentado)
Memorándum
20 Jefe de departamento Hacer memorándum para el área carpeta
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 110 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
DIAGRAMA DE FLUJO: Ingresos, recepción y captura de documentación.
Inicio
Recepción de
los ingresos 1
Revisión
aritmética de la
información
recibida 2
Son correctos?
3
N
o
Si
Entregar por
escrito a la
Dirección de
ingresos
(Motivado 17
1
1 En caso de requerirlo:
coordinar trabajos de
solventación de: *ASF,
*ASF-MOR, contraloría
interna, y atender
peticiones de
información pública
Codificado de
póliza de
ingresos 4
Captura de
póliza
ingresos 5
Perforar y archivar
pólizas de
ingresos 6 Revisar balanza de
Ingresos 7
Son correctos?
8
No
Si
2
Revisar aplicación
según Ley de
Ingresos 9
Son correctos?
10
No
Si
2
Entregar por escrito
a la Dirección de ingresos (Motivado
19
Hacer movimientos
contables de
corrección 18 1
1
Revisar consecutivo
pólizas en carpetas
del mes 11
Son correctos?
12
No
Si
Entregar por
escrito al área correspondiente
20
1
Sellar
Y
Foliar 13
Etiquetar lomos de las carpetas 14
Elaborar documento
para enviar al archivo de contabilidad
15
A través del documento
poner a disposición del
archivo 16
Fin
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 111 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
PROCEDIMIENTO: Egresos, recepción y captura de documentación. 1. PROPÓSITO: Registrar los egresos diarios que generen la información correcta y la oportuna toma de decisiones. 2. ALCANCE: Las dependencias municipales que ejercen egresos. 3. REFERENCIAS:
Ley orgánica de la Administración Pública Municipal 4. RESPONSABILIDADES:
Es responsabilidad del Presidente Municipal, autorizar este procedimiento. Es responsabilidad del Tesorero Municipal el cumplimiento de este procedimiento. Es responsabilidad del Director de Contabilidad elaborar y actualizar este procedimiento. Es responsabilidad del Personal Administrativo apegarse a lo establecido en este procedimiento. 5. DEFINICIONES:
Ordinarios: Son los que se perciben en forma constante y de manera regular como el pago de impuestos. Extraordinarios: Son los que se perciben de manera eventual, como los créditos. 6. MÉTODO DE TRABAJO:
Diagrama de flujo
Descripción de actividades.
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 112 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES: Egresos, recepción y captura de documentación.
PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCTO TRABAJO
1 Jefe de departamento Recepción de egresos Recibo
2 Jefe de departamento Revisión de la documentación recibida Cedula
3 Jefe de departamento Son correctos: No: Ira al paso 14 Si: Se va al paso 9
Reporte
4 Jefe de departamento Codificación de pólizas Papel de trabajo
5 Jefe de departamento Captura de pólizas de egresos y diario Póliza
6 Jefe de departamento Entrega al área de ingresos para los trabajos de archivo la documentación física
Carpeta
7 Jefe de departamento Revisar consecutivo pólizas en carpetas del mes
Carpeta
8 Jefe de departamento Son correctos: No: Ir al paso 13 Si: Se va al paso 9
Reporte
9 Jefe de departamento Sellar y foliar Memorándum
10 Jefe de departamento Etiquetar lomos de carpetas Carpeta
11 Jefe de departamento Elaborar documento para enviar al archivo de contabilidad
Memorándum
12 Jefe de departamento A través del documento, poner a disposición del archivo
Memorándum
13 Jefe de departamento Hacer memorándum al área Memorándum
14 Jefe de departamento Elabora bitácora de deficiencias en documentación
Bitácora
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 113 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
DIAGRAMA DE FLUJO: Egresos, recepción y captura de documentación.
Inicio
Recepción de los
egresos 1
Revisión aritmética
de la información recibida 2
Son correctos?
3
No
Si
Elaborar bitácora de
deficiencias en
documentación
14
1
1 En caso de requerirlo:
coordinar trabajos de
solventación de: *ASF,
*ASF-MOR, contraloría
interna, y atender peticiones
de información pública
Codificado de
póliza 4
Captura de póliza
egresos 5
Poner a disposición del
departamento de
ingresos para
seguimiento 6
Revisar
consecutivo pólizas
en carpetas
del mes 7
Son correctos?
8
N
o
Si
Entregar por
escrito al
área
correspondie
nte 1
3
1
Sellar
Y
Foliar 9
Etiquetar lomos de las carpetas 10
Elaborar
documento para
enviar al archivo
de contabilidad 11
A través del
documento poner a
disposición del
archivo 12
Fin
2
2
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 114 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
PROCEDIMIENTO: Contabilidad, uso de información financiera sistematizada. 1. PROPÓSITO:
Registrar documentos diariamente que generen la información correcta y oportuna para las necesidades. 2. ALCANCE:
Las dependencias municipales que ejercen y recaudan recursos y generan documentos 3. REFERENCIAS:
Ley orgánica de la Administración Pública Municipal 4. RESPONSABILIDADES:
Es responsabilidad del Presidente Municipal, autorizar este procedimiento. Es responsabilidad del Tesorero Municipal el cumplimiento de este procedimiento. Es responsabilidad del Director de Contabilidad elaborar y actualizar este procedimiento. Es responsabilidad del Personal Administrativo apegarse a lo establecido en este procedimiento. 5. DEFINICIONES:
Ordinarios: Son los que se perciben en forma constante y de manera regular como el pago de impuestos. Extraordinarios: Son los que se perciben de manera eventual, como los créditos. 6. MÉTODO DE TRABAJO:
Diagrama de flujo
Descripción de actividades.
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 115 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES: Contabilidad, uso de información financiera sistematizada.
PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCTO
TRABAJO
1
Jefe de departamento
Revisión de comprobación
Reporte
2
Jefe de departamento
Son correctos: No: Ir al paso 13 Si: Se va paso 3
Reporte
3 Jefe de departamento
Elaboración de conciliaciones bancarias y su seguimiento contable
Reporte
4 Jefe de departamento
Son correctos: No: Ir al paso 14 Si: Se va al paso 5
Reporte
5 Jefe de departamento Imprimir corte de caja y/o cuenta publica
Reportes financieros
6
Jefe de departamento
Reporte trimestral del fondo 4, portal SAT
Reporte
7
Jefe de departamento
Enviar información publica de oficio y a solicitud de peticionarios
Informes
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 116 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCTO TRABAJO
8
Jefe de departamento
Determinar los impuestos retenidos mensual y turnar para su pago
Memorándum
9
Jefe de departamento
Depuración de cuentas de gastos a comprobar. Y deudores diversos, informar al área competente
Reporte
10
Jefe de departamento
Depuración de cuentas de acreedores, proveedores diversos, informar al área competente.
Reporte
11
Jefe de departamento
Notificar el cruce de pólizas entregadas y recibidas del área competente y deficiencias
Reporte
12
Jefe de departamento
Comunicación de saldos en balanza al área competente
Memorándum
13
Jefe de departamento
Hacer movimientos contables de corrección y/o reclasificación
Póliza
14
Jefe de departamento
Corrección de asientos contables y solicitar las aclaraciones
Póliza
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 117 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
DIAGRAMA DE FLUJO: Contabilidad, uso de información Financiera sistematizada.
Inicio
Revisión de la
balanza de
comprobación 1
1
Son correctos?
2
No
Si Elaborar conciliaciones
bancarias y su seguimiento
contable
3
Son correctos?
4
No
Si
Hacemos movimientos
contables de
corrección 13 1
Corregir asiento
contable y/o pedir a egresos aclarar
14
1
Imprimir corte de caja
y/o cuenta publica
trimestral 5
Reportar F-4 a la
SHCP trimestralmente
6
Enviar información
publica de oficio a la
UDIP 7
Determinar y
comunicar los
impuestos
del mes 8
Depurar cuentas de
gastos a comprobar y
prestamos
personales
9
2
2
Depurar cuentas
acreedores, proveedores
diversos, informar al área
competente 10
Dar seguimiento a las
notificaciones de saldos y de
deficiencias en la
documentación recibida 12
Notificar a egresos el
estatus de las pólizas
recibidas en copia o con
deficiencias
11
Fin
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 118 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
PROCEDIMIENTO: Archivo de contabilidad. 1. PROPÓSITO: Registrar documentos diariamente que generen la información correcta y oportuna para las necesidades. 2. ALCANCE: Las dependencias municipales que ejercen y recaudan recursos y generan documentos 3. REFERENCIAS:
Ley orgánica de la Administración Pública Municipal 4. RESPONSABILIDADES:
Es responsabilidad del Presidente Municipal, autorizar este procedimiento. Es responsabilidad del Tesorero Municipal el cumplimiento de este procedimiento. Es responsabilidad del Director de Contabilidad elaborar y actualizar este procedimiento. Es responsabilidad del Personal Administrativo apegarse a lo establecido en este procedimiento. 5. DEFINICIONES:
Ordinarios: Son los que se perciben en forma constante y de manera regular como el pago de impuestos. Extraordinarios: Son los que se perciben de manera eventual, como los créditos. 6. MÉTODO DE TRABAJO:
Diagrama de flujo Descripción de actividades.
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 119 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES: Archivo de contabilidad.
PASO
RESPONSABLE
ACTIVIDAD
DOCTO TRABAJO
1
Jefe de departamento
Recepción de los documentos
Recibo
2
Jefe de departamento
Revisión de la documentación recibida, verificar integración de documentación anexa: documentación comprobatoria, gestión de pago, etc. Y elaborar bitácora
Cedula
3
Jefe de departamento
Son correctos: No: Ir al paso 10 Si: Se va al paso 4
Bitácora
4
Responsable de archivo
Almacenar las carpetas del archivo en anaquel
Carpetas
5
Responsable de archivo
Elaborar el registro de los documentos en archivo
Bitácora
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 120 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
PASO
RESPONSABLE
ACTIVIDAD
DOCTO TRABAJO
6
Responsable de archivo
Numerar carpeta en un consecutivo anual (inventario)
Inventario
7
Responsable de archivo
Archivar en folder la documentación con antigüedad de 5 años
Bitácora
8
Responsable de archivo
Revisar y enviar la documentación con mas de 5 años de antigüedad al archivo general
Carpetas
9
Responsable de archivo
Llevar el control de la documentación enviada al archivo
Memorándum
10
Responsable de archivo
Elaborar bitácora de deficiencias
Bitácora
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 121 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
DIAGRAMA DE FLUJO: Archivo de Contabilidad.
Inicio
Recepción de documentos de la
dirección de
contabilidad 1
1
Revisión aritmética
de la información recibida
2
En caso de requerirlo:
coordinar trabajos de
solventación de: *ASF,
*ASF-MOR, contraloría
interna, y atender peticiones de información pública
Son correctos?
3
No
Si
Elaborar bitácora de
deficiencias
recibidas
10
1
Destinar y colocar
carpetas en el
archivo 4
Elaborar registro de
documentación en
el archivo 5
Numerar carpetas en
consecutivo
anual 6
Archivar en folder con
brocheta la
documentación de 4 y 5 años
7
Llevar el control de
la información
enviada
9
Revisar y enviar al
archivo muerto
documentos con más
de 5 años de antigüedad 8
Fin
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 122 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
VI.VI.- DE LA DIRECCIÓN DE PROGRAMAS FEDERALIZADOS.
No. Procedimiento
Nombre
Pág.
1 Comprobación del gasto 123
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 123 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Procedimiento: Para la comprobación de gasto. 1. -Propósito:
Analizar la documentación comprobatoria del gasto a fin de que las dependencias ejecutoras de los Ayuntamientos Municipales del Estado de Morelos, tengan la certeza de que esta cumple con los requisitos normativos y fiscales, de tal manera que puedan contar con los expedientes unitarios de obra debidamente requisitados. Así mismo comprobar la aplicación de los recursos asignados para la ejecución de sus obras y acciones. 2. -Alcance:
Aplicar a las Dependencias de los Ayuntamientos Municipales del Estado de Morelos, involucradas en la operación de los Convenios de Coordinación y Reasignación de recursos con la Federación. 3. -Referencias:
Presupuesto de Egresos de la Federación.
4. -Responsabilidades:
Es responsabilidad del Personal Técnico/a y de Apoyo apegarse a lo establecido en este procedimiento, así como su el elaborar y mantener actualizado este procedimiento. Es responsabilidad del Director de Programas Federalizados, de revisar y vigilar el cumplimiento de este procedimiento. Es responsabilidad del Tesorera Municipal, autorizar este procedimiento. . 5. -Definiciones: Documentación comprobatoria: Son aquellos documentos como facturas, estimaciones, listas de raya o recibos, con los que las instancias ejecutoras justifican el gasto o recursos financieros que se aplicaron en la ejecución de alguna obra ó acción involucrada dentro de los Convenios Concertados entre la Federación, el Gobierno del Estado y el municipio.
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 124 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
Requisitos fiscales y normativos: Son los lineamientos que dan legalidad a los documentos comprobatorios
del gasto; es decir que están estrictamente apegados a leyes, decretos y reglamentos de operación previamente establecidos por la instancia hacendaría o concertados en los convenios o acuerdos de coordinación institucional mismos que deberán ser congruentes en el marco del Convenio de coordinación para el Desarrollo Social y humano. Libro de Control: Documento en formato de hoja de calculo de Excel empleado por el para registrar la
documentación comprobatoria y el estatus de la misma. 6.- Método de Trabajo:
Diagrama de flujo.
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 125 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES: Comprobación de Gastos.
PASO
RESPONSABLE
ACTIVIDAD
DOCTO TRABAJO
1 SEDATU Lineamientos y Reglas de Operacion Lineamientos
2 Jefe de departamento Propuesta de Proyectos a Desarrollo
Social y DIF
Propuesta de Proyecto
3
Coordinadora de Desarrollo Social y
Coordinador del DIF
Prouesta de Proyectos
Propuesta
4
Coordinadora de Desarrollo Social y
Coordinador del DIF
Selección de Propuestas (acciones)
Propuesta
5 Jefe de Departamento Captura propuestas SIPSO Sistema SIPSO
6 SEDATU Revision de la Propuesta
ok paso 7 denegada paso 2
Confirmación sistema SIPSO
7 Jefe de Departamento Propuesta OK, genera PH, PR’s PH’s y PR’s
8 Jefe de Departameto Proyecto ejecutivo Proyecto Ejecutivo
9, 10 Auxiliar Administrativo Obtiene firma del proyecto con los
Coordinadores de Desarrollo Social y del Dif y Ayudantes Municipales
Proyecto Ejecutivo y Expediente Técnico
11 Director del àrea Selección de Promotores y Prestadores
de Servicio Social e instructores
Curriculums, perfil académico
12 Adquisiciones Validación de adquisiciones Requisiciones
13 Desarrollo Social Inscripciones del curso Lista de inscripción
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 126 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
PASO
RESPONSABLE
ACTIVIDAD
DOCTO TRABAJO
14
CDC. (CENTRO DE DESARROLLO
COMUNITARIOS)
Inicio del curso Lista de asistencias
15 Coordinadora de Desarrollo Social
Reporte Mensual del (los) curso (s)
Reporte
16
Promotores y Prestadores del Servicio
Social
Encuentas a los beneficiarios CPH’s
17 Auxiliares
Administrativos
Captura de CPH’s sistema SIPSO Reporte de captura
18
Presidente Municipal, Director del área,
Director General de Desarrollo Social y
demás personal administrativo
Clausura (cierre de actividad Habitat) Clausura
19 Jefe de departamento, Auxiliar administrativo
Comprobacion del programa
Carpetas
20
Auxiliar administrativo
Propuesta de Proyectos a Desarrollo Social y DIF
Ok se manda a Gob. Edo. Paso 22 Faltantes: solventar Paso 21
Solventacion carpetas
21
Auxiliar administrativo solventar solventacion
22
Gobierno del Estado
Operado: Original a la Direcciòn de Programas Federalizados, una copia para SEDATU y una para expediente
de Gobierno.
Solventación
23 Auxiliar administrativo Se resguarda información en archivo
Archivo
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 127 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 128 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
DIRECTORIO
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 129 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
VII. DIRECTORIO
Nombre /Cargo Teléfonos Oficiales
Dirección Oficial
Tesorero Municipal.
C.P. Miguel Ángel Salgado Ulloa. 3- 25-05-49
Av. Emiliano Zapata No. 16, Col. Centro, Temixco, Morelos
C.P. Leticia Cruz Martínez. Director de Ingresos.
Lic. Carlos Palacios Baltazar.
Director de Catastro Municipal.
3-25-04-32
3-26-91-17
Av. Emiliano Zapata No. 16, Col. Centro, Temixco, Morelos
Av. Emiliano Zapata No. 16, Col. Centro,
Temixco, Morelos
C.P. Jorge Armando Pantaleón Acevedo Director de Egresos y Control Presupuestal.
. 3-25-65-77
Av. Emiliano Zapata No. 16, Col. Centro, Temixco, Morelos
C.P. Juan Alberto Reynoso Monroy Director de Contabilidad.
3- 25-05-49
Av. Emiliano Zapata No. 16, Col. Centro,
Temixco, Morelos
L.A. Alejandro Osorio Ocampo.
Director de Programas Federalizados.
3 26 63 60
Av. Álvaro Obregón No. 57-B.Col. Centro, Temixco, Morelos
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 130 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
HOJA DE PARTICIPACIÓN.
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 131 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
XIII. HOJA DE PARTICIPACIÓN.
FECHA DE INICIO FECHA DE TERMINACION
FEBRERO DE 2013 AGOSTO DE 2013.
PARTICIPANTES.
C.P.MIGUEL ANGEL SALGADO ULLOA TESORERO MUNICIPAL.
C.P. LETICIA CRUZ MARINEZ.
DIRECTORA DE INGRESOS.
LIC. CARLOS PALACIOS BALTAZAR. DIRECTOR DE CATASTRO MUNICIPAL.
C.P. JORGE ARMANDO PANTALEON ACEVEDO.
DIRECTOR DE EGRESOS Y CONTROL PRESUPUESTAL.
C.P. JUAN ALBERTO REYNOSO MONROY. DIRECTOR DE CONTABILIDAD.
L.A. ALEJANDRO OSORIO OCAMPO.
DIRECTOR DE PROGRAMAS FEDERALIZADOS.
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 132 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
C.P. LORENA SOSA MILLAN
JEFE DE DEPARTAMENTO DE INSPECCION Y EJECUCION FISCAL.
C.P. MAGALI RIVERA RODRIGUEZ. JEFE DE DEPARTAMENTO DE IMPUESTO PREDIAL.
C.P. COLUMBA RODRIGUEZ MONDRAGON.
JEFE DE DEPARTAMENTO DE NOMINA Y CONTROL PRESUPUESTAL.
C.P. ERNESTO DIAZ MERIDA. JEFE DE DEPARTAMENTO DE PROGRAMACION Y PRESUPUESTO.
C. FRANCISCO QUIROZ SAGUILAN.
JEFE DE DEPARTAMENTO DE REGISTRO CONTABLE.
ING. ERIKA CANTU FIERRO JEFE DE DEPARTAMENTO CONCENTRADOR DE INFORMACION.
LIC. FREYMAN GARDUÑO BAHENA.
AUXILIAR ADMINISTRATIVO DE LA DIRECCION DE INGRESOS.
LIC. NAYELLI ARIADNA MONDRAGON CASTAÑEDA.
AUXILIAR ADMINISTRATIVO DEL DEPARTAMENTO DE TESORERIA.
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 133 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
HOJA DE CONTROL DE EMISIÓN Y REVISIÓN
AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO, MORELOS.
Clave:AYTO-TX-MPP-TM-180401
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS.
REVISION: 2.0
Pág. 134 de 134
Tesorería Municipal Manual de Políticas y Procedimientos – Ayuntamiento de Temixco, Morelos. 2013-2015
IX.-HOJA DE CONTROL DE EMISIÓN Y REVISIÓN
No. Rev.
Apartado Afectado
Naturaleza del Cambio Motivo del Cambio Fecha de Vigencia
2 Políticas Actualización Cambio de
Administración
Diciembre 2015
2 Procedimientos Actualización Cambio de
Administración.
Diciembre 2015
NUMERO DE EMISION. RESPONSABLE.
03 tantos en original Síndico Municipal, Tesorero Municipal y Oficial Mayor.
06 tantos en copia Dirección de Ingresos, Dirección de Catastro Municipal, Dirección de Egresos y Control Presupuestal, Dirección de Contabilidad,
Dirección de Programas Federalizados y al Encargado de Despacho de la Unidad de
Información Pública.