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Secretar ia do T esouro Nacional

Subsistema de Contas a P ag ar e a R ec eber

Treinamento

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____________________________________________________SUBSISTEMA DE CONTAS A PAGAR E A RECEBER - CPR

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NDICE ........................................................................................................................................................................2 APRESENTAO ....................................................................................................................................................3 VANTAGENS DO CPR............................................................................................................................................4 CONCEITOS BSICOS...........................................................................................................................................5 ESTRUTURA DO CPR ............................................................................................................................................6 ENTRADA DE DADOS............................................................................................................................................8 PROTOCOLO..........................................................................................................................................................9 ATUCPR ................................................................................................................................................................11 LISTA DE OB........................................................................................................................................................31 LISTA DE RECOLHEDORES ............................................................................................................................36 TABELAS DE APOIO ............................................................................................................................................40 TABELA DE TIPOS DE DOCUMENTOS ........................................................................................................40 TABELA DE SITUAES..................................................................................................................................43 TABELA DE DEDUES ..................................................................................................................................47 CONSULTAS............................................................................................................................................................50 CONCPR ................................................................................................................................................................51 CONMOVDOC .....................................................................................................................................................59 FLUXO DE CAIXA.................................................................................................................................................62 DEMONSTRATIVO DOS COMPROMISSOS .................................................................................................65 FLUXO FINANCEIRO.........................................................................................................................................75 CONSOLIDADO DOS COMPROMISSOS .......................................................................................................77 HABILITAO NO CPR......................................................................................................................................80 HABILITAO DO RGO .............................................................................................................................80 HABILITAO DA UG ......................................................................................................................................81 HABILITAO DO OPERADOR .....................................................................................................................81

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O CPR Contas a Pagar e a Receber - um subsistema do SIAFI desenvolvido de forma a otimizar o processo de programao financeira dos rgos/entidades ligadas ao sistema, proporcionando informaes em nvel analtico e gerencial do fluxo de caixa. O CPR permite o cadastramento de contratos, notas fiscais, recibos e outros documentos, cuja contabilizao efetuada por eventos de sistema. Tais documentos geram compromissos de pagamento ou de recebimento, que iro compor o fluxo de caixa montado pelo sistema. Documentos do SIAFI, como a Nota de Empenho (NE) e a Nota de Programao Financeira (PF), tambm do origem a compromissos para as unidades gestoras que utilizam o CPR. As UG podem programar, por meio do CPR, o pagamento automtico dos compromissos ou o registro do recebimento, conforme o caso. O fluxo de caixa, bem como os demonstrativos dos compromissos (relacionados um a um ou consolidados), no subsistema CPR, podem ser consultados por diversas chaves de seleo e classificao, subsidiando a anlise, tanto das previses de pagamentos e recebimentos, como da execuo financeira.

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1) Permite o cadastramento e posterior controle de todos os documentos provenientes das operaes relacionadas a pagamentos e a recebimentos da entidade;

2) Possibilita a descentralizao de responsabilidades no processo de pagamentos e recebimentos e a reduo do volume de tramitao de papis;

3) Registra, contabilmente, em tempo hbil os compromissos assumidos e os crditos a receber;

4) Proporciona o conhecimento de todo o trmite do documento dentro dos diversos setores das Unidades, facilitando sua localizao.

5) Permite a otimizao do processo de programao financeira, que pode ser feita com base no fluxo previsto de compromissos;

6) Possibilita o comando automtico de pagamentos presentes e futuros;

7) Subsidia a anlise, tanto das previses de pagamentos e recebimentos, como da execuo financeira, por meio de consultas ao fluxo de caixa e aos demonstrativos dos compromissos, individualmente ou consolidados;

8) Possibilita o rastreamento do relacionamento entre os documentos.

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DOCUMENTO DE ORIGEM o recibo, nota fiscal ou qualquer outro documento (papel), emitido pela unidade ou pelo fornecedor, que ser cadastrado no sistema. DOCUMENTO HBIL aquele que d origem aos compromissos de pagamento ou de recebimento, podendo ser de previso (Nota de Empenho, Contrato, Proposta de Programao Financeira etc.) ou de realizao (Nota Fiscal/Fatura, Recibo, Folha de Pagamento, Programao Financeira Aprovada etc.). DOCUMENTO DE REFERNCIA um documento hbil, normalmente de previso, referenciado em outro documento hbil cujos compromissos substituiro os do documento de referncia; ex.: A Nota de Empenho um documento de referncia para a Nota Fiscal de Pagamento. SITUAO a codificao do ato ou fato que est sendo registrado quando do cadastramento do documento hbil, determinando os eventos contbeis envolvidos, o documento de realizao e a exigncia de documento de referncia. UG EMITENTE a unidade gestora que inseriu o documento atravs da transao ATUCPR. UG EMITENTE DO DOC. REFERNCIA a unidade gestora que emitiu o documento de referncia (em geral o empenho). UG PAGADORA/RECEBEDORA a unidade gestora responsvel pelo pagamento/recebimento dos compromissos gerados por um documento hbil de realizao, podendo ser diferente da UG emitente do documento. CREDOR/DEVEDOR identifica a entidade credora do compromisso, se documento de pagamento, ou devedora, se documento de recebimento; DEDUO/ENCARGOS corresponde s retenes de impostos e contribuies, bem como de descontos que sero deduzidos do valor do documento ou encargos da unidade decorrentes da emisso de documentos hbeis. COMPROMISSOS so os valores a pagar ou a receber gerados a partir do cadastramento de um documento hbil, podendo ser tambm de previso ou de realizao.

Ateno: NO CONFUNDIR DOCUMENTO DE ORIGEM COM DOCUMENTO DE REFERNCIA. O PRIMEIRO EXTERNO AO SISTEMA, POR EXEMPLO, A NOTA FISCAL ENTREGUE PELO FORNECEDOR. O SEGUNDO UM DOCUMENTO HBIL GERADO PELO SISTEMA, POR EXEMPLO, O EMPENHO.

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So trs os Mdulos do CPR: ENTRADADOS, CONSULTA E FLUXOCAIXA. MDULO ENTRADADOS A entrada de dados feita mediante a transao ATUCPR, em modo ON LINE ou BATCH, e tambm pela transao PROTOCOLO, embora outras transaes de entrada de dados que no pertencem ao subsistema CPR tambm possam gerar informaes para este, como o caso da NE e da PF. A ATUCPR possui telas para informao dos dados bsicos, dados contbeis, compromissos, dedues/encargos e trmite do documento, contendo todos os campos necessrios formatao da NS de liquidao e dos documentos de realizao. Os eventos so determinados pela SITUAO e pelo cdigo de DEDUO/ENCARGO. Para facilitar esta entrada de dados, assim que o documento entre na unidade, pode ser utilizada a transao PROTOCOLO que s possui uma tela contendo informaes bsicas. O documento formatado contabiliza uma obrigao patrimonial para a unidade e