MANAJEMEN RISIKO PRODUK PEMBIAYAAN - eprints.uns.ac.ideprints.uns.ac.id/18617/1/cover.pdfTujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui dan memahami prosedur pembiayaan mudharabah,

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

i

MANAJEMEN RISIKO PRODUK PEMBIAYAAN

MUDHARABAH DI BANK SYARIAH MANDIRI

KCP KARANGANYAR PALUR

TUGAS AKHIR

Diajukan Untuk Melengkapi Tugas-Tugas Dan Memenuhi Syarat Guna

Memperoleh Gelar Ahli Madya Pada Program Studi

Diploma Tiga Keuangan dan Perbankan

Oleh:

Mehilda Rosdaliva

NIM. F3612053

PROGRAM DIPLOMA TIGA KEUANGAN DAN PERBANKAN

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SEBELAS MARET

SURAKARTA

2015


commit to user

ii

ABSTRAK

MANAJEMEN RISIKO PRODUK PEMBIAYAAN MUDHARABAH

DI BANK SYARIAH MANDIRI KCP KARANGANYAR PALUR

MEHILDA ROSDALIVA

F 3612053

Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui dan memahami prosedur

pembiayaan mudharabah, kebijakan manajemen risiko pembiayaan mudharabah,

permasalahan dan penerapan strategi penyelesaian pembiayaan bermasalah pada

pembiayaan mudharabah di Bank Syariah Mandiri (BSM) KCP Karangnyar

Palur.

Data penelitian menggunakan data primer. Data tersebut diperoleh melalui

wawancara dengan karyawan BSM KCP Karanganyar Palur. Metode analisis data

yang digunakan adalah deskriptif kualitatif.

Kesimpulan penelitian ini adalah prosedur pembiayaan mudharabah

menekankan pada aspek kelengkapan dokumen pengajuan pembiayaan dan hasil

pelaksanaan investigasi. Nasabah diwajibkan membuat surat pernyataan dan surat

sanggup/askep/promes bermaterai 6000 yang telah disediakan pihak BSM KCP

Karanganyar Palur. Pembiayaan tersebut mengacu pada PBI No: 13/25/PBI/2011,

Fatwa DSN No: 07/DSN-MUI/IV/2000, SE No: 17/016/PEM 2015, SE No:

16/077PEM, SE No: 16/054/PEM 2014, SE No: 15/060/PEM. Dari beberapa

permasalahan pembiayaan mudharabah, terdapat empat jenis yang sering terjadi.

BSM sulit memperoleh data biaya pengelolaan usaha debitur, adanya risiko

ketidakpastian, adanya moral hazard, terjadi idle fund atau short fund. Strategi

yang digunakan oleh BSM KCP Karanganyar Palur adalah penerapan prinsip

pengawasan, kegiatan monitoring dan review, manajemen penyelamatan

pembiayaan dan kerjasama pembiayaan.

Saran penelitian ini adalah perlu adanya sosialisasi produk BSM, prudential

banking practice ditingkatkan, meningkatkan kepekaan dan ketelitian dalam

mendapatkan informasi debitur.

Kata Kunci : Pembiayaan Mudharabah, Manajemen Risiko, Masalah dan Strategi

Bank Syariah Mandiri KCP Karanganyar Palur.


commit to user

iii

ABSTRACT

RISK MANAGEMENT OF MUDHARABAH PRODUCT

IN BANK SYARIAH MANDIRI KCP KARANGANYAR PALUR

MEHILDA ROSDALIVA

F 3612053

The study aims to know mudharabah procedure, policy of mudharabah risk

management problem and strategies of mudharabah implementation in Bank

Syariah Mandiri (BSM) KCP Karanganyar, Palur.

The research’s data involves primary data. The data was collected through

interview method with bank (BSM) officer (Sub Brands Manager, Customer

Service, Sales Assistant and Operational Officer) the research uses describe-

qualitative analysis.

The research concludes that mudharabah procedure focuses on

completeness of financing documents. The customer must give information on

contract form which has been made by BSM. The mudharabah scheme refers to

PBI No: 13/25/PBI/2011, Fatwa DSN No: 07/DSN-MUI/IV/2000, SE No:

17/016/PEM/ 2015, SE No: 16 077PEM, SE No: 16/054/PEM 2014, SE No:

15/060/PEM. Several problems of mudharabah scheme are the difficulty of debtor

data, uncertain risk, moral hazard from debtor and idle fund or short fund of BSM.

The strategies of mudharabah problems consists supervision or prudential

guideline, monitoring and review of mudharabah scheme, financing safety

management and financing coorperation.

The recommendations of research involve socializing of production

friendly, increasing of prudential banking practice and increasing research and

accountability of debtor data.

Keywords: Mudharabah, risk managements, problems and stratagies Bank Syariah

Mandiri KCP Karanganyar Palur.


commit to user

iv

HALAMAN PERSETUJUAN

Tugas Akhir dengan judul:



Disusun Oleh:

Nama : Mehilda Rosdaliva

NIM : F3612053

Disetujui oleh Dosen Pembimbing untuk diujikan di hadapan Penguji Tugas Akhir

Program Studi Diploma Tiga Keuangan dan Perbankan Fakultas Ekonomi dan

Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta.

Surakarta, 06 Mei 2015

Dosen Pembimbing,

Malik Cahyadin S.E.,M.Si.

NIP. 19810729 200812 1 00


commit to user

v

HALAMAN PENGESAHAN

Tugas Akhir dengan Judul:



Telah disahkan oleh Tim Penguji Tugas Akhir

Program Studi Diploma Tiga Keuangan dan Perbankan

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta


Tim Penguji Tugas Akhir

Drs. Sutomo, M.S.

NIP. 19540614 198403 1 003 Penguji

Malik Cahyadin S.E.,M.Si.

NIP. 19810729 200812 1 002 Pembimbing


commit to user

vi

SURAT PERNYATAAN

Yang bertanda tangan di bawah ini mahasiswa Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Sebelas Maret:

Nama : Mehilda Rosdaliva

NIM : F3612053

Program Studi : Diploma Tiga Keuangan dan Perbankan

Judul Tugas Akhir : Manajemen Risiko Produk Pembiayaan

Mudharabah Di Bank Syariah Mandiri KCP

Karanganyar Palur

Menyatakan dengan sebenarnya bahwa Tugas Akhir yang saya susun ini adalah

benar-benar merupakan hasil karya sendiri, dan bukan merupakan hasil jiplakan

atau saduran dari karya orang lain.

Apabila di kemudian hari terbukti bahwa pernyataan ini tidak benar, maka saya

bersedia menerima sanksi akademik berupa penarikan ijazah dan pencabutan gelar

akademik.

Demikian pernyataan ini saya buat dengan sesungguhnya.


Mahasiswa,

Mehilda Rosdaliva

NIM. F 3612053


commit to user

vii

MOTTO DAN PERSEMBAHAN

MOTTO:

“Allah tidak membebani seseorang melainkan sesuai dengan kesanggupannya....”

(Al-Baqarah: 286)

“Barang siapa keluar untuk mencari ilmu.

Maka ia akan berada di jalan Allah sampai ia kembali”.

(H.R Tirmidzi)

“Sukses itu tidak pernah instan!

Kemenangan hari ini bukan kemenangan besok!

Kegagalan hari ini bukan kegagalan besok!

Karena hidup adalah Perjuangan Tanpa Henti!”.

(Mehilda Rosdaliva)

Seiring rasa syukur kepada Allah SWT, dengan

segala kerendahan hati kupersembahkan karya

ini kepada:

Drs. Mustofa Kamal dan Istiadah S.Pd.I

Diah Ayu Amira Diba, Brillian Amrizaard,

Najwa Murassa Haq, dan Raudina Zata Lini

Almamaterku


commit to user

viii

KATA PENGANTAR

Puji syukur peneliti panjatkan kehadirat Allah SWT yang telah

melimpahkan rahmad dan karunia-Nya sehingga laporan tugas akhir dengan judul

Manajemen Risiko Produk Pembiayaan Mudharabah di Bank Syariah

Mandiri KCP Karanganyar Palur ini dapat diselesaikan dengan baik. Tugas

akhir ini membahas secara rinci mengenai bagaimana BSM KCP Karanganyar

Palur meminimalisir potensi terjadinya pembiayaan bermasalah melalui prosedur

mitigasi risiko, kemudian prosedur penyelesaian pembiayaan bermasalah, dan

juga kendala yang dihadapi, serta alternatif solusi dari kendali tersebut.

Tugas akhir ini disusun untuk memenuhi syarat-syarat mencapai gelar Ahli

Madya pada Program Studi Diploma Tiga Keuangan dan Perbankan Fakultas

Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret.

Dalam kesempatan ini peneliti sampaikan ucapan terima kasih kepada

pihak-pihak yang membantu penyusunan laporan tugas akhir ini:

1. Dr. Wisnu Untoro, M.S. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Sebelas Maret.

2. Drs. Kresno Sarosa Pribadi, M.Si. selaku Ketua Program Studi Diploma Tiga

Keuangan dan Perbankan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas

Maret.

3. Malik Cahyadin S.E.,M.Si. selaku Pembimbing Akademik sekaligus

Pembimbing Tugas Akhir yang telah memberikan pengarahan selama peneliti

menjadi mahasiswa program diploma.

4. Bapak dan Ibu Dosen, staff, dan karyawan yang sudah memberikan

pembelajaran yang berharga di lingkungan Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Sebelas Maret.

5. Chrisna Mandarwati S.E. selaku Sub Branch Manager BSM KCP

Karanganyar Palur yang telah berkenan memberikan kesempatan kepada

peneliti untuk melakukan magang kerja dan penelitian.

6. Seluruh mahasiswa Program Studi Diploma Tiga Keuangan dan Perbankan


commit to user

ix

angkatan 2012, terima kasih untuk kesempatan yang diberikan kepada

peneliti selama pembelajaran di kelas.

7. Keluarga besar UPT. Pusat Komputer UNS (PUSKOM UNS), Seluruh

Dewan Redaksi Majalah Media Komunikasi Mahasiswa dan Alumni UNS

(MEDIATOR UNS), serta semua pihak yang telah membantu memberikan

dukungan dalam penyusunan Tugas Akhir ini yang tidak dapat disebutkan

satu persatu.

Peneliti menyadari sepenuhnya atas kekurangan dalam penulisan tugas akhir

ini. Peneliti mengharapkan kritik dan saran yang membangun. Semoga karya

sederhana ini dapat bermanfaat bagi pihak-pihak yang membutuhkan.

Surakarta, 17 Rajab 1436 H

06 Mei 2015 M

Peneliti


commit to user

x

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL ...................................................................................... i

ABSTRAK ..................................................................................................... ii

ABSTRACT................................................................................................... iii

HALAMAN PERSETUJUAN ....................................................................... iv

HALAMAN PENGESAHAN ........................................................................ v

SURAT PERNYATAAN............................................................................... vi

MOTTO DAN PERSEMBAHAN ................................................................. vii

KATA PENGANTAR ................................................................................... viii

DAFTAR ISI .................................................................................................. x

DAFTAR TABEL.......................................................................................... xiv

DAFTAR GAMBAR ..................................................................................... xv

DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................. xvi

BAB I. PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah .................................................................... 1

B. Rumusan Masalah ............................................................................. 5

C. Tujuan Penelitian ............................................................................... 6

D. Manfaat Penelitian ............................................................................ 6

E. Metode Penelitian .............................................................................. 7

BAB II. TINJAUAN PUSTAKA

A. Akad Pembiayaan Mudharabah ......................................................... 10

1. Pengertian Pembiayaan Mudharabah ............................................ 10


commit to user

xi

2. Jenis Mudharabah .......................................................................... 12

3. Dasar Hukum .................................................................................. 16

4. Jaminan Akad Pembiayaan Mudharabah ...................................... 21

5. Kelebihan dan Kekurangan Akad Mudharabah ............................. 24

B. Manajemen Risiko Bank Syariah ....................................................... 25

1. Pengertian Manajemen Risiko Bank Syariah ................................. 25

2. Jenis-jenis Risiko ............................................................................ 28

3. Dasar Hukum Manajemen Risiko Terhadap Akad Mudharabah... 30

4. Manajemen Risiko Pembiayaan Mudharabah ............................... 35

C. Kebijakan Manajemen Risiko Bank Syariah di Indonesia ................. 38

1. Permasalahan Manajemen Risiko Bank Syariah ............................ 38

2. Islamic Financial Service Board (IFSB) ........................................ 40

BAB III. PEMBAHASAN

A. Gambaran Umum Bank Syariah Mandiri KCP Karanganyar Palur... 43

1. Struktur Organisasi Bank Syariah Mandiri.................................... 43

2. Visi Misi Bank Syariah Mandiri..................................................... 46

3. Shared Values BSM ....................................................................... 46

4. Doktrin Anti Fraud BSM ............................................................... 47

5. BSM Palur Service Year Two Thousand Fifteen Syariah Service

Champion...................................................................................... 48

B. Prosedur Pembiayaan Mudharabah di Bank Syariah Mandiri KCP

Karanganyar Palur.............................................................................. 49


commit to user

xii

1. Tahap Solisitasi.............................................................................. 50

2. Tahap Pengumpulan Data.............................................................. 51

3. Teknik Analisis............................................................................... 53

4. Struktur Pembiayaan...................................................................... 54

5. Pencairan Pembiayaan..................................................................... 55

C. Kebijakan Manajemen Risiko Pembiayaan Mudharabah di Bank Syariah

Mandiri KCP Karanganyar Palur ....................................................... 56

1. Organisasi Pembiayaan................................................................... 57

2. Budaya Pembiayaan........................................................................ 58

3. Harga Produk Pembiayaan.............................................................. 60

4. Dokumentasi Pembiayaan............................................................... 62

5. Penagihan........................................................................................ 62

6. Rescheduling, Restructuring dan Reconditioning (3R).................. 63

D. Permasalahan Pembiayaan Mudharabah di Bank Syariah Mandiri KCP

Karanganyar Palur .............................................................................. 64

1. Sulit Memperoleh Data Biaya Pengelolaan Usaha Debitur.......... 64

2. Adanya Risiko Ketidakpastian..................................................... 64

3. Adanya Moral Hazard................................................................. 64

4. Terjadinya Idle Fund atau Short Fund......................................... 65

E. Strategi Penyelesaian Pembiayaan Mudharabah di Bank Syariah Mandiri

KCP Karanganyar Palur ..................................................................... 65

1. Prinsip-Prinsip Pengawasan........................................................... 66

2. Monitoring Pembiayaan................................................................. 67


commit to user

xiii

3. Review Pembiayaan......................................................................... 68

4. Pencadangan Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif............... 69

5. Manajemen Penyelamatan Pembiayaan........................................... 72

6. Kerjasama Pembiayaan..................................................................... 73

BAB IV. PENUTUP

A. Kesimpulan.......................................................................................... 75

B. Saran.................................................................................................... 76

DAFTAR PUSTAKA................................................................................... 78

DAFTAR LAMPIRAN.................................................................................. 82


commit to user

xiv

DAFTAR TABEL

TABEL Halaman

1.1. Perkembangan Kelembagaan dan Kinerja BUS dan UUS.............. 3

1.2. Pembiayaan Perbankan Syariah Berdasarkan Jenis Penggunaan..... 4

2.5. Kelebihan dan Kekurangan Akad Mudharabah dari Sudut Pandang

Nasabah............................................................................................... 24

2.6. Kelebihan dan Kekurangan Akad Mudharabah dari Sudut Pandang

Bank.................................................................................................... 25

2.7. Jenis-Jenis Risiko Perbankan Syariah.............................................. 29

2.8. Penilaian Risiko Perbankan Syariah................................................. 30

2.9. Opsi Restrukturisasi Pembiayaan...................................................... 36

2.10. Tata Cara Restrukturisasi Pembiayaan............................................ 37


commit to user

xv

DAFTAR GAMBAR

GAMBAR Halaman

2.1. Skema Kerja Prinsip Mudharabah........................................................ 11

2.2. Skema Kerja Prinsip Mudharabah Muqayyadah On Balance Sheet

(Chanelling).............................................................................................. 13

2.3. Skema Kerja Mudharabah Muqayyadah Off Balance Sheet (Executing)14

2.4. Skema Kerja Prinsip Mudharabah Mutlaqah........................................ 16

3.1. Struktur Organisasi Bank Syariah Mandiri KCP Karanganyar Palur.... 45

3.2. Struktur Organisasi Warung Mikro Bank Syariah Mandiri KCP

Karanganyar Palur..................................................................................... 45

3.3. Shared Values Bank Syariah Mandiri KCP Karanganyar Palur............. 47

3.4. Doktrin Anti Fraud Bank Syariah Mandiri KCP Karanganyar Palur..... 48

3.5. BSM Palur Service Year Two Thousand Fifteen Syariah Service Champion

Bank Syariah Mandiri KCP Karanganyar Palur......................................... 49


commit to user

xvi

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran Halaman

Lampiran 1 Formulir Pendaftaran Magang Kerja .................................... 82

Lampiran 2 Surat Penerimaan Mahasiswa Magang................................. 83

Lampiran 3 Daftar Hadir Peserta Kegiatan Kuliah Magang Kerja........... 84

Lampiran 4 Laporan Kegiatan Harian Peserta Kuliah Magang Kerja....... 86

Lampiran 5 Lembar Monitoring Dosen Pembimbing................................ 91

Lampiran 6 Lembar Penilaian Kuliah Magang Kerja................................ 92

Lampiran 7 Surat Keterangan Telah Selesai Mengikuti Kuliah Magang... 93

Lampiran 8 Surat Permohonan Jadwal Wawancara................................... 94

Lampiran 9 Surat Permohonan Ijin Penelitian........................................... 95

Lampiran 10 Pedoman Wawancara........................................................... 97

Lampiran 11 Surat Tanda Bukti Wawancara............................................ 101

Lampiran 12 Dokumentasi Wawancara.................................................... 105

Lampiran 13 Surat Edaran Pembiayaan No: 17/016/PEM........................ 106

Lampiran 14 Surat Edaran Pembiayaan No: 16/077/PEM....................... 114

Lampiran 15 Surat Edaran Pembiayaan No: 16/054/PEM....................... 121

Lampiran 16 Surat Edaran Pembiayaan No. 15/060/PEM....................... 126

Lampiran 17 Basel II................................................................................ 131

Lampiran 18 Contoh Hasil Wawancara Pelaksana Marketing Support... 133

Lampiran 19 Contoh Checklist Hasil Pelaksanaan Investigasi................ 134


commit to user

xvii

Lampiran 20 Contoh Berita Acara Pemeriksaan Setempat....................... 136

Lampiran 21 Contoh Hasil Trade Checking.............................................. 137

Lampiran 22 Contoh Daftar Pengecekan Realisasi Pembiayaan.............. 138

Lampiran 23 Contoh Pencairan Pembiayaan Mudharabah...................... 142

Lampiran 24 Contoh Surat Penegasan Persetujuan Pembiayaan.............. 144

Lampiran 25 Contoh Nota Analisa Pembiayaan....................................... 149

Lampiran 26 Contoh Checklist Nota Analisa Pembiayaan....................... 167

Lampiran 27 Contoh Akad Notariil Pembiayaan Mudharabah................ 168

Lampiran 28 Contoh Laporan Hasil Penilaian Tanah dan Agunan.......... 178

Lampiran 29 Contoh Dokumentasi Mudharib beserta Jaminan................ 185

Lampiran 30 Contoh Tanda Terima Uang Nasabah (Tatuna)................... 186

Lampiran 31 Contoh Surat Kuasa Menjual Tanah/Bangunan................... 187

Lampiran 32 Contoh Surat Kuasa Debet................................................... 189

Lampiran 33 Contoh Dokumentasi Pengikatan Akad Pembiayaan dan

Jaminan................................................................................. 190

Lampiran 34 Contoh BSM Scoring LKMS Preliminary Report................ 191

Documents

MANAJEMEN RISIKO PRODUK PEMBIAYAAN - eprints.uns.ac.ideprints.uns.ac.id/18617/1/cover.pdfTujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui dan memahami prosedur pembiayaan mudharabah,