Upload
kerem
View
70
Download
9
Embed Size (px)
DESCRIPTION
Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı. Karaparanın Aklanması Suçu ve Yükümlülük Kavramı. Hüseyin GÜLTEKİN MSA Uzmanı. İÇERİK. Karapara aklama suçu 4208 sayılı Kanun 5237 sayılı TCK Yükümlülük kavramının ortaya çıkışı Mevzuatımızdaki Yükümlü Grupları Mevzuatımızdaki Yükümlülükler. - PowerPoint PPT Presentation
Citation preview
Mali Suçları Araştırma Kurulu
Başkanlığı
Karaparanın Aklanması Suçu ve
Yükümlülük Kavramı
Hüseyin GÜLTEKİNHüseyin GÜLTEKİNMSA UzmanıMSA Uzmanı
İÇERİK
Karapara aklama suçu4208 sayılı Kanun5237 sayılı TCKYükümlülük kavramının ortaya çıkışıMevzuatımızdaki Yükümlü GruplarıMevzuatımızdaki Yükümlülükler
“şüpheli veya yasadışı fonların gizlenmesi ve daha sonra bu fonların yasal faaliyetlerle meşru gelirlere dönüştürme sürecidir” (Oxford Dic.)
Yasadışı yollardan elde edilen kazançların yasal gelir olarak kabul ettirilebilmesi için mali sisteme sokulması
Suçtan kaynaklanan gelire, yasadışı yollardan elde edilen fonlara, mali sistem içinde bir süreçten geçirmek suretiyle meşruluk kazandırılması
Karapara aklamanın tanımları
ÖNCÜL
SUÇ
KARA
PARA
KARAPARA
AKLAMA
Karapara Aklama Suçu
İktisadi ve sosyal manada İktisadi ve sosyal manada karaparanın aklanmasıkaraparanın aklanması
Hukuki Hukuki manada manada
karaparanın karaparanın aklanmasıaklanması
Karapara aklama suçu
TÜRK HUKUKUNDA KARAPARA AKLAMA SUÇU
19 Kasım 19964208 sayılı KPAÖDK (Karaparanın Aklanmasının Önlenmesine Dair Kanun)
KP aklama suçu unsurları ve cezasıyla birlikte tanımlanmış, araştırma ve inceleme yöntemi ile birlikte soruşturma ve kovuşturmaya ilişkin usul hükümleri de belirlenmişMASAK Kurulmuş
4926 sayılı Kaçakçılık Kanunundaki
6136 sayılı Ateşli Silahlar ve Bıçaklar Hakkında Kanundaki
2238 sayılı Organ ve Doku Alınması, Saklanması ve Nakli Hakkında Kanundaki
2863 sayılı Kültür ve Tabiat Varlıklarının Korunması Hakkında
Kanundaki
213 sayılı Vergi Usul Kanununun 359.maddesinin (b) fıkrasındaki
765 sayılı Türk Ceza Kanunundaki bazı suçlar
ÖNCÜL
SUÇ
KARA
PARA
KARAPAR
A
AKLAMA
4208 sayılı KPAÖDK
ÖNCÜL
SUÇ
KARA
PARA
KARAPAR
A
AKLAMA
4389 sayılı Bankalar Kanunun 22 nci maddesinin (4) numaralı fıkrasındaki,
2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanununun 47 nci maddesinin birinci fıkrasının (A) bendinin (1) ila (7) numaralı alt bentlerindeki,
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonuna devredilen veya Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu tarafından tasfiyeye tabi tutulan bankalara dair iflas ve konkordotaya ilişkin olarak 2004 sayılı İcra ve İflas Kanununun 333 üncü maddesindeki
50205020 SAYILI KANUN SAYILI KANUN
BANKALAR KANUNU İLE BAZI KANUNLARDA BANKALAR KANUNU İLE BAZI KANUNLARDA DEĞİŞİKLİK YAPILMASINA DAİR KANUNDEĞİŞİKLİK YAPILMASINA DAİR KANUN
ÖNCÜL
SUÇ
KARA
PARA
KARAPAR
A
AKLAMA
•Gümrük kaçakçılığı,
•Ateşli silahlar ve bıçaklar kaçakçılığı,
•Organ ve doku maddeleri kaçakçılığı,
•Tarihi eser kaçakçılığı
•Vergi kaçakçılığı
•Bankalara özgü özel zimmet suçu
•Sermaye piyasası suçları
•İflas idaresine, alacaklıya haksız menfaat temini, vaadi
ÖNCÜL
SUÇ
KARA
PARA
KARAPAR
A
AKLAMA
4782 sayılı Kanunla;
TCK’ndaki 211 ila 220. maddelerinde
tanımlanan “Rüşvet” suçları
Karaparanın aklanması suçunun öncül suçu haline getirilmiştir.
Para
Para yerine geçen her türlü kıymetli evrak
Mal
Gelir
Bir para biriminden diğer bir para birimine çevrilmesi de dahil,
sözü edilen para, evrak, mal veya gelirlerin birbirine
dönüştürülmesinden elde edilen her türlü menfaat ve değer
ÖNCÜL
SUÇ
KARA
PARA
KARAPAR
A
AKLAMA
Elde Edenlerce
• meşruiyet kazandırılması amacıyla değerlendirilmesi
• kullanılması
• kaynak veya niteliğinin değiştirilmesi
• zilyet ya da malikinin değiştirilmesi
• gizlenmesi
• sınır ötesi harekete tabi tutulması
• veya bu hareketin gizlenmesi
Başkalarınca
• iktisap edilmesi
• bulundurulması
• kullanılması
• kaynak veya niteliğinin değiştirilmesi
• zilyet ya da malikini değiştirilmesi
• gizlenmesi
• sınır ötesi harekete tabi tutulması
• veya bu hareketin gizlenmesi
yukarıda belirtilen suçların hukuki sonuçlarından failin kaçmasına yardım etmek amacıyla
• kaynağının veya yerinin değiştirilmesi
• transfer yoluyla aklanması
• karaparanın tespitini engellemeye yönelik fiiller
ÖNCÜL
SUÇ
KARA
PARA
KARAPAR
A AKLAMA
ÖNCÜL
SUÇ
KARA
PARA
KARAPAR
A AKLAMA
MANEVİ UNSURMANEVİ UNSUR
Her bir taraf aşağıda sayılan fiilleri, kasdi olarak işlendiği zaman, kendi hukukunda suç olarak ihdas etmek için gerekli önlemleri alacaktır (Viyana ve Strazbourg Konvansiyonu)
TCK`nın 45. Maddesi “Cürümlerde kastın bulunmaması cezayı kaldırır” şeklindedir.
•Karaparanın aklanması suçunda suçun oluşumu için genel kast yeterlidir
•Karaparanın elde edenlerce meşruiyet kazandırılması amacıyla değerlendirilmesi fiilinde özel kasda yer verilmiştir
•3. Kişiler açısından kastın varlığı için, paranın kanunda sayılan müsnet
suçlardan hasıl olduğunun bilinmesi gerekir
Karapara Aklama Suçunun Cezası
• 2 - 5 Yıl Hapis
• Aklanan paranın bir katı ağır para cezası
• Nemaları da dahil aklanan değerlerin (Ele
geçirilememesi halinde bunlara tekabül eden
malvarlığının) müsaderesi
Cezaları artıran unsurlar mevcut
Karapara Aklama SuçuTEDBİRTEDBİR
4208 sayılı Kanunun 9. maddesine göre;
Karaparanın aklanmasına yönelik ciddi emarelerin varlığı halinde bankalar ve banka dışı mali kurumlar ile diğer gerçek ve tüzel kişiler nezdindeki kiralık kasa mevcutları da dahil olmak üzere hak ve alacakların dondurulmasına, tasarruf yetkisisnin tamamen veya kısmen kaldırılmasına, mal, kıymetli evrak, nakit ve diğer değerlerin zaptına, bunların bir tevdi mahalline yatırılmasına, hak ve alacaklar üzerine diğer tedbirlerin konulmasına,
Hazırlık tahkikatı sırasında Sulh Ceza Hakimi; Yargılama sırasında ise Mahkeme tarafından karar verilir.
Karapara Aklama SuçuDAVA ZAMANAŞIMIDAVA ZAMANAŞIMI
5020 sayılı Kanunun 16.maddesiyle değişik4208 sayılı kanun`un 8. maddesi gereğince
Karapara aklama suçlarının koğuşturlmasında onbeş senelik bir dava zamanaşımı süresi ön öngörülmüştür.
5237 sayılı Kanun’un m.66/1-e bendine göre
Karapara aklama suçunda dava zamanaşımı süresi sekiz senedir.
MALVARLIĞI DEĞERLERİNİ AKLAMA SUÇU (MADDE 282)
Alt sınırı bir yıl veya daha fazla hapis cezasını gerektiren bir suçtan kaynaklanan malvarlığı değerlerini, yurt dışına çıkartmak veya bunların gayrimeşru kaynağını gizlemek ve meşru bir yolla elde edildiği konusunda kanaat uyandırmak maksadıyla, çeşitli işlemlere tabi tutamak
5237 sayılı TCK
ÖNCÜL
SUÇ
KARA
PARA
KARAPARA
AKLAMA
Karapara Aklama Suçu/4208 sayılı Kanun
4208 sayılı
Kanun’un 2/b
maddesindeki
fiiller
4208 sayılı
Kanun’un 2/a
maddesindeki
değer ve
menfaat
4208 sayılı
Kanun’un 2/a
maddesinde
sayılan suçlar
MALVARLIĞI DEĞERLERİNİ AKLAMA SUÇU (Yeni TCK MADDE 282)
Alt sınırı bir yıl veya daha fazla hapis cezasını gerektiren bir suçtan kaynaklanan malvarlığı değerlerini, yurt dışına çıkartmak veya bunların gayrimeşru kaynağını gizlemek ve meşru bir yolla elde edildiği konusunda kanaat uyandırmak maksadıyla, çeşitli işlemlere tabi tutamak
Alt sınırı bir yıl veya
daha fazla hapis
cezasını gerektiren bir
suç
MAL VERLIĞI
DEĞERLERİ
Yurt Dışına
Çıkartmak
Çeşitli
İşlemlereTabi
Tutmak
Genel
Kast
Özel
Kast
YENİ MÜSADERE HÜKÜMLERİNİN AKLAMA SUÇUNA ETKİSİ
SUÇ GELİRİ, AKLANSIN VEYA AKLANMASIN MÜSADERE EDİLECEKTİR. MÜSADERE AKLAMA SUÇUNUN YAPTIRIMI DEĞİLDİR (5237 sayılı TCK , , m.54, m.55)
CEZA :
… iki yıldan beş yıla kadar hapis ve yirmibin güne kadar adlî para cezası ile cezalandırılır.
Özel Araştırma Teknikleriİletişimin Tespiti, Dinlenmesi ve Kayda alınmasıTeknik Araçlarla İzlemeGizli Soruşturmacı Görevlendirilmesi
5271 sayılı CMK
YÜKÜMLÜLÜK KAVRAMININ ORTAYA ÇIKIŞI
Maddi çıkar sağlamak Maddi çıkar sağlamak amaçlanıyoramaçlanıyor
Sınıraşan nitelikli suçlar Sınıraşan nitelikli suçlar işleniyorişleniyor
İllegal faaliyetin sürekliliği İllegal faaliyetin sürekliliği söz konususöz konusu
Hiyeraşik bir yapı varHiyeraşik bir yapı var
İşbölümü ve organizasyon İşbölümü ve organizasyon bulunuyorbulunuyor
ORGANİZE SUÇ VE ORGANİZE SUÇ VE KARAPARANIN AKLANMASIKARAPARANIN AKLANMASI
SUÇLA MÜCADELEDE YENİ YAKLAŞIMSUÇLA MÜCADELEDE YENİ YAKLAŞIM
Klasik yöntemlerin yanında yeni hukuki / Klasik yöntemlerin yanında yeni hukuki / teknik araçlarla mücadele anlayışıteknik araçlarla mücadele anlayışı
Doğrudan doğruya suç gelirini hedef alan Doğrudan doğruya suç gelirini hedef alan normlar normlar TakibiTakibi
Ele geçirilmesiEle geçirilmesi
MüsaderesiMüsaderesi
Amaçlanıyor.Amaçlanıyor.
Bu amaca yönelik olarak,Bu amaca yönelik olarak,
Karapara aklama suçu ayrı bir suç Karapara aklama suçu ayrı bir suç olarak ceza müeyyidesine bağlanan olarak ceza müeyyidesine bağlanan bir suç tipidir …bir suç tipidir …
KARAPARA AKLAMA KARAPARA AKLAMA SUÇUYLA MÜCADELENİN SUÇUYLA MÜCADELENİN AMACIAMACISuçluları suç gelirinden mahrum Suçluları suç gelirinden mahrum ederek suç işleme saikini ortadan ederek suç işleme saikini ortadan kaldırmakkaldırmak
Mali sistemin ve kurumların Mali sistemin ve kurumların dürüst kalmasını sağlamakdürüst kalmasını sağlamak
ÖNCÜL
SUÇ
KARA
PARA
KARAPAR
A
AKLAMA
Mali sistemde Mali sistemde gerçekleşen bir takım gerçekleşen bir takım şüpheli durumlardan şüpheli durumlardan yola çıkarak öncül yola çıkarak öncül suça ulaşmaksuça ulaşmak
BANKBANKAA
•Suçla mücadeleye mali sistemde Suçla mücadeleye mali sistemde faaliyet gösteren birimleri de ortak etmekfaaliyet gösteren birimleri de ortak etmek
•Karşılıklı işbirliği anlayışıKarşılıklı işbirliği anlayışı
Temel anlayış: Karaparanın aklanmasıyla Temel anlayış: Karaparanın aklanmasıyla mücadelede şüpheliyi ve şüpheli işlemleri en mücadelede şüpheliyi ve şüpheli işlemleri en iyi tanıyacak olan bizzat mali kurumlarda iyi tanıyacak olan bizzat mali kurumlarda çalışanlardır.çalışanlardır.
Türk UygulamasıTürk Uygulaması
Müşterini tanı ilkesiMüşterini tanı ilkesi
Yetkili otorite ile işbirliği ve mevzuata uyumun sağlanması
UYUM GÖREVLİSİ
Personelim karaparanın aklanması suçuna karşı duyarlılığının arttırılması
İÇ DENETİM
EĞİTİM
Kimlik tespiti ve kayıtların saklanması
KİMLİK TESPİTİ
Şüpheli durumla karşılaşıldığında yetkili otoriteyi haber verme
ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİMİ
Kanun uygulayıcı birimlerle işbirliği yapma
BİLGİ/BELGE VERME
YükümlülerYükümlüler
Bankalar
Özel finans kurumları
İkrazatçılar, finansmann ve faktoring şirketleri
Sigorta ve reasürans şirketleri
İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş.
Aracı kurumlar ve portföy yönetim şirketleri
Yatırım fonları ve ortaklıkları
Kıymetli maden borsası aracı kuruluşları
Kıymetli maden, mücevher alım satımını yapanlar
Yetkili müesseseler
Posta ve kargo şirketleri
Finanasal kiralama şirketleri
Gayrimenkul alım satımı yapanlar
Talih oyunları salon işletmeciliği yapanlar
Nakil vasıtası alım satımı yapanlar
Antika alım satımı yapanlar
Spor kulüpleri
TJK
Milli Piyango Genel Müdürlüğü
ÖNCÜL
SUÇ
KARA
PARA
KARAPAR
A AKLAMA
Alt sınırı bir yıl veya
daha fazla hapis
cezasını gerektiren bir
suç
MAL VERLIĞI
DEĞERLERİ
Yurt Dışına
Çıkartmak
Çeşitli
İşlemlereTabi
Tutmak
Genel
Kast
Özel
Kast
Ş.İ.B./
Yükümlü
İHBAR/Svc.