MUSYARAKAHMakalah ini dibuat untuk memenuhi tugas Mata Kuliah
Fiqih Muamalah II
Dosen Bpk. Muh. Harfin Zuhdi Kelompok III :
Pembimbing :
Adriansyah ( 108046100174 ) Ema Febriani ( 108046100154 )
Qurratul Ainy ( 108046100155 )
KONSENTRASI PERBANKAN SYARIAH PROGRAM STUDI MUAMALAT FAKULTAS
SYARIAH DAN HUKUM UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SYARIF HIDAYATULLAH
JAKARTA 2009 DAFTAR ISI1
Daftar isi 1 Latar Belakang.. 2 Pembahasan... 3 Kesimpulan .. 18
Daftar Pustaka19
LATAR BELAKANG
Secara umum prinsip bagi hasil dalam perbankan syariah dapat
dilakukan empat akad utama yaitu al-musyarakah, al-mudharabah,
al-muzharaah, al- musaqah. Namun prinsip yang paling banyak dipakai
adalah musyarakah dan mudharabah, sedangkan muzaraah dan musaqah
dipergunakan khusus untuk plantation financing atau pembiayaan
pertanian oleh beberapa bank islam. Adapun akad yang dipakai dalam
prinsip bagi hasil ini adalah akad tijarah ( muawadhah ) yaitu
segala macam perjanjian yang menyangkut for profit transaction,
berdasarkan tingkat kepastian dari hasil yang diperolehnya. Akad
tijarah pun dapat kita bagi jadi dua kelompok besar yaitu natural
certainty contracts ( NNC ) dan natural uncertainty contracts ( NUC
) Dalam makalah ini akan dibahas musyarakah yang termasuk kedalam
natural uncertainty contracts dimana dalam musyrakah atau yang
disebut syirkah pihak-pihak yang yang bertransaksi saling
mencampurkan asetnya ( baik real assets maupun financial asset )
menjadi suatu kesatuan dan kemudian menanggung resiko bersama untuk
mendapatkan keuntungan . Banyak masyarakat umum yang tidak memahami
definisi dari musyarakah sendiri dan banyak juga masyrakat yang
menganggap sama antara musyarakah dan mudharabah. Inilah salahsatu
alas an yang melatarbelakangi kami menyajikan makalah ini yaitu
untuk mengetahui secara jelas definisi dari musyarakah serta
syarat-syarat dan rukun-rukun serta ketentuan berlaku. Sehingga
pembaca dapat mengetahui lebih jela tentang musyarakah yang
melatarbelakangi makalah ini, juga sebagai bahan tanbahan untuk
fiqih muamalah.
PEMBAHASAN
A. Pengertian3
Pengertian menurut bahasa Musyarakah secara bahasa diambil dari
bahasa arab yang berarti mencampur. Dalam hal ini mencampur satu
modal dengan modal yang lain sehingga tidak dapat dipisahkan satu
sama lain. Kata syirkah dalam bahasa arab berasal dari kata syarika
(fiil madhi), yashruku (fiil mudhari) syarikan/syirkatan/syarikatan
(masdar/kata dasar); artinya menjadi sekutu atau syarikat (kamus al
Munawar) Menurut arti asli bahasa arab, syirkah berarti
mencampurkan dua bahagian atau lebih sehingga tidak boleh dibedakan
lagi satu bahagian dengan bahagian lainnya, (An-Nabhani).
Pengertian secara terminologi Menurut Ulama Malikiyah, syirkah
adalah : Suatu keizinan untuk bertindak secara hukum bagi dua orang
yang bekerjasama terhadap harta mereka. Menurut Ulama Syafiiyah dan
Hanabilah, syirkah aadlah : Hak bertindak hukum bagi dua orang atau
lebih pada sesuatu yang mereka sepakati. Menurut Ulama Hanafiyah,
syirkah adalah : Akad yang dilakukan oleh orang orang yang
bekerjasama dalam modal dan keuntungan.
Pengertian secara fiqih Adapun menurut makna syara, syirkah
adalah suatu akad antara 2 pihak atau lebih yang sepakat untuk
melakukan kerja dengan tujuan memperoleh keuntungan. (An-Nabhani).
Secara keseluruhan definisi syirkah yaitu, kerjasama antara dua
orang
atau
lebih
dalam
berusaha
,
yang
keuntungan
dan
kerugiannya ditanggung bersama. B. Landasan Hukum Al-Quran Mgs
!%2u ]=W9$# 4 . . .maka berserikat pada sepertiga . . . (
an-Nissa:12 )
Dan sesungguhnya kebnyakan dari orang oang yang berserikat iu
sebagian mereka berbuat zalim kepada sebagian yang lain kecuali
orang yang beriman dan mengerjakan amal shaleh ( Shaad:24 ) Hadits
Dari Abu Hurairah, Rasulullah saw. Bersabda Sesungguhnya Allha Azza
wa Jalla berfirman, Aku piha ketiga dari dua orang yang berserikat
selama salah satunya tidak mengkhianati lainnya. ( HR Abu Dawud no.
2936 dalam kitab al-Buy, dan Hakim ) Ijma Ibnu Qudamah dalam
kitabnya, al-Mughni, telah berkata, Kaum muslimin telah
berkonsensus terhadap legitimasi musyarah secara global
walaupunterdapat perbedaan pendapat dalam beberapa eleven
darinya.11 Muhammad Syafii Antonio, Bank Syariah Dari Teori ke
praktek.Gema Insani
5
C. Rukun dan Syarat Rukun syirkah yaitu : 1) ijab-kabul yang
juga disebut sighah. 2) dua pihak yang berakad (aqidani), dan
memiliki
kecakapan melakukan pengelolaan harta. 3) objek aqad(mahal) yang
disebut juga maqud alaihi, yang mencakup modal atau pekerjaan
Syarat Syirkah menurut Hanafiah : 1) Sesuatu yang bertalian
dengan semua bentuk syirkah baik dengan harta maupun yang lainnya.
Dalam hal ini terdapat dua syarat, yaitu: i.Yang berkenaan dengan
benda yang diakadkan adalah harus dapat diterima sebagai
perwakilan. ii.Yang berkenaan dengan keuntungan yaitu pembagian
keuntungan yang jelas dan diketahui orang pihak-pihak yang
bersyirkah.
2) Sesuatu yang bertalian dengan syirkah mal ( harta ) dalam hal
ini terdapat dua perkara yang harus dipenuhi yaitu: i.Bahwa modal
yang dijadikan objek akadperss.Jakarta.2001.hal 91
syirkah adalah dari alat pembayaran (nuqud). ii.Yang dijadikan
modal ( harta pokok ) ada ketika akad syirkah dilakukan. Syarat
Syirkah menurut Malikiyah : 1) Merdeka 2) Baligh 3) Pintar Syarat
syarat syirkah uqud secara umum, adalah : 1) Perserikatan merupakan
transaksi yang bisa diwakilkan, menurut Iman Hanafi, semua jeis
syirkah mengandung arti perwakilan. Berarti salah satu pihak
diperbolehkan untuk menerima atau mengirimkan wakilnya untuk
bertindak hukum terhadap objek perserikatan sesuai dengan izin
pihak pihak lainnya. 2) Presentase pembagian keuntunagn untuk
masing-masing pihak yang berserikat hendaknya diketahui ketika
berlangsungnya akad. 3) Keuntungan untuk masing masing pihka
ditentukan secara global berdasarkan presentase tertentu sesuai
kesepakatan, tidak boleh ditentukan dalam jumlah
tertentu/pasti.
D. Macam Macam Syirkah Syirkah Amlak Ialah bahwa lebih dari satu
orang memiliki suatu jenis barang tanpa akad.7
Adakalanya bersifat ikhtiyariyah ( sukarela ) atau jabari (
terpaksa ). 1) Syirkah Ikhtiariyah Persekutuan atau kerjasama
terjadi atas perbuatan dan kehendak pihakpihak yang berserikat. 2)
Syirkah Ijbariyah Persekutuan yang terjadi tanpa adanya perbuatan
dan kehendak pihka yang berserikat (perserikatan yang muncul secara
paksa, bukan atas keinginan yang berserikat).
Syirkah Uqud Ialah bahwa dua orang atau lebih melakukan akad
untuk bergabung dalam suatu kepentingan harta dan hasilnya berupa
keuntungan 1) Syirkah al-inan Kontrak antara dua orang atau lebih.
Setiap pihak
memberikan suatu porsi dari keseluruhan dana dan berpartisipasi
dalam kerja. Kedua belah pihak berbagi dalam keuntungan dan
kerugian sebagaimana yang disepakati di antara mereka. Akan tetapi,
porsi masingmasing pihak, baik dalam dana maupun kerja atau bagi
hasil, tidak harus sama dan identik sesuai kesepakatan mereka.
Mayoritas ulama membolehkan jenis almusyarakah ini. 2) Syirkah
Muwafadah Kontrak antara dua orang atau lebih. Setiap pihak
memberikan suatu porsi dari keseluruhan dana dan
berpartisipasi syarat utama
dalam dari
kerja. jenis
Setiap
pihak
membagi ini adalah jawab,
keuntungan dan kerugian secara sama. Dengan demikan,
al-musyarakah kesamaan dana yang diberikan, kerja, tanggung dan
beban utang dibagi oleh masing-masing pihak. 3) Syirkah Amal/Abdan
Kontrak kerja sama dua orang yang seprofesi untuk menerima
pekerjaan secara bersama dan bebagi keuntungan dari pekerjaan itu.
4) Syirkah Wujuh Kontrak antara dua orang atau lebih yang memiliki
reputasi dan prestise baik serta ahli dalam bisnis. Mereka membeli
barang secara kredit dari suatu perusahaan dan menjual barang
tersebut secara tunai. Mereka berbagi dalam keuntungan dan kerugian
berdasarkan jaminan kepada penyulpai yang disediakan oleh tiap
mitra. Jenis almusyarakah Karenanya ini tidak ini memerlukan pun
lazim modal disebut karena sebagai pemebelian secara kredit
berdasar pada jaminan tersebut. kontrak musyarakah piutang. 5)
Syirkah al-Mudharabah2 E. Ketentuan Ketentuan yang Terkait 1) Semua
modal dijadikan satu untuk dijadikan modal proyek musyarakah dan
dikelola bersama sama. Setiap pemilik modal berhak turut serta
dalam menentukan kebijaksanaan usaha yang dijalankan oleh
pelaksana2 Muhammad Syafii Antonio, Bank Syariah Dari Teori ke
praktek.Gema Insani perss.Jakarta.2001.hal 92-93
9
proyek. Pemilik modal dipercaya untuk menjalankan proyek
musyarakah dan tidak boleh : i.Menggabungkan dana proyek dengan
harta pribadi ii.Menjalankan proyek musyarakah dengan pihak lain
tanpa izin pemilik modal lain iii.Memberi pinjaman kepada pihak
lain iv.Setiap pemilik modal dapat mengalihkan penyertaan atau
diganti oleh pihak lain 2) Biaya yangg timbul dalam pelaksanaan
proyek dan jangka waktu proyek harus diketahui bersama. Keuntungan
dibagi sesuai dengan porsi kontribusi modal. 3) Proyek yang
dijalankan harus disebutkan dalam akad. Setelah proyek selesai
nasabah mengembalikan dana tersebut bersama umutuk Bank.3 F.
Berakhirnya Akad Musyarakah Proyek / usaha telah selesai Salah satu
pihak mundur Salah satu pihak meninggal dunia Salah satu pihak
hilang kecakapan hukum Modal atau proyek / usaha hilang total4 bagi
hasil yang telah disepakati
Manfaat al-musyarakah terdiri dari:3 Adiwarman Karim,Bank Islam
analisis fiqih dan keuangan.PT.Raja Grafindo.Jakarta.2007.hal 4
http://www.slideshare.net/zudin/produk-produk-perbankan-syariah
a. Bank akan menikmati peningkatan dalam jumlah tertentu pada
saat keuntungan usaha meningkat. b. Bank tidak berkewajiban
membayar dalam jumlah tertentu kepada nasabah pendanaan secara
tetap, tetapi disesuaikan dengan pendapatan atau hasil usahabaik,
sehingga bank tidak akan pernah mengalami negative spread. c.
Pengembalian pokok pembiayaan disesuaikan dengan cash flow atau
arus kas usaha nasabah, sehingga tidak memberatkan nasabah. d. Bank
akan lebih efektif dan hati-hati (prudent) mencari usaha yang
benar-benar halal, aman, dan menguntungkan. Karena keuntungan yang
riil dan benar-benar terjadi itulah yang akan dibagikan. e. Prinsip
bagi hasil dalam mudharabah atau musyarakah ini berbeda dengan
prinsip bunga tetap dimana bank akan menagih penerima pembiayaan
(nasabah) satu jumlah bunga. Tetapi berapapun keuntungan yang
dihasilkan nasabah, bahkan sekalipun merugi dan terjadi krisis
ekonomi. Risiko:a. Side steaming nasabh menggunakan dana itu bukan
seperti yang
disebut kontrak.b. Lalai dan kesalahan yang disengaja. c.
Penyembuhan keuntungan oleh nasabah, bila nasabahnya tidak
Jujur.5
5 Muhammad Syafii Antonio, Bank Syariah Dari Teori ke
praktek.Gema Insani perss.Jakarta.2001.hal 93-94
11
G. Aplikasi Dalam Bank Syariah Pembiayaan proyek Al-Musyarakah
biasanya diaplikasikan untuk pembiayaan proyek dimana nasabah dan
Bank sama-sama menyediakan dana untuk membiayai proyek tersebut.
Setelah proyek itu selesai, nasabah mengembalikan dana tersebut
bersama bagi hasil yang telah disepakati oleh Bank. Modal ventura
Pada lembaga keuangan khusus yang dibolehkan melakukan investasi
dalam kepemilikan perusahaan, al-musyarakah diterapkan dalam skema
modal ventura. Penanaman modal dilakukan untuk jangka waktu
tertentu dan setelah itu Bank melakukan divestasi atau menjual
bagian sahamnya abaik secara singkat.6 H. Fatwa Dewan Syariah
Nasional Pada Pembiayaan Musyarakah FATWA DEWAN SYARI'AH NASIONAL
NO: 08/DSN-MUI/IV/2000 Tentang PEMBIAYAAN MUSYARAKAH Menimbang
Mengingat Memperhatikan MEMUTUSKAN Menetapkan : FATWA TENTANG
PEMBIAYAAN MUSYARAKAH Pertama : Beberapa Ketentuan: 1. Pernyataan
ijab dan qabul harus dinyatakan oleh para pihak untuk menunjukkan6
Muhammad Syafii Antonio, Bank Syariah Dari Teori ke praktek.Gema
Insani perss.Jakarta.2001.hal 93
: : : :
kehendak mereka dalam mengadakan kontrak (akad), dengan
memperhatikan hal-hal berikut: a. Penawaran dan penerimaan harus
secara eksplisit menunjukkan tujuan kontrak (akad). b. Penerimaan
dari penawaran dilakukan pada saat kontrak. c. Akad dituangkan
secara tertulis, melalui korespondensi, atau dengan
menggunakan cara-cara komunikasi modern.
2. Pihak-pihak yang berkontrak harus cakap hukum, dan
memperhatikan hal-hal berikut: a. Kompeten dalam memberikan atau
diberikan kekuasaan perwakilan. b. Setiap mitra harus menyediakan
dana dan pekerjaan, dan setiap mitra melaksanakan kerja sebagai
wakil. c. Setiap mitra memiliki hak untuk mengatur aset musyarakah
dalam proses bisnis normal. d. Setiap mitra memberi wewenang kepada
mitra yang lain untuk mengelola aset dan masing-masing dianggap
telah diberi wewenang untuk melakukan aktifitas musyarakah dengan
memperhatikan kepentingan mitranya, tanpa melakukan kelalaian dan
kesalahan yang disengaja. e. Seorang mitra tidak diizinkan untuk
mencairkan atau menginvestasikan dana untuk kepentingannya sendiri.
3. Obyek akad (modal, kerja, keuntungan dan kerugian) a. Modal
i.Modal yang diberikan harus uang tunai, emas, perak atau yang
nilainya sama. Modal dapat terdiri dari aset perdagangan, seperti
barang-barang, properti,
13
dan sebagainya. Jika modal berbentuk aset, harus terlebih dahulu
dinilai dengan tunai dan disepakati oleh para mitra. ii.Para pihak
tidak boleh meminjam, meminjamkan, menyumbangkan atau menghadiahkan
modal musyarakah kepada pihak lain, kecuali atas dasar kesepakatan.
iii.Pada prinsipnya, dalam pembiayaan musyarakah tidak ada jaminan,
namun untuk menghindari terjadinya penyimpangan, LKS dapat meminta
jaminan. b. Kerja i.Partisipasi para mitra dalam pekerjaan
merupakan dasar pelaksanaan musyarakah; akan tetapi, kesamaan porsi
kerja bukanlah merupakan syarat. Seorang mitra boleh melaksanakan
kerja lebih banyak dari yang lainnya, dan dalam hal ini ia boleh
menuntut bagian keuntungan tambahan bagi dirinya. ii.Setiap mitra
melaksanakan kerja dalam musyarakah atas nama pribadi dan wakil
dari mitranya. Kedudukan masing-masing dalam organisasi kerja harus
dijelaskan dalam kontrak. c. Keuntungan i.Keuntungan harus
dikuantifikasi dengan jelas untuk menghindarkan perbedaan dan
sengketa pada waktu alokasi keuntungan atau penghentian musyarakah.
ii.Setiap keuntungan mitra harus dibagikan secara proporsional atas
dasar seluruh keuntungan dan tidak ada jumlah yang ditentukan di
awal yang ditetapkan bagi seorang mitra. iii.Seorang mitra boleh
mengusulkan bahwa jika keuntungan melebihi jumlah tertentu,
kelebihan atau prosentase itu diberikan kepadanya.
iv.Sistem pembagian keuntungan harus tertuang dengan jelas dalam
akad. d. Kerugian Kerugian harus dibagi di antara para mitra secara
proporsional menurut saham masing-masing dalam modal. 4. Biaya
operasional dipersengketakan a. Biaya operasional dibebankan pada
modal bersama. b. Jika salah satu pihak tidak menunaikan
kewajibannya atau terjadi perselisihan diantara kedua belah pihak,
maka penyelaesaiannya dilakukan melalui badan arbitrase syariah
setelah tidak tercapai kesepakatan melalui musyawarah No.08
DSN-MUI/IV/20007
PERSYARATAN PEMBIAYAAN MUSYARAKAH PADA BANK MUAMALAT Pembiayaan
Konsumtif dengan pengajuan minimal Rp, 50 juta (plafond) Usia 21-54
tahun (tidak melebihi usia pensiun)
Masa kerja minimal dua tahun
Foto kopi KTP suami istri sebanyak dua buah
Foto kopi Kartu Keluarga
Foto kopi Surat Nikah
Surat persetujuan suami/istri
7 http://www.pkesinteraktif.com/download/fatwadsn/08.pdf
15
Slip gaji asli selama 3 bulan terakhir
Surat keterangan/rekomendasi dari perusahaan
Foto kopi NPWP (bagi pengajuan diatas Rp. 100 juta)
Rekening bank selama 3 bulan terakhir
Foto kopi jaminan (tanah, bangunan atau kendaraan yang
dibeli)
Angsuran tidak melebihi 40% dari gaji pokok
Pembiayaan Koperasi Surat Permohonan
Foto kopi NPWP
Foto kopi SIUP
Foto kopi TDP
AD/ART Koperasi dan perubahannya
Surat pengesahan dari Departemen Koperasi
Susunan pengurus koperasi yang disahkan oleh Departemen
Koperasi
Laporan Keuangan 2 tahun terakhir
Laporan Rapat Anggaran Tahunan (RAT) selama 2 tahun terakhir
Cash flow projection selama masa pembiayaan
Data jaminan
Dokumen-dokumen lain yang menunjang usaha
Nasabah harus melakukan mutasi keuangan di Bank Muamalat
Pembiayaan Korporasi (PT/CV) Surat Permohonan
Foto kopi NPWP
Foto kopi SIUP
Foto kopi TDP dan kelengkapan izin usaha lainnya
Foto kopi KTP Direksi
17
Company Profile
Akta pendirian dan perubahannya
Surat pengesahan dari Departemen Kehakiman
Foto kopi rekening koran 3 bulan terakhir
Laporan Keuangan 2 tahun terakhir
Cash flow projection selama masa pembiayaan
Data jaminan
Dokumen-dokumen lain yang menunjang usaha
Nasabah harus melakukan mutasi keuangan di Bank Muamalat
PERSYARATAN PEMBIAYAAN MUSYARAKAH PADA BANK SYARIAH MANDIRI
PERSYARATAN PEMBIAYAAN Keterangan Konsumtif Produktif
Pegawai Wirausaha
Badan Usaha -
Perorangan
Identitas diri dan pasangan
v
v
v
Kartu keluarga dan surat nikah
v
v
-
v
Slip gaji 2 bulan terakhir
v
-
-
-
SK Pengangkatan terakhir
v
-
-
-
Copy rekening bank 3 bulan terakhir
v
-
-
-
Akte pendirian usaha
-
-
v
-
Identitas pengurus
-
-
v
-
Legalitas usaha
-
v
v
v
Laporan keuangan 2 tahun terakhir
-
v
v
v
19
Past performance 2 tahun terakhir
-
v
v
v
Rencana usaha 12 bulan yang akan datangs
-
v
v
v
Data obyek pembiayaan
v
v
v
v
Ada beberapa perbedaan mendasar antara syarat yang diberlakukan
Bank Muamalat dan Bank Syariah Mandiri pada pembiayaan musyarakah.
Persyaratan pembiayaan musyarakah yang diberlakukan Bank Muamalat
ternyata lebih banyak dan lebih kompleks atau mendetail
dibandingkan dengan persyaratan yang diberlakukan oleh Bank Syariah
Mandiri. Hal ini terjadi mungkin saja dikarenakan Bank Muamalat
yang memang dari awalnya adalah Bank yang berasaskan syariah Islam
sedangkan Bank Syariah Mandiri adalah sebuah Bank yang awalnya satu
fondasinya adalah Bank Konvesional yang kemudian mengkonversi kan
diri dengan membentuk pula Bank yang berasakan Syariah, hal ini lah
yang mungkin mempengaruhi adanya perbedaan yang cukup signifikan
dari syarat syarat dari akad musyarakah ini. Dapat kita lihat bahwa
syarat yang mesti diajukan oleh calon aqidani pada Bank Muamalat
untuk perseorangan yaitu harus mengajukan persetujuan dari suami
atau istri , untuk lembaga koperasi dan perusahaan harus adanya
persetujuan atua pengesahan dari dewan kopersai dan dewan kehakiman
serta harus juga menyerahkan beberapa dokumen tambahan yang
berkaitan dengan usaha yang dijalankan , sedangkan pada Bank
Syariah Mandiri syarat yang harus diajukan tidak serumit dan
sekomplek itu , hal ini dapat ditarik kesimpulan bahwa Bank
Muamalat benar benar memikirkan betul pihak pihak lain yang dapat
mendukung usaha tersebut dan juga memikirkan secara mendetail hal
hal yang dapat menjelaskan usaha usaha yang dilaksanakan sehingga
usaha yang dijalankan dapat diketahui betul oleh Bank, sedangkan
pada Bank Syariah Mandiri syarat syarat yang diajukan hanya secara
umumnya saja tidak secara mendetail seperti yang dilakukan Bank
Muamalat. Syarat yang paling membedakan antara kedua Bank tersebut
adalah pada Bank Muamalat seluruh Nasabah yang akan melaksanakan
akad syirkah harus memutasikan seluruh dananya pada Bank Muamalat ,
sehingga seluruh tabungan modal untuk akad syirkah ditabung pada
Bank tersebut sedangkan pada BSM hal ini tidak masuk dalam
persyaratan , sehingga dana dapat berasal dari mana saja sedangkan
pada Bank Muamalat memikirkan sumber dana juga dengan
mengharuskan adanya permutasian dana sehingga dana jelas
darimana berasal dan tidak tercampur dengan riba atau sumber dana
lain yang dilarang oleh syariat Islam.
KESIMPULANSyirkah atau Musyarakah merupakan kerjasama antara
kedua belah pihak atau lebih yang terikat hukum yang berkaitan
dengan modal , jasa dan keuntungan. Keuntungan dan kerugian yang
terjadi pada akad Syirkah ditanggung bersama. Penerapan Syirkah
pada akad perbankan sangat membantu sekali bagi para penanam modal
karena dapat memanfaatkan modal nya yang ada dengan melakukan
kerjasama yang telah sesuai dengan syariat Islam, Penerapan syirkah
pada Perbankan Syariah pun telah dilaksanakan dengan baik terlihat
dari jelasnya pesyaratan persyaratan untuk melaksanakan akad
syirkah yang setelah dilihat sudah sesuai dengan rukun dan syarat
dari Syirkah itu sendiri. Namun tidak seragamnya persyaratan antara
Bank Syariah satu dengan Bank Syariah laiinya dirasa membuat
kerancuan karena kami rasa pada akhirnya akan menimbulkan satu
masalah berkaitan dengan perbedaan syarat syarat Syirkah tersebut,
adanya penyesuaian persyaratan pokok kami rasa perlu agar
terlaksana nya akad Syirkah yang baik dan akhirnya tidak
menimbulkan masalah dari persyaratan itu sendiri. Pendapat kami
penerapan persyaratan akad Syirkah pada Bank Muamalat sangat
sangatlah sesuai dan benar-benar mendetail bagi calon Nasabah yang
memang mengharapkan akad Syirkah yang akan dilaksanakan sesuai
dengan ketentuan dari syariat Islam melihat juga bahawa Bank
Muamalat adalah Bank yang memang fondasi dasarnya berdasarkan pada
Syariah , namun apabila calon Nasabah menginginkan kemudahan dalam
persyaratan Bank Syariah Mandiri data menjadi solusinya.
21
DAFTAR PUSTAKAAntonio, Muhammad Syafii.2001.Bank Syariah Dari
Teori ke Praktik,Jakarta:Gema Insani Press. Karim,
Adiwarman.A.2007.BANK ISLAM Analisis Fiqih dan
Keuangan,Jakarta:PT.RajaGrafindo Persada. Lathif, AH .
Azharudin.2005.Fiqh Muamalat,Jakarta:UIN Jakarta Press. Saeed,
Abdullah.2006.Menyoal bank syariah.jakarta: paramadina
http://ekonomiislamkita.blogspot.com/2008/08/musyarakah-dan-prakteknya-dalam.html
http://hitsuke.blogspot.com/2009/05/syirkah-makalah.html
http://www.slideshare.net/zudin/produk-produk-perbankan-syariah
http://www.syariahmandiri.co.id/produkdanjasa/pembiayaan/persyaratanpembiayaan.php
http://www.muamalatbank.com/index.php/home/produk/bagihasil_musyarakah
23
