LOMBA KOPETENSI SISWA - Komputer … · Web viewDana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12663 Bank Mandiri, KC-Makassar. Penilaian Persediaan Barang Sistem pencatatannya

LOMBA KOMPETENSI SISWATINGKAT NASIONAL KE XVI TAHUN 2008

MAKASSAR SULAWESI SELATAN

LEMBAR SOAL

MENGELOLA BUKU JURNAL

PRAKTEK AKUNTANSI KEUANGAN(MANUAL)

PETUNJUK PENYELESAIAN SOAL PRAKTEK AKUNTANSIMENGELOLA BUKU JURNAL

I. TUGAS ANDA.a. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi dan lembar kerja

b. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi.

c. Tugas anda kali ini adalah mencatat semua transaksi keuangan ke dalam buku-buku harian

sebagai berikut :

Jurnal Penjualan.

Jurnal Penerimaan Kas

Jurnal Pembelian

Jurnal Pengeluaran Kas

Jurnal Umum

Jurnal Kas Kecil

Karta Persediaan Barang

d. Bubuhkan tanda tangan saudara di tempat yang tersedia dalam dokumen sebagai tanda

dokumen tersebut telah dibukukan.

e. Buatlah Total dan Rekapitulasi untuk jurnal-jurnal yang telah dibuat..

f. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 120 menit (2 jam).

g. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.

II. BAHAN DAN ALATA. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.

1. Lembar soal.

Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi,

daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan, neraca saldo tanggal 30

Nopember 2007 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account

Payable dan Inventory) tanggal 30 Nopember 2007.

2. Lembar Dokumen Transaksi.

Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2007 yang diurutkan secara kronologis

berdasarkan tanggal terjadinya transaksi.

3. Lembar Kerja

Berisi lembaran format-format akuntansi yang terdiri atas :

a. Jurnal Penjualan (1 lembar)

b. Jurnal Penerimaan Kas (1 lembar)

c. Jurnal Pembelian (1 lembar)

d. Jurnal Pengeluaran Kas (1 lembar)

e. Jurnal Umum (1 lembar)

1

f. Buku Kas Kecil (1 lembar)

g. Kartu Persediaan Barang (2 lembar)

B. Alat-alat yang disediakan peserta :

1. Alat-alat tulis

2. Kalkulator

III. INFORMASI UMUMA. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok

Nama Perusahaan : CV. MAJU

Alamat : Jl. Jenderal Sudirman No 20 Makassar

No. Telepon : (0411) 420 5717

No. Faksimili : (0411) 420 5717

E-mail address : [email protected]

CV. MAJU adalah perusahaan keluarga yang bergerak dalam perdagangan. Perusahaan

tersebut membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor dan kemudian

menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan lainnya di Makassar

Perusahaan dijalankan oleh Mr. Ahmad sebagai pemilik status belum menikah, dibantu oleh

empat orang pegawai. Para pegawai terdiri atas dua salesman dan dua orang tenaga bagian

keuangan/ akuntansi/administrasi.

B. Kebijakan Akuntansi

CV MAJU mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut :

1. Umum

a. Dasar akrual basis.

b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode

bulanan.

c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo.

d. Dipergunakan Jurnal Khusus dan Jurnal Umum untuk mencatat transaksi.

e. Mata uang menggunakan Rupiah (single currency).

2. Pembelian

a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan 10% dari nilai pembelian dan

beban transport pembelian ditanggung oleh perusahaan.

b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN

Masukan.

c. Termin pembayaran 3/10, N/30. Pembayaran yang dilakukan dalam periode diskon

akan memperoleh diskon dan mengurangi nilai hutang

d. Keterlambatan membayar hutang didenda 1 % dari nilai pembelian.

e. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur

pajak standar.

2

mailto:[email protected]

f. Harga-harga jenis barang yang tertulis dalam faktur pembelian tidak/belum termasuk

PPN Masukan.

3. Pengeluaran Kas

a. Pengeluaran kas diatas Rp. 2.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung dengan

Bukti Pengeluaran Kas.

b. Untuk pengeluaran sebesar Rp. 2.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas

kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak tetap (sistem

fluktuasi).

4. Penjualan

a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilai penjualan dan

beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.

b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN

Keluaran.

c. Termin pembayaran yang berlaku adalah 2/10, N/30 .Pelunasan piutang dalam

periode diskon akan mengurangi nilai piutang..

d. Keterlambatan membayar piutang didenda 1 % dari nilai piutang (penjualan).

e. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur

pajak standar.

f. Harga-harga jenis barang yang tertulis dalam faktur penjualan tidak/belum termasuk

PPN Keluaran.

5. Penerimaan Kas

a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank pada hari yang sama dan sedapat

mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas perusahaan.

b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12663 Bank Mandiri,

KC-Makassar.

6. Penilaian Persediaan Barang

a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem perpektual

b. Metode yang dipergunakan adalah metode harga pokok rata-rata bergerak.

7. Penyusutan Aktiva Tetap.

a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus.

b. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir bulan.

IV. RINCIAN PEKERJAANOleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara ini

sedang cuti, maka Pemilik perusahaan meminta anda untuk menggantikannya. Pekerjaan anda adalah

menyelesaikan pekerjaan akuntansi khususnya untuk pengelola jurnal. Secara rinci pekerjaan anda adalah

sebagai berikut :

3

NO ASPEK YANG DINILAI SKOR

A KETERAMPILAN

1 Jurnal penjualan (10) + Rekapitulasi (5) 15

2 Jurnal penerimaan kas (10) Rekapitulasi (5) 15

3 Jurnal Pembelian (10) + Rekapitulasi (5) 15

4 Jurnal Pengeluaran kas (10) + Rekapitulasi (5) 15

5 Jurnal Umum (10) + Rekapitulasi (5) 15

6 Buku Kas Kecil (5) 5

7 Kartu Persediaan (2 item @ skor 5) 10

B SIKAP KERJA

1 Kerapihan dan keberhasilan 5

2 Kecepatan 5

Total skor 100

V. DAFTAR AKUN

NOMOR NAMA AKUN FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI NILAI:

Current Assets :1-1100 Cash in Bank kas di bank1-1200 Petty Cash kas kecil1-1300 Accounts Receivable piutang dagang1-1400 Allowance for Doubtful penyisihan atau cadangan kerugian

piutang1-1500 Mercandise Inventory Persediaan barang dagangan1-1600 Store Supplies perlengkapan toko1-1700 Prepaid Insurance uang muka asuransi

4

1-1800 Prepaid Rent uang muka sewa toko1-19001-1910

Prepaid TaxVAT In

uang muka PPh Ps 25PPN Masukan

Long Term Investment :1-2100 Stock Investments investasi dalam bentuk sahamFixed Assets :1-3100 Equipment peralatan1-3110 Equipment Accum Dep akumulasi depresiasi peralatanCurrent Liabilities :2-1100 Master Card utang kartu kredit 2-1200 Accounts Payable utang dagang2-1300 Expense Payable utang beban2-1400 Income Tax Payable utang pajak penghasilan (PPh)2-1500 VAT Payable utang PPN2-1600 VAT Out PPN Keluaran

Long Term Liabilities :2-2100 Bank Mandiri Loan utang bank jangka panjangEquity :3-1100 Mr. Ahmad, Capital modal pemilik Ahmad3-1200 Mr. Ahmad, Drawing pengambilan pribadi pemilik3-1300 Income Summary Ikhtisar laba-rugiRevenues :4-1100 Sales penjualan barang dagangan4-1200 Sales Discount potongan penjualan barang daganganCost Of Goods Sold :5-1100 Cost of goods Sold harga pokok barang dagangan5-1200 Freight Expense beban transportasi pembelian5-1300 Purchase Discount potongan pembelian barang

daganganOperating Expenses :6-1000 Advertising Expenses beban iklan6-1100 Telephone & Electricity Expenses beban telepon dan listrik6-1200 Store Supplies Expenses beban perlengkapan toko6-1300 Bad Debts Expenses beban kerugian penghapusan piutang6-1400 Spoilage Expense (Defected Inventory) beban kerugian kerusakan barang

dagangan6-1500 Depreciation expenses beban depresiasi aktiva tetap

(peralatan)6-1600 Insurance expense beban asuransi6-1700 Rent Expense beban sewa toko6-1800 Wages & Salaries beban upah dan gaji6-1900 Other Operating Expenses beban-beban operasi lainnyaOther Revenues and Gains :8-1100 Interest Revenue pendapatan bunga8-1200 Dividend Income pendapatan dividen8-1300 Gain (loss) on sale of Stocks laba dari penjualan saham (investasi)8-1400 Freight Collected pungutan biaya transportasi penjualan

5

8-1500 Late Fees Collected denda pembayaran piutangOther Expenses and Losses :9-1100 Interest Expense beban bunga9-1200 Bank Service Charge beban administrasi bank9-1300 Income Tax pajak penghasilan (PPh)9-1400 Late Fees Expense beban denda pembayaran

VI. Neraca Saldo per 30 Nopember 2007

CV MAJUTRIAL BALANCE

30 NOVEMBER 2007(Dalam ribuan rupiah)

KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT1-1100 Cash in Bank Rp 72.360

1-1200 Petty Cash Rp 12.000

1-1300 Accounts Receivable Rp 165.000

1-1400 Allowance for Doubtful Rp 17.000

1-1500 Merchandise Inventory Rp 1.040.000

1-1600 Store Supplies Rp 13.000

1-1700 Prepaid Insurance Rp 24.000

1-1800 Prepaid Rent Rp 36.000

1-1900 Prepaid Tax Rp 38.000

1-2100 Stock Investments Rp 224.000

1-3100 Equipment Rp 120.000

1-3110 Equipment Accumulated Depreciation Rp 26.400

2-1100 Master Card Rp 4.200

2-1200 Accounts Payable Rp 132.000

2-1300 Expense Payable Rp 7.800

2-1500 VAT Payable Rp 21.440

2-2100 Bank Mandiri Loan Rp 600.000

3-1100 Mr. Ahmad, Capital Rp 819.666

3-1200 Mr. Ahmad, Drawing Rp 44.200

4-1100 Sales Rp 1.000.000

4-1200 Sales Discount Rp 84.000

5-1100 Cost of goods Sold Rp 621.600

5-1200 Freight Paid Rp 11.000

5-1300 Purchase Discount Rp 52.200

6-1000 Advertising Expenses Rp 2.200

6-1100 Telephone & Electricity expenses Rp 11.200

6-1200 Store Supplies Expenses Rp 3.300

6-1300 Bad Debt Expense Rp 24.000

6

6-1400 Spoilage Expense (Defected Inventory) Rp 32.000

6-1500 Depreciation Expense Rp 26.400

6-1600 Insurance Expense Rp 22.000

6-1700 Rent Expense Rp 44.000

6-1800 Wages & Salaries Rp 66.000

6-1900 Other Operating Expense Rp 12.000

8-1100 Interest Revenue Rp 5.000

8-1200 Dividend Income Rp 25.360

8-1300 Gain (loss) on sale of Stocks Rp 11.200

8-1400 Freight Collected Rp 37.600

8-1500 Late Fees Collected Rp 9.600

9-1100 Interest Expense Rp 11.000

9-1200 Bank Service Charge Rp 6.600

9-1400 Late Fees Paid Rp 3.600

Rp 2,769.460 Rp 2,769.460

Catatan Neraca Saldo, per 30 Nopember 2007

Perincian Nilai Perolehan (Cost ) Stock Investment sebesar Rp. 224.000.000,- terbagi atas 1000 lembar saham (1% ownership) PT. Makassar Prima, Makassar. Saham-saham tersebut dibeli dengan harga Rp. 220.000,- per lembar saham ditambah biaya komisi yang dibayarkan kepada broker (brokerage fee) sebesar Rp. 4.000.000,-. Pembelian ini dicatat dengan metode Harga Pokok (Cost Method).

Umur ekonomis Equipment adalah 4 tahun dan Nilai Residunya sebesar Rp. 4.800.000,-

VII. DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER

Daftar Customer

No. Nama Alamat TeleponC001 Mandala Computer Jl. Merapi No 30, Makassar 0411 623 0120C002 Jaya Computer Jl. Hasannudin No. 73, Makassar 0411 723 5448C003 Optima Computer Jl. Lompo Batang, No. 47 Makassar 0411 621 0155C004 Kharisma Prima Computer Jl. Penghibur No. 82 Makassar 0411 622 1240

Daftar Supplier

No. Nama Alamat TeleponS001 PT ABADI Ratu Indah, Blok A Lt 2 No 5, Makassar 0411 630 3365S002 UD BAHANA Somba Opu, Lt Dasar No 10, Makasar 0411 380 2981S003 PT PINISI Jl. Sukarno Hatta No 14, Makassar 0411 630 1560

VIII. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG

7

Tanggal 30 Nopember 2007

Nama No. Faktur Tanggal Penjualan PPN

Keluaran TerminMandala Computer SM-11/12 25/11/2007 60.000.000 6.000.000 2/10, N/30Jaya Computer SM-11/25 29/11/2007 50.000.000 5.000.000 2/10, N/30Optima Computer SM-11/10 23/11/2007 40.000.000 4.000.000 2/10, N/30Kharisma Prima Computer - - - - 2/10, N/30

150.000.000 15.000.000

IX. DAFTAR SALDO UTANG DAGANG


Nama No. Faktur Tanggal Pembelian PPN

Masukan TerminPT ABADI FJ.152 23/11/2007 40.000.000 4.000.000 3/10, N/30UD BAHANA DJ.129 20/11/2007 30.000.000 3.000.000 3/10, N/30PT PINISI F.201 28/11/2007 50.000.000 5.000.000 3/10, N/30

120.000.000 12.000.000

X. PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN


No. Kode Nama Item Quantity Price/Unit Tax1 S210C Sony-S100 20 Rp. 32.000.000 PPN2 S102C Sony-S300 16 Rp. 25.000.000 PPN

8

CV MAJUJl. Jenderal Sudirman No 20 Makassar

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-1Tanggal : 1 Desember 2007

Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : M21 Tanggal Cek : 1/12/2007

Diterima Dari PT. , Makassar Prima, MakassarJumlah Rp. 5.000.000,-Dengan Huruf Lima juta rupiah.Keterangan Diterima deviden kas (cash devidend) sebesar Rp. 5.000,- per

lembar saham. Pemilikan saham dari PT Makassar Prima sebagai investasi jangka panjang sebanyak 1000 lembar.

Dokumen Transaksi No.1

Dokumen Transaksi No. 2

Dokumen Transaksi No 2

Dokumen Transaksi No 2

CV MAJU Jl. Jenderal Sudirman No 20 Makassar

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-1Tanggal : 1 Desember 2007

Cek Nomor Cek : CP12-001 Tanggal Cek : 6/12/2007

Dibayar kepada Karyawan CV Maju MakassarJumlah Rp. 6.000.000,00Dengan Huruf Enam juta rupiahKeterangan Pembayaran gaji karyawan bulan November 2007

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

Ahmad Latifa

(Ahmad) (Latifa) (………………)

9

Diketahui oleh :

Ahmads(Ahmad)

Diterima oleh :

Latifa(Latifa)

Dibukukan oleh :

(………………)



VOUCHER KAS KECILNomor : V12-1Tanggal : 2 Desember 2007

Dibayarkan KepadaPercetakan ”OLYMPIA”, Jl. Supratman 21, MakassarJumlahRp. 1.500.000,00Dengan HurufSatu Juta Lima Ratus Ribu Rupiah.KeteranganPembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan.

Disetujui oleh :

Ahmad(Ahmad)

Dibayar oleh :

Latifa(Latifa)

Dibukukan oleh :

(………………)

10



Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : BS21 Tanggal Cek : 3/12/2007

Diterima Dari Mandala Computer, Jl. Merapi No 30, MakassarJumlah Rp. 64.680.000,-Dengan Huruf Enam puluh empat juta enam ratus delapan puluh ribu

rupiahKeterangan Pelunasan faktur SM 11-12 tertanggal 25 Nopember 2007

dengan diskon 2% .

Diketahui oleh :

Ahmad(Ahmad)

Diterima oleh :

Latifa(Latifa)

Dibukukan oleh :

(………………)




Dibayarkan Kepada Kantor PLN dan PT TelkomJumlah Rp. 1.800.000,00Dengan Huruf Satu Juta delapan ratus ribu RupiahKeterangan Rekening listrik bulan November 2007 Rp. 800.000,-

Rekening telepon bulan November 2007 Rp.1.000.000,-

Disetujui oleh :

Ahmad(Ahmad)

Dibayar oleh :

Latifa(Latifa)

Dibukukan oleh :

(………………)


Pemilik :

Ahmad(Ahmad)

Dibukukan oleh :

(………………)

11


BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-1Tanggal : 5 Desember 2007

Kepada Teknisi AkuntansiDari Bp. AhmadIsi Memo Pembayaran harga tiket dengan Master Card, yaitu tiket

Lion Air Makassar-Jakarta PP untuk urusan bisnis oleh pemilik perusahaan sebesar Rp.1.900.000,- (Satu juta sembilan ratus ribu rupiah). Beban tersebut menjadi tanggungan perusahaan dan digolongkan sebagai ”beban operasi lain-lain atau Other Operational Expenses”.



No. SM12-1 Tanggal : 6 Desember 2007

Kepada Yth.Jaya ComputerJl.Hasannudin No 73Makassar

Tgl. Kirim 6 Desember 2007Purchase Order # 121Termin 2/10, N/30

Jumlah Rp. 490.600.000,-Dengan Huruf Empat ratus sembilan puluh juta enam ratus ribu rupiahKeterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp) Tax8 S210C Sony-S100 37.000.000,- PPN5 S102C Sony-S300 30.000.000,- PPN

Freight Collected 0,- NT


FAKTUR COPY

12

Disetujui oleh :

Ahmad(Ahmad)

Salesman,

Sulis (Sulis)

Dibukukan oleh :

(………………)


BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-2

Tanggal : 6 Desember 2007


Dibayar kepada PT PINISI MakassarJumlah Rp. 53.350.000,-Dengan Huruf Lima puluh tiga juta tiga ratus lima puluh ribu rupiahKeterangan Pelunasan Faktur F201 tertanggal 28 Nopember 2007 dengan

diskon 3% .

Disetujui oleh :

Ahmads(Ahmad)

Dibayar oleh :

Latifa(Latifa)

Dibukukan oleh :

(………………)



No. NK12-1 Tanggal : 7 Desember 2007

Kepada Yth.Jaya ComputerJl. Hasannudin No 73Makassar

Atas Faktur No. F12-1Tertanggal 6 Desember 2007

Jumlah Rp. 114.400.000,-Dengan Huruf Seratus empat belas juta empat ratus ribu rupiahKeterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp) Tax2 S210C Sony-S100 37.000.000,- PPN1 S102C Sony-S300 30.000.000,- PPN


NOTA KREDIT COPY

n

13

Disetujui oleh :

Ahmad(Ahmad)

Salesman,

Sulis (Sulis)

Dibukukan oleh :

(………………)


BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-2Tanggal : 7 Desember 2007

Kepada Teknisi AkuntansiDari Bp. AhmadIsi Memo Ini adalah bukti pendukung Nota Kredit (Copy) No. NK12-1

tertanggal 7 Desember 2007 yang dikirim ke Jaya Computer, Makassar.Bahwa harga pokok untuk barang-barang yang dikembalikan (Sales return) karena rusak sbb :S210C Sony-S100 sebesar Rp. 32.000.000,-/ per unitS102C Sony-S300 sebesar Rp. 25.000.000,-/ per unit

Pemilik :

Ahmad(Ahmad)

Dibukukan oleh :

(………………)





Dibayarkan Kepada Toko Murah, Jl.Kartini no 2, MakassarJumlah Rp. 600.000,-Dengan Huruf Enam Ratus ribu rupiahKeterangan Pembelian perlengkapan toko Rp. 600.000,-

Disetujui oleh :

Ahmad(Ahmad)

Dibayar oleh :

Latifa(Latifa)

Dibukukan oleh :

(………………)

14





Dibayar kepada PT ABADI, MAKASSARJumlah Rp.44.000.000,-Dengan Huruf Empat puluh empat juta rupiahKeterangan Pelunasan Faktur FJ152 tertanggal 23 Nopember 2007

Disetujui oleh :

Ahmad(Ahmad)

Dibayar oleh :

Latifa(Latifa)

Dibukukan oleh :

(………………)

PT PINISIJl. Sukarno Hatta No 14, Makassar Tanggal : 10 Des. 2007

FAKTUR No. F05 Kepada Yth.

CV MAJU Jl. Jenderal Sudirman No 20Makassar

Tgl. Kirim 10 Desember 2007Purchase Order # 14ATermin 3/10, N/30

Jumlah Rp. 607.200.000,-Dengan Huruf Enam ratus tujuh juta dua ratus ribu rupiahKeterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Tax11 S210C Sony-S100 32.000.000,- PPN8 S102C Sony-S300 25.000.000,- PPN

Freight Collected 0,- NT

Diterima oleh : Bagian Penjualan :

Ahmad Reza

( Ahmad) ( Reza)

Mengetahui :

(Rudy)

Bag. Penjualan :

(Ayu Dahlia)

Bag. Pembukuan :

(………………)


15

PT PINISIJl. Sukarno Hatta No 14, Makassar

NOTA KREDIT No. NK-1 Tanggal : 11 Desember 2007

Kepada Yth.CV MAJU Jl. Jenderal Sudirman No 20Makassar

Atas Faktur No. F05Tertanggal 10 Desember 2007

Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan :Jumlah Rp. 90.200.000,-Dengan Huruf Sembilan puluh juta dua ratus ribu rupiah.Keterangan Perincian sbb :


Mengetahui :

Yusuf(Yusuf)

Bag. Penjualan :

Widya(Widya)

Bag. Pembukuan : Andi (Andi)


COPY



Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : SS142 Tanggal Cek : 12/12/2007

Diterima Dari Jaya Computer, Jl. Hasannudin No.73 MakassarJumlah Rp. 368.676.000,-Dengan Huruf Tiga ratus enam puluh delapan juta enam ratus tujuh puluh

enam ribu rupiahKeterangan Pelunasan faktur SM12-1 tertanggal 6 Desember 2007

dikurangi dengan sales return dan diskon 2% dari net sales dan dari PPN Keluaran.

Diketahui oleh :

Ahmad(Ahmad)

Diterima oleh :

Latifa(Latifa)

Dibukukan oleh :

(………………)


16


NOTA KONTAN

No. KN01 Tanggal : 13 Desember 2007 Kepada Yth.

Penjualan tunaiTgl. Kirim 13Desember 2007Purchase Order # 122Termin 2/10, N/30

Jumlah Rp. 453.290.000,-Dengan Huruf Empat ratus lima puluh tiga juta dua ratus sembilan puluh ribu

rupiah.Keterangan Perincian sbb :


Freight Collected 90.000.- NTDisetujui oleh :

Ahmad(Ahmad)

Salesman,

Zaenudin(Zaenudin)

Dibukukan oleh :

(………………)


COPY



Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : SS510 Tanggal Cek : 14/12/2007

Diterima Dari Jaya Computer, Jl. Hasannudin No.73 MakassarJumlah Rp. 55.000.000,-Dengan Huruf Lima puluh lima juta rupiahKeterangan Pelunasan faktur SM11-25 tertanggal 29 November 2007 Sales

plus PPN keluaran.

Diketahui oleh :

Ahmad(Ahmad)

Diterima oleh :

Latifa(Latifa)

Dibukukan oleh :

(………………)


17




Dibayar kepada Ke Kas Negara Via Kantor Pos MakassarJumlah Rp. 21.440.000,-Dengan Huruf Dua puluh satu juta empat ratus empat puluh ribu rupiahKeterangan Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2007

Disetujui oleh :

Ahmad(Ahmad)

Dibayar oleh :

Latifa(Latifa)

Dibukukan oleh :

(………………)


Disetujui oleh :

(Iqbal)

Salesman,

(Asep Saepudin)

Dibukukan oleh :

(………………)



Dibayarkan Kepada Bp. Ahmad, pemilik perusahaanJumlah Rp. 2000.000,-Dengan Huruf Dua juta rupiahKeterangan Untuk keperluan pribadi pemilik perusahaan.

Disetujui oleh: Dibayar oleh ; Dibukukan oleh :

Ahmad Latifa (Ahmad) (Latifa) (.......................)

Disetujui oleh :

(Iqbal)

Dibayar oleh :

(Ny. Iqbal)

Dibukukan oleh :

(………………)


18

CV. MAJUJl. Jenderal Sudirman No 20 FAKTURMakassar

No. F12-2 Tanggal : 18 Desember 2007 Kepada Yth.

Mandala ComputerJl.Merapi No. 30Makassar


Jumlah Rp. 376.370.000,-Dengan Huruf Tiga ratus tujuh puluh enam juta tiga ratus tujuh puluh ribu rupiah.Keterangan Perincian sbb :


Freight Collected 170.000,- N-T

Disetujui oleh :

Ahmad(Ahmad)

Salesman,

Sulis(Sulis)

Dibukukan oleh :

(………………)


COPY




Dibayar kepada PT. PINISI, Jl. Sukarno Hatta No 14, MakassarJumlah Rp. 501.490.000,-Dengan Huruf Lima ratus satu juta empat ratus sembilan puluh ribu rupiahKeterangan Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2007 dikurangi

dengan retur pembelian dan diskon 3% yang dihitung dari Net Purchases dan dari PPN Masukan.

Disetujui oleh :

Ahmad(Ahmad)

Dibayar oleh :

Latifa(Latifa)

Dibukukan oleh :

(………………)


19



Uang Tunai Cek Nomor Cek : JC11 Tanggal Cek : 20/12/2007

Diterima Dari Kharisma Prima Computer, Jl. Penghibur no 82 MakassarPerincian (Rp.) Rp. 12.000.000,-Dengan Huruf Dua belas juta rupiahKeterangan Piutang sebesar Rp. 24.000.000,- yang telah dihapuskan dalam

bulan Oktober 2007 atas nama pelanggan Kharisma Prima Computer, ternyata dapat di bayar kembali per tanggal tersebut sebesar 50%-nya.

Diketahui oleh :

Ahmad(Ahmad)

Diterima oleh :

Latifa(Latifa)

Dibukukan oleh :

(………………)


PT ABADIRatu Indah, Blok A Lt 2 No 5 Tanggal : 22 Desember 2007Makassar

FAKTUR No. A17 Kepada Yth.

CV MAJUJl. Jenderal Sudirman No20Makassar

Tgl. Kirim 22 Desember 2007Purchase # 29BTermin 3/10, N/30

Jumlah Rp. 815.960.000,-Dengan Huruf Delapan ratus lima belas juta sembilan ratus enam puluh ribu rupiah.Keterangan Perincian sbb :


Freight Paid 200.000,- NT


Diketahui oleh :

(Iqbal)

Diterima oleh :

(Ny. Iqbal)

Dibukukan oleh :

(………………)

20

Mengetahui :

Jadang(Jadang)

Bag. Penjualan

Anas (Anas)

Bag. Pembukuan :

(………………)




Dibayar kepada UD. BAHANA, Somba Opu, Lt Dasar No 10, MakasarJumlah Dibayar Rp. 33.300.000,-Dengan Huruf Tiga puluh tiga juta tiga ratus ribu rupiahKeterangan Pelunasan Faktur DJ129 tertanggal 20 Nopember 2007 dengan

denda 1 % dari Purchases.

Disetujui oleh :

Ahmad(Ahmad)

Dibayar oleh :

Latifa(Latifa)

Dibukukan oleh :

(………………)




Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : PC212 Tanggal Cek : 25/12/2007

Diterima Dari Optima Computer, Jl. Lompo Batang No. 47 MakassarJumlah Diterima Rp. 44.400.000,-Dengan Huruf Empat puluh empat juta empat ratus ribu rupiahKeterangan Pelunasan faktur SM11-10 tertanggal 23 November 2007

dengan denda 1% dari sales.

Diketahui oleh : Diterima oleh: Dibukukan oleh :

Ahmad Latifa (Iqbal) (Latifa) (...........................)


Disetujui oleh :

(Iqbal)

Salesman,

(Rio Suyoko)

Dibukukan oleh :

(………………)

21



Dibayarkan Kepada Bp. Mustaqim, Panakukang, MakassarJumlah Rp. 1.600.000,-Dengan Huruf Satu juta enam ratus ribu rupiahKeterangan Perbaikan plafon toko yang rusak.

(Masukkan sebagai beban operasi lain-lain/ Other Operational Exp)

Disetujui oleh :

Ahmad(Ahmad)

Dibayar oleh :

Latifa(Latifa)

Dibukukan oleh :

(………………)


CV MAJU Jl. Jenderal Sudirman No 20 Makassar FAKTUR

No. F12-3 Tanggal : 27 Desember 2007 Kepada Yth.

Optima Computer Jl. Lompo Batang No. 47Makassar


Jumlah Rp. 940.690.000,-Dengan Huruf Sembilan ratus empat puluh juta enam ratus sembilan puluh ribu

rupiahKeterangan Perincian sbb :


Freight Collected 190.000,-

Disetujui oleh ; Salesman: Dibukukan oleh :

Ahmad Sulis (Iqbal) (Andri) (………………)


COPY

22



Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : M35 Tanggal Cek : 27/12/2007

Diterima Dari CashPerincian (Rp.) 400 lembar @ Rp. 210.000,- per lembar | Rp. 84.000.000,-Dengan Huruf Delapan puluh empat juta rupiahKeterangan Dijual tunai 400 lembar saham PT Makassar Primal (investasi

jk. Panjang) dengan harga bersih (setelah dikurangi komisi untuk broker) sebesar Rp. 210.000,- per lembar saham.

Diketahui oleh :

Ahmad(Ahmad)

Diterima oleh :

Latifa(Latifa)

Dibukukan oleh :

(………………)


UD BAHANASomba Opu, Lt Dasar No 10, Tanggal : 29 Desember 2007Makassar

FAKTUR No. G11 Kepada Yth.

CV MAJUJl Jenderal Sudirman No 20Makassar

Tgl. Kirim 29 Desember 2007Purchase # 34CTermin 3/10, N/30

Jumlah Rp. 633.840.000,-Dengan Huruf Enam ratus tiga puluh tiga juta delapan ratus empat puluh ribu rupiahKeterangan Perincian sbb :


Freight Paid 240.000,- NT


Diketahui oleh :

(Iqbal)

Diterima oleh :

(Ny. Iqbal)

Dibukukan oleh :

(………………)

23

Mengetahui :

Agung (Agung)

Bag. Penjualan

Lutfi(lutfi)

Bag. Pembukuan :

(………………)




Dibayar kpd Bank Mandiri, KC Makassar Perincian Pinjaman (Loan) Bunga Jumlah

Rp. 30.000.000,- 6.000.000,- Rp36.000.000,-Dengan Huruf Tiga puluh enam juta rupiahKeterangan Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang

(Loan) dari Bank Mandiri ditambah bunga.

Disetujui oleh :

Ahmad(Ahmad)

Dibayar oleh :

Latifa(Latifa)

Dibukukan oleh :

(………………)





Dibayar kpd Bank Mandiri, KC MakassarJumlah Dibayar Kredit Bunga Jumlah

Rp. 6.100.000,- Rp. 30.000,- Rp. 6.130.000,-Dengan Huruf Enam juta seratus tiga puluh ribu rupiah.Keterangan Pelunasan kredit card (Master Card) untuk bulan Nopember

dan Desember 2007.

Disetujui oleh: Dibayar oleh : Dibukukan

Ahmad Latifa (Ahmad) (Latifa) (.......................)


Dibukukan oleh :

(………………)

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

Documents

LOMBA KOPETENSI SISWA - Komputer … · Web viewDana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12663 Bank Mandiri, KC-Makassar. Penilaian Persediaan Barang Sistem pencatatannya