Lineamientos para la Elaboración y Presentación del · Lineamientos para la Elaboración y Presentación del Informe Mensual Municipal 2018 Órgano Superior de Fiscalización Auditoría

Lineamientos para la Elaboración y

Presentación del Informe Mensual

Municipal

2018

Órgano Superior de FiscalizaciónAuditoría de Informes Mensuales, Planeación e Investigación

Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública Departamento de Fiscalización de Informes Mensuales Municipales

Órgano Superior de Fiscalización Auditoría de Informes Mensuales, Planeación e Investigación


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ÍNDICE

Contenido Página Presentación 4 Objetivo 5 Marco Legal de Actuación 6 Servidores Públicos Obligados 8 Consideraciones para la Elaboración y Entrega del Informe

Mensual 8

Matriz de Firmas de Responsabilidad 10 Integración del Informe Mensual para las Entidades Fiscalizables 18 Disco 1: Información Patrimonial 21 a) Contenido 23 b) Consideraciones 24 c) Formatos 28 Disco 2: Información Presupuestal 61 Aspectos a Considerar 66 a) Información presupuestal 63 b) Información mensual de bienes muebles e inmuebles 64 c) Información semestral de bienes muebles e inmuebles 64 d) Información de la recaudación de predio y agua 65 Disco 3: Información de Obra 147 a) Descripción del procedimiento 150 b) Formatos 155 Disco 4: Información de Nómina 179 a) Formatos 182 Disco 5: Imágenes Digitalizadas 195 a) Documentación comprobatoria y justificativa de los

ingresos y los egresos 197

b) Consideraciones generales 197 c) Consideraciones técnicas 200 Disco 6: Información de Evaluación de Programas 203 a) Información programática 206 Disco 7: Programa Anual de Adquisiciones 239 a) Formatos 241 Disco 8: Programa Anual de Obra 247 a) Formatos 249



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Informe Mensual Municipal 2018



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PRESENTACIÓN

En cumplimiento a las atribuciones, enmarcadas en la Ley de Fiscalización Superior, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México emite los presentes lineamientos con la finalidad de definir los criterios, los formatos y la documentación necesaria para presentar los informes mensuales, contribuyendo con la consistencia en la presentación y homologación de la información, y con ello facilitar y eficientar la fiscalización.

En este sentido, el presente instrumento es una herramienta para elaborar y presentar los Informes Mensuales, en cuanto a los requerimientos contables, patrimoniales, presupuestales, programáticos y administrativos que señalan los ordenamientos legales respectivos entre los que destacan: la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios, Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios, Ley Orgánica Municipal del Estado de México, Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México, Presupuesto de Egresos del Estado de México y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios.

El contenido de los lineamientos está dividido en: la presentación, el objetivo, el marco legal de actuación, las disposiciones generales, las disposiciones específicas y la integración del informe mensual, donde se detalla la información de los 6 discos que se deberán entregar mensualmente a esta dependencia y dos discos adicionales en el mes de enero, dentro de los 20 días posteriores al término del mes correspondiente, conforme a lo siguiente:

Disco 1.- Información Patrimonial (Contable y Administrativa) y para el Sistema Electrónico Auditor (Archivos txt).

Disco 2 Información Presupuestal, de Bienes Muebles e Inmuebles y de Recaudación de Predio y Agua.

Disco 3.- Información de Obra.

Disco 4.- Información de Nómina.

Disco 5.- Imágenes Digitalizadas.

Disco 6.- Información de Evaluación de Programas (Archivo de texto plano .txt y PDF).

Disco 7.- Programa anual de Adquisiciones.

Disco 8.- Programa anual de Obra Pública.

Finalmente, los lineamientos incluyen la directriz de favorecer la armonización contable, señalada en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, consistente en privilegiar la contabilidad patrimonial y presupuestal.



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OBJETIVO

Los presentes lineamientos tienen por objeto establecer las especificaciones necesarias que las entidades fiscalizables deben cumplir para la elaboración y presentación de los informes mensuales 2018.



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MARCO LEGAL DE ACTUACIÓN

• Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. • Código Fiscal de la Federación. • Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público. • Ley de Coordinación Fiscal. • Ley del Impuesto al Valor Agregado. • Ley del Impuesto Sobre la Renta. • Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito. • Ley General de Contabilidad Gubernamental. • Ley General de Protección Civil. • Ley General de Cultura Física y Deporte. • Ley Federal del Trabajo. • Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. • Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación. • Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios • Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México. • Ley de Fiscalización Superior del Estado de México. • Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México. • Ley de la Juventud del Estado de México. • Ley de Planeación del Estado de México y Municipios. • Ley para la Mejora Regulatoria del Estado de México y Municipios. • Ley de Competitividad y Ordenamiento Comercial del Estado de México. • Ley de Gobierno Digital del Estado de México y Municipios. • Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios. • Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y

Municipios. • Ley del Agua para el Estado de México y Municipios. • Ley de Cultura Física y Deporte del Estado de México. • Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México. • Ley Orgánica Municipal del Estado de México. • Ley de Contratación Pública del Estado de México y Municipios. • Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social de

Carácter Municipal Denominados “Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de La Familia”.

• Ley que crea el Organismo Público Descentralizado de Carácter Municipal para el Mantenimiento de Vialidades de Cuautitlán Izcalli.

• Ley del Trabajo de los Servidores Públicos del Estado y Municipios. • Ley de Bienes del Estado de México. • Código Administrativo del Estado de México.



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• Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México. • Código Financiero del Estado de México y Municipios. • Código Penal del Estado de México. • Código Civil del Estado de México. • Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México. • Reglamento del Libro Décimo Segundo (de la Obra Pública) del Código

Administrativo del Estado de México. • Reglamento del Título Quinto del Código Financiero del Estado de México y

Municipios Denominado del Catastro. • Reglamento del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México. • Reglamento de la Ley de Cultura Física y Deporte del Estado de México. • Reglamento de la Ley del Agua para el Estado de México y Municipios. • Reglamento de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios. • Reglamento de la Ley para Mejora Regulatoria del Estado de México y sus

Municipios. • Reglamento de la Comisión Certificadora de Competencia Laboral de los

Servidores Públicos del Estado de México. • Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades

Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México. • Manuales de Operación y/o Lineamientos de los Fondos y Programas Federales. • Manuales de Operación y/o Lineamientos de los Recursos Estatales. • Otras disposiciones aplicables



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SERVIDORES PÚBLICOS OBLIGADOS

Los Lineamientos serán de observancia general, para todos los servidores públicos, en cumplimento de las responsabilidades a que se refiere el título séptimo, artículo 130 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México, que considera como servidor público a toda persona que desempeñe un empleo, cargo o comisión en alguno de los poderes del Estado, en los ayuntamientos de los municipios y organismos auxiliares, así como los titulares o quienes hagan sus veces en empresas de participación estatal o municipal, sociedades o asociaciones asimiladas a éstas y en los fideicomisos públicos. Por lo que toca a los demás trabajadores del sector auxiliar, su calidad de servidores públicos estará determinada por los ordenamientos legales respectivos.

CONSIDERACIONES PARA LA ELABORACIÓN Y ENTREGA DEL INFORME MENSUAL

Los servidores públicos de las entidades fiscalizables municipales deberán presentar al Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, su informe mensual dentro de los 20 días posteriores al término del mes correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el Artículo 32 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México y 350 del Código Financiero del Estado de México.

El informe mensual se presentará:

1.- Discos (cd’s no regrabables): En dos tantos. (Utilizar etiquetas auto adheribles);

Los discos deberán gravarse cuando el Informe Mensual haya sido integrado, firmado, sellado en términos de lo dispuesto por éstos Lineamientos, respetando el orden y el diseño de los formatos y deben ser de “sólo lectura”, además deben presentarse etiquetados con los siguientes datos:

a) Nombre de la entidad municipal.

b) Topónimo de la entidad municipal.

c) Número de disco.

d) Información contenida.

e) Mes y año que se informa

2.- Estado de Situación Financiera, Estado de Actividades Acumulado y oficio de presentación deberán remitirse en originales Impresos debidamente firmados con tinta azul, sellados, foliados mismos que deberán ser digitalizados (foliados con lápiz en la parte superior derecha de cada hoja y sujetos con broche en un folder)



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3. Para la entrega del Disco 6 “Evaluación de Programas”, se deberá entregar en un tanto, de acuerdo a la periodicidad que corresponda a la entidad fiscalizable.

4. Los estados financieros y la información emanada de la contabilidad deberán sujetarse a criterios de utilidad, confiabilidad, relevancia, comprensibilidad y de comparación, así como a otros atributos asociados a cada uno de ellos, como oportunidad, veracidad, representatividad, objetividad, suficiencia, posibilidad de predicción e importancia relativa, con el fin de alcanzar la modernización y armonización que la ley determina.

5. Los formatos que requieran el registro de cantidades monetarias se presentarán en pesos.

6. Una vez entregado el informe mensual, la información documental comprobatoria deberá permanecer en custodia y conservación de las dependencias o entidades que ejercieron el gasto y a disposición del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México y de los órganos de control interno por un término de 5 años contados a partir del ejercicio presupuestal siguiente al que corresponda, en el caso de los municipios se hará por la tesorería. Lo anterior de acuerdo con el artículo 344 del Código Financiero del Estado de México y Municipios.



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MATRIZ DE FIRMAS DE RESPONSABILIDAD

CONTENIDO GENERAL

FIRMAS REQUERIDAS* AYTTO ODAS DIF MAVICI IMCUFUDE IMJUVE

CONSECUTIVO DISCO 1 1 Estado de Situación Financiera 1, 2 Y 3 10, 11 y 12 7, 8 y 9 4,18 y 19 20 y 21 28, 29 y 30

2 Anexos al Estado de Situación Financiera 3, 4 y 5 4, 5 y 11 4, 5 y 9 4,18 y 19 20 y 21 4, 5 y 29

3 Estado de Actividades Mensual 1, 2 y 3 10, 11 y 12 7, 8 y 9 4,18 y 19 20 y 21 28, 29 y 30

4 Estado de Actividades Acumulado 1, 2 y 3 10, 11 y 12 7, 8 y 9 4,18 y 19 20 y 21 28, 29 y 30

5 Estado de Variación en la Hacienda Pública 1, 2 y 3 10, 11 y 12 7, 8 y 9 18 y 19 20 y 21 28, 29 y 30

6 Estado de Flujos de Efectivo

1, 2 y 3 10, 11 y 12 7,8 y 9 18 y 19 20 y 21 28, 29 y 30

7 Estado de Cambios en la Situación Financiera 1, 2 y 3 10, 11 y 12 7, 8 y 9 18 y 19 20 y 21 28, 29 y 30

8 Estado Analítico del Activo 1, 2 y 3 10, 11 y 12 7, 8 y 9 18 y 19 20 y 21 28, 29 y 30

9 Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos

1, 2 y 3 10, 11 y 12 7, 8 y 9 18 y 19 20 y 21 28, 29 y 30

10 Balanza de Comprobación a Nivel Mayor 3, 4 y 5 4, 5 y 11 4, 5 y 9 4, 18 y 19 20 y 21 4, 5 y 29

11 Balanza de Comprobación Detallada 3, 4 y 5 4, 5 y 11 4, 5 y 9 4, 18 y 19 20 y 21 4, 5 y 29

12 Diario General de Pólizas 3, 4 y 5 4, 5 y 11 4, 5 y 9 4, 18 y 19 20 y 21 4, 5 y 29

13 Conciliaciones Bancarias 3, 4 y 5 4, 5 y 11 4, 5 y 9 4, 18 y 11 20 y 21 4, 5 y 29

14 Concentrado de Flujo de Efectivo N/A N/A N/A N/A N/A N/A



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CONTENIDO GENERAL


CONSECUTIVO DISCO 1 15 Acta Administrativa del Comité de Depuración de la cuenta de

construcciones en proceso en bienes del dominio público y en bienes propios de las entidades fiscalizables municipales del Estado de México

1, 2, 3 y 6 10, 11 y 12 N/A N/A N/A N/A

16 Notas a los Estados Financieros 3 10 y 11 9 4, 18 y 19 20 y 21 28 y 29

17 Archivos TXT Catálogo de Cuentas N/A N/A N/A N/A N/A N/A

18 Artchivos TXT Catálogo de Pólizas N/A N/A N/A N/A N/A N/A

19 Sistema de Avance Mensual del ramo 33 “SIAVAMEN” N/A N/A N/A N/A N/A N/A

20 Archivos XML; Ingresos, Egresos y Nómina N/A N/A N/A N/A N/A N/A

21 Reporte de Cobranza Diario N/A N/A N/A N/A N/A N/A

22 Diario de Ingresos N/A N/A N/A N/A N/A N/A

23 Manuales de Políticas y Procedimientos N/A N/A N/A N/A N/A N/A

24 Depreciación

N/A N/A N/A N/A N/A N/A

25 Inventario General del Parque Vehícular N/A N/A N/A N/A N/A N/A

26 Contratos de Comodato 1, 2, 3, 16 y 25 10, 11, 12 y 16

7, 8, 9 y 16 12, 16, 18 y 19

16, 20 y 21 28, 29 y 30



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CONTENIDO GENERAL


CONSECUTIVO DISCO 2

1 Estado Comparativo Presupuestal de Ingresos 1, 2 y 3 10 y 11 7, 8 y 9 18 y 19 20 y 21 28 y 29

2 Estado Comparativo Presupuestal de Egresos 1, 3 y 24 10 , 11 y 24 7, 8 ,9 y 24 18 , 19 y 24 20 , 21 y 24 24, 28 y 29

3 Dictámen de Reconducción 3, 4 y 24 4, 11 y 24 4, 9 y 24 4, 19 y 24 4, 21 y 24 2, 4 y 29

4 Estado Analítico de Ingresos 1 y 3 10 y 11 7, 8 y 9 18 y 19 20 y 21 28 y 29

5 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación por Objeto del Gasto

1 y 3 10, 11 y 24 7, 8, 9 y 24 18, 19 y 24 20, 21 y 24 24, 28 y 29

6 Balance Presupuestario 1 y 3 10 y 11 7, 8 y 9 18 y 19 20 y 21 28 y 29

7 Estado Analítico de Ingresos Detallado- LDF 1 y 3 10 y 11 7, 8 y 9 18 y 19 20 y 21 28 y 29

8 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado- LDF Clasificación por Objeto del Gasto

1 y 3 10, 11 y 24 7, 8, 9 y 24 18, 19 y 24 20, 21 y 24 24, 28 y 29

9 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado- LDF Clasificación Administrativa

1 y 3 10, 11 y 24 7, 8, 9 y 24 18, 19 y 24 20, 21 y 24 24, 28 y 29

10 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación Funcional

1 y 3 10, 11 y 24 7, 8, 9 y 24 18, 19 y 24 20, 21 y 24 24, 28 y 29

11 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación de Servicios Personales por Categoría

1 y 3 10, 11 y 24 7, 8, 9 y 24 18, 19 y 24 20, 21 y 24 24, 28 y 29

12 Notas a los Estados Presupuestarios 1 y 3 10 y 11 7, 8 y 9 18 y 19 20 y 21 28 y 29

13 Reporte Mensual de Bienes Inmuebles 1, 2, 3, 16 y 25 10, 11, 12 y 16

7, 8, 9 y 16 12, 16, 18 y 19

16, 20 y 21 28, 29 y 30



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14 Reporte Mensual de Bienes Muebles 1, 2, 3, 16 y 25 10, 11, 12 y 16

7, 8, 9 y 16 12, 16, 18 y 19

16, 20 y 21 28, 29 y 30

15 Reporte Mensual de Bienes Muebles de Bajo Costo 1, 2, 3 , 16 y 25 10, 11, 12 y 16

7, 8, 9 y 16 12, 16, 18 y 19

16, 20 y 21 28, 29 y 30

16 Inventario de Bienes Inmuebles 1, 2, 3 , 16 y 25 10, 11, 12 y 16

7, 8, 9 y 16 12, 16, 18 y 19

16, 20 y 21 28, 29 y 30

17 Inventario de Bienes Muebles 1, 2, 3 , 16 y 25 10, 11, 12 y 16

7, 8, 9 y 16 12, 16, 18 y 19

16, 20 y 21 28, 29 y 30

18 Inventario de Bienes Muebles de Bajo Costo 1, 2, 3 , 16 y 25 10,1 1, 12 y 16

7, 8, 9 y 16 12, 16, 18 y 19

16, 20 y 21 28, 29 y 30

19 Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico Contable 3 y 4 4 y 11 4 y 9 4 y 19 4 y 21 28, 29 y 30

20 Conciliación Físico Contable del Inventario de Bienes Muebles 3, 4 y 5 4, 5 y 11 5 y 9 4, 5 y 19 4, 5 y 21 28, 29 y 30

CONTENIDO GENERAL


CONSECUTIVO DISCO 3

1 Cédula de Relación de Obras Planificadas y Realizadas con el Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal

1,2,3 y 6 N/A N/A N/A N/A N/A

2 Informe Mensual de Obras por Administración 1, 2, 3 y 6 6, 10, 11 y 12 6, 7, 8 y 9 6, 7, 8 y 9 N/A N/A

3 Informe Mensual de Obras por Contrato

1, 2, 3 y 6 6, 10, 11 y 12 6, 7, 8 y 9 6, 7, 8 y 9 N/A N/A

4 Informe Mensual de Apoyos 1, 2, 3 y 6 6, 10, 11 y 12 6, 7, 8 y 9 6, 7, 8 y 9 N/A N/A

5 Informe Mensual de Reparaciones y Mantenimientos 1, 2, 3 y 6 6, 10, 11 y 12 6, 7, 8 y 9 6, 7, 8 y 9 4,18 y 19 N/A



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CONTENIDO GENERAL


CONSECUTIVO DISCO 4

1 Nómina General del 01 al 15 del mes 3, 4 y 5 4, 5 y 11 4, 5 y 9 4, 18 y 19 20 y 21 4, 5 y 30

2 Nómina General del 16 al 28,29, 30/31 del mes 3, 4 y 5 4, 5 y 11 4, 5 y 9 4, 18 y 19 20 y 21 4, 5 y 30

3 Reporte de Remuneraciones Mensuales al Personal de Mandos Medios Superiores

1, 2 y 3 10,11 y 12 7, 8 y 9 4, 18 y 19 20 y 21 29, 30 y 31

4 Reporte de Altas y Bajas del Personal 3, 4 y 5 4, 5 y 11 4, 5 y 9 4, 18 y 19 20 y 21 4, 5 y 30

5 Comprobantes Digitales Fiscales por Internet por concepto de honorarios


6 Comprobantes Fiscales Digitales por Internet por concepto de nómina del 01 al 15 del mes


7 Comprobantes Fiscales Digitales por Internet por concepto de nómina del 16 al 28, 29, 30/31 del mes


8 Tabulador de Sueldos N/A N/A N/A N/A N/A N/A

9 Dispersión de Nómina 3, 4 y 5 4, 5 y 11 4, 5 y 9 4, 18 y 19 20 y 21 4, 5 y 30



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Nota: La digitalización de los documentos del disco 5 deberá contener el soporte documental que compruebe y justifique la naturaleza de la operación realizada.

CONTENIDO GENERAL


CONSECUTIVO DISCO 5 1 Pólizas de ingresos con su respectivo soporte documental** 3, 4 y 5 4, 5 y 11 4, 5 y 9 4, 18 y 19 20 y 21 4, 5 y 30

2 Pólizas de diario con su respectivo soporte documental** 3, 4 y 5 4, 5 y 11 4, 5 y 9 4, 18 y 19 20 y 21 4, 5 y 30

3 Pólizas de egresos con su respectivo soporte documental** 3, 4 y 5 4, 5 y 11 4, 5 y 9 4, 18 y 19 20 y 21 4, 5 y 30

4 Pólizas cheque con su respectivo soporte documental** 3, 4 y 5 4, 5 y 11 4, 5 y 9 4, 18 y 19 20 y 21 4, 5 y 30

5 Pólizas de cuentas por pagar con su respectivo soporte documental**

3, 4 y 5 4, 5 y 11 4, 5 y 9 4, 18 y 19 20 y 21 4, 5 y 30



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Nota: La entrega del Disco 6 “Evaluación de Programas”, se deberá realizar en un tanto, de acuerdo a la periodicidad que corresponda a la entidad fiscalizable.

CONTENIDO GENERAL


CONSECUTIVO DISCO 6 1 Calendarización de Metas de actividad por proyecto (PbRM-02a) 4, 5 y 24 4, 5 y 10 4, 5 y 8 4, 5 y 18 4, 5 y 20 4, 5 y 28

2 Matrices de Indicadores para Resultados 2018, por Programa Presupuestario y Dependencia General (PbRM- 01-e)

4 , 5 y 24 4 , 5 y 10 4, 5 y 8 4, 5 y 18 4, 5 y 20 4, 5 y 28

3 Fichas Técnicas de Diseño de Indicadores Estratégicos o de Gestión 2018 (PbRM-01d)

4 y 24 4 y 10 4 y 8 4 y 18 4 y 20 4 y 28

4 Fichas Técnicas de Seguimiento de Indicadores 2018 de Gestión o Estratégicos (PbRM-08b)

4 y 24 4 y 10 4 y 8 4 y 18 4 y 20 4 y 28

5 El Sistema de Avance Mensual (SIAVAMEN) con el sello de recibo por parte de la Dirección General de Planeación y Gasto Público (DGPyGP)


6 Los estados de cuenta bancarios de los fondos FISMDF y FORTAMUNDF para el ejercicio fiscal 2018


7 El mapa de pobreza municipal, con el cual identifica las zonas para asignar los recursos del FISMDf (fuente de información CONEVAL, COESPO, INEGI etc.)


8 Indicador de Puntos: Competancia laboral del Tesorero municipal 3 11 9 19 21 29

9 Indicador de Puntos: Competencia laboral del Secretario del Ayuntamiento

2 N/A N/A N/A N/A N/A

10 Indicador de Puntos: Competencia laboral del Contralor Interno municipal

16 16 16 16 16 16

11 Indicador de Puntos: Competencia laboral del Director de Obras 6 N/A N/A N/A N/A N/A



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12 Indicador de Puntos: Competencia laboral del Director de Desarrollo Económico


13 Indicador de Puntos: Competencia laboral del Director de Catastro


14 Indicador de Puntos: Competencia laboral del Defensor Municipal de Derechos Humanos


15 Indicador de Puntos: Competencia laboral del Oficial Mediador Conciliador


16 Indicador de Puntos: Competencia laboral del Oficial Calificador 33 N/A N/A N/A N/A N/A

17 Indicador de Puntos: Competencia laboral del Coordinador Municipal de Protección Civil


18 Indicador de Puntos: Documentos para el desarrollo institucional 4,13 y 24 4, 13 y 10 4, 13 y 8 4, 13 y 18 4, 13, Y 20 4, 13 y 28

19 Indicador de Puntos: Transparencia en el ámbito municipal N/A N/A N/A N/A N/A N/A

20 Avance trimestral de metas de actividad por proyecto (AM) del formato PBRM-08C


CONTENIDO GENERAL

FIRMAS REQUERIDAS* AYTTO ODAS DIF MAVICI IMCUFIDE IMJUVE

CONSECUTIVO DISCO 7

1 Programa Anual de Adquisiciones y de Obra 1, 2 y 3 10 y 11 7, 8 y 9 18 y 19 20 y 21 28 y 29

1=PRESIDENTE MUNICIPAL; 2=SECRETARIO; 3=TESORERO; 4=QUIEN ELABORA; 5=QUIEN REVISA; 6=DIRECTOR DE OBRAS PÚBLICAS; 7=PRESIDENTA DIF MUNICIPAL 8=DIRECTOR (A) DIF MUNICIPAL; 9=TESORERO (A) DIF MUNICIPAL; 10=DIRECTOR GENERAL DEL ODAS; 11=DIRECTOR DE FINANZAS DEL ODAS; 12=COMISARIO; 13= RESPONSABLE DEL PROGRAMA; 14= TITULAR DE SERVICIOS PÚBLICOS; 15= TITULAR DE PROTECCIÓN CIVIL; 16= CONTRALOR INTERNO; 17= DIRECTOR DE SEGURIDAD PÚBLICA Y TRÁNSITO; 18 = DIRECTOR GENERAL DEL MAVICI 19= DIRECTOR DE FINANZAS DEL MAVICI; 20= DIRECTOR DEL INSTITUTO MUNICIPAL DE CULTURA FISICA Y DEPORTE; 21= DIRECTOR DE FINANZAS DEL IMCUFIDE; 22= DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN; 23=SERVIDOR PÚBLICO HABILITADO; 24= RESPONSABLE DE LA UNIDAD DE PLANEACIÓN (UIPPE); 25= SINDICO MUNICIPAL; 26=DIRECTOR DE DESARROLLO ECONÓMICO; 27=DIRECTOR DE CATASTRO; 28=DIRECTOR DEL INSTITUTO DE LA JUVENTUD; 29=DIRECTOR DE FINANZAS DEL INSTITUTO MUNICIPAL DE LA JUVENTUD; 30= COMISARIO DEL INSTITUTO MUNICIPAL DE LA JUVENTUD; 31= DEFENSOR MUNICIPAL DE LOS DERECHOS HUMANOS; 32=OFICIAL MEDIADOR CONCILIADOR; 33= OFICIAL CALIFICADOR; 34= COORDINADOR MUNICIPAL DE PROTECCIÓN CIVIL.



18

INTEGRACIÓN DEL INFORME MENSUAL PARA LAS ENTIDADES FISCALIZABLES

Para la entrega del informe mensual los Municipios y Organismos Descentralizados incluirán un oficio de entrega dirigido al Auditor Superior del Estado de México, el cual deberá estar firmado por:

En los Ayuntamientos:

• Presidente (a)

• Síndico

• Tesorero

• Secretario

• Director de Obras Públicas o titular de la unidad administrativa equivalente

En los Organismos Operadores de Agua:

• Director General

• Director de Finanzas

• Comisario

• Director de Obras Públicas o titular de la unidad administrativa equivalente

En los Sistemas para el Desarrollo Integral de la Familia:

• Presidente (a)

• Director

• Tesorero



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En los Institutos Municipales de Cultura Física y Deporte:

• Director

• Tesorero, Director de Finanzas o titular de la unidad administrativa equivalente; o bien, se deberán sujetar a lo dispuesto por el Decreto que los crea así como su reglamento interno

En los Institutos Municipales de la Juventud:

• Director General

• Comisario

Así mismo, deberá remitir 8 discos compactos para enero y 6 para los meses subsecuentes, en 2 tantos que se deberán copiar cuidando que no exista ningún espacio entre el número de archivo y su descripción con la siguiente información:



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21

Disco 1: Información Patrimonial



22



23

a) Contenido del Disco 1 Página b) Consideraciones para la Integración de los Archivos del Disco 1 24 c) Formatos correspondientes al Disco 1 28 1.1 Estado de Situación Financiera (Formato pdf); 29 1.2 Anexo al Estado de Situación Financiera (Formatos pdf y xls); 31 1.3 Estado de Actividades Mensual (Formato pdf); 32 1.4 Estado de Actividades Acumulado (Formato pdf); 33 1.5 Estado de Variación en la Hacienda Pública (Formato pdf) 34 1.6 Estado de Flujos de Efectivo (Formato pdf); 35 1.7 Estado de Cambios en la Situación Financiera (Formato pdf); 36 1.8 Estado Analítico del Activo (Formato pdf); 37 1.9 Estado Analítico de Deuda y Otros Pasivos (Formato pdf); 38 1.10 Balanza de Comprobación a Nivel Mayor (Formatos pdf y xls); 39 1.11 Balanza de Comprobación Detallada (Formatos pdf y xls); 40 1.12 Diario General de Pólizas (Formato pdf); 41 1.13 Conciliaciones Bancarias: Carátula de la Conciliación, Relación de las

Conciliaciones, Estado de Cuenta Bancario (Formato pdf), archivo xml Estado de Cuenta y Reporte de Movimientos Bancarios (Formato xls);

42

1.14 Concentrado de Flujo de Efectivo (Formato xls); 46 1.15 Acta Administrativa del Comité de Depuración de la Cuenta de

Construcciones en Proceso en Bienes del Dominio Público y en Bienes Propios de las Entidades Fiscalizables Municipales del Estado de México (Formato pdf);

48

1.16 Notas a los Estados Financieros (Formato pdf); 49 1.17 Catálogo de Cuentas (Archivo plano de texto .txt) 26 1.18 Catálogo de Pólizas (Archivo plano de texto .txt) 26 1.19 Sistema de Avance Mensual de Ramo 33 SIAVAMEN (Formato pdf); 53 1.20 Archivos XML: Ingresos, Egresos y Nómina (Formato xml); 25 1.21 Reporte de Cobranza Diario (Formatos pdf y xls); 54 1.22 Diario de Ingresos (Formatos pdf y xls); (El que emita su Sistema de

Ingresos que como mínimo contenga Número de Recibo, Concepto del Ingreso, Monto, Recargos, Multas, Subsidios, Descuentos, Condonaciones, Importe total)

56

1.23 Manuales de Políticas y Procedimientos (Formato pdf ) 56 1.24 Depreciación (.pdf) 57 1.25 Inventario General de Parque Vehicular (Formato xls) 59 1.26 Contratos de Comodato (Formato pdf ) 59 1.27 Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Hacendaria para la

Recaudación y Fiscalización del Impuesto Predial. 59



24

b) CONSIDERACIONES PARA LA INTEGRACIÓN DE LOS ARCHIVOS DEL DISCO 1

1. Para los numerales 1.17 y 1.18 los archivos planos de texto, no se deben renombrar (cambiar nombre), agregarlos tal y como se generan en el Sistema contable.

2. Para los numerales 1.2 y 1.18 se deberá detallar en la póliza el concepto del registro u operación realizada.

3. El Acta (s) Administrativa (s) del Comité de Depuración de la Cuenta de Construcciones en Proceso en Bienes del Dominio Público y en Bienes Propios de las Entidades Fiscalizables Municipales del Estado de México (Formato pdf) deberá estar debidamente firmada y separada por tipos de obra según se trate (Capitalizable, del Dominio Público y/o Transferible).

4. Se deberán remitir los Estados de Cuenta Bancarios originales proporcionados por la Institución Bancaria, digitalizados por el anverso y reverso. No se considerarán válidos para efectos de la fiscalización los emitidos por la banca electrónica y se deberán de depurar las cuentas bancarias que se encuentren en cero.

5. Los formatos en los que no se refleja información deberán enviarlos con la leyenda “sin movimientos”.

6. Para el numeral 1.27 los Ayuntamientos que tengan convenio con el GEM para el cobro del impuesto predial, deberán integrar el informe de importes recaudados y servicios bancarios, la relación de depósitos correspondientes a la recaudación, la conciliación efectuada; así como el padrón de contribuyentes especificando la parte que administra el GEM y en su caso el Ayuntamiento y CFDI por concepto de ingresos por contribuyente.

7. Las Entidades deberán remitir los Manuales de Políticas, Procedimientos y Organización debidamente autorizados y publicados, con base en los artículos 31 y 48 fracción III de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.

8. La información requerida en el punto 1.24 Depreciación, debe ser presentada por todas las Entidades Fiscalizables, así mismo se deberán presentar los papeles de trabajo de manera electrónica (.xls y .pdf) que incluyan el cálculo realizado por la entidad para este concepto, conforme lo establece el Manual Único de Contabilidad Gubernamental.

9. La información requerida en el punto 1.25 Inventario General de Parque Vehicular (Formato xls), deberá contener como datos mínimos: Número Progresivo, Número de Inventario, Número de Resguardo, Nombre del Resguardatario, Nombre del Vehículo, Marca del Vehículo, Modelo, Número de Motor, Número de serie, Número de Factura, Fecha de Factura, Costo y Área Responsable.



25

10. Referente a la integración de los archivos .xml, éstos deberán clasificarse en carpetas como se muestra en la siguiente imagen:

1.20 Estructura de las carpetas para el guardado de los archivos XML



26

1.17 Y 1.18 ESTRUCTURA DE LOS ARCHIVOS TXT.

En la presentación de la información para el sistema electrónico auditor archivo .txt, para las entidades que registran su contabilidad bajo otro sistema, se deberán crear los dos archivos planos de texto, bajo las siguientes especificaciones técnicas:

Se requiere extraer del sistema contable 2 archivos planos de texto; el primero refiere a las cuentas contables y el segundo a las pólizas, la estructura técnica es la siguiente:



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Para las entidades que registran su contabilidad bajo el Sistema Progress, la extracción de los archivos de auditoría se extraen en el menú principal, opción utilerías y en la opción genera auditoria como se muestra en la siguiente pantalla:

1. Se indica el periodo que se desea extraer.

2. En esta pantalla se muestran los dos archivos generados por el sistema, los cuales deberán ser enviados en un cd, indicando la entidad, municipio y el periodo:

Estos dos archivos son los que se envían grabados en disco 1, dejar el nombre del archivo tal como se genera en el sistema contable, no renombrar los archivos.



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c) Formatos



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1.1



30



31

1.2



32

1.3



33

1.4



34

1.5



35

1.6



36

1.7



37

1.8



38

1.9



39

1.10



40

1.11



41

1.12



42

1.13



43

FORMATO: CONCILIACIÓN BANCARIA OBJETIVO: Asegurar que todas las operaciones bancarias queden correctamente contabilizadas y reflejadas en los libros y por lo tanto en los estados financieros. INSTRUCTIVO DE LLENADO

1. Topónimo de la Entidad Fiscalizable: representación gráfica que refiere a la entidad fiscalizable.

2. Nombre de la Entidad Fiscalizable: Anotar el nombre de la entidad, seguido del

número que le corresponde; por ejemplo: Ayuntamiento Toluca, 0101.

3. Periodo del al de de : Anotar el periodo que comprende la información que se presenta en la conciliación, por ejemplo: del 01 al 31 de enero de 2018.

4. Cuenta Contable: Especificar la cuenta contable al quinto o sexto nivel.

5. Cuenta Bancaria: Anotar el número de cuenta e institución bancaria a la cual

corresponde la conciliación.

6. Saldo en Estado de Cuenta Bancario: Anotar el saldo final que muestra el estado de cuenta proporcionado por la Institución Bancaria.

7. Abonos de Contabilidad no correspondidos por el Banco: Anotar el monto

total de los cheques expedidos por la entidad y no cobrados por los beneficiarios. Deberá elaborarse la relación de las partidas en conciliación, la cual deberá contener como mínimo los siguientes requisitos:

Fecha Núm. de Cheque Beneficiario Importe

8. Cargos de Contabilidad no correspondidos por el Banco: Anotar el monto total de los depósitos, según consta en las pólizas de ingreso y el auxiliar contable de la entidad, pero que no están reflejados en el estado de cuenta bancario. Deberá elaborarse la relación de las partidas en conciliación, la cual deberá contener como mínimo los siguientes requisitos:

Fecha Concepto Importe

9. Subtotal: Anotar el resultado de la operación aritmética: 6 menos 7 más 8.



44

10. Abonos del Banco no correspondidos en Contabilidad: Anotar el monto total de los depósitos reflejados en el estado de cuenta y que no se encuentran registrados en la contabilidad. Deberá elaborarse la relación de las partidas en conciliación, la cual deberá contener como mínimo los siguientes requisitos


11. Cargos del Banco no correspondidos en Contabilidad: Anotar el monto de los cargos realizados por el banco, y no correspondidos en contabilidad. Deberá elaborarse la relación de las partidas en conciliación, la cual deberá contener como mínimo los siguientes requisitos


12. Saldo en Libros: Anotar el resultado de la operación aritmética: 9 – 10 + 11, cifra que debe coincidir con el saldo reflejado en la Balanza de Comprobación Detalla y/o el Anexo al Estado de Situación Financiera.

13. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el

documento se indican. En cada caso se deberá anotar el nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente; y por ningún motivo la firma y el sello deben cubrir los datos de la información, de lo contrario lo invalidaría.

Nota 1: Se deberán remitir los Estados de Cuenta Bancarios originales proporcionados por la Institución Bancaria, digitalizados por el anverso y reverso. No se considerarán válidos para efectos de la fiscalización los emitidos por la banca electrónica.

Nota 2: Se deberá abrir una carpeta por cada cuenta bancaria, la cual contendrá los siguientes documentos: Carátula de la conciliación, relación de las partidas en conciliación y estado de cuenta bancario, archivo xml del estado de cuenta y reporte de movimientos bancarios (Formato xls). En caso de cancelación de las cuentas bancarias deberán anexar el oficio emitido por la institución bancaria correspondiente en el mes que se realice.



45



46

1.14



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FORMATO: CONCENTRADO DE FLUJO DE EFECTIVO OBJETIVO: Identificar la antigüedad que tienen los importes, que la entidad asigna a los servidores públicos para la realización de tareas o actividades relacionadas con el empleo, cargo o comisión conferidos. INSTRUCTIVO DE LLENADO




3. Periodo del al de de : Anotar el periodo que comprende la información que se presenta en el formato, por ejemplo: del 01 al 31 de enero del 2018.

4. Cuenta: Especificar la cuenta contable que hace referencia al deudor; por

ejemplo, 1112-001- 012.

5. Número y nombre de la cuenta bancaria: Anotar el número de la cuenta conforme al establecido en su estado de cuenta bancario correspondiente, así mismo el nombre que identifica a la cuenta, por ejemplo: 0458333321 FEFOM 2018.

6. Saldo inicial: Anotar el saldo inicial contable del mes correspondiente de cada

una de las cuentas bancarias.

7. Cargos: Anotar el importe total de los cargos contables correspondientes de cada una de las cuentas bancarias.

8. Abonos: Anotar el importe total de los abonos contables correspondientes de

cada una de las cuentas bancarias.

9. Saldo final: Corresponde al resultado de la operación del saldo inicial más cargos menos abonos.

10. Saldo inicial: Anotar el saldo inicial del estado de cuenta del mes correspondiente

de cada una de las cuentas bancarias.

11. Cargos: Anotar el importe total de los cargos del estado de cuenta correspondientes de cada una de las cuentas bancarias.

12. Abonos: Anotar el importe total de los abonos del estado de cuenta

correspondientes de cada una de las cuentas bancarias.



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13. Cheques en Tránsito: Registrar el importe total correspondiente a los cheques no cobrados por los beneficiarios.

14. Depósitos no correspondidos por el banco: Registrar el importe total

correspondiente a los depósitos que registró el ente y que por el banco no fueron registrados.

15. Créditos del banco no correspondidos en libros: Registrar el importe total

correspondiente a los pagos realizados por el banco, no reconocidos por la entidad.

16. Cargos del banco no correspondidos en libros: Registrar el importe total

correspondiente a los depósitos que registró el banco y que por la entidad no fueron registrados.

17. Diferencia: Registrar el resultado de la operación aritmética que resulte de los

campos 13,14, 15 y 16.

18. Observaciones: Cuando así se requiera, anotar la aclaración o detalle correspondiente.

1.14 Acta Administrativa del Comité de Depuración de la Cuenta de Construcciones en Proceso en Bienes del Dominio Público y en Bienes Propios de las Entidades Fiscalizables Municipales del Estado de México (Formato pdf); (formato Libre)



49

1.16



50

FORMATO: NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTAS DE DESGLOSE


2. Nombre de la Entidad Fiscalizable: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde; por ejemplo: Ayuntamiento Toluca, 0101.

3. Periodo del al de de : Anotar el periodo que comprende la información que se presenta en el formato, por ejemplo: del 01 al 31 de enero del 2018.

Notas al Estado de Situación Financiera

4. Efectivo y Equivalentes: Informar acerca de los fondos con afectación específica, el tipo y monto de los mismos; de las inversiones financieras se revelará su tipo y monto, su clasificación en corto y largo plazo separando aquéllas que su vencimiento sea menor a 3 meses.

5. Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes: Informar el monto que se encuentre pendiente de cobro y por recuperar de hasta cinco ejercicios anteriores, asimismo se deberán considerar los montos sujetos a algún tipo de juicio con una antigüedad mayor a la señalada y la factibilidad de cobro.

6. Bienes Disponibles para su Transformación o Consumo (inventarios): Se clasificarán como bienes disponibles para su transformación aquéllos que se encuentren dentro de la cuenta de Inventarios. Esta nota aplica para aquellos entes públicos que realicen algún proceso de transformación y/o elaboración de bienes. En la nota se informará del sistema de costeo y método de valuación aplicado a los inventarios, así como la conveniencia de su aplicación dada la naturaleza de los mismos. De la cuenta Almacén se informará acerca del método de valuación, así como la conveniencia de su aplicación.

7. Inversiones Financieras: De la cuenta Inversiones financieras, que considera los fideicomisos, se informará de éstos los recursos asignados por tipo y monto. Se informará de las inversiones financieras, los saldos de las participaciones y aportaciones de capital.

8. Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles: Informar de manera agrupada por cuenta, los rubros de Bienes Muebles e Inmuebles, el monto de la depreciación del ejercicio y la acumulada, el método de depreciación, tasas aplicadas y los criterios de aplicación de los mismos. Asimismo, se informará de las características significativas del estado en que se encuentren los activos.

Informar de manera agrupada por cuenta, los rubros de activos intangibles y diferidos, su monto y naturaleza, amortización del ejercicio, amortización acumulada, tasa y método aplicados.

9. Estimaciones y Deterioros: Informar los criterios utilizados para la determinación de las estimaciones; por ejemplo: estimación de cuentas incobrables, estimación de inventarios, deterioro de activos biológicos y cualquier otra que aplique.

10. Otros Activos: Informar por tipo circulante o no circulante, los montos totales asociados y sus características cualitativas significativas que les impacten financieramente



51

11. Pasivo: Elaborar una relación de las cuentas y documentos por pagar en una desagregación por su vencimiento en días a 90, 180, menor o igual a 365 y mayor a 365.

Informar de las cuentas de los pasivos diferidos y otros, su tipo, monto y naturaleza, así como las características significativas que les impacten o pudieran impactarles financieramente. Notas al Estado de Actividades

12. Ingresos de Gestión: Informar los montos totales de cada clase (tercer nivel del Clasificador por Rubro de Ingresos), así como de cualquier característica significativa.

13. Gastos y Otras Pérdidas: Explicar aquellas cuentas de gastos de funcionamiento, transferencias, subsidios y otras ayudas, participaciones y aportaciones, otros gastos y pérdidas extraordinarias, que en lo individual representen el 10% o más del total de los gastos.

Notas al Estado de Flujos de Efectivo Informar de manera agrupada, acerca de las modificaciones al patrimonio contribuido por tipo, naturaleza y monto. Informar de manera agrupada, acerca del monto y procedencia de los recursos que modifican al patrimonio generado. Notas al Estado de Flujos de Efectivo

14. Efectivo y Equivalentes: Presentar el análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última parte del Estado de Flujo de Efectivo en la cuenta de efectivo y equivalentes es como sigue:

Detallar las adquisiciones de bienes muebles e inmuebles con su monto global y, en su caso, el porcentaje de estas adquisiciones que fueron realizadas mediante subsidios de capital del sector central.

20XN 20XN - 1 Efectivo en Bancos –Tesorería X X

Inversiones temporales (hasta 3 meses) X X

Fondos con afectación específica X X

Depósitos de fondos de terceros y otros X X

Total de Efectivo y Equivalentes X X



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Conciliación de los Flujos de Efectivo Netos de las Actividades de Operación y la cuenta de Ahorro/Desahorro antes de Rubros Extraordinarios. A continuación se presenta un ejemplo de la elaboración de la conciliación: 20XN 20XN - 1

Ahorro/Desahorro antes de rubros Extraordinarios X X

Movimientos de partidas (o rubros) que no afectan al efectivo.

Depreciación X X

Amortización X X

Incrementos en las provisiones X X

Incremento en inversiones producido por revaluación (X) (X)

Ganancia/pérdida en venta de propiedad, planta y equipo (X) (X)

Incremento en cuentas por cobrar (X) (X)

Partidas extraordinarias (X) (X)



53

1.19



54

1.21



55

FORMATO: REPORTE DE COBRANZA DIARIO Deberá ser el emitido por el Sistema de Ingresos de la Entidad que contenga lo siguiente:

1. Topónimo de la Entidad Fiscalizable: Representación gráfica que refiere a la entidad fiscalizable.



3. Póliza de Ingresos del día/mes/año, Anotar el día que comprende la información que se presenta en el formato, por ejemplo: del 01/01/2018.

4. Número de Cuenta: Cuenta a nivel mayor que afecta en el momento de su registro

contable. (En el formato se presentan a manera de ejemplo, por lo que la Entidad deberá registrar las cuentas que afecte).

5. Subcuenta: Cuenta a nivel detalle que afecta en el momento de su registro contable.(En

el formato se presentan a manera de ejemplo, por lo que la Entidad deberá registrar las subcuentas que afecte).

6. Concepto: Colocar el concepto correspondiente de acuerdo al Clasificador por Rubro de

Ingreso.

7. Parciales: Registrar los importes correspondientes al Tipo de Ingreso

8. Total: Registrar la suma total por rubro (A) y el total de los rubros (B).

9. Suma de Subsidios, Condonaciones y Descuentos aplicados que la autoridad otorgue a favor de los contribuyentes

10. Total Ingresado: Colocar el importe correspondiente a la suma del Total de

Ingresos menos Subsidios, Condonaciones y Descuentos aplicados (8B – 9).



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1.22 DIARIO DE INGRESOS

Ejemplo:

1.22 Diario de Ingresos (Formatos PDF y xls): El que emita su sistema de ingresos y que como minimo contenga: Número de recibo, concepto del ingreso, monto, recargos, multas, subsidies, descuentos, condonaciones e importe total.

1.23 Manuales de Políticas y Procedimientos (Fortmato pdf): se presentará en formato libre.



57

1.24



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FORMATO: DEPRECIACIÓN Objetivo: Conocer el valor actual de los bienes de la entidad fiscalizable. Instructivo:

1. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101.

2. Al de de : Anotar la fecha que corresponde a la información que se

reporta; indicando, día, mes y año.

3. Nombre de la Cuenta: Anotar el nombre de la cuenta de activo.

4. Importe: Anotar el saldo de la cuenta al inicio del ejercicio.

5. % de Depreciación: Anotar el porcentaje de depreciación de la cuenta.

6. Periodo Mensual: Anotar el importe de la depreciación mensual.

7. Acumulada: Anotar el importe de la depreciación acumulada.



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1.25 INVETARIO GENERAL DEL PARQUE VEHÍCULAR

El inventario general del parque vehicular deberá ser un extracto del inventario de bienes muebles.

1.26 Contratos de Comodato (Formato pdf) se presentará en formato libre

1.27 Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Hacendaria para la Recaudación y Fiscalización del Impuesto Predial.



60



61

Disco 2: Información Presupuestal



62



63

A) INFORMACIÓN PRESUPUESTAL Contenido Página 2.1.1 Archivo de texto plano de Ingresos I0000201800.txt 67 2.1.2 Archivo de texto plano de Egresos E0000201800.txt 70 2.1.3 Archivo de texto plano del Avance Trimestral de Metas de

Actividad por Proyecto AM0000201800.txt 74

2.1.4 Archivo de texto plano Dictamen de Reconducción de Egresos DRE0000201800.txt

77

2.1.5 Archivo de texto plano Dictamen de Reconducción de Metas de Actividad por Proyecto DRMA0000201800.txt

80

2.1.6 Archivo de texto plano Avance del Programa Anual de Obras APAO0000201800.txt

83

2.1.7 Archivo de texto plano Estado Analítico de Ingresos EAI0000201800.txt

86

2.1.8 Archivo de texto plano Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos EAEPE0000201800.txt

87

2.1.9 Archivo de texto plano Balance Presupuestario – LDF BP0000201800.txt

88

2.1.10 Archivo de texto plano Estado Analítico de Ingresos Detallado – LDF EAIDLDF0000201800.txt

89

2.1.11 Archivo de texto plano Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado – LDF Clasificación por Objeto del Gasto EAEPECOGLDF0000201800.txt

90

2.1.12 Archivo de texto plano Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado – LDF Clasificación Administrativa EAEPECALDF0000201800.txt

91

2.1.13 Archivo de texto plano Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado – LDF Clasificación Funcional EAEPECFLDF0000201800.txt

92

2.1.14 Archivo de texto plano Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado – LDF Clasificación de Servicios Personales por Categoría EAPECSPLDF0000201800.txt

93

2.1.15 Estado Comparativo Presupuestal de Ingresos en formato PDF 95 2.1.16 Estado Comparativo Presupuestal de Egresos en formato PDF 95 2.1.17 Dictamen de Reconducción y Actualización Programática-

Presupuestal para resultados 97

2.1.18 Estado Analítico de Ingresos en formato PDF 98 2.1.19 Estado Analítico del Ejercicio de Egresos Clasificación por Objeto

del Gasto 100

2.1.20 Balance Presupuestario-LDF en formato PDF 102 2.1.21 Estado Analítico de Ingresos Detallado-LDF en formato PDF 104 2.1.22 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos

Detallado-LDF Clasificación por Objeto del Gasto en formato PDF 106



64

Contenido Página 2.1.23 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos

Detallado-LDF Clasificación Administrativa del Gasto 107

2.1.24 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación Funcional en Formato PDF

108

2.1.25 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación de Servicios Personales por categoría

110

2.1.26 Notas a los Estado Presupuestales (PDF o Word)

B) INFORMACIÓN MENSUAL DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES Contenido Página 2.2.1 Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Inmuebles 111 2.2.2 Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Muebles 114 2.2.3 Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Muebles de Bajo

Costo 117

C) INFORMACIÓN SEMESTRAL DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES Contenido Página 2.3.1 Inventario de Bienes Inmuebles en formato Excel y PDF 120 2.3.2 Inventario de Bienes Inmuebles en texto plano IBI0000201800.txt 121

2.3.3 Inventario de Bienes Muebles en formato Excel y PDF 124

2.3.4 Inventario de Bienes Muebles en texto plano IBM0000201800.txt 125

2.3.5 Inventario de Bienes Muebles de Bajo Costo en formato Excel y PDF

128

2.3.6 Inventario de Bienes Muebles de Bajo Costo en texto plano IBMBC0000201800.txt

129

2.3.7 Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico Contable de los Bienes Muebles e Inmuebles en formato Excel y PDF

132

2.3.8 Actas del Comité y Anexos donde presenten los resultados del Levantamiento Físico de Bienes Muebles e Inmuebles (digitalizada en los meses de junio y diciembre)



65

D) INFORMACIÓN DE LA RECAUDACIÓN DE PREDIO Y AGUA Contenido Página 2.4.1 Formato para proporcionar información mensual sobre la

Recaudación del Impuesto Predial (PDF). 138

2.4.2 Formato para proporcionar información mensual sobre la Recaudación por Derechos de Agua Potable (PDF).

141

Nota: Es importante considerar que la información presupuestaria y patrimonial digitalizada deberá contener firmas y sellos legibles, en caso de no cumplir con lo anterior la información se considerará como no presentada.



66

ASPECTOS A CONSIDERAR

Para la entrega de la información en el archivo de texto plano “.txt”, las entidades que registran su contabilidad con otro sistema, diferente al de Contabilidad Gubernamental (PROGRESS), deberán crear dichos archivos, bajo las especificaciones de estos lineamientos.

La información de los puntos 2.1.4, 2.1.5 y 2.1.17 se enviarán únicamente en el mes o trimestre que exista reconducción y actualización programática presupuestal (Egresos y/o Metas).

En los archivos “.txt” de Egresos y del Avance Trimestral de Metas de Actividad por Proyecto, se incluirán todos los proyectos que utilizará la entidad municipal de manera continua y en orden ascendente, conforme a la estructura programática publicada en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2018. En el caso de las metas de actividad por proyecto se deberán numerar en consecutivo de acuerdo al proyecto que pertenecen.

En el archivo “.txt” del Avance del Programa Anual de Obra, deberá incluir todas las obras que se consideraron en el Programa Anual de Obra, en el caso de que exista ampliación, reducción de recursos, así como creación y/o cancelación de obras se reflejará en el archivo antes mencionado, informando a este Órgano Técnico las justificaciones respectivas dentro del apartado 2.1.26 que corresponde a las Notas a los Estados Presupuestales.



67

2.1.1



68

Archivo: Ingresos de texto plano (I0000201800.txt)

Instructivo

1. Cuenta: Anotar la cuenta correspondiente del primer al cuarto nivel conforme a la Lista de Cuentas de Ingresos establecida en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México, para el ejercicio fiscal 2018.

2. Concepto de la cuenta: Anotar la denominación de los rubros de la Lista de Cuentas de Ingresos.

3. Ley de Ingresos Estimada: Anotar el importe del monto anual autorizado por cada concepto del ingreso.

4. Importe de las Ampliaciones Efectuadas: Anotar el importe de las ampliaciones o adiciones a la Ley de Ingresos Estimada.

5. Importe de las Reducciones Efectuadas: Anotar el importe de las disminuciones a la Ley de Ingresos Estimada.

6. Ley de Ingresos Modificada Anual (E+A-R): Anotar el importe de las adecuaciones presupuestarias que resultan de los incrementos y decrementos a la Ley de Ingresos Estimada Anual.

7. Ley de Ingresos del Mes Modificada: Anotar el importe mensual de las adecuaciones presupuestarias que resultan de los incrementos y decrementos a la Ley de Ingresos Estimada del mes.

8. Ley de Ingresos del Mes Recaudada: Anotar el importe de la recaudación efectuada en el mes.

9. Ley de Ingresos al Mes Modificada: Anotar el importe de la Ley de Ingresos Estimada (incluidas las ampliaciones y reducciones) acumuladas al mes.

10. Ley de Ingresos al Mes Devengada: Anotar el importe del ingreso devengado acumulado al mes.

11. Ley de Ingresos al Mes Recaudada: Anotar el importe del ingreso recaudado acumulado al mes.

12. Ley de Ingresos por Ejecutar: Anotar el importe que resulta de la diferencia entre la Ley de Ingresos Estimada Anual y la Ley de Egresos Recaudada al mes.



69

13. Fuente de Financiamiento: Anotar la fuente de financiamiento que corresponda al origen del ingreso de acuerdo al Clasificador por Fuentes de Financiamiento Municipales para el ejercicio Fiscal 2018, establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2018.



70

2.1.2



71

Archivo: Egresos de texto plano (E0000201800.txt)

Instructivo

Localidad Beneficiada: Anotar el número (clave) de la población, comunidad o colonia en la que se desarrollará el proyecto, de acuerdo a la información vigente, en caso de beneficiar a toda la población se colocará cero.

Población Beneficiada: Anotar el porcentaje de la población que resulte beneficiada con el proyecto presupuestado (No presentar porcentajes mayores a 100).

Dependencia General: Anotar el código de la Dependencia General, de acuerdo al Catálogo de Dependencias Generales establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2018.

Dependencia Auxiliar: Anotar el código de la Dependencia Auxiliar, de acuerdo al Catálogo de Dependencias Auxiliares establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2018.

Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto: Anotar los códigos de Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto, de acuerdo al catálogo de estructura programática establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2018.

Fuente de Financiamiento: Anotar la fuente de financiamiento que corresponda a la aplicación del gasto de acuerdo al Clasificador por Fuentes de Financiamiento Municipales para el ejercicio Fiscal 2018, establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2018.

Capítulo: Anotar la clave del capítulo de acuerdo al Clasificador por Objeto del Gasto 2018.

Cuenta: Se anotará la clave numérica de las partidas de gasto (Concepto, Partida Genérica y Específica), conforme al clasificador por objeto del gasto vigente.

Nombre del Capítulo, Concepto, Partida Genérica o Partida Específica: Anotar la denominación del rubro del gasto correspondiente, de acuerdo al Clasificador por Objeto del Gasto.



72

Presupuesto de Egresos Aprobado: Anotar el importe total asignado a cada Dependencia General y Objeto del Gasto de tal forma que se identifique el costo total del proyecto y sus subtotales por objeto del gasto.

Importe de las Ampliaciones Efectuadas: Anotar el importe de las ampliaciones o adiciones al Presupuesto de Egresos Aprobado.

Importe de las Reducciones Realizadas: Anotar el importe de las disminuciones al Presupuesto de Egresos Aprobado.

Presupuesto de Egresos Anual Modificado (PA+A-R): Anotar el importe de las adiciones y reducciones al Presupuesto de Egresos Aprobado Anual.

Presupuesto de Egresos del Mes Modificado: Anotar el importe mensual de las adecuaciones presupuestarias que resultan de los incrementos y decrementos al Presupuesto de Egresos Aprobado del mes.

Presupuesto de Egresos del Mes Comprometido: Anotar el importe del egreso comprometido del mes.

Presupuesto de Egresos del Mes Devengado: Anotar el importe del presupuesto de egreso devengado del mes.

Presupuesto de Egresos del Mes Pagado: Anotar el importe del egreso pagado del mes.

Presupuesto de Egresos del Mes Ejercido: Anotar el importe de las erogaciones realizadas durante el mes (resulta de la sumatoria del presupuesto de egresos comprometido, devengado y pagado)

Presupuesto de Egresos al Mes Modificado: Anotar el importe de las adecuaciones presupuestarias que resultan de los incrementos y decrementos al Presupuesto de Egresos Aprobado acumulado de enero a la fecha de la emisión del reporte.

Presupuesto de Egresos al Mes Comprometido: Anotar el importe del egreso comprometido acumulado al mes.

Presupuesto de Egresos al Mes Devengado: Anotar el importe del egreso devengado acumulado al mes.

Presupuesto de Egresos al Mes Pagado: Anotar el importe del egreso pagado acumulado al mes.

Presupuesto de Egresos al Mes Ejercido: Anotar la totalidad del presupuesto de egresos erogado de enero a la fecha del reporte, el cual debe incluir los importes de comprometido, devengado o pagado.



73

Presupuesto de Egresos por Ejercer: Anotar el importe de la diferencia entre el Presupuesto de Egresos Anual Modificado y el total del Presupuesto de Egresos al Mes Ejercido.



74

2.1.3



75

Archivo: Avance Trimestral de Metas de Actividad por Proyecto AM0000201800.txt

Instructivo

Localidad Beneficiada: Anotar el número (clave) de la población, comunidad o colonia en la que se desarrollará el proyecto, de acuerdo a la información vigente, en caso de beneficiar a toda la población se colocará cero.


Dependencia General: Anotar el código de la Dependencia General, de acuerdo al Catálogo de Dependencias Generales establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2018. (Este campo no podrá presentarse sin datos)

Dependencia Auxiliar: Anotar el código de la Dependencia Auxiliar, de acuerdo al Catálogo de Dependencias Auxiliares establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2018. (Este campo no podrá presentarse sin datos).


No. de actividad: Anotar el número consecutivo de la actividad con relación a su proyecto. (Deberá incluir todas las actividades con su respectivo proyecto).

Descripción de la actividad: Se anotará la descripción de cada una de las actividades relevantes del proyecto. Es importante señalar que en este espacio deberán ser consideradas sólo aquellas actividades de carácter sustantivo que se reflejen en logros para el cumplimiento del proyecto correspondiente, debiendo evitar la programación de metas adjetivas o aquellas que no tengan relación directa con el alcance de dicho componente o actividad.

Unidad de medida: Se colocara la expresión con la cual es susceptible de medir el producto o resultado de cada categoría programática (proyecto). Su determinación debe proporcionar elementos de juicio al responsable, a fin de que pueda ejercer un mejor análisis y evaluación de los resultados establecidos como meta.



76

Meta Programada Anual: Anotar las metas anuales que se programaron en el archivo de Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto Archivo CM00002018.txt entregado en el paquete presupuestal 2018, (en caso de que las metas anuales sean modificadas se deberá anexar el dictamen de reconducción).

Meta Programada del Trimestre: Anotar las metas trimestrales que se programaron en el archivo de Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto Archivo CM00002018.txt entregado en el paquete presupuestal 2018.

Meta Alcanzada del Trimestre: Anotar el importe de las metas realizadas durante el trimestre.

Variación Absoluta del Trimestre: Anotar el importe de la diferencia de la meta alcanzada del trimestre respecto a la meta programada del trimestre (alcanzada-programada).

Variación Porcentual del Trimestre: Anotar la variación porcentual del trimestre, para obtener el resultado se divide la variación absoluta del trimestre entre la meta programada del trimestre multiplicándolo por 100. (VAT/MPT*100).

Avance Acumulado a la Fecha: Anotar el importe de metas ejecutadas del trimestre que se informa agregando las metas realizadas de trimestres anteriores del mismo ejercicio fiscal.

Variación Absoluta Acumulada: Resulta del Avance Acumulado a la fecha menos la Meta Programada Anual (ACF-MPA).

Variación Porcentual Acumulada: Anotar la variación porcentual acumulada, para obtener el resultado se divide la variación absoluta acumulada entre la meta programada anual multiplicándolo por 100. (VAA/MPA*100).



77

2.1.4



78

Archivo: Dictamen de Reconducción de Egresos DRE0000201800.txt

Instructivo




Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto: Anotar los códigos de Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto, de acuerdo al catálogo de estructura programática establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2018 (reportar sólo los proyectos que presentaron adecuaciones presupuestarias de recurso).

Fuente de Financiamiento: Anotar la fuente de financiamiento que corresponda a la aplicación del gasto por obra de acuerdo al Clasificador por Fuentes de Financiamiento Municipales para el ejercicio Fiscal 2018, establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2018.

Capítulo: Anotar la clave del capítulo según el Clasificador por Objeto del Gasto 2018.

Partida Específica de Gasto: Anotar la clave de la partida específica de gasto según el Clasificador por Objeto del Gasto 2018.

Presupuesto de Egresos Aprobado: Anotar el importe del presupuesto de egresos aprobado del proyecto al cual se le van a realizar las adecuaciones presupuestarias (cancelación, reducción, ampliación o asignación de recursos).

Presupuesto de Egresos por Ejercer: Anotar el importe del presupuesto de egresos que no se haya ejercido antes de realizar la solicitud de adecuación presupuestaria.



79

Ampliación/Asignar: Anotar el importe de los proyectos que presentaron ampliación o asignación de recurso.

Cancelar/Reducir: Anotar el importe de los proyectos que presentaron cancelación o reducción de recurso.

Presupuesto de Egresos Modificado: Anotar el presupuesto de egresos autorizado después de la aplicación de los movimientos de cancelación, reducción, ampliación, y asignación de recursos.



80

2.1.5



81

Archivo: Dictamen de Reconducción de Metas de Actividad por Proyecto

Instructivo



Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto: Anotar los códigos de Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto, de acuerdo al catálogo de estructura programática establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2018 (reportar sólo los proyectos que presentaron adecuaciones presupuestarias de metas).

Número de Actividad: Anotar el número con el que se identifica la meta de acuerdo al Programa Anual, reportado en el paquete presupuestal 2018 (sólo se anotarán aquellas actividades a las que se apliquen adecuaciones presupuestarias).

Descripción de la Actividad: Describir cada una de las actividades de las metas que se van adecuar.

Unidad de Medida: Anotar la unidad de medida de la metas que se van adecuar.

Meta Programada Anual: Anotar la cantidad programada anual de la meta que se va adecuar.

Actividades realizadas al trimestre: Anotar las metas realizadas al trimestre antes de realizar la adecuación presupuestaria.

Crear/Incrementar: Anotar el importe de los proyectos que presentaron creación o incremento de metas.

Cancelar/Reducir: Anotar el importe de los proyectos que presentaron cancelación o reducción de metas.

Meta Modificada: Anotar las metas programadas después de la aplicación de creación, incrementar, cancelación y reducción de metas.



82

Calendario Modificado: En el caso de existir propuesta de modificación de la programación anual de las metas de actividad, se deberá anotar el nuevo calendario trimestral de la misma, considerando que este se debe adecuar a partir del trimestre en que se haga la solicitud de adecuación, si no existe solicitud de adecuación de la programación anual de la meta el calendario será el que quedo establecido en el formato PbRM-02a.



83

2.1.6



84

Archivo: Avance de Programa Anual de Obras (Trimestral) APAO0000201800.txt

Instructivo


Fuente de Financiamiento: Anotar la fuente de financiamiento que corresponda a la aplicación del gasto por obra de acuerdo al Clasificador por Fuentes de Financiamiento Municipales para el ejercicio Fiscal 2018, establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2018.

No. de Control: Anotar el número de obra que fue asignado previamente mediante oficio de autorización de recursos (este número de control deberá ser el mismo que se reportó en el Programa Anual de Obra entregado en el Paquete Presupuestal Municipal 2018).

Nombre de la Obra: Describir el nombre de la obra pública a ejecutar.

Tipo de Ejecución: Anotar si la obra pública se ejecutará por contrato, administración o será mixta.

Ubicación: Describir la localidad y ubicación exacta de la obra a realizar.

Población Beneficiada: Anotar el número de habitantes de la comunidad, localidad o municipio que se vean beneficiadas con la ejecución de la obra pública de que se trate.

Tipo de Adjudicación: Anotar en este apartado si la obra a ejecutarse fue asignada por licitación pública, por invitación restringida o por adjudicación directa.

Presupuesto Anual Autorizado: Anotar el total del recurso anual autorizado para la ejecución de la obra pública.

Presupuesto Autorizado del Trimestre: Anotar el monto del presupuesto autorizado para ejercer del trimestre.

Monto Ejercido del Trimestre: Anotar el importe que se haya erogado por concepto de la ejecución de la obra, dicho recurso corresponderá sólo del trimestre.

Avance Físico Porcentual de la Obra del Trimestre: Anotar el porcentaje físico de la obra pública (el porcentaje de construcción que lleva la obra) en el período trimestral que se emita el reporte.



85

Variación Absoluta del Trimestre: Anotar la cantidad resultante de la diferencia del Presupuesto Ejercido del Trimestre menos el Presupuesto Autorizado del Trimestre

(MET-PAT).

Monto Ejercido al Trimestre: Anotar el importe ejercido que se haya erogado por concepto de la ejecución de la obra, agregando los resultados de trimestres anteriores del mismo ejercicio fiscal.

Avance Físico Porcentual al Trimestre: Anotar el porcentaje físico (el porcentaje de construcción que lleva la obra) del trimestre agregando los resultados de los trimestres anteriores del mismo ejercicio fiscal.

Variación Absoluta al Trimestre: En esta columna se anotará la diferencia que resulte del Monto Ejercido al Trimestre menos el Presupuesto Anual Autorizado.



86

2.1.7



87

2.1.8



88

2.1.9



89

2.1.10



90

2.1.11



91

2.1.12



92

2.1.13



93

2.1.14



94

CARACTERÍSTICAS GENERALES PARA LOS ARCHIVOS DE TEXTO PLANO

Deberán presentarse sin encabezados.

Cada campo deberá iniciarse y cerrarse con comillas (“”), y cada columna deberá separarse con el símbolo pipe ( | ), el cual se obtiene presionando la tecla Alt + 124 (Código ASCII).

No deberá contener dentro de las columnas símbolos o caracteres diferentes a los

Numéricos (Ejemplo: % $?).

Para las columnas que reflejen texto, las comillas (“”) solo se deberán incluir al inicio y final del texto.

En los archivos de Egresos y Avance Trimestral de Metas de Actividad por Proyecto (E0000201800.txt y AM0000201800.txt) se considerará en la Columna de Localidad Beneficiada claves numéricas y no texto, sin dejar espacios en blanco.

En los archivos de Egresos, Avance Trimestral de Metas de Actividad por Proyecto, Avance del Programa Anual de Obras (E0000201800.txt, AM0000201800.txt y APAO0000201800.txt) se deberá verificar que en la codificación de la estructura programática incluya el cero a la izquierda siendo en total 12 dígitos.

En el archivo de Ingresos (I0000201800.txt) deberá incluir todas las cuentas de la lista de ingresos, aun cuando no se presenten importes.

En todos los archivos que se integren con columnas que reflejen recurso o cantidad y no exista dicho importe tendrá que incluirse el cero.

En todos los archivos se deberá de respetar el número de columnas requerido.

En todos los archivos que contengan columnas que reflejen porcentaje, se deberá anotar sólo el número, evitando el uso del símbolo (%).

En el llenado de los archivos

o EAI0000201800.txt o EAEPE0000201800.txt o BP0000201800.txt o EAIDLDF0000201800.txt o EAEPECOGLDF0000201800.txt o EAEPECALDF0000201800.txt o EAEPECFLDF0000201800.txt o EAPECSPLDF0000201800.txt

Se deberá considerar el instructivo de los

formatos en PDF según corresponda.



95

2.1.15 Y 2.1.16 ESTADO COMPARATIVO PRESUPUESTAL DE INGRESOS Y EGRESOS EN FORMATO

PbRM 10c ESTADO COMPARATIVO PRESUPUESTAL DE EGRESOS

MODIFICADO EJERCIDO MODIFICADO EJERCIDO ABSOLUTA %

VARIACION

SISTEMA DE COORDINACION HACENDARIA DEL ESTADO DE MEXICO CON SUS MUNICIPIOS

GUIA METODOLÓGICA PARA EL SEGUIMIENTO Y EVALUACION DEL PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL VIGENTE

SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DEL PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS MUNICIPAL

ENTE PUBLICO: No.

CUENTA CONCEPTO PRESUPUESTO AUTORIZADO

PRESUPUESTO DEL MES PRESUPUESTO ACUMULADO AL MES

DEL_____DE____________AL_____DE____________DE 2018

LOGO H. AYUNTAMIENTO

TITULAR DE LA UIPPE O EQUIVALENTEPRESIDENTE MUNICIPAL TESORERO MUNICIPAL

LOGO ORGANISMO

FECHA DE ELEABORACIÓN DIA MES AÑO



96

Para el llenado de estos formatos deberá considerarse el instructivo que se encuentra en las páginas 183 y 184 del Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2018.



97

2.1.17 DICTAMEN DE RECONDUCCIÓN Y ACTUALIZACIÓN PROGRAMÁTICA PRESUPUESTAL PARA RESULTADOS

Para el llenado de este formato deberá considerarse el instructivo que se encuentra en la página del Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2018

No. De Oficio: (1)Tipo de Movimiento:(3) Fecha:(2)

Inicial Avance Modificada 1 2 3 4 Inicial Avance Modificada 1 2 3 4

CUANDO LAS ADECUACIONES APLIQUEN PARA MODIFICAR PRESUPUESTO, ESTAS SE DEBEN DEFINIR A NIVEL DE PARTIDA PRESUPUESTARIA Y CAPITULO DE GASTO EN RELACIÓN ANEXA, ESTO NO APLICA PARA ADECUACIONES PROGRAMATICAS, ES DECIR PARA MODIFICACION DE PROGRAMACION DE METAS DE ACTIVIDAD

Nombre y Firma Nombre y Firma Nombre y Firma

Elabora (Dep. General) Vo. Bo. ( Tesorería) Autorizó ( Titular de UIPPE o equivalente)

Identif icación del Origen de los recursos. En su caso utilizar hoja anexa.

Metas de Actividad Programadas y alcanzadas del Proyecto a cancelar o Reducir. (8) Metas de Actividad Programadas y alcanzadas del Proyecto que se crea o incrementa. (9)

Código DescripciónUnidad

de Medida

Cantidad Programada de la Meta de Actividad

Calendarización Trimestral Modificada Código Descripción

Unidad de

Medida

Cantidad Programada de la Meta de Actividad

Calendarización Trimestral Modificada

Justificación (10)

De la cancelación o reducción de metas de actividad y/o recursos del Proyecto. (impacto o repercusión programática) En su caso utilizar hoja anexa.

De creación o reasignación de metas de actividad y/o recursos al proyecto (Beneficio, Impacto, Repercusión programática). En su caso Utilizar hoja anexa.

Autorizado Por ejercer Por cancelar o reducir Autorizado Modificado Autorizado Ampliación y/o Reasignación

Identificación de Recursos a nivel de Proyecto que se cancelan o se reducen. (6) Identificación de Recursos a nivel de Proyecto que se amplian o se asignan. (7)

Clave DenominaciónPresupuesto

Clave DenominaciónPresupuesto

Autorizado Modificado

Dependencia Auxiliar: Dependencia Auxiliar:Programa presupuestario: Programa presupuestario:Objetivo: Objetivo:

Dependencia General: Dependencia General:

Identificación del Proyecto en el que se cancela o reduce (4) Identificación del Proyecto en el que se asigna o se amplia (5)

SISTEMA DE COORDINACION HACENDARIA DEL ESTADO DE MEXICO CON SUS MUNICIPIOS

DICTAMEN DE RECONDUCCION Y ACTUALIZACION PROGRAMÁTICA - PRESUPUESTAL PARA RESULTADOSLOGO H. AYUNTAMIENTO LOGO ORGANISMO

Nota: Este formato sólo se reportará cuando existan adecuaciones presupuestales en recursos y/o metas, deberá presentarse digitalizado y con las firmas correspondientes.



98

2.1.18 ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS EN FORMATO



99

Para el llenado de este formato deberá considerar lo establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (Decimoséptima Edición 2018).

Es importante que en este formato se consideren todas las cuentas de la lista de ingresos 2018.



100

2.1.19 ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS CLASIFICACIÓN POR OBJETO DEL GASTO EN FORMATO PDF

Aprobado Ampliaciones/ Reducciones

Modificado Devengado Pagado

1 2 3 = (1 + 2 ) 4 5 6 = ( 3 - 4 )

Remuneraciones al Personal de Carácter PermanenteRemuneraciones al Personal de Carácter TransitorioRemuneraciones Adicionales y EspecialesSeguridad SocialOtras Prestaciones Sociales y EconómicasPrevisionesPago de Estímulos a Servidores Públicos

Materiales de Administración, Emisión de Documentos y ArtículosOficiales

Alimentos y Utensilios

Materias Primas y Materiales de Producción y Comercialización

Materiales y Artículos de Construcción y de Reparación

Productos Químicos, Farmacéuticos y de Laboratorio

Combustibles, Lubricantes y Aditivos

Vestuario, Blancos, Prendas de Protección y Artículos Deportivos

Materiales y Suministros Para Seguridad

Herramientas, Refacciones y Accesorios Menores

Servicios Básicos

Servicios de Arrendamiento

Servicios Profesionales, Científicos, Técnicos y Otros Servicios

Servicios Financieros, Bancarios y Comerciales

Servicios de Instalación, Reparación, Mantenimiento yConservación

Servicios de Comunicación Social y Publicidad.

Servicios de Traslado y Viáticos

Servicios Oficiales

Otros Servicios Generales

Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público

Transferencias al Resto del Sector Público

Subsidios y Subvenciones

Ayudas Sociales

Pensiones y Jubilaciones

Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Otros Análogos

Transferencias a la Seguridad Social

Donativos

Transferencias al Exterior

Mobiliario y Equipo de Administración

Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo

Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio

Vehículos y Equipo de Transporte

Equipo de Defensa y Seguridad

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas

Activos Biológicos

Bienes Inmuebles

Activos Intangibles

Obra Pública en Bienes de Dominio Público

Obra Pública en Bienes Propios

Proyectos Productivos y Acciones de Fomento

Inversiones Para el Fomento de Actividades Productivas.

Acciones y Participaciones de Capital

Compra de Títulos y Valores

Concesión de Préstamos

Inversiones en Fideicomisos, Mandatos y Otros Análogos

Otras Inversiones Financieras

Provisiones para Contingencias y Otras Erogaciones Especiales

Participaciones

Aportaciones

Convenios

Amortización de la Deuda Pública

Intereses de la Deuda Pública

Comisiones de la Deuda Pública

Gastos de la Deuda Pública

Costo por Coberturas

Apoyos Financieros

Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores (Adefas)

PRESIDENTE

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles

Inversión Pública

TESORERO

Inversiones Financieras y Otras Provisiones

Participaciones y Aportaciones

Deuda Pública

Total del Gasto

Servicios Personales

Materiales y Suministros

Servicios Generales

Nombre del Ente Público

Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos

Clasificación por Objeto del Gasto (Capítulo y Concepto)

Del XXXX al XXXX

Concepto

EgresosSubejercicio

Este formato se deberá presentar de manera mensual



101

Para el llenado de este formato deberá considerar lo establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (Decimoséptima Edición 2018).

Es importante que se respeten las cuentas solicitadas en el formato.



102

2.1.20 BALANCE PRESUPUESTARIO – LDF EN FORMATO PDF

Estimado/ Recaudado/Aprobado (d) Pagado

A1. Ingresos de Libre Disposición

A2. Transferencias Federales Etiquetadas

A3. Financiamiento Neto

B1. Gasto No Etiquetado (sin incluir Amortización de la Deuda Pública)

B2. Gasto Etiquetado (sin incluir Amortización de la Deuda Pública)

C1. Remanentes de Ingresos de Libre Disposición aplicados en el periodo

C2. Remanentes de Transferencias Federales Etiquetadas aplicados en el periódo

Aprobado Devengado Pagado

E1. Intereses, Comisiones y Gastos de la Deuda con Gasto No Etiquetado

E2. Intereses, Comisiones y Gastos de la Deuda con Gasto Etiquetado

Recaudado/

Pagado

F1. Financiamiento con Fuente de Pago de Ingresos de Libre Disposición

F2. Financiamiento con Fuente de Pago de Transferencias Federales Etiquetadas

G1. Amortización de la Deuda Pública con Gasto No Etiquetado

G2. Amortización de la Deuda Pública con Gasto Etiquetado

Estimado/ Recaudado/

Aprobado Pagado

A1. Ingresos de Libre Disposición

A3.1 Financiamiento Neto con Fuente de Pago de Ingresos de Libre Disposición (A3.1 = F1 – G1)

F1. Financiamiento con Fuente de Pago de Ingresos de Libre Disposición

G1. Amortización de la Deuda Pública con Gasto No Etiquetado

B1. Gasto No Etiquetado (sin incluir Amortización de la Deuda Pública)

C1. Remanentes de Ingresos de Libre Disposición aplicados en el periodo

V. Balance Presupuestario de Recursos Disponibles (V = A1 + A3.1 – B 1 + C1)

VI. Balance Presupuestario de Recursos Disponibles sin Financiamiento Neto (VI = V – A3.1)

Recaudado/Pagado

A2. Transferencias Federales Etiquetadas

A3.2 Financiamiento Neto con Fuente de Pago de Transferencias Federales Etiquetadas (A3.2 = F2 – G2)

F2. Financiamiento con Fuente de Pago de Transferencias Federales Etiquetadas

G2. Amortización de la Deuda Pública con Gasto Etiquetado

B2. Gasto Etiquetado (sin incluir Amortización de la Deuda Pública)

C2. Remanentes de Transferencias Federales Etiquetadas aplicados en el periódo

VII. Balance Presupuestario de Recursos Etiquetados (VII = A2 + A3.2 – B2 + C2)

VIII. Balance Presupuestario de Recursos Etiquetados sin Financiamiento Neto (VIII = VII – A3.2)

PRESIDENTE TESORERO

C. Remanentes del Ejercicio Anterior ( C = C1 + C2 )

I. Balance Presupuestario (I = A – B + C)

II. Balance Presupuestario sin Financiamiento Neto (II = I - A3)

Concepto Estimado/ Aprobado

Devengado

Concepto Devengado

Concepto

Concepto

NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO (a)

Balance Presupuestario - LDF

Del 1 de enero al XX de XXXX de 20XN (b)

(PESOS)

A. Ingresos Totales (A = A1+A2+A3)

Concepto (c) Devengado

Devengado

III. Balance Presupuestario sin Financiamiento Neto y sin Remanentes del Ejercicio Anterior (III= II - C)

E. Intereses, Comisiones y Gastos de la Deuda (E = E1+E2)

IV. Balance Primario (IV = III + E)

F. Financiamiento (F = F1 + F2)

G. Amortización de la Deuda (G = G1 + G2)

A3. Financiamiento Neto (A3 = F – G )

B. Egresos Presupuestarios 1 (B = B1+B2)

Estimado/ Aprobado

Formatos para dar Cumplimiento a la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los

Municipios

Este formato deberá presentarse de manera trimestral

Los importes que se registren en la columna del ingreso y egreso devengado deberán coincidir con el ingreso recaudado y el egreso ejercido.



103

Para elaborar el Balance Presupuestario la entidad municipal deberá hacer uso de los formatos e instructivo de llenado emitidos por el CONAC, disponibles para descarga en el link (http://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Criterios_LDF).



104

2.1.21 ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS DETALLADO – LDF

A. Impuestos

B. Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social

C. Contribuciones de Mejoras

D. Derechos

E. Productos

F. Aprovechamientos

G. Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios

H. Participaciones

(H=h1+h2+h3+h4+h5+h6+h7+h8+h9+h10+h11)

h1) Fondo General de Participaciones

h2) Fondo de Fomento Municipal

h3) Fondo de Fiscalización y Recaudación

h4) Fondo de Compensación

h5) Fondo de Extracción de Hidrocarburos

h6) Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios

h7) 0.136% de la Recaudación Federal Participable

h8) 3.17% Sobre Extracción de Petróleo

h9) Gasolinas y Diésel

h10) Fondo del Impuesto Sobre la Renta

h11) Fondo de Estabilización de los Ingresos de las Entidades Federativas

I. Incentivos Derivados de la Colaboración Fiscal (I=i1+i2+i3+i4+i5)

i1) Tenencia o Uso de Vehículos

i2) Fondo de Compensación ISAN

i3) Impuesto Sobre Automóviles Nuevos

i4) Fondo de Compensación de Repecos-Intermedios

i5) Otros Incentivos Económicos

J. Transferencias

K. Convenios

k1) Otros Convenios y Subsidios

L. Otros Ingresos de Libre Disposición (L=l1+l2)

l1) Participaciones en Ingresos Locales

l2) Otros Ingresos de Libre Disposición

A. Aportaciones (A=a1+a2+a3+a4+a5+a6+a7+a8)

a1) Fondo de Aportaciones para la Nómina Educativa y Gasto Operativo

a2) Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud

a3) Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social

a4) Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal

a5) Fondo de Aportaciones Múltiples

a6) Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultosa7) Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y del Distrito Federala8) Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas

B. Convenios (B=b1+b2+b3+b4)

b1) Convenios de Protección Social en Salud

b2) Convenios de Descentralización

b3) Convenios de Reasignación

b4) Otros Convenios y Subsidios

C. Fondos Distintos de Aportaciones (C=c1+c2)

c1) Fondo para Entidades Federativas y Municipios Productores de Hidrocarburos

c2) Fondo Minero

D. Transferencias, Subsidios y Subvenciones, y Pensiones y Jubilaciones

E. Otras Transferencias Federales Etiquetadas

A. Ingresos Derivados de Financiamientos

Datos Informativos1. Ingresos Derivados de Financiamientos con Fuente de Pago de Ingresos de Libre Disposición2. Ingresos Derivados de Financiamientos con Fuente de Pago de Transferencias Federales Etiquetadas

3. Ingresos Derivados de Financiamientos (3 = 1 + 2)

PRESIDENTE TESORERO

Ingresos de Libre Disposición


Estado Analítico de Ingresos Detallado - LDF


(PESOS)

Ingreso

Diferencia (e)Concepto

(c)Estimado (d) ciones/ (Reducciones Modificado Devengado Recaudado

Ingresos Excedentes de Ingresos de Libre Disposición

Transferencias Federales Etiquetadas

I. Total de Ingresos de Libre Disposición

(I=A+B+C+D+E+F+G+H+I+J+K+L)

II. Total de Transferencias Federales Etiquetadas (II = A + B + C + D + E)

III. Ingresos Derivados de Financiamientos (III = A)

IV. Total de Ingresos (IV = I + II + III)




105

Para elaborar el Estado Analítico de Ingresos la entidad municipal deberá hacer uso de los formatos e instructivo de llenado emitidos por el CONAC, disponibles para descarga en el link (http://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Criterios_LDF).

http://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Criterios_LDF



106

2.1.22 ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS DETALLADO – LDF CLASIFICACIÓN POR OBJETO DEL GASTO

Aprobado (d) Ampliaciones/ Reducciones Modificado Devengado Pagado

Concepto (c)Egresos

Subejercicio (e)


Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF

Clasificación por Objeto del Gasto (Capítulo y Concepto)


(PESOS)

a1) Remuneraciones al Personal de Carácter Permanente

a2) Remuneraciones al Personal de Carácter Transitorio

a3) Remuneraciones Adicionales y Especiales

a4) Seguridad Social

a5) Otras Prestaciones Sociales y Económicas

a6) Previsiones

a7) Pago de Estímulos a Servidores Públicos

b1) Materiales de Administración, Emisión de Documentos y Artículos Oficiales

b2) Alimentos y Utensilios

b3) Materias Primas y Materiales de Producción y Comercialización

b4) Materiales y Artículos de Construcción y de Reparación

b5) Productos Químicos, Farmacéuticos y de Laboratorio

b6) Combustibles, Lubricantes y Aditivos

b7) Vestuario, Blancos, Prendas de Protección y Artículos Deportivos

b8) Materiales y Suministros Para Seguridad

b9) Herramientas, Refacciones y Accesorios Menores

c1) Servicios Básicos

c2) Servicios de Arrendamiento

c3) Servicios Profesionales, Científicos, Técnicos y Otros Servicios

c4) Servicios Financieros, Bancarios y Comerciales

c5) Servicios de Instalación, Reparación, Mantenimiento y Conservación

c6) Servicios de Comunicación Social y Publicidad

c7) Servicios de Traslado y Viáticos

c8) Servicios Oficiales

c9) Otros Servicios Generales

d1) Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público

d2) Transferencias al Resto del Sector Público

d3) Subsidios y Subvenciones

d4) Ayudas Sociales

d5) Pensiones y Jubilaciones

d6) Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Otros Análogos

d7) Transferencias a la Seguridad Social

d8) Donativos

d9) Transferencias al Exterior

e1) Mobiliario y Equipo de Administración

e2) Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo

e3) Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio

e4) Vehículos y Equipo de Transporte

e5) Equipo de Defensa y Seguridad

e6) Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas

e7) Activos Biológicos

e8) Bienes Inmuebles

e9) Activos Intangibles

f1) Obra Pública en Bienes de Dominio Público

f2) Obra Pública en Bienes Propios

f3) Proyectos Productivos y Acciones de Fomento

g1) Inversiones Para el Fomento de Actividades Productivas

g2) Acciones y Participaciones de Capital

g3) Compra de Títulos y Valores

g4) Concesión de Préstamos

g5) Inversiones en Fideicomisos, Mandatos y Otros Análogos

Fideicomiso de Desastres Naturales (Informativo)

g6) Otras Inversiones Financieras

g7) Provisiones para Contingencias y Otras Erogaciones Especiales

h1) Participaciones

h2) Aportaciones

h3) Convenios

i1) Amortización de la Deuda Pública

i2) Intereses de la Deuda Pública

i3) Comisiones de la Deuda Pública

i4) Gastos de la Deuda Pública

i5) Costo por Coberturas

i6) Apoyos Financieros

i7) Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores (ADEFAS)

PRESIDENTE TESORERO

III. Total de Egresos (III = I + II)

II. Gasto Etiquetado (II=A+B+C+D+E+F+G+H+I)

E. Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles (E=e1+e2+e3+e4+e5+e6+e7+e8+e9)

F. Inversión Pública (F=f1+f2+f3)

G. Inversiones Financieras y Otras Provisiones (G=g1+g2+g3+g4+g5+g6+g7)

H. Participaciones y Aportaciones (H=h1+h2+h3)

I. Deuda Pública (I=i1+i2+i3+i4+i5+i6+i7)

A. Servicios Personales (A=a1+a2+a3+a4+a5+a6+a7)

B. Materiales y Suministros (B=b1+b2+b3+b4+b5+b6+b7+b8+b9)

C. Servicios Generales (C=c1+c2+c3+c4+c5+c6+c7+c8+c9)

D. Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas (D=d1+d2+d3+d4+d5+d6+d7+d8+d9)

El importe que se registre en la columna del egreso devengado deberá coincidir con el egreso ejercido.




107

2.1.23 ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS DETALLADO – LDF CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA

Para elaborar el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF por Clasificación Administrativa la entidad municipal deberá hacer uso de los formatos e instructivo de llenado emitidos por el CONAC, disponibles para descarga en el link (http://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Criterios_LDF).




108

2.1.24 ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS DETALLADO – LDF CLASIFICACIÓN FUNCIONAL




109

Para elaborar los Estados Analíticos del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF por Clasificación Funcional la entidad municipal deberá hacer uso de los formatos e instructivo de llenado emitidos por el CONAC, disponibles para descarga en el link (http://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Criterios_LDF).



110

2.1.25 ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS DETALLADO – LDF CLASIFICACIÓN DE SERVICIOS PERSONALES POR CATEGORÍA

Para elaborar el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF por Clasificación de Servicios Personales por Categoría la entidad municipal deberá hacer uso de los formatos e instructivo de llenado emitidos por el CONAC, disponibles para descarga en el link (http://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Criterios_LDF).




111

2.2.1 REPORTE MENSUAL DE MOVIMIENTOS DE BIENES INMUEBLES EN FORMATO EXCEL Y PDF



112

Formato: Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Inmuebles

Instructivo

1) Municipio: Anotar el nombre del municipio.

2) Número: Anotar el número que corresponde al municipio.

3) Entidad: Marcar con una "x" en el recuadro, según corresponda.

4) Fecha: Anotar la fecha iniciando con día, mes y año del mes que se reporta.

5) Número Progresivo: Anotar el número consecutivo de los bienes adquiridos durante el mes por la entidad.

6) Cuenta y Subcuenta: Anotar el número de cuenta y subcuenta de acuerdo a la Lista de Cuentas establecida en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente.

7) Nombre de la Cuenta: Anotar el nombre de la cuenta que corresponda.

8) Nombre del Inmueble: Anotar el nombre del bien inmueble.

9) Ubicación: Anotar el domicilio del inmueble.

10) Medidas y Colindancias: Anotar las medidas y nombre(s) de los colindantes del inmueble.

11) Superficie: Anotar el total en metros cuadrados de la superficie del inmueble.

12) Superficie Construida: Anotar la cantidad en metros cuadrados de la superficie construida del inmueble.

13) Fecha de Adquisición: Anotar el día, mes y año en que se adquirió el bien.

14) Valor de Adquisición: Anotar el valor del inmueble a la fecha de adquisición.

15) Uso: Anotar el uso o destino para el cual se adquirió el bien inmueble.

16) Número de Escritura y/o Fecha del Contrato: Anotar el número de la escritura pública y/o fecha del contrato.

17) Modalidad de Adquisición: Anotar si el inmueble se adquirió por compra, donación, expropiación, dación en pago u otro medio.

18) Póliza: Anotar el tipo de póliza, número y fecha donde se realizó el registro contable.



113

19) Fecha del Movimiento: Anotar la fecha de alta o baja contable del bien inmueble.

20) Situación Jurídica del Bien: Anotar de manera específica el estado que guarda la regularización del inmueble.

21) Firmas: Anotar el nombre y cargo, e incluir la firma y sello de los servidores públicos en la última hoja del reporte.

Ayuntamiento: Presidente, Síndico, Secretario, Tesorero y Contralor. ODAS: Director General, Director de Finanzas, Comisario y Contralor. DIF: Presidente, Director General, Tesorero Contralor. IMCUFIDE: Director General, Director de Finanzas y Contralor. Otros: Director General, Director de Finanzas, Comisario y Contralor.



114

2.2.2 REPORTE MENSUAL DE MOVIMIENTOS DE BIENES MUEBLES EN FORMATO EXCEL Y PDF

Nota: Las adquisiciones de bienes muebles con un costo igual o mayor a 70 veces el valor de la Unidad de Medida y Actualización (UMA) se deberán considerar como un aumento al activo, de acuerdo a lo establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.



115

Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Muebles

Instructivo


2) Número: Anotar el número que le corresponde al municipio.




6) Cuenta y Subcuenta: Anotar el número de cuenta y subcuenta de acuerdo a la Lista de Cuentas establecida en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente.


8) Número de Inventario: Anotar el número de inventario asignado a cada uno de los bienes.

9) Nombre del Mueble: Anotar el nombre del bien mueble.

10) Marca: Anotar la marca del bien mueble.

11) Modelo: Anotar el modelo del bien mueble.

12) Número de Serie: Anotar el número de serie del bien mueble.

13) Factura: Anotar el número, fecha, nombre del proveedor y costo del bien mueble.

14) Pólizas: Anotar el tipo, número y fecha de las pólizas relacionadas con el registro contable del bien.

15) Fecha de Movimiento: Anotar la fecha de alta o baja contable del bien mueble.

16) Área Responsable: Anotar el nombre del área en la que está asignado el bien mueble.

17) Comentarios: Anotar los aspectos relevantes del bien mueble.




116

Ayuntamiento: Presidente, Síndico, Secretario, Tesorero y Contralor. ODAS: Director General, Director de Finanzas, Comisario y Contralor. DIF: Presidente, Director General, Tesorero, Contralor. IMCUFIDE: Director General, Director de Finanzas y Contralor. Otros: Director General, Director de Finanzas, Comisario y Contralor



117

2.2.3 REPORTE MENSUAL DE MOVIMIENTOS DE BIENES MUEBLES DE BAJO COSTO EXCEL Y PDF

Nota: Las adquisiciones de bienes muebles con un costo igual o mayor a 35 veces el valor de la Unidad de Medida y Actualización (UMA) pero menor de 70, deberán incorporarse al control administrativo patrimonial, de acuerdo a lo establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México



118

Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Muebles de Bajo Costo

Instructivo





5) Número Progresivo: Anotar el número consecutivo de los bienes adquiridos durante el mes.

6) Partida del Gasto : Anotar el número de la partida por objeto del gasto, de acuerdo al Clasificador por Objeto del Gasto establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente.

7) Concepto de la Partida del Gasto: Anotar el nombre de la partida por objeto del gasto.








15) Movimientos: Anotar la fecha de alta o baja contable del bien mueble.





119

Ayuntamiento: Presidente, Síndico, Secretario, Tesorero y Contralor. ODAS: Director General, Director de Finanzas, Comisario y Contralor. DIF: Presidente, Director General, Tesorero Contralor. IMCUFIDE: Director General, Director de Finanzas y Contralor. Otros: Director General, Director de Finanzas, Comisario y Contralor



120

2.3.1 INVENTARIO DE BIENES INMUEBLES EN FORMATO EXCEL Y PDF (INFORMACIÓN SEMESTRAL JUNIO Y DICIEMBRE)

Notas:

1) La depreciación solamente se aplicará para la cuenta 1233 Edificios no Habitacionales.

2) Respecto al valor de adquisición y valor catastral el formato a utilizar será de número para su adecuada fiscalización, en caso de no cumplir con este requerimiento se considerará como no presentada.



121

2.3.2



122

Inventario de Bienes Inmuebles (Información Semestral Junio y Diciembre)

Instructivo



3) Entidad: Marcar con una “x” en el recuadro, según corresponda.


5) Número Progresivo: Anotar el número consecutivo de los bienes adquiridos durante por la entidad.

6) Cuenta y Subcuenta: Anotar el número de cuenta y subcuenta de acuerdo a la Lista de Cuentas establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente.

7) Nombre de la Cuenta: Anotar el nombre de la cuenta.

8) Nombre del Inmueble: Anotar el nombre del bien inmueble.

9) Ubicación: Anotar el domicilio del inmueble.

10) Localidad: Anotar la localidad del inmueble.

11) Medidas y Colindancias: Anotar las medidas y nombre(s) de los colindantes del inmueble.

12) Superficie: Anotar el total en metros cuadrados de la superficie del inmueble.

13) Superficie Construida: Anotar la cantidad en metros cuadrados de la superficie construida del inmueble.

14) Fecha de Adquisición: Anotar el día, mes y año en que se adquirió el bien.

15) Valor de Adquisición: Anotar el valor del inmueble a la fecha de adquisición.

16) Uso: Anotar el uso o destino para el cual se adquirió el bien inmueble.

17) Documento que Acredita la Posesión: Anotar el instrumento jurídico que ampare la posesión del inmueble.

18) Número de Escritura y/o Fecha del Contrato: Anotar el número de la escritura pública y/o fecha del contrato.



123

19) Número del Registro Público de la Propiedad: Anotar el número del registro público de la propiedad.

20) Clave Catastral: Anotar el número que corresponda al padrón catastral del bien inmueble.

21) Valor Catastral: Anotar el valor del bien inmueble asignado por el catastro.

22) Modalidad de Adquisición: Anotar si el inmueble se adquirió por compra, donación, expropiación, dación en pago u otro medio.


24) Fecha de Alta: Anotar la fecha de alta contable del bien inmueble.

25) Tiempo de Vida Útil: Anotar la estimación del tiempo de vida útil del bien Inmueble (aplica para la cuenta 1233).

26) Depreciación: Anotar el método de la depreciación, porcentaje y monto mensual, semestral y acumulado por bien.

27) Situación Jurídica del Bien: Anotar de manera específica el estado que guarda la regularización del inmueble.


Ayuntamiento: Presidente, Síndico, Secretario, Tesorero y Contralor. ODAS: Director General, Director de Finanzas, Comisario y Contralor. DIF: Presidente, Director General, Tesorero, Contralor. IMCUFIDE: Director General, Director de Finanzas y Contralor. Otros: Director General, Director de Finanzas, Comisario y Contralor.

Nota: El total de la depreciación acumulada deberá coincidir con lo registrado en la Balanza de Comprobación.



124

2.3.3 INVENTARIO DE BIENES MUEBLES EN FORMATO EXCEL Y PDF (INFORMACIÓN SÓLO EN JUNIO Y DICIEMBRE)

Nota: El listado de los bienes muebles deberá integrarse en una sola hoja de Excel, de manera consecutiva y sin subtotales.



125

2.3.4



126

Inventario de Bienes Muebles (Información Semestral Junio y Diciembre)

Instructivo






6) Cuenta y Subcuenta: Anotar el número de cuenta y subcuenta de acuerdo a la Lista de Cuentas establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente.



9) Nombre del Resguardatario: Nombre del servidor público responsable del bien mueble.




13) Número de Serie: Anotar el número de la serie del bien mueble.

14) Estado de Uso: Condición física en que se encuentra el bien mueble.



17) Fecha de Movimiento: Anotar la fecha de alta contable del bien mueble.

18) Dependencia Responsable: Anotar el nombre de la dependencia en la que está asignado el bien mueble.



127

19) Tiempo de Vida Útil: Anotar la estimación del tiempo de vida útil del bien mueble.

20) Depreciación: Anotar el método de la depreciación, porcentaje y monto mensual, semestral y acumulado por bien.



Ayuntamiento: Presidente, Síndico, Secretario, Tesorero y Contralor. ODAS: Director General, Director de Finanzas, Comisario y Contralor. Sistema Municipal DIF: Presidente, Director General, Tesorero y Contralor. IMCUFIDE: Director General, Director de Finanzas y Contralor. Otros: Director General, Director de Finanzas, Comisario y Contralor.

Nota: El total de la depreciación acumulada deberá coincidir con lo registrado en la Balanza de Comprobación.



128

2.3.5 INVENTARIO DE BIENES MUEBLES DE BAJO COSTO EN FORMATO EXCEL Y PDF (INFORMACIÓN SEMESTRAL JUNIO Y DICIEMBRE)



129

2.3.6



130

Inventario de Bienes Muebles de Bajo Costo (Información Semestral Junio y Diciembre)

Instructivo





5) Número Progresivo: Anotar el número consecutivo de los bienes adquiridos por la entidad.

6) Partida del Gasto: Anotar el número de la partida por objeto del gasto, de acuerdo al Clasificador por Objeto del Gasto establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente.

7) Concepto de la Partida del Gasto: Anotar el nombre de la partida del gasto.






13) Estado de Uso: Describir la condición física en que se encuentra el bien mueble.


15) Póliza: Anotar el tipo, número y fecha de las pólizas relacionadas con el registro contable del bien.

16) Movimiento de Alta: Anotar la fecha de alta contable del bien mueble.

17) Dependencia Responsable: Anotar el nombre de la dependencia en la que está asignado el bien mueble.




131


Ayuntamiento: Presidente, Síndico, Secretario, Tesorero y Contralor. ODAS: Director General, Director de Finanzas, Comisario, y Contralor. Sistema Municipal DIF: Presidente, Director General, Tesorero, Contralor. IMCUFIDE: Director General, Director de Finanzas y Contralor. Otros: Director General, Director de Finanzas, Comisario, y Contralor.



132

2.3.7 HOJA DE TRABAJO PARA LA CONCILIACIÓN FÍSICO CONTABLE DE LOS BIENES MUEBLES E INMUEBLES EN FORMATO EXCEL Y PDF (INFORMACIÓN SEMESTRAL JUNIO Y DICIEMBRE)

Nota: Para el llenado de las columnas 8, 11, 12 y 13, que corresponden a los valores de los muebles e inmuebles, el formato a utilizar será de número. En caso de no cumplir con este requerimiento la información se considerará como no presentada.



133

Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico Contable de Bienes Muebles e Inmuebles (Información Semestral Junio y Diciembre)

Instructivo

1) Logo del ente: Se colocará el topónimo del ente fiscalizable

2) Nombre del Ente: Anotar al principio del renglón si es Ayuntamiento, Organismo Descentralizado Municipal u otro, seguido del nombre del municipio correspondiente.

3) Cuenta: Anotar el número de la cuenta del activo no circulante afectada al registrar el bien mueble patrimonial, de acuerdo a la Lista de Cuentas establecida en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente a la fecha de corte de la conciliación.

4) Al__de___de___: Anotar la fecha de corte de la conciliación ejemplo al 30 de junio del 2018.

5) Subcuenta: Anotar el número de la subcuenta del activo no circulante afectada al registrar el bien mueble patrimonial.

6) Número de Inventario: Anotar el número de inventario que se asignó a cada uno de los bienes localizados en la entidad municipal.

7) Nombre del Bien: Anotar el nombre del bien mueble.

8) Costo Registrado en el Inventario: Anotar el costo unitario del bien mueble, registrado en el inventario.

9) Número: Anotar el número de la póliza correspondiente.

10) Fecha: Anotar la fecha de la póliza en la que registró el bien.

11) Costo: Anotar el costo unitario de cada bien que se registró en la póliza, el formato a utilizar será de número, omitiendo comas, espacios.

12) Mayor: Anotar la diferencia en caso de ser positiva entre el costo de inventario menos costo en póliza (8 -11).

13) Menor: Anotar la diferencia en caso de ser negativa entre el costo de inventario (8) menos costo en póliza (8 -11).



134

14) Observaciones: Anotar los aspectos relevantes que se presenten al realizar la conciliación.

15) Totales: Anotar la suma de las cantidades registradas en la columna que corresponda.

16) Firmas: Anotar el nombre y firma de la persona que realiza la conciliación y el nombre y firma del tesorero.



135

CONCILIACIÓN FÍSICO CONTABLE DEL INVENTARIO DE BIENES MUEBLES EN FORMATO EXCEL Y PDF (INFORMACIÓN SEMESTRAL JUNIO Y DICIEMBRE



136

Conciliación Físico Contable del Inventario de Bienes Muebles (Información Semestral Junio y Diciembre)

Instructivo

1) Logo del ente: Colocar el topónimo del ente fiscalizable.

2) Nombre del Ente: Anotar al principio del renglón si es Ayuntamiento, Organismo Descentralizado Municipal u otro, seguido del nombre del municipio correspondiente.

3) Cuenta: Anotar el número de la cuenta del activo no circulante afectada al registrar el bien mueble patrimonial, de acuerdo a la Lista de Cuentas establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente.

4) Fecha: Anotar día, mes y año correspondiente a la elaboración o actualización de la cédula.

5) Nombre de la Cuenta: Anotar el nombre de la cuenta del activo no circulante afectada al registrar el bien mueble patrimonial.

6) Saldo final Contable en la Cuenta de Mayor: Anotar el saldo de la cuenta correspondiente reflejada en la Balanza de Comprobación a la fecha de la conciliación.

7) Mas: Anotar la suma de los saldos de los conceptos establecidos en el punto número ocho de este formato.

8) Bienes Muebles con Registro Únicamente en el Inventario: Anotar la diferencia de saldos de la hoja de trabajo de los bienes muebles localizados que no están registrados en los estados financieros de acuerdo a la siguiente clasificación.

Bienes Muebles en buen estado: Los bienes muebles que están en buen estado con costo registrado en el inventario.

Bienes Muebles en estado obsoleto: Los bienes muebles que están en estado obsoleto con costo registrado en el inventario.

Bienes Muebles sin existencia física: Los bienes muebles que no están físicamente, pero con costo registrado en el inventario.

9) Menos: Anotar la suma de los saldos de los conceptos establecidos en el punto número diez y once de este formato.



137

10) Bienes Muebles con Registro Contable Únicamente: Anotar la diferencia de saldos de la hoja de trabajo de los bienes muebles localizados que no están registrados en el inventario de acuerdo a la siguiente clasificación.

Bienes Muebles en buen estado: los bienes muebles que están en buen estado con costo registrado en el estado financiero.

Bienes Muebles en estado obsoleto: Los bienes muebles que están en estado obsoleto con costo registrado en el estado financiero.

Bienes Muebles sin existencia física: Los bienes muebles que no están físicamente, pero con costo registrado en el estado financiero.

Saldos y movimientos no identificados: En caso de que exista algún saldo no identificado en la cuenta que no haya sido posible conciliar y este registrado en el estado financiero.

11) Bienes Muebles de bajo costo registrados contablemente: Se anotará el importe de los bienes muebles de bajo costo que se hayan registrado contablemente como un activo no circulante.

12) Saldo Final en Inventario de Bienes Muebles: Es el resultado de sumarle al saldo del punto seis, el saldo del punto siete, y restándole el saldo del punto nueve.

13) Firmas: Anotar el nombre cargo y firma de la persona que elaboró y revisó la conciliación, así como del Tesorero Municipal.



138

2.4.1



139

Formato: Información Mensual sobre la Recaudación del Impuesto Predial

1) Municipio y Clave: Nombre y clave (número que proporciona la Subdirección de Participaciones a Municipios, de la Secretaría de Finanzas Estatal) del Municipio que presenta la información.

2) Mes y Año que Informa: Anotar el mes y el año al que corresponde la información que se proporciona.

3) Padrón Inicial del Mes: Anotar el número de cuentas registradas en el padrón al iniciar el mes de los predios clasificados como urbanos, semiurbanos y rústicos. Se deben incluir todas las cuentas, tanto al corriente de pago como las que se encuentran en rezago.

4) Altas Padrón del Mes: Señalar el número de cuentas que se dan de alta en el mes por ejemplo subdivisiones, detección de contribuyentes omisos y reclasificación en el tipo de predios; en este último caso se debe registrar el cambio correspondiente (ejemplo: de rústico a semiurbano y semiurbano a urbano).

5) Bajas Padrón del Mes: Señalar el número de cuentas que se dan de baja del padrón en el mes, por ejemplo depuración de padrones o reclasificaciones en el tipo de predio, en este último caso deberá registrarse el cambio respectivo (ejemplo de rústico a semiurbano y semiurbano a urbano).

6) Padrón Actualizado: El total se obtiene de las cantidades resultantes de sumar al renglón 3 el renglón 4, y de restarle el renglón 5, en cada una de las columnas de urbano, semiurbano y rústico. Siendo este el padrón inicial del mes siguiente.

7) Urbano: Anotar en las columnas correspondientes el número de cuentas cobradas y el valor de la recaudación obtenida en el mes y el acumulado.

8) Semiurbano: Anotar en las columnas correspondientes el número de cuentas cobradas y el valor de la recaudación obtenida en el mes y el acumulado.

9) Rustico: Anotar en las columnas correspondientes el número de cuentas cobradas y el valor de la recaudación obtenida en el mes y el acumulado.

10) Agrícola: Anotar en las columnas correspondientes el número de cuentas cobradas y el valor de la recaudación obtenida en el mes y el acumulado.

11) Forestales y Acuícolas: Anotar en las columnas correspondientes el número de cuentas cobradas y el valor de la recaudación obtenida en el mes y el acumulado.



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12) Totales: Suma de las columnas señaladas en los numerales 7 al 11, el número de cuentas cobradas y el valor de la recaudación obtenida; la suma de las cantidades deben coincidir con la suma de las asentadas en el numeral 20 TOTALES (SUMAS).

Nota: Los datos proporcionados en los numerales 7 al 11 corresponden a las cantidades efectivamente cobradas por impuesto predial en el año de calendario, incluyendo los recargos, multas, gastos de ejecución, intereses, indemnizaciones, subsidios o reducciones que en su caso se otorguen.

13) Impuesto: Señalar en las columnas respectivas el número de cuentas cobradas y el importe de la recaudación obtenida en el mes y el acumulado por impuesto predial.

Nota: Cuando el mismo contribuyente efectúe el pago de más de un período e incluya tanto corriente como rezago, o el pago se realice bimestral o semestral, se debe contabilizar como una sola cuenta.

14) Recargos: Señalar en las columnas respectivas el importe efectivamente percibido en el mes y el acumulado como indemnización por falta de pago oportuno.

15) Multas: Señalar en las columnas respectivas el importe efectivamente percibido en el mes y el acumulado por concepto de multas.

16) Gastos de Ejecución: Señalar en las columnas respectivas el importe percibido en el mes y el acumulado por gastos de ejecución.

17) Indemnizaciones: Señalar en las columnas respectivas el importe percibido en el mes y el acumulado por concepto del 20% que deben pagar los contribuyentes por la devolución de cheques.

18) Bonificaciones: Señalar en las columnas respectivas el importe total de las bonificaciones otorgadas en el mes y el acumulado a los contribuyentes, exclusivamente por pago anual anticipado, así como a favor de pensionados, jubilados, discapacitados, personas de la tercera edad, viudas sin ingresos fijos y a contribuyentes cumplidos que determina la Ley de Ingresos.

19) Subtotal: Se obtiene de la suma de los conceptos 13 al 17 así como la resta del 18.

20) Totales (A+E), (B+F), (C+G) y (D+H)



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142

Formato: Información Mensual sobre la Recaudación por Derechos de Agua Potable

1) Municipio y Clave: Nombre y clave (número que proporciona esta dependencia) del Municipio que presenta la información.

2) Mes y Año que Informa: Anotar el mes y el año al que corresponde la información que se proporciona.

3) Padrón Inicial del Mes: Anotar el número de cuentas registradas en el padrón inicial del mes de acuerdo con sus características, con medidor y sin medidor y por tipo doméstico y no doméstico. Se deben incluir todas las cuentas, tanto al corriente de pago y las que se encuentran en rezago.

4) Altas al Padrón en el Mes: Anotar el número de cuentas que se dan de alta al padrón durante el mes, por ejemplo nuevas tomas, detección de contribuyentes omisos y reclasificación en el tipo de toma; en este último caso se debe registrar el cambio correspondiente (ejemplo: con medidor a sin medidor y de doméstico a no doméstico o viceversa).

5) Bajas al Padrón en el Mes: Anotar el número de cuentas que se dan de baja en el padrón durante el mes, por depuración de padrones o reclasificaciones en el tipo de toma, en este último caso deberá registrarse el cambio respectivo (ejemplo: con medidor a sin medidor y de doméstico a no doméstico o viceversa).

6) Padrón Actualizado: Las sumas se obtienen automáticamente de las cantidades resultantes de sumar al renglón 3 el renglón 4, y de restarle el renglón 5, por cada tipo de cuenta. Dicho total será el padrón inicial del mes siguiente (excepto el padrón inicial de enero de cada año).

7) Domestico: Anotar en las columnas correspondientes a tomas de uso doméstico, con medidor y sin medidor, el número de cuentas cobradas y la recaudación total obtenida en el mes y el acumulado; tanto por suministro de agua correspondiente al ejercicio que se informa como al rezago de ejercicios anteriores.

8) No Domestico: Anotar en las columnas correspondientes a tomas de uso no doméstico, con medidor y sin medidor, el número de cuentas cobradas y la recaudación total obtenida en el mes y el acumulado; tanto por suministro de agua correspondiente al ejercicio que se informa como al rezago de ejercicios anteriores.

9) Totales: Las sumas se obtienen automáticamente de la suma de las columnas señaladas en los numerales 7 y 8; la suma de los montos señalados con medidor y sin medidor debe coincidir con la suma de las cantidades asentadas en el numeral 10 (Suministro de agua potable).



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Nota: Los datos proporcionados en los numerales 7 al 9 corresponden a las cantidades efectivamente cobradas por consumo de agua en el año de calendario, excluyendo los recargos, multas, gastos de ejecución, conexiones, reconexiones, alcantarillado, intereses, indemnizaciones, subsidios y reducciones que en su caso se otorguen. En el supuesto de haber descontado algún importe de la recaudación por concepto de bonificaciones o concesiones, éste se sumará a las cantidades efectivamente cobradas.

10) Suministro de Agua Potable: Señalar en las columnas respectivas el número de cuentas cobradas y el importe de la recaudación obtenida por este concepto en el mes y el acumulado; determinado en el artículo 129 fracción I del Código Financiero del Estado de México y Municipios.

Nota: Cuando el mismo contribuyente efectúe el pago de más de un período e incluya tanto corriente como rezago, o el pago se realice bimestralmente, se debe contabilizar como una sola cuenta.

11) Drenaje y Alcantarillado: Señalar en las columnas respectivas el número de cuentas cobradas y el importe de la recaudación obtenida por este concepto en el mes y el acumulado; determinado en el artículo 129 fracción III del Código Financiero del Estado de México y Municipios.

12) Autorización de Derivaciones: Señalar en las columnas respectivas el número de cuentas cobradas y el importe de la recaudación obtenida por este concepto en el mes y el acumulado; determinado en el artículo 129 fracción IV del Código Financiero del Estado de México y Municipios.

13) Conexión de la Toma para el Suministro de Agua en Bloque Proporcionada Por Autoridades Municipales o sus Descentralizadas y Conexión de Agua y Drenaje: Señalar en las columnas respectivas el número de cuentas cobradas y el importe de la recaudación obtenida por este concepto en el mes y el acumulado; determinado en el artículo 129 fracción VI y XII del Código Financiero del Estado de México y Municipios.

14) Recepción de los Caudales de Aguas Residuales para su Tratamiento o Manejo y Conducción: Señalar en las columnas respectivas el importe de la recaudación obtenida por este concepto en el mes y el acumulado; determinado en el artículo 129 fracción VII del Código Financiero del Estado de México y Municipios.

15) Instalación de Aparatos Medidores de Agua: Señalar en las columnas respectivas el importe de la recaudación obtenida por este concepto en el mes y el acumulado; determinado en el artículo 129 fracción IX del Código Financiero del Estado de México y Municipios.



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16) Reparación de Aparatos Medidores de Consumo de Agua: Señalar en las columnas respectivas el importe de la recaudación obtenida por este concepto en el mes y el acumulado; determinado en el artículo 129 fracción VIII del Código Financiero del Estado de México y Municipios.

17) Por el Control para el Establecimiento de los Sistemas de Agua Potable y de Alcantarillado en Conjuntos Urbanos y Lotificación para Condominio- Señalar en las columnas respectivas el número de cuentas cobradas y el importe de la recaudación obtenida por este concepto en el mes y el acumulado; determinado en el artículo 129 fracción V del Código Financiero del Estado de México y Municipios

18) Suministro de Agua en Bloque Proporcionada por Autoridades Municipales o sus Descentralizadas a Conjuntos Urbanos y Lotificaciones Para Condominio: Señalar en las columnas respectivas el número de cuentas cobradas y el importe de la recaudación obtenida por este concepto en el mes y el acumulado; determinado en el artículo 129 fracción II del Código Financiero del Estado de México y Municipios.

19) Reconexión o Restablecimiento a los Sistemas de Agua Potable: Señalar en las columnas respectivas el importe de la recaudación obtenida por este concepto en el mes y el acumulado; determinado en el artículo 129 fracción XI del Código Financiero del Estado de México y Municipios.

20) Carga Agua en Pipas: Señalar en las columnas respectivas el importe efectivamente percibido en el mes por carga de agua en pipas en el mes y el acumulado. (No debe incluir permisos otorgados a particulares).

21) Bonificaciones: Señalar en las columnas respectivas el importe total de las bonificaciones otorgadas en el mes y el acumulado a los contribuyentes, exclusivamente por pago anual anticipado, así como a favor de pensionados, jubilados, discapacitados, personas de la tercera edad, viudas sin ingresos fijos y a contribuyentes cumplidos que determina la Ley de Ingresos.

22) Recargos: Señalar en las columnas respectivas el importe efectivamente percibido en el mes y el acumulado como indemnización por falta de pago oportuno.

23) Multas: Señalar en las columnas respectivas el importe efectivamente percibido en el mes y el acumulado por concepto de multas.

24) Gastos de Ejecución: Señalar en las columnas respectivas el importe percibido en el mes y el acumulado por gastos de ejecución generados por los requerimientos.



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25) Indemnizaciones: Señalar en las columnas respectivas el importe percibido en el mes y el acumulado por el 20% de la cantidad que deben pagar los contribuyentes por la devolución de cheques.

26) Otros: En caso de cobrar otros conceptos diferentes al suministro de agua, se deberá especificar. Por ejemplo: dictamen de factibilidad y certificaciones.

27) Total Asignable: Se suman automáticamente los conceptos que para la Secretaría de Hacienda y Crédito Público se consideran como asignables (numerales 10, 11, 12, 13, 17, 18, 19, 20, 22, 23, 24 y 25) y se resta el numeral 21.

28) Total General: Se suman automáticamente los subtotales [(A+E); (B+F); (C+G); (D+H)] en €, (F), (G) y (H) del renglón 28



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Disco 3: Información De Obra



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Contenido Página

a) Descripción del Procedimiento para el llenado del Informe Mensual de Obra

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3.1 Cédula Relación de Obras Planificadas y Realizadas con el Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (solo aplica para Ayuntamientos)

156

3.2 Informe Mensual de Obras por Contrato (IMOC). 159 3.3 Informe Mensual de Obras por Administración. (IMOA) 168 3.4 Informe Mensual de Reparación y Mantenimientos

(IMROM) 173

3.5 Informe Mensual de Apoyos (IMA). 176



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a) DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO PARA EL LLENADO DEL INFORME MENSUAL DE OBRA (DISCO 3)

El Informe Mensual que remiten los entes municipales al Órgano Superior de Fiscalización se conforma de seis discos, dentro de los cuales el disco 3 es el correspondiente al Informe de Obra. Los datos contenidos en este Informe de Obra deberán estar conciliados previamente con el área de Tesorería. Para esto se requiere que cada mes el área contable proporcione copia del anexo al Estado de Situación Financiera (correspondiente a la cuenta contable 1235 ó 1236 Construcciones en Proceso en Bienes del Dominio Público o Bienes Propios, copia de las pólizas (Egresos o Diario), así como, copia de las facturas tramitadas con su sello de operado (mismas que deberán ser integradas al Expediente Técnico de Obra)

La estructura que deberá presentar el disco 3 de obra es la siguiente:

Anteriormente existían dos reportes por modalidad uno para las obras en proceso y otro para obras terminadas, a partir de 2007 se reporta mensualmente en un solo archivo el cual contiene tanto las obras en proceso como las terminadas.

Al abrir el archivo la hoja de cálculo solicita la autorización para habilitar o deshabilitar las Macros contenidas.



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Todos los archivos contienen las mismas ventanas para el llenado de los datos de la entidad fiscalizable así como su respectivo instructivo de llenado de cada cédula:



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•La primera contiene los datos generales del ente la cual deberá ser llenada de la siguiente manera:

Entidad Fiscalizable: la celda contiene un listado con el nombre de todos los ayuntamientos así como de los organismos de agua, en el cual se deberá seleccionar el correspondiente al nombre de su municipio.

Número de Entidad: aparecerá al momento de seleccionar el nombre del ayuntamiento u organismo descentralizado operador de agua.

Tipo de Entidad Fiscalizable: la celda contiene un filtro desplegable en el cual se deberá elegir ya sea municipio u organismo descentralizado operador de agua.

Datos generales de las personas que intervienen en la información: para los ayuntamientos se deberá capturar el nombre del Presidente Municipal, Secretario del Ayuntamiento, Tesorero y Director de Obras (o similar) en la celda correspondiente. En el caso de los Organismos Descentralizados Operadores de Agua se deberá capturar el nombre del Presidente del Consejo, Director del Organismo, Director de Finanzas, Comisario y Responsable de Obras.

Borrar formato: esta opción solo se utilizará borrar los datos capturados en esta ventana



153

La segunda ventana contiene ligas para desplazarnos a las diferentes Cédulas

Ir a menú inicial: esta liga permite desplazarnos a la primera ventana que viene siendo el Menú Inicial del informe.

Ir a la cédula: esta liga permite ubicarnos en la Cédula General del informe en cuestión.

Ir al instructivo: esta liga permite situarnos en el instructivo de llenado de la Cédula General.

Ir al mes de: estas ligas permiten desplazarnos a cada uno de los Informes Mensuales según corresponda.

Ir al instructivo: esta liga permite situarnos en el instructivo de llenado de los Informes Mensuales.

La cédula no es necesario que forme parte de la digitalización del Informe Mensual, sin embargo puede ser impresa por el municipio de acuerdo a las necesidades que se le presenten.



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Esta ventana nos muestra las cédula para cada informe mensual, es importante resaltar que esta Cédula será la que el Ayuntamiento Imprimirá, recabará las firmas correspondientes (las cuales deberán ser con tinta color azul) y será digitalizada para grabarla en el contenido del disco 3.



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b) Formatos



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3.1



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Generalidades

El presente instructivo tiene como finalidad el facilitar el llenado de la Cédula Relación de Obras Planificadas y relacionadas con el fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal. Dicha cédula será llenada por los Ayuntamientos.

Objetivos

Obtener la información de cada una de las obras del fondo, de forma detallada mes a mes con el finalidad de saber el grado de avance de las mismas, por medio de los criterios de distribución y catálogo del fondo.

Recomendaciones

La veracidad en la información así como también la eficiencia en la captura de los datos requeridos será de gran importancia, ya que esto marcará el óptimo funcionamiento de la presente cédula.

a) Captura:

La información requerida en la presente cédula será capturada por la Unidad Ejecutora en coordinación con la Tesorería. Se validará con los nombres, cargos, firmas (tinta azul) y sellos correspondientes; en su caso para los Ayuntamientos: Presidente Municipal, Secretario, Tesorero y Responsable de la Unidad Ejecutora.

b) Periodicidad:

El formato deberá elaborarse mensualmente y estar integrado al Informe Mensual de Obras, tenga movimiento o no.

c) Presentación:

Medio Magnético CD, en Dos tantos.

d) Distribución:

Órgano Superior de Fiscalización: Dirección de Auditoría de Obra, y Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública.



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3. 2 INFORME MENSUAL DE OBRAS POR CONTRATO (IMOC)

Esta cédula contiene los siguientes campos que el Ente deberá llenar, vale la pena comentar que los datos contenidos se recopilarán del expediente único de obra.



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INSTRUCTIVO

1. Cuenta contable de la obra: Se deberá capturar la Cuenta Contable, la cual le será asignada al momento de que sea dada de alta la obra dentro de las cuentas de Construcciones en Proceso en Bienes del Dominio Público o Bienes Propios "1235 ó 1236", respectivamente.

2. Nombre de la obra o acción: Se deberá capturar el nombre completo de la obra o acción, según oficio de autorización.

3. Localidad: Se deberá capturar la localidad donde se ejecutarán los trabajos. 4. Tipología: Se deberá seleccionar la tipología que corresponda de acuerdo a la

obra o acción a ejecutar. 5. Recurso y año: Se deberá capturar las siglas de la fuente de financiamiento o

recurso autorizado para poder ejecutar la obra o acción, así como los dos últimos dígitos del año al que corresponda. Ej.: FORTAMUNDF 10, FISM 11, RPM 09.

6. Presupuesto base: Se deberá capturar el monto del presupuesto base que se ejercerá para poder llevar a cabo la obra o acción

7. Monto contratado sin IVA: se deberá capturar el monto contratado sin IVA. 8. Monto contratado con IVA: se deberá capturar el monto contratado con IVA. 9. Estatus de la Obra: Se deberá seleccionar si la obra o acción está en proceso y

corresponde a administraciones anteriores o a la administración actual; si es una obra o acción nueva, según sea el caso

10. Tipo de adjudicación: la celda contiene una lista desplegable con tres opciones y el Ente deberá seleccionar el tipo de asignación de la obra, Adjudicación Directa, Invitación Restringida o Licitación Pública.

Fecha de Inicio

11. Contrato: se deberá colocar la fecha de inicio de los trabajos, se tomará del contrato.

12. Real: se deberá capturar la fecha de inicio de ejecución de los trabajos reflejada en el oficio de inicio de obra, emitido por la empresa, mismo que debe coincidir con la fecha establecida en bitácora.

Fecha de Término

13. Contrato: se deberá capturar la fecha de término programada en el contrato de la

obra.



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14. Real: se deberá capturar la fecha de término de ejecución de los trabajos reflejada en el oficio de terminación de obra, emitido por la empresa, mismo que debe coincidir con la fecha establecida en bitácora y Acta de Entrega Recepción.

15-18 Inversión aprobada: en los campos 15, 16, 17 y 18 de acuerdo al Recurso o fuente de financiamiento, se deberá capturar el monto asignado para la obra.

19. Total: Corresponderá a la sumatoria de los recursos autorizados para poder ejecutar la obra. (El resultado se da por formula automática en la celda)

20. Datos de Validación: Se deberá seleccionar una de las opciones que se listan, así como también indicará el número de acta con que se válido la obra, la fecha de la misma, y por último si se cuenta con el visto bueno de la dependencia normativa.

Validado por: la celda contiene un listado desplegable con varias opciones que el Ente escogerá de acuerdo a quien validó la obra ya sea por COPACI, CODEMUN o CABILDO para el Ayuntamiento, por Consejo para el caso de los Organismos Operadores de Agua.

Número de acta: se ingresará el número que contiene el acta según sea el caso.

Fecha: se colocará la fecha contenida en el acta.

Vo. Bo. De la Entidad Fiscalizable: la celda contiene un filtro desplegable con dos opciones que el ente escogerá ya sea SI o NO, según haya sido el caso.



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21-24) Convenio adicional: estas celdas se deberán llenar solo sí el contrato tuvo convenio(s) adicional(es) de ampliación en monto. En los rubros 21, 22, 23 y 24 de acuerdo al Recurso o fuente de financiamiento, se deberá colocar el monto adicional asignado para la obra.

25) Total: Corresponderá a la sumatoria de los recursos autorizados del convenio adicional para poder ejecutar la obra. (Esta suma la da automáticamente la celda).

26) Número de Autorización: se deberá capturar el número del contrato del convenio.

27) Fianza Número: se deberá capturar el número de fianza que avalan los conceptos ejecutados en el convenio adicional.

28) Monto: se deberá capturar el monto establecido en el Convenio Adicional.



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29) Datos de Validación:

Validado por: la celda contiene una lista desplegable con varias opciones que el Ente elegirá de acuerdo a quien validó la obra ya sea por COPACI, CODEMUN o CABILDO para el Ayuntamiento, por Consejo para el caso de los Organismos de Operadores de Agua.

Número de acta: se colocará en número que contiene el acta según sea el caso.

Fecha: se colocará la fecha contenida en el acta.

Vo. Bo. De la Entidad Fiscalizable: se colocará el Visto Bueno de la Dependencia, la celda contiene un filtro desplegable con dos opciones que el Ente escogerá ya sea SI o NO, según haya sido el caso.

30)Contratista: se deberá capturar el nombre del Contratista ya sea persona física o moral.

31) Clave Contratista: se deberá ingresar la clave que la Secretaría de Agua y Obra Pública asigna a las empresas cuando forman parte de su padrón de contratistas

32) Representante Legal: se capturará el nombre de la persona física o jurídica que otorga a otra para obrar en su nombre

http://definicion.de/persona



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46) Periodo de Vigencia de la Fianza de Vicios Ocultos: se deberá colocar de que fecha a qué fecha es válida la Fianza de Vicios Ocultos.

47) Número de Acta de Entrega-Recepción de la Obra: se deberá ingresar el número que contiene el Acta de Entrega Recepción de Obra.

48) Fecha de AERO: Se debe capturar la Fecha de Elaboración del Acta de Entrega-Recepción de Obra.

49 )Información del Sistema: Se desplegarán mensajes informativos en caso de existir alguna inconsistencia después de la captura de datos, estos mensajes pueden hacer referencia a las obras terminadas o a la información presupuestal.



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3.3



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1) Cuenta Contable de la Obra: Se deberá capturar la cuenta contable de la obra, la cual será signada al momento en que sea dada de alta la obra dentro de la cuenta del Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público o Bienes Propios “1235 o 1236”, respectivamente.

2 )Nombre de la Obra o Acción: Se deberá capturar el nombre completo de la Obra o Acción, según Oficio de Autorización.

3) Localidad: Se deberá capturar la Localidad donde se ejecutaron los trabajos.

4) Tipología: Se deberá seleccionar la tipología que corresponda de acuerdo a la obra o acción a ejecutar.

5) Recurso y año: Se deberán capturar las Siglas del recurso o fuente de financiamiento, autorizado para poder ejecutar la obra o acción, así como los dos últimos dígitos del año al que corresponda. Ej.: FORTAMUNDF 10, FISM11, RP12.

6)Presupuesto Base: Se deberá capturar el importe del presupuesto base realizado por el Ente para la ejecución de la obra.

7) Estatus de la Obra: Se deberá seleccionar si la obra o acción está en proceso y corresponde a administraciones anteriores o a la administración actual; si es una obra o acción nueva, según sea el caso.

Fecha de inicio:

8) Programada: Se deberá capturar la fecha de inicio programada, la cual estará contenida en la ficha técnica.

9) Real: Se deberá capturar la fecha de inicio real, la cual estará contenida en la bitácora de Obra.

Fecha de Término:

10) Programada: Se deberá capturar la fecha de término programada, la cual estará contenida en la ficha técnica.

11) Real: Se deberá capturar la fecha de término real, la cual estará contenida en la bitácora de Obra.



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18) Ampliación de Metas:

19) Recursos Federales: Se deberá capturar el monto del recurso, si este es de procedencia Federal, según corresponda.

20) Recursos Públicos Municipales: Se deberá capturar el monto del recurso, si este es de procedencia Municipal, según corresponda.

21) Recursos estatales: Se deberá capturar el monto del recurso, si este es de procedencia Estatal, según corresponda.

22) Otros Recursos: Se capturará el monto del recurso, siempre y cuando no corresponda a uno de los anteriormente mencionados.

23) Total: Es la sumatoria de cada uno de los recursos que intervienen para la ejecución de la obra.

24) Datos de Validación: Seleccionará una de las opciones que se listan, así como también indicará el número de acta con que se validó la obra, la fecha de la misma, y por último si s cuenta con el visto bueno de la dependencia normativa.



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173

3.4



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1) Cuenta contable ó clave de la Reparación ó Mantenimiento: Se deberá capturar la cuenta contable o número único asignado por la Entidad Fiscalizable.

2) Nombre de la Reparación ó Mantenimiento: Se deberá capturar el nombre completo de la acción, reparación ó mantenimiento, según oficio de autorización.

3) Localidad: Se deberá capturar la localidad donde se ejecutarán los trabajos.

4) Recurso: Se deberá capturar las siglas de la fuente de financiamiento, indicando el año del mismo (dos últimos dígitos). Ej.: RP 12. (Recursos Propios 2012).

5) Presupuesto: Se deberá capturar el importe del presupuesto que se ejercerá para la realización de los trabajos, el cual puede ser acumulable.

6) Inversión Aprobada (Pueden ser Recursos Federales, Recursos Públicos Municipales, Recursos Estatales y Otros Recursos): Se deberá capturar el importe de cada uno de los recursos que intervienen para la ejecución de la acción, reparación o mantenimiento.



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176

3.5



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1. Cuenta contable ó Clave del Apoyo ó Acción: Se deberá capturar la Cuenta Contable ó clave del apoyo ó acción asignado por la unidad ejecutora.

2. Nombre del Apoyo ó Acción: Se deberá capturar el nombre completo del apoyo o acción, según oficio de autorización.

3. Localidad: Se deberá capturar la localidad donde se ejecutarán los trabajos. 4. Recurso: Se deberán capturar las siglas de la fuente de financiamiento, así como

indicar el año del mismo (dos últimos dígitos). Ej.: RP 12 (RECURSOS PROPIOS 2012)

5. Presupuesto Programado: Se deberá Capturar el importe de la inversión aprobada, dependiendo del recurso o programa.

6. Fecha de inicio:

Programada: Fecha en la que se aprobó el apoyo

Real: Fecha cuando se entregó el apoyo.

7. Fecha de término:

Programada: Fecha en que se entregó el apoyo.

Real: Fecha en que se entregó el apoyo.

8. Inversión Aprobada (Pueden ser Recursos Federales, Recursos Estatales, Recursos Municipales y Otras Fuentes): Se deberá Capturar el importe de la inversión aprobada, dependiendo del recurso o programa.



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Disco 4: Información De Nómina



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Contenido Página

4.1 Nómina general del 01 al 15 del mes (Formato xls); 183 4.2 Nómina general del 16 al 30/31 del mes (Formato xls); 183 4.3 Reporte de remuneraciones de mandos medios y

superiores (Formato xls); 186

4.4 Reporte de altas y bajas del personal (Formato xls); 189 4.5 Comprobantes Fiscales Digitales por Internet por

concepto de Honorarios (CFDI);

4.6 Comprobantes Fiscales Digitales por Internet por concepto de nómina del 01 al 15 del mes (CFDI);

4.7 Comprobantes Fiscales Digitales por Internet por concepto de nómina del 16 al 30/31 del mes (CFDI);

4.8 Tabulador de sueldos (Formato xls); 4.9 Dispersión de Nómina (Formato xls); 192



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a) Formatos



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4.1 Y 4.2 NÓMINA GENERAL DEL 01 AL 15 DEL MES (FORMATO XLS)



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FORMATO: NÓMINA GENERAL

OBJETIVO: Recopilar la información correspondiente a la nómina general de la Entidad Fiscalizable. de los Organismos Auxiliares y Descentralizados.

INSTRUCTIVO DE LLENADO

1. Se colocará el topónimo de la Dependencia de Gobierno.

2. Se anotará el nombre de la Entidad que corresponda.

3. Se anotará el período de la 1ª y 2ª quincena del mes y año que corresponda. Ejemplo: DE LA 1ª QUINCENA DE ENERO DE 2017

4. Se anotará el Tipo de información colocando una letra, es decir N la cual refiere a Nómina.

5. Se anotará el número de quincena que corresponda. Ejemplo: 1 (de la primera quincena) ó 2 (de la segunda quincena).

6. Se anotará el consecutivo de nómina.

7. Se anotarán las faltas correspondientes del empleado.

8. Se anotarán los días efectivamente pagados.

9. Se anotará la fecha de adscripción del empleado.

10. Se anotará el número de empleado que le fue asignado.

11. Se anotará la categoría asignada al empleado.

12. Se anotará el número de la clave ISSEMYM que le fue asignado.

13. Se anotará la clave CURP del empleado.

14. Se anotará el nombre completo del empleado comenzando por el apellido paterno, apellido materno y nombre o nombres con mayúsculas. Ejemplo: GARCÍA SALGADO EMILIANO

15. Se anotará el registro federal de contribuyentes (RFC).

16. Se anotará el centro de trabajo en donde se encuentra físicamente el empleado (DIF, AYUNTAMIENTO, ODAS, IMCUFIDE e IMJUVE).

17. Se anotará el nombre del departamento en donde se encuentra físicamente el empleado.



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18. Anotar la cuenta que se asigne a cada trabajador del pago a través del sistema pagomático.

19. Se anotará el sueldo bruto del empleado, que será compuesto por su sueldo base más percepciones.

20. Se anotarán las percepciones que se le hacen llegar al empleado solamente.

21. Se anotarán las deducciones correspondientes al empleado solamente.

22. Se anotará el sueldo neto percibido del empleado solamente.

23. Se anotará las firmas, con el nombre y cargo que corresponda.

NOTA: Se realizará un formato por quincena de acuerdo al informe mensual correspondiente.



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4.3 REPORTE DE REMUNERACIONES DE MANDOS MEDIOS Y SUPERIORES (FORMATO XLS)



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FORMATO: REPORTE DE REMUNERACIONES DE MANDOS MEDIOS Y SUPERIORES (FORMATO XLS)

OBJETIVO: Presentar el reporte de pagos por concepto de remuneraciones que perciben los servidores públicos de mandos medios y superiores de la entidad municipal, correspondiente a un período determinado.


1. Se colocará el topónimo de la Entidad Fiscalizable.

2. MUNICIPIO: Anotar el nombre de la Entidad; seguido del número que le

corresponda, por ejemplo: Ayuntamiento Toluca, 0101.

3. DEL AL DE DE: Anotar el período que comprende la información del Reporte de Remuneraciones de Mandos Medios y Superiores, por ejemplo: del 01 al 31 de agosto de 2017.

4. NOMBRE: Anotar el nombre completo del servidor público, iniciando con el apellido

paterno, apellido materno y nombre o nombres.

5. CARGO: Anotar el cargo o puesto que desempeña de acuerdo a su nombramiento.

PERCEPCIONES ($): Total de percepciones que se otorgan al servidor público durante el mes que se informa, de acuerdo al cargo que desempeña, como sigue:

6. SUELDO O DIETA: Anotar el monto que por concepto de sueldo o dieta se le otorga

al servidor público.

7. GRATIFICACIONES: Anotar el monto que por concepto de gratificaciones se otorga al servidor público en el mes que se informa.

8. COMPENSACIONES: Anotar el monto que por concepto de compensaciones se

otorga al servidor público en el mes que se informa.

9. BONO DE DESEMPEÑO: Anotar el monto que por concepto de bono de desempeño se otorga al servidor público.

10. OTROS INGRESOS: Anotar el monto que por concepto de otras percepciones se

otorgan al servidor público en el mes que se informa, ya sea en forma esporádica o permanente.



188

11. TOTAL BRUTO: Anotar el resultado de la sumatoria de las columnas (6), (7), (8), (9) y (10).

DEDUCCIONES ($): Total de deducciones que de conformidad con las leyes respectivas, se les descuenta a los servidores públicos; los cuales corresponden a:

12. ISR: Anotar el monto que por concepto de impuestos sobre la renta se retiene al

servidor público.

13. ISSEMyM: Anotar el monto de seguridad social que de acuerdo a la ley del Instituto se les descuenta a los servidores públicos.

14. OTROS: Anotar el monto que por concepto de otras deducciones establecidas se

efectúen al servidor público. 15. PERCEPCIÓN NETA ($): Es el monto recibido por el servidor público que resulta de

la diferencia aritmética entre el total bruto (11) menos las deducciones (12, 13 y 14).

16. APARTADO DE FIRMAS: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican; en cada caso se deberá anotar la profesión nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente, por ningún motivo la firma o sello deben cubrir los datos, de lo contrario lo invalidaría.



189

4.4 REPORTE DE ALTAS Y BAJAS DEL PERSONAL (FORMATO XLS)

CONSECUTIVO (4)

MUNICIPIO: (2)

NÚMERO DE NÚMERO DE APELLIDO EMPLEADO ISSEMyM (6) PATERNO

(5) (7)

APELLIDO MATERNO

(8)

REPORTE DE ALTAS DEL PERSONAL

NOMBRES CURP RFC

(9) (10) (11)

DE LA Y QUINCENA DE DE (3)

ÁREA PUESTO FECHA DE ALTA SUELDO BRUTO (12) (13) (14) (15)

SUELDO NETO (16)

ELABORÓ (17) REVISÓ (17) TESORERO (17)



190

FORMATO: REPORTE DE ALTAS DEL PERSONAL

OBJETIVO: Recopilar la información sobre los servidores públicos dados de alta durante la primera y segunda quincena.


1. Se colocará el topónimo de la Entidad Fiscalizable. 2. Se anotará el nombre de la Entidad que corresponda. 3. Se anotará el período de la 1ª y 2ª quincena del mes y año que corresponda.

Ejemplo: DE LA 1a Y 2ª QUINCENA DE ENERO DE 2018

4. Se anotará el número consecutivo correspondiente a la Entidad. 5. Se anotará el número que le corresponda al empleado. 6. Se indicará el número de ISSEMYM correspondiente al servidor público. 7. Se anotará el apellido paterno del servidor público al que se dará de alta. 8. Se anotará el apellido materno del servidor público al que se dará de alta. 9. Se anotará el (los) nombre (s) del servidor público al que se dará de alta. 10. Se indicará la CURP (clave única de registro de población) correspondiente al

servidor (es) público(s) al que se dará de alta. 11. Se indicará el RFC (registro federal de contribuyentes) del servidor (es) público

al que se dará de alta. 12. Señalará el área a la que corresponda el servidor público. 13. Se indicará el puesto que ocupa el servidor público dentro de la dependencia

de gobierno. 14. Se indicará la fecha en la que es dado de alta el servidor público. 15. Se señalará el sueldo bruto correspondiente del servidor público que se dará

de alta. 16. Se anotará el sueldo neto que percibirá el servidor público al que se dará de

alta. 17. Se anotará las firmas, con el nombre y cargo que corresponda.



191

CONSECUTIVO (4)

MUNICIPIO: (2)

NÚMERO DE NÚMERO DE APELLIDO EMPLEADO ISSEMyM (6) PATERNO

(5) (7)

APELLIDO MATERNO

(8)

REPORTE DE BAJAS DEL PERSONAL

NOMBRES CURP RFC

(9) (10) (11)

DE LA Y QUINCENA DE DE (3)

ÁREA PUESTO FECHA DE BAJA SUELDO BRUTO (12) (13) (14) (15)

SUELDO NETO (16)


FORMATO: REPORTE DE BAJAS DEL PERSONAL

OBJETIVO: Recopilar la información sobre las bajas efectuadas en la primera y segunda quincena.


1. Se colocará el topónimo de la Entidad Fiscalizable.

2. Se anotará el nombre de la Entidad que corresponda.

3. Se anotará el período de la 1ª y 2ª quincena del mes y año que corresponda.

4. Se anotará el número consecutivo correspondiente a la Entidad



192

TOTAL (14)


4.9 DISPERSIÓN DE NÓMINA (FORMATO XLS)

MUNICIPIO: (2)________________________________________

DISPERSIÓN DE NÓMINA DEL_________ DE____________ AL ______________ DE_____________(3)

TIPO (4)

NÚMERO DE QUINCENA

(5)

No. DE EMPLEADO (6)

NOMBRE DE EMPLEADO (7)

RFC (8)

CLAVE BANCARIA (9)

NÚMERO DE CUENTA BANCARIO

(10)

FECHA DE TRANSACCIÓN (11)

FECHA DE APLICACIÓN (12)

IMPORTE PAGADO (13)

Topónimo de la Entidad Fiscalizable



193

FORMATO: DISPERSIÓN DE NÓMINA

OBJETIVO: Mostrar la dispersión del pago de las remuneraciones de cada servidor público de la entidad, correspondientes a un período determinado.


1. Se colocará el topónimo de la Entidad Fiscalizable. 2. MUNICIPIO: Anotar el nombre de la Entidad; seguido del número que le corresponde,

por ejemplo:

a. Municipio Toluca, 0101.

3. DEL DE AL DE : Anotar el período que comprende el pago de la Nómina, por ejemplo: del 1 al 15 de enero del 2018.

4. TIPO: Se anotará el Tipo de información colocando una letra, es decir D la cual refiere a Dispersión.

5. NÚMERO DE QUINCENA: Anotar el número de la quincena que corresponda Ejemplo: 1 (de la primera quincena) ó 2 (de la segunda quincena).

6. NÚMERO DE EMPLEADO: Anotar el número progresivo, que se asigne al trabajador; dependiendo del lugar de adscripción.

7. NOMBRE DEL EMPLEADO: Anotar el nombre completo del trabajador; iniciando con el apellido paterno, apellido materno y nombre o nombres. Ejemplo: ROMERO BENITEZ JUAN CARLOS

8. RFC: Anotar la clave del registro federal de contribuyentes, que emite la Secretaria de Hacienda y Crédito Público al momento de dar de alta al trabajador sin espacios ni guiones, por ejemplo: GABE640825KLS.

9. CLAVE BANCARIA: Anotar la clave del banco otorgada por el Servicio de Administración Tributaria de acuerdo a la Institución Bancaria que le corresponda.

10. NÚMERO DE CUENTA BANCARIO: Anotar la cuenta que se asigne a cada trabajador del pago a través del sistema de dispersión de nómina.



194

11. FECHA DE TRANSACCIÓN: Anotar la fecha en que se elabora la dispersión. Ejemplo: 15 DE ENERO DE 2018.

12. FECHA DE APLICACIÓN: Anotar la fecha del pago efectivo al empleado. Ejemplo: 15

DE ENERO DE 2018.

13. IMPORTE PAGADO: Es el monto recibido en efectivo por el trabajador

14. TOTAL: Es la sumatoria del importe pagado.

15. Se anotará las firmas, con el nombre y cargo que corresponda.



195

Disco 5: Imágenes

Digitalizadas



196



197

a) Documentación comprobatoria y justificativa de los ingresos y los egresos

5.1 Pólizas de Ingresos con su respectivo soporte documental;

5.2 Pólizas de Diario con su respectivo soporte documental;

5.3 Pólizas de Egresos con su respectivo soporte documental;

5.4 Pólizas de Cheques con su respectivo soporte documental;

5.5 Pólizas de Cuentas por Pagar con su respectivo soporte documental;

b) Consideraciones Generales

Nota 1: Se deberán integrar los documentos comprobatorios y justificativos del pago; así mismo, incluir la documentación anexa establecida en los Lineamientos de Control Financiero y Administrativo para las Entidades Fiscalizables Municipales del Estado de México.

Nota 2: Los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (representación impresa) formarán parte de la documentación soporte de cada una de las pólizas, tanto de ingresos, como de egresos, diario, de cheque y cuentas por pagar. Por otra parte, los archivos xml se integrarán en el Disco Núm. 1.

Nota 3: Los recibos de Ingresos o CFDI deberán contener la información detallada del cobro que integren los conceptos necesarios para realizar los cálculos correspondientes de acuerdo a lo siguiente:

A) Impuestos B) Derechos

De acuerdo a lo establecido en el Título Cuarto “ De los Ingresos de los Municipios” del Código Financiero del Estado de México

Nota 5: Para el caso de Obra Pública, las pólizas deben de estar acompañadas de:

• Dictamen de Adjudicación emitido por el Comité de Adquisiciones, Arrendamiento, Enajenación u Obra.

• Contratos o Convenios. • Comprobantes Originales. • En su caso, copia certificada del acta en donde se aprueba el ejercicio del gasto por su Órgano

de Gobierno, o equivalente. • Entre otros documentos que marca el Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del

Estado de México y su reglamento, y las reglas de operación del recurso ejercido. • Digitalizar del expediente técnico la siguiente documentación:



198

Documento Por Administración Por Contrato

Acta Constitutiva de COCICOVI y CODEMUN (1) X X

Folio y Carátula de acreeditación de MIDS (FISMDF)

(1) X X

Acta de Autorización de Cabildo (1) X X

Presupuesto de Obra (1) X X

Ficha Técnica (2) X X

Sistema de Avance mensual de Ramo 33 “SIAVAMEN” (1) X X

Dictamen y/o Autorización del Titular para Realizar las Obras según su Modalidad (1) X X

Acta de Recepción de Propuestas (1) N/A X

Acta de Visita al Lugar (1) N/A X

Acta de Junta de Aclaraciones (1) N/A X

Acta de Fallo (1) N/A X

Solicitud de Adquisición de Material (1) X X

Contrato y Convenios Adicionales y sus Anexos (Catálogo de Conceptos y Programas por Plazo e Importes).

(2)

N/A

X

Fianzas de Anticipo, Cumplimiento y Vicios Ocultos (1) X X

Facturas, Pólizas, Estimaciones y Generadores (2) N/A X

Facturas, Pólizas, Listas de Raya y Generadores (2) X X

Bitácora de Obra (2) X N/A

(1) Únicamente en la póliza en la cual se registra el pago del anticipo de la obra o cuando se inicia la obra por administración.

(2) En el pago de cada estimación o avance de obra.

(3) Al término de la obra.

Finiquito (3) N/A X Aviso de Terminación de Obra (3) N/A X

Acta de Entrega Recepción y de Terminación de Obra (3) X X



199

Aunado a lo anterior, las imágenes deben ser indexadas de manera que se permita su vinculación con la información financiera contenida en el disco número uno del Informe Mensual, de tal forma que al consultar la citada información financiera se pueda visualizar el soporte documental que justifique los registros contables, ante esto deberá usted contar con un software de digitalización e indexación de la información referida con anterioridad.

El índice que se deberá integrar para relacionar ambos discos contendrá como mínimo:

1. Número de la entidad municipal;

2. Consecutivo por movimientos de póliza;

3. Cuenta mayor, clave de la Dependencia, estructura programática, naturaleza de la partida o cuenta de mayor;

4. Subcuenta de mayor (hasta el 5° nivel);

5. Fecha (mes/día/año);

6. Tipo de póliza;

7. Número de póliza;

8. Concepto (sin puntos, comas, acentos);

9. Debe; y

10. Haber.

Todos estos datos se deberán delimitar por PIPES.

Es importante precisar que dichos documentos deben ser escaneados de manera individual. En caso, de que los documentos contengan información en ambas páginas, se deberán digitalizar tanto el anverso como el reverso de éstos.

La presentación del disco 5 se realizará en formato SIFE.TXT o en IMAXfile CD con base en la siguiente estructura técnica



200

c) Consideraciones Técnicas

SIFE

• Las imágenes digitalizadas y el archivo sife.txt debe de estar grabado en raíz del disco (CD ó DVD).

• Las imágenes no deben de grabarse en archivo comprimido (ZIP ó RAR). • Los campos 5 ó 6 ó 7, en caso de no utilizarse deben de ir vacíos. • El nombre de la imagen digitalizada debe coincidir con el nombre que aparece en el campo 15

del archivo sife.txt. • Las imágenes deben de ser blanco y negro, a 200 dpi, en formato Multi-Tiff con extensión TIF y

compresión 4. • El campo 11 (descripción del movimiento de la póliza) del archivo SIFE.txt, no debe tener

comillas en el texto

ImaxCD

• Verificar que el sistema funcione desde el CD correctamente. • Verificar que los nombres de las imágenes correspondan con el documento digitalizado. • Las imágenes deben de ser blanco y negro, a 200 dpi, en formato Multi- Tiff con extensión TIF y

compresión 4. • Verificar que se hayan creado las virtuales correctamente.



201

• Verificar que el disco o cada disco contenga por lo menos la siguiente estructura:

Carpetas: RUNTIME\IMAXCD.MDB (base de datos)

SETUP (instalador de programa)

VOLS (imágenes digitalizadas)



202

INFORMES MENSUALES, DISCO No. 5 (INFORMACIÓN DIGITALIZADA)

Para el caso de las entidades que entregan su Disco no. 5, que si utilizan en sistema IMAXfile CD, en esta estructura no se realizara ningún cambio, se podrá entregar de la misma forma que se venía entregando en los Informes anteriores, verificando que el programa funcione y que la información este correctamente registrada.



203

Disco 6: Información De Evaluación De

Programas Municipales



204



205

Contenido Página 6.1 Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto

(PbRM -02a) 206

6.2 Matrices de Indicadores para Resultados 2018, por Programa Presupuestario y Dependencia General (PbRM -01e)

208

6.3 Fichas Técnicas de Diseño de Indicadores Estratégicos o de Gestión 2018 (PbRM- 01d) y Fichas Técnicas de Seguimiento de Indicadores 2018 de Gestión o Estratégicos (PbRM-08b)

211

6.4 El Sistema de Avance Mensual (SIAVAMEN) con el sello de recibido por la Dirección General de Planeación y Gasto Público (DGPyGP)

214

6.5 Los Estados de Cuenta Bancarios de los fondos FISMDF y FORTAMUNDF del ejercicio fiscal 2018

214

6.6 El mapa de Pobreza Municipal, con el cual identifica las zonas para asignar los recursos del FISMDF (fuente de información: CONEVAL, COESPO, INEGI, etc.)

214

6.7 Indicadores de puntos 214 6.8 Avance trimestral de metas de actividad por proyecto

(AM) del formato PbRM-08c 237



206

Municipio: No.

PbRM -02a Calendarización de Metas de actividad por Proyecto

a) Información Programática

6.1 Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto (PbRM -02a)

Requerimiento Periodicidad Formato de Presentación

El Programa Anual 2018 (PbRM-02a) “Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto”. Cabe resaltar que la información remitida debe coincidir con el PA 2018 aprobado por su Cabildo.

Anual (enero)

Archivo digital en PDF

Formato: Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto (PbRM-02a)

SISTEM A DE COORDINACION HACENDARIA DEL ESTADO DE M EXICO CON SUS M UNICIPIOS M ANUAL PARA LA PLANEACION, PROGRAM ACION Y PRESUPUESTACION M UNICIPAL 2016

LOGO H.

AY UNTAMIENTO PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS M UNICIPAL

LOGO

ORGANISMO

Fecha:

Programa presupuestario: Proyecto:

Dependencia General: Dependencia Auxiliar:

(Clave)

(Denominación)

Código

Descripción de las Metas de actividad

Unidad de Medida

Cantidad Programada

Anual

Calendarización de Metas Físicas Primer Trimestre Segundo Trimestre Tercer Trimestre Cuarto Trimestre Abs. % Abs. % Abs. % Abs. %

ELABORÓ REVISÓ AUTORIZÓ TITULAR DE LA DEPENDENCIA GENERAL TITULAR DE LA UIPPE O SU EQUIVALENTE

Nombre Firma Cargo Nombre Firma Cargo Nombre Firma Cargo



207

Formato: Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto (PbRM-02a)

Alcance del formato: Calendarizar las metas de las acciones por trimestre para medir el grado de cumplimiento en cada período de tiempo, con el propósito de dar seguimiento a lo programado y tomar en su caso las medidas correctivas para evitar su desviación. Instructivo de llenado:

Identificador Topónimo de la Entidad Fiscalizable:

Se colocará la representación gráfica que refiere a la entidad fiscalizable.

Fecha: Se anotará el día, mes y año en que se elaboró el documento.

Municipio, No: Se anotará el nombre y número de municipio que corresponda de acuerdo al catálogo de municipios anexo al manual.

Programa Presupuestario y Proyecto:

Anotar la clave y denominación de las categorías programáticas correspondientes de acuerdo al Catálogo de la Estructura Programática, anexa en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2018.

Dependencia General y Auxiliar:

Denominación de la dependencia de acuerdo al Catálogo de Dependencias Generales y Auxiliares.

Contenido

Código: Se asignará un número consecutivo a cada una de las acciones del proyecto, las cuales coincidirán con el formato PbRM-01c.

Descripción de Acciones: Se anotará la definición de cada una de las acciones relevantes del proyecto, mismas que estarán relacionadas con las acciones sustantivas que se reflejen en logros para el cumplimiento del proyecto.

Unidad de Medida: Se registrará la denominación de la unidad de medida utilizada para cuantificar cada una de las metas, dichas unidades deben dimensionan el alcance de la meta y permitir su evaluación.

Cantidad Programada Anual:

Se anotará la cantidad programada a llevar a cabo en el ejercicio fiscal correspondiente, de acuerdo a cada una de las acciones del proyecto, según la unidad de medida utilizada.

Calendarización de Metas de Actividad:

Distribución de la meta anual por trimestre en términos absolutos (programación de la meta por trimestre) y porcentuales (porcentaje que representa la cantidad programada del trimestre respecto de la anual programada.

Firmas: Para validar el Calendarizado de metas de actividad por proyecto se debe anotar nombre y firma de quien elabora, revisa y autoriza.



208

6.2 Matrices de Indicadores para Resultados 2018, por Programa Presupuestario y Dependencia General (PbRM -01e)

Requerimiento Periodicidad Formato de presentación

Matrices de Indicadores para Resultados

2018 por Programa Presupuestario y Dependencia General.

(PbRM-01e)

Anual (enero)

Archivo digital en PDF

Deberán usarse las Matrices de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo para todos los programas presupuestarios ejecutados, conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2018, publicado en el Periódico Oficial “Gaceta del Gobierno” número 82, de fecha 24 de octubre de 2017.



209

Formato: Matrices de Indicadores para Resultados 2018, por Programa Presupuestario y

Dependencia General (PbRM-01e)

Objetivo o resumen narrativo Indicadores Medios de verificación Supuestos Nombre Fórmula Frecuencia y Tipo

Fin

Propósito

Componentes

Actividades

ELABORÓ REVISÓ AUTORIZÓ



210

Formato: Matrices de Indicadores para Resultados 2018, por Programa Presupuestario y Dependencia General (PbRM-01e)

Objetivo: Facilitar el proceso de evaluación de los resultados o impactos de los objetivos por programa, de forma resumida, sencilla y armónica; además de incorporar indicadores que miden los objetivos y resultados esperados. Instructivo de llenado:

Identificador Programa Presupuestario:

Anotar de acuerdo a la estructura programática municipal vigente.

Objetivo del Programa Presupuestario:

Es el propósito del programa, la visualización concreta que articulará a conseguir el Objetivo de Pilar o Eje.

Dependencia General o Auxiliar:

Denominación de la dependencia de acuerdo al Catálogo de Dependencias Generales y Auxiliares.

Pilar Temático / Eje Transversal:

Se anotará el nombre del Pilar o eje transversal de acuerdo al Plan de Desarrollo Municipal.

Tema de Desarrollo: Se asociará el tema de desarrollo del Plan de Desarrollo Municipal vigente.

Contenido

Indicador:

Para este apartado, se deberán usar las Matrices de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por la Entidad Fiscalizable, conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2018, publicado en el Periódico Oficial “Gaceta del Gobierno” número 82, de fecha 24 de octubre de 2017.

Objetivo o Resumen Narrativo: Nombre del Indicador: Fórmula del Indicador: Frecuencia y Tipo: Medios de Verificación: Supuestos: Fin: Propósito: Componentes: Actividades:

Firmas: Para validar las Matrices de Indicadores para Resultados se debe anotar nombre y firma de quien elabora, revisa y autoriza.



211

6.3 Fichas Técnicas de Diseño de Indicadores Estratégicos o de Gestión 2018 (PbRM- 01d) y Fichas Técnicas de Seguimiento de Indicadores 2018 de Gestión o Estratégicos (PbRM-08b)

Las entidades deberán remitir las Fichas Técnicas de Diseño de Indicadores Estratégicos o de Gestión 2018 (PbRM-01d) y las Fichas Técnicas de Seguimiento de Indicadores 2018 de Gestión o Estratégicos (PbRM-08b), una por cada indicador que se refiera en cada una de las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo 2018 por Programa Presupuestario; según la frecuencia y formato que enseguida se detalla:


Fichas Técnicas de Diseño de Indicadores Estratégicos o de Gestión 2018

(PbRM-01d)

Anual (enero)

Archivo de texto plano .txt

Fichas Técnicas de Seguimiento de Indicadores 2018 de Gestión o

Estratégicos (PbRM-08b)

Trimestral

(marzo, junio, septiembre y diciembre)


Formato: Ficha Técnica de Diseño de Indicadores Estratégicos o de Gestión 2018 (PbRM-01d)

Construcción de los Archivos de Texto para el Formato PbRM-01d “Ficha Técnica de Diseño de Indicadores Estratégicos o de Gestión 2018”.

Se construirán anualmente y serán integrados como parte del presupuesto. Los campos de los archivos deberán estar entre comillas (“”) y separados por una barra vertical (|)

Los nombres de los Archivos se integran de: Ejemplo:

Parte constante del nombre del archivo IC

Identificador del Organismo 0 0=Ayuntamiento, 2=ODAS, 3=DIF, 4=IMCUFIDE, 5=MAVICI, 6= IMJUVE

Número del Municipio 120 1 al 125

Año 2018 Año que se reporta

Extensión del archivo .txt Archivo de texto



212

Ejemplo: IC01202018.txt Significa que es un archivo de los indicadores, del municipio 0120. IC31202018.txt Significa que es un archivo de los indicadores del DIF del municipio 120. Descripción de los campos de las variables:

1. Código del indicador. 2. Nombre del indicador (Escribirlo exactamente como lo indica el Catálogo de

Indicadores correspondiente) 3. Proyectos del indicador. 4. Dependencia auxiliar del indicador. 5. Interpretación. 6. Dimensión. 7. Factor de comparación. 8. Descripción del Factor de Comparación. 9. Tipo de registro (V= variable). Cada indicador deberá contener 2 variables. 10. Nombre corto de la variable (Escribirlo exactamente como lo indica el Catálogo de

Indicadores correspondiente). 11. Nombre largo de la variable (Escribirlo exactamente como lo indica el Catálogo de

Indicadores correspondiente). 12. Unidad de medida. 13. Tipo de operación. 14. Cantidad planeada para el Primer Trimestre. 15. Cantidad planeada para el Segundo Trimestre. 16. Cantidad planeada para el Tercer Trimestre. 17. Cantidad planeada para el Cuarto Trimestre. 18. Cantidad planeada Anual.



213

Descripción de los campos del resultado esperado (Meta):

1. Código del indicador. 2. Nombre del indicador (Escribirlo exactamente como lo indica el Catálogo de

Indicadores correspondiente) 3. Proyectos del indicador. 4. Dependencia auxiliar del indicador. 5. Interpretación. 6. Dimensión. 7. Factor de comparación. 8. Descripción del Factor de Comparación. 9. Tipo de registro (M=meta). Cada indicador deberá contener una meta. 10. Cantidad planeada para el Primer Trimestre. 11. Cantidad planeada para el Segundo Trimestre. 12. Cantidad planeada para el Tercer Trimestre. 13. Cantidad planeada para el Cuarto Trimestre. 14. Cantidad planeada anual. 15. Descripción de la meta anual. 16. Descripción de los medios de verificación. 17. Metas de acciones del programa anual relacionadas.



214

6.4 El Sistema de Avance Mensual (SIAVAMEN) con el sello de recibido por la Dirección General de Planeación y Gasto Público (DGPyGP)

6.5 Los Estados de Cuenta Bancarios de los fondos FISMDF y FORTAMUNDF del ejercicio fiscal 2018

6.6 El mapa de Pobreza Municipal, con el cual identifica las zonas para asignar los recursos del FISMDF (fuente de información: CONEVAL, COESPO, INEGI, etc.)

6.7 Indicadores de puntos

Con el fin de seguir impulsando la profesionalización y gestión de la administración pública municipal, el OSFEM mantendrá los siguientes indicadores con la periodicidad que se señala:

Requerimientos Periodicidad Formato de Presentación

Competencia Laboral del Tesorero Municipal Semestral (junio y diciembre) Archivo digital en PDF

Competencia Laboral del Contralor Interno Municipal

Semestral (junio y diciembre) Archivo digital en PDF

Competencia Laboral del Secretario del Ayuntamiento


Competencia Laboral del Director de Obras Semestral (junio y diciembre) Archivo digital en PDF

Competencia Laboral del Director de Desarrollo Económico


Competencia Laboral del Director de Catastro


Competencia Laboral del Defensor Municipal de Derechos Humanos


Competencia Laboral del Oficial Mediador Conciliador




215

LOGO

MUNICIPIO: NÚM. (1)

FECHA DE INGRESO AL CARGO:

APARTADO DE FIRMA (6)

Remitir fotocopia legible del mismo.

Adjuntar a éste formato la documentación que avala la experiencia para ocupar el puesto. (Porejemplo: Nombramientos en Administraciones Municipales anteriores).

Remitir fotocopia legible de la misma. Cabe señalar que, de conformidad con el artículo 7 delReglamento de la COCERTEM, la vigencia de la certificación en competencia laboral es de 3 años.

NOTA: Deberá remitir en fotocopia simple evidencia de la Constancia de No Inhabilitación, el Certificado de No Antecedentes Penales, el Alta en ISSEMYM y el Nombramiento delservidor público que ocupa el cargo referido.

TESORERO MUNICIPAL

Título Profesional en áreas jurídicas,económicas o contable-administrativas.

Experiencia mínima de un año en la materia.

Certificación en Competencia Laboralexpedida por el Instituto Hacendario delEstado de México.

COMPETENCIA LABORAL DEL TESORERO MUNICIPAL

REQUERIMIENTOS:RESPUESTA (4)

OBSERVACIONES (5)Favor de identificar si cuenta con los siguientes aspectos de evaluación: (3)

SÍ NO

AL __________ DE ____________________ DE __________ (2)

REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN QUE ALIMENTA EL INDICADOR DE



216

COMPETENCIA LABORAL DEL TESORERO MUNICIPAL


6.- APARTADO DE FIRMA: El Tesorero Municipal deberá anotar su profesión, nombrecompleto y firma autógrafa con tinta azul, colocando el sello correspondiente; es importanteconsiderar que por ningún motivo la firma y el sello deben encimarse, pues ello invalidaría el documento lo que sería causa de no recepción o rechazo sin responsabilidad para elOSFEM.

4.- RESPUESTA: Marcar con una "x" si cuenta o no con el documento señalado deacuerdo con su perfil profesional y laboral.

5.-OBSERVACIONES: Este espacio se destina para uso exclusivo de la entidad municipalen el cual puede asentar algunas aclaraciones o comentarios sobre la información que seintegra.

FORMATO: REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN QUE ALIMENTA EL INDICADOR DE

OBJETIVO: Mide la capacidad del Tesorero Municipal, para el desarrollo del cargo que lefue conferido.

1.-MUNICIPIO: Nombre de la entidad municipal, seguido del número que le corresponde,por ejemplo: Toluca, 101.

2.- AL ___ DE ____________ DE ______: Se debe señalar la fecha de presentación a laque corresponde la información que se reporta. Ejemplo: Al 30 de junio de 2018.

3.- REQUERIMIENTOS: Esta columna indica los conceptos que se utilizan para alimentar alindicador.



217

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REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN QUE ALIMENTA EL INDICADOR DE COMPETENCIA LABORAL DEL CONTRALOR INTERNO MUNICIPAL

AL __________ DE ____________________ DE __________ (2)



SÍ NO

Título Profesional en áreas jurídicas,económicas o contable-administrativas.








CONTRALOR INTERNO MUNICIPAL



218

COMPETENCIA LABORAL DEL CONTRALOR INTERNO MUNICIPAL


6.- APARTADO DE FIRMA: El Contralor Interno Municipal deberá anotar su profesión,nombre completo y firma autógrafa con tinta azul, colocando el sello correspondiente; esimportante considerar que por ningún motivo la firma y el sello deben encimarse, pues elloinvalidaría el documento lo que sería causa de no recepción o rechazo sin responsabilidadpara el OSFEM.


OBJETIVO: Mide la capacidad del Contralor Interno Municipal, para el desarrollo del cargoque le fue conferido.

1.-MUNICIPIO: Nombre de la entidad municipal, seguido del número que le corresponde, porejemplo: Toluca, 101.



4.- RESPUESTA: Marcar con una "x" si cuenta o no con el documento señalado de acuerdocon su perfil profesional y laboral.

5.-OBSERVACIONES: Este espacio se destina para uso exclusivo de la entidad municipal en el cual puede asentar algunas aclaraciones o comentarios sobre la información que seintegra.



219

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REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN QUE ALIMENTA EL INDICADOR DE COMPETENCIA LABORAL DEL SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO

AL __________ DE ____________________ DE __________ (2)



SÍ NO

Título Profesional de educación superior. Remitir fotocopia legible del mismo.







SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO



220

COMPETENCIA LABORAL DEL SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO


6.- APARTADO DE FIRMA: El Secretario del Ayuntamiento deberá anotar su profesión,nombre completo y firma autógrafa con tinta azul, colocando el sello correspondiente; esimportante considerar que por ningún motivo la firma y el sello deben encimarse, pues elloinvalidaría el documento lo que sería causa de no recepción o rechazo sin responsabilidadpara el OSFEM.


OBJETIVO: Mide la capacidad del Secretario del Ayuntamiento, para el desarrollo del cargoque le fue conferido.








221

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REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN QUE ALIMENTA EL INDICADOR DE COMPETENCIA LABORAL DEL DIRECTOR DE OBRAS

AL __________ DE ____________________ DE __________ (2)



SÍ NO

Título Profesional en ingeniería, arquitecturao alguna área afín.








DIRECTOR DE OBRAS



222

COMPETENCIA LABORAL DEL DIRECTOR DE OBRAS


6.- APARTADO DE FIRMA: El Director de Obras deberá anotar su profesión, nombrecompleto y firma autógrafa con tinta azul, colocando el sello correspondiente; es importanteconsiderar que por ningún motivo la firma y el sello deben encimarse, pues ello invalidaría eldocumento lo que sería causa de no recepción o rechazo sin responsabilidad para elOSFEM.


OBJETIVO: Mide la capacidad del Director de Obras, para el desarrollo del cargo que le fueconferido.








223

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REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN QUE ALIMENTA EL INDICADOR DE COMPETENCIA LABORAL DEL DIRECTOR DE DESARROLLO ECONÓMICO

AL __________ DE ____________________ DE __________ (2)



SÍ NO

Título Profesional en el área económico-administrativa.








DIRECTOR DE DESARROLLO ECONÓMICO



224

COMPETENCIA LABORAL DEL DIRECTOR DE DESARROLLO ECONÓMICO


6.- APARTADO DE FIRMA: El Director de Desarrollo Económico deberá anotar suprofesión, nombre completo y firma autógrafa con tinta azul, colocando el sellocorrespondiente; es importante considerar que por ningún motivo la firma y el sello debenencimarse, pues ello invalidaría el documento lo que sería causa de no recepción o rechazosin responsabilidad para el OSFEM.


OBJETIVO: Mide la capacidad del Director de Desarrollo Económico, para el desarrollo delcargo que le fue conferido.








225

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REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN QUE ALIMENTA EL INDICADOR DE COMPETENCIA LABORAL DEL DIRECTOR DE CATASTRO MUNICIPAL

AL __________ DE ____________________ DE __________ (2)



SÍ NO




Certificación en Competencia Laboralvigente expedida por la ComisiónCertificadora de Competencia Laboral de los Servidores Públicos del Estado de México.




DIRECTOR DE CATASTRO MUNICIPAL



226



6.- APARTADO DE FIRMA: El Director de Catastro Municipal deberá anotar su profesión,nombre completo y firma autógrafa con tinta azul, colocando el sello correspondiente; esimportante considerar que por ningún motivo la firma y el sello deben encimarse, pues elloinvalidaría el documento lo que sería causa de no recepción o rechazo sin responsabilidadpara el OSFEM.


OBJETIVO: Mide la capacidad del Director de Catastro Municipal, para el desarrollo delcargo que le fue conferido.




FORMATO: REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN QUE ALIMENTA EL INDICADOR DE COMPETENCIA LABORAL DEL DIRECTOR DE CATASTRO MUNICIPAL



227

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DEFENSOR MUNICIPAL DE DERECHOS HUMANOS

COMPETENCIA LABORAL DEL DEFENSOR MUNICIPAL DE DERECHOS HUMANOS

AL __________ DE ____________________ DE __________ (2)

REQUERIMIENTOS: RESPUESTA (4)


SÍ NO

Título de Licenciatura Remitir fotocopia legible del mismo.

Estudios especializados en materia de Derechos Humanos

Adjuntar a éste formato la documentación que avala haber cursado estudios especializados en materia de Derechos Humanos.





228


6.- APARTADO DE FIRMA: El Defensor Municipal de Derechos Humanos deberá anotarsu profesión, nombre completo y firma autógrafa con tinta azul, colocando el sellocorrespondiente; es importante considerar que por ningún motivo la firma y el sello debenencimarse, pues ello invalidaría el documento lo que sería causa de no recepción o rechazosin responsabilidad para el OSFEM.


OBJETIVO: Mide la capacidad del Defensor Municipal de Derechos Humanos, para eldesarrollo del cargo que le fue conferido.





FORMATO: REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN QUE ALIMENTA EL INDICADOR DE COMPETENCIA LABORAL DEL DEFENSOR MUNICIPAL DE DERECHOS

HUMANOS



229

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OFICIAL MEDIADOR CONCILIADOR

Título de Licenciatura en Derecho,Psicología, Sociología, Antropología,Trabajo Social o Comunicaciones.


Estudios en materia de Mediación. Adjuntar a éste formato la documentación que acredita contar con estudios en materia de Mediación.

Certificación por el Centro de Mediación,Conciliación y Justicia Restaurativa delPoder Judicial del Estado de México.

Remitir fotocopia legible de la misma.

COMPETENCIA LABORAL DEL OFICIAL MEDIADOR CONCILIADOR

AL __________ DE ____________________ DE __________ (2)



SÍ NO




230


6.- APARTADO DE FIRMA: El Oficial Mediador Conciliador deberá anotar su profesión,nombre completo y firma autógrafa con tinta azul, colocando el sello correspondiente; esimportante considerar que por ningún motivo la firma y el sello deben encimarse, pues elloinvalidaría el documento lo que sería causa de no recepción o rechazo sin responsabilidadpara el OSFEM.


FORMATO: REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN QUE ALIMENTA EL INDICADOR DE COMPETENCIA LABORAL DEL OFICIAL MEDIADOR CONCILIADOR

OBJETIVO: Mide la capacidad del Oficial Mediador Conciliador, para el desarrollo delcargo que le fue conferido.







231

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OFICIAL CALIFICADOR

Título de Licenciatura en Derecho. Remitir fotocopia legible del mismo.

COMPETENCIA LABORAL DEL OFICIAL CALIFICADOR

AL __________ DE ____________________ DE __________ (2)



SÍ NO




232


6.- APARTADO DE FIRMA: El Oficial Calificador deberá anotar su profesión, nombrecompleto y firma autógrafa con tinta azul, colocando el sello correspondiente; es importante considerar que por ningún motivo la firma y el sello deben encimarse, pues ello invalidaría el documento lo que sería causa de no recepción o rechazo sin responsabilidad para elOSFEM.


FORMATO: REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN QUE ALIMENTA EL INDICADOR DE COMPETENCIA LABORAL DEL OFICIAL CALIFICADOR

OBJETIVO: Mide la capacidad del Oficial Calificador, para el desarrollo del cargo que lefue conferido.







233

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Certificación de Técnico en Gestión Integral de Riesgos

Remitir fotocopia legible del misma.

COORDINADOR MUNICIPAL DE PROTECCIÓN CIVIL




Cursos de capacitación en materia deProtección Civil impartidos por laCoordinación Estatal de Protección Civil oInstitución reconocida por la misma(Ejemplo: Elaboración de ProgramasInternos de Protección Civil, Manejo deResiduos Peligrosos, entre otros.)

Adjuntar a éste formato la documentación que avala haber cursado estudios en materia de ProtecciónCivil.

COMPETENCIA LABORAL DEL COORDINADOR MUNICIPAL DE PROTECCIÓN CIVIL

AL __________ DE ____________________ DE __________ (2)



SÍ NO




234


6.- APARTADO DE FIRMA: El Coordinador Municipal de Protección Civil deberá anotar suprofesión, nombre completo y firma autógrafa con tinta azul, colocando el sellocorrespondiente; es importante considerar que por ningún motivo la firma y el sello debenencimarse, pues ello invalidaría el documento lo que sería causa de no recepción o rechazosin responsabilidad para el OSFEM.


FORMATO: REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN QUE ALIMENTA EL INDICADOR DE COMPETENCIA LABORAL DELCOORDINADOR MUNICIPAL DE PROTECCIÓN CIVIL

OBJETIVO: Mide la capacidad del Coordinador Municipal de Protección Civil, para eldesarrollo del cargo que le fue conferido.







235

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MUNICIPIO: _______________________________________ NÚM. _____________________ (1)


NOTA: Deberá remitir evidencia en formato PDF de los documentos que reporte con vigencia mínima de tres años y, en su caso, cuando sufran modificiones.

DOCUMENTOS PARA EL DESARROLLO INSTITUCIONAL

AL __________ DE____________________DE__________ (2)

REQUERIMIENTOS: RESPUESTA (4)

OBSERVACIONES (5)Favor de identificar si cuenta con los siguientes documentos (3)

NO SI Periodo de Vigencia

Manual de organización

Organigrama actualizado y autorizado

Reglamento interior de trabajo

Manuales de procedimientos

¿CUÁNTOS Y CUÁLES?

APARTADO DE FIRMAS (6)

Elaboró Revisó Titular de la UIPPE o su equivalente



236

DOCUMENTOS PARA EL DESARROLLO INSTITUCIONAL



6.- APARTADO DE FIRMA: Plasmar las firmas que en el documento se indican, en cadacaso se deberá anotar la profesión, nombre completo, cargo y firma autógrafa con tintaazul y colocar el sello correspondiente, además de que por ningún motivo la firma y el sellopueden encimarse pues ello invalidaría el documento y sería causa de no recepción orechazo sin responsabilidad para el OSFEM.


OBJETIVO: Conocer si la entidad fiscalizables cuentan con los documentos administrativosnormativos indispensables para el desempeño de su gestión administrativa.

1.- MUNICIPIO: Nombre de la entidad municipal, seguido del número que le corresponde, porejemplo: Toluca, 101.

2.- AL ____ DE __________ DE _________: Se debe señalar la fecha a la quecorresponde la información que se reporta. Ejemplo: Al 30 de junio de 2018.

3.-REQUERIMIENTOS: Esta columna indica los conceptos que se utilizan para alimentar alindicador.

4.-RESPUESTA: Marcar con una "x" si cuenta o no con el documento señalado; además,señalar cuántos Manuales de Procedimientos tiene la entidad municipal y describir en elformato cuáles son.



237

6.8 AVANCE TRIMESTRAL DE METAS DE ACTIVIDAD POR PROYECTO (AM) DEL FORMATO PBRM-08C


El Cumplimiento Anual de Metas Físicas 2018 a través del archivo de texto “Avance Trimestral de Metas de Actividad por Proyecto” (AM) del formato PbRM-08c.

Trimestral (marzo, junio, septiembre y diciembre)


Nota: Los Ayuntamientos, Sistemas Municipales DIF, Organismos Descentralizados de Agua y Saneamiento, MAVICI, Institutos Municipales de Cultura Física y Deporte e IMJUVE deberán remitir el Disco núm. 6 en un tanto.

Formato: Avance Trimestral de Metas de Actividad por Proyecto” (AM) (PbRM-08c)

“Avance Trimestral de Metas de Actividad por Proyecto” (AM), formato PbRM-08c, en archivo de texto plano .txt

El formato PbRM-08c “Avance Trimestral de Metas de Actividad por Proyecto” (AM) deberá tener la siguiente estructura:

Continuar con la codificación de todas las metas de cada proyecto utilizado. Cada renglón deberá iniciarse y cerrarse con comillas (“), realizando la separación de las columnas con “|”; cuidando que se incluya en todos los renglones el número de columnas solicitado, independientemente de contener datos o no, lo que se cubrirá con ceros. Ver ejemplo.



238

Solo se enviará cuando corresponda el trimestre: marzo, junio, septiembre y diciembre. El archivo se nombrará: AM0000201801.txt Dónde: AM identifica el avance de metas trimestral, los siguientes cuatro dígitos al número de entidad municipal, seguido del año y por último el periodo al que corresponde. Por lo que respecta al Programa Anual de Evaluaciones (PAE), deberá dar cumplimiento a lo establecido en el artículo 79 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 327 del Código Financiero del Estado de México y Municipios, así como Lineamientos Generales para la Evaluación de los Programas Presupuestarios Municipales vigente para el ejercicio fiscal correspondiente. Para el indicador de puntos: Transparencia en el Ámbito Municipal, deberá poner a disposición del público de manera permanente y actualizada de forma sencilla, precisa y entendible, en los respectivos medios electrónicos en su sitio de Internet la información correspondiente a las cincuenta y dos fracciones del artículo 92 de la LTAIPEMyM. Nota: Los Ayuntamientos, Sistemas Municipales DIF, Organismos Descentralizados de Agua y Saneamiento, MAVICI, IMCUFIDE e IMJUVE deberán remitir el Disco núm. 6 en un tanto.



239

Disco 7: Programa Anual De

Adquisiciones



240



241

a) Formatos



242

PROGRAMA ANUAL DE ADQUISICIONES EN FORMATO PDF (INFORMACIÓN ANUAL)



243

* Para el llenado del formato en PDF y texto plano deberá considerarse el instructivo que se encuentra en la página 157 del Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal



244



245

Archivo: Programa Anual de Adquisiciones (PAA00002018.txt) Instructivo 1) Clave Programática: Anotar los códigos de Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto de acuerdo al catálogo de estructura programática establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2018. 2) Fuente de Financiamiento: Anotar la fuente de financiamiento que corresponda a la aplicación del gasto de acuerdo al Clasificador por Fuentes de Financiamiento Municipales para el ejercicio Fiscal 2018, establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2018.

3) Capítulo: Anotar la clave del capítulo de acuerdo al Clasificador por Objeto del Gasto 2018.

4) Cuenta (Concepto, Partida Genérica y Partida Específica): Se anotará la clave numérica de las partidas de gasto (Concepto, Partida Genérica y Específica), conforme al clasificador por objeto del gasto vigente

5) Nombre de la Cuenta (Concepto): Anotar la denominación del rubro del gasto correspondiente, de acuerdo al Clasificador por Objeto del Gasto.

6) Presupuesto Autorizado 2018: Anotar el importe total asignado a cada Dependencia General y Objeto del Gasto de tal forma que se identifique el costo total de las adquisiciones del proyecto y sus subtotales por objeto del gasto. 7) Calendarización de Adquisiciones Enero a Diciembre: Se refiere a la calendarización de los recursos que se ejercerán, debiendo reflejar el gasto en el o los meses que se pretende realizar dicha adquisición.

Características Generales PAA00002018.txt

El archivo se nombrará: PAA00002018.txt donde: PAA identifica el Programa Anual de Adquisiciones, el siguiente dígito es la Clave para identificar la Entidad (0 Ayuntamiento, 3 DIF, 2 ODAS, 4 IMCUFIDE, 5 MAVICI y 6 Instituto de la Juventud), los siguientes tres dígitos (000) al número de entidad municipal, seguido del año al que corresponde (2018). Ejemplo, para nombrar el Presupuesto Anual de Adquisiciones en el municipio de Tultepec la codificación seria: PAA00062018.txt

Sin encabezados. Para la codificación de la estructura programática deberá incluir el cero a la

izquierda cuando se presente un dígito. Deberá incluir los importes de cada uno de los niveles utilizados para presentar los

datos acumulados.



246

Cada campo deberá iniciarse y cerrarse con comillas (“”) y cada columna deberá separarse con el símbolo pipe ( | ), el cual se obtiene presionando la tecla Alt + 124 (Código ASCII).

Se deberá de respetar el número de columnas requerido evitando aumentar o disminuir.

Cuando no exista importe en la columna, se incluirá el cero. No deberá contener dentro de las columnas símbolos o caracteres diferentes a los

numéricos (Ejemplo: , % $ ?). Para la columna correspondiente al concepto de la cuenta, las comillas (“”) solo se

deberán incluir al inicio y final del texto.



247

Disco 8: Programa Anual De Obras



248



249

a) Formatos



250



251

Archivo: Programa Anual de Obra

INSTRUCTIVO:

Alcance del Formato: Especifica de manera precisa el período de ejecución y presupuesto ejercido de la obra pública de que se trate; así como la fuente de financiamiento con la que ésta se llevará a cabo.

Identificador:

Del_de_al_de: Se refiere al período en el que se llevarán a cabo las obras a nivel proyecto de la Clasificación Funcional Programática Municipal vigente.

Ente Público: Se anotará el nombre y código (No.) del municipio u organismo municipal de acuerdo al Catálogo de Municipios

Contenido de la Obra:

Periodo: Se refiere al año fiscal referido en la elaboración del presupuesto.

Clave programática (FIN, FUN, SF, Pp, SP, PY, FF): Se refiere a los claves de Finalidad (FIN), Función (FUN), Subfunción (SF), Programa presupuestario (Pp), Subprograma (SP), Proyecto (PY) y Fuente de Financiamiento (FF), de acuerdo a la Clasificación Funcional Programática Municipal vigente, la denominación de estos campos se anotará en la columna de concepto.

No. de Control: Se anotará el número de obra que fue asignado previamente, mediante oficio de autorización de recursos.

Nombre de la Obra: Se describirá el nombre de la obra pública a ejecutar

Tipo de Ejecución: Se deberá anotar si la obra pública que nos ocupa se ejecutará por contrato, por administración o será mixta

Ubicación: Se describirá la localidad y ubicación exacta de la obra a realizar.

Justificación: Se anotará la justificación de la ejecución de la obra pública que se llevará a cabo a lo largo del ejercicio fiscal por iniciar.

Población Beneficiada: Se refiere al número de habitantes de la comunidad, localidad o municipio que se vean beneficiados con la ejecución de la obra pública de que se trate.

Tipo de Asignación: En este apartado se anotará si la obra a ejecutarse fue asignada por licitación pública, por invitación restringida o por adjudicación directa.



252

Presupuesto Anual Autorizado: Se anotará el recurso anual autorizado para la ejecución de la obra pública

Calendarización Mensual: (Ene-Dic): En estas columnas se anotará de manera calendarizada el recurso que para la ejecución de la obra pública ejercerá, anotando dichos recursos en el mes o los meses en los que se pretenda llevar a cabo dicha obra.

Firmas: Se anotará nombre, firma y profesión de los servidores públicos que al calce del formato Programa Anual de Obras se indican

Fecha de Elaboración: Se anotará día, mes y año en el que se elabora su Programa Anual de Obras.

Total: Sumatoria de los montos del presupuesto anual autorizado, que debe ser igual al calendarizado mensual del presupuesto de obras.

Documents

Lineamientos para la Elaboración y Presentación del · Lineamientos para la Elaboración y Presentación del Informe Mensual Municipal 2018 Órgano Superior de Fiscalización Auditoría