l.i PT A[amKaryaUnggutTbk

SURAT PERNYATMN DIREKSI

IENTANGTANGGUNG JAWAB ATAS LAPOMN KEUANGAN

PT ALAM KARYA UNGGUL TBKUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2016

Kami yang bertanda tangan dibawah ini :

L Nama

Alamat kantor

Alamatdomisili, sesuai KTP

Jabatan

Nama

Alamat kantor

Alamat domisili, sesuai KTP

Jabatan

Menyatakan bahwa :

1. Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan Perusahaan.

2. Laporan keuangan Perusahaan telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di

lndonesia.

3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan Perusahaan telah dimuat secara lengkap dan benar.

b. Laporan keuangan Perusahaan tidak mengandung informasi atau fakta material yang tidak benar,

dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material.

4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian internaldalam Perusahaan.

Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.

Jakarta, 29 Juli 2016

Direktur,

Bambang Adhi Pratomo

lndosurya Plaza Lt. 13

Jl. IV]H Thamrin Kav. 8-9, Jakarta Pusat

Jalan Rawamaja N0.49, RT 005/RW 005, Kel. Cipete

Selatan, Kec. Cilandak, Jakarta Selatan

Direktur Utama

lmam Suryadi

lndosurya Plaza Lt. 13

Jl. MH Tharnrin Kav. 8-9, Jakarta Pusat

Jalan Rawamaja No 47, RT 005/RW 005, Kel. Cipete

Selatan, Kec. Cilandak, Jakarta Selatan

Direktur

lmam Suryadi

J. M.H. Thamrnr Kav. 8-9, Jakarta l0230,Indonesialndosm, PI27a I llthEmail: ,rlo(aakkLitbk.netTe| +6221 ll93 4699 rax:+6221 ll9i 4698

PT ALAM I6RYA UNGGUL ThK DAN ENTITAS ANAKDAFTAR ISI

Halaman

IAFORAN I(EUANGAN KONSOTIDASIAN

Per 30Juni 2016 dan 3l Desember 2015 dan Periode Enam Bulan yang Berakhir

pada 30 Juni 2016 dan 30 Juni 2015.

Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian

Laporan Rugi Komprehensif Konsolidasian

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian

Laporan Arus Kas Konsolidasian

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian

Lampiran

INFORMASI TAMBAHAN - TAP1ORAN KEUANGAN ENTITAS INDUK

Per 30Juni 2016 dan 3l Desember 2015 dan periode Enam Bulan yang Berakhir

pada 30 Juni 2016 dan 30luni 2015,

Laporan Posisi Keuangan Entitas lnduk

Laporan Rugi Komprehensif Entitas lnduk

Laporan Perubahan Ekuitas (Defisiensi Mcdal) Entitas lnduk

Laporan Arus Kas Entitas lnduk

7

4

5

6

1.1

1.3

1.4

l.s

PT ALAM XARYA UI{GGUL ThK OAU ENTIIAS AT{AKl-apoJan Posisi X€uan€an Konsolidasia^30 Junl 2016 dan t1 Oesember ZO1S(Aryl6angka Disajikan dalam Rvpidh, lcecuali Dinfatakan tainl

Cgtit8n 3olsni 2016 3t Des ZO15

ASET

ASET I.ANCAR

(asPjutang Usaha -a&elah dlkurapgi cada4ean kerut,an

penuruna_n ni,al maslng-masrng sebesar Rp1.523.995.404

,"rtjii'ii;t"1';',lt;# 'tsda tan'"ar 3r Mar 20ls dan 31 Des 2o1s

Eiaya Dlbeyar Dimuka

Jumlah fuet Lrnrar

ASET TIDA( I.AI{CAR

Aset.tetdp - lelelah djkurangi aLumutasr phvu5utansebe$r Rp36.781.o77 da n R12ZA344.243pa.la tanggat 30 Ju^i 2016 dan 31 Des 2015

Aset Pajak TanSguhenGoodwill

Junlah A3et Ttdak Lah(a,

JUMTAH ASET

2,3,4,20,21 875,240,875

2,3,5,20,21 3,999,473,9596 771,97s,59s7 7,goo,aoa

5,654,594,431

I 39,465,297513,551,420825.084_370

1,379,101.O87

____1433.€!EZ9_

742,943,567

4,877,46A,857soa326,7Mto3,572,481

5,232,3t ,,c49

76,246,374573,557,420426.0a4370

1,415.8A2.164

____M&19M3_

Uiat catatanEtas laporan keuan8an konsoltdastan yang merupakanDag,an yan8 tidal terpjsahkan dari laporan l(euangan konsolidislan.

PT AI.AM IARYA UiIGGUTThK DAII Ei{TITAS ANAXlaporan Posili X€u3n8an Konsotidasb.tSO runi 2016 dan Sl Oesember !O1S

Catatan 30 rqni ZOlo 3l Des 2oL5

TIABIIITA! DA ETUITAS

UAEtL|TAS

UABIITTAs JAN6(A PEITDEX

Utan8 Usaha pihak KetigaUtan6 PajakBeban Akrual

Jumlrh U.biltt s ,.ngt. p.nd€k

I.IABII.ITAS JAITGIG PAN.IANG

Utang Lain-tainUabilitas lmba lan (erra langka panjan8

Jumlah tjabilitas Janfka paniang

JUMTAH TIABITrAS

EXUITAS

Modal Saham - nitai nominatRp lO0 per sahdmModal dasar 600.000.000 sahamModal ditempatkan dafl disetor

penuh - 253.000_000 sah.am

- . m?sjng-masing pada tanggal30luni2015 dan 31 Des 2015

Tembahan ModalDisetor - b€rsihCadangan lJmumDefisitPendapatan komprehensif lainnya

JJtlah tkuitds y"n8 Ddpat D,akibusikaa qepada pe-nilk Ent:tas tnduk

l(epentinga11 Nonpentendali

Jumlah tkuit s

JUMLAH I.IABIITTA5 DAN EXUITA5

tihat catatar etas laporan k€uangan konsolialesian yang merupekanbagiah yanS tidaI terpisahkan dari laporan keuan8an konsolidasian.

9,2A,17 53,851,236 293,369,g60

19 ts7,646,2s7 86s,342,35477,20,27 508.521.612 A'-) 742 466

730,019.105_ L,Z2O,AS4,6AO

12,20,27 4p72,75O,754 3,343,570,2914A2 334.997 ae)

"2A oo1

4,5SS,O85,751 3,825,905,288

5,28t,104,8s6 5,0s6,7S9,96S

13 2s.300,000,000 25,300,000,00014 7J,2A2.631,3O2 13,282,6313A215 20o,0o0,ooo 2O0,OOO,OOO

i37,113,811,0r81 \36,277,s24,s24|76.488.150 1a ant 16r)

1,74r,108,444 2,587,L94,91A

16 _ 3,282,220 4)3A,gO7

7,74a,590,663 z,lgr,4}r,Us

___29315r!E39_ __JE41!!.a13_

PT AI.AM KARYA UI{GGU! IbK DAII EI{TITAS AI{AXlaporan Rugl (omprelEnstf Kohsollda3lanUrtuk Perlode-perlode Fng BerEkhl. peda tsnggal 30funl2OlE dan mlunl2OlS(An8l€-angta Disaiikan dalam Rupiah, ke<uali DinFtlkan Lainl

PET{DAPATAN USAHA

SEEAN POKO( PEN'UAI.A(

raBA (RUCU (OTOR

BToAI{ USAHAEeban FemasaranSeban Umum dan Administrasi

Jumlah Beban Usaha

LASA (ftucu U5AHA

PEI6HAsttArI (SEBAN) tAtN_tAtNBeban buata daq beban keuangan lainnyataba {Rusi) Selisrh KursP.ndapatan BungaPendepatan (Beben) Iein-tetn

Jumlah Beban LaIn-lain - Berslh

LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK

B€BAfil {P€N6HAS[.A{} PAJAT(Pajak kniPajak Tangguhan

Beban Pajak - Bersih

RT,GI BERSIH

PENOAPATAI{ NOMPREHENSIF IAINJUMLAH RUGI XOMPREHENSIF

RUGI BERSIH/RUGI XOMPREHENSIF TTMTRIBUSIKAIY PADA:Pemrlik enhtas rndukXepentinSan nonpengendaliJumlah

IASA (RUGI) BERSIH P€N SAHAM DASAfl

citatan 30 Juni 2015 3oJuni 2015

2,17 3,76?.72sp83

l8/.2,843,L8Zl

4.429.202,890

12,429,202,8901

1,O?7,970,654

1,A22.970.6s4

llA52,L73'sa4

(1,143,s36.598)

{1,131,102,676)161,149,956

14,334,4421

12,117,A23,7@)

(5,S69,997,304)

1so6,7s6,617i

/906,755,617)

(4,663,24O,6A71

2,t67 ,72E,O83

113,265,3082.18 3,893.393.G06

4 ,026.65A_914

(8s8p29.830)

(3,3s8,312)

2,019,46017.425_SOO

15,Oa6,649

(842.849,182)

t842.841-1821:+

(841,886,494)1955 5871

_-___Gl?.!!il!a{3.33)

(4,563.24O.6a71

141662,446,9971{793,690)

(4,663-2i10.5a71

||20.221

Ll-tL-r,LL4

L-a-aL-a-..a

LL--

l_a--a-

tit:.t catatrnatas laporan keuanSrn konsolidasian yang merupakanoagran yeng tidak terpisahkan darilaporen *euangan konsolid;sian.

/I 4.rff rcaiYA t iodA 16 ,Ar arrr., ew<

Rut r@ldr r'rr0 bchri

tud rn6:e, bh enrhsrbDJL,r@I3]M'd,j6

0,$3.rs1.61r o.$r.x@o

131..151e

_3ry99@ -_ : __jgq!99- _,- _ llrsl6q -__,ar!!!11919, _ j4,a _-1!g!g:_

rhfu6E,mlkebF|b.da wddakr.,rr5*k dd bm [@roi6.Jed&.

PT ALAM XARYA UTTGGUI. TbK DAT.I ENT'TAS ANAXbpor-ar Arus l(as xonsolldesbnUntuk Perlode.Me yang Eenkhlr tangSal 30 Junl 2016 dan ,0 Junl 2015(Ar8*a-angka Dlsalll(an dabm ftrdah, kEclrell Dhyatal(an talnl

ARUS XAS DARI AKNVITAS OPERASI

Penerimaan dari pelan8gan dan lsinnyaPembayaran kepada pemasok, karyawan, dan lainnya(as berslh dlperoleh darl {digunaken untuk) operasiPernbayarao pajak penghasllao

Kis Serslh Diperoleh dari (Digunakan untuk)Akivitas Operasi

ARUS XAS DANI AKTMTAS IHVESTASIPeherimaan bunga

lGs B€rslh Dlperoleh darl (Olgunaken untullAttlvltas tltvestasl

ARUS KA DAR| AKTMTAs PENOIII{AANPenerimaan {pembayaran) piutanS lain-lainPembayalan utang lainiainPenerimaan utang lain-lainPembayaran utang dan bunta tlank

Xas Berslh Dlpcroleh darl (Dl8unr,(ar untuk)Akdvtas P.ndanran

SO rud m15 30 rull12015

3,1.67,729,083 3,980,5.18,586

13,os3,981326) (2,611,748,896)

113,745,757(711,6s6,O971

{s9?,95O,3401

7,061,1A5

7,Ofl,745

1,358,789,590

1,364,r89,690

L,747,464

a',l\464

46A2a,174523

{7,384,561.930)

{39,980,904,244)

{937,291,55,)

432,679,fi7

,r-",r*,0",

729,14O,463

XENATXAN (PEitURUt{At{) BEn9H rAS

TAS AI"AI P€RIODE

I(AS ANI{IR PERIODE

142,943,567 70,402,4a5

s?52403?5 sO3^oSZpr3

132,t)73O4

tlhat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakanba8ian Va ng tldak terpisa hka n dari laporan keuan8an konsolidasien.

-5-

PT ALAM KARYA IJNGGUI.IbK DAN ENNTAS ANAKCatatan atas lrporan (euangan KonsolidasianPer 30 Juni 2016 dan 3l Desember 2015Dan Periode Enam Bulan yang Berakhir:,0 ,uni 2015 dan 30 Juni 2015(Angka-angka Disajikan dalam Rupia]t kecuali Dinyatakan Lainl

1, Umum

a. Pendirian Perusaharll dan tnformasi Umum

PT Alam Karya Unggul Tbk (Perusahaan)didirikan berdasarkan Akta No. 06 tanggal5 April 2001dari Sulami Mustafa, S.H., notaris di Jakarta, dengan nama PT Aneka KemasindoUtama.Akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusla Republlklndonesia dengan Surat Keputusan No. C44522 HT.01.01.TH.20O1,tanggal L Agustus 2001 serta

diumumkan dalam Berita Negara Republik lndonesia No. 67 tanggal 22 A8udus 2003, Tambahan No.

72M.

Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan AktaNotarls Aryanti Artisari, SH. M.Kn nomor 82 tanggal 23 lunl 2OL5 tentang Keputusan Rapat

Perubahan Anggaran Dasar PT Alam Karya Unggul Tbk. dan Akta dan Keputusan MenkumhamNomor AHU4938468.AH.01-02.TAHUN 2015 tanggal 01 Juli 2015 tentang Persetuiuan Perubahan

Anegaran Dasar Perseroan lerbatas PT Alam Karya UnegulTbk,

Maksud dan tuiuan Perseroan adalah berusaha dalam bidang perdagangan dan iasa.

Untuk mencapai maksud dan tuiuan tersebut, Perseroan dapat melaksanakan kegiatan usaha utamasebagai berikut:

(1). Menjalankan usaha daklam bidang perdagangan

(2). Menjalankan usaha dalam bidangjasa, antara lain :

- Konsultasi bidang bisnis, manajemen dan administrasi;

- Jasa penunjang keglatan pertambangan;

- Jasa bidang manajemen pertambangan umumi dan

- Jasa pengelolaan hotel.

Untuk mencapai maksud dan tujuan serta untuk menuojang kegiatan usaha utama Persetoantersebut di atat Perseroan dapat melaksanakan kegiatan usaha penunjang yaitu menialankanusaha dalam bidangjasa pada umumnya, kecualiliasa dalam bidang hukum dan pajak

Perusahaan dan entltas anak (selanjutnya dlsebut Grup) tergabung dalam kelompok usaha GrupAKKU. Perusahaan memulai usahanya secara komersial pada tahun 2001. Kafitor Pusat Perusahaan

terletak di lndosurya Plaza Lantai 13 (Penthouse), Jl. MH Thamrin lGv 8-9 Kebon Melati, KecamatanTanah Abang Jakarta 10230.

Pemegang saham akhir crup adalah Oil and Gas Venture Limited yang berkedudukan di Republik

Seychelles.

b. Penawaran Umum Efek Perusahaan

Pada tanggal 18 Oktober 2004 Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan

Pengawas Pasar Modal (Bapepam atau Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan atauBapepam-LK atau sekardng otoritas Jasa Keuangan/oJK) dengan surat No. s-3215/PM/2004 untukmelakukan penawaran umum atas 80.000.000 saham Perusahaan seharga Rp 100 per saham

kepada masyarakat dan telah dicatatkan pada Bursa Efek lndonesia pada tanggal I November 2004.

Pada bulan Desember 2014, Perusahaan melakukan Penambahan Modal Tanpa Hak Memesan EfekTerleblh Dahulu sebanyak 23.000.000 saham dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 320 per saham.

Pada tanggal 31 Desember 2014,seluruh saham Perusahaan sejumlah 25.300.000 saham telahtercatat di Bursa Efek lndonesia,

-6-

l--i1_F--rl*I-IL.I--fH

PT ALAM I(ARYA UNGGULTbK DAN ENNTAS ANAK

Catatan atas Laporan (euangan (onsolidas,an

Per 30 Juni 2016 dan 31 Desembe. 2015

Dan Periode Enam Eulan yang Berakiir 30 Juni 2015 dan 30 runi 2015

(An8k&.an8ka Disajikan dalam Rupiah, k€cuali Dinyatakan tain)

c, Entitas Anak yang Dikonsolidasikan

Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, entitas anak yang dikonsolidasikan termasukpersentase kepemilikan Perusahaan adalah sebagal berikut:

Bidang Usaha

Jasa Manajemen

Perhotelan

Perdagangan dan Jasa

Tahun Pe6entar lumlah AsetOperasi Kepemilikan (SebelumEliminasi)Komersial "/.

Eandung

Fntitas Anak Domisili

PT Permata Nusantara

Hotelindo

PI Eka Swastika Sedaya

Dewan KomisarisPresiden KomisarisKomisaris

Komisaris lndependen

DireksiPresiden DirekturDirektur

Ketua Komite AuditAnggota Komite Audit

6.M2.179.572

49.753.235Jakarta *)

99,89

oo oo

* ) Belum berc pemsi kome /sidl

d, Karyawan,Dewan Komlsarls dan Dheksl

Pada tanggal 30 luni 2016 dan 31 Desembet 2015, susunan pengurus Perusahaan berdasarkan

Rapat Umum Luar Biasa PemeSan8 saham seba8aimana didokumentasikan masinS-masing dalam

Akta No. 33 tanggal L3 Januari 2014 dari Mala Mukti, S.H., LL, M., notaris diJakarta, dan Akta No.

55 tanggal 13luni 2013 dari Mala MuktL s.H., LL.M., notaris di.,akarta, adalah sebagai berikut:

30 luni 2016 -31 0csc$Eer2S15-

Reno HimawanTanto sudiro

Reno Himawan

Bambang Adhi Pratomolmam Suryadi

Komite Audit Perusahaan pada tang€hl 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 sebaSai berikut:

Reno HimawanTanto Sudiro

Reno Himawan

Bambang Adhi Pratomolmam 5uryadi

30 luni 2016 dan 31 Desember 2015

: Drs. Tanto Sudiro

: Brithma Argandhi

Jumlah karyawan tetap Group saat iniadalah 1 (satu) karyawan pada tanggal 30 Juni 2016 dan 1(satu) karyawan pada tanggal3l Desembe12015.

Personel manajemen kunci Grup terdiridari Komlsaris dan Dlreksl.

lkhtlsar Xeb[akan Akuntansl dan Pelaporan Keuangan Pentlng

Dasar Penwsunan dan Pengukuran Laporan Keuangan Konsolldasian

Laporan keuangan konsolidasian disusun dan disajikan dengan menggunakan standar Akuntansi

Xeuangan di lndoresia, meliputi pernyataan dan int€rpretasi yang diterbitkan oleh Dewan Standar

Akuntansi Keuangan lkatan Akuntan lndonesia dan Perdturan No. Vlll.G.7 tentang "Penyaiian dan

Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan PubliK, l-ampiran Keputusan Ketua

Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam dan LK) (sekarang Otoritas Jasa

Keuangan/oJK) No. K ep-347 /BV20L2tangf3l25 Juni 2oL2.

-7 -

2.

a.

PT ATAM KARYA UNGGUI IbK DAN ENIITAS ANAKCatatan atas Laporan Keuangan KonsolidarianPer :m Juni 2016 dan 3t Desemb€r 2O1SD_an Periode Enam Bulan yang Beral(hir 30 runi 20lE dan 30 Juni 2ols(Angka-angka Disajikan dalam RupiatL kecuali otnyatatai tainj

Laporan keuangan konsolidasian disusun sesuai dengan pernyataar Standar Akuntansi l(euangan(PSAK) No. 1 (Revisi 2009, ,,penyajian Laporan Keuangln".

Dasar p€ngukuran raporan keuangan konsoridasian ini adarah konsep biaya perorehan (histonicolcost), kecuari beberapa akun tertentu disusun berdasa.kan fengumJl uin, ,"u"gimana diurair*ndalam kebrjakan akuntansr masrng-masrng akun t""uoui. Lipli"n r"uangan konsoldasian rnidisusun dengan metode akruaL kecuali laporcn aru5 kas.

Lapordn arus kas konsolidasian. disusun dengan mengunakan metode langsung denganmengelompokkan arus kas dalam aktivitas op"ra.i,In*rtiii,T* oiirn""n.l(ebljakan akuntansi yang dnerapkan.daram penyusunan raporan keuangan konso[dasian untukperiode yang berakhir 30 Juni 2016 adalah konsii"n a.ncr;'*i;";n akuntansi yang dit€rapkandalam penyusunan laporan keuangan korrofia"ri"n ,ntrt t'"ir, ,lJ.r*n,r, Oesember 201S.Mata uang yang digunakan dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasianadalah mata uang Rupiah yang.iuga merupakan mata uang fungsion"ip".r*t

""n.Penyusunan raporan keuangan konsoridasian sesuar dengan standar Akuntansi Keuangan di,ndonesia men8haruskan penggunaan estimasi tertentu. Hal tersebut juga mengharuskanmanajemen untuk membuat pertimbangan dalam pro.", p"i"r"In kliiyatan akuntansi erup.lreayang kompieks atau memerlukan tingkat.pertimbangan yingl.-ti i,"* "*

area di mana asumsi

::i":Ir;as, berdampak signifikan terhadap t"po=ran

' t"i"ng"n

-'kfisotidasian diungkapkan di

Prlnslp Konsolidasl

Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan perusahaan dan entitas anaksebagaimana diungkapkan pada catatan 1.

seluruh transaksl, saldo akun dan laba atau rugl yang belum dlrealisasl darl transalci antar enfltastelah dieliminasi.

Entitas anak dikonsolidasikan secara penuh sejak tanggal akuisisi, yaitu tanggal perusahaan

Semoeroleh pengendalian, sampai dengan tanggal -ierusahaai'

kelitangan pengendalian.Pengendalian dianggap ada ketika perusahaJn ,,"ririt-L""* l""ulJng atau tioak tangsung meraruientitas anak, lebih dari setengah kekuasaan suara entitas, kecuali dalam keadaan yang jarang dapatditunjukkan secara ieras bahwa keoemirikan tersebut t;dak l-;k;; l"ng"n p"ng"na"tian. Daramkondisi tertentu, pengendalian luga ida ketika terdapat: -- r

o kekuasaan yang melebihi setengah hak suara sesuai perjanjian dengan investor lain;r kekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan dan operasional entitas berdasarkan anggarandasar atau perjanjian;

' kekuasaan untuk menunjuk atau mengganti sebagian besar direki atau dewan komisaris atauorgan pengatur s€tara dan mengendalikan entitas melaluidewan atau organ tersebuu ataur kekuasaan untuk memberrkan suara mayorrtas pada rapat dir€ksi dan dewan komrsarrs atauorgan pengatur setara dan mengendalikan entitas melalui direksi dan dewan komisaris atauorgan tersebut.

RuSi entitas anak yan€ tidak dimiriki secar.a penuh diatribusikan pada Kepentingan Nonpengendari(KNP) bahkan jika hat ini menSakibatkan KNp mempunyaisaldo a"hri . -t

-8-

PT.AI.AM KARYA Ut{GGUI. TbK DAN ENNTAS ANAKLaEran atas Laporan Keuangan KonsolidasianPer m Juni 2016 dan 3l Desember 2ots

:"T:1f-r::1.:utan.rdng Berakhir 30 runi 2016 dan 30runi 2015{Angka-an8ka Disajikan d;a; R;;;, kecuati Dinyatakan Lain)

Jika kehilangan pengendalian atas suatu entitas anak maka perusahaan dan/atau €ntitas anak:' menghentikan pengakuan aset (termasuk setiap goodwifl) dan riabiritas entitas anak;. menghentikan pengakuan Jumlah tercatat setiap l(Np;. menghen kan pengakuan akumulasl selisih penjabaran, yang dicatat diekultas, blla ada;. mengakui nilai wajar pembayaran yang diterlma,.. mengakuisetiap sisa investasi pada nilaiwajarnya;

' [#::];ffX,rfTlr**' vans dihasilkan sebasai keuntunsan atau kerusian daram

r mereklasifikasi bagian entitas. induk atas komponen yang sebelumnfa diakui s€bagaiSHlf:"

komprehensif tain ke komponen il ;;;';*,;"r*tihkan secara tangsung ke

KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugidan aset neto dari anak_entitas anak yang tidak dapatdiatribusikan s€cara langsuns .maupun tidak langsung oleh p"i.,on""n, yang masing_masingdisajikan dalam laporan laba rugi komprer,"nrii tonr"oria"iri"n 0"" JlLr, *rn", *da laporan posisikeuangan konsolidasian, terpisah daribag,", ,r"r l"oril,'",r,irr,lj,l *"0"0" ,".itik entitas induk.Transaksi dengan kepenting_an nonpengendali yEng tidak mengakibatkan hilangnya pengendaliandicatat sebagai transaksi ekuttas.sefi.if

""i".,"ff"i ffir';#:il";reratiratas niraitercat"t "."ii"irir, "ntit".";"-n;;;;;;"il,#ff::i:#:flli:lyir:"iff?#::Xperepasan kepada kepentinga,tnonpengendari juga dicatat di ekuitas.

c. Kombtnasl Blsnls Endtas ndak Sepengendali

Kombinasi bisnis dicatat densan l::F"l"f I metode akuisisi. Biaya perotehan dari sebuah akuisisidiukur pada nilai agregat imbalan yane dialihkan, diukur pada ,ii"i*11". ,"a" tanggal akuisisi daniumtah setiap Kepentinsan NonD:ns:nd_ali (KNpf n"a, fm![ *"a ],J*r,.,r,. ur,u* ,*,ro kombinasibisnis' pihak pengakuisisi mensukur KNp pada entitas ya.u'inrioio *0. nirai wajar atau sebesarproporsi kepemilikan KNp atas aset neto y""r ,".,J""i,lui, r"ilniil. r"n, 0,"*rtsisi. Biaya_biayaakuisisi yang timbur dibebankan rangsung dan disajikan sebagai beban administrasi_

[:Hrff[:fil"1fl'fi;'1,*,"1 bisnis, Grup mengkrasirikasikan dan menentukan asetkontraktuaL kondisi ekonor, drn

o"'t"t keuangan yang diambil

'h berdasarkan p"d; p;"1";;;

Daram suatu r.ambinasi r,,"- fi;il'iT:',:J::'.::;:::r::T:.::::, ";:r", ;";pengakuisisi mengukur kembati nitai wajar t p"nting"n "krlt". i"iJail,iriu."o"furnya pada pihakyang diakuisisi dan mensakui keuntungan at"u rerrlian vangl-iiuriit]n auru, rcmponen laba rugi,lmbalan kontinjensi vans dialihkan oleh.pihak pengakuisisi diakui sebesar nilai wajar pada tanggalakuisisi' perubahan niraiwaiaratas imbar* r"*r"i"iri*i"r"i irniili" *uoo, yrns dikrasifikasikansebaeai aset atau riabititas.;kan di"krr d,t";- ;;;;;;;,J", ilffil, pendapatan komprehensifrain sesuai dengan psAK No' 55 iika dikrasifikasikan ;b*"i;"kG imbaran kontinjensi tidakdiukur kemba,i dan penyelesaian selanjutn* a,r"*OrrrL* iri# il'nrr.

Pada tanSSal akui5isL goodwillawalnya diukur pada harga perolehan yang merupakan selisih lebihnrrar agregat dari imbatan yans diatihkan a..,.rr,.r,"rrlriil.l; l;** KNp atas aset bersihterrden'frkasi vans drperoreh dan riaurrrtar v"ne ii;ri; ;il:ff]r]Li**sat tersebut rebrh kec,dart nflai wajar aset neto enthas anak ya"g ii"[rirr"i *frri.i",IUrr ln*, or"m komponen taba

PT ATAM KARYA UNGGUT TbK DAN ENNTAS ANAKCaiatan atas Laporan K€uangan KonsolidasianPer :m Juni 2016 dan 31 Desember 2015Dan Pe/iod€ Enam Butan yang Berakhir 30 Juni 2016 dan 30 runi 2O1S{An8ka-angka Disajikan datam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

Setelah pengakuan awal, goodwilldiukur pada iumlah tercatat dikurdngi akumulasi kerugianpenurunan nilai. Untuk tujuan uji penurunan nilat goodwillyang diperoleh dari suatu kombinasibisnis, sejak tanggal akuisisi, diarokasikan kepada setiap unit penghasir Kas ("upK-) dsri perusahaandan/atau entitas anak yang diharapkan akan menerima manfaai dari sinergi kombinasi tersebut,terlepas dariapakah aset atau liabilitas lain dari pihak yang diakuisisi diatokasikan ke up( tersebut.

Jika goodwilttelah dialokasikan pada suatu UPK dan operasi tertentu atas UpK tersebut dihentil€n,maka goodwillyang diasosiasikan dengan operasi yang drhentikan tersebut termasuk daram jumrahtercatat operasi tersebut ketika menentukan keuntungan atau kerugian dari perepasan. Goodwiyang dllepaskan tersebut diukur berdasarkan nirai rer;flf op€rasi yang atnenflkan dan porsi upKyanB ditahan.

d. Peniabaran Mata Uang Asing

Mdta Uang Fungrlonot dan pelaporon

Akun-akun yang tercakup dalam laporan keuangan setiap entitas dalam Grup diukur menggunakanrnata uang dari lingkuogan ekonomi utama dimana entitas beroperasi (mata ueng fungsionaU-Laporan keuangan konsoridasian disajikan daram Rupiah, yang merupakan mata uang fungsionar danmata uang penyaiian perusahaan.

fransaksi dan Soldo

Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan kedalam mata uang fungsional menggunakan kurs padatanggal transaksi. Laba atau rugi serisih kurs yang timbur dari penyere$ian transeksi dan daripenjabaran pada kurs akhir tahun atas aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing diakuidalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian- Aset nonmoreter yang diukur pada nilii wajardijabarkan menggunakan kurs pada tanggal nilai wajar ditentukan, Selisih penjabaran akun ekuitasdan akun nonmoneter serupa yang diukur pada nilai wajar diakui dalam komponen laba rugi.

Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, kurs konversi yakni kurs tengah gank lndonesiayang digunakan oleh Grup adalah sebagai berikut:

Mata Uang 30 Juni 2015 31 Des 2015

Oollar Amerika Serikat 13.180 13.295

Transrki Pihrk Berelasi':

Pihak berelasi adalah orang atau entitas yangterkait dengan Grup:

1) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan Grup jika oraog tersebut:a. memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas Grup;b. memiliki pengaruh signifikan atasGrup; atauc. personil manajemen kunciGrup

2) Suatu entitas berelasi dengan Grup iika memenuhi salah satu hal berikut:a. Entitas dan Grup adalah anggota dari kelompok usaha yang sama,b. satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas

asoslasl atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yangmana entitas lain tersebut adalah anggotanya),

c. kedua entitastersebut adalah ventura bersama daripihak ketiga yang sama.

-10-

PT ATAM KARYA UNGGUL TbK DAN ENNTAS ANAKCatatan atas laporan Keuangan Konsolid6ianPer 30 Juni 2016 d8n 31 Des€mber 2015D_an Periode Enam Bu,an !'ang Berakhlr 30 Juni 2016 dan :X, Juni 2015tAnSka-angka Disajilan dalam Rupiah, kecuati Dinyatakan Lain)

d. satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalahentitas asosiasi dari entitas ketiga.e. entitas tersebut adalah.suatu program imbalan pascakerja untuk imbalan kerja dari Grupatau entitas yang terkait dengan Grup. Jika Grup adalah entitas yang menyei"ngg"r"k"oprogram telsebut, maka entitas sponsorjuga berelasidengan cn,ip.f' entitas yang dikendarikan atau dikenoatiLi bersama oteh'orang yang diidentifikasi daram

angka (j.).g' orang yang diidentifikasi daram angka (1) (a) memitiki pengaruh signifikan atas entitasatau merupakan personil manajemen kunci entitas (atau entitas indui darientitasl.

ffl:i O

jffr."U, signifikan dengan pihak beretasi, diungkapkan dalam taporan keuangan

f. XasKas terdiri dari kas dan ban ( yang tidak dijaminka n serta tidak d ibatasi pencairannya.

g. lnstrumen Keuangan

Grup mengakur aset keuangan atau riabiritas ke{angan pada raporan posrsi keuangan konsoridasian jik4dan

_han'"d iika, Grup menjadi salah satu pihak 0"f", f"t"ii""" p"ia kontrak instrumen tersebutPe mbelia n atau penjua lan yang regu ler atas in strume n keua nga n aiitu ipaaa tanggat tn n sa tai.,nstrumen keuangan pada pengakuan awaldiukur pada ,i,aiwajamya, yarlg merupakan nilaiwajarl(as

yanc. diserahkan (dalam hal aset keuangan) ",", V"nr'iia"r,r" (dalam hal liabilitaskeuangan).Nilai wajar. kas yang diserahkan atau Jterima iit"iiif,""'U"ne"n mengacu pada hargatransaks-i atau harga pasar yang, berlaku. Jika harga pasar tidak Japat ditentukan dengan andal.maka nirai wajar kas yang diserahkan atau aiterimi airritung iera"slrun

"stir"rr lurrah seruruhpembayaran atau penerimaan kas masa depan, yang didiskon-tokan menggunakan suku bunga pasaryang berlaku untuk instrumen sejenis dengin ;-utut t"rpo *n, o*" atau hampir sama.Pengukuran awal instrumen keuangin termasuk bia\y'a transaksi, kecualiuntuk instrumen keuanganyang diukur pada nllal waJar melalui laba rugl.

Biaya transaksi adalah biaya_biaya yang dapat diatribusikan secara langsung pada perolehan ataupenerbitan aset keuangan atau liabilitas keuangan, aimana Uiaya te.slUut ",it"t, Ui"y" y"";,iliakan teriadi apabira entitas *dak memperoreh

"tu, ,nun"iui r,ri instrumen keuangan. Biaya ,; 1transaki tersebut diamortisasi sepanjang umur instrumen ,"ng;n"kn metode suku bungaefektif.

Metode suku bunga efek f adalah metode yang digunakan untuk menghltung blaya perolehan ,diamortisasi

- dari aset keuaflgan atau riabiritas keuangan dan metode untuk mengarokasikanpendapatan bunga atau beban bunga selama periode yan-g rel"r*,'iinggur"k n suku bunga yangsecar. tepat mendiskontokan estimasi pembavaran atau penerimaan kas di masa o"p"n-*ruriperklraan umur instrumen keuangan atau, Jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih slngkatuntuk memperoleh nilai tercatat netodarl instrumen t"r"r,g"ni p;; rr"t menghitung suku bungagfgk'f, erp mengestimasi arus kas dengan mempertimbaigkan iiurutr perspratan kontrahuardalam instrumen keuangan tersebut, t"ipa ."mpertiib"rif,", i"*r,r" kredit di masa depan,namun termasuk seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan atau diterima, yang merupakanbagian tidak terpisahkan darisuku bunga efehif.

Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau riabiritas keuangan adarah jumrah asetkeuangan atau liabilitas keuangan. yang diukur pada ,".t p"ng.tr.n "*"1

dikurangi pembayaranpokolq dltambah atau dikurangl dengan amortisasl tun,,rt.tff?inggrn"lcn metode suku bunga

- 11-

PT ATAM KARYA UNGGUL TbK DAN ENNTAS ANAKCatatan atas Laporan Kesangan (onsolidasianPer 30 Juni 2016 dan 31 Desemb€, 2015D€n Periode Enam Butan yang Berakhir 30 Juni mt6 dan 30 Juni 2Ol5lAngka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

efektif Vang dihitung dari selisih, antara .nilai.

awal dan nilai iatuh temponya, dan dikurangipenurunan nilai atau nilai yang tidak dapat ditagih.

Pengklasifikasian instrumen keuangan dirakukan berdasarkan tujuan perorehan instrumen tersebutdan m€mpertimbanghn apakah instrumen tersebut memiriki tuotasi'rram aipasaraktii pada saatpengakuan awal Grup mengklaslflkaslkan tn"trum"n teu"ngan aaiam t<at"gort berlkut: asetkeuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba *gi, pin;;an l"ng diberikan dan piutang,in\€stasi dimiliki hingga Jatuh tempo, aset keuangan ters-Jii .r'rtrt iii*f, liabititas keuangan yangdiukur pada nilai wajar melalui labl *gl d"n liabilitas keuangan lain-i"in; o"n melakukan evaluasikembatiatas kategori-kategort t€rsebut p"a" setirp tang;;i ;i"*,,n, "p"ou"

a,oerlukan dan tidekrnelanggar ketentuan fdng disyaratkan.

Penentaon Nildt Wdlot

Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif pada tanggal l?poran posisikeuaogan koosolidasianadalah berdasarkan f,u"t"J h"rg; i"*; "; t[rg" t ot"ri penjua/dealer(Ud pice untuk wsisi belt dar osk pice untut posisilua-t). ianp" merp"rnitungt"n biaya transaki.Apabila b,i, price dan dsk price yang terkini tidak L"*b,'i"1" ilrga transaksi ierakhir yangdigunakan untuk mencermlnkan buldi -nilai

waiar tertinl ,"0""i"* r,"t terdapat perubahansignifikan daram perekonomian seiak ter,,adinya tLn*rri. ,ir,ri t"1rrir,, instrumen keuangan yangtidak terdaftar pada suatu p".u, "ktil

kecuali investasi pada *irr*"i "tu,,", Vang tidak memiliki

F:,:r, L"q", maka nilai wajar ditentukan mengsunaka" ,"t"1[o*ii"i"". r"knik penitaian metiputiteknik nilai kini (net present vqrre,f, .perbandingan t"rrr"a"p rnstfu*"i sgrenis yang memiriki hargapasar yang dapat diobservasi, model harga opsi (options p*ng iodetsl, dan model peni,aiar.)lainnya.

Pada tanggel 30 luni 201G dan 31 Des€mber 2015, Grup memiliki instrumen keuangan dalamkategori pirjaman yang diberikan da.n.q]ujans serta tiabriitas reuang;n a"t",n katego.i riabiritaskeuangan lain-lain, oleh karena itu,. kebijaken-yang o"rt"iri, l.ru",il*, keuangan yang diukurea9a, nil:j wajar melatui laba rugi, investasi dimili[i hingga i.,rf, i"ir", aset keuangan tersediauntuk diJual dan liabilit3s keuangan yang diukur pJa nif"i ,"i"r melalui laba rugi tidakdiungkapkan.

Lotu/f,ugl ttan ke-l

Apabila harga transaksi daram suatu pasar yang tidak aktif berbeda dengan nirai wajar instrum€nseienis pada trdnsarci pasar terkini yang dapat diobservdsi atau u.rb# o"ng"n nirai wajar yangdlhltung menggunakan teknlk pen{raran dtmana raaaoetnya me.r"[i'.". yang dlperoteh daripasar yang dapat diobservasi, maka Grup mengakui serisih antan trirga iiansa*,i aengan nirai wajartersebut -(yakni

[aba/Rugi hari ke-l).daram ra-poran raba *ri t ipi"t.r.ir konsoridasian, kecuarijika selisih tersebut memenuhi kriteria pengakuan r"o.e"i .i"t y";g i;in. oatam trat tidar teruapatgatl yang dapat diobservasi, make selisih antara hirga ,,"n.""t f J.n n,al yang ditentukanberdasarkan teknik pen aian hanya _ diakui a"U,i l"p"oi iJU" ,ugl kompreh€nsifkonsolidasianapabira data tersebut menjadi dapat diobservasi

"t", puu, saat instrumen tersebutdihentikan pengakuannya. Untuk masin!_masing ,ra"*t"i C.p ,.lii"o*n metode pengakuanlaha/Rugi Hari ke-l yang sesuai.

-72-

PT ALAM KARYA UNGGUT TbK DAN ENNTAS ANA(Catatan atas [apora,r Keuangan Konsolid lanPer 30 Juni 2015 dan 31 Desember ZO15Dan Periode Enam Bulan yang Beraktir 30 Juni 2016 dan 3{, Juni 2O1S(Angka-angka Oisajikan dalam Rupiah, kecuali Oinyatakan l"ain)

Aset Keuangon

Piniaman vans Diberikan dan piutans

Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan nonderirrdtif dengan pembayaran tetapatau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktn Aset keuangan tersebut tidai<dimaksudkan untuk dijuai dalam waktu dekat dan tidak diklaslfikaslkan sebagi aiet k€uangan yangdiukur pada nilai wajar merarui raba rugi, investasi dimiriki hingga jatuh tempo, atau aset tersediauntukdijual.

Setelah pengukurdn awal, pinjaman yang diberikan dan piutang diukur pada biaya perolehandiamortisasi menggunakan metode suku bunga efehit diiura ngi cadangan kerugian penurunannilai' Blaya perolehan diamortisasr tersebut memperhitungkan fremi atau diskonto yang timburpada saat perolehan serta imbalan dan biaya yang merufakan bagian integral dari suku bungaefektif. Amortisasi dicatat sebagai bagian da pendapatan bunia dalam laporan laba rtigikomprehensrf konsoridasian. Kerugian yang timbul akibat penu*n"n iflri di"k i datam laporan rabarugi komptehensif konsolidasian.

Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, kategori ini meliputi kas dan piutang usahayangdimiliki oleh Grup.

Udb ltas Keuongan

Kategori ini merupakan liabilitas keuangan yang dimilikitidak !ntuk diperdagangkan atau pada saatpengakuan awal tidak ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.

lnstrumen keuangan yang diterbitkan atau komponen darl instrumen keuangan tersebut, yang dakdiklasilikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diuk(r pada nilai wajar metalui laba rugi,diklasifikasikan sebagai riabiritas keuangan lain-rain, iika substansi per.ianJran kontraktuarmengharuskan Grup untuk menyerahkan kas atau aset keuangan lain kepada pemegang instrumenkeuangan, atau Jtka liabllitas tersebut dlselesalkan fldak melalui penukaran kas atau aset keuanganlain atau saham sendiri yang jumlahrya tetap atau telah dltetapkan

Liabilitas keuangan lain-lain pada pengakuan awal diukur pada nilai wajar dan sesudah pengakuanawal diulclr pada t iaya perolehan diamoaisasi, dengan memperhitungkan dampak amortisaii (atauakresi) berdasarkan suku bunga efektif atas premi, diskonto, dan-biaya transaki yang dapatdiatribusikan secara langsung

Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, kategori lni mellpqti utang usaha pihakketiga,utang lain{ain dan beban akrualyang dimilikioleh Grup.

hling Hdpus hstrumen Keuangon

Aset keuangan dan lrabiritas keuangan saring hapus dan nlai netonya disaJikan daram raporan posrsrkeuangan konsolidasian jir.", dan hanya jika, Grqp saat ini memiriii hak yang berkekuatan hukumuntuk melakukan saling hapus atas Jumlah Vang telah diakui terseluq dan bernlat untukmenyelesaikan secara neto atau untuk merearisasiren aset dan menyeresair*n riabiritasnya secaraslmuhan.

-13-

PT AIAM KARYA UNGGUI IbK DAN ENNTAS ANAKCatat3n atas Laporan K€uangan KonsolidasianPer 30Juni 2016 dan 3t Desember Z0t5Dan Periode Enam Bulan yang geraktir :t0 runi 2018 dan :lO runi 2015(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

Penarunon Nilot Aset Keuangqn pada BioW perolehon Dlomortisosi

Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasi, manaJemen Grup menelaah apakah asetkeuangan atau kelompok aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan dlamortisasi telahmengalaml penurunan nilal.

Manajemen p€rtama-tama menentukan apakah terdapat bukti obyektif mengenai penurunan niraisecara individuar atas aset keuangan yang signifikan secara individual atau s€cara korektif untukaset keuangan rangjumrahnya tidak signifiken secare individuar. Jika manajemen menentukan tidakterdapat bukti obyekif mengenai penurunaa nilaiatas aset keuangan yang dinilaisecara iodividuaLbaik aret keuangan tersebut signifikan atau tidak.gnmr"n, i"ii "r"i

tersebut dimasul*an kedalam kerompok aset keuangan yang memiriki karaheristik iirito t r"ait yanc sejenis dan meniraipenurunan n,ai kerompok tersebut secara korektir Aset yang penurunan nirainya dinirai secaraindivldual dan untuk itu kerugran penurunan nflai drakut aiauieiap diakul tdak termasuk darampenilaian penurunan nilai secara kolektiiJika terdapat bukti obyektif bahwa penurunan nilai telah teriadi atas aset dalam kategori pinjamanyang diberikan dan piutan& maka jumrah kerugian tersebut diukur sebagai serisih antara n aitercatat aset dengan nirai kini estrmasi arus kas masa depar (tidak termasuk kerugian kredit di masadepan yang belum terjadi) yang didiskonto menggunakan suku oung; if"hit

"*"t dari aset tersebut(yang merupakan suku bunga efektif yang dihitung pada r""t p"n!"ru.n "r"r).

Nirai tercatat asettersebut lan€sung dikurangi deogan penurunan nilai yang terjaji atiu menggun"kan akun cadangandan jumlah kerugian yang terjadi diakui daram laporan laia ruei toip.eh;nsif konsoridasian_r:Jika, pada tahun berikutnya, iumlah kerugian penurunan nilai bertambah atau berkurang karenasuatu peristiwa yang terjadi seterah penurunan niraitersebut diakui, maka dirakukan penyesuaianatas, cadangan keruSian penurunan nilai yang sebelumnya diakui pemulihan penurunan nilaiselanjutnya diakui dalam raporan raba rugi kompreheosif konsoridasran, dengan ketentuan niraitercatat aset seterah pemurihan penurunan niraitidak merampaui biaya perorehan diamortisasi padatanggal pemulihan tersebut.

Penghentian pengdkadn Aset dan LicbiliB kuangdn

t- Aset l(€uengan

Aset. keuangan (atau bagian dari aset keuangan ataudihentikan pengakuannya iika;

kelompok aset keuangan serupa)

(a) Hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir;(b) Grup tetap memiliki hakuntuk menerima arus kas dari aset k€uangan tersebut, namunjuga menanggung kewajiban kontrakuar untuk membayar kepada pihak ketiga atas arus

kas yang diterima tersebut secard penuh tanpa adanya penundaan yang signifikanberdasarkan suatu kesepalGtan; atau

(") :Tp telah menransfer haknya untuk menerima arus kas dart aset keuangan dan (i)telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan,atau (ii) secara substansiar tidak mentransfer atau tidak memiriki seturuh risiko danmanfaat atasaset keuangan, namul telah mentransfer pengendalian atas aset keuangantersebut.

-74-

PT.AI.AM KARYA UNGGUT IIK DAN ENIITAS ANAKCatatan atas Laporan l(euangan KonsolidasianPcr 30 Juni 2016 dan 3l Desembe,2ots

li::i"-r-:_r::1:uran.yang eerarhir so runi 2015 dan 30runi 2015{An8ka-angka Disaiik"n ara,i nuj*, l"*"fi oi"i",rf"" iri"i

Ketika Grup terah mentransfer hak untuk menerima arus kas dari suatu aset keuangan atauterah menJ-adi pihak daram suatu kesepakatan, a"n ,*",u'Irurtrnriar tidak mentransfer dantidak memilikis€turuh risito dan manfaai il;;;";";;""Ian masih memitiki pengendatianatas aset tersebut' maka a.set reuangen di"r,r, r"u"*r r"i"riiiatan berkeranjutan dengan asetkeuangan tersebut. Ketertibatan o.iilr"r;ri." i"t T"iJ,in o"ro"r,"n jamiran atas aset!€ng ditransfur diukur berdasarkan jumratir"*rari'"",# r,rai aset yang ditransfer dengannilai malcimal dari pembayaran yang diteri." y.ne ;ungkin iarus dibayar kembali oleh Grup.

2, liabilitas l(euanean

:Hlffi:,::::Ji:[Ji::.'i** pengakuannva jika riabiritas keu.aosan te*ebut berakhir,r."*ne"n i"i, iJ ;;;#i,,r-.j5,ll?lJ:1",,;:fli':::*u disantikan a-e,"laili"isecara substansiar, atau teruapat il,;il ;;;., ilff:,i:,:,?f [lTJ#f ;I|ii*keuangan yang ada saat.inl.maka p"nuf""n-

"i", ,ol.ml""i t"r."lrt dianggap sebagaipenghentian pengakuan riabiritas keuangan a;",.';";;; timbulnya riabiritas keuanganbaru serta setisih antara nitaitercatat tia;itita; [;.;;;;il,;"rsan yans baru diakui datamlaporan laba rugi komprehensif konsolidasian

h. Biaya Dibayar Dimuka

Biaya dibayar dimuka diamortimetode garis lurus,

isasi selama manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan

l. Aset Tetap

Aset tetap dinyatakan berdasarkan biayaperolehan, tetapitidak termasuk biaya perawatan sehar!hari dikurangi akumulasi penyusutan dan .frrufuri *riou"u*nu=n nif"i,;it" .a".Biaya perolehan awal aset tetap- meliputi harga perolehan, termasuk bea impor dan pajakpembelian yans tidak *,"n o,*l:lt*r.l:, 0,.*'i,l'* *ru i"p=J,oi"trigurit"n secara tangsunguntuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang iiingink";;J;,,;;ditetapkan. 'q"E

urtrrtsrrr^dn sesual dengan tujuan penggunaan yang

Beban+eban yang timbul setelah aset tetap digunakan, s{Derti beban perbaikan dan pemeliharaan,dibebankan ke taporan laba rusi komprehenrifionroria"riln p"iJiJiun t"r;"ainya. Apabila beban-beban te*ebut menimburkan ieningkatan mantari;k;ffiffi;'.Jlatans dari penggunaan asettetap tersebut yans dapar metebihi krner;a .il;;;;; ;;";"'#beban tersebur dikapnatisasisebagaitambahan blatrd perolehan aset tetap,Penyusutan dihitung berdasarkan metode garis rurus rstruightJine met60dl serama masa manfaataset tetap pemilil(an langsung sebagai berikut:

Jenis Aset Tetap

Peralatan dan perlengkapan Kantor

Masa Manfaat

4tahun

Nilai tercatat aset tetap diteraah kembari dan dirakukan penurunan nirai apabira terdapat peristiwa

ffi:jr"ff::- kondisi tertentu vang mengina*asirai nil"""il i':#rrtidak dapat dipurihkan

Dalam setiap inspeksi yang signifikan, biaya inspeksi diakui daram jumrah tercatat aset t€tap sebagaisuatu penggantian apabita memenuhi trit".i" p"ng"krai. ' ,ui"r" ,

,i*"", signifikan yang

-15-

PT AIAM KARYA UNGGUT TbK DAN ENNTAS ANAKCatatan atas laporan Xeuangan Xonsolidaslanper 30 .luni 2016 dan 31 Des€mber 2Ot5Dan Periode Enam Eulan yang Beraktir 31, Juni Z01E dan 30 Juni AOts{Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

dikapitalisasi tersebut diamortisasi serama periode sampai dengan saat inspeksi signifikanberikutnya.

Jumiah tercatat asei tetap dihentikan pengakuannya (d€recogrr?ed) o"da saat dilepaskan atau tidakada manhat €lonomis masa delan yang diharapkan dari-penggunaan atau pelepasannfd. Asettetap yang dijuar atau dflepaskan drkeruarkan dari kerompJf aset tetap berikut akumulasipenyusutan serta akumulasi penurunan nilai yang terkait dengan aset tetap tersebut. Laba atau rugiyang timbul dari penghentiafi pengaku.an aset tetap ditentuLn sebesar perbedaan ant"; Ju;;Ineto hasil pelepasan, iika ada, dengan iumlah tercatat dari aset tetap tersebqt, dan diakui dalamlaporan raba rugr komprehensif konsordasran pada perrode t€fJadiiya pengtrentran pengakuan.

Nilei residu, iika eda, umur manfaat, sefta metode penyusutan dan amortisasi ditelaah setiap akhirtahun dan dilakukan penyesuaian apabila hasiltelaa'h berbeda dengan estimasi sebelumnya.

,. Pcnglkurn pendapatan dan Bcban

Pendapatan diakui &etika kemungkinan besaf manfaat ekonomis akan mengalir ke Grup danmanfaat ini dapat diukur secara andal. Kriteria pengakuan berikut harus terpenuhi sebelumpendapatan diakui.

Pendapatan diukur dengan nirai waiar imbaran yang diterima atau dapat diterima dari penjuaran!1rans dan jasa daram kegiatan usaha normar Grup. pendafatan disajikan bersih setelahdikurangkan dengan pajak pertambahan Niraidan diskon dan saerai eriminast penjuaran intra erup.Pendapatan atas penjualan barang{asa diakui pada saat barang/jasa diserahkan kepada pelanggan.Pendapatan bunga dari instrumen keuangan diakui daram raporan raba rugi komprehensifkonsoltdaslan secara akrual menggunakan metode suku lunga efe it.Jika aset keuangan atau kelompok aset keuangan dalam kategori pinjaman diberikan dan piutangmengalami penurunan nilai, maka pendapatan bunga yang dip"-al"t .at"t"t, pengakuan penurunannilai tersebut diakui berdasarkan suku bunga yang digunakan untuk mendiskontokan arus kas masadepan pada saat perhitungan penurunan nilai.

Beba n d ia ku i pada sa at teiadinya [accrual bosis),

Eiaya transaki yaog daFt diatribusikan secara langsung t€rhadap perolehan atau penerbitaninstrumen keuangan yang tidak diukur pada nilai walar-melalui laForan laba rugi diamortisasisepanjang umur instrumen keuangan menggunakan metode suku bunga efektif dan Jicatat sebagaibagian.dari pendapalal bunga untuk biaya transakiterkait aset keuangar, dan sebagai bagian daribeban bunga untuk biaya tra nsa lcsi terka it liabiltas keuangan.

k. lmbalan Xerja

Llabtlltas lmbalan lfrrla ldngka pfnd/ek

lmbalan kerja jangka pendek merupakan upah, gaji, dan tunjangan lainnya. lmbalan kerja iangkapendek diakui sebesar jumlah yang tak-terdiskonio sebagai [abititas paAa hpomn posisi keuangansetelah dikurangi dengaa jumlah.yang telah dibayar aa-n sebagai beban pada laporan laba ir6komprehenslf konsolldasiantahun berjalan,

Llabilitas imbaldn kedo jongko poniang

lmbalan kerja jangka paniang merupakan manfaat pasti yang dibentuk tanpa pendanaan khusus dandidasarlcn pada masa r*rja dan iumrah pengtraiilan u.v.*"" r""t pensiun. M€tode peniraianaktuarlal yang drgunakan untuk menentukan nrai krnr flabirtashbaran pasr, beban Jasa krnr yang

-16-

PT ATAM KARYA UNGGULIbK DAN ENIITAS ANAKCatalan atas Laporan Kesangan (onsolidasianP€r 30 Juni 2016 dan 31 Des€mber 2015Dan Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 runi 2016 dan 30 Juni Z01S(Angk&angka Disajikan dalam Rupiah, kscuali Dinyatakan Lain)

terkait, dan beban ia'a lalu adalah metade projected lJnit Credit. Beban jasa kini,bebanbunga,beban jasa lalu yang telah menjadi hak karyawan, dan dampak kurtailmen atau penyelesaianfika ada)diakui pada laporan laba rugi komprehensiftahunberjalan.Bebar jasa lalu yang belummenjadi hak karyawan dan keuntungan atau kerugian aktuarial yang timbul dari penyesuaian ataupenrbahan asumsi aktuarialyang melebihi batas koridor atau lebih besar daripada 10% dari nilai kiniimbalan pasti dibebankan atau dikredhkan ke komponen laba rugi selama jangka waktu rata-ratasisa masa kerja karyawan, sampai imbalan tersebut menjadi hak karyawan (vested).

l. PaiakPenghasilan

Pajak P enghdsildn Fino ISesuai dengan peraturan perundangan perpajakan, pendapatan yang telah dikenakan pajakprenghasilan final tidak lagi dilaporkan sebagai pendapatan kena paial(, dan semua bebansehubungan dengan pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak bolehdikurangkan. Di lain prhak, baik pendapatan maupun beban tersebut dipakai dalam perhitunganlaba rugi menurut akuntansi. OIeh karena. itu, tidak tetdapat perbedaan tempofer sehingga tidakdiakuiadanya aset atau liabilitas pajak tangguhan.

Apablla nllait€rcatat aset atau llabilitas yang berhubungan dengan pajak penghasilan final berbedadari dasar pengenaan pajaknya, maka perbedaan tersebut tidak diakui s€bagai aset atau liabilitaspajak fdngguhan.

Beban pajak atas pendapatan yang dikenakan pajak penghasilan final diakui secara proporsionaldengan jumlah pendapatan menurut akuntansiyang diakui pada tahun berjalan.

selisih antara iumlah pajak penghasilan finalterutang dengan jumlah yang dibebankan sebagai pajakkinl pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian diakui sebagai pajak dibayar dimuka atauutang pajak.

Poiok Penghosilon Tidak Finol

Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bercangkutan yangdihitung berdasarkan tarif paiak yang berlaku.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas kons€kueosi pajak periode mendatang yang timbuldari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasarpengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui sntuk semua perbedaartemporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer ydng bolehdikurangkan serta rugi fiskal yang dapat dikompensasikan, sepanjang besar kemungkinan dapatdimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang.

PaJak tangguhan dlukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telahberlaku pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. pajak taflgguhan dibebankan ataudikreditlGn dalam laporan laba ru8i komprehensif konsolidasian, kecuali pajak tangguhan yanSdlbebankan atau dlkredhkan langsung ke ekultas.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di laporan posisi keuangan konsolidasiao, kecuali asetdan liabiltas pajak tangguhan untuk entitas yang berbeda, atas dasar kompeosasi sesuai denganpenyajian aset dan liabilitas pajak kini,

Perubahan atas liabilitas pajak dicatat ketika hasil pemeriksaan diterima atau, iika banding diajukanoleh Grup, ketike hasil banding t€lah diGntukan.

-17 -

PT ALAM KARYA UNGGUITbK DAN ENNTAS ANAKCatatan atas l-aporan Keuangan KonsolidasianPer :l0.luni 2016 dan 31 Desember ZO1SDan Period€ Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2016 dan !m Juni 2015(An8ka-an8ka Disaiikan datam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)

m. Laba (RugD p€r S.hamDasar

Laba (rugi| per saham dasar dihitung dengan membagi raba (rugi) bersih yang dapat diatribusikankepada pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahunyang bersangkutan.

n. lnformaslsegmen

lnformasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan danpenyajlan laporan keuangan koflsolldasian.

Segmen operasidirdentifikasi berdasarkan laporan intemal komponen-komponen Grup yang secaraberkala dilaporkan kepada pengambil keputusan operasional dalam rangka alokasi sumber daya kedalam segmen dan penilaian kinerja Grup.

Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas:

1. Yang terlibar. dalam aktivitas bi3nis untuk memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban(termasuk p€ndapatan dan beban terkait dengan transakri dengan komponen lain dari entitasyang sama);

2. Hasll operaslnya drkaJr urang secara regurer oreh pengambfl keputusan operasionar untukmembuat keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut danmenilai kinerjanya; dan

3. Tersedia informasl keuangan yang dapat dipisahkan.

lnformasi yang dilaporkan kepada pengambil keputulan operdsional untuk tujuan alqkasi sumberdaya dan penilaian kinerjanya lebih difokuskan pada kategori masing-masing produ( yang manaserupa dengan segmen usaha yang dilaporkan pada periode-perlode terdahulu_

o. P€rlstlwa setelah Periode pelaporan

Peristiwa-peristiwa yang teriadi setelah periode pelaparan yang menyediakan tambahan informasimengenai posisi keuangan konsolidasian crup pada tanggal raporan posisi keuaogan konsolidasian(peristiwa penyesuai), jika ada, telah tercermin dalam laporan kzuangan konsolidasian,peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode pelaporao yang tidak memerlukan peny€suaian (peristiwanon-penyesuai), apabila jumlahnya material, telah diungkapkan dalam laporan keuangankonsolidasian.

3. P€ngtunaan Estlmast, perumbangan, dan Asunrst Manar€men

Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, seperti yang di.rngkapkan dalam Catatan 2 pada laporankeuangan konsolidasian, manajemen harus membuat estimasi, pertimbangan, dan asumsi atas nilaitercatat aset dan liabilitas yang tidak tersedia oleh sumber-sumber lain. Estimasi dan asumsiters€butberdasarkan pengalaman historis dan faktor lain yang dipertimbangkan relevan.

ManaJemen berpendapat bahwa pengungkapan berlkut telah mencakup ikhtisar estlmasi,pertimbangan dan asumsi signmkan yang dibuat oleh manajemen, yang berpengaruh terhadapjumlah-lumlah yang dilaporkan serta pengungkapan dalam laporan keuangan konsolidasian.

Pertlmbaryan

Pertimbangah-pertimbangan berikut dibuat oleh manaiemen dalam proses penerapan kebiiakanakuntansi Grup yang memiliki dampak yang paling signifikan terhadap iumlah-jumlah yang diakuidalam laporan keuangan konsolidasian:

-18-

PT ALAM IfiRYA UNGGUT IbK DAN ENNTAS ANAK

Catatan ats taporan Keuangan Konsolidasian

Per 30 Juni 2016 dan 3l Desember 2015

Dan Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni m16 dan 30 runi 2015

(An8ka-angka Disaiilan datam Rupiah, k€cuali Dinyatakan tain)

a. KlasifikasiAset Keuangan dan Liabilitas Keuangan

Grup menentukan klaslflkasl aset dan llabllitas tertentu sebagal aset keuangan dan liablltas

keuangan dengan menilai apakah aset dan liabilitas tersebut memenuhi definisi yang ditetapkan

dalam PSAK No. 55. Aset keuangan dan liabilitas keuangan dicatat sesuai dengan kebijakan

akuntansl Grup sebagalmana diungkapkan dalam Catatan 2.

b. Cadangan Kerugian Penurunan NilaiAset Keuangan

cadangan keru8ian penurunan nilai pinjaman yang diberikan dan piutanS dipelihara pada iumlah

yang menurut manajemen adalah memadal untuk menutup kemungklnan tldak tertagihnya aset

keuingan. Pada setlap tanggal laporan poslsi keuangan konsolidasian, Grup secara spesifik

menelaah apakah telah terdapat bukti obyelGif bahwa suatu aset keuangan telah mengalami

penurunan nilai (tidak tertagih).

cadangan yang dibentuk adalah berdasarkan pengalaman penagihan masa lalu dan fahor-faktor

lainnya yang mungkin mempengaruhi kolektibilitas, antara lain kemungkinan kesulitan likuiditas

atau kesulitan keuangan yang signifikan yang dialami oleh debitur atau penundaan pembayaran

yang signifikan.

Jika terdapat bukti obyektif penurunan nilai, maka saat dan besaran jumlah yang dapat ditagih

diestimasi berdasarkan pengalaman kerugian masa lalu. Cadangan kerugian penurunan nilai

dibentuk atas akun-akun yanS diidentifikasi secara spesmk telah mengalami penurunan nilai. Akun

pinjamar yang diberikan dan piutang dihapusbukukan berdasarkan keputusan mafiajemen bahwa

"."i k"r"ng"n t"^"but tidak dapat ditagih atau direalisasi meskipun segala cara dan tindakan telah

dilakanakan. Suatu eYdluasi atas piutang yang'li!rtujuan untuk mengidentifikasi ju mlah cadangan

vang harus dibentuk, dilakukan secara berkala sePaniang tahun. oleh karena itu, saat dan besaran

jumi"h cadang"n kerugian penurunan nilai yang tercatat pada setiap periode dapat berbeda

tergantung pada pertimbangan dan estimasi yang digunakan.

Nilai tercatat pinjaman yang diberikan dan piutang Gruptanggal 30 Junl 2016 dan 31 Desember

2015adalah sebagai berikut:Piniomdn Wng dibetikon don piutang

Kas

Piutang usaha.- bersih

Jumlah

875.2/m.87s

3.999.473.959

742.343.567

4.8t"1 .46A.857

4.A74.7fiA34 s.620.412.424

c. Pajak Penghasilan

Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan untuk menentukan iumlah Paiak Penghasilan TerdaPat

sejumlah transaksi dan perhitungan yang menimbulkan ketidakpastian penentuan iumlah pajak

penghasilan karena irterpretasi atas peraturan pajak yang berbeda Jika hasil pemeriksaan paiak

Lerbed" dengan iumlah Yang sebelumnya telah dibukukan, maka selisih tersebut akan berdampak

terhadap aset dan liabilitas pajak kini dan tangguhan dalam periode dimana hasil p€meriksaan

tersebut teriadi,

Estimasi dan Asumsi

Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber utama lain dalam mengestimasi ketidakpastian

pada tangSal pelaporan yang mempunyai risiko signifikan YanS dapat menyebabkan penyesuaian

material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode berikutnya diungkapkan di bawah

ini. Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada parametef yanS tergedia saat laporan keuanSan

-19-

PT ATAM KARYA UNGGUI IbK DAN ENNTAS ANAKCatatan atas [aporan Keuangan Konsolid6ianPer :Xl Juni m16 dan 31 D€sember 2015Dan Periode Enam Bulan ydng BerakAir 30 runi m16 dan 30 runi ZO15(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kscuali Dinyatakan Lainl

b.

disusun. Kondisi yang ada dan asumsi mengenai perkembangan masa depan dapat berubah karenaperubahan situasi pasar yang berada di luar kendali Grup. perubahan tersebut tercermin dalamasumsi ketika keadaao tersebut terjadi.

Nitai Wajar Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan

stafldar Akuntansi Keuangan di Indonesia mensyaratkan pengukuran aset keuangar dan tiabilitaskeuangan tertentu pada nilai wajarnya, dan penyajian ini mengharuskan penggunaan estimasi.Komponen penguku ran nilai wajar fdng sigoifikan ditentukan berdasarkan bukti-bukti obyektif yangdapat divermkasi (seperti nilai tukar, suku bunga), sedangkan saat dan besaran p€rubahan nilaiwajar dapat m€njadi berbeda karena penggunaan metode penilaian ydng berbeda.

Nilai wajar as€t keuangan dan liabilitas keuangan diungkapkan pada Catatan20.

Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap

Masa manfaat dari masing-masing aset tetap Grup diesumasi berdasarkan jangka waktu asettersebut diharapkan tersedia untuk digunakan. Estimasi tersebut didasarkan pada penilaian kolektifberdasarkan bidang usaha yang sam4 e,raluasi teknis intemal, dan pengalaman dengan aset sejenis.Estimasi masa manfaat setiap aset ditelaah secara berkata dan diperbaruiJika estimasi berbeda dariperkiraan sebelumnya yang disebabkan karena pemakaian, usang secaE teknis atau komersial,serta keterbatasan hak atau p€mbatasan lalnnya terhadap penggunaan aset. Dengan demiklan, hasiloperasi di masa mendatang mungkin dapat terpengaruh secara signifikan oleh perubahan dalamjumlah dan waktu terjadinya biaya karena perubahan yang disebabkan oleh faktor-faktor yangdisebutkan di atas. Penurunan estimasi masa manfaat ekonomis setiap aset tetap akanmenyebabkan kenaikan beban penyusutan rlSn penurunan nilai tercatat aset tetap.

Tidak terdapat perubahan dalam estimasi masa manfaat aset tetap selama tahun berjalan. Nilaitercatat aset tetap pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 diungkapkan pada Catatan 8.

4. Kas

Kas

gank - pihak ketigaRuplah

PT Bank Sinarmas TbkPT Bank Central Asia Tbk {BCA)

Jumlah Bask

Jumlah |(as dan 8afik

30 Jun 2016 31 Des 2015

64.802.867528.522,494

281.915.514 54.684.310

54.297.@5633.962.162

w,utg?L

742.943l67

s93,3?5,361

875.24oA75

Plutang UsahsPer 30 Juni 2016, Piutang Usaha dari hotel+otel merupakan piutang atas fee iasa manaiemen dan feeinsentifyang diberikan PT Permata Nusantara Hotelindo (pNH), €ntitas analt kspada hotel-hotel.

Rincian piutang usaha adalah sebagai berikut:

-20-

PT ATAM KARYA UNGGUL IbK DAN ENTITAS ANAKCatatan atas Laporan Keuangan KonsolidasianPer: lJuni 2016 dan 3l Desember 2015Dan Pcriode Enam Bulan yang Berakhir 30 runi m15 dan 30 Juni 2015{Antka-angka Disaiikan dalam Rupiah, kacuati Dinyatakan Lain)

Eerdasarkan pelanggan

Pihak ketit6 30.run-16 31Des 2015

AMA PEQUSAHAAN

s90,620,148 590,620,348

PT. Amaroossa Mandlrl s24,724,569 524,724,559PT. Graod Xlmo Raya 1,301,555,85E EO8,946,019

PT. laya Perlasa lnvestama s35,297,X24 535,297.124PT, Savero lndohotel Nusantara 1,02,836,220PT. Kagtm Yaktn Abadi 364.527,491tain l"aio dibawah 350 juta Ls71,277,M 2-495,572.490

,umlah Pl!tang Us:ha 5,523,159,t5! 5,1,1,a54.251Cadangan kerugian penurunan nilai (1,523,995,404) {1,523,991404)

lsmlsh Piutan8 Usal6 - 8e6ih 3,999,473i959 4,87r,464,437

b. Berdasarkan umur (hari)Analisa umur piutang usaha tersebut pada tanggal 30 Juni 2016 dan 3lsebagal berikut:

Desember 2015 adalah

30 Juni 2016 31 Des 2015

Belum jatuh tempo dan tidak mengalamipenurun€n nilai

.latuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai31- 60 hari61 - 90 hari> 90 hari

Jatuh tempo dan mengalami penutunan nilai

JumlahCadangan kerugian penurunan nilai

Jumlah - hersih

1.522.816.362

277.971.4U6?.219.978

2.035.46.1557.523.995.4U

2.473.836.77s

530.517.192

362.220.2681.810.894.6221.523.995.404

5.523.459.353(1.s23.99s.404)

3.999.473.9s9

6.401.464.261(1.523.99s.4041

4,871 ,458.A57

Perubahan dalam cadangan kerugian penurunan nilai piutang adalah s€bagai berikut:

301uni2016Saldo awdlPenambahanPenghapusan akibat pelepasan entitas anak

Saldo akhlr

31Des 2015

1.523.995.404 3.249_289.514

1.523.995.401(3.249.289.s141

1.523.995.4041.523.995,/O4

Berdasarkan evaluasl manajemen terhadap kolektibilitas saldo masing-maslog piutang pada tanggal30 runi 2016 dan 3l Desember 2Ol5,manajemen berkeyakinan bahwa cadangan kerugian penurunannilai memadai untuk menutup kerugian dari tidak tertagihnya piutang usaha tersebut.

- 21-

PT AI.AM KARYA UNGGUI. TbK DAN ENNTAS ANAKLaratan atas laporan Keuangan KonsolidaslanPer 3{, Juni ZolE dan 3l Desemb€r 2015

lT:i:f-.::T.lurun yanc seraiii, m runi 2016 dan :N, runi 2o1s(Angka-angka Disajif,an Oafari nupiih, focuali Dinyatakan Lain)

-3ffi 31Des2o15

165.052.240

547 .08r'..657 508.326 74

----Z!!Z!!9!- ----lo8ll!'!'

il':?rti:#ri:1'il3J[:[lT.tt *..' ?016 dan 31 Desember 2o1s adarah sebesar Rp 7.eo,.ooo dan

EntitasAnak lng muka untuk keperluan operasional kegiatan ;;r;;;;;;;,8. Aset Tetap

l Januari perubahan selam-;;i; -r;:ffiI=+ffi- 1,,1?,

304.590.522

304.590.522

6. Paiak Oibayar Dlmuka

Pajak penghasilan pasal23Pajak penghasilan pasal 25Pajak pertambahan Nilai- bersih

Jsmlah

7. Biaya Dibayar Dimuka

Blara perolehen:

Penilikan loagsung

Peralatan ,(antor

Jumlah

AlumulasilenvusqtanlPenilikon ldng ng

Peralatan llantor

ll,mlah

Nilai Ieretat

Utang Usaha pihak ketiga

228.344.248 36.781.077

228.314.218 t6 ?r, n,'

,&246..1ta

304.590.622

304.590.622

26s.125.32S

265.125.32S

39rt65.297:

3&iun-16 3l{ec.ls

m"r:T:? i:::ilffiatrahwa tidak tedapat penurunan nitai atas aset tetap pada tanssal 30 runi

Utang U6aha prhak Kefiga

__-!18s!4!_ ___41i99{60_

Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31Deres.tst.z# a- Rp iri.;6;::;;#j:Tb* 'z91s

saldo utans usaha Pihak.Ketisa adatah sebesar Rpbarang, pakan saldo utaflg PNH, Entitas Analg k€pada supptier/pemasol

-22-

PT ALAM XARYA UNGGUT IbK DAN ENNTAS ANAKCatatan atas Laporan l(euangan NonsolidasranPer:m runi 2016 dan 31Desember 2015Dan Periode Enam Bulan yang Beraktir 30 runi Z0t6 dan 30 Juni 2O1S(Angka-an8ka Disaiikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan t ainl

10. Utang Parak

Pajak kini31 Desember 2015

Paiak penghasilanPasal 21Pasal 23

Pajak Pertambahen Nilai

Jumlah

Jasa Protesional

Listrik dan TeleponKateriogJasa Ku.i.Jamsostek

1-ainnya

Jumlah

12, Utang Lain-lain

Pihak (etlga

Rena Luciani

Bright Broadway Group Ltd.

Jumlah

30-Jun-16 31-Dec-15

8.559.0552.680.078

146.407.724

479.801.s06

177.958.9636.430.956

205.150.929

L57.6&.257 869.342.3s4

Besarnya pajak yang terutang ditetapkan berdasarkan perhitungan pajak yang dilakukan sendiri olehwaiib pajek (selr-oisessment). Berdasarkan undang-urdang No. za iat un 2007 mengenai perubahan(etiga atas Ketentuan umum dan Tata cara perpajakan, Kantor pajak dapat merakuLn pemeriksaanatas perhltungan pajak dalam iangka waktu 5 tahun setelah terutangnya paJa( dengin beberapapenge€ualian, s€bagaimana diatur dalam Undang-Undang tersebut.

11, Beban Akrual

30-Jun-16 31-Dec-15

474.000.000

5.226.U910.030-000

1.732.9258.799.638

8.73L40035.100.76933.04L-697

508,521.6I1 8.742.M

3O-Jun-16 31-Dec-15

_ 565.000.m04.072.750.754 2.778.570.2e1

4,072,750.754 3.343,570.291

Brtht Eroadu6y Group ttd.Berdasarkan perjanjhn pinJaman tanggal 25 Maret 2013 dengan Brlght Broadway Group ttd., (BBG),pihak ketiga, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dengan limit sebesar USS 1.450.b00.

Pada tanegal30Juni 2018, utang kepada BgG adalah sebesar Rp 3.796.290.796 termasu k utang bungasebesar Rp 276.459.958.

PT ATAM KARYA UNGGUT TbK DAN ENNTAS AT'IAK

Catatan ats Laporan Keuangan Konsolidasian

Per m runi 2016 dan 31Des€mber 2015

Dan Periode Enam Eulan yang Beraktir :Nr runi 2015 dan iro ,uni 2015

{Antka-angka Disajikan dalam Rupiah, kscuali Dinyatakan Lain)

13. Modal Saham

Susunan kepemllikan saham Perusahaan maslng-maslng pada tanggal 30 lunl 2016 dan 31 Desember

2ol5berdasarkan catatan yang dibuat oleh PT Sinartama Gunita, Biro Administrasi Efek adalah sebagai

berikut: 30 runl 2016dan31 Desember2ols

lumlah

Nama Pemeeanp Saham Saham

Persentase

Keoemilikan

%

71,194,694,AIl

73,72

---------!0019-

iumlahModal Disetor

Oil and Gas venture! Limit€dcas.ade Gold Llmlted

Niven l.oldings UmitedMasyarakat (kepemlllkan dl bawah 5%)

Jumlah

Jumlah utangDikurangikas

Utang bersih

Jumlah ekuitas vang dapat diatribusikankepada pemilik entitas induk

Racio utrng te,hadap modal

4.O72,750.154

875.240.875

3.X91.5W,879

253.000.q)0

19s.289.00011.85s,00011.14s.00034.711.00o

19.S28.900.0001.18s.s{Xr.(xro

1.114.500.flro3,471.100.qro

25.300.fi)0.m0

31-Oec-15

3.343.570.291742.943,567

2.6t0.626,724

Manajenren Permodalan

Tujuan utama dari pengelolaan modalGrup adalah untuk memastikan bahwa Grup mempertahankan

rasio modal yang sehat dalam rangka mendukung bisnis dan memaksimalkan nilai pemegang

saham.Grup tidak diwaiibka n untuk memenuhi sYarat-sYarat modal tertentu '

Grup rnengelola struktu. modal dan membuat penyesuaian terhadap struktur modal sehubungan

denlan perubahan kondisi ekonomi. Grup memantau modalnya dengan menggunakan analisa

geaiingrotio (rasio utang terhadap modal), Yakni membagi utang bersih terhadap iumlah modal'

utang bersih terdiri dari piniaman diterima iangka pendek dan iangka panjang dikurangi dengan kas'

Rasio utang bersih terhadap modal pada tanggal30luni 2016 dan 31 Desember 2015adalah sebagai

berlkut:30-Jun-16

1.74s.308.444 2.587.194.938

LBl% 101%

14, T!mb!h!n Modrl Dlsetor

Akuo ioi merupakan selisih antara iumlah harga jual denganjrumlah nominal saham yang diterbitkan

sehubungan dengan Penawaran Umum Perusahaan kepada masYarakat, setelah dlkurangi dengan

seluruh biaya yang berhubungan dengan penawaliln umum Saham Perusahaan'

PT AI.AM KARYA UNGGUT TbK DAN ENNTAS ANAKCatatan atas Laporan Keuangan KonsolidaslanPer:m Juni 2015 dan Sl Desember 2015Dan Periode Enam Bulan yang Berakiir 30.luni 2018 dan 30.luni 2015(Angka-angka Disaiikan dalam Rupiah, k€cuali Dinyatakan Lain}

15. Cadantan Umum

Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) yang diadakan pada tanggal 29 Junl 2006,dan telah didokumentasikandengan Akta No.195 dari Doktor lrawan So€rodjo, S.H. MSi., notaris di.lakarta, tanggal 29 Juni 2005, para pemegang saham menyetujui untuk membentuk cadangan umumsejumlah Rp 100.000.000 yang diambil dari laba bersih tahun 2005.

Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (RUpSt) yang diadal@n pada tanggal 22 luni ZWS,dan telah didokumentasikan dengan Akta No- 51dari Marina Suwana, S.H., notaris di Jakarta,tanggal22 Juni 2005, para pernegang saham menyetujui untuk membentuk cadangan umum sejumlah Rp100.000.000 yang diambil dari laba bersih tahun 2004.

Jumlah cadangan umum pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2olsmasing-masing sebesarRp 200.000.000.

16. Kepsntingan t{onpenSendali

30-Jun-15 31-Dec-15

Xcpentlngan norpengendall atasaset neto entitas anakPI Perma ta Nusantara HotelindoPT Eka Swastlka Sedaya

Jumlah

17. Pendapatan Usaha

Pend!paGn Usaha

Jumlah

3.242.512 0,0003

1292l' 0,001

3-242.224

Jumlah

4.234.479 0,000328 0,001

4234.907

Pendapatan Usaha per 30 Juni 2o16sebe$r Rp 3.167.729.083 b€rasat dari f€e dan inssntif pemberianJasa manajernen perhotelan yang dilakanakan oleh pT permata Nusantara Hotellndo (pNH), EntltasAnak-

18. Beban Usaha

3O-Jun-16 30-Jun-15

3.167.729.083

3SJun-15 30-Jun-15

rl3,26s,308Beban Pemasaran

Beban Umum &AdminlstrasiJasa profesional

Gaji, upah dan tunjanganImbalan kerja janEka panjanglklanOperasional KantorPenyusutan dan amortisasiLain-laln

Sub total Beban Umum & AdmlolstraslJumlah

896.000.0001.683.342.462

25.584.000747.760.735

36.741.O74

503.925.3313.893,393.5064.026.658.914

1,022,998,5N1.022.998.s30

725.299.000136.397.502

31.500.00015.202.200

110.059.400

4.5{o.428

PT ALAM KARYA UNGGUT Tbk DAt'l ENITTAS ANAKCatatan atas laporan K€uangan Konsolid6lanPer 30Juni 2016 dan 3l Desember 2015Dan Periode Enam Bulan yang Berak{rir 30 Juni 2015 dan :tt Juni 2015(Angka-an8ka Disajikan dalam Rupiah, kocuali Dinyatakan Lain)

19. SIfut dan Transakl dengan Plhak Berelasl

S$at PihokBerclasi

Karyawan kunciadalah Dewafl (omisaris, Direksi, dan personel manajemen kunci lainnya.

Tmnsatci dengad Pihak Berctasi

Dalam ke8iatan usaha normal, Grup melakukan transaksi tertentu dengan pihak berelasi, yanemeliputiantara lain:

Grup memberikan kompensasi kepada karyawan kunci. lmbalan ydng diberikan kepada direksi dananggota manajemen kunciuntuk periode yang berakhir pada tanggal 30Juni 2016 dan 31 Maret 2015adalah sebagai berikut:

0ireki kunci lainnya

50.tm.moGaji da.i imbahn ke.&r

Fngta pendek 100% 120.0,00.fix)

20. Nilai Waiar Aset Xeuangan dan Liabllitd (euangan

Nilal wajar adalah nilai dimana suatu instrumen keuangan dapat dipertukarkan antara plhak yangmemahami d6n berkelnginan untuk m€lakukan tl.an$ksi waiar dan bukan merupakan nilai penjualanakibat kesulitan keuangan atau likuidasi yang dipaksakan.

Berikut adalah nilaitercatat dan estimasi nilai wajar aset dan liabilitas keuangan Grup pada tanggal3oluni 2015 dan 31 Desember 2015 :

NihiTeEat.t E tinE i ihiwaia. ltilaiTercatat EntmariNihiwaiar

Ar.i irrl.4rr lreiPkjotuaayoq db2tual

ahnang ulehn - be's$

,qnld'A.al/csart Urs

U.tii6 rail|t r tsn8,l P.ndeftt]o,,ttb. kc|odgon lrl,*y4

Utdg Gana lihar r!4.

,uf anl,ru t- X.tr.rI.r rado

Urh[er{.r!!! Aqa*rP.dryLi46fitu rturCd hlnny,

,trl{rt U.ult.. ral..s.l| Llgr.

lunht Lhblllr| x.!.n,rn

g/5.210.875 575.210.875

3_999.473J59 __-_:.r99433:ta,a7arL,{ra arra7lrl,l,a

742.9€.567 712.913.9t

_-__-gry_ ____197.4689-

5,6rMl2J!!a !.6rqa'i a2/l

a.t7ar1(a!4 a.l},1Ju,.ll

6335i26 63r5aB6506.521_512 508.521.612

------irfr@ ----dfr6

__!w-_-_!w_astuil1t1 l,n-1llJ.751

4.{15.1r:.50: 4,615,12!10:

BtTolt ta ,l;tot7r,l7a

293.!69160 293.369.S4)

6a_142.rt56 6t_L41@

:615!1126 1615U316

3.343.570.81 3.v3.570.291

il!435 1!t1 il:ra3lft.alt

3.705J8:,617 3,705.0t2517

-26-

PT ATAM (ARYA UNGGUTIbK DAN ENIITAS ANAK

Cataian atas Laporan Keuangan KonsolidsianPer 30lunl 2016 dan 31 Desember 2015

Dan Pertode Enam Bulan yang Berak'hir 30 Juni 2016 dan 30 Juni 2015

(Angka-angka Disaiikan dalam RupialL kecuali Dinyatakan tain)

Aset keuangon ldncdr dan ltabititc/s keudngan Jangkd pendek

lnstrumen keuangan bersifat jangka pendelq berupa kas, piutang usaha, utang usaha pihak ketiga,

beban akrual, maka nllaitercatat aset dan liabilitas keuangan telah mendekati estimasi n ilai wajarnya'

Aset keuangon tidak lancar don tiobilltds keuqngdn idngkd poniqng

Terdiri dari utang lain-lain, nilai wajarnya ditentukan dengan mendiskontokan arus kas masa datang

yang disesuaikan untuk mencerminkan risiko kredit (utang lain-lain) menggunakan suku bunga pasar

terkini untuk,nstrumen seruPa.

21. Tujuan dan Kebt akan Manajemen Rlslko Keuangan

Aktivitas Grup terpengaruh berbagai risiko keuangan yaitu risiko pasar, risiko kredit dan dsiko

likuiditas. Program manajemen risiko 6rup secara keseluruhan difokuslcn pada pasar keuangan yang

tidak dapat diprediki dan Grup berusaha untuk meminimalkan efek yang berpotensi merugikan

kinerja keuangan Grup.

ManajemenrisikomerupakantanggungjawabDireksi.Direksibertugasmenentukanprinsipdasarkebijakan manatemen risiko Grup secara keseluruhan serta kebijakan pada area tertentu seperti risiko

suku bunga, risiko mata uang asing, risiko kredit, dan risiko likuiditas.

Risil@ P6ar

a. RislkoSuku Bunga

Risiko suku bunga adalah risiko dimana nilai waiar atau arus kas kontraktual masa datang dari suatu

instrumen keuangan akan terpengaruh akibat perubahan suku bunga pasar' Eksposur Grup yang

terpeogaruh risiko 5uku bunga terutama terkait dengan utang banL

untuk meminimalkan risiko suku bunga, 6rup mengelola beban bunga dengan mengevaluasi

kecenderungan suku bunga pasar.Manaiemen juga melakukan penelaahan berbagai suku bunga

yang ditaw;rkan oleh kreditur untuk mendapatkan suku bunga yang menguntun8kan sebelum

mengambil keputusan untuk melaklkan perikatan utang.

b. Rlstko Mata Uang Aslng

Risiko nilai tulcr adalah risiko usaha dalam nilai instrumen keuangan akibat berfluktuasinya

perubahan nllaltukar.

Grup dalam melakukan kegiatan usahanya sebagian besar mempergunakan mata uang Rupiah dalam

haliransaksl pendapatan dan beban usaha. Transaksl usaha dalam mata uang aslng hanya dllakukan

untuk haFhal khusus, dan iika haltersebut teriadi manajemen akan melakukan review berkala atas

eksposrrr mata uang asing tersebut.

Risiko loditRislko kredit tlmbul dari kemungklnan ketldakmampuan peiancEan untuk memenuhi kewaJibannya

sesual dengan syarat normaltransaksi pada saat latuh tempo pembayaran'

Risiko k.edit timbul darl kas, piutang usaha dan piutang lain-lain. Manaiemen menempatkan kas hanya

pada bank yang bereputasi baik dan terpercaya.untuk meminimalisasi risiko kredit atas piutang usaha

yang berasal dari jasa pemasaran dan sewa alat berat, manajemen mengenakan denda atas

keterlambatan pembayaran,

PT ATAM XARYA UNGGULTbK DAN ENNTAS ANAKCatatan atas Laporan Keuangan KonsolidasianPeI m Juni 2015 dan 31Des€mbar 2015Dan Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 runi 2015 dan :t0 runi 2015(Angka-antka Disaiikan dalam Rupiah, kGcuali Dinyatakan tain)

Berdasarkan e\.aluasi tersebut, pihak manajemen akan meoeotukan perkiraan jumlah yang tidak dapatditagih atas piutang tersebut serta menentukan pembentukan akun cadangan kerugian penurunan nilaiatas piutang usa ha tersebut,

Kualitas kredit dari aset keuangan Grup berupa kas, piutang usaha dan piutang lain-lain adalah lancar,yang telah dhelaah dengan mengacu pada kredibilitas dan reputasi pihak rekanan serta informasih istoris mengenai penerimaan pembayaran.

Berikut adalah elcposur maksimum terhadap risiko kredit untuk komponen lapordn posisi keuangankonsolidasian pada tanggal30Juni 2016 dan 31 Desember 2015:

3GJun-16 31-Des-15

lumlah Bruto lumlah Neto lumlah Bruto Jumlah Neto

AsetKes

Piutang usaha

Jumlah

thbilhr

Utang usaha pihak ketiga

Utang lain lain

Beban akrual

lumhh

47s.240.47s5.s23.469.363

47s.240.47s3.999.473.959

742.943.567

6.40r.464.267742.943.567

4.817 .468.857

6.398.710.23a 1.87 4.774.A34 ? .144.407 .a2a 5.620-412.424

Rlslko Ukulditer

Risiko likuiditas adalah risiko yang timbul dari kemuogkinan Grup mengalami kesulitan pendanaan untukmemeruhi komitmen dan liabilitas Grup kepada pihak kreditur pada saat iatuh tempo pembayaran.

Dalam pengelolaan risiko likuiditas, manajemen memantau dan menjaga jumlah kas yang dianggapmemadai untuk membiayai operasional Perusahaan dan untuk mengatasi dampak fluktuasi arus kas.Manajemen juga melakukan eyaluasi berkala atas proyeksi arus kas dan arus kas aktual, termasuk iadwaljatuh tempo utarg, dan terus-menerus melakukan penelaahan pasar keuangan untuk mendapatkansumber pendanaan yang optimal.

Tabel di bawah ini menganalisa |tabilitas keuangan Grup yang diselesaikan secara netto yangdikelompokkan berdasarkan periode yang tersisa sampai dengan tanggal iatuh tempo kontrakual.Jumlahyang diungl€pkan dalam tabel merupakan arus kas kontrdktual fdngtidak didiskontolGn;

J+JUFlb<=1htlun 1-Z tahun l.ttaruii r'tannn-------limTEreeEr

53.851.236

4.0i2.750.754

508,521.612

63.851.236

4.072.750.754

508.521,612

4.64s,123.602 4.645.O3.602

22, Kondisl Us6ha

Grup mempunyai defisit sebesar Rp 37.113.811.018 pada tanggal 30 Juni 2016.

Sehubungan dengan kondisi tersebut, rencana dan tindakan manajemen Grup adalah berupayamelakukan penjaJakan usaha baru dlbldang usaha baru yang lebih menguntungkan, dan peningkatanmodal saham dengan melakukan penerbitan dan penawaran umum saham terbatas kepadapemegang saham (f ight lssue).

-28-

PT ATAM KARYA UNGGUL IbK DAN ENTITAS ANA(Catatan at3s Laporan Keuangan Konsolid4ianPer:lojuni ml6 dan 31Des€mber 2015Dan Periode Enam Butan yang Berathir 30 runi 2016 dan 30 Juni 2015(Angka-antka Oisajikan dalam Rupiah, k€cuali Dinyatakan Lainl

Oil and Gas Venture Limited, pemegang saham perusahaan, telah memberikan pernyataan dukungankeuangan kepada Grup.

Manajemen b€rpendapat bahwa rencana manaiemen dan dukungan keuangan tersebutmemungkinl(an Grup memenuhi liabilitas dan merealisasilGn asetnya.

23. Perjanjian dan ll€t n dan lnformasi Lainnya

Pada tanggal 25 iuni 2015, telah dilal$anakan Rapat Umum Luar Biasa (RUpStBl AKKU di .lakarta.Sesuai dengan Aka Notaris Aryanti Artisati, SH, M.Kn nomor 82 tanggal 25 Juni 2015 tentangKeputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar pT Alam (arya Unggul Tbk dan Aka dan KeputusanMenkumham Nomor AHU-0938468.AH.01.02.TAHUN 2015 tanggal 01 Juli 2015 tentang persetuiuanPerubahan Anggaran Dasar Perseroan Terbatas pT Alam Karya Unggul Tbk, RUPSLB tersebutmenghasilkan keputusan-keputusan sebagai berikut:

Persetujuan atas rencana Perseroan untuk merubah kegiatan usaha utama dan sekatigus merubahAnggaran Dasar Pasal 3 mengenai makud dan tuiuao serta kegiatan usaha perseroan. perubahan

kegiatan usaha utama tersebut berupa penambahan bidang usaha utama pe,tseroan dalam bidangperdagangan barang dan jasa umum yang m€liputi investasi pada bidangjasa manartemen perhotelanmelalulentltas anak;

24. Pe.janjian dan lkatan dan lnfo.masi Lainnya (lanjutan)

Perusahaan m€lalui entitas anak n€ndapatkan perianrian kontrak iasa manaiemen hotel, dengan rinciansebagai berikut :

No No Xonirak Nefia Peausahaan Nama Hotel TanSg.l

Mulal

Tang8al

Berrkhlr1 01s0/xI/2013 PT Grend Xumo Raya Grand Serela Hotel &

Convention

10-Des-17

2 0133/08/2012 PT Kagum Sintang Abadi Zodiak Paskal 1-A€ust-12 1-Agust-18

oLsuaT 120!4 PT Kagum Karya Cemerlang serela cihampelas 1-rul-14 1-Jul-Lg

4 oL49/cd.l20t4 PT Kagum Karva Maiu Zodiak Kebon (awune 1-Apr-14 1-ApF19

5 o!3210s /2013 PT (ag0m Sna. Peltta Serela Hotel

Purnawarman

1-Jun-13 1-lun-18

6 o734l02l2O13 PT Kagum Usaha Malu Zodlak sutami 1-Feb-13 1-Feb-18

7 ot3uoa/2072 PI Kaeum t?kin Abadi Gino teruccl &aga 1-Agurt-12 1-Agust-17

I 0L47 h1/2O17 PT Kagum Yakin Abadi 6ino Ferucci Kebon Jati 1-Notru 1-Nop-16

9 o141/o112013 PT (agum Zodiak Makmur

Hotellndo

Zodiak Asia Afrika 1-Jul-13 1-Jul18

10 oL43l07 l20LL PT Serena Seriti Serela Riau 1-Nop11 1-NoF1611 o144lLL{20LL PT Serena Serlti Grand Serlti Hotel 1-Nop11 1-Nop-16

L2 oL53/7O/2072 PT Serenitl Serana Prlma Zodiak @MT. Harvono 1-Ok-12 1-Okt-17

13 a74S/r11207r PT Setiabudhi laya Sakti Banana lnn Hotel 1-Notr11 1-Nop-16

14 014ANV2o!4 PT Sigma Cqnt Zodiak Tjokro 9 Jul-13 9-Jul1815 o,1/PNH /0812A75 PT Ando Maple lndonesla Serela Grogol Jakarta 06-Au(-1S 06-Aug-20

-29-

PT AIAM KARYA UNGGUT IbK DAN ENIITAS ANAKCatatan atas Laporan Keuangan KonsolidaianP€r:m Juni 2016 dan 3l Desember 2015Dan Periode Enam Bulan yang Beraktir 30 runi m16 dan :t0 Juni 2015

{Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Oinyatakan Lain}

25. P€rlstiwa Setelah Periodc Pelaporan

Tldak terdapat perlstlwa penting yang terjadl setelah perlode pelaporan antara tanggal 30 Junl 2016hingga laporan ini diterbitkan,

Penerbitro Strndar Akuntansi K€u.ntr6 Baru

lkatan A&lntan lndonesla telah menerbttkan Pernyataan Standar Akuntansl Keuangan (PSAKI barudan revisi dan lnterpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) revisi yang berlaku efektif pada periodeyang dimulai l Januari 2015 sebagai berikut:

PSAX

l. PSAK No. 1 (Revisi 2013), Penyaiian Laporan Keuangan2. PSAK No. 4 (Revisi 2013), Laporan Keuangan Tersendiri3. PSA( No. 15 (Revisi 20131, lnvestasi pada Entitas Asosiasi dan Venturd Bersama4, PSAK No. 24 (Revisi 2013), lmbalan Kerja5. PSAK No. 46 {Revisi 2014), Pajak Penghasilan6. PSAK No. 48 (Revisi 2014), Penurunan NilaiAset7. PSAK No. 50 (Revisi 2014), lnstrumen Keuangan: Penyajian8. PSAK No.55 (Revisi2014), lnstrumen Keuangan; Pen8akuan dan Pengukuran9. PSAr No. 60 (Revisi 2014), lndrumen Keuangan: Pengungkapan10. PSAK No. 65, Laporan Keuangan Konsolidasian11. PSAK No. 66, Pengaturan Bersama12. PSAK No. 67, Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas Lain13. PSAK No.68, Pengukuran NilaiWaiar

ISAK

ISAK No. 26 (Revisi 2014), Penllaian Kembali Derlvatif Melekat

Grup masih mengevaluasi dampak penerapan PSAK dan ISAK di atas dan dampak terhadap laporankeuangan konsolidasian dari PSAK dan |SAK tersebut belum dapat ditentukan.

26.

-30-

PT ATAM XARYA UiIGGU! ITKlifurmasf TambarranLaporan Poslsl Keurntan Entftas lnduk *)

30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015(Aftka-aneta Disaiikan dalam Rqfiah, kesali Dinyatakan Lain)

3oJuni 201G 31 Des 2015

ASEI

ASEI IATICAR

(as dan BankPa.iak Dabayar Dimuka

Iumlah Arei lrn ar

ASET TIDA( IAI{CAR

Aset Paiak TangtuhanlnvE'stari pada Anak Perusahaan

Jual6h As€t lldak Lan€r

,UMLAH ASET

21,L57,1L7s46,A92,Ot4

568,0,13,331

2t9,433,s372,466,O8' .478

2,685,516,815

____-!,3!3,!!9,145

5,559,585505,183.6X4

3LO,t43,299

2L9,433,3372,466,483,47A

2,685,515p15

3,196,260,114

t.1

PT AIAM I(ARYA UI{GGUI.IbK DA ENTTTAS ANAI(

lnfo.lnasl TainbahanLagoian Poslsl xeuanran EmiEs }}(lr* +

30 ,uni 2016 dan 31 Desember 2015ladrta..nd. Disaiikan dal.m Rqsiah. kecqali Difivatakan tainl

30Jun12016 31Dei 2015

IIABITJTAS DAI{ EI(UIIAs

IIABILTTAS

TIABILITAS JANGXA PEI{DEX

Utang PajakgebanA*rual

.rurnlah tiabilitas JanglE Pondek

UAAIIITAs'AIIGI(A PAT'ANG

LJtanS Lain-teintiabilitas lmbalan (eria langka Paniang

Iulnl.h ti.blllras Jan€ia Panlang

JU*IIAH TIAB'LITAS

EXUITAS

ModatSehem - nilainominalRp 10o per sahamModaldagar - 600.(mo.0o0 sahamModal ditempatkan dah diseto.

penuh - 253.000.000 sahammasing-masing pada tangBal 31 Mar 2016 dan 31Des 2015

Tambahan Modal Disetor - bersihCadangan UmumDefisitPendapatan komprEhensif la;nrrya

luftleh Ekulta!

JUMLAH LIABILITAS DAN EIruTTAS

5,O75,426474000,000

479,075,1.26

4,A72,75O,754258,858,8s4

4,331,519,508

4.a10,595,O34

4,076,770

4,O76,710

2,778,57O,291258,86&854

3,037,439,!r5

3.O41,515,91s

25,300,000,00073,242,631.302.

200,000,0@140,353,032,790)

23,266,601

(1,ssr,g,r.E87)

_____31El!4E_

25,300,000,00073,282,$a307

200,000,000(38,651,153,703)

.43255,501

134,741,2@

_____3&9@U-

P' ALAM XARYA UNGGUL IbT DAN EI{IITAS AI{AXlnformasi TambrhanLaporan nl€i fomprehenslf Ent tas tnduk +)

U.rtuk P€rlode-Fedod€ lang B€.a{. r pade lanBal tOtld 2Of6 dan:rO Jurlf 2015(An8e5-angta Dilaiikan dalam Rupi.h, keol.li Dinyats*an t ain)

30Junl2015 30 Junl 2OI5

PET{DAPATAI{ USAHA

BEBAN POI(OX P€IT'UAI.AI{

tAlA {Rt G0 rcTOR

BEBAN USAHABeban Pemasaasngeban Umu& dan Administrasi

Jumleh Eeban Usaha

IABA (RUc0 usAt{A

Pt GtiASllAr{ (Sf8Ar{} tAt -t-atBeban bunga &n beban keuangan tainnvdtaba (RqEil Selisih KursPerdapatan &.hgaPendapatan {Beban) Lain-tiin

Jumlah Beban Laih.lain - Bersih

IABA (Rt GU SEBEI UM PAIAI(

BEBAN (pEitGHAS .Ar{l PAIA(Pajak XiniPajakTanEguhan

geban Paiak - gersih

RUGI AERSIH

PENDAPATAT'I I(OMPREHEN5IF I.AIN

JUM1AH RUGI XOMPRCHEiISIS

1,71L,330.786

1,71,,330.7e6

tI,711.330.785t

(s64,174)

15 473

ls{a.301)

{1,711.879.087t

7,022,s34,65;I,O22,914.654

(r,022,9346541

(1,148,079,4291114310,31r

1,148,26516r.149.956

1971,470.Ae

(1,4x,/s)s.5511

o12.o40.647

72.040.647

(1,666,446,leS)1L,777,a79iOA7i

___11211!Zr9!!I -]le!,gq,E$.

-1.3-

PTAI M (AAYA UilGGUt rtl Dllr Exrzu rrn(

L.Pofdn l#.h rlnrhs Endt"r l.dut .lt rnltffiodet rEle'rlhlr3orud?Ot6&n oer.'ttber20156rsr.-.'at Dts.llt.r d.hn fi{p|t, ho:{ nirrt t nt.tn,

tklnB yaIg O.p!t DituhdL. t E .b p.nllt Ertfts tndul

M"d l;DG€lor- l€nth Umum yommh.EK Dcfl:tr

slldo pada tanggal 1-l.nueri 2015

Ruei tompr.heair t hunbe.ialaxeuntsnEan attuarial atas lnbalin pasta leia

Saldo pada tan6g.l 31 Cleeftbe. 2015

iu6 komp.ehe(iif t!h!n h€adu

5rldo pe. tanggal 30 Juni 2015

12,143,894

2j,266,4725,31x) @&O

--_5!q,000,m

15300,000,000 ,32,li,53!p2 ',,,O@,M

1\tE,1O7 {3s,a00,839,6'r6} 3394914,172

(rJ50.114,064 13.250314.067)

{38,651,1ta,7031 1l'a,714,2@13282,6itrJo2

t!21263L:t02 2m.000.0(}t

lt,7u.B/9,0a7) tr.7t1379p87)

-___zagg __-lg!€63J3tEL ___l1€l!!!rr,l

-1.4-

?T AIAM XARYA UNGGUI,TbKlnfofiasi TarnbahanLaporan Arus Xas E ttas lndr*.)Urrtuk Periode-Period€ rdng Eeralfiir 30 Juni 2016 dan 30 Ju.i ZO1Sq1ry|"ngLa oi.aii*an ualam Rupiah, keqrali Dinratakan tainl

mruni 2015 30 tuni 2015

ATI,S XAS DARI A(IIWTAS OPERAST

Penerlmaan darl pelang8an

Pembayaran tepada pemaso( kar}/.awan, dan lainnya

Xas o..sih Dipc.olch darl (DiBunai€i untl,ld Aktlvit.s gperasi

ARUS TAs DARI AIfiVfTAS IIIVESIASIPenerimaan bunga

(ar B€rElh Oiperoleh dari (DiSunakdn uotukl Akh.vihs lnvrst Ei

ABUS XAs DAfl ANTYITAS PEI{DAXMiIPenambahan (pembayaraol (dary lain lainfembayaran utarE dan bunSe bankPeftbayerah utang kepada pihak keti8a

Xar 8€6ih Dipe.ol€h dari {Ditun tan uith.,|(} Aldivitaa pondanaan

xf,r{a (Atr (pftruRu Atrl BERSIH XAS

1(A5 AWAI, TAHUN

Pengaruh perubahan kurs mata uangasing

XAs AKHIR TAHUN

1.724-347.1fyll

11,124,347.104t

1S,873

153r3

1"18L631263

lla1,641.25t

57;3{Xr,O32

51O,7{3,299

1980,488,s85(2,610.739.818)

L,a69,r*,78

1,148,265

1,1a8,265

(49,000.000I(39,980,904,244)39,O43.6L2.691

(98t 291,5511

3ait 605,aa2

,467,9O2

558,041331 449,O73,3U