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Juan Pablo Rodríguez CárdenasConsultor Antilavado – Antifraude – Anticorrupción
Tegucigalpa, Honduras
Mayo de 2018
Lavado de Activos y Corrupción: Una
amalgama peligrosa
Perfil Profesional
Juan Pablo Rodríguez Cárdenas
• Abogado de la Universidad Externado de Colombia, especialista en Derecho Penal y Ciencias Criminológicas de la mismaCasa de Estudios y especialista en Prevención y Control del Blanqueo de Capitales de la Fundación Universidad deSalamanca con estudios en Auditoría Basada en la Administración del Riesgo del CESA. Cuenta con entrenamiento enFundamentos de GRC y Profesional en GRC otorgados por OCEG (Open Compliance and Ethics Group) y estudios dePrácticas de Gobierno Corporativo y Arquitectura de Procesos enfocado en GRC.
• Consultor de Asobancaria y Fasecolda. Asesor Penal y Consultor Antilavado y Antifraude de diferentes entidadesfinancieras. Asesor Anticorrupción de la Auditoría General de la República.
• Capacitador en el Programa de Pasantías Financieras de la Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito y delInternational Criminal Investigative Training Assistance Program – ICITAP para Fiscales y Policía Judicial.
• Conferencista local e internacional en Colombia, Venezuela, Ecuador, Perú, República Dominicana, El Salvador, Honduras,Nicaragua, Panamá, Estados Unidos, Argentina, Guatemala, Curazao, Chile, Paraguay, Uruguay, Puerto Rico y Mexico.
• Profesor de Postgrado en Colombia, Nicaragua y Panamá. Profesor Investigador del Grupo de Investigación Javeriano deAuditoria Forense CIJAF de la Pontificia Universidad Javeriana de Colombia. Miembro de la Asociación Latinoamericana deInvestigadores de Fraudes y Crímenes Financieros de República Dominicana, ALIFC. Autor de diferentes artículosespecializados en publicaciones internacionales.
• Socio de rics management Colombia y Director & Socio de rics management Panamá.
Sabe dónde es?
Cómo cambiar los estereotipos
Literatura
Literatura
Literatura
http://www.auditoria.gov.co/index.php/component/search/?searchword=lavado&searchphrase=all&Itemid=9999
Prevención vs Evitar
Premisa
Cultura de cumplimiento
Introducción
Introducción
Introducción
Introducción
Introducción
Buen ejemplo vs mal ejemplo
Un juego muy en serio
El cambio de paradigma y el Riesgo FT
Y el riesgo de corupción…
Riesgos empresariales
Fábrica de Pensamiento, IIA España.
FEM: Reporte Global de Riesgo 2018
Delitos fuente de LA/FT
Dan Ariely
1. Ajuste del tone at the top 2. Fomentar la verbalización de la cultura 3.Fomentar la disciplina 4. Concentrarse
en la evaluación del riesgo de cumplimiento 5. Adaptarse a la tecnología
Titulares
Casos reales
Banca Ética
Contratación pública
La identificación del BF y los PEPs
La debida diligencia a las terceras partes
Sujetos obligados y riesgos siniestrados
Caso Odebrecht
Zenón Biagosch, 2017
RENTABILIDAD DEL SOBORNO
PROPORCIÓN DEL BENEFICIO SOBRE EL PAGO DE SOBORNOS
USD 687.000.000 USD 3159.000.000
Valores y antivalores
¿ética o cosmética?
“La Corrupción es un Problema de Autoestima”
Miguel Cano q.e.p.d.
Es difícil hacer o
entender algo (o a
alguien) cuando
su salario
depende de que
no lo entienda.
Upton Sinclair
Valores y antivalores
¿ética o cosmética?
Natalia Baracaldo.
La ganancias no son la explicación, causa o fundamento
de la conducta y las decisiones de negocios, sino son
las que ponen a prueba su validez. Peter Drucker
Un copo de nieve en una avalancha nunca se va a sentir
responsable. Voltaire
Valores y antivalores
¿ética o cosmética?
Dilemas éticos
Versus
¿Cuál prefiere?
Tipologías
Flujos de origen ilegal
Zenón Biagosch, 2017
Antecedentes internacionales
Zenón Biagosch, 2017
Impacto de la corrupción para el FMI
Zenón Biagosch, 2017
IMPACTO MACROECONÓMICO
EVASIÓN FISCAL
RESTRICCIÓN DEL ACCEDO A LOS MERCADOS
INTERNACIONALES
DEBILIDAD DE LA POLÍTICA MONETARIA
DEBILIDAD DE LA SUPERVISIÓN FINANCIERA
REDUCCIÓN DE LA INVERSIÓN PÚBLICA/PRIVADA
LIMITACIÓN DEL CAPITAL HUMANO
ASFIXIA DE LA PRODUCTIVIDAD INEFICIENCIA DE LA PRESTACIÓN
DE SERVICIOS PÚBLICOS
OTROS
TRANSPARENCIA
ESTADO DE DERECHO
REFORMA ECONÓMICA
CREACIÓN DE INSTITUCIONES
ACCESO A LA INFORMACIÓN SOBRE LOS GASTOS Y TRANSACCIONES PÚBLICAS
INTEGRIDAD PÚBLICA
APLICACIÓN EFECTIVA DE UN MARCO LEGAL
MARCO INSTITUCIONAL SÓLIDO
SIMPLIFICACIÓN, RACIONALIZACIÓN Y CLARIFICACIÓN DE LA REGULACIÓN
FUNCIONARIOS PÚBLICOS CON CONOCIMIENTOS TÉCNICOS EN LA MATERIA
POLÍTICAS DE AML/CFTFORTALECIMIENTO DE LAS INSTITUCIONES,
INTELIGENCIA FINANCIERA, EVALUACIÓN DE RIESGOS, SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN
ESTRATEGIAS DE MITIGACIÓN
Recomendaciones de la OCDE
Zenón Biagosch, 2017
POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS PARA IDENTIFICAR, EVALUAR Y MITIGAR EL RIESGO DE CORRUPCIÓN
IMPLEMENTACIÓN DE LOS ESTÁNDARES INTERNACIONALES Y LAS NORMAS EMITIDAS POR LA
AUTORIDAD COMPETENTE
SISTEMA DE INTEGRIDAD Y ANTICORRUPCIÓN INTERNO
RECOMENDACIONES
CÓDIGO DE CONDUCTA
ASESORÍA/ ASISTENCIA EN MATERIA DE ÉTICA O ANTICORRUPCIÓN
CAPACITACIÓN SOBRE LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN
AUDITORÍA E INVESTIGACIÓN INTERNA
EVALUACIÓN Y GESTIÓN DE LOS RIESGOS DE CORRUPCIÓN
MEDIDAS PARA PREVENIR Y DETECTAR LA CORRUPCIÓN
MECANISMOS DE DENUNCIA
RÉGIMEN DE SANCIONES
PROGRAMA DE RESPUESTA ANTE CASOS DE
CORRUPCIÓN
CONSIDERAR LOS RIESGOS DEL ÁMBITO DE OPERACIONES
RECOMMENDATION OF THE COUNCIL FOR DEVELOPMENT CO-OPERATION ACTORS ON MANAGING THE RISK OF THE CORRUPTION
PROGRAMA DE INTEGRIDAD
Estándares internacionales
FCPA Map
Riesgo de corrupción
El diseño y uso de mapas de riesgo jurisdiccional
Introducción
ACFE y AS 8001:2008
Introducción
ACFE y AS 8001:2008
El diseño y uso de mapas de riesgo jurisdiccional
Interpretación de la norma
Interpretación de la norma
Administración del riesgo de corrupción
Estándares internacionales
ISO 37001 de 2016
Gobierno Corporativo
Cultura de Gestión del Riesgo y Cumplimiento
S
A
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Políticas Procedimientos Documentación Estructura Organizacional Órganos de Control Divulgación de la Información Infraestructura Tecnológica Capacitación
Factores de Riesgo de Sobornoy Corrupción
Riesgos Asociados al Riesgo de de Soborno yCorrupción
Etapas de la Gestión del Riesgo de Soborno yCorrupción
E
B
R
Contraparte Productos y Servicios Canal de Distribución Jurisdicción
PN - PJ Comida - Aseo Distribuidores Distritos
Operativo Legal Contagio Reputacional
Procesos Sanciones Otras Experiencias Mal Nombre
Identificación Medición Control Monitoreo
Eventos de Riesgo Nivel de Riesgo Mitigación del Riesgo Revisión Periódica
Planeación y Recursos Prevención Investigación RespuestaDetección
F
A
S
E
S
Diseño del Plan de Control del Riesgo de Soborno y Corrupción
Revisión del Plan de Control del Riesgo de Soborno y Corrupción
Recursos para el Plan de Control del Riesgo de Soborno y Corrupción
Marco de Integridad
Compromiso de la Alta Gerencia
Rendición de Cuentas
Sistema de Control Interno
Evaluación del Riesgo de Soborno y Corrupción
Comunicación y Conciencia
Monitoreo de Empleados y sus Antecedentes
Monitoreo de Proveedores y CLientes
Programa de Detección
Rol del Auditor Externo
Reportes de Incidentes
Programa de Protección al Denunciante Interno
Protocolo de Investigación
Terminación de vínculo con la contraparte
Acciones legales civiles/penales
Reclamación del seguro
Revisión de controles,Retroalimentación y Aprendizaje
Procedimientos Disciplinarios
Oficial de cumplimiento
Cumplimiento vs compliance
Haftungsvermeidung im Unternehmen
Oficial de cumplimiento
Cumplimiento vs compliance
Prevención de riesgos de
responsabilidad empresarial por
incumplimiento de regulaciones legales
Retos y desafíos
https://www.youtube.com/watch?v=Q6g1JqWgl9M
Conclusiones
CARACTERISTICASLAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACION DEL
TERRORISMOCORRUPCION PUBLICA Y PRIVADA
Delito FuenteNecesita de la comisión de delitos fuente, suby acentes,
precedentes o grav es.
No necesita de la comisión de delitos fuente, suby acentes,
precedentes o grav es.
Consecuencia Jurídica Se hace un ROS con destino a la UIAF. Se denuncia penalmente ante la Fiscalía..
Pruebas
La información recopilada por parte del sujeto obligado no tiene
v ocación probatoria hasta la solicitud formal por parte de policía
judicial.
La información recopilada por el partcular o serv idor público
tiene v ocación probatoria .
Bien Jurídicos Afecta el orden económico y social y la seguridad pública. Afecta la administración pública y el patrimonio económico.
Organos de ControlLa Auditoría Interna y la Rev isoría Fiscal del sujeto obligado
auditan y rev isan el SARLAFT.
La Rev isoría Fiscal del sujeto obligado tiene la obligación de
reportar a la autoridad disciplinaria y fiscal los hechos de
corrupción.
Juan Pablo Rodríguez C.
Conclusiones
1. La corrupción como medio paraasegurar la comisión de delitos decrimen organizado.
2. Se usa la corrupción para lavar activos.
3. Se lavan activos provenientes de lacorrupción.
4. Necesidad de transparencia en lainformación.
5. Necesidad de una base de datospública.
6. Nedesidad de reglas de cadena decustodia para los delitos económicos yfinancieros.
Conclusiones
El buen ejemplo
Una posible solución
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