LAPORAN PRAKTIK PENGALAMAN LAPANGAN JURUSAN …blog.iain-tulungagung.ac.id/.../LAPORAN-PPL-+-LAMPIRAN.pdf · 2020. 2. 25. · Laporan akhir Praktik Pengalaman Lapangan (PPL) Jurusan

LAPORAN PRAKTIK PENGALAMAN LAPANGAN JURUSAN

PERBANKAN SYARIAH

PERAN PEMBIAYAAN MUSYARAKAH TERHADAP PEMBERDAYAAN

USAHA MIKRO KECIL DAN MENENGAH (UMKM) ANGGOTA BMT

(STUDI KASUS DI BAITUL MAAL WA TAMWIL BERKAH

TRENGGALEK)

Diajukan Untuk Memenuhi Tugas Akhir

Praktik Pengalaman Lapangan Jurusan Perbankan Syariah

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam IAIN TULUNGAGUNG

Oleh

MUMPUNI TIARA LAWE

NIM. 12401173058

Dosen Pembimbing Lapangan

Ahmad Syaichoni, M.Sy

NIP. 199101222018011002

JURUSAN PERBANKAN SYARIAH

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM

IAIN TULUNGAGUNG

2020

HALAMAN PERSETUJUAN PRAKTIK PENGALAMAN LAPANGAN

PERBANKAN SYARIAH

Laporan akhir Praktik Pengalaman Lapangan (PPL) Jurusan Perbankan Syariah

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam IAIN Tulungagung ini telah di setujui dan

disahkan pada:

Hari : Senin

Tanggal : 10 Februari 2020

Di : Tulungagung

Judul Laporan : Peran Pembiayaan Musyrakah terhadap

Pemberdayaan Usaha Mikro Kecil dan Menengah

Anggota BMT (Studi Kasus di BMT Berkah

Trenggalek)

MENYETUJUI

DOSEN PAMONG

Wulansari Ningtyas, S.Pd.

DOSEN PEMBIMBING LAPANGAN

Ahmad Syaichoni, M.Sy

NIP. 199101222018011002

MENGESAHKAN

a.n. DEKAN

KEPALA LABORATORIUM FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM

Siswahyudianto, S.Pd.I., M.M.

NIDN. 2015068402

KATA PENGANTAR

Alhamdulillahhirobbil’alamin puji syukur kami panjatkan kehadirat Allah

SWT yang telah memberikan kelancaran sehingga saya mampu menyelesaikan

Laporan Kegiatan Praktik Pengalaman Lapangan (PPL) ini dengan tepat waktu.

Tentunya selama penulisan laporan ini tidak lepas dari bantuan berbagai pihak,

untuk itu saya ucapkan terimakasih kepada:

1. Bapak. Prof. Dr. Maftukhin, M.Ag. selaku Rektor IAIN Tulungagung.

2. Bapak. Dr. H. Dede Nurohman, M.Ag. selaku Dekan Fakultas Ekonomi

dan Bisnis Islam.

3. Bapak Ahmad Syaichoni, M.Sy. selaku Dosen Pembimbing Lapangan

yang telah banyak memberi arahan dan bimbingan untuk menyelesaikan

tugas ini.

4. Bapak Joko Yuhono, selaku Pimpinan Kopsyah BMT Berkah yang telah

mengizinkan kami untuk melaksanakan PPL di lembaga.

5. Ibu Wulansari Ningtyas, S.Pd. selaku dosen pamong sekaligus staff

karyawan yang selalu mendampingi, mengarahkan dan membimbing

selama pelaksanaan PPL.

6. Segenap karyawan Kopsyah BMT Berkah Trenggalek.

7. Keluarga dan teman-teman kelompok PS-01 PPL IAIN Tulungagung atas

motivasi dan semangat yang diberikan.

Laporan ini jauh dari kata sempurna, untuk itu penulis mengharapkan kritik

dan saran dari pembaca agar dapat menghasilkan karya tulis yang lebih baik

kedepannya. Semoga Laporan Kegiatan PPL dapat bermanfaat bagi pembaca.

Tulungagung, 10 Februari 2020

Mahasiswan PPL

Mumpuni Tiara Lawe

NIM : 12401173058

iii

DAFTAR ISI

Halaman Judul

Halaman Lembar Pengesahan ............................................................................i

Kata Pengantar ...................................................................................................ii

Daftar Isi ............................................................................................................iii

BAB I PENDAHULUAN

A. Dasar Pemikiran ...........................................................................................1

B. Tujuan dan keguanaan ..................................................................................2

C. Waktu dan Tempat Pelaksanaan ...................................................................3

BAB II PELAKSANAAN PRAKTIK

A. Profil Lembaga ............................................................................................4

B. Pelaksanaan Praktik di Kopsyah BMT Berkah Trenggalek ...........................7

C. Permasalahan di Lapangan ..........................................................................8

D. Tanggapan dari Pihak Lembaga Tempat PPL ...............................................9

BAB III PEMBAHASAN DAN ANALISIS TERHADAP TEMUAN

A. Pembiayaan Musyarakah ..............................................................................11

B. Pengertian UMKM .......................................................................................14

C. Analisis Terhadap Temuan ...........................................................................16

BAB IV PENUTUP

A. Kesimpulan ..................................................................................................22

B. Saran-saran ..................................................................................................22

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN

BAB I

PENDAHULUAN

A. Dasar Pemikiran

Praktik Pengalaman Lapangan (PPL) merupakan salah satu agenda yang

dianggap wajib untuk dilaksanakan oleh setiap mahasiswa di lingkup

perkuliahan. Kegiatan PPL merupakan kegiatan yang dilakukan oleh setiap

program pendidikan yang tentu berbeda-beda kegiatannya. Kegiatan ini

bertujuan untuk mengetahui potensi mahasiswa terkait teori yang telah

didapatkan dan dipelajari selama perkuliahan dan diterapkan dalam kegiatan

praktik di lapangan.

Kopsyah BMT Berkah Trenggalek merupakan lembaga keuangan syariah

yang mempunyai konsep Baitul Maal Wattamwil (BMT), yang mana lembaga

ini mempunyai dua kegiatan pokok, yaitu Baitul Maal mengarah pada usaha-

usaha pengumpulan dana, penyaluran dana yang non-profit dan Baitul Tamwil

sebagai usaha pengumpulan dan penyaluran dana komersial.

Di Kopsyah BMT Berkah mempunyai berbagai produk penghimpun dan

pembiayaan dana masyarakat. Salah satu dari produk yang diberikan ialah

pembiayaan yang disebut dengan Pembiayaan Musyarakah. Pembiayaan ini

bertujuan memberikan pembiayaan untuk tambahan modal nasabah dan

mengadakan kerjasama antara pemilik modal (Kopsyah BMT Berkah) dengan

pengelola (anggota atau calon anggota) yang mana keuntungan yang didapat

akan dibagi kepada kedua belah pihak sesuai dengan nisbah yang telah

ditentukan. Pembiayaan musyarakah memiliki keunggulan dalam

kebersamaan dan keadilan, baik dalam pembagian keuntungan maupun dalam

menanggung resiko kerugian.

Kegiatan pembiayaan BMT Berkah yang sangat banyak dilakukan di

masyarakat adalah pengembangan usaha-usaha produktif dan investasi dalam

meningkatkan kualitas kegiatan ekonomi pengusaha kecil. Salah satu sektor

yang memanfaatkan adanya pembiayaan musyarakah ini ialah Usaha Mikro

Kecil dan Menengah (UMKM) yang merupakan usaha produktif yang

dimiliki badan usaha maupun individu yang telah memenuhi kriteria sebagai

usaha mikro. Dengan adanya penyaluran dana berupa pembiayaan

musyarakah di Kopsyah BMT Berkah ini merupakan cara alternatif bagi

2

anggota untuk mendapatkan tambahan modal usaha yang dijalankannya guna

meningkatkan usaha mikro kecil dan menengah pada anggota. Karena dengan

adanya peran pembiayaan musyarakah tidak terdapat adanya riba.

Berdasarkan uraian yang telah dikemukakan diatas, penulis tertarik untuk

menyusun Laporan Praktik Pengalaman Lapangan (PPL) dengan mengambil

judul “Peran Pembiayaan Musyrakah terhadap Pemberdayaan Usaha

Mikro Kecil dan Menengah Anggota BMT (Studi Kasus di BMT Berkah

Trenggalek)”.

B. Tujuan dan Kegunaan

1. Tujuan

a. Tujuan Praktik Pengalaman Lapangan (PPL)

Adapun tujuan dilakukannya Praktik Pengalaman Lapangan

(PPL) ialah guna memberikan kesempatan kepada mahasiswa untuk

mengetahui ada tidaknya perbedaan antara teori dan praktik yang telah

dipelajari sebelumnya pada saat perkuliahan, dan dapat menjadikannya

pengetahuan tambahan sebagai bekal selanjutnya setelah menyelesaikan

perkuliahan. Selain itu mahasiswa juga mampu menganalisis perbedaan

antara Lembaga Keuangan Konvensional dengan Lembaga Keuangan

Mikro Syariah, sehingga nantinya mahasiswa dituntut dapat berperan

aktif dengan harapan hasil yang didapatkan menjadi maksimal.

b. Tujuan dari Laporan Praktik Pengalaman Lapangaan (PPL)

Adapun tujuan dari Laporan Praktik Pengalaman Lapangan (PPL)

ini adalah untuk mengetahui bagaimana implementasi atau penerapan akad

dalam pembiayaan musyarakah berperan terhadap meningkatkan usaha

mikro dan menengah (UMKM).

2. Kegunaan

Penulis berharap dalam penelitian ini dapat memberikan hasil

yang bermanfaat. Hasil dari penelitian ini diharapkan dapat berguna baik

secara akademis maupun praktis.

a. Kegunaan secara akademis:

3

Sebagai mediator untuk menambah wawasan dan pengetahuan

bagi penulis serta menambah ilmu yang telah didapatkan di bangku

kuliah.

b. Kegunaan secara praktis:

Bagi Kopsyah BMT Berkah Trenggalek, diharapkan bisa

menghasilkan kesimpulan dari masalah yang dihadapi, sebagai bahan

pertimbangan dalam upaya peningkatan pengetahuan dan wawasan bagi

nasabah yang melakukan pebiayaan khususnya pembiayaan musyarakah.

Dan memberikan sosialisasi serta edukasi terhadap masyarakat agar

tertarik melakukan pembiayaan di Kopsyah BMT Berkah.

C. Waktu dan Tempat Pelaksanaan

Praktik Pengalaman Lapangan (PPL) dilaksanakan pada salah satu

lembaga keuangan syariah atau Baitul Maal Wattamwil (BMT) di kota

Trenggalek. Kopsyah BMT Berkah Trenggalek menjadi lokasi PPL penulis

yang beralamatkan di Jl. Ronggo Warsito No.12 Sumbergedong-Trenggalek,

dengan nomor telepon 0812-3345-4740. Di lembaga tersebut dilaksanakan

PPL tertanggal sejak 07 Januari 2020 hingga 07 Februari 2020 dengan jam

kerja di hari Senin - Jumat mulai pukul 08.00 - 13.00 WIB (Kecuali hari

Jumat jam kerja hanya sampai pukul 11.00 WIB). Dengan mahasiswa Praktik

Pengalaman Lapangan (PPL) Gelombang I berjumlah dua (2) orang

mahasiswa Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam jurusan Perbankan Syariah,

yakni : Mumpuni Tiara Lawe dan Nico Krisbriliant Yudhistira.

4

BAB II

PELAKSANAAN PRAKTIK

A. Profil Lembaga

1. Profil dan Data Kelembagaan Kopsyah BMT Berkah Trenggalek

Kopsyah BMT Berkah mulai berdiri di kota Trenggalek sejak 02

Desember 1998, adapun lokasinya terletak di Jl. Ronggo Warsito No.12,

Sumbergedong Trenggalek dengan No. Tlp: 0812-3345-4740. Lebih

mudahnya berada disebelah timur (sisi kanan) TK Pembina Trenggalek

atau bisa juga sebelah barat pertigaan lampu merah Kantor Perikanan

Trenggalek. Kopsyah BMT Berkah dibina dan diawasi Lembaga

Pengembang Swadaya Masyarakat (LPSM) yakni Pusat Inkubasi Bisnis

Usaha Kecil yang dalam kepengurusannya melibatkan unsur DMI, IPHI,

MUI, pejabat Negara dan lainnya. BMT ini diharapkan menjadi lemabaga

pendukung kegiatan ekonomi, masyarakat kecil dengan berlandasakan

syari’ah. BMT dapat dikelola dengan manajemen professional dan islam

yang bercirikan :

a. Administrasi pembukuan dan prosedur pembiayaan yang baik

b. Berperilaku ahsanu’amaa (service excellence)

PROFIL KOPERASI

1.) Profil Umum

a.) Nama Koperasi : Kopsyah BMT Berkah

b.) Tanggal Berdiri : 02 Desember 1998

c.) No. Akta Pendirian : 07/BH/KDK. 13-20/1.1/XII/1998

d.) No. & Tgl Badan Hukum : 07/BH/KDK. 13-20/1.1/XII/1998

e.) Alamat Lengkap : Jl. Ronggo Warsito No.12,

Sumbergedong - Trenggalek Telp.

0812-3345-4740

f.) Kecamatan : Trenggalek

g.) Kabupaten/Kota : Trenggalek

h.) Propinsi : Jawa Timur

5

2.) Susunan Pegurus

a.) Ketua : H. Mursad

b.) Ketua Harian : -

c.) Sekretaris : Ari Wiyanto S.Ag

d.) Bendahara : Imam Muslich Hudin S.E

e.) Manajer : -

3.) Kegiatan Usaha

a.) No. NPWP : 21.038.297.4-629.000

b.) IMB : 503.IMB/80/406.078/2010

c.) SITU : 503.SITU/210/406.078/2010

d.) TDP : 13.14.252.00217

e.) SIUP : 202/13-14/SIUP – M/VII/2010

4.) Susunan Pengawas

a.) Ketua : H. Ikhsan S. Ag

b.) Anggota : Ir. Agus Sudibyo

5.) Jumlah Anggota

a.) Anggota Pendiri : 37 orang

b.) Calon Anggota : 10 orang

c.) Anggota Pembiayaan : 425 orang

6.) Jumlah Asset : Rp. 2.317.318.760

7.) Pemilikan Kantor : Sewa

2. Visi dan Misi Kopsyah BMT Berkah Trenggalek

a. Visi Kopsyah BMT Berkah

1.) Mengusahakan pemupukan modal yang berasal dari simpanan

anggota dengan sistem syari’ah dan usaha lain yang tidak

bertentangan dengan misi BMT.

2.) Memberikan pelayanan pembiayaan kepada para anggota untuk

tujuan produktif dengan sistem pelayanan yang cepat, layak dan

tepat sasaran.

6

3.) Mengusahakan program pendidikan secara intensif dan teratur

bagi anggota untuk menambah pengetahuan, keterampilan para

kewirausahaan anggota.

4.) Melakukan program pembinaan keagamaan bagi anggota.

b. Misi Kopsyah BMT Berkah

1.) Meningkatkan kesejahteraan anggota pada khususnya dan

kemajuan lingkungan kerja pada umumnya.

2.) Menciptakan sumber pembiayaan dan penyediaan modal bagi

anggota dengan prinsip syari’ah.

3.) Mengembangkan sikap hemat dan mendorong kegiatan

menyimpan.

4.) Menumbuhkan usaha produktif angka.

5.) Memperkuat posisi tawar, sikap amanah dan jaringan komunikasi

para anggota.

3. Struktur Organisasi Kopsyah BMT Berkah Trenggalek

Pengelola Pengurus

Rapat Anggota Pendiri

Manajer bidang adm &

pembukuan Manajer Bidang

Pembiayaan Manajer Bidang

Pengerahan Dana

Penasehat

Manajer Umum

Badan Pengurus

Kasir

7

KETERANGAN :

1) Badan pengurus : bertugas menyusun kebijakan dalam BMT, melakukan

pengawasan kegiatan, pengawasan tugas manajer (pengelola) dan

memberikan persetujuan terhadap produk-produk yang akan ditawarkan

kepada anggota.

2) Penasehat : bertugas menasehati pengurus untuk kemajuan BMT

3) Manajer umum : bertugas membuat rencana kerja secara periodik yang

meliputi (rencana pemasaran, pembiayaan, biaya perasional, dan

keuangan), membuat kebijaksanaan khusus sesuai dengan kebijakan

umum yang digariskan oleh pengurus, menyimpan dan mengarahkan

kegiatan yang dilakukan oleh stafnya, dan membuat laporan secara

periodik kepada pengurus berupa (laporan pembiayaan baru,

perkembangan pembiayaan dan laporan keuangan).

4) Manajer bidang pembiayaan : bertugas menyusun rencana pembiayaan,

menerima usulan dan melakukan wawancara analisa pembiayaan,

menganalisa proposal pembiayaan anggota, dan melakukan administrasi

pembiayaan.

5) Manajer bidang pembukuan : bertugas mengerjakan jurnal buku besar,

menyusun neraca percobaan, melakukan perhitungan bagi hasil simpanan

dan pembiayaan, menyususn laporam keuangan secara periodik.

6) Kasir :bertugas menerima/menghitung uang dan membuat bukti

penerimaan, melakukan pembiayaan sesuai dengan perintah ketua,

melayani dan membayar pengambilan simpanan, membuat buku kas

harian.

B. Pelaksanaan Praktik Kopsyah BMT Berkah Trenggalek

Pelaksanaan Praktik Pengalaman Lapangan ini dilaksanakan di Lembaga

Keuangan Syariah Kopsyah BMT Berkah yang berlokasi di Jl. Ronggo

Warsito, Sumbergedong Trenggalek. Adapun kegiatan yang saya kerjakan

selama praktik sebagai mahasiswa peserta PPL antara lain :

1. Membantu membersihkan lokasi kantor dan peralatan. Kegiatan ini

dilakukan sebelum mulai jam kerja kantor. Biasanya diawali dengan

8

menyapu ruangan dan menyiapkan peralatan yang akan digunakan,

seperti buku-buku jurnal, slip-slip transaksi, buku rekening nasabah

pembiayaan, dsb.

2. Menginput data, kegiatan ini ada dua macam yaitu menginput angsuran

para nasabah dari bukti transaksi / slip setoran kedalam buku

pembiayaan nasabah sesuai dengan nomor rekening pembiayaan nsabah

tersebut. Serta Menginput data angsuran para nasabah yang ada di buku

besar jurnal pembiayaan di aplikasi Microsoft Excel.

3. Melakukan pembukuan. Selain menginput transaksi ke dalam buku

pembiayaan, kegiatan wajib selanjutnya yaitu melakukan penjurnalan

keluar-masuknya pengeluaran maupun pendapatan BMT di buku jurnal

kas harian setiap harinya.

4. Diskusi atau sedikit sharing dengan semua karyawan di lembaga

tersebut mengenai teori maupun praktinya di lembaga tersebut.

Kegiatan ini sama dengan wawancara yang bertujuan untuk mengetahui

kinerja BMT Berkah yang akan diamati oleh penulis selama PPL yang

pada akhirnya jika ada permasalahan akan didiskusikan dan dijadikan

sebagai pembahasan di Laporan Akhir PPL.

5. Pelayanan

a. Pelayanan Teller

Dalam melayani para nasabah tugas seorang teller di

Kopsyah BMT Berkah bertugas melayani setiap transaksi

meliputi penyetoran angsuran pembiayaan nasabah, penyetoran

atau penarikan tabungan, pelunasan atau perpanjangan, pencairan

jaminan berupa BPKB atau Sertifikat sewaktu pinjaman

pembiayaan apabila sudah lunas. Dan menghitung jumlah uang

setoran dari nasabah.

b. Pelayanan pengajuan permohonan pembiayaan

Dalam bagian pelayanan pembiayaan bertugas melayani

nasabah meliputi nasabah yang akan melakukan pembiayaan atau

pinjaman, membuat akad yang dipergunakan dalam akad

9

perjanjian. Serta memeriksa jaminan yang diberikan oleh nasabah

kepada lembaga untuk melakukan pengajuan pembiayaan.

C. Permasalahan di Lapangan

Dari pelaksanaan PPL yang sudah dilakukan, penulis menemukan

beberapa permasalahan yang dihadapi oleh Kopsyah BMT Berkah

Trenggalek, beberapa permasalahan yang ada dalam praktik kegiatan

operasional BMT Berkah yaitu diantaranya :

1) Minimnya pengetahuan nasabah akan perbedaan antara bunga dan

nisbah atau bagi hasil.

2) Banyaknya nasabah yang mengalami pembiayaan macet dalam

pengembalian pinjaman.

3) Pembagian besaran jumlah bagi hasil atau nisbah yang dalam

penerapannya sudah ditetapkan besaran jumlahnya oleh lembaga.

Dari beberapa permasalahan yang ditemukan oleh penulis saat

melakukan PPL, maka penulis tertarik untuk mengangkat salah satu dari

permaslahan yang ada karena adanya perbedaan antara penerapan dari

teori yang penulis dapatkan pada saat perkuliahan dengan praktik di

lapangan oleh pihak lembaga. Yaitu pada penetapan porsi bagi hasil antara

pihak lembaga dengan nasabah, dimana seharusnya penetapan porsi bagi

hasil nasabah itu dilakukan sesuai dengan kesepakatan antara nasabah dan

pihak lembaga.

Bagi hasil sendiri diperoleh dari hasil keuntungan atau laba dari

usaha yang dilakukan si nasabah yang kemudian dibagi dengan pihak

lembaga. Namun pada kenyataannya yang terjadi dilapangan, besaran

porsi bagi hasil antara nasabah dan pihak lembaga pada pembiayaan

musyarakah ini, sudah ditentukan nminalnya oleh pihak lembaga. alhasil

nasabah harus membayar bagi hasil beserta dengan jumlah yang sama

setiap jatuh tanggal angsuran tiap bulannya.

D. Tanggapan dari Pihak Lembaga

10

Dari permasalahan yang ditemukan oleh mahasiswa PPL, pihak

BMT Berkah menyadari hal tersebut dan memang benar adanya. Dari

pihak BMT memang dalam penerapan bagi hasil pembiayaan musyarakah

besarannya sudah ditentukan oleh pihak BMT sebelumnya. Jadi nasabah

hanya perlu membayar dengan jumlah nominal bagi hasil yang sama setiap

bulannya.

Sebenarnya dari pihak BMT selalu menjelaskan tentang konsep

bagi hasil yang mana ketetapannya diawal hanya menawarkan persentase

bagi hasil yang kemudian dihitung nominalnya pada pendapatan per bulan.

Namun kebanyakan nasabah tidak mau susah payah, mereka cenderung

meminta dari pihak BMT untuk langsung saja menyebutkan berapa bagi

hasil yang harus dibayar setiap bulannya atas dasar sama rela antara

nasabah dengan BMT.

Dari inilah BMT dan nasabah melakukan kesepakatan awal dengan

banyaknya modal yang dipinjam dan memperhitungkan kemungkin

keuntungan yang akan didapat nasabah dari menjalankan usahanya dari

situ pihak BMT dan nasabah melakukan negoisasi. Kemudian keuntungan

yang diperoleh pihak BMT tersebut kemudian ditambahkan dengan pokok

angsuran dan mendapatkan hasil pembayaran per bulannya.

Namun, seiring berjalannya waktu kembali lagi pada orientasi

kegiatan operasional LKS adalah berdasarkan pada prinsip-prinsip syariah

Islam, maka apabila dari pihak nasabah mengalami kerugian dari usaha

yang dikelolanya maka pihak BMT akan memberikan keringanan bagi

nasabah yaitu berupa pengurangan besaran setoran bagi hasil. Atau bahkan

jika nasabah masih keberatan untuk membayar bagi hasil (usahanya bisa

dikatakan failed) maka pihak BMT akan menghapuskan setoran angsuran

bagi hasil dan menyisakan angsuran pkoknya saja yang tetap wajib

dikembalikan oleh nasabah.1

1 Wawancara dengan Bu Wulansari Ningtyas,S.Pd. selaku Karyawan dan Dosen Pamong di

Kopsyah BMT Berkah Trenggalek, pada Hari Rabu Tanggal 05 Februari 2020, Pukul 10.25 WIB.

11

BAB III

PEMBAHASAN DAN ANALISIS TERHADAP TEMUAN STUDI

A. Pembiayaan Musyarakah

a. Pengertian Pembiayaan Musyarakah

Lembaga keuangan syariah (LKS) merupakan lembaga yang dalam

aktivitas operasionalnya baik dalam penghimpunan dana maupun

penyaluran dana kepada masyarakat sesuai atau berdasarkan atas prinsip

syariah, yaitu jual beli dan bagi hasil (nisbah).2 Salah satu jenis lembaga

keuangan syariah yang banyak dijumpai di masyarakat selain Bank yaitu

Baitul Maal Wattamwil (BMT) atau biasa disebut dengan Koperasi

Syariah (Kopsyah).

Pada lembaga keuangan syariah sama saja halnya dengan lembaga

keuangan konvensional. Dimana tugas pokoknya ialah menghimpun dan

menyalurkan dana kembali kepada masyarakat yang membutuhkan modal.

Penyaluran kembali dana kepada masyarakat ini biasanya dalam LKS

disebut dengan Pembiayaan (pinjaman). Salah satu jenis pembiayaan yang

paling banyak digunakan dan populer pada aktivitas usaha LKS yaitu

Pembiayaan Musyarakah.

Pengertian pembiayaan musyarakah menurut mazhab Hanafi

syirkah adalah akad kerjasama antara dua pihak atau lebih untuk suatu

usaha tertentu di mana masing-masing pihak memberikan kontribusi dana

(atau amal/expertise) dengan kesepakatan bahwa keuntungan dan resiko

akan ditang gung bersama sesuai dengan kesepakatan.3

Pembiayaan musyarakah juga sering disebut dengan syirkah yaitu

pembiayaan yang berupa sebagian modal yang diberikan kepada anggota

dari modal keseluruhan yang diperlukan si peminjam. Pembiayaan

musyarakah adalah akad kerjasama yang terjadi diantara para pemilik dana

untuk menggabungkan modal, melalui usaha bersama dan pengelolaan

2 Muhammad Abdul Karim, Kamus Bank Syariah, (Yogyakarta : Asnaliter), hlm.32 3 M. Syafei Antonio, Bank Syariah Suatu Pengenalan Umum, (Cet. ke-I, Jakarta: Tazkia

Institute dan BI,1999), hlm. 129

12

bersama dalam suatu hubungan kemitraan. Bagi hasil ditentukan sesuai

dengan kesepakatan saat dilakukannya akad pembiayaan.4

Bagi hasil yang ada dalam akad pembiayaan musyarakah ini tidak

hanya menyangkut besaran pembagian hasil dari laba usaha yang

dihasilkan oleh nasabah dari hasil kegiatan usahanya. Namun juga yang

menarik dan membedakan dengan yang lain, dalam akad ini kerugian dari

usaha yang dialami oleh nasabah maka akan ditanggung bersama sama

seperti besaran porsi bagi hasil. Dengan catatan kerugian yang dialami

benar-benar murni kecelakaan atau musibah, bukan karena kesalahan dari

nasabah.

b. Penerapan Pembiyaan Musyarakah di Kpsyah BMT Berkah

Trenggalek

Pembiayaan dalam BMT Berkah merupakan penyedia dana untuk

investasi atau kerja sama permodalan. Pembiayaan musyarakah pada

Kopsyah BMT Berkah adalah akad kerja sama usaha antara pemilik dana

(shahibul maal) yaitu Kopsyah BMT Berkah dan nasabah atau anggota

BMT sebagai pengelola (mudharib) yang menyediakan modal dana 50%

dan mengajukan pembiayaan. Pihak pengelola modal (mudharib) dengan

nisbah pembagian hasil (keuntungan atau kerugian) seminimal mungkin

yang dijatuhkan kepada nasabah. Besarnya nisbah yang ditawarkan

Kopsyah BMT Berkah adalah sebesar 60:40, 60% porsi nisbah untuk

pihak BMT dan 40% untuk nasabah/anggota pembiayaan.

Tahapan dalam pengajuan pembiaayaan musyarakah di Kopsyah

BMT Berkah dilihat dari karakter anggota tersebut. Karakter tersebut bisa

dilihat dari kejujuran, dan riwayat angsuran terhadap pembiayaan

sebelumnya, kesanggupan dalam melengkapi persyaratan-persyaratan

yang diajukan oleh pihak BMT kepada calon anggota pembiayaan. Dalam

melakukan pelengkapan persyaratan tersebut salah satunya pembiayaan

tersebut digunakan untuk apa, rencana usaha apa yang akan dilakukan,

dimana lokasi usaha tersebut.

4 Abdullah Saeed, Bank Islam Dan Bunga, (Yogyakarta : Pustaka Pelajar, 2003), hlm.106.

13

Adapun prosedur dalam pengajuan pembiayaan musyarakah

anatara lain, calon anggota membayar sebagai saham anggota atau

biasanya disebut dengan istilah Simpanan Pokok di BMT Berkah sebesar

Rp.50.000 di awal sebelum pembiayaan. Nasabah atau anggota harus

mempunyai usaha dan penghasilan, mengisi surat permohonan atau

frmulir pengajuan pembiayaan, memahami isi dari akad pembiayaan dan

menandatanganinya, melengkapi berkas-berkas yang berkaitan dengan

pengajuan pembiayaan musyarakah (Foto copy KTP, KK, Surat nikah,

Jaminan).

Pembiayaan Musyarakah di Kopsyah BMT Berkah Trenggalek

telah diprogramkan sebagai salah satu modal usaha. Dan menurut prinsip

syariah pembiayaan ini membantu dalam mendorong kemajuan usaha

yang sudah ada, prosentase antara pemilik dana (shahibul maal) 50% :

50% bagi pihak pengelola modal (mudharib). Menurut kesepakatan

diawal, shahibul maal memberikan kebebasan kepada mudharib mengenai

tempat, cara, dan objek investasi asalkan masih sesuai syariat agama islam

yaitu mempunyai bentuk usaha yang halal.

Di Kopsyah BMT Berkah, pembiayaan musyarakah dipraktikkan

dengan cara sebagai berikut :

Calon anggota datang untuk mengajukan pembiayaan musyarakah, pihak

BMT akan menjelaskan skema pembiayaan musyarakah. Kemudian,

antara pihak BMT dan calon anggota akan bermusyawarah atau berakad

untuk menentukan nisbah bagi hasil, besarnya nisbah yang ditawarkan

Kopsyah BMT Berkah adalah sebesar 60:40 hal ini ditentukan dari

besarnya rata-rata kemungkinan pendapatan bersih diperoleh si

nasabah/anggota setiap bulannya. Serta lamanya masa angsuran atau

lamanya jangka waktu pembiayaan dapat dijalankan selama 3 bulan, 4

bulan, 6 bulan dan paling lama adalah 3 tahun dengan melihat

kesanggupan dari calon anggota.

14

B. Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM)

a. Pengertian Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM)

Di Indonesia, definisi dari Usaha Mmikro Kecil dan Menengah

(UMKM) diatur dalam Undang-Undang Republik Indonesia No.20 Tahun

2008 tentang UMKM.5 Dalam Pasal 1 dari UU terebut, dinyatakan bahwa

Usaha mikro adalah usaha produktif milik orang perorangan dan/atau

badan usaha perorangan yang memiliki kriteria usaha mikro sebagaimana

diatur dalam UU tersebut.6 Usaha kecil adalah usaha ekonomi produktif

yang berdiri sendiri, yang dilakukan oleh orang perorangan atau badan

usaha yang buka merupakan anak perusahan atau bukan anak cabang yang

dimiliki, dikuasai atau menjadi bagian, baik langsung maupun tidak

langsung, dari usaha menengah atau usaha besar yang memenuhi kriteria

usaha kecil sebagaimana dimaksud dalam UU tersebut.7

Sedangkan usaha mikro adalah usaha ekonomi produktif yang

berdiri sendiri yang dilakukan oleh perorangan atau badan usaha yang

bukan merupakan anak perusahaan atau bukan cabang perusahaan yang

dimiliki, dikuasai, atau menjadi bagian baik langsung maupun tidak

langsung, dari usaha mikro, usah kecil atau usaha besar yangmemenuhi

kriteria usaha mikro sebagaimana dimaksud dalam UU tersebut.8

UMKM adalah unit usaha produktif yang berdiri sendiri, yang

dilakukan oleh orang perorangan atau badan usaha di semua sektor

ekonomi. Usaha ini merupakan sebuah istilah yang mengacu ke jenis

usaha kecil yang memiliki kekayaan bersih paling banyak Rp200 juta tidak

termasuk tanah dan bangunan tempat usaha dan usaha yang berdiri sendiri.

b. Peran UMKM

Banyak diakui bahwa Usaha Mikro, Kecil dan Menengah

(UMKM) mempunyai peran penting di dalam pembangunan dan

pertumbuhan ekonomi, tidak hanya di negara-negara sedang berkembang,

5 Tulus T.H. Tambunan, UMKM di Indonesia, (Bogor : Ghalia Indonesia, 2009), hlm.16 6 Ibid, hlm.17 7 Ibid, hlm.18 8 Ibid, hlm.19

15

tetapi juga di negara-negara maju. Di negara maju, UMKM sangat

penting, tidak hanya kelompok usaha tersebut menyerap paling banyak

tenaga kerja dibandingkan usaha besar, seperti halnya di negara sedang

berkembang, tetapi juga kontribusinya terhadap pembentukan atau

pertumbuhan produk domestik bruto (PDB) paling besar dibandingkan

kontribusi dari usaha besar.

Terlihat dari perananan yang ada UMKM memiliki beberapa

keunggulan dalam menjalankan usahanya. Beberapa keunggulan UKM

terhadap usaha besar antara lain adalah sebagai berikut :

1) Inovasi dalam teknologi yang telah dengan mudah terjadi dalam

pengembangan produk.

2) Hubungan kemanusiaan yang akrab di dalam perusahaan kecil.

3) Kemampuan menciptakan kesempatan kerja cukup banyak atau

penyerapannya terhadap tenaga kerja.

4) Fleksibelitas dan kemampuan menyesuaikan diri terhadap kondisi

pasar yang berubah dengan cepat dibanding dengan perusahaan

besar yang pada umumnya birokrasi.

Terdapatnya dinamisme manajerial dan peran kewirausahaan.

c. Kekuatan dan Kelemahan UMKM

1. Kekuatan

UMKM memiliki beberapa kekuatan potensial yang merupakan

andalan yang menjadi basis pengembangan pada masa yang akan

datang adalah:

1) Penyediaan lapangan kerja peran industri kecil dalam penyerapan

tenaga kerja patut diperhitungkan, diperkirakan maupun menyerap

sampai dengan 50% tenaga kerja yang tersedia.

2) Sumber wirausaha baru keberadaan usaha kecil dan menengah

selama ini terbukti dapat mendukung tumbuh kembangnya

wirausaha baru.

3) Memiliki segmen usaha pasar yang unik, melaksanakan

manajemen sederhana dan fleksibel terhadap perubahan pasar.

16

4) Memanfaatkan sumber daya alam sekitar, industri kecil sebagian

besar memanfaatkan limbah atau hasil sampai dari industri besar

atau industri yang lainnya.

5) Memiliki potensi untuk berkembang. Berbagai upaya pembinaan

yang dilaksanakan menunjukkan hasil yang menggambarkan

bahwa industri kecil mampu untuk dikembangkan lebih lanjut dan

mampu untuk mengembangkan sektor lain yang terkait.

2. Kelemahan

Kelemahan, yang sering juga menjadi faktor penghambat dan

permasalahan dari Usaha Mikro terdiri dari 2 faktor, yaitu :

1) Faktor Internal : merupakan masalah klasik dari UMKM yaitu

diantaranya:

Terbatasnya kemampuan sumber daya manusia.

Kendala pemasaran produk sebagian besar pengusaha lebih

memperioritaskan pada aspek produksi, sedangkan fungsi-

fungsi pemasaran kurang diperhatikan, khususnya dalam

informasi tentang pasar dan jaringan pasar.

Kecenderungan konsumen yang belum mempercayai mutu

produk Industri Kecil.

Kendala permodalan usaha sebagian besar Industri Kecil

memanfaatkan modal sendiri dalam jumlah yang relatif

kecil.

2) Faktor Eksternal : merupakan masalah yang muncul dari pihak

pengembang dam pembina UMKM, misalnya :

Solusi yang diberikan tidak tepat sasaran tidak adanya

monitoring dan program yang tumpang tindih.

C. Analisis Temuan Studi

Kopsyah BMT Berkah merupakan lembaga keungan mikro dimana

operasionalnya berlandasan prinsip syariah. Di lembaga ini mempunyai

beberapa produk salah satunya pembiayaan. Untuk anggota di Kopsyah

BMT Berkah, Pembiayaan Musyarakah cenderung lebih banyak dari pada

17

pembiayaan lainnya. Karena pembiayaan musyarakah dianggap banyak

membantu dalam perekonomian untuk para anggota. Usaha-usaha yang

dijalankan oleh anggota pembiayaan lebih banyak mengarah kepada Usaha

Mikro Kecil dan Menengah, diantaranya ada anggota yang mempunyai

usaha rumah makan, ada anggota dibidang peternakan ayam maupun

unggas lain, budidaya ikan gurami, lele, dsb, ada anggota yang membuka

usaha pengepul barang bekas, ada juga industri makanan rumahan ataupun

home made, ada juga anggota yang usahanya yaitu sentra poduksi nata de

coco dan masih banyak lainnya.

Praktik pembiayaan musyarakah di Kopsyah BMT Berkah ini

sudah amat baik diterapkan. Sesuai dengan Fatwa DSN Nomor 08/DSN-

MUI/IV/2000 Tentang Pembiayaan Musyarakah yang didalamnya turut

membahas syarat-syarat yang ada dalam pembiayaan musyarakah, seperti :

a. Pernyataan ijab dan qabul harus dinyatakan oleh para pihak untuk

menunjukkan kehendak mereka dalam mengadakan kontrak (akad),

dengan memperhatikan hal-hal berikut:

1) Penawaran dan penerimaan harus secara eksplisit menunjukkan

tujuan kontrak (akad).

2) Penerimaan dari penawaran dilakukan pada saat kontrak.

3) Akad dituangkan secara tertulis, melalui korespondensi, atau

dengan menggunakan cara-cara komunikasi modern.

b. Pihak-pihak yang berkontrak harus cakap hukum, dan

memperhatikan hal-hal berikut:

1) Kompeten dalam memberikan atau diberikan kekuasaan

perwakilan.

2) Setiap mitra harus menyediakan dana dan pekerjaan, dansetiap

mitra melaksanakan kerja sebagai wakil.

3) Setiap mitra memiliki hak untuk mengatur aset musyarakah

dalam proses bisnis normal.

4) Setiap mitra memberi wewenang kepada mitra yang lain untuk

mengelola aset dan masing-masing dianggap telah diberi

wewenang untuk melakukan aktifitas musyarakah dengan

18

memperhatikan kepentingan mitranya, tanpa melakukan kelalaian

dan kesalahan yang disengaja.

5) Seorang mitra tidak diizinkan untuk mencairkan atau

menginvestasikan dana untuk kepentingannya sendiri.

c. Obyek akad (modal, kerja, keuntungan dan kerugian)

1) Modal

a) Modal yang diberikan harus berupa uang tunai, emas, perak

atau sesuatu yang nilainya sama. Modal dapat terdiri dari

asset perdagangan, seperti barang-barang, properti, dan

sebagainya. Jika modal berbentuk aset, harus terlebih dahulu

dinilai dengan tunai dan disepakati oleh para mitra.

b) Para pihak yang bermitra tidak boleh meminjam,

meminjamkan, menyumbangkan atau menghadiahkan modal

musyarakah kepada pihak lain, kecuali atas dasar

kesepakatan.

c) Pada prinsipnya, dalam pembiayaan musyarakah tidak ada

jaminan, namun untuk menghindari terjadinya penyimpangan

atau kecurangan dalam bermitra, pihak LKS dapat meminta

jaminan.

2) Kerja

a) Partisipasi para mitra dalam pekerjaan merupakan dasar

pelaksanaan musyarakah; akan tetapi, kesamaan porsi kerja

bukanlah merupakan syarat. Seorang mitra boleh

melaksanakan kerja lebih banyak dari yang lainnya, dan

dalam hal ini ia boleh menuntut bagian keuntungan tambahan

bagi dirinya.

b) Setiap mitra melaksanakan kerja dalam musyarakah atas

nama pribadi dan wakil dari mitranya. Kedudukan masing-

masing dalam organisasi kerja harus dijelaskan dalam

kontrak.

3) Keuntungan

19

a) Keuntungan harus dikuantifikasi dengan jelas untuk

menghindarkan perbedaan dan sengketa pada waktu alokasi

keuntungan atau penghentian musyarakah.

b) Setiap keuntungan mitra harus dibagikan secara proporsional

atas dasar seluruh keuntungan dan tidak ada jumlah yang

ditentukan di awal yang ditetapkan bagi seorang mitra.

c) Seorang mitra boleh mengusulkan bahwa jika keuntungan

melebihi jumlah tertentu, kelebihan atau prosentase itu

diberikan kepadanya.

d) Sistem pembagian keuntungan harus tertuang dengan jelas

dalam akad.

4) Kerugian

Kerugian harus dibagi dengan adil kepada para mitra secara

proporsional menurut saham masing-masing dalam modal.

d. Biaya Operasional dan Persengketaan

1) Biaya operasional dibebankan pada modal bersama.

2) Jika salah satu pihak tidak menunaikan kewajibannya atau jika

terjadi perselisihan di antara para pihak, maka penyelesaiannya

dilakukan melalui Badan Arbitrasi Syari’ah setelah tidak tercapai

kesepakatan melalui musyawarah.9

Namun sayangnya disini yang menjadikan praktik pembiayaan

musyarakah di Kopsyah BMT Berkah sedikit berbeda dengan teori yang

ada dalam pembiayaan musyarakah yaitu dalam pemberian jumlah nisbah

atau bagi hasil yang diberikan kepada nasabah. Kebanyakan nasabah tidak

mau bersusah payah, mereka cenderung meminta pihak BMT untuk

langsung saja menyebutkan berapa jumlah bagi hasil yang harus dibayar

setiap bulannya atas dasar sama rela antara nasabah dengan BMT.

Namun, seiring berjalannya waktu kembali lagi pada orientasi

kegiatan operasional LKS adalah berdasarkan pada prinsip-prinsip syariah

Islam, maka apabila dari pihak nasabah mengalami kerugian dari usaha

yang dikelolanya maka pihak BMT akan memberikan keringanan bagi

9 Fatwa Dewan Syari’ah Nasional No:08/Dsn-Mui/Iv/2000 Tentang Pembiayaan Musyarakah

20

nasabah yaitu berupa pengurangan besaran setoran bagi hasil. Atau bahkan

jika nasabah masih keberatan untuk membayar bagi hasil (usahanya bisa

dikatakan failed) maka pihak BMT akan menghapuskan setoran angsuran

bagi hasil dan menyisakan angsuran pokoknya saja yang tetap wajib

dikembalikan oleh nasabah.

Selain itu edukasi kepada nasabah terkait pemahaman perbedaan

bunga dan bagi hasil serta perolehan atau pembagiannya juga terus

dilakukan oleh pihak lembaga. mengingat adanya lembaga keuangan

syariah bukan semata-mata hanya mencari profit atau keuntungan tapi juga

sebgai penolong dan pendorong kemaslahatan semua umat manusia.

Tentu sudah terlihat nyata bahwa pembiayaan musyarakah

mempunyai peran untuk meningkatkan usaha mikro kecil dan menengah

di masyarakat. Selama ini, UMKM sering mengalami kesulitan mencari

dan menentukan lembaga mana yang dapat membantu dengan

keterbatasan yang mereka miliki dan kondisi ini ternyata masih

berlangsung meskipun berbagai usaha telah diupayakan untuk

memudahkan bagi para pelaku UMKM meperoleh kredit. Oleh karena itu

dengan adanya pembiayaan musyarakah yang disediakan oleh Kopsyah

BMT Berkah, menjadi salah satu fasilitas yang membantu perkembangan

UMKM dalam menjalankan usahanya.

Pembiayaan musyarakah berperan besar dalam pemberdayaan

UMKM di masyarakat yang sedang marak saat ini. Pemberdayaan ini

bertujuan untuk :

1. Mewujudkan struktur perekonomian nasional yang seimbang,

berkembang dan berkeadilan.

2. Menumbuhkan dan mengembangkan Usaha Mikro Kecil dan

Menengah (UMKM) menjadi usaha yang tangguh dan mandiri.

3. Meningkatkan peran Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM)

dalam pembangunan daerah, penciptan lapangan pekerjaan,

pemerataan pendapatan, pertumbuhan ekonomi, dan pengentasan

rakyat dari kemiskinan.

21

Pemberdayaan yang sering dilakukan Kopsyah BMT Berkah

terkait perkembangan Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM) antara

lain seperti :

1) Sering mengikuti acara yang diselenggarakan oleh pemerintah seperti

pada pameran UMKM yang mana memperlihatkan antara koperasi dan

sentra UMKM yang ada dapat bermitra dengan baik sehingga dapat

meningkatkan pertumbuhan UMKM dan memunculkan minat kepada

masyarakat untuk ikut bermitra dengan Kopsyah BMT Berkah

Trenggalek.

2) Ikut mengawasi jalannya usaha yang dijalankan sentra UMKM yang

dijadikan mitra.

3) Ikut andil dalam membantu pengenalan sentra UMKM agar bisa

berkembang dan lebih maju. Seperti ikut mengenalkan UMKM tersebut

kepada anggota koperasi.

4) Memberikan strategi pemasaran, sasaran pemasaran dan kondisi

lingkungan pemasaran produk yang dihasilkan oleh sentra UMKM

tersebut.

22

BAB IV

PENUTUP

A. KESIMPULAN

Pembiayaan Musyarakah adalah pembiayaan berdasarkan akad

kerjasama antara dua pihak atau lebih untuk suatu usaha tertentu, di mana

masing-masing pihak memberikan kontribusi dana dengan ketentuan

bahwa keuntungan dan resiko akan ditanggung bersama sesuai dengan

kesepakatan. Pembiayaan musyarakah memiliki keunggulan dalam

kebersamaan dan keadilan, baik dalam berbagi keuntungan maupun resiko

kerugian, kini telah dilakukan oleh lembaga keuangan syari’ah (LKS).

Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM) Usaha mikro adalah

usaha produktif milik orang perorangan dan/atau badan usaha perorangan

yang memenuhi kriteria Usaha Mikro sebagaimana diatur dalam Undang-

Undang.

Selanjutnya di Kopsyah BMT Berkah, akad pembiayaan

musyarakah mempunyai peran untuk meningkatkan kesejahteraan

anggotanya melalui usaha yang dikelolanya yaitu Usaha Mikro Kecil dan

Menengah dan menjadi pembiayaan yang paling banyak dilakukan oleh

anggta nasabah BMT yang membutuhkan tambahan modal dalam

menjalankan usahanya.

B. SARAN

1. Untuk Fakultas dan Bisnis Islam sebagai lembaga pengelola praktik :

a. Terus menjaga hubungan kerjasama yang baik dengan lembaga-

lembaga keungan yang ada di sekitar kita khususnya wilayah

Kabupaten Tulungagung untuk memudahkan adik-adik tingkat

untuk melakukan PPL berikutnya.

b. Meningkatkan kinerja DPL untuk senantiasa membimbing dan

memberikan pengarahan secara maksimal.

2. Untuk Lembaga atau Instansi Tempat Praktik Pengalaman Lapangan

(PPL)

23

Seharusnya untuk anggota yang sudah melakukan pembiayaan

di monitoring secara langsung usahanya apakah sudah berjalan dengan

lancar atau bahkan pembiayaan tersebut disalahgunakan sebagai

konsumtif saja. Dan seharusnya lembaga lebih selektif lagi untuk calon

anggota baru yang akan mengajukan pembiayaan di Kopsyah BMT

Berkah, karena untuk menghindari akan terjadinya kredit macet. Dan

pihak Pimpinan Kopsyah BMT Berkah seharusnya tidak hanya pasrah

begitu saja tidak mempunyai usaha mencari calon anggota-anggota

baru untuk berlangsungnya kejayaan BMT.

3. Untuk mahasiswa sebagai peserta praktik

Kita sebagai mahasiswa peserta PPL harus mengikuti aturan yang

diterapkan ditempat PPL. Kita tidak boleh datang terlambat, kita harus

berpenampilan baik, sopan, dan profesional, kita juga harus berperilaku

baik selama kita ditempat PPL agar dari pihak lembaga merasa nyaman

dan tidak merasa terganggu dengan kehadiran kita. Menggunakan waktu di

tempat PPL untuk mencari pengalaman yang tidak akan kalian temui saat

di perkuliahan, karena dari pengalaman tersebut nantinya akan menjadi hal

positif dan bermanfaaat jika kita sudah lulus dari bangku perkuliahan.

DAFTAR PUSTAKA

Abdul karim, Muhammad. 2006. Kamus Bank Syariah. Yogyakarta : Asnaliter.

Antonie, M. Syafie. 1999. Bank Syariah Suatu Pengenalan Umum. Jakarta :

Tazkia Institute dan BI.

Fatwa Dewan Syariah Nasional No:08/DSN-MUI/IV/2000 Tentang Pembiayaan

Musyarakah

Saeed, Abdullah. 2003. Bank Islam dan Bunga. Yogyakarta : Pustaka Pelajar.

T.H Tambunan, Tulus. 2009. UMKM di Indonesia. Bogor : Ghalia Indonesia.

Sumber lain :

Wawancara dengan Bu Wulansari Ningtyas,S.Pd. selaku Karyawan dan Dosen

Pamong di Kopsyah BMT Berkah Trenggalek, pada Hari Rabu Tanggal

05 Februari 2020, Pukul 10.25 WIB.

Lampiran - lampiran

BERITA ACARA HARIAN INDIVIDUAL

PRAKTIK PENGALAMAN LAPANGAN (PPL) GELOMBANG I

JURUSAN PERBANKAN SYARI’AH

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM IAIN TULUNGAGUNG

TAHUN 2020

Pada hari ini, Selasa 07 Januari 2020, bertempat di lembaga Kopsyah

BMT BERKAH Trenggalek telah dilaksanakan PPL Gelombang I Perbankan

Syari’ah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam IAIN Tulungagung Tahun 2020 oleh

mahasiswa dengan identitas sebagai berikut :

Nama/NIM/Jurusan : Mumpuni Tiara Lawe /12401173058 / Perbankan Syariah

Bentuk kegiatan :

Selasa,07/01/2020, Merupakan hari pertama dilaksanakannya PPL di

Kopsyah BMT BERKAH Ttrenggalek. Sebelum memulai aktivitas di lembaga,

karyawan dan karyawat imelaksanakan doa bersama yang bertujuan agar seluruh

kegiatan yang dilakukan pada hari ini dapat berjalan dengan lancer dan selalu

dalam lindungan Allah SWT. Acara selanjutnya dilanjutkan dengan briving dan

perkenalan teman-teman PPL dari IAIN Tulungagung dengan karyawan dan

karyawati yang di bekerja di Kopsyah BMT BERKAH Trenggalek. Selain itu,

kami mahasiswa PPL, dikenalkan mengenai produk-produk pelayanan jasa yang

ada di lembaga serta apa saja yang bisa kami bantu kerjakan di lembaga selama

kami melaksanakan PPL.Kemudian kami membahas mengenai pelaksanaan

pembukaan PPL di lembaga.

Rabu, 08/01/2020, Hari kedua ini seperti biasa sebelum memulai kegiatan

saya dan seluruh karyawan/karyawati melaksanakan doa bersama. Setelah berdoa

kami melakukan tugas yang secara garis besar bisa kami lakukan seperti

membersihkan lembaga yang menjadi salah satu hal rutin wajib bagi kami.

Kemudian sekitar pukul 10.00 WIB, Dosen Pembimbing Lapangan (DPL) datang

ke lokasi PPL untuk melaksanakan pembukaan serah terima mahasiswa PPL di

Kopsyah BMT BERKAH Trenggalek. Dan kemudian setelah dilakukan

pembukaan, kami diberikan tugas yang kami lakukan terkait dengan kegiatan

transaksi di lembaga tersebut.

Kamis, 09/01/2020, Masuk hari ketiga di minggu pertama ini seperti biasa

saya dan semua karyawan dan karyawati melaksanakan doa bersama, dilanjutkan

saya melakukan kegiatan rutin yaitu membersihkan lembaga seperti menyapu.

Setelah itu, saya diminta untuk membantu mengisi form calon anggota yang

mengajukan pembiayaan. Setelah pengajuan pembiayaan, saya dibimbing

bagaimana caranya membuat akad pembiayaan yang akan diberikan kepada

nasabah atau anggota koperasi.

Jumat, 10/01/2020, Penutup hari di minggu pertama seperti biasa sebelum

memulai kegiatan saya dan seluruh karyawan/karyawati melaksanakan doa

bersama dan membersihkan lembaga. Selanjutnya saya menginput data

pembiayaan nasabah anggota koperasi yang telah direalisasi serta data anggota

yang mengangsur sisa pembiayaan mereka.

Trenggalek, 10 Januari 2020

MENGETAHUI :

Pembimbing/DosenPamong






TAHUN 2020

Pada hari ini, Senin 13 Januari 2020, bertempat di lembagaKopsyah




Nama/NIM/Jurusan : Mumpuni Tiara Lawe /12401174058 /Perbankan Syariah

Bentuk kegiatan :

Senin, 13/01/2020, Masuk minggu kedua, pada hari ini diawali dengan

doa bersama dan membersihkan lembaga sebelum melaksanakan aktivitas.

Kemudian itu saya melanjutkan tugas saya dengan menginput data keluar

masuknya kas harian BMT. Lalu memberi nomor pada slip-slip atau bukti

transaksi yang akan digunakan dalam kegiatan transaksi keuangan di lembaga.

Setelahnya saya diberi tugas untuk membuat akad perjanjian pembiayaan kepada

nasabah serta pengecekan data/identitas dari jaminan yang diberikan nasabah

untuk mengajukan pembiayaan.

Selasa, 14/01/2020, Seperti biasa kami memanjatkan doa bersama untuk

mengawali kegiatan dan dilanjutkan dengan membersihkan lembaga di pagi hari.

Saya membantu tugas menginput data, untuk penarikan dan penyetoran uang. Dan

waktu terakhir pengengecekan slip dengan data yang di input. Serta melakukan

pembukuan dan pengecekan keluar masuknya kas saat terjadinnya transaksi yang

dilakukan di BMT.

Rabu, 15/01/2020, Selalu mengutamakan doa bersama lalu membersihkan

lembaga. Kemudian setelahnya saya melayani nasabah yang melakukan

pembayaran angsuran pembiayaan yang sudah diterimanya. Kemudian saya dan

teman saya melakukan pengecekan data atau berkas-berkas akad yang akan

diarsipkan di BMT.

Kamis, 16/01/2020, Tetap seperti biasa bersama dengan semua

karyawan/karyawati melaksanakan doa bersama dan membersihkan lembaga.

Setelah selesai saya diberi tugas dengan mbak Wulan untuk melakukan

pembayaran pajak dan pelaporan SPT lembaga ke kantor KP2KP Trenggalek. Dan

setelahnya saya membayarkan tagihan telepon kantor di kantor Grapari

Trenggalek.

Jumat, 17/01/2020, Hari ini seperti biasa saya dan semua karyawan

melaksanakan doa bersama lalu membersihkan kantor dipagi hari. Kemudian saya

diberi tugas untuk merekap dan memasukkan bukti transaksi ke buku jurnal

manual.


MENGETAHUI :







TAHUN 2020

Pada hari ini, Senin 20 Januari 2020, bertempat di lembaga Kopsyah




Nama/NIM/Jurusan : Mumpuni Tiara Lawe / 12401174058 / Perbankan Syariah

Bentuk kegiatan :

Senin, 20/01/2020, Memasuki pekan ketiga ini, selalu diawali dengan

melaksanakan doa bersama dan membersihkan lembaga sebelum mengawali

kegiatan. Setelah itu saya melanjutkan tugas saya untuk melayani nasabah dalam

melakukan setoran angsuran dari pembiayaan yang mereka ajukan. Setelahnya

disela-sela waktu apabila tidak ada kegiatan saya melakukan wawancara kepada

pembimbing PPL mengenai profil lembaga guna menjadi materi dan bahan untuk

tugad laporan akhir PPL.

Selasa, 21/01/2020, Melakukan doa bersama merupakan salah satu

kegiatan pembuka wajib yang dilakukan kemudian dilanjutkan membersihkan

lembaga dipagi hari. Lalu saya ditugaskan untuk membeli ATK untuk kebutuhan

kantor, dan setelahnya saya membantu melayani nasabah yang melakukan setoran

angsuran pembiayaan dan melakukan pembukuan harian. Hari ini juga saya diberi

tugas untuk menelfon salah satu nasabah untuk melakukan penagihan terhadap

nasabah tersebut perihal tunggakan angsuran beberapa bulan yang belum dibayar.

Rabu, 22/01/2020, Tetap diawali dengan doa bersama dan membersihkan

lembaga dipagi. Yang selanjutnya seperti yang sudah-sudah saya melayani

nasabah yang akan mengajukan pembiayaan, seperti membuat akad, dan

melakukan pengecekan terhadap jaminan yang diberikan untuk mengajukan

pembiayaan. Setelahnya saya melakukan pembukuan terhadap kas harian di BMT.

Kamis, 23/01/2020, Selalu mengawali hari dengan melaksanakan doa

bersama dan membersihkan lembaga. Selanjutnya saya ditugaskan untuk

melakukan penginputan terhadap jumlah nominal setoran yang sudah dilakukan

oleh nasabah. Lalu saya kembali kepada tugas saya untuk melakukan pelayanan

kepada nasabah. Hari ini saya diminta untuk menuliskan data nasabah yang

mengganti jaminan pembiayaannya.

Jumat, 24/01/2020, Hari ini selalu diawali dengan melakukan doa

bersama sebelum melaksanakan aktivitas lalu membersihkan kantor dipagi hari.

Kemudian saya diberi tugas untuk merekap dan memasukkan bukti transaksi ke

buku jurnal manual. Dan memberi penomoran ke slip-slip yang digunakan dalan

transaksi di BMT.


MENGETAHUI :







TAHUN 2020

Pada hari ini, Senin 27 Januari 2020, bertempat di lembaga Kopsyah



mahasiswa dengan identitas sebagai berikut:

Nama/NIM/Jurusan : Mumpuni Tiara Lawe / 12401174058 / Perbankan Syariah

Bentuk kegiatan :

Senin, 27/01/2020, Di pekan keempat ini, selalu pada setiap paginya saya

dan semua karyawan dan karyawati melaksanakan doa bersama sebelum

melaksanakan aktivitas dan dilanjutkan dengan membersihkan lembaga. Setelah

itu saya melanjutkan tugas saya untuk melayani nasabah dalam melakukan setoran

angsuran dari pembiayaan yang mereka ajukan, serta melayani mereka untuk

melakukan realisasi pembiayaan di BMT. Dan saya membantu mbak Wulan untuk

mengedit laporan yang akan digunakan lembaga saat Rapat Anggota Tahunan

(RAT).

Selasa, 28/01/2020, Masuk seperti biasa dengan diawali dengan

melakukan doa bersama sebelum melaksanakan aktivitas dan membersihkan

lembaga dipagi hari. Masih dengan kegiatan yang sama yaitu melayanani nasabah

yang melakukan setoran angsuran pembiayaan mereka. Mulai dari menuliskan

transaksi pada slip/bukti transaksinya dan melakukan pembukuan di buku

angsuran anggota pembiayaan dan buku kas harian lembaga.

Rabu, 29/01/2020, Seperti biasa hari ini diawali dengan doa bersama dan

membersihkan lembaga. Kemudian saya melayani nasabah yang akan mengajukan

pembiayaanyang kemudian dilanjutkan merekap dan menginput data nasabah

pada buku pembiayaan BMT.

Kamis, 30/01/2020, Selau diawali dengan berdoa bersama dan

membersihkan lembaga dipagi hari. Saya ditugaskan untuk melakukan

penginputan jumlah nominal setoran yang sudah dilakukan oleh nasabah.

Dilanjutkan dengan melakukan pembukuan dan menjurnal keluar-masuknya kas

harian BMT.

Jumat, 31/01/2020, Hari ini saya dan semua karyawan beserta karyawati

melaksanakan doa bersama sebelum melaksanakan aktivitas lalu membersihkan

kantor dipagi hari. Saya diberi tugas membantu melakukan penghitungan uang

dari para nasabah yang membayarkan angsuran mereka melalui petugas penagihan

yang melakukan tagihan dari rumah ke rumah nasabah, bersamaan dengan itu

dicatat dalam buku pembiayaan dan membuatkan slip setran sebagai bukti

pembayarannya untuk kemudian dilakukan pembukuan. Kemudian saya diberi

tugas untuk merekap dan memasukkan bukti transaksi ke buku jurnal manual

yang selanjutnya petugas pembukuan akan merekap dan melakukan penutupan

pembukuan dan membuat laporan keuangan bulanan.


MENGETAHUI :







TAHUN 2020

Pada hari ini, Senin 3 Februari 2020, bertempat di lembaga Kopsyah



mahasiswa dengan identitas sebagai berikut:

Nama/NIM/Jurusan : Mumpuni Tiara Lawe / 12401174058 / Perbankan

Syariah

Bentuk kegiatan adalah :

Senin, 03/02/2020, Pada minggu terakhir pelaksanaan PPL tetap berjalan

seperti biasanya. Saya dan karyawan mengawali kegiatan dengan berdoa bersama

terlebih dahulu lalu seperti biasanya dilanjutkan dengan membersihkan kantor.

Saya ditugaskan untuk melakukan penginputan terhadap jumlah nominal setoran

yang sudah dilakukan oleh nasabah. Lalu saya kembali kepada tugas saya untuk

melakukan pelayanan kepada nasabah.

Selasa, 04/02/2020, Masuk seperti biasa dengan diawali dengan

melakukan doa bersama sebelum melaksanakan aktivitas dan membersihkan

lembaga dipagi hari. Masih dengan kegiatan yang sama yaitu melayanani nasabah

yang melakukan setoran angsuran pembiayaan mereka. Mulai dari menuliskan

transaksi pada slip/bukti transaksinya dan melakukan pembukuan di buku

angsuran anggota pembiayaan dan buku kas harian lembaga.

Rabu, 05/02/2020, Seperti biasa hari ini diawali dengan doa bersama dan

membersihkan lembaga. Saya membantu tugas menginput data, untuk penarikan

dan penyetoran uang. Dan waktu terakhir pengengecekan slip dengan data yang di

input. Serta melakukan pembukuan dan pengecekan keluar masuknya kas saat

terjadinnya transaksi yang dilakukan di BMT.

Kamis, 06/02/2020, Selau diawali dengan berdoa bersama dan

membersihkan lembaga dipagi hari. Saya ditugaskan untuk melakukan

penginputan jumlah nominal setoran yang sudah dilakukan oleh nasabah.

Dilanjutkan dengan melakukan pembukuan dan menjurnal keluar-masuknya kas

harian BMT. Hari ini merupakan hari penutupan dari pelaksanaan PPL, Dosen

Pembimbing kelompk PPL saya datang ke lembaga untuk melakukan penutupan

kegiatan PPL.

Jumat, 07/02/2020, Hari ini merupakan hari terakhir pelaksanaan PPL,

seperti biasa saya dan semua karyawan melaksanakan doa bersama untuk

mengawali kegiatan kami di lembaga lalu membersihkan kantor dipagi hari.

Kemudian saya diberi tugas untuk merekap dan memasukkan bukti transaksi ke

buku jurnal manual. Setelahnya sebelum pulang, saya dan rekan PPL saya

berpamitan kepada pimpinan dan staff di BMT Berkah, karena sudah

mengizinkan saya dan rekan saya melaksanakan PPL di BMT Berkah dan selama

kami melakukan kegiatan PPL selalu diberi bibingan dan arahan dan banyak

pelajaran yang saya peroleh.

Trenggalek, 7 Februari 2020

MENGETAHUI :



LAMPIRAN DOKUMENTASI SAAT KEGIATAN PPL

Gambar 1.1

Gambar1.2

Keterangan : Gambar 1.1 dan 1.2 merupakan dokumentasi saat penginputan

manual ke buku pembiayaan sesuai dengan nomor rekening pembiayaa nasabah

tersebut.

Gambar 1.3 merupakan dokumentasi kegiatan PPL saat membuat akad

pembiayaan nasabah.

Gambar 1.4 merupakan dokumentasi kegiatan saat membuat jurnal manual di

buku kas harian.

Gambar 1.5

Gambar 1.5 Merupakan dokumentasi saat melakukan pembayaran pajak di kantor

KP2KP Trenggalek.

Gambar 1.6

Gambar 1.7

Keterangan : Gambar 1.6 dan 1.7 merupakan dokumentasi acara penutupan

kegiatan PPL di Kopsyah BMT Berkah Trenggalek.

Documents

LAPORAN PRAKTIK PENGALAMAN LAPANGAN JURUSAN …blog.iain-tulungagung.ac.id/.../LAPORAN-PPL-+-LAMPIRAN.pdf · 2020. 2. 25. · Laporan akhir Praktik Pengalaman Lapangan (PPL) Jurusan