LAPORAN KINERJA INSTANSI PEMERINTAH · Laporan Kinerja Instansi Pemerintah (LKjIP) Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat Tahun 2018 ini merupakan salah satu media yang menunjukkan

LAPORAN KINERJA INSTANSI PEMERINTAH

PERWAKILAN BPKP

PROVINSI NUSA TENGGARA BARAT

TAHUN 2018

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN

NOMOR : LKjIP-05/PW23/6/2018 TANGGAL : 4 JANUARI 2018

iii

DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR .................................................................................................... i

DAFTAR ISI ................................................................................................................ iii

DAFTAR GAMBAR ................................................................................................... v

DAFTAR TABEL .......................................................................................................... vi

DAFTAR LAMPIRAN ................................................................................................. vii

IKHTISAR EKSEKUTIF................................................................................................ viii

BAB I PENDAHULUAN

A. Tugas, Fungsi, dan Wewenang Organisasi ...................................................... 1

B. Aspek Strategis Organisasi.................................................................................. 4

C. Kegiatan dan Produk Organisasi....................................................................... 6

D. Struktur Organisasi................................................................................................ 7

E. Sistematika Penyajian ........................................................................................ 10

BAB II PERENCANAAN KINERJA

A. Rencana Strategis 2015 – 2019 ......................................................................... 12

1. Pernyataan Visi ............................................................................................ 13

2. Pernyataan Misi ........................................................................................... 20

3. Tujuan dan Sasaran Program .................................................................... 28

4. Indikator Kinerja Program ........................................................................... 29

5. Program dan Kegiatan ............................................................................... 31

B. Perjanjian Kinerja Tahun 2018 ........................................................................... 32

BAB III AKUNTABILITAS KINERJA

A. Capaian Kinerja Organisasi .............................................................................. 37

B. Analisis Capaian Kinerja ................................................................................... 43

1. Sasaran Program .......................................................................................... 43

2. Sasaran Kegiatan ......................................................................................... 80

C. Kinerja Lainnya .................................................................................................... 83

1. Kinerja Lain ..................................................................................................... 83

2. Penghargaan-penghargaan ..................................................................... 85

D. Akuntabilitas Keuangan .................................................................................... 86

iv

BAB IV PENUTUP

A. Simpulan Capaian Kinerja ................................................................................. 89

B. Rencana Tindak .................................................................................................. 91

LAMPIRAN

v

DAFTAR GAMBAR

Gambar 1.1. Struktur Organisasi .................................................................................... 8

Gambar 1.2. SDM Berdasarkan Pendidikan ................................................................ 9

vi

DAFTAR TABEL

Tabel 1.1. SDM Berdasarkan Jabatan ....................................................................... 9

Tabel 1.2. SDM Berdasarkan Golongan ................................................................... 10

Tabel 2.1. Indikator Kinerja Program ........................................................................ 30

Tabel 2.2. Program dan Kegiatan Tahun 2018 ....................................................... 32

Tabel 2.3. Perjanjian Kinerja Tahun 2018 .................................................................. 33

Tabel 3.1. Kategori Capaian Kinerja ......................................................................... 37

Tabel 3.2. Capaian Outcome Tahun 2018 .............................................................. 39

Tabel 3.3. Capaian Output Tahun 2018 ................................................................... 41

Tabel 3.4. Temuan Berdasarkan Grup Temuan ...................................................... 44

Tabel 3.5. Hasil Evaluasi Kinerja PDAM se-Provinsi Nusa Tenggara Barat ........... 50

Tabel 3.6. Hasil Evaluasi Kinerja BLUD se-Provinsi Nusa Tenggara Barat .............. 58

Tabel 3.7. Capaian Indikator Kinerja Program Meningkatnya Kualitas Penera-

pan SPIP Pemerintah Daerah ................................................................. 69

Tabel 3.8. Capaian Nilai Maturitas SPIP Provinsi Nusa Tenggara Barat .............. 70

Tabel 3.9. Capaian Nilai Maturitas SPIP Kabupaten/Kota Provinsi NTB ............... 71

Tabel 3.10. Hasil Pra Quality Assurance Penilaian Tingkat Maturitas SPIP ............. 72

Tabel 3.11. Target dan Capaian Indikator Kinerja Kegiatan ................................. 72

Tabel 3.12. Opini Laporan Keuangan Pemerintah Daerah se-Provinsi Nusa

Tenggara Barat ......................................................................................... 74

Tabel 3.13. Nilai SAKIP Pemerintah Daerah se-Provinsi Nusa Tenggara Barat .... 76

Tabel 3.14. Nilai LPPD Pemerintah Daerah se-Provinsi Nusa Tenggara Barat ...... 77

Tabel 3.15. Kapabilitas APIP se-Provinsi Nusa Tenggara Barat ............................... 78

Tabel 3.16. Capaian Level Kapabilitas APIP se-Provinsi Nusa Tenggara Barat .... 79

Tabel 3.17. Hasil Survei Layanan Sekretariat Utama ................................................ 84

Tabel 3.18. Penghargaan yang diterima ................................................................... 85

Tabel 3.19. Anggaran dan Realisasi Keuangan per Program ................................ 86

Tabel 3.20. Anggaran dan Realisasi Keuangan per Jenis Belanja ........................ 87

Tabel 3.20. Penugasan dengan Bantuan Kedinasan per Bidang .......................... 87

vii

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 Target dan Realisasi Kinerja dan Anggaran Tahun 2018

Lampiran 2 Hasil Survei Kepuasan atas Layanan Sekretariat Utama Tahun 2018

Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat Tahun 2018

viii

IKHTISAR EKSEKUTIF

Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan (BPKP) telah menyusun

Rencana Strategis (Renstra) Tahun 2015-2019 yang memuat visi, misi, tujuan,

sasaran, dan kegiatan, dilengkapi dengan indikator kinerja dan target yang

akan dicapai serta rencana pendanaan dalam Tahun 2015-2019, yang

selanjutnya menjadi acuan bagi Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat

dalam menyusun Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat 2015-

2019, termasuk rencana pendanaan sekaligus sebagai acuan dalam

melaksanakan kinerjanya.

Dalam Tahun 2018 Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat telah

merumuskan 7 (tujuh) sasaran program. Perumusan sasaran program diikuti

dengan penyesuaian IKU sebagai dasar pengukuran capaian sasaran program.

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah (LKjIP) Perwakilan BPKP Provinsi Nusa

Tenggara Barat Tahun 2018 ini merupakan salah satu media yang menunjukkan

kesiapan Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat untuk mampu

menjawab pertanyaan atas pencapaian kinerja Tahun 2018. LKjIP ini juga

sebagai alat kendali dan alat pengukuran kinerja secara kuantitatif menuju

terwujudnya akuntabilitas keuangan negara yang berkualitas.

Gempa bumi yang melanda Provinsi Nusa Tenggara Barat pada bulan Agustus

2018 dimana mengakibatkan banyaknya korban jiwa dan kerusakan fasilitas

umum, selain itu berdampak juga terhadap terhadap kondisi asset, SDM dan

penugasan perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat, antara lain :

1) Kerusakan terhadap gedung dan sarana kerja kantor Perwakilan BPKP Provinsi

NTB;

2) Pegawai yang mengalami trauma dan pegawai wanita mengambil cuti; dan

3) Penyesuaian terhadap rencana penugasan pengawasan.

Peran Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat terhadap dampak dan

potensi dampak gempa yang terjadi yaitu telah melaksanakan penugasan

pengawalan akuntabilitas pengelolaan bencana gempa. Penugasan


ix

pendampingan/asistensi terhadap pengelolaan dana maupun pada tahapan

rehabilitasi dan rekonstruksi merupakan penugasan prioritas yang harus

dilaksanakan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat

Keberhasilan capaian sasaran program diukur dengan IKU yang

menggambarkan peran Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat dalam

memberikan nilai tambah bagi stakeholders. Pengukuran capaian kinerja

sasaran program meliputi pengukuran atas realisasi 18 indikator outcome dan 7

indikator kinerja output yang telah ditetapkan dalam Penetapan Kinerja Provinsi

Nusa Tenggara Barat Tahun 2018 dengan uraian capaian sebagai berikut:

1. Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan

Keuangan Negara/Korporasi

Capaian sasaran program ini diindikasikan dari capaian 3 (tiga) IKU dengan

uraian sebagai berikut:

a. Persentase tindak lanjut rekomendasi tata kelola, manajemen risiko dan

pengendalian intern pengelolaan korporasi

Terdapat 22 tindak lanjut dari total 71 rekomendasi yang dihasilkan

terkait tatakelola, manajemen risiko, dan pengendalian intern

pengelolaan korporasi. Sehingga realisasi capaian adalah sebesar

30,99%. Bila dibandingkan dengan target IKU sebesar 60%, capaian IKU

ini adalah sebesar 51,67% dengan kategori “Tidak Berhasil”.

b. Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD

yang dievaluasi

Terdapat 5 BUMD dari total 8 BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat

baik dari BUMD yang dievaluasi. Sehingga realisasi capaian adalah

sebesar 62,50%. Bila dibandingkan dengan target IKU sebesar 55%,

capaian IKU ini adalah sebesar 113,64% dengan kategori “Sangat

Berhasil”.

c. Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal cukup baik dari BLUD yang

dievaluasi

Terdapat 2 BLUD RSUD yang dilakukan evaluasi kinerja, seluruhnya

memliki nilai dengan kategori Baik. Sehingga realisasi capaian adalah


x

sebesar 100,00%. Bila dibandingkan dengan target IKU sebesar 55%,

capaian IKU ini adalah sebesar 181,82% dengan kategori “Sangat

Berhasil”.

2. Meningkatnya Efektivitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian

Capaian sasaran program ini diindikasikan dari capaian 5 (lima) IKU dengan


a. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di

persidangan

Target Pemberian Keterangan Ahli yang ditetapkan dalam Perjanjian

Kinerja Tahun 2018 adalah sebesar 50%. Dari jumlah Laporan

Penghitungan Kerugian Keuangan Negara dalam tiga tahun terakhir

(2016-2018) yaitu sebanyak 29 laporan, terdapat Pemberian Keterangan

Ahli di Tahun 2018 sebanyak 33 kali atau sebesar 113,79%. Bila

dibandingkan dengan target sebesar 50%, capaian kinerja untuk ini

adalah sebesar 227,58% dengan kategori “Sangat Berhasil”.

b. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh

APH

Target hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH

yang ditetapkan dalam Perjanjian Kinerja Tahun 2018 sebesar 72%. Dari

jumlah laporan hasil audit investigasi yang diterbitkan selama Tahun 2018

yaitu sebanyak 1 (satu) laporan, ditindaklanjuti sebanyak 1 (satu)

laporan atau sebesar 100%. Bila dibandingkan dengan target sebesar

72%, capaian kinerja untuk IKU ini adalah sebesar 138,89% dengan

kategori “Sangat Berhasil”.

c. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh

K/L/P/K

Target hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh

K/L/P/K yang ditetapkan dalam Perjanjian Kinerja Tahun 2018 adalah

sebesar 65%. Dari jumlah Laporan Hasil Keinvestigasian yang diterbitkan

pada Tahun 2018 yaitu sebanyak 1 (satu) laporan, ditindaklanjuti/

dimanfaatkan oleh K/L/P/K sebanyak 1 (laporan) laporan atau sebesar


xi

100%. Bila dibandingkan dengan target sebesar 65%, capaian kinerja

untuk indikator tersebut adalah sebesar 153,85% dengan kategori

“Sangat Berhasil”.

d. Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh

K/L/P/K

Target presentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan

oleh K/L/P/K yang ditetapkan dalam Perjanjian Kinerja adalah sebesar

70%. Dari rencana Tahun 2018 yaitu 1 (satu) Laporan Hasil Audit

Penyesuaian Harga, terdapat 1 (satu) Laporan Hasil Audit Penyesuaian

Harga yang ditindaklanjuti di Tahun 2018 atau sebesar 100%. Bila

dibandingkan dengan target sebesar 75%, capaian kinerja untuk IKU ini


3. Meningkatnya Penyelesaian Hambatan Pelaksanaan Pembangunan

Nasional

Target presentase hasil Penyelesaian Hambatan Pelaksanaan

Pembangunan Nasional yang ditetapkan dalam Perjanjian Kinerja adalah

sebesar 75%. Dari rencana Tahun 2018 yaitu 1 (satu) Laporan Hasil Audit

Penyesuaian Harga, terdapat 1 (satu) Laporan Hasil Audit Penyesuaian

Harga yang ditindaklanjuti di Tahun 2018 atau sebesar 100%. Bila

dibandingkan dengan target sebesar 75%, capaian kinerja untuk IKU ini


4. Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah dan Korporasi Dalam

Pencegahan Korupsi

Capaian sasaran program ini diindikasikan dari 1 (satu) IKU yaitu “persentase

K/L/P/K yang mengimplentasikan FCP (termasuk FRA)” dengan realisasi

kinerja sebesar 100%. Bila dibandingkan dengan target yang ditetapkan

dalam Perjanjian Kinerja Tahun 2018 sebesar 52%, capaian IKU ini adalah

sebesar 192,31% dengan kategori “Sangat Berhasil”.

5. Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K dan Masyarakat terhadap Korupsi

Capaian sasaran program ini diindikasikan dari 1 (satu) IKU yaitu “persentase

K/L/P/K anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang


xii

mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat” dengan realisasi

kinerja sebesar 100%. Bila dibandingkan dengan target yang ditetapkan

dalam Perjanjian Kinerja Tahun 2018 sebesar 65%, capaian IKU ini adalah


6. Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda/korporasi

Capaian sasaran program ini diindikasikan dari capaian 3 (tiga) IKU dengan


a. Maturitas SPIP Pemerintah Provinsi (Level 3)

Maturitas SPIP Pemerintah Provinsi Nusa Tenggara Barat ditargetkan

pada level 1, namun pada Tahun 2018 telah mencapai level 3 dengan

skor 3,2034. Sehingga realisasi capaiannya adalah sebesar 100,00%

dengan kategori “Sangat Berhasil”. Capaian ini mendukung target IKU

BPKP yakni maturitas SPIP Pemerintah Provinsi level 3.

b. Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (Level 3)

Terdapat 6 dari 10 pemerintah kabupaten/kota yang mencapai level 3.

Sehingga realisasi capaiannya adalah sebesar 60,00%. Jika dibandingan

dengan target IKU sebesar 90,00%, maka capaian IKU Tahun 2018

adalah sebesar 66,67% dengan kategori “Cukup Berhasil”.

c. Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (Level 2)

Terdapat 4 dari 10 pemerintah kabupaten/kota yang mencapai level 2.

Sehingga realisasi capaiannya adalah tetap sebesar 10,00%

dikarenakan diharapkan hanya 1 pemerintah daerah kota/kabupaten

yang level 2 dan lainnya pada level 3. Jika dibandingkan dengan target

IKU sebesar 10,00%, maka capaian IKU Tahun 2018 adalah sebesar 100%

dengan kategori “Sangat Berhasil”.

7. Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemda

Capaian sasaran program ini diindikasikan dari capaian 6 (enam) IKU

dengan uraian sebagai berikut:

a. Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 3)

Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi Nusa Tenggara Barat ditargetkan

mencapai level 3, dan pada Tahun 2018 telah tercapai 100% dengan


xiii

kategori “Sangat Berhasil”. Capaian ini mendukung target IKU BPKP yakni

Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi level 3.

b. Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota(Level 3)

Terdapat 6 dari 10 pemerintah kabupaten/kota yang tingkat

kapabilitasnya mencapai level 3. Sehingga realisasi capaiannya adalah

sebesar 60%. Jika dibandingan dengan target IKU sebesar 100%, maka

capaian IKU Tahun 2018 adalah sebesar 60,00% dengan kategori

“Cukup Berhasil”.

8. Tersedianya dukungan teknis kepuasan atas pelayanan sekretariat utama

Capaian sasaran program ini diindikasikan dari 1 (satu) IKU yaitu “Kepuasan

atas Pelayanan Sekretariat Utama”. Capaian ini didasarkan pada hasil survei

yang dilakukan dengan metode kuisioner kepada pegawai di lingkungan

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat terkait kepuasan pada aspek

layanan keuangan, kepegawaian, dan umum (sarana prasarana).

Berdasarkan hasil survei yang dilakukan, tingkat kepuasan pegawai atas

ketiga aspek tersebut berada pada nilai 7,91, atau mencapai 98,88% dari

target sebesar 8 (skala Likert 1-10). Dengan demikian, capaian IKU ini adalah

sebesar 98,88% atau masuk ke dalam kategori “Sangat Berhasil”. Capaian

IKU ini didukung dengan terealisasinya 12 laporan dukungan manajemen

BPKP, tersedianya sarana prasarana BPKP Perwakilan Provinsi Nusa Tenggara

Barat, dan terlaksanannya pembangunan konstruksi gedung.

Keseluruhan program yang dilaksanakan Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara

Barat pada Tahun 2018 menggunakan dana sebesar Rp18.089.732.002,00 dari

anggaran sebesar Rp18.407.561.000,00 atau tercapai 98,77%.

Selain keberhasilan capaian sasaran program, Perwakilan BPKP Provinsi Nusa

Tenggara Barat juga mempunyai prestasi/penghargaan sebagai berikut:

1) Penghargaan sebagai terbaik kedua dalam Indikator Kinerja Pelaksanaan

Anggaran Tahun 2018 oleh Kanwil Dirjen Perbendaharaan Provinsi NTB.

2) Penghargaan atas capaian kinerja terbaik ke-2 untuk impelementasi Simda

Perencanaan Tahun 2018 oleh Deputi BPKP Bidang PPKD.


xiv

3) Penghargaan sebagai juara pertama Inovasi Peningkatan Kapabilitas APIP

dalam rangka lomba inovasi memperingati HUT ke-35 BPKP Tahun 2018.

4) Penghargaan Kinerja sebagai terbaik kedua dalam Pembinaan Aparat

Pengawasan Intern pada Pemerintah Daerah melalui Peningkatan

Kapabilitas APIP Level 3 Tahun 2018.

Secara umum, seluruh sasaran program yang didukung dengan capaian output

Tahun 2018 telah tercapai sesuai dengan targetnya. Namun demikian, terdapat

capaian outcome yang masih belum mencapai target.

Untuk meraih hasil yang lebih optimal di tahun selanjutnya, Perwakilan BPKP

Provinsi Nusa Tenggara Barat akan melakukan langkah-langkah perbaikan kinerja

yaitu dengan meningkatkan koordinasi dengan Pemerintah Daerah/BUMN/

BUMD/BLU untuk pemantauan tindak lanjut atas rekomendasi yang diberikan,

meningkatkan pelayanan berupa pembinaan penyelenggaraan SPIP secara

intensif bagi K/L/Pemda/Korporasi, peningkatan kapasitas aparat pemerintah

daerah di wilayah Provinsi Nusa Tenggara Barat serta peningkatan kompetensi

SDM Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat melalui Program Pelatihan

Mandiri (PPM), workshop dan diklat.


1

BAB I

PENDAHULUAN

Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan (BPKP) merupakan

Lembaga Pemerintah Non Kementerian (LPNK) dengan tugas utama membantu

Presiden mengawasi pengelolaan dan pertanggungjawaban keuangan negara

dan pembangunan nasional agar sesuai dengan ketentuan peraturan

perundang-undangan yang berlaku sekaligus memberi masukan bagi

penyusunan kebijakan terkait.

Tugas, fungsi dan wewenang Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat

(NTB), aspek strategis organisasi, kegiatan dan produk BPKP, struktur organisasi

dan komposisi pegawai, serta sistematika penyajian Laporan Kinerja Instansi

Pemerintah Tahun 2018 diuraikan sebagai berikut:

A. Tugas, Fungsi, dan Wewenang Organisasi

Bab I Pasal 2 Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor 192 Tahun 2014

tentang Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan (BPKP)

menyatakan bahwa “BPKP mempunyai tugas menyelenggarakan urusan

pemerintahan di bidang pengawasan keuangan negara/ daerah dan

pembangunan nasional”. Selanjutnya, dalam melaksanakan tugasnya, BPKP

menyelenggarakan fungsi:

1. Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern terhadap akuntabilitas

keuangan negara/daerah dan pembangunan nasional meliputi kegiatan

yang bersifat lintas sektoral, kegiatan kebendaharaan umum negara

berdasarkan penetapan oleh Menteri Keuangan selaku Bendahara Umum

Negara, dan kegiatan lain berdasarkan penugasan dari Presiden;

2. Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan

lainnya terhadap perencanaan, pelaksanaan dan pertanggungjawaban

akuntabilitas penerimaan negara/daerah dan akuntabilitas pengeluaran

keuangan negara/daerah serta pembangunan nasional dan/atau kegiatan

lain yang seluruh atau sebagian keuangannya dibiayai oleh anggaran

negara/daerah dan/atau subsidi termasuk badan usaha dan badan lainnya


2

yang didalamnya terdapat kepentingan keuangan atau kepentingan lain

dari Pemerintah Pusat dan/atau Pemerintah Daerah serta akuntabilitas

pembiayaan keuangan negara/ daerah;

3. Pengawasan intern terhadap perencanaan dan pelaksanaan pemanfaatan

aset negara/daerah;

4. Pemberian konsultansi terkait dengan manajemen risiko, pengendalian

intern, dan tata kelola terhadap instansi/badan usaha/badan lainnya dan

program/ kebijakan pemerintah yang strategis;

5. Pengawasan terhadap perencanaan dan pelaksanaan program dan/atau

kegiatan yang dapat menghambat kelancaran pembangunan, audit atas

penyesuaian harga, audit klaim, audit insvestigatif terhadap kasus-kasus

penyimpangan yang berindikasi merugikan keuangan negara/daerah, audit

penghitungan kerugian keuangan negara/daerah, pemberian keterangan

ahli, dan upaya pencegahan korupsi;

6. Pengoordinasian dan sinergi penyelenggaraan pengawasan intern

terhadap akuntabilitas keuangan negara/daerah dan pembangunan

nasional bersama dengan aparat pengawasan intern pemerintah lainnya;

7. Pelaksanaan reviu atas laporan keuangan dan laporan kinerja pemerintah

pusat;

8. Pelaksanaan sosialisasi, pembimbingan, dan konsultansi penyelenggaraan

sistem pengendalian intern kepada instansi pemerintah pusat, pemerintah

daerah, dan badan-badan yang di dalamnya terdapat kepentingan

keuangan atau kepentingan lain dari Pemerintah Pusat dan/atau

Pemerintah Daerah;

9. Pelaksanaan kegiatan pengawasan berdasarkan penugasan Pemerintah

sesuai peraturan perundangundangan;

10. Pembinaan kapabilitas pengawasan intern pemerintah dan sertifikasi

jabatan fungsional auditor;

11. Pelaksanaan pendidikan, pelatihan, penelitian, dan pengembangan di

bidang pengawasan dan sistem pengendalian intern pemerintah;

12. Pembangunan dan pengembangan, serta pengolahan data dan informasi

hasil pengawasan atas penyelenggaraan akuntabilitas keuangan negara

Kementerian/Lembaga dan Pemerintah Daerah;


3

13. Pelaksanaan pengawasan intern terhadap pelaksanaan tugas dan fungsi di

BPKP; dan

14. Pembinaan dan pelayanan administrasi umum di bidang perencanaan

umum, ketatausahaan, organisasi dan tatalaksana, kepegawaian,

keuangan, kearsipan, hukum, kehumasan, persandian, perlengkapan dan

rumah tangga.

Dalam menyelenggarakan fungsi tersebut, BPKP mempunyai kewenangan:

1. Penyusunan rencana nasional secara makro di bidangnya;

2. Perumusan kebijakan di bidangnya untuk mendukung pembangunan;

3. Penetapan sistem informasi di bidangnya;

4. Pembinaan dan pengawasan atas penyelenggaraan otonomi daerah yang

meliputi bimbingan, pelatihan, arahan, dan supervisi di bidangnya;

5. Penetapan persyaratan akreditasi lembaga pendidikan dan sertifikasi

tenaga profesional/ahli serta persyaratan jabatan di bidangnya;

6. Kewenangan lain sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-

undangan yang berlaku, yaitu:

a. Memasuki semua kantor, bengkel, gudang, bangunan, tempat-tempat

penimbunan, dan sebagainya;

b. Meneliti semua catatan, data elektronik, dokumen, buku perhitungan,

surat-surat bukti, notulen rapat panitia dan sejenisnya, hasil survei

laporan-laporan pengelolaan, dan surat-surat lainnya yang diperlukan

dalam pengawasan;

c. Pengawasan kas, surat-surat berharga, gudang persediaan dan lain-lain;

d. Meminta keterangan tentang tindak lanjut hasil pengawasan, baik hasil

pengawasan BPKP sendiri maupun hasil pengawasan Badan Pemeriksa

Keuangan, dan lembaga pengawasan lainnya.

Selain itu, BPKP bertugas sebagai auditor intern pemerintah yang bertanggung-

jawab kepada Presiden sebagaimana diatur dalam Peraturan Pemerintah RI

Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah. Tugas

BPKP tersebut untuk mendukung akuntabilitas Presiden dalam pelaksanaan

pengelolaan keuangan negara melalui fungsi:

1. Pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan negara atas kegiatan

tertentu yang meliputi:


4

a. Kegiatan yang bersifat lintas sektoral, yaitu kegiatan yang dalam

pelaksanaannya melibatkan dua atau lebih kementerian

negara/lembaga atau pemerintah daerah yang tidak dapat dilakukan

pengawasan oleh Aparat Pengawasan Intern Pemerintah kementerian

negara/lembaga, provinsi, atau kabupaten/kota karena keterbatasan

kewenangan.

b. Kegiatan kebendaharaan umum negara berdasarkan penetapan oleh

Menteri Keuangan selaku Bendahara Umum Negara(BUN). Khusus dalam

rangka pelaksanaan pengawasan intern atas kegiatan kebendaharaan

umum Negara, Menteri Keuangan melakukan koordinasi kegiatan yang

terkait dengan instansi pemerintah lainnya.

c. Kegiatan lain berdasarkan penugasan dari Presiden.

2. Pembinaan penyelenggaraan sistem pengendalian intern pemerintah.

3. Reviu atas Laporan Keuangan Pemerintah Pusat sebelum disampaikan

Menteri Keuangan kepada Presiden.

4. Penyampaian ikhtisar laporan hasil pengawasan yang bersifat nasional (dari hasil

pengawasan BPKP dan APIP lainnya).

Secara khusus, kedudukan Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat

merupakan instansi vertikal BPKP di daerah yang berada di bawah dan

bertanggung jawab kepada Kepala BPKP. Terkait kedudukan tersebut,

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat mempunyai tugas melaksanakan

pengawasan keuangan dan pembangunan serta penyelenggaraan

akuntabilitas di daerah sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang

berlaku.

B. Aspek Strategis Organisasi

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat (NTB) yang dibentuk berdasarkan

Peraturan Kepala BPKP Nomor PER-955/K/SU/2011 tanggal 15 Agustus 2011

merupakan salah satu unit kerja BPKP. Sebagai unit kerja BPKP berarti Perwakilan

BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat juga adalah auditor intern pemerintah yang

memiliki dua peran, yaitu assurance dan consulting. Assurance meminta para

auditor intern untuk memberikan pendapatnya tentang kesesuaian


5

penyelenggaraan control, risk management dan governance process dengan

kualitas yang ditetapkan dengan kebijakan manajemen, standar atau norma

lainnya yang diberlakukan untuk praktik dimaksud. Peran consulting diarahkan

untuk memberikan rekomendasi terhadap praktik yang telah dilaksanakan oleh

manajemen. Kendati praktik sudah sesuai dengan kualitas (kebijakan

manajemen, standar atau norma lain), auditor intern, melalui peran consulting

masih dituntut untuk memberi rekomendasi yang dapat meningkatkan efisiensi

atau efektivitas kegiatan dimaksud. Perlu diperhatikan bahwa peran pemberian

jasa assurance dan jasa consultancy, berkonsentrasi pada tiga hal pokok: risk,

control dan governance process.

Berdasarkan uraian ringkas di atas, tugas dan fungsi Perwakilan BPKP Provinsi

Nusa Tenggara Barat sebagai unit kerja BPKP memiliki dua area dalam

melaksanakan perannya, yaitu pengawasan intern dan pembinaan

penyelenggaraan SPIP. Pengawasan intern meliputi assurance dan consulting

yang independen dan obyektif untuk menambah nilai dan meningkatkan

operasi Instansi/Satker Kementerian/Lembaga di daerah, BUMN/BUMD, serta

Pemerintah Provinsi/Kabupaten/Kota. Peran assurance tersebut bertujuan

memberikan keyakinan yang memadai tentang efektivitas proses governance

dan pengendalian serta manajemen risiko instansi pemerintah. Sedangkan

peran consulting memberikan saran dan masukan dan perbaikan dalam proses

governance dan pengendalian serta manajemen risiko instansi pemerintah.

Peran assurance dan consulting tersebut memberikan gambaran bahwa

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat sebagai salah satu unit kerja BPKP

merupakan bagian dari pemerintah yang senantiasa berusaha memberikan

pelayanan yang profesional di bidang pengawasan dalam rangka mendukung

upaya pemerintah mewujudkan pemerintahan yang bersih, transparan,

akuntabel, dan partisipatif.

Peran pengawasan yang dijabarkan dalam kegiatan konsultatif dan assurance

tersebut merupakan dasar pengukuran capaian kinerja Perwakilan BPKP Provinsi

NTB. Keberhasilan capaian kinerja ditentukan juga oleh kinerja pihak-pihak yang

difasilitasi terkait dengan kegiatan konsultatif dan pihak-pihak yang dibantu,

serta penugasan audit keuangan maupun audit investigasi.


6



umum, berdampak juga terhadap terhadap kondisi aset, SDM dan penugasan

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat dan Pemerintah Daerah se-Provinsi

NTB. Sesuai Instruksi Presiden RI Nomor 5 Tahun 2018 tanggal 23 Agustus 2018

tentang Percepatan Rehabilitasi dan Rekonstruksi Pascabencana Gempa Bumi

di Kabupaten Lombok Barat, Kabupaten Lombok Utara, Kabupaten Lombok

Tengah, Kabupaten Lombok Timur, Kota Mataram, dan Wilayah Terdampak di

Provinsi Nusa Tenggara Barat, Poin 24 menyatakan Presiden mengintruksikan

kepada Kepala BPKP melaksanakan pendampingan akuntabilitas pengelolaan

keuangan pelaksanaan kegiatan rehabilitasi dan rekonstruksi pascabencana

gempa bumi. Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat telah melaksanakan

penugasan pengawalan akuntabilitas pengelolaan bencana gempa melalui

penugasan pendampingan/asistensi terhadap pengelolaan dana maupun

pada tahapan rehabilitasi dan rekonstruksi pascabencana gempa bumi.

C. Kegiatan dan Produk Organisasi

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat dalam melaksanakan tugas, fungsi

dan kewenangannya melaksanakan berbagai kegiatan, yaitu: audit; konsultasi,

asistensi dan evaluasi; pemberantasan KKN; serta pendidikan dan pelatihan

pengawasan.

1. Audit

Kegiatan audit mencakup:

a. Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara (APBN).

b. Laporan Keuangan dan Kinerja BUMN/D/Badan Usaha Lainnya.

c. Pemanfaatan Pinjaman dan Hibah Luar Negeri.

d. Peningkatan Penerimaan Negara, termasuk Penerimaan Negara Bukan

Pajak (PNBP).

e. Audit Tindak Lanjut atas Temuan-temuan Pemeriksaan.

f. Audit Khusus (Audit Investigasi) untuk mengungkapkan adanya indikasi

praktik Tindak Pidana Korupsi (TPK).

g. Audit lainnya yang menurut pemerintah bersifat perlu dan urgent untuk

segera dilakukan.


7

2. Konsultasi, asistensi dan evaluasi

Di bidang konsultasi, asistensi dan evaluasi, Perwakilan BPKP Provinsi Nusa

Tenggara Barat berperan sebagai konsultan bagi para stakeholders menuju

tata pemerintahan yang baik (good governance), yang mencakup:

Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (AKIP), Sistem Akuntansi Keuangan

Daerah (SAKD), Good Corporate Governance (GCG) pada Badan Usaha

Milik Negara/Badan Usaha Milik Daerah, Pembinaan Penyelenggaraan SPIP,

Pembinaan Peningkatan Kapabilitas APIP, serta Pendampingan/Asistensi

terhadap Pengelolaan Dana Status Tanggap Darurat Bencana Gempa.

3. Pemberantasan Korupsi

Di bidang perbantuan pemberantasan korupsi, Perwakilan BPKP Provinsi

Nusa Tenggara Barat membantu pemerintah memerangi praktik korupsi,

kolusi dan nepotisme dengan membentuk gugus tugas anti korupsi dengan

keahlian audit forensik. Dalam rangka penegakan hukum dan

pemberantasan KKN di Provinsi Nusa Tenggara Barat, Perwakilan BPKP

Provinsi Nusa Tenggara Barat telah kerjasama dengan Kejaksaan Agung dan

Kepolisian RI. BPKP juga bekerjasama dengan Komisi Pemberantasan Korupsi

(KPK) yang tergabung dalam Koordinasi dan Supervisi Pencegahan Korupsi

(Korsupgah).

4. Pendidikan dan Pelatihan Pengawasan

Di bidang pendidikan dan pelatihan pengawasan, Perwakilan BPKP Provinsi

Nusa Tenggara Barat menjadi instansi pembina untuk mengembangkan

Jabatan Fungsional Auditor (JFA) di lingkungan Aparat Pengawasan Instansi

Pemerintah (APIP) di Provinsi Nusa Tenggara Barat. Perwakilan BPKP Provinsi

Nusa Tenggara Barat juga sebagai kepanjangan tangan dari Pusat

Pendidikan dan Pelatihan Pengawasan (Pusdiklatwas) BPKP dan Pusat

Pembinaan (Pusbin) JFA dalam penyelenggaraan pendidikan dan

pelatihan, sertifikasi,dan pembinaan seluruh auditor APIP di Provinsi NTB.

D. Struktur Organisasi

Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat yang baru

ditetapkan berdasarkan Keputusan Kepala BPKP Nomor 16 Tahun 2014 tanggal

16 Agustus 2014 sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Kepala BPKP


8

Nomor 20 Tahun 2014 tanggal 23 September 2014 tentang Organisasi dan Tata

Kerja Perwakilan Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan. Perwakilan

BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat adalah Perwakilan BPKP Tipe A. Perwakilan

BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat merupakan instansi vertikal BPKP di daerah

yang berada di bawah dan bertanggung jawab kepada Kepala BPKP.

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat dipimpin oleh seorang Kepala

Perwakilan, yaitu Agus Puruhitaarga Purnomo Widodo, S.E., M.B.A., Ph.D.,

berdasarkan Keputusan Kepala BPKP Nomor KEP-288/K/SU/2018 tanggal 22

November 2018. Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat beralamat di

Jalan Majapahit Nomor 23 A, Mataram.

Gambar 1.1.

Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat

Sumber daya manusia (SDM) Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat

merupakan faktor penentu dalam mencapai keberhasilan organisasi.

Berikut informasi terkait dengan SDM Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara

Barat per 31 Desember 2018:


9

Tabel 1.1.

SDM Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat

Berdasarkan Jabatan

SDM Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat berdasarkan komposisi

jabatan secara kuantitatif pada tahun 2018 sejumlah 90 orang serta mengalami

peningkatan dibandingkan tahun 2017 yaitu sebanyak 24 orang.

Gambar 1.2.


Berdasarkan Strata Pendidikan

Berdasarkan golongan, keseluruhan pegawai yang berjumlah 90 orang dapat

dirinci ke dalam tabel 1.2 berikut ini:

1

9

54

26

90

1%

10%

60%

29%

100%

0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100

S3

S2

S1

D3

Total

Pen

did

ikan

S3 S2 S1 D3 Total

PERSENTASE 1% 10% 60% 29% 100%

JUMLAH 1 9 54 26 90

Jabatan Tahun 2018 Tahun 2017

Orang % Orang %

Pejabat Struktural 5 5,55 5 7,58

Pejabat Fungsional Auditor (PFA) 61 67,78 52 78,79

Pejabat Fungsional Umum dan

lainnya

24 26,67 9 13,64

Jumlah 90 100,00 66 100,00


10

Tabel 1.2.


Berdasarkan Golongan

Golongan Orang %

IV/c 1 1,11

IV/b 4 4,44

IV/a 6 6,67

III/d 11 12,22

III/c 2 2,22

III/b 22 24,44

III/a 21 23,33

II/d 4 4,44

II/c 19 21,11

Jumlah 90 100,00

E. Sistematika Penyajian

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara

Barat Tahun 2018 merupakan bentuk pertanggungjawaban pelaksanaan

penetapan kinerja (Tapkin) yang telah disepakati sebagaimana diatur dalam

Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi

Birokrasi Nomor 29 Tahun 2010 tentang Pedoman Penyusunan Penetapan Kinerja

dan Pelaporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah. Sistematika penyajian


adalah:

BAB I : PENDAHULUAN

Dalam bab ini diuraikan tugas, fungsi, dan wewenang organisasi, aspek strategis

organisasi, kegiatan dan layanan produk organisasi, struktur organisasi, dan

sistematika penyajian.


11

BAB II : PERENCANAAN DAN PERJANJIAN KINERJA

Dalam bab ini berisi uraian tentang rencana strategis 2015-2019 dan perjanjian

kinerja 2018.

BAB III : AKUNTABILITAS KINERJA

Dalam bab ini akan diuraikan mengenai capaian kinerja dan realisasi anggaran.

BAB IV : PENUTUP

Dalam bab ini akan diuraikan secara ringkas capaian kinerja dan rencana

tindak perbaikan.


12

BAB II

PERENCANAAN DAN PERJANJIAN KINERJA

Perencanaan kinerja merupakan dasar bagi pelaksanaan kegiatan dalam satu

tahun anggaran. Penyusunan rencana kinerja tidak terlepas dari rencana

strategis yang telah ditetapkan selama lima tahun ke depan. Perwakilan BPKP

Provinsi Nusa Tenggara Barat sebagai salah satu unit kerja BPKP memiliki

program beserta kegiatan-kegiatannya yang mendukung pencapaian

perencanaan strategis BPKP secara keseluruhan.

Peraturan Pemerintah RI Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian

Intern Pemerintah (SPIP) memosisikan BPKP sebagai pembina SPIP yang telah

dijabarkan dalam Renstra BPKP 2015-2019 dan diturunkan dengan Renstra

Perwakilan BPKP Provinsi Nua Tenggara Barat 2015-2019. Selain itu, selaku auditor

Presiden, BPKP mempunyai tugas untuk melakukan pengawasan intern

terhadap Akuntabilitas Keuangan Negara. Strategi Perwakilan BPKP Provinsi

Nusa Tenggara Barat dalam Renstra 2015–2019 juga menjadi strategi Perwakilan

BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat dalam rangka mencapai tujuan BPKP.

AA.. RReennccaannaa SSttrraatteeggiiss PPeerrwwaakkiillaann BBPPKKPP PPrroovviinnssii NNuussaa TTeennggggaarraa

BBaarraatt 22001155--22001199

Keberadaan Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat sebagai Aparat

Pengawasan Intern Pemerintah (APIP) terpanggil untuk mampu menjadi yang

terdepan bagi pembaruan manajemen pemerintahan, serta mendorong

kelancaran dan keberhasilan tugas-tugas pemerintah dalam mewujudkan

pemerintahan yang baik, bersih dan bebas dari KKN. Terbitnya mandat sesuai

dengan Peraturan Pemerintah RI Nomor 60 Tahun 2008 menegaskan jati diri BPKP

sebagai Auditor Presiden yang mampu memberikan informasi dan solusi bagi

Presiden berdasarkan hasil-hasil pengawasan yang dilakukan.


13

1. Pernyataan Visi

“Auditor Internal Pemerintah RI Berkelas Dunia untuk Meningkatkan

Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional di

Wilayah Nusa Tenggara Barat”

Pernyataan Visi Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat disusun seiring

dengan reformasi penyelenggaraan negara, adanya perubahan-

perubahan di berbagai lingkungan strategis, dan perubahan paradigma

baru di lingkungan BPKP. Mewujudkan visi tersebut merupakan tantangan

yang harus dihadapi oleh segenap personil Perwakilan BPKP Provinsi Nusa

Tenggara Barat. Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat selaku

pelaksana kegiatan BPKP di daerah, sepenuhnya menyelaraskan visi, misi,

tujuan dan sasaran yang ditetapkan BPKP sebagai landasan dalam

menyusun Renstra Perwakilan untuk menjalankan aktivitasnya.

Komitmen yang terkandung dalam pernyataan visi tersebut mempunyai

beberapa kata kunci, yaitu:

a. Auditor Internal Pemerintah

Terdapat dua kata kunci dalam frase auditor internal pemerintah yaitu

audit intern dan auditor pemerintah.

i) Audit Intern

Audit intern atau pengawasan intern yang diadopsi oleh BPKP

mengacu pada definisi Institute of Internal Auditor (IIA) tentang internal

auditing yaitu “an independent, objective assurance and consulting

activity designed to add value and improve an organization’s

operations. It helps an organization accomplish its objectives by

bringing a systematic, disciplined approach to evaluate and improve

the effectiveness of risk management, control, and governance

processes”.

Sesuai definisi tersebut, dua sifat aktifitas peran Perwakilan BPKP

Provinsi Nusa Tenggara Barat dalam melaksanakan pengawasan

intern yaitu sebagai pemberi jasa assurance dan pemberi jasa

consultancy. Melihat pendekatannya, pengawasan intern dimaksud

menuntut jasa assurance dan consultancy yang diperoleh dengan


14

pendekatan yang sistematis dan metodologis untuk mengevaluasi

dan meningkatkan efektivitas pengelolaan risiko, pengendalian dan

proses governance. Lebih spesifik lagi, untuk program atau kebijakan

pembangunan nasional, pengawasan intern Perwakilan BPKP Provinsi

Nusa Tenggara Barat menuntut penerapan pendekatan evaluasi (riset

sosial) untuk menghasilkan rekomendasi perbaikan atas ketiga hal

tersebut.

ii) Auditor Pemerintah

Auditor pemerintah mengacu kepada posisi Perwakilan BPKP Provinsi

Nusa Tenggara Barat sebagai aparat pengawasan intern pemerintah

yang bertanggung jawab langsung kepada Presiden sebagai

pemegang kekuasaan Pemerintah dalam bingkai Negara Kesatuan

Republik Indonesia. Sebagai Auditor Pemerintah, Perwakilan BPKP

Provinsi Nusa Tenggara Barat merupakan mata dan telinga Presiden

yang difungsikan untuk melihat dan mendengar secara langsung

fakta lapangan dan memberikan respon berupa informasi assurance

melalui suatu sistem pengawasan, dalam hal ini sistem informasi

akuntabilitas di Wilayah Provinsi Nusa Tenggara Barat.

Menteri atau Kepala Lembaga atau Kepala Daerah atau pada

tataran tertentu, Direktur Utama BUMN, adalah pembantu Presiden

atau delegatee kekuasaan Presiden. Demi kepentingan Presiden,

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat juga berfungsi sebagai

mitra strategis KLPK dalam hal pemberian jasa consultancy. Jika

informasi assurance di atas menunjukkan adanya risiko terhadap

pencapaian tujuan program pemerintah, maka Perwakilan BPKP

Provinsi Nusa Tenggara Barat berfungsi memberikan rekomendasi

perbaikan untuk memitigasi risiko, dan memastikan tujuan program

pemerintah, dalam hal ini sasaran pembangunan nasional, dapat

tercapai.

Dalam posisi sebagai Auditor Presiden, Perwakilan BPKP Provinsi Nusa

Tenggara Barat mengemban amanah dan tanggung jawab yang

besar karena dituntut mampu mendeteksi berbagai potensi,


15

kelemahan maupun penyimpangan di bidang keuangan negara.

Dalam konteks tersebut, Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat

harus konsekuen untuk meyakini bahwa alasan keberadaannya

terutama bukan hanya untuk melaksanakan fungsi atestasi terhadap

asersi manajemen, tetapi juga menekankan upaya perbaikan

manajemen risiko, sistem pengendalian dan proses governance.

Visi Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat sebagai Auditor

Internal Pemerintah RI merupakan visi yang strategis dalam rangka

meningkatkan prinsip independensi, baik in fact maupun in

appearance terhadap semua instansi di bawah Presiden yaitu

kementerian, lembaga dan pemerintah daerah dan korporasi.

Dengan demikian, informasi yang dihasilkan dari proses/kegiatan

pengawasan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat

diharapkan bersifat obyektif, tidak bias dan tidak diintervensi oleh

pihak-pihak lain yang menciderai penegakan prinsip independensi.

b. Auditor Berkelas Dunia

Terdapat tiga aspek yang menunjukkan kualitas Perwakilan BPKP Provinsi

Nusa Tenggara Barat sebagai auditor internal berkelas dunia yaitu aspek

SDM, aspek organisasi dan aspek produk.

i) Profesionalisme Sumber Daya Manusia

Sumber daya Manusia (SDM) Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara

Barat wajib menerapkan due professional care dalam setiap

pelaksanaan penugasan pengawasan dan wajib memenuhi

persyaratan minimal. Kedua persyaratan tersebut biasanya ditetapkan

dalam standar pengawasan yang berlaku bagi Perwakilan BPKP

Provinsi Nusa Tenggara Barat sebagai organisasi profesi.

SDM Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat yang memiliki

kompetensi minimal dalam bidang pengawasan, diarahkan menjadi

personel yang lebih memiliki kompetensi sesuai tujuan dan sasaran

strategis Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat. Kompetensi

yang memungkinkan kemahiran profesional dalam pelaksanaan


16

pengawasan intern, berdasarkan standard operating procedure (SOP)

yang berlaku dan memperhatikan standar audit dari AAIPI atau IIA,

dengan quality assurance berjenjang untuk memastikan kualitas

proses pelaksanaan pengawasan. Pemilihan obyek pengawasan

dilakukan sejak perencanaan stratejik sampai dengan perencanaan

tahunan dengan memperhatikan risiko (risk based planning). Demikian

juga, pelaksanaan pengawasannya tetap memperhatikan risiko

pengawasan (audit risk) untuk melindungi timbulnya gugatan pihak

ketiga.

ii) Kewenangan dan Kapabilitas Organisasi

Kewenangan Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat dalam

pengawasan program lintas di kementerian, lembaga dan

pemerintah daerah diwujudkan dalam pemberian kualitas yang

independen dan obyektif atas pengendalian intern yang diterapkan

dalam sertifikasi profesi pengawasan. Setiap auditor Perwakilan BPKP

Provinsi Nusa Tenggara Barat memiliki keahlian dan kapasitas yang

memadai dalam melakukan koordinasi dan kerjasama tim, paham

atas budaya organisasi serta sistem dan proses yang berlaku di

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat. Di samping itu,

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat selalu mengusahakan

peningkatan kompetensi dalam berbagai bidang terkait sehingga

meningkatkan kemampuan dalam mengidentifikasi masalah dan

solusinya serta memahami perubahan peraturan terkait dan standar

baru di bidang pengawasan.

Pengelolaan sumber daya manusia Perwakilan BPKP Provinsi Nusa

Tenggara Barat telah direncanakan untuk memenuhi kebutuhan

pengawasan dalam mencapai pengelolaan risiko, proses governance

yang efektif dan efisien serta tercapainya tujuan dan sasaran. Laporan

yang disampaikan kepada Menteri, Kepala Lembaga atau Kepala

Daerah yang bertanggung jawab langsung terhadap keberhasilan

program, diarahkan agar dapat memenuhi harapan Presiden sebagai

Kepala Pemerintahan RI terkait dengan kebijakan stratejik yang perlu


17

diperbaiki dari pelaksanaan program pembangunan nasional.

Pelaksanaan peran pengawasan intern tersebut telah dinyatakan

dalam audit charter yang telah mendefinisikan kewenangan, ruang

lingkup dan tanggung jawab Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara

Barat. Pelaksanaan peran tersebut telah disetujui Presiden

sebagaimana tertuang dalam berbagai peraturan yang mendukung

peran Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat serta menjadi

landasan dan pedoman pelaksanaan peran pengawasan intern.

Untuk meningkatkan dan memperbaiki proses pengawasan selalu

dilakukan reviu dan melakukan pembelajaran dari proses

pengawasan yang berlangsung di negara-negara lain (best practices

benchmarking) melalui studi literatur maupun studi ke organisasi

internal audit negara yang bersangkutan. Dengan perbaikan yang

terus-menerus tersebut, diharapkan Perwakilan BPKP Provinsi Nusa

Tenggara Barat dapat menjadi pembina yang lebih kompeten bagi

aparat pengawasan pemerintah lainnya.

Kapabilitas pengelolaan organisasi dan profesional pengawasan

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat diarahkan pada

kerangka penilaian Internal Audit Capability Model dengan target

minimal kapabilitas pada level 3 pada tahun 2019, dengan

karakteristik sebagai berikut:

1) Peran dan jasa pengawasan Perwakilan BPKP Provinsi Nusa

Tenggara Barat saat ini berupa jasa assurance & consulting

diarahkan menuju kepada peran sebagai penggerak perubahan

(Service and Role of Internal Audit Element).

2) Pengelolaan SDM Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat

diarahkan untuk membangun pegawai yang profesional,

meningkatkan koordinasi serta meningkatkan kompetensi dan

kerjasama tim (People Management Element).

3) Pengawasan intern Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat

dalam rencana strategi pengawasan berfokus pada kebutuhan

stakeholder dengan memperhatikan fokus prioritas dan risiko.


18

Memperbaiki metodologi pengawasan berdasarkan perbaikan

proses internal maupun praktek-praktek terbaik pengawasan

(Professional Practices Element).

4) Mengembangkan manajemen kinerja pengawasan baik organisasi

maupun individu, melalui SIM HP dan IPMS untuk kepentingan

manajemen hasil pengawasan maupun untuk manajemen sumber

daya pengawasan (Performance Management and

Accountability Element).

5) Sinergitas dengan aparat pengawasan intern pemerintah lainnya

dalam melakukan pengawasan lintas sektor dan menjadi mitra

pemerintah dalam tindak lanjut perbaikan manajemen hasil

pemeriksaan BPK RI. Sementara itu, hasil pengawasan Perwakilan

BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat berupa rekomendasi kepada

Presiden dan pimpinan daerah dalam rangka mewujudkan

hubungan yang harmonis dan efektif dengan mitra kerja

(Organizational Relationship and Culture Element).

6) Dalam kedudukannya sebagai auditor Presiden, Perwakilan BPKP

Provinsi Nusa Tenggara Barat melakukan pengawasan secara

independen dengan kewenangan dan kekuasaan mandiri

walaupun sebatas kegiatan lintas sektoral. Perwakilan BPKP Provinsi

Nusa Tenggara Barat aktif untuk melakukan pengawasan dalam

rangka meningkatkan pengendalian intern dalam memitigasi risiko,

meningkatkan kepatuhan dan mendorong tercapainya tujuan

organisasi (Governance Structure Element).

Pengembangan kapabilitas dan kapasitas pengawasan intern

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat senantiasa dilakukan

dengan penerapan sistem pengendalian intern pemerintah, untuk

memberi keyakinan bahwa tujuan Perwakilan BPKP Provinsi Nusa

Tenggara Barat dapat tercapai. Penerapan sistem pengendalian

intern diarahkan pada penyelenggaraan yang efektif dengan

kerangka penilaian kematangan implementasi SPIP. Maturitas

penyelenggaraan SPIP ditargetkan berada padal level 3, dengan

karakteristik bahwa Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat


19

telah menetapkan kebijakan dan prosedur pengendalian untuk

semua kegiatan pokoknya, sebagai media pengendalian (control

design). Kebijakan dan prosedur atas kegiatan pengelolaan

keuangan dan atas beberapa kegiatan operasional telah mulai

dilaksanakan dan didokumentasikan secara konsisten.

iii) Leverage Rekomendasi Hasil Pengawasan

Dari sudut perannya, hasil pengawasan internal Perwakilan BPKP

Provinsi Nusa Tenggara Barat dapat berupa informasi assurance

dan/atau consultancy. Informasi assurance memberikan jaminan

kepada Presiden dan pembantunya bahwa tata kelola pemerintahan

atas seluruh program prioritas pembangunan telah dijalankan sesuai

dengan standar, aturan, kebijakan atau instrumen operasional

manajemen risiko dan governance lainnya. Informasi consultancy

berwujud rekomendasi tentang perbaikan manajemen risiko,

aktivitas pengendalian dan proses governance dalam

penyelenggaraan pemerintahan dan program pembangunan .

Kualitas informasi assurance dan rekomendasi strategis tersebut harus

sedemikian rupa sehingga mempunyai daya ungkit (leverage) yang

cukup signifikan dalam meningkatkan kinerja pemerintahan dan

program pembangunan.

c. Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional

Terdapat dua ruang lingkup utama terkait dengan akuntabilitas

pengelolaan keuangan dan pembangunan. Pertama, terkait dengan

fungsi manajemen lingkup pengawasan intern yang meliputi

perencanaan, penganggaran, pelaksanaan, pelaporan dan

pertanggungjawaban. Kedua, terkait dengan lingkup APBN, pengawasan

intern akan meliputi fungsi penerimaan, program prioritas nasional dan

kebijakan fiskal. Pengawasan Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara

Barat dilakukan untuk merespon permasalahan yang mengemuka pada

pembangunan nasional yang menjadi perhatian Presiden atau

masyarakat luas. Uraian lebih rinci dapat dilihat di tujuan dan sasaran

strategis.


20

Dengan kualitas tersebut, Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat

diharapkan dapat menjadi mitra srategis pemerintah daerah dalam

menyukseskan pembangunan nasional untuk kesejahteraan rakyat.

Visi Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat sebagai penjabaran Visi

BPKP yaitu “Auditor Internal Pemerintah Berkelas Dunia untuk Meningkatkan

Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional di Wilayah

Provinsi Nusa Tenggara Barat” sejalan dengan Visi Pembangunan Nasional

Tahun 2015 2019. Hal tersebut dapat dibuktikan dari adanya persinggungan

antara peran BPKP dengan beberapa agenda prioritas Pembangunan

Nasional (NAWA CITA) antara lain agenda kedua yang isinya adalah

membuat pemerintah selalu hadir dengan membangun tata kelola

pemerintahan yang bersih, efektif, demokratis, dan terpercaya. Dalam

lingkup yang lebih spesifik, mempertimbangkan perubahan yang dinamis

serta tugas dan fungsi yang dilaksanakannya, Perwakilan BPKP Provinsi Nusa

Tenggara Barat mengambil peran penting yang mengerucut sebagai Auditor

Internal Pemerintah RI yang Selalu Hadir dalam Membangun Tata Kelola

Pemerintahan yang Bersih, Efektif dan Terpercaya.

2. Pernyataan Misi

Misi Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat merupakan

pengejawantahan tugas dan fungsi yang diamanatkan dalam peraturan

perundang-undangan, yaitu sebagai pelaksana fungsi pengawasan intern

sebagaimana diamanatkan oleh Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun 2014,

Instruksi Presiden Nomor 9 Tahun 2014, serta Peraturan Pemerintah Nomor 60

Tahun 2008. Wilayah tugas dan kewenangan BPKP juga dinyatakan dalam

Undang Undang Nomor 30 Tahun 2002 dan Undang Undang Nomor 20 Tahun

1997. Rumusan misi Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat yang

merupakan turunan dari misi BPKP adalah:

1) Menyelenggarakan Pengawasan Intern terhadap Akuntabilitas

Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional guna Mendukung

Tata Kelola Pemerintahan dan Korporasi yang Bersih dan Efektif di Wilayah

Nusa Tenggara Barat;


21

2) Membina Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah yang

Efektif di Wilayah Nusa Tenggara Barat; dan

3) Mengembangkan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang

Profesional dan Kompeten di Wilayah Nusa Tenggara Barat.

Misi dan penjelasannya masing-masing diuraikan sebagai berikut:

1) Misi Pertama dan Penjelasannya

Misi pertama Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat yaitu

“Menyelenggarakan Pengawasan Intern terhadap Akuntabilitas

Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional guna Mendukung

Tata Kelola Pemerintahan dan Korporasi yang Bersih dan Efektif di Wilayah

Nusa Tenggara Barat”. Misi ini mengandung dua hal yaitu tugas dan

fungsi serta manfaat Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat. Tugas

dimaksud adalah “Pengawasan intern terhadap akuntabilitas

pengelolaan keuangan dan pembangunan” dan manfaatnya yaitu

“mendukung tata kelola pemerintahan dan korporasi yang bersih dan

efektif”.

a. Pengawasan Intern Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan

Pembangunan

Akuntabilitas

Pengawasan Intern Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan

Pembangunan dalam misi ini akan bermuara pada pemberian

informasi assurance dan rekomendasi atas penyelenggaraan

akuntabilitas pengelolaan keuangan negara/daerah dan

pembangunan nasional. Prinsip dari akuntabilitas adalah kesiapan

pemerintah untuk merespon pertanyaan (scrutiny) masyarakat dan

stakeholder lainnya tentang pelaksanaan mandat dan penggunaan

sumber daya yang diamanatkan kepada penyelenggara

pemerintahan.

Untuk kesiapan ini, dan berdasarkan Peraturan Presiden Nomor 192

Tahun 2014, serta peraturan perundang-undangan lainnya tentang


22

fungsi pengawasan, Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat

menjadi mitra kerja Kepala KLPK melalui jasa assurance dan

consultancy. Jasa assurance mencakup pemberian informasi kepada

Presiden tentang capaian pelaksanaan tugas dari para mitra kerja

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat tersebut. Sedangkan

jasa consultancy berwujud rekomendasi yang mempunyai daya ungkit

dalam peningkatan kinerja KLPK sebagai mitra kerja Perwakilan BPKP

Provinsi Nusa Tenggara Barat. Perwujudan peran pengawasan intern

tersebut sekurang-kurangnya harus memberikan keyakinan yang

memadai melalui informasi assurance atas ketaatan, kehematan,

efisiensi, dan efektivitas pencapaian tujuan penyelenggaraan tugas

dan fungsi instansi pemerintah dan sasaran pembangunan nasional.

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat harus berperan aktif

dalam memberikan peringatan dini terhadap kemungkinan terjadinya

penyimpangan atau kecurangan, inefektivitas manajemen risiko, dan

kurang memadainya kualitas proses tata kelola penyelenggaraan

pemerintahan dan risiko tidak tercapainya Sasaran Pembangunan

Nasional dalam RPJMN 2015 2019.

Jasa assurance dan consultancy dihasilkan melalui pelaksanaan

kegiatan assurance dan konsultansi. Kegiatan dimaksud dapat

mengacu kepada PP 60 Tahun 2008, Peraturan Presiden Nomor 192

Tahun 2014 dan Instruksi Presiden Nomor 9 tahun 2014. PP 60/2008

memberi batasan pengawasan intern sebagai seluruh proses kegiatan

audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lain

terhadap penyelenggaraan tugas dan fungsi organisasi dalam rangka

memberikan keyakinan yang memadai bahwa kegiatan telah

dilaksanakan sesuai dengan tolok ukur yang telah ditetapkan secara

efektif dan efisien untuk kepentingan pimpinan dalam mewujudkan

tata kepemerintahan yang baik.

Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan

Sebagai auditor internal yang bertanggung jawab kepada Presiden,

BPKP melaksanakan fungsi pengawasan intern terhadap akuntabilitas


23

pengelolaan keuangan dan pembangunan. Dalam periode

sebelumnya fokus pengawasannya banyak diarahkan pada aspek

pengelolaan keuangan antara lain meliputi: pelaporan keuangan,

kebijakan fiskal, kebijakan alokasi atau transfer daerah, maka pada

periode 2015 2019, sesuai misi ini, sasaran program pengawasan

intern BPKP termasuk mengawal dan mendorong bagaimana program

pembangunan nasional dapat mencapai tujuannya dengan efektif

dan efisien.

Pengelolaan Keuangan Negara dan Daerah

Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan mengikuti

kerangka APBN. Dalam hal pengelolaan keuangan, pengawasan

intern Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat akan berupaya

meningkatkan kualitas akuntabilitas Presiden sebagai pemegang

kekuasaan pemerintahan tertinggi di bidang keuangan dan atau

Menteri Keuangan selaku Bendahara Umum Negara.

Dalam hal pengawasan intern atas kualitas pelaporan, Perwakilan

BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat mendorong mitra kerjanya untuk

memenuhi persyaratan minimal kualitas laporan keuangan (LK) yang

direpresentasikan oleh opini WTP dari audit BPK atas LK KLPK. Kegiatan

pengawasan intern ini akan diarahkan bagi KLPK yang LK-nya belum

mendapatkan opini WTP dari BPK.

Pengawasan intern atas kualitas kebijakan fiskal diarahkan baik

kepada penerimaan negara dan belanja negara termasuk kebijakan

yang diterapkan untuk mengalokasikan belanja negara dan kebijakan

pembiayaan. Dalam kaitan ini pengawasan intern diarahkan untuk

menghasilkan rekomendasi perbaikan kebijakan Kebendaharaan

Umum Negara baik dari substansi formulasi maupun implementasi

kebijakan pengelolaan keuangan negara/ daerah termasuk

korporasinya. Kegiatan pengawasan atas pengelolaan keuangan

negara/daerah ini akan mencakup antara lain kebijakan: (a)

Pengawasan terhadap Peningkatan Penerimaan Negara/Daerah


24

untuk meningkatkan ruang fiskal, (b) Kebijakan Alokasi Anggaran

(transfer) daerah, (c) Perencanaan dan Pelaksanaan Pemanfaatan

Aset dan Kekayaan Negara/Daerah, (d) Pengelolaan Hutang,

(e) Pengelolaan Subsidi, dan (f) Pengelolaan Korporasi.

Pengelolaan Pembangunan Nasional

Terkait dengan pembangunan nasional, pengawasan intern dilakukan

secara menyeluruh mengikuti tahapan pengelolaan keuangan

negara, namun terfokus pada implementasi strategi pembangunan

nasional. Strategi pembangunan nasional membedakan tiga dimensi

pembangunan, yaitu: (1) dimensi pembangunan manusia yang

sifatnya wajib, (2) dimensi pembangunan sektor unggulan yang

sifatnya prioritas; dan (3) dimensi pemerataan dan kewilayahan. Untuk

melaksanakan strategi ini perlu menciptakan kondisi pendukung

sebagai prasyarat minimal yang harus terpenuhi. Indikator

pencapaian sasaran strategi pembangunan tersebut dituangkan

dalam Sasaran Pokok Pembangunan RPJMN 2015 2019.

Dalam APBN 2015, maupun RPJMN 2015-2019 terdapat beberapa

program lintas bidang dimana sasaran pokok program pembangunan

tersebut dirancang dan dilaksanakan oleh satu atau lebih KLPK. Dalam

hal ini, Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat akan memastikan

sejauh mana program lintas bidang tersebut dijalankan secara

terintegrasi dalam rangka mencapai tujuan dari program lintas bidang

tersebut. Arah Pengawasan Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara

Barat selanjutnya adalah melaksanakan pemantauan, evaluasi dan

pengawasan sinergis bersama APIP KLPK untuk mengawal

pencapaian Sasaran Program yang bersifat program lintas bidang

dalam RPJMN.

Dengan kebijakan ini, pengawasan nasional pemerintah di daerah

diarahkan untuk melakukan pengawasan keuangan negara,

keuangan daerah dan pembangunan nasional secara komprehensif,

sinergis dan integratif. Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat


25

bekerjasama dengan APIP daerah terkait pengawalan pencapaian

sasaran pembangunan lintas sektor dalam RPJMN, APIP mengawal

pencapaian sasaran pembangunan terkait Pemerintah Daerahnya

masing-masing, sedangkan BPKP meningkatkan kapabilitas

pengawasan intern APIP daerah.

Pengawasan intern terhadap tahapan penyelenggaraan kegiatan

pembangunan juga mengikuti fungsi manajerial, mulai dari tahap

perencanaan, pelaksanaan, pengawasan, sampai dengan

pertanggungjawaban. Pengawasan intern diarahkan untuk

memastikan bahwa pengendalian intern sebagai proses yang integral

dengan kegiatan utama. Tindakan manajemen dalam tahapan ini

harus dirancang dan dilakukan secara memadai yang melibatkan

semua pihak untuk mencapai tujuan kegiatan, dalam kerangka

pengelolaan keuangan negara melalui pelaksanaan kegiatan secara

efisien dan efektif. Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat

berupaya memberi kepastian bahwa penyelenggaraan

pembangunan di Wilayah Provinsi Nusa Tenggara Barat telah

memenuhi aspek ketaatan, kehematan, efisiensi, dan efektivitas

dalam mencapai Sasaran Pokok Pembangunan dalam RPJMN 2015

2019.

Fokus pengawasan pada sasaran pembangunan nasional harus

konsisten dan sejalan dengan amanah pengawasan yang ditugaskan

kepada BPKP yaitu program atau kegiatan yang bersifat lintas sektor.

Dengan melakukan pengawasan intern terfokus pada pembangunan

nasional dan yang menjadi prioritas dan perhatian pemerintah,

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat berkontribusi pada

pencapaian tujuan pemerintah dan pembangunan yaitu peningkatan

kesejahteraan masyarakat.

Tiga Strategi Pembangunan Nasional, Sembilan Agenda Prioritas

(Nawacita) dan Enam Sasaran Pokok Pembangunan merupakan

sarana untuk mewujudkan tujuan pemerintah. Dalam program ini

terdapat dua atau lebih KLPK yang bertanggung jawab mengelola


26

keuangan untuk pembangunan nasional. Masing-masing dibebankan

tanggung jawab untuk menyukseskan tujuan pembangunan nasional.

Tanggung jawab ini mengikuti struktur dan birokrasi KLPK sesuai

dengan kewenangan masing-masing. Pelaksanaan kewenangan ini

sering menghambat sinergisitas yang pada akhirnya menghambat

pencapaian tujuan semula. Kehadiran peran pengawasan intern yang

berkualitas dari BPKP diharapkan dapat menghasilkan rekomendasi

untuk peningkatan kinerja program pembangunan pusat, daerah dan

korporasi, termasuk rekomendasi perbaikan untuk mengatasi

hambatan kelancaran pembangunan.

b. Tata Kelola Pemerintahan dan Korporasi yang Bersih dan Efektif

Pengawasan intern terhadap akuntabilitas pengelolaan keuangan

dan pembangunan diselenggarakan untuk mendukung tata kelola

pemerintah yang bersih dan efektif, termasuk tata kelola korporasi.

Pengawasan intern Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat

diarahkan untuk memastikan bahwa governance process dalam

penyelenggaraan pemerintahan dan pembangunan di Wilayah

Provinsi Nusa Tenggara Barat telah berjalan secara partisipatif,

akuntabel, transparan dan efektif. Di samping itu, terdapat struktur

organisasi dan mekanisme yang melibatkan stakeholder kunci dalam

menetapkan dan mengawasi (oversee) tujuan pemerintah dan

pembangunan termasuk korporasi. Masyarakat juga diberi akses yang

cukup terhadap informasi anggaran dan target pemerintahan dan

pembangunan serta laporan pertanggungjawaban yang

memungkinkan mereka mengetahui sejauh mana tujuan

pemerintahan dan pembangunan tercapai. Dengan kerangka

transparansi tersebut, para penyelenggara menyiapkan diri untuk

menjelaskan capaian targetnya dan menjelaskan jika terjadi

kegagalan, alasan kegagalan pengelolaan keuangan dan

pembangunan atau menjelaskan ukuran pencapaian efektivitas

pencapaian tujuan dimaksud. Dengan menjaga partisipasi

masyarakat, transparansi dan akuntabilitas tersebut diharapkan


27

tercipta tata kelola pemerintahan dan korporasi yang bersih dan

efektif.

2) Misi Kedua dan Penjelasannya

Misi kedua Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat yaitu “Membina

Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah yang Efektif di

Wilayah Nusa Tenggara Barat”. Misi dua ini terkait erat dengan Misi Satu.

Untuk menjamin pelaksanaan seluruh program dan kegiatan adalah

dalam rangka mencapai tujuan suatu organisasi, termasuk organisasi

pemerintahan dan pembangunan, dibutuhkan suatu sistem

pengendalian intern yang dapat memberi keyakinan memadai bahwa

kegiatan berjalan efektif dan efisien, diikuti dengan pelaporan keuangan

yang handal, penanganan aset yang aman dan taat terhadap

peraturan perundang-undangan. Berdasarkan PP 60 Tahun 2008, sistem

yang dimaksud adalah SPIP. Sesuai dengan PP tersebut, BPKP diberikan

mandat untuk melakukan pembinaan penyelenggaraan SPIP.

Pada periode 2015 – 2019, pembinaan penyelenggaraan SPIP diarahkan

untuk meningkatkan maturitas SPIP di tingkat KLPK bahkan hingga tingkat

program (prioritas) pembangunan nasional. Penyelenggaraan SPIP KLPK

memang bukan tanggung jawab BPKP, tetapi tanggung jawab masing-

masing KLPK. BPKP sebagai pembina penyelenggaraan SPIP maka seluruh

insan pengawasan di BPKP diarahkan untuk meningkatkan kualitas

pembinaan dari sekedar pelaksanaan tugas penyusunan pedoman dan

pelatihan SPIP, menjadi pengawal implementasi seluruh elemen SPIP di

seluruh kegiatan utama dan tindakan manajemen KLPK. Hal tersebut

dilakukan dengan membudayakan pengenalan dan pengendalian risiko

oleh semua personel dan pimpinan dalam pelaksanaan kegiatan

utamanya yang dituangkan dalam kebijakan dan prosedur pelaksanaan

kegiatan (SOP). Pengkomunikasian dan evaluasi reguler terhadap

konsistensi kebijakan dan pelaksanaan kegiatan sesuai SOP diharapkan

menyadarkan personel dan pimpinan akan pencapaian tujuan

pemerintahan dan pembangunan, yang pada akhirnya akan


28

meningkatkan kematangan implementasi SPIP secara keseluruhan di

KLPK.

Dengan demikian, misi pembinaan penyelenggaraan SPIP ini terkait

langsung dengan misi 1 yaitu pengawasan intern terhadap akuntabilitas

pengelolaan keuangan dan pembangunan guna mewujudkan tata

kelola pemerintahan dan korporasi yang bersih dan efektif. Akan tetapi,

terdapat perbedaan karakteristik antara keduanya. Misi 1 menyangkut

penggunaan sumber daya pengawasan untuk penyelenggaraan fungsi

pengawasan keuangan dan pembangunan (pengawasan fungsional),

sedangkan misi 2 menyangkut penggunaan sumber daya pengawasan

untuk membangun sistem pengawasan itu sendiri, dalam hal ini Sistem

Pengendalian Intern. Sistem pengendalian intern, dalam sejarahnya

adalah bentuk lanjutan dari pengawasan melekat.

3) Misi Ketiga dan Penjelasannya

Misi ketiga Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat yaitu

“Mengembangkan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang

Profesional dan Kompeten di wilayah Nusa Tenggara Barat”. Misi ini juga

terkait dengan Misi Dua dan Misi Satu. Salah satu unsur penting SPIP, yaitu

Lingkungan Pengendalian, mewajibkan setiap pimpinan instansi

pemerintah untuk membentuk dan memelihara lingkungan pengendalian

yang menimbulkan perilaku positif dan kondusif untuk menerapkan

budaya pengendalian di lingkungan organisasinya. Upaya pembentukan

budaya kendali ini antara lain diselenggarakan melalui perwujudan peran

aparat pengawasan intern pemerintah (APIP) yang efektif. Untuk

mewujudkan peran APIP sebagai aparat pengawasan intern diperlukan

kapabilitas untuk menjalankan tugas dan fungsinya.

3. Tujuan dan Sasaran Program

Tujuan merupakan penjabaran atau implementasi dari pernyataan misi,

yang akan dicapai atau dihasilkan dalam jangka waktu satu sampai

dengan lima tahun.


29

Sasaran program merupakan ukuran pencapaian dari tujuan dan

mencerminkan berfungsinya outcome dari semua program yang telah

ditetapkan.

Sasaran program yang ditetapkan mencakup:

1) Perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan pengelolaan

keuangan negara/korporasi;

2) Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan keinvestigasian;

3) Meningkatnya penyelesaian hambatan pelaksanaan pembangunan

nasional;

4) Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan korporasi dalam

pencegahan korupsi;

5) Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan masyarakat terhadap korupsi;

6) Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda; dan

7) Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemda.

8) Tersedianya dukungan teknis kepuasan atas pelayanan sekretariat

utama.

4. Indikator Kinerja Program

Indikator Kinerja Program (IKP) Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat

merupakan indikator kinerja yang berada pada perspektif manfaat bagi

stakeholders yang menunjukkan peran utama Perwakilan BPKP Provinsi Nusa

Tenggara Barat dalam pengawasan akuntabilitas keuangan Negara,

pembinaan penyelenggaraan SPIP dan pembinaan APIP di Provinsi Nusa

Tenggara Barat.

Indikator kinerja program merupakan ukuran atas hasil program yang

merupakan pelaksanaan tugas pokok dan fungsi Perwakilan BPKP Provinsi

Nusa Tenggara Barat. Penetapan indikator dilakukan dengan

mempertimbangkan tujuan dan sasaran program dan kegiatan-kegiatan

yang mendukung program. Indikator ini digunakan untuk mengukur

keberhasilan sasaran program, sedangkan keberhasilan kegiatan diukur

dengan menggunakan indikator keluaran (output).

Indikator-indikator kinerja program Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara

Barat dapat dilihat pada Tabel 2.1.


30

Tabel 2.1

Indikator Kinerja Program (IKP)

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat

No Indikator Kinerja Program (IKP)

Sasaran Program 1: Perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan

pengelolaan keuangan negara/korporasi.

1.1. Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan

1.2. Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari

BUMD yang dievaluasi

1.3. Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal cukup baik dari BLUD

yang dievaluasi

Sasaran Program 2: Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan

keinvestigasian.

2.1. Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang dimanfaatkan

di Persidangan


oleh APH


oleh K/L/P/K

2.4. Persentase Hasil Audit Penyesuaian Harga yang dimanfaatkan oleh

K/L/P/K

Sasaran Program 3: Meningkatnya penyelesaian hambatan pelaksanaan

pembangunan nasional.

3.1. Persentase Penyelesaian Hambatan Kelancaran Pembangunan

Sasaran Program 4: Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan

korporasi dalam pencegahan korupsi.

4.1. Persentase K/L/P/K Yang Mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)

Sasaran Program 5: Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan masyarakat

terhadap korupsi.

5.1. Persentase K/L/P/K anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi

(KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan

masyarakat.

Sasaran Program 6: Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda.

6.1. Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3


31

6.2. Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP

Level 3

6.3. Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP

Level 2

Sasaran Program 7: Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemda.

7.1. Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3

7.2. Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas

Level 3

Sasaran Program 8: Tersedianya dukungan teknis kepuasan atas

pelayanan sekretariat utama.

8.1. Persepsi Kepuasan Layanan Sekretariat Utama (skala likert 1-10).

5. Program dan Kegiatan

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat sebagai unit kerja BPKP

melaksanakan program dan kegiatan berdasarkan tugas dan fungsinya

sesuai peraturan perundang-undangan yang berlaku. Program BPKP

merupakan penjabaran dari kebijakan sesuai dengna visi dan misi BPKP

yang rumusannya mencerminkan tugas dan fungsi BPKP dan berisikan

kegiatan untuk mencapai hasil pengawasan dengan indikator kinerja yang

terukur. Kegiatan-kegiatan ini sekaligas penjabaran tugas dan fungsi BPKP

untuk mewujudkan sasaran strategis yang telah ditetapkan sebelumnya.

Program Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat didukung anggaran

sebesar Rp18.315.026.000 yang terdiri dari:

1) Program pelaksanaan Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan

Negara dan pembinaan Penyelenggaraan SPIP dengan anggaran

sebesar Rp3.730.842.000.

2) Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya

dengan anggaran sebesar Rp12.966.730.000.

3) Program Fasilitas Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP dengan

anggaran sebesar Rp565.195.000.

4) Program Pengadaan dan Penyaluran Sarana dan Prasarana dengan

anggaran sebesar Rp 1.052.259.000.


32

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat sebagai unit eselon II yang

bersifat memberikan pelayanan eksternal menggunakan satu program teknis

yang sama. Anggaran untuk kumpulan kegiatan dalam rangka mencapai

sasaran yang sama kemudian dialokasikan menurut indikator kinerja utama.

Program dan kegiatan yang dilaksanakan dalam rangka mendukung

sasaran strategis Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat tahun 2018

secara ringkas dapat dilihat pada Tabel 2.2.

Tabel 2.2.

Program dan Kegiatan Tahun 2018


No Kegiatan

Program 1: Program Pengawasan Intern terhadap Akuntabilitas

Pengelolaan Keuangan Negara dan Pembangunan Nasional serta

Pembinaan Penyelenggaraan SPIP

(1) Pelaksanaan Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan

Pembangunan Nasional serta Pembinaan Penyelenggaraan SPIP;

Program 2: Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis

Lainnya

(1) Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis BPKP;

(2) Fasilitasi Dukungan Manajemen BPKP; dan

(3) Pengadaan dan Penyaluran Sarana dan Prasarana.

BB.. PPeerrjjaannjjiiaann KKiinneerrjjaa 22001188

Dokumen Penetapan Kinerja memuat pernyataan dan lampiran formulir yang

mencantumkan sasaran strategis program, indikator kinerja program, beserta

target kinerja dan anggaran merupakan suatu dokumen pernyataan kinerja/

kesepakatan kinerja/perjanjian kinerja, antara BPKP Pusat dengan Perwakilan

BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat. Target kinerja menunjukkan komitmen dari

pimpinan dan seluruh anggota organisasi untuk mencapai hasil yang diinginkan

dari setiap sasaran strategis sesuai indikator kinerja utama yang telah ditetapkan.

Perjanjian Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat tahun 2016

dapat dilihat pada Tabel 2.3.


33

Tabel 2.3.

Perjanjian Kinerja Tahun 2018


Sasaran Program 1: Perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan

pengelolaan keuangan negara/korporasi.

No Indikator Kinerja Program Satuan Target

1 Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil

Pengawasan

% 60

2 Persentase BUMN/anak perusahaan dengan skor

GCG baik

% 0

3 Persentase BUMN/anak perusahaan yang

kinerjanya berpredikat minimal A (baik)

% 0

4 Persentase BUMD yang kinerjanya minimal

berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi

% 55

5 Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal cukup

baik dari BLUD yang dievaluasi.

% 55

Sasaran Program 2: Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan

keinvestigasian.


1 Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang

dimanfaatkan di Persidangan % 50

2 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang

dimanfaatkan oleh APH. % 72

3 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang

dimanfaatkan oleh K/L/P/K. % 65

4 Persentase hasil audit penyesuaian harga yang

dimanfaatkan oleh K/L/P/K. % 75

Sasaran Program 3: Meningkatnya penyelesaian hambatan pelaksanaan

pembangunan nasional.


1 Persentase penyelesaian hambatan kelancaran

pembangunan. % 75


34

Sasaran Program 4: Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan



1 Persentase K/L/P/K yang mengimplentasikan FCP

(termasuk FRA). % 52

Sasaran Program 5: Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan masyarakat

terhadap korupsi.


1 Persentase K/L/P/K anggota Komunitas Pembelajar

Anti Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan

sistem pengaduan masyarakat.

% 65

Sasaran Program 6: Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda/

korporasi.


1 Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas

SPIP Level 3. % 100

2 Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas

SPIP Level 2. % 0

3 Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan

Maturitas SPIP Level 3. % 90

4 Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan

Maturitas SPIP Level 2. % 10

Sasaran Program 7: Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemda.


1 Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan

Kapabilitas Level 3. % 100

2 Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan

Kapabilitas Level 2. % 0

3 Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota

dengan Kapabilitas Level 3. % 100

4 Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota

dengan Kapabilitas Level 2. % 0


35

Sasaran Kegiatan 1: Tersedianya 61 Laporan Hasil Pengawasan PSN BPKP

Perwakilan

No Indikator Kinerja Kegiatan Satuan Target

1 Jumlah Laporan Hasil Pengawasan PSN BPKP

Perwakilan. Laporan 61

Sasaran Kegiatan 2: Tersedianya 15 Laporan Hasil Pengawasan Siskeudes BPKP

Perwakilan


1 Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Siskeudes BPKP


Sasaran Kegiatan 3: Tersedianya 3 Laporan Hasil Pengawasan SIMDA BPKP

Perwakilan


1 Jumlah Laporan Hasil Pengawasan SIMDA BPKP


Sasaran Kegiatan 4: Tersedianya 82 Laporan Hasil Pengawasan BPKP Perwakilan


1 Jumlah Laporan Hasil Pengawasan BPKP Perwakilan. Laporan 82

Sasaran Kegiatan 5 : Tersedianya 16 Laporan Hasil Pembinaan SPIP BPKP

Perwakilan


1 Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SPIP BPKP


Sasaran Kegiatan 6: Tersedianya 20 Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas

APIP BPKP Perwakilan


1 Jumlah Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas APIP

BPKP Perwakilan. Laporan 20


36

Sasaran Program : Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan

Sekretariat Utama.


1 Kepuasan Layanan Sekretariat Utama (Skala Likert 1-10). Skala 8

Sasaran Kegiatan 1: Tersedianya Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas

Teknis Lainnya dalam Mencapai Kepuasan Layanan.


1 Jumlah layanan dukungan manajemen perwakilan

BPKP. Laporan 12

Sasaran Kegiatan 2: Termanfaatkannya aset secara optimal.


1 Terlaksananya rehabilitasi rumah negara perwakilan

BPKP. Unit 0

2 Tersedianya alat pengolahan data BPKP. Unit 2

3 Tersedianya meubelair perwakilan BPKP. Unit 0

4 Tersedianya alat rumah tangga BPKP. Unit 0

5 Terlaksananya rehabilitasi kantor perwakilan BPKP. Unit 0

6 Tersedianya sarana prasarana BPKP. Unit 3

7 Terlaksanannya pembangunan konstruksi gedung. Unit 2


37

BAB III

AKUNTABILITAS KINERJA

A. CAPAIAN KINERJA ORGANISASI

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat sebagai unit kerja BPKP telah

merumuskan sasaran program dengan keberhasilan kinerja diukur dengan

membandingkan antara realisasi kinerja outcome dengan target yang

diperjanjikan dalam dokumen penetapan kinerja tahun 2018. Perwakilan

BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat melaksanakan program dan kegiatan

yang mendukung sasaran strategis BPKP Pusat dengan empat sasaran

program yang didukung tiga sasaran kegiatan beserta indikator kinerja dan

targetnya.

Rumus yang digunakan untuk menghitung presentase pencapaian target

indikator kinerja adalah sebagai berikut:

Capaian kinerja sasaran program mencerminkan manfaat dari output yang

dihasilkan dari kegiatan-kegiatan yang telah dilakukan. Selanjutnya

dilakukan analisis terhadap capaian yang tidak mencapai target untuk

mengetahui faktor penyebab sebagai bahan penetapan strategi

peningkatan kinerja pada tahun 2018 dan tahun-tahun selanjutnya.

Kategori pengukuran capaian kinerja program secara keseluruhan dilakukan

berdasarkan skala ordinal pengukuran kinerja, yaitu sebagai berikut:

Tabel 3.1

Kategori Capaian Kinerja

No Rentang Capaian Kinerja Kategori Capaian Kinerja

1 85% ≤ capaian ≤100% Sangat Berhasil

2 70% ≤ capaian < 85% Berhasil

3 55% ≤ capaian <70% Cukup Berhasil

4 Capaian < 55% Tidak Berhasil

% Capaian IKP = Realisasi X 100%

Rencana


38

Dengan menggunakan metode pengukuran di atas, diperoleh 11 indikator

dengan kategori kinerja “Sangat Berhasil”, dan 3 indikator dengan kategori

kinerja “Cukup Berhasil”.

Indikator dengan kategori Sangat Berhasil adalah:

1. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di

persidangan;

2. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh

APH;


K/L/P/K;

4. Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh

K/L/P/K;

5. Persentase penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan;

6. Persentase K/L/P/K yang mengimplentasikan FCP (termasuk FRA)

7. Persentase K/L/P/K anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK)

yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat; dan

8. Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3;

9. Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 2;

10. Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3; dan

11. Persepsi Kepuasan Layanan Sekretariat Utama.

Indikator dengan kategori Cukup Berhasil adalah:

1. Persentase tindak lanjut rekomendasi Hasil Pengawasan;

2. Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3;

dan

3. Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 3


39

Tabel 3.2

Capaian Outcome Tahun 2018

Sasaran Program 1:

Perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan pengelolaan keuangan

negara/korporasi.

No Indikator Kinerja Program Satuan Target Realisasi Capaian

1 Persentase Tindak Lanjut

Rekomendasi Hasil Pengawasan % 60 30,99 51,67

2

Persentase BUMD yang kinerjanya

minimal berpredikat baik dari

BUMD yang dievaluasi

% 55 62,5 113,64

3

Persentase BLUD yang tata

kelolanya minimal cukup baik dari

BLUD yang dievaluasi.

% 55 100 181,82

Sasaran Program 2:

Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan keinvestigasian.


1

Persentase hasil pengawasan

keinvestigasian yang dimanfaatkan

di persidangan.

% 50 113,79 227,58

2



oleh APH.

% 72 100 138,89

3



oleh K/L/P/K.

% 65 100 153,85

4 Persentase hasil audit penyesuaian

harga yang dimanfaatkan K/L/P/K. % 75 100 133,33

Sasaran Program 3:

Meningkatnya penyelesaian hambatan pelaksanaan pembangunan nasional.


1 Persentase penyelesaian hambatan

kelancaran pembangunan. % 75 100 133,33


40

Sasaran Program 4:

Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan korporasi dalam pencegahan

korupsi.


1

Persentase K/L/P/K yang

mengimplentasikan FCP (termasuk

FRA).

% 52 100 192,31

Sasaran Program 5:

Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan masyarakat terhadap korupsi.


1

Persentase K/L/P/K anggota

Komunitas Pembelajar Anti Korupsi

(KPAK) yang

mengimplementasikan sistem

pengaduan masyarakat.

% 65 100 153,85

Sasaran Program 6:

Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda/ korporasi.


1 Persentase Pemerintah Provinsi

dengan Maturitas SPIP Level 3. % 100 100 100,00

2

Persentase Pemerintah

Kabupaten/Kota dengan Maturitas

SPIP Level 3.

% 90 60 66,67

3 Persentase Pemerintah Kabupaten/

Kota dengan Maturitas SPIP Level 2. % 10 40 100,00

Sasaran Program 7:

Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemda.


1 Persentase APIP Pemerintah Provinsi

dengan Kapabilitas Level 3. % 100 100 100,00

2

Persentase APIP Pemerintah

Kabupaten/Kota dengan

Kapabilitas Level 3.

% 100 60 60,00


41

Keberhasilan kinerja sasaran program di atas tidak terlepas dari keberhasilan

pelaksanaan kegiatan yang menghasilkan output rekomendasi dalam PKPT

Tahun 2018 serta output dukungan lainnya, yaitu sebagai berikut:

Tabel 3.3

Capaian Output Tahun 2018

Sasaran Program :

Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama


1 Kepuasan Layanan Sekretariat

Utama (skala likert 1-10). Skala 8 7,91 98,88

Sasaran Kegiatan 1:

Tersedianya 61 Laporan Hasil Pengawasan PSN BPKP Perwakilan.

No Indikator Kinerja Kegiatan Satuan Target Realisasi Capaian

1 Jumlah Laporan Hasil

Pengawasan PSN BPKP

Perwakilan.

Laporan 61 71 100%

Sasaran Kegiatan 2:

Tersedianya Tersedianya 15 Laporan Hasil Pengawasan Siskeudes BPKP Perwakilan



Pengawasan Siskeudes BPKP

Perwakilan.

Laporan 15 20 100%

Sasaran Kegiatan 3:

Tersedianya Tersedianya 3 Laporan Hasil Pengawasan SIMDA BPKP Perwakilan .



Pengawasan SIMDA BPKP

Perwakilan.

Laporan 3 15 100%


42

Sasaran Kegiatan 4:

Tersedianya 82 Laporan Hasil Pengawasan BPKP Perwakilan .



Pengawasan BPKP Perwakilan Laporan 82 101 100%

Sasaran Kegiatan 5:

Tersedianya 16 Laporan Hasil Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan



Pembinaan SPIP BPKP

Perwakilan

Laporan 16 23 100%

Sasaran Kegiatan 6:

Tersedianya 20 Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan



Peningkatan Kapabilitas APIP

BPKP Perwakilan

Laporan 20 31 100%

Sasaran Kegiatan 7:

Tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya dalama

mencapai kepuasan layanan.


1 Jumlah Layanan Dukungan

Manajemen Perwakilan BPKP Laporan 12 12 100%

Sasaran Kegiatan 8:

Termanfaatkannya aset secara optimal.


1 Tersedianya alat pengolahan

data BPKP Unit 2 2 100%

2 Tersedianya sarana prasarana

BPKP Unit 4 4 100%

3 Terlaksanannya Pembangunan

Konstruksi Gedung Unit 2 2 100%


43

Secara keseluruhan capaian kinerja output berada pada kategori “Sangat

Berhasil” kecuali atas capaian kinerja output sasaran kegiatan 1 pada

kategori “Berhasil”, dengan penggunaan dana sebesar Rp18.089.732.002,00

atau mencapai 98,77% dari anggaran sebesar Rp18.315.026.000,00 sehingga

dapat dikategorikan efisien. Sementara itu sisi penggunaan SDM mencapai

9.178 OH atau mencapai 48,14% dari target yang direncanakan sebesar

17.301 OH. Rendahnya penggunaan sumber daya manusia dibandingkan

dengan capaian kinerja output karena jumlah SDM yang terbatas untuk

melaksanakan penugasan pengawasan baik yang direncanakan ataupun

yang tidak direncanakan (non PKPT) yang dilaksanakan oleh Perwakilan

BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat selama Tahun 2018 dengan adanya

batasan waktu penugasan.

B. ANALISIS CAPAIAN KINERJA

SASARAN PROGRAM

Analisis capaian kinerja dilakukan terhadap capaian kinerja sasaran

program, terutama terhadap indikator kinerja pada tiap-tiap sasaran

program. Secara rinci capaian kinerja masing-masing sasaran program

dapat dijelaskan sebagai berikut:

Sasaran program “Perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan

pengelolaan keuangan negara/korporasi” terkait dengan tujuan pertama

BPKP yang dirujuk oleh Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat dalam

rencana strategis tahun 2015-2019 yaitu peningkatan kualitas akuntabilitas

pengelolaan keuangan dan pembangunan nasional yang bersih dan

efektif. Sasaran program ini diukur oleh 3 (tiga) IKU yaitu:

1. Persentase perbaikan tata kelola, manajemen risiko, dan pengendalian

intern pengelolaan program nasional dengan capaian 51,67%; dan

Perbaikan pengelolaan program prioritas nasional

dan pengelolaan keuangan negara/korporasi. Sasaran Program 1


44

2. Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD

yang dievaluasi dengan capaian 100%; dan

3. Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal cukup baik dari BLUD yang

dievaluasi dengan capaian 100%.

Pengukuran capaian untuk kedua indikator dilakukan dengan menghitung

persentase perbaikan/tindak lanjut yang telah dilaksanakan berdasarkan

rekomendasi hasil pengawasan yang disampaikan BPKP.

Uraian masing-masing capaian IKU atas sasaran program “Perbaikan

pengelolaan program prioritas nasional dan pengelolaan keuangan

negara/korporasi” adalah sebagai berikut:

1. Persentase Perbaikan Tata Kelola, Manajemen Risiko, dan Pengendalian

Intern Pengelolaan Program Nasional

Indikator ini diukur dengan cara membandingkan jumlah tindak lanjut

Tahun 2018 dengan rekomendasi Tahun 2018.

Jumlah temuan yang dihasilkan selama tahun 2018 sebanyak 71. Dari 71

temuan tersebut, telah ditindaklanjuti sebanyak 22 temuan atau 30,99%,

dengan rincian sebagai berikut:

Tabel 3.4

Termuan Berdasarkan Grup Temuan Tahun 2018

No Grup Temuan Jumlah

Temuan

Tindak

Lanjut (TL)

% TL

1 Kejadian yang Merugikan Negara

dan Masyarakat

28 9 32,14

2 Kewajiban Penyetoran kepada

Negara

14 2 14,29

3 Pelanggaran terhadap Peraturan

Perundang – Undangan

0 0 0,00

4 Pelanggaran terhadap Prosedur

dan Tata Kerja yang Berlaku

5 3 60,00

5 Penyimpangan dari Ketentuan

Pelaksanaan Anggaran

6 3 50,00

6 Hambatan terhadap Kelancaran

Proyek

3 2 66,67


45

7 Hambatan terhadap Kelancaran

Tugas Pokok

0 0 0,00

8 Kelemahan Administrasi

(Kelemahan Tata Usaha/

Akuntansi)

6 2 33,33

9 Ketidaklancaran Pelayanan

kepada Masyarakat

3 0 0,00

10 Temuan Pemeriksaan Lainnya 6 1 16,67

Jumlah 71 22 30,99

Bila dibandingkan dengan target dalam Perjanjian Kinerja sebesar 60%,

maka capaian kinerja indikator ini sebesar 51,67% dengan kategori

“Tidak Berhasil”. Masih rendahnya capaian IKU ini disebabkan tidak

diterbitkannya Surat Penegasan (SP) atas temuan pemeriksaan yang

belum ditindaklajuti yang ditujukan kepada objek pemeriksaan dan

tidak adanya kegiatan khusus pemantauan tindak lanjut secara rutin.

Namun demikian, perbaikan tata kelola, manajemen risiko dan

pengendalian intern pengelolaan program nasional yang terjadi selama

Tahun 2018, di antaranya adalah memberikan rekomendasi kepada :

(1) Ketua DPMU Kabupaten Lombok Timur agar memerintahkan

kepada Ketua KKM Desa Masbagik Utara Baru untuk memberikan

teguran tertulis kepada Fasilitator Kabupaten dan Fasilitator yang

bertugas di desa tersebut yang telah ditindaklanjuti dengan

sesuai Surat Nomor 600/PUPR-CK/689.e/2018 dan 600/PUPR-

CK/689.c/2018 Tgl 21 Mei 2018;

(2) Ketua DPMU Pamsimas Lombok Timur agar memberikan teguran

tertulis kepada Ketua KKM Assyfa Desa Montong Beter

Kecamatan Sakra Barat yang telah ditindaklanjuti dengan Surat

Nomor 600/PUPR-CK/689.d/2018 Tgl 21 Mei 2018;

(3) Ketua DPMU Pamsimas Lombok Timur agar memberikan teguran

tertulis kepada Fasilitator Kabupaten dan Fasilitator Desa Montong

Beter yang telah ditindaklanjuti dengan Surat Nomor 600/PUPR-

CK/689.c/2018 Tgl 21 Mei 2018;


46

(4) Ketua DPMU/PPK Pamsimas Lombok Timur agar Memerintahkan

kepada Ketua KKM Assyfa Desa Montong Beter Kecamatan Sakra

Barat untuk menagih kembali kelebihan pembayaran

pemasangan listrik dari Ketua Satlak sebesar Rp3.519.500,00 dan

menyetorkan ke Kas Negara yang ditindaklanjuti dengan

penyetoran ke Kas Negara sebesar Rp3.519.500,00 sesuai NTPN

7A54F5TK2FCN9P68 tanggal 4 Oktober 2018;

(5) Ketua DPMU/PPK Pamsimas Lombok Timur agar Memberikan

teguran tertulis kepada Koordinator KKM Assyfa Desa Montong

Beter Kecamatan Sakra Barat yang ditindaklanjuti dengan Surat

Nomor 600/PUPR-CK/689.d/2018 Tgl 21 Mei 2018;

(6) Kepala Satker PIP Dinas Pekerjaan Umum dan Tata Ruang

Kabupaten Lombok Barat agar memerintahkan KKM Pancoran

Desa Batulayar untuk menagih penyelesaian kekurangan

pekerjaan yang ditindaklanjuti dengan Surat Nomor 027/03/PUTR-

LB/04/2018;

(7) Kepala Satker PIP Dinas Pekerjaan Umum dan Tata Ruang

Kabupaten Lombok Barat agar memberi teguran tertulis kepada

TFM yang lalai dalam menjalankan tugas yang menyebabkan

keterlambatan pelaksanaan PAMSIMAS yang telah ditindaklanjuti

dengan Surat Nomor 027/15/PUTR-LB/04/2018 tanggal 19 Februari

2018;

(8) Kepala Satker Pamsimas Kabupaten Lombok Barat agar

memerintahkan KKM melakukan perbaikan atas kerusakan

penangkap mata air dan jaringan perpipaan sebelum

diserahterimakan kepada Satker yang telah ditindaklanjuti

dengan SP3K Nomor 01/Sekotong Timur/2018 tanggal 10 April 2018

dan Berita Acara Serah Terima Pekerjaan Nomor BA 03/KKM-

Mandiri/SK/Pamsimas/III/2018;

(9) Kepala Satker Pamsimas Kabupaten Lombok Barat agar

memerintahkan: KKM Lingkuk Dapur Desa Badrain, KKM Mandiri


47

Desa Sekotong Timur, KKM Ainul Yaqien Desa Giri Sasak dan KKM

Pancoran Desa Batu Layar untuk segera menuntaskan

pertanggungjawaban dana BLM dan melakukan pengujian fisik

serta menyerahkan hasil pembangunan sarana air minum kepada

Satker Pamsimas Kabupaten Lombok Barat yang telah

ditindaklanjuti dengan bukti SPJ (KKM Lingkuk Dapur Desa Badrain,

KKM Mandiri Desa Sekotong Timur, KKM Ainul Yaqien Desa Giri

Sasak dan KKM Pancoran Desa batu Layar). KKM yang telah

melakukan pengujian fisik adalah KKM Mandiri Desa dan KKM

Ainul Yakin Desa Giri Sasak. KKM Ainul Yakin Desa Giri Sasak, KKM

Lingkoq Dapur dan KKM Mandiri Desa telah melakukan serah

terima Pekerjaan sesuai BA Nomor 02/KKM-AinulYakin/GS/

Pamsimas/III/2018, BA Nomor 02/KKM-Lingkoq Dapur/Badrain/

Pamsimas-LB/III/2018 dan BA Nomor 03/KKM-Mandiri/SK/

Pamsimas/III/2018;

(10) Satuan Pelaksana (Satlak) masing-masing desa untuk melengkapi

kekurangan volume pekerjaan sebagaimana dalam perjanjian

kerja sama yang telah ditandatangani sebesar Rp8.734.074,97

yang telah ditindaklanjuti dengan penambahan pekerjaan senilai

Rp8.734.074,97, dengan rincian; KKM Desa Tolo'oi Kec. Tarano

sebesar Rp8.149.079,97, KKM Desa Lopok Baru Kec. Lopok sebesar

Rp195.000,00, KKM Desa Mokong Kec. Moyo Hulu sebesar

Rp195.000,00, dan KKM Desa Sampe Kec. Rhee sebesar

Rp195.000,00;

(11) Satlak masing-masing desa untuk melakukan teguran secara

tertulis kepada tim fasilitator dan ROMS Kabupaten Sumbawa

yang lalai atas tugasnya yang telah ditindaklanjuti dengan Surat

Teguran Nomor 993/05/DPRKP/2018 tanggal 26 Maret 2018;

(12) Satlak kabupaten untuk menyetorkan ke kas negara atas dana

kelebihan bayar sebesar Rp4.592.000,00 yang telah ditindaklanjuti

sesuai dengan bukti setor Nomor NTPN 352663F7E88TP03P tanggal

19 September 2018 sebesar Rp4.592.000,00;


48

(13) Satlak kabupaten untuk memberikan teguran secara tertulis

kepada tim fasilitator dan ROMS Kabupaten Sumbawa yang lalai

atas tugasnya yang telah ditindaklanjuti sesuai Surat Teguran

Nomor 993/05/DPRKP/2018 tanggal 26 Maret 2018;

(14) Kepala Satker PKP Provinsi NTB untuk memberikan teguran tertulis

sesuai aturan yang berlaku kepada FM, Tim pelaksana Kabupaten

Lombok Timur, Bima, dan Dompu, serta PPK yang telah

ditindaklanjuti dengan surat teguran melalui Surat Nomor PW.09.01

/PKP-NTB/PISEW/158, PW.09.01/PKP-NTB/PISEW/202, dan PW.09.01

/PKP-NTB/ PISEW/180-206-205-190-204-199-201;

(15) Kepala Satker PKP Provinsi NTB untuk memberikan teguran sesuai

aturan yang berlaku kepada FM dan PPK PISEW 2017 yang telah

ditindaklanjuti dengan memberikan teguran kepada PPK, FM, Tim

LAK sesuai dengan Surat Nomor PW.09.01 /PKP-NTB/PISEW/158,

PW.09.01/PKP-NTB/PISEW/202, dan PW.09.01 /PKP-NTB/ PISEW/180-

206-205-190-204-199-201;

(16) Kepala Satker Pengembangan Kawasan Permukiman Provinsi NTB

agar memberi teguran sesuai aturan yang berlaku kepada

Fasilitator Masyarakat dan PPK Pengembangan Kawasan

Permukiman NTB atas lemahnya pendampingan dan

pengawasan yang telah ditindaklanjuti dengan memberikan

teguran kepada PPK dan FM Sembalun sesuai dengan Surat

Nomor PW.09.01 /PKP-NTB/PISEW/158, dan Nomor PW.09.01 /PKP-

NTB/PISEW/180;


agar memberi teguran kepada Ketua BKAD Kecamatan Lambu

atas kelalaiannya membuat bukti yang tidak benar sesuai

ketentuan yang berlaku yang telah ditindaklanjuti dengan

memberikan teguran kepada Ketua BKAD Kecamatan Lambu

sesuai dengan Surat Nomor PW.09.01/PKP-NTB/PISEW/159;


49


agar memberi teguran kepada Bendahara PISEW Kecamatan

Lambu atas ketidakcermatan dalam memverifikasi bukti sesuai

ketentuan yang berlaku yang telah ditindaklanjuti melalui surat

teguran kepada Bendahara BKAD Kecamatan Lambu sesuai

Surat Nomor PW.09.01/PKP-NTB/PISEW/159;


agar memberi teguran kepada Ketua BKAD Kecamatan Sape

atas kelalaiannya membuat bukti yang tidak benar sesuai


memberikan teguran kepada Ketua BKAD Kecamatan Sape

sesuai dengan Surat Nomor PW.09.01/PKP-NTB/PISEW/159;



Sape atas ketidakcermatan dalam memverifikasi bukti sesuai


memberikan teguran kepada Bendahara BKAD sesuai dengan




Bolo atas ketidakcermatan dalam memverifikasi bukti sesuai


memberikan teguran kepada Bendahara BKAD sesuai dengan


(22) Kepala BPBD Kabupaten Lombok Barat agar menegur secara

tertulis kepada Tim Pengkaji Teknis yang tidak mengkaji 2 lokasi

bencana yang ditetapkan status tanggap daruratnya yang telah

ditindaklanjuti dengan teguran sesuai Surat Kepala Pelaksana

BPBD Kabupaten Lombok Barat Nomor 010/263/BPBD-LB/2018

tanggal 3 September 2018; dan


50

(23) Kepala BPBD Kabupaten Lombok Barat agar menegur secara

tertulis kepada Satuan Reaksi Cepat dalam hal tidak

dilaporkannya kegiatan kaji cepat bencana dan dampak

bencana yang telah ditindaklanjuti dengan teguran sesuai Surat

Kepala Pelaksana BPBD Kabupaten Lombok Barat Nomor

010/262/BPBD-LB/2018 tanggal 3 September 2018.


yang dibina

Indikator ini diukur dari hasil evaluasi kinerja BUMD berpredikat sehat atas

BUMD yang dibina dan dilakukan evaluasi kinerja tahun buku 2017

selama Tahun 2018 berdasarkan indikator kinerja yang ditetapkan oleh

Badan Peningkatan Penyelenggaraan Sistem Penyediaan Air Minum

(BPPSPAM).

Indikator ini menjadi tanggung jawab Bidang Akuntan Negara dan

dalam Tahun 2018 telah diperoleh informasi kinerja atas 8 PDAM

Kabupaten dan 1 Perusahaan Daerah dengan uraian sebagai berikut:

Tabel 3.5 Hasil Evaluasi Kinerja PDAM se-Provinsi Nusa Tenggara Barat

Berdasarkan tabel di atas, terlihat bahwa kinerja BUMD minimal

berpredikat baik dengan menggunakan indikator predikat sehat

Nama PDAM Tingkat Kesehatan berdasarkan BPPSPAM

Nilai Kategori

PDAM Giri Menang 3,98 Sehat

PDAM Kab. Lombok Tengah 3,16 Sehat

PDAM Kab. Lombok Utara 3,54 Sehat

PDAM Kab. Lombok Timur 3,18 Sehat

PDAM Kab. Sumbawa 3,19 Sehat

PDAM Kab. Sumbawa Barat 2,67 Kurang Sehat

PDAM Kab. Dompu 2,29 Kurang Sehat

PDAM Kab. Bima 1,28 Sakit


51

terdapat 5 BUMD yaitu PDAM Giri Menang, PDAM Kab. Lombok Tengah,

PDAM Kab. Lombok Utara, PDAM Kab. Lombok Timur, dan PDAM

Kabupaten Sumbawa atau 62,50% dari keseluruhan PDAM yang ada di

Provinsi Nusa Tenggara Barat. Dibandingkan dengan target di dalam

Perjanjian Kinerja Tahun 2018 sebesar 55% maka capaian kinerja IKU

tersebut yaitu 113,63% dengan kategori “Sangat Berhasil”.

Tercapainya pencapaian kinerja BUMD berpredikat minimal baik atas

BUMD yang dibina didukung oleh catatan hasil evaluasi kinerja, antara

lain:

1) Kenaikan jumlah pegawai yang mengikuti diklat dari 153 orang

(56,46%) menjadi 162 orang pegawai (61,60%) pada PDAM Giri

Menang;

2) Persentase pertumbuhan pelanggan yang lebih tinggi pada tahun

2017 sebesar 8,8% dibandingkan tahun 2016 sebesar 7,19% pada

PDAM Giri Menang;

3) Terjadi kenaikan persentase pelanggan yang dilayani dengan

tekanan >0,7 bar pada PDAM Giri Menang;

4) Tahun 2017 PDAM Batulanteh Kab. Sumbawa memperoleh laba

sehingga ROE sebesar 3,4% sedangkan Tahun 2016 mengalami

kerugian dan ROEnya negatif 4,42%;

5) PDAM Batulanteh Kab. Sumbawa mengalami kenaikan jam layanan

operasi dari 17,23 jam dengan nilai 3 pada Tahun 2016 menjadi 18,67

jam dengan nilai 4 pada Tahun 2017.

Berdasarkan hasil evaluasi kinerja pada seluruh PDAM yang ada dapat

dirangkum langkah perbaikan kinerja berupa rekomendasi yang harus

dilakukan untuk masa yang akan datang pada:

1) PDAM Giri Menang agar:

- Meningkatkan upaya rehabilitasi jaringan perpipaan secara

terus menerus dengan menambah anggaran investasi dan

biaya rehabilitasi.

- Berkoordinasi untuk meminta kejelasan atas status aset

Penyertaan Pemerintah yang Belum Ditetapkan Statusnya


52

(PPYBDS) tersebut kepada Bupati Lombok Barat dan Walikota

Mataram dengan tembusan kepada Kementerian Keuangan

dan Kementerian Pekerjaan Umum secara tertulis.

- Menindaklanjuti penyusunan pedoman kebijakan manajemen

aset PDAM.

- Meningkatkan upaya penagihan piutang rekening air.

- Memanfaatkan kas dan setara kas untuk investasi perbaikan

pipa dan jaringan.

- Menetapkan metode pengelolaan (manajemen) persediaan

bahan instalasi untuk mengurangi jumlah persediaan yang tinggi

di akhir tahun.

- Untuk meningkatkan akurasi penggunaan air, diharapkan seluruh

meter pelanggan terbaca dengan benar, termasuk pada

pelanggan dengan kondisi rumah terkunci paling tidak dua kali

setahun yang berjumlah rata-rata 6.735 SR.

2) PDAM Kab. Lombok Utara agar:

- Memperbaiki rasio laba terhadap aktiva produktif dengan cara

memanfaatkan persediaan barang instalasi untuk

pengembangan jaringan dan sambungan baru.

- Meningkatkan cakupan pelayanan dengan mengupayakan

penambahan pemasangan sambungan baru reguler di Gili Air

dan merealisasikan sambungan baru sebanyak 2.000 SR dari

program hibah air minum perkotaan APBN tahun 2018.

- Menyelesaikan penyusunan corporate plan/rencana bisnis

periode 2018-2023.

- Menyusun Standar Operasi dan Prosedur (SOP) dengan

melakukan adopsi prosedur yang ada di dalam Keputusan

Menteri Negara Otonomi Daerah Nomor 8 Tahun 2000 tentang

Pedoman Akuntansi Perusahaan Daerah Air Minum dengan

melakukan penyesuaian dengan kondisi terkini yang ada di

PDAM.


53

3) PDAM Kab. Dompu agar:

- Membuat secara tertulis SOP setiap bidang dan bagian dan

menerapkannya khususnya SOP Penagihan, Meter Segel dan

Pencabutan Meter Segel.

- Melakukan analisis piutang serta mengupayakan penagihan

secara maksimal sesuai dengan SOP secara tegas, seperti sanksi

tegas berupa pemutusan sambungan untuk pelanggan yang

tidak mempunyai itikad baik untuk melunasi piutangnya, dan

membentuk Satgas Penagihan Piutang.

- Memfungsikan dan mengevaluasi kembali peran tim

pengendalian kehilangan air sebagaimana telah diatur dalam

keputusan direksi, meningkatkan jumlah penggantian water

meter pelanggan yang rusak, memasang water meter terhadap

pelanggan tanpa meter air.

- Mengatur format dan substansi pelaporan bagian teknik dan

hubungan langganan minimal sesuai dengan ketentuan dalam

Keputusan Menteri Otonomi Daerah Nomor 8 Tahun 2000

tentang Pedoman Akuntansi Perusahaan Daerah Air Minum agar

dapat tersaji informasi yang lengkap, informatif, akurat dan

relevan untuk dijadikan dasar pengambilan keputusan Direksi.

- Menginstruksikan kepada Bagian Administrasi dan Keuangan

untuk menyusun Buku Pembantu Pajak sebagai dokumen

dukungan bagi Laporan Keuangan dan menyesuaikan laporan

keuangan terhadap utang pajak yang belum tercatat di

laporan keuangan.

- Menentukan target kinerja yang harus dicapai oleh masing-

masing jabatan dan unit kerja dan menetapkan indikator kinerja

sebagai tolok ukur penilaian kinerja.

- Segera menyusun corporate plan PDAM Tirta Rora Kabupaten

Dompu agar dapat dijadikan acuan untuk arah perkembangan

PDAM ke depan dan menyusun RKAP berdasarkan ketentuan

yang berlaku, mempertimbangkan RISPAM dan corporate plan.


54

- Menyusun pedoman pengelolaan aset sebagai acuan bagi

PDAM untuk mengelola kebutuhan dan pemanfaatan aset.

- Melakukan tindak lanjut atas rekomendasi evaluasi tahun

sebelumnya yang belum ditindaklanjuti dan melakukan

dokumentasi atas rekomendasi yang telah ditindaklanjuti.

4) PDAM Kab. Lombok Tengah agar:

- Meningkatkan efektivitas penagihan piutang.

- Meningkatkan realisasi jumlah pemasangan sambungan baru

sehingga dapat meningkatkan pendapatan dan aktiva.

- Memanfaatkan kelebihan aktiva lancar khususnya kas/bank (idle

cash) untuk kegiatan investasi dalam rangka memperbaiki rasio

aktiva lancar terhadap hutang lancar serta menekan tingkat

kehilangan air.

- Meningkatkan kapasitas produksi dan mempercepat pelayanan

sambungan baru <6 hari.

- Pengadaan water meter induk dan Ultrasonic Flow Meter (USF)

untuk mengurangi NRW distribusi.

- Melengkapi billing system dengan pengkodean khusus untuk

pelanggan yang berasal dari MBR APBN, MBR AUSAID,

sambungan reguler.

- Melaksanakan Prosedur Operasi Standar (SOP), Rencana

Organisasi dan Uraian Tugas dengan berupaya melakukan

sosialisasi atas SOP yang belum sepenuhnya dipahami pegawai.

- Melaksanakan penilaian kinerja karyawan.

- Mengesahkan dan mempedomani Corporate Plan untuk

periode 2018-2022.

- Meningkatkan jumlah air yang diproduksi dan didistribusikan ke

pelanggan.

- Meningkatkan tingkat penggantian water meter pelanggan.

- Meningkatkan kompetensi pegawai melalui pelatihan dan diklat.

- Memperbaiki pedoman penilaian kinerja karyawan agar

memudahkan menilai kinerja karyawan secara mendetail.


55

- Menerapkan mekanisme punishment secara tegas kepada

pegawai yang sering tidak masuk tanpa keterangan (alpa).

- Memerintahkan Bagian SPI agar membuat PKPT di tahun 2018,

dan melaksanakan kegiatan pengawasan internal sesuai PKPT

yang telah dibuat.

- Segera menyusun SOP yang mengatur tugas, dan fungsi Satgas

KPI secara terperinci.

- Menyusun dan menerapkan SOP yang berisi bentuk baku,

kuantitas, jangka waktu, dan pihak yang dituju atas pelaporan

yang harus disampaikan oleh UPT.

- Memerintahkan Bagian Umum dan Keuangan untuk menyusun

laporan hasil evaluasi dan pengawasan RKAP tersebut.

5) PDAM Kab. Lombok Timur agar:

- Memanfaatkan aset lancar untuk menambah investasi atau

memperbaiki dan menambah jaringan pipa untuk

meningkatkan pendapatan PDAM.

- Meningkatkan upaya penagihan piutang pelanggan.

- Meningkatkan jumlah penggantian water meter pelanggan

secara berkala.

- Meningkatkan kecepatan pemasangan sambungan baru

pelanggan menjadi di bawah 6 hari.

- Meningkatkan anggaran biaya diklat dan menyusun rencana

diklat peningkatan kompetensi pegawai untuk peningkatan

kompetensi pegawai agar lebih banyak pegawai yang

mengikuti diklat.

6) PDAM Kab. Sumbawa Barat agar:

- Merubah pola pencetakan rekening tagihan air dari

pencetakan rekening ketika jatuh tempo menjadi pencetakan

rekening ketika dilakukan pembayaran oleh pelanggan,

membentuk Tim penagihan piutang serta melakukan kerjasama

pembayaran rekening air dengan pihak ketiga untuk

mengurangi risiko penyalahgunaan hasil penagihan rekening;


56

- Melakukan evaluasi terhadap tekanan air pelanggan yang

kurang dari 0,7 bar dan melakukan perbaikan yang diperlukan

agar tekanan air pelanggan > 0,7 bar;

- Melakukan inventarisasi meter air pelanggan yang rusak dan

melakukan penggantian;

- Mengikutsertakan pegawai dalam pendidikan dan pelatihan

untuk meningkatkan kompetensi pegawai.

- Membentuk Tim Penanganan sambungan ilegal yang ada di

cabang Sekongkang dan menetapkan besarnya kerugian

PDAM yang harus ditanggung oleh pegawai dan Kepala

Cabang Sekongkang

- Menetapkan mekanisme reward dan punishment

- Menjatuhkan sanksi kepada petugas yang telah terbukti

melakukan pelanggaran;

- Membentuk tim penanganan sambungan rumah (SR) ilegal

untuk melakukan penertiban administrasi, pembenahan teknis

jaringan dan fungsi meter air di Cabang Sekongkang serta

menetapkan besarnya kerugian PDAM yang harus ditanggung

oleh Kepala cabang Sekongkang untuk disetorkan ke Kas PDAM

Kabupaten Sumbawa Barat.

7) PDAM Batulanteh Kab. Sumbawa agar:

- Membuat SOP Pengihan Piutang dan membentuk Tim

Penagihan Piutang;

- Mengumpulkan data kondisi meter pelanggan bersamaan

dengan pencatatan meter air oleh pencatat meter;

- Mangajukan usulan subsidi penggantian meter pelanggan

kepada Bupati Sumbawa;

- Meningkatkan kompetensi pegawai melalui diklat;

- Mengajukan subsidi untuk dapat menutup biaya secara penuh

(full cost recovery) dan mengajukan peninjauan harga/tarif air

kepada Bupati Sumbawa;


57

- Melakukan upaya peningkatan kualitas air agar hasil

pemeriksaan parameter mikrobiologi/total bakteri koliform tidak

melebihi kadar maksimal yang diperbolehkan;

- Mengadministrasikan aset serah terima pengelolaan/pinjam

pakai secara terpisah dari aset milik PDAM Batulanteh;

- Menyusun struktur organisasi sesuai dengan Keputusan Menteri

Negara dan Otonomi Daerah Nomor 8 Tahun 2000 tentang

Pedoman Akuntansi Perusahan Daerah Air Minum (PDAM) dan

mengajukan pengesahan kepada Bupati Sumbawa.

- Membuat Surat Perjanjian Pemotongan Gaji pegawai yang

memiliki hutang pada perusahaan dan memeritahkan Bedahara

untuk melakukan pemotongan gaji setiap bulan sampai piutang

tersebut lunas.

- Bersurat kepada Dewan Pengawas perihal peninjauan kembali

pengangkatan anggota sekretariat Dewan Pengawas;

- Berkoordinasi dengan Kantor Akuntan Publik Drs. Basri

Hardjosumarto, M.Si, Ak dan Rekan untuk melakukan

penyesuaian atas beban penyusutan aktiva tetap pada laporan

keuangan tahun 2017.

- Menindaklanjuti saran atas hasil evaluasi kinerja tahun 2016

sebagaimana dilaporkan dalam LEV-250/PW23/4/2017 tanggal

23 Mei 2017.

3. Presentase BLUD yang kinerjanya minimal baik dari BLUD yang dibina

Indikator ini diukur dari hasil evaluasi kinerja BLUD berpredikat minimal

baik atas BLUD yang dibina untuk kinerja Tahun 2017 sesuai dengan

jumlah penugasan pengawasan yang tercantum dalam PKPT tahun

2018. Indikator ini menjadi tanggung jawab Bidang Akuntan Negara dan

dalam Tahun 2018 jumlah evaluasi kinerja atas BLUD yang dilakukan

sebanyak 2 penugasan yaitu evaluasi kinerja BLUD RSUD Patuh Patut

Patju dan RSUD Provinsi Nusa Tenggara Barat dengan hasil sebagai

berikut:


58

Tabel 3.6 Hasil Evaluasi Kinerja BLUD se-Provinsi Nusa Tenggara Barat

No Nama BLUD Nilai Kategori

1 RSUD Patuh Patut Patju 69,70 Baik (A)

2 RSUD Prov. Nusa Tenggara Barat 80,10 Baik (AA)

Berdasarkan tabel di atas terlihat bahwa dari 2 BLUD RSUD yang

dilakukan evaluasi kinerja, seluruhnya (100%) memliki nilai dengan

kategori Baik. Realisasi ini dibandingkan dengan target di dalam

Perjanjian Kinerja Tahun 2018 sebesar 55% maka capaian kinerja indikator

Persentase BLUD yang kinerjanya minimal baik dari BLUD yang dibina


Pencapaian kinerja BLUD berpredikat minimal baik atas BLUD yang

dibina didukung oleh catatan hasil evaluasi kinerja, antara lain:

1) RSUD Patut Patuh Patju telah menyusun laporan keuangan Tahun

2017 sesuai Standar Akuntansi Keuangan (SAK);

2) Realisasi pendapatan RSUD Patut Patuh Patju Tahun 2017 mencapai

110,80% dari anggaran;

3) Pelayanan yang diberikan oleh RSUD Patut Patuh Patju mencapai

81,57% dari yang dipersyaratkan;

4) Sebagian besar indikator rasio keuangan RSUD Provinsi Nusa

Tenggara Barat sesuai dengan bobot kinerja penilaian;

5) RSUD Prov. Nusa Tenggara Barat cukup mematuhi ketentuan

pengelolaan keuangan Rumah Sakit Daerah dengan persentase

kepatuhan sebesar 61,82%;

6) Pelayanan yang diberikan oleh RSUD Provinsi Nusa Tenggara Barat

mencapai 86,14% dari kriteria yang dipersyaratkan;

Berdasarkan hasil evaluasi kinerja pada RSUD Provinsi Nusa Tenggara

Barat dan RSUD Patut Patuh Patju, dapat dirangkum langkah perbaikan

kinerja berupa rekomendasi yang harus dilakukan untuk masa yang

akan datang kepada:


59

1) Direktur RSUD Provinsi Nusa Tenggara Barat dan RSUD Patut Patuh

Patju agar:

- Berkoordinasi dengan kepada BPJS untuk mempercepat proses

pencairan klaim pasien BPJS;

- Membuat kebijakan akuntansi yang mengatur sistem akuntansi

biaya, dan sistem akuntansi aset tetap;

- Membuat SOP Pengelolaan Piutang, SOP Pengelolaan Utang,

SOP Persediaan, dan SOP Pengelolaan Barang Inventaris;

- Menyusun rencana aksi agar dapat mencapai seluruh standar

yang tercantum dalam SPM sesuai dengan Keputusan Menteri

Kesehatan RI Nomor 129/Menkes/SK/II/2008;

- Mengupayakan penambahan jumlah dokter sesuai kebutuhan

baik dari sisi jumlah maupun spesialisasinya;

- Mengupayakan peningkatan kepuasan pelanggan dengan

cara memperbaiki sikap dan meningkatkan kemampuan

petugas, meningkatkan fasilitas dan mempercepat waktu

tunggu pelayanan;

- Mengupayakan peningkatan pelatihan minimal 20 jam per

tahun per karyawan; dan

- Mengupayakan sertifikasi intensif bagi perawat di pelayanan

intensif.

2) Direktur RSUD Provinsi Nusa Tenggara Barat agar:

- Mengajukan persetujuan kepada Gubernur atas SOP

Pengadaan Barang dan Jasa yang telah ditetapkan oleh

Direktur RSUD Provinsi Nusa Tenggara Barat;

- Mengupayakan melengkapi ijin incenerator sesuai Peraturan

Menteri Lingkungan Hidup Nomor P.56/MENLHKSEKJEN/2015 dan

mengajukan kembali ijin operasional incenerator yang ada.

Sasaran program “Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan

Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan

keinvestigasian. Sasaran Program 2


60

keinvestigasian” ini diukur oleh lima Indikator Kerja Utama (IKU) di Perwakilan

BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat, adalah sebagai berikut:

1. Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan di

Persidangan

Indikator ini diukur dengan cara membandingkan jumlah Pemberian

Keterangan Ahli Tahun 2018 dibandingkan dengan jumlah Laporan

Penghitungan Kerugian Keuangan Negara tiga tahun terakhir.

Target Pemberian Keterangan Ahli yang ditetapkan dalam Perjanjian

Kinerja Tahun 2018 sebesar 50%. Dari jumlah Laporan Penghitungan

Kerugian Keuangan Negara dalam tiga tahun terakhir (2016-2018)

sebanyak 29 Laporan, terdapat Pemberian Keterangan Ahli Tahun 2018

adalah sebanyak 33 kali atau sebesar 113,79%. Jika dibandingkan

dengan target sebesar 50%, capaian kinerja untuk indikator tersebut


Pemberian keterangan ahli adalah sebagai berikut:

1) Pemberian keterangan ahli di hadapan Penyidik Kepolisian Resor

Lombok Barat dalam kasus dugaan tindak pidana korupsi (TPK)

dalam pengelolaan dana bantuan sosial kegiatan penyelamatan

sapi betina produktif pada kelompok tani ternak dasan tawar

mandiri Dusun Dasan Tawar Desa Banyumulek Kecamatan Kediri

Kabupaten Lombok Barat Tahun Anggaran (TA) 2010 a.n. tersangka

Jumangin;

2) Pemberian keterangan ahli di hadapan Penyidik Kepolisian Daerah

NTB dalam kasus dugaan TPK pada kegiatan pengadaan sampan

fiberglass yang bersumber dari Dana Alokasi Khusus (DAK) transdes

Kabupaten Bima TA 2012 dari Kementerian Dalam Negeri;

3) Pemberian keterangan ahli di depan Penyidik Kejaksaan Tinggi NTB

pada kasus dugaan TPK yang dilakukan oleh tim perubahan dan

penggabungan bentuk badan hukum PD. BPR NTB menjadi PT. Bank

BPR NTB pada Tahun 2016;


61

4) Pemberian keterangan ahli di Pengadilan atas perkara dugaan TPK

dalam penggunaan anggaran pada Satuan Polisi Pamong Praja

Kabupaten Bima TA 2014 yang dilakukan oleh Edy Dermawan, S.Sos;

5) Pemberian keterangan ahli di Persidangan pada kasus dugaan TPK

pengelolaan dana Bantuan Khusus Murid Miskin (BKMM) TA 2012,

rintisan BOS (R-BOS) TA 2012/2013 dan BOS TA 2013/2014, serta

Bantuan Siswa Miskin (BSM) TA 2013/2014 pada SMAN 1 Tambora

Kabupaten Bima;

6) Pemberian keterangan ahli di hadapan Penyidik atas kasus dugaan

TPK pembiayaan debitur pada PT Bank NTB Unit Usaha Syariah Kantor

Cabang Pembantu Syariah (KCPS) Dompu tahun 2013 s.d. 2015;


TPK penyalahgunaan dana Bantuan Operasional Sekolah (BOS) SMK

Negeri 1 Lunyuk periode Januari - Juni 2015;


Lombok Timur dalam kasus dugaan TPK dalam pekerjaan

pembangunan sarana dan prasarana wisata pusuk Desa Sembalun

Bumbung pada Dinas Kebudayaan dan Pariwisata Kabupaten

Lombok Timur TA 2015;

9) Pemberian keterangan ahli di hadapan Penyidik Kejaksaan Negeri

Bima atas perkara dugaan TPK pada Dinas Peternakan dan

Perkebunan Kabupaten Bima TA 2006 yang diduga dilakukan oleh

tersangka a.n. Sdr. Ir. Heru Priyanto;

10) Pemberian keterangan ahli di hadapan Penyidik Kejaksaan Negeri

Bima atas perkara dugaan TPK pada Satuan Pamong Praja

Kabupaten Bima TA 2014 s.d. 2015 yang diduga dilakukan oleh

masing-masing tersangka an Sdr. Kadrin, S.E., Sdr. Iskandar dan

Sdr. Samsul Bahri;

11) Pemberian keterangan tambahan sebagai ahli di hadapan Penyidik

Kepolisian Resor Sumbawa pada kasus dugaan TPK yang

menyangkut masalah penggunaan dana BOS SMKN 1 Lunyuk oleh

tersangka Awaluddin (mantan bendahara SMKN 1 Lunyuk);


62


atas kasus dugaan TPK pembiayaan debitur pada PT Bank NTB Unit

Usaha Syariah Kantor Cabang Pembantu Syariah (KCPS) Dompu

tahun 2013 s.d. 2015;


Kepolisian Resor Bima Kota pada kasus dugaan TPK pemberian kredit

tanpa melalui prosedur SOP pada Bank NTB Cabang Bima Tahun

2011;


Sumbawa Barat dalam kasus dugaan TPK pada pelaksanaan

pembangunan Unit Gedung Baru (UGB) PAUD Terpadu Kecamatan

Jereweh Kabupaten Sumbawa Barat TA 2012;

15) Pemberian keterangan ahli atas perkara dugaan TPK dalam tim

perubahan dan penggabungan bentuk badan hukum PD BPR NTB

menjadi PT Bank BPR NTB pada Tahun 2016 yang dilakukan oleh

Ikhwan Sp. dan Mutawali, SH (dilaksanakan pada Bulan Agustus

2018);

16) Pemberian keterangan ahli atas perkara dugaan TPK dalam tim

perubahan dan penggabungan bentuk badan hukum PD BPR NTB

menjadi PT Bank BPR NTB pada tahun 2016 yang dilakukan oleh

Ikhwan Sp. dan Mutawali, SH (dilaksanakan pada Bulan September

2018);

17) Pemberian keterangan ahli di hadapan Penyidik pada kasus

dugaan TPK dana BOS SMAN 1 Monta Kabupaten Bima TA 2016;


NTB dalam kasus dugaan TPK pada pekerjaan pengadaan

peralatan kesenian marching band (belanja modal dan belanja

hibah) pada Dinas Pendidikan dan Kebudayaan Provinsi NTB Tahun

2017;


NTB dalam kasus dugaan TPK terkait pengelolaan dan penggunaan

Anggaran Pendapatan dan Belanja Desa Sukamulya Kecamatan

Labangka Kabupaten Sumbawa TA 2016;


63


NTB dalam kasus dugaan TPK pada pekerjaan pembangunan

lanjutan gedung Madrasah Insan Cendikia Kabupaten Lombok Timur

TA 2015;

21) Pemberian keterangan ahli tambahan di hadapan Penyidik atas

kasus dugaan TPK pada pengelolaan dana BOS di SMA Negeri 1

Monta Kabupaten Bima TA 2016;


TPK terkait pembayaran tunjangan khusus guru pada daerah

terpencil TA 2010 di Kantor Kementerian Agama Kabupaten Bima;

23) Pemberian keterangan ahli di hadapan Penyidik Pengadilan Negeri

Mataram pada kasus dugaan TPK terkait pengelolaan dana

bantuan sosial kegiatan penyelamatan sapi betina produktif pada

Kelompok Tani Termak Dasan Tawar Mandiri Dusun Dasan Tawar

Desa Banyumulek Kecamatan Kediri Kabupaten Lombok Barat TA

2010;


pada kasus dugaan TPK pada pekerjaan pembangunan lanjutan

gedung Madrasah Insan Cendekia (MIC) Kabupaten Lombok Timur

TA 2015;

25) Pemberian keterangan ahli di persidangan di Pengadilan TPK pada

Pengadilan Negeri Mataram (SMKN 1 Lunyuk);


Pengadilan Negeri Mataram (Instalasi Biogas);


Pengadilan Negeri Mataram (Pengadaan alat peraga);


Pengadilan Negeri Mataram (Rehab ruang kelas);

29) Pemberian keterangan ahli di hadapan Penyidik pada kasus

dugaan TPK pekerjaan pembangunan sarana dan prasarana

kawasan wisata pusuk Desa Sembalun Bumbung pada Dinas

Kebudayaan dan Pariwisata Kabupaten Lombok Timur TA 2015;


64


Pengadilan Negeri Mataram (Pengadaan alat peraga);


Pengadilan Negeri Mataram (GP-PTT);

32) Pemberian keterangan ahli dalam kasus dugaan TPK atas belanja

kegiatan operasional pemberantasan perladangan liar dan illegal

logging, penertiban terhadap pelanggaran perda dan pencegahan

berbagai macam penyakit sosial masyarakat, pemantauan dan

penyebaran informasi potensi gangguan trantibun dan bencana

alam, operasi penertiban PNS dan pengadaan barang dan jasa

DPA TA 2014 Kantor Satpol Pamong Praja Kabupaten Bima; dan

33) Pemberian keterangan ahli di depan Penyidik Kepolisian Resor

Lombok Tengah pada kasus dugaan TPK pada penggunaan

Anggaran Pendapatan Belanja Desa Beraim Kecamatan Praya

Tengah Kabupaten Lombok Tengah TA 2016.

2. Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan oleh

APH

Indikator ini diukur dengan cara membandingkan jumlah laporan hasil

audit investigasi yang ditindaklanjuti/dimanfaatkan APH Tahun 2018

dengan Laporan Hasil Audit Investigasi yang terbit pada Tahun 2018.

Target hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH

yang ditetapkan dalam Perjanjian Kinerja Tahun 2017 sebesar 72%. Dari

jumlah laporan hasil audit investigasi yang diterbitkan selama Tahun 2018

yaitu sebanyak 1 (satu) laporan, ditindaklanjuti sebanyak 1 (satu)

Laporan atau sebesar 100%. Jika dibandingkan dengan target sebesar

72%, capaian kinerja untuk indikator tersebut adalah sebesar 138,89%

dengan kategori “Sangat Berhasil”.

Hasil pengawasan keinvestigasian yang diserahkan kepada APH yaitu

Hasil Audit Investigatif atas kasus dugaan TPK pengelolaan Anggaran

Pendapatan Belanja Desa (APBDes) TA 2016 Desa Beraim Kecamatan

Praya Tengah Kabupaten Lombok Tengah.


65

3. Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan oleh

K/L/P/K

Indikator ini diukur dengan cara membandingkan jumlah laporan hasil

keinvestigasian yang ditindaklanjuti/dimanfaatkan oleh K/L/P/K Tahun

2018 dengan jumlah Laporan Hasil Keinvestigasian yang terbit pada

Tahun 2018.

Target hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh

K/L/P/K yang ditetapkan dalam Perjanjian Kinerja Tahun 2018 sebesar

65%. Dari jumlah Laporan Hasil Keinvestigasian yang terbit pada Tahun

2018 yaitu sebanyak 1 (satu) laporan, ditindaklanjuti/dimanfaatkan oleh

K/L/P/K sebanyak 1 (satu) laporan atau sebesar 100%. Jika dibandingkan

dengan target sebesar 65%, capaian kinerja untuk indikator tersebut


Hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K yaitu

Hasil audit investigatif atas kasus dugaan TPK pemberian Kredit Modal

Kerja dari Bank NTB Cabang Dompu kepada PT Pesona Dompu Mandiri

TA 2017.

4. Persentase Hasil Audit Penyesuaian Harga yang Dimanfaatkan oleh

K/L/P/K

Indikator ini diukur dengan cara membandingkan jumlah Laporan Hasil

Audit penyesuaian harga yang ditindaklanjuti pada Tahun 2018 dengan

jumlah Laporan Hasil Audit penyesuaian harga Tahun 2018.

Target presentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan

oleh K/L/P/K yang ditetapkan dalam Perjanjian Kinerja sebanyak 75%.

Berdasarkan Surat Kepala Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat

Nomor S-2032/PW23/5/2018 tanggal 31 Oktober 2018 Hal Usulan

Revisi/Perubahan PKPT, Audit Penyesuaian Harga kemungkinan besar

tidak dapat direalisasikan sehingga diubah ke dalam penugasan Kajian

Penilaian Risiko Hambatan Kelancaran Pembangunan dalam

Pelaksanaan Program Penanganan Darurat Bencana serta Rehabilitasi


66

dan Rekonstruksi Pasca Bencana. Perubahan tersebut telah disetujui oleh

Deputi Kepala BPKP Bidang Investigasi sesuai Surat Nomor S-

901/D5/02/2018 tanggal 24 November 2018 Hal Usulan Revisi PKPT Bidang

Investigasi.

Dari rencana Tahun 2018 yaitu 1 (satu) Laporan, terdapat 1 (satu)

Laporan yang ditindaklanjuti di Tahun 2018 atau sebesar 100%. Jika

dibandingkan dengan target sebesar 75%, capaian kinerja untuk

indikator tersebut adalah sebesar 133,33% dengan kategori “Sangat

Berhasil”.

Hasil Kajian Penilaian Risiko Hambatan Kelancaran Pembangunan dalam

Pelaksanaan Program Penanganan Darurat Bencana serta Rehabilitasi

dan Rekonstruksi Pasca Bencana yaitu terdapat 37 risiko yang

teridentifikasi pada tahap tanggap darurat dan tahap transisi darurat ke

pemulihan, dalam penanganan bencana gempa bumi Lombok Tahun

2018.

Sasaran program ini diukur oleh 1 (satu) Indikator Kinerja yaitu Persentase

penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan. Indikator ini dihitung

dengan cara membandingkan jumlah laporan Evaluasi Hambatan

Kelancaran Pembangunan (EHKP) yang ditindaklanjuti kesepakatannya oleh

para pihak pada Tahun 2018 dibandingkan jumlah laporan EHKP pada

Tahun 2018.

Target kinerja Tahun 2018 untuk IKU ini ditetapkan sebesar 75% dengan

jumlah laporan EHKP yang ditindaklanjuti kesepakatannya oleh para pihak

pada Tahun 2018 sebanyak 1 (satu) Laporan dari 1 (satu) Laporan EHKP yang

terbit atau sebesar 100% yaitu laporan evaluasi hambatan kelancaran

pembangunan dalam rangka penyelesaian permasalahan pemanfaatan

tanah milik PT Angkasa Pura I (Persero) Lombok International Airport yang

Meningkatnya penyelesaian hambatan

pelaksanaan pembangunan nasional. Sasaran Program 3


67

berlokasi di Bandara Selaparang Mataram untuk pembangunan jalan umum

dakota seluas 502 m2.

Jika dibandingkan dengan target sebesar 75%, capaian kinerja untuk


Berhasil”.

Sasaran program ini diukur oleh 1 (satu) Indikator Kinerja yaitu Persentase

K/L/P/K yang mengimplentasikan Fraud Control Plan/FCP (termasuk

FRA/Fraud Risk Assessment). Indikator ini dihitung dengan cara

membandingkan presentase jumlah K/L/P/K yang mengimplementasikan

FCP (termasuk FRA) dengan jumlah penugasan yang telah dilakukan pada

tahun berjalan.

Target kinerja Tahun 2018 untuk IKU ini ditetapkan sebesar 52% dengan lima

penugasan FCP dan FRA yang dilaksanakan di Tahun 2018, antara lain:

1) Penilaian risiko kecurangan (FRA) Program Prioritas Pendidikan Vokasi

Revitalisasi Sekolah Menengah Kejuruan (SMK) sesuai amanat Instruksi

Presiden Nomor 9 Tahun 2016 yang telah dilaksanakan oleh Dinas

Pendidikan dan Kebudayaan di Provinsi Nusa Tenggara Barat;

2) Penilaian resiko kecurangan pada Program Prioritas Pendidikan Vokasi

Terkait Revitalisasi Sekolah Menengah Kejuruan sesuai amanat Instruksi

Presiden Nomor 9 Tahun 2016 yang telah dilaksanakan oleh Balai Latihan

Kerja Internasional Lombok dan UPTD Balai Latihan Kerja NTB di Provinsi

Nusa Tenggara Barat;

3) Pendampingan akuntabilitas dan FRA Percepatan Rehabilitasi dan

Rekontruksi Pasca Bencana Gempa Bumi Tahap II pada Pemerintah

Kabupaten Lombok Barat;

4) Penilaian risiko kecurangan atas Program Prioritas Nasional Ketahanan

Pangan pada Kegiatan Prioritas Perbaikan Data Statistik Pangan yang

dilaksanakan oleh Badan Pusat Statistik (BPS) Provinsi NTB; dan

Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan

korporasi dalam pencegahan korupsi. Sasaran Program 4


68

5) Penilaian risiko kecurangan atas Program Prioritas Nasional Ketahanan

Pangan pada Kegiatan Prioritas Pembangunan dan Rehabilitasi Jaringan

Irigasi pada Program Prioritas Pembangunan Sarana dan Prasarana

Pertanian Tahun 2018 yang dilaksanakan oleh Balai Wilayah Sungai Nusa

Tenggara I dan Dinas Pertanian dan Perkebunan Provinsi Nusa Tenggara

Barat.

Sebanyak 5 (lima) K/L/P/K di Provinsi Nusa Tenggara Barat telah yang

mengimplementasikan FCP (termasuk FRA) pada program sesuai dengan

uraian penugasan di atas, menuangkan risiko yang telah diidentifikasi ke

dalam register risiko fraud dan peta risiko fraud, dan melakukan mitigasi

risiko-risiko fraud terutama yang berisiko tinggi. Dengan demikian, realisasi

kinerja Tahun 2018 atas IKU ini adalah sebesar 100%. Jika dibandingkan

dengan target sebesar 52%, capaian kinerja untuk indikator tersebut adalah


Sasaran program ini diukur oleh satu Indikator Kinerja yaitu persentase

K/L/P/K anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang

mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat. Indikator ini diukur

dengan cara membandingkan presentase jumlah K/L/P/K atau unit kerja

yang memenuhi 3 unsur kriteria dengan Jumlah K/L/P/K atau unit kerja yang

telah menjadi anggota dari Komunitas Pembelajar Anti Korupsi.

Sesuai dengan Surat Kepala Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat

Nomor S-1432/PW23/5/2018 tanggal 3 September 2018 Hal Usulan Revisi PKPT,

penugasan pengembangan Masyarakat Pembelajar Anti Korupsi (MPAK)

yang direncanakan dilaksanakan di Kabupaten Lombok Barat tidak efektif

untuk dilaksanakan karena terjadinya bencana gempa bumi. Kegiatan

tersebut diganti dengan kegiatan pendampingan akuntabilitas percepatan

rehabilitasi dan rekonstruksi pasca bencana gempa bumi Tahap I yang

tetap dilaksanakan di Kabupaten Lombok Barat.

Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan

masyarakat terhadap korupsi. Sasaran Program 5


69

Dengan demikian, realisasi kinerja tahun 2018 atas IKU ini adalah sebesar

100%. Jika dibandingkan dengan target sebesar 65%, capaian kinerja untuk


Berhasil”.

Penyelenggaraan SPIP pada dasarnya merupakan tanggung jawab masing-

masing pimpinan lembaga, gubernur dan bupati/walikota. Perwakilan BPKP

Provinsi Nusa Tenggara Barat sebagai unit kerja BPKP sesuai PP Nomor 60

Tahun 2008 bertanggung jawab melakukan pembinaan. Pada prinsipnya

pembinaan SPIP diarahkan agar instansi pemerintah dapat

menyelenggarakan SPIP dalam rangka mencapai tujuannya melalui

kegiatan yang efektif dan efisien, keandalan pelaporan keuangan,

pengamanan asset Negara, dan ketaatan terhadap peraturan perundang-

undangan.

Sasaran Program Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda pada tahun

2018 diukur dengan 3 (tiga) Indikator Kinerja Program yaitu Persentase

Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3, Persentase Pemerintah

Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3, dan Persentase Pemerintah

Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 2.

Tabel 3.7

Capaian Indikator Kinerja Program Meningkatnya Kualitas

Penerapan SPIP Pemerintah Daerah

No Indikator Kinerja Program Target Realisasi Capaian

1 Persentase Pemerintah Provinsi dengan

Maturitas SPIP Level 3 100,00% 100,00% 100,00%

2 Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota

dengan Maturitas SPIP Level 3 90,00% 60,00% 66,67%

3 Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota

dengan Maturitas SPIP Level 2 10,00% 40,00% 100,00%

Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda. Sasaran Program 6


70

Uraian masing-masing capaian indikator kinerja atas sasaran program

“Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda” adalah sebagai berikut:

1. Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3

Tahun 2018, Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat menargetkan

capaian tingkat maturitas SPIP Pemerintah Provinsi level 3. Target

tersebut telah tercapai pada Tahun 2017 melalui Program Pengawasan

Tahunan Atas Kegiatan Evaluasi/Penilaian Tingkat Maturitas SPIP

Pemerintah Provinsi Nusa Tenggara Barat pada Tahun 2017. Adapun hasil

penilaian tingkat maturitas SPIP Pemerintah Provinsi sebagai berikut:

Tabel 3.8

Capaian Nilai Maturitas SPIP Provinsi Nusa Tenggara Barat

No Provinsi Nilai Kategori

1 Provinsi Nusa Tenggara Barat 3,2034 Terdefinisi

Berdasarkan hasil evaluasi tingkat maturitas SPIP, pemerintah Provinsi

telah mencapai level 3 (Terdefinisi), apabila dibandingkan dengan

target sebesar 100% maka capaian kinerja atas sasaran program

sebesar 100% dengan kategori “Sangat Berhasil”.

2. Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3

Tahun 2018, Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat memiliki target

atas capaian sasaran program persentase Pemerintah Kabupaten/Kota

dengan Maturitas SPIP Level 3 sebanyak 90,00% atau 9 (Sembilan)

Kabupaten/Kota.

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat telah melaksanakan

kegiatan untuk peningkatan tingkat maturitas Kabupaten/Kota melalui

kegiatan bimbingan teknis peningkatan maturitas SPIP serta Quallity

Assurance atas penilaian maturitas SPIP pada Pemerintah

Kabupaten/Kota di wilayah Provinsi Nusa Tenggara Barat, dengan hasil

penilaian tingkat maturitas sebagai berikut:


71

Tabel 3.9

Capaian Nilai Maturitas SPIP Kabupaten/Kota Provinsi NTB

No Kabupaten/Kota Nilai Kategori

1 Kota Mataram 3,1409 Terdefinisi

2 Kabupaten Lombok Barat 3,1125 Terdefinisi

3 Kabupaten Lombok Lengah 3,1125 Terdefinisi

4 Kabupaten Lombok Timur 2,9375 Berkembang

5 Kabupaten Lombok Utara 2,6000 Berkembang

6 Kabupaten Sumbawa 3,1511 Terdefinisi

7 Kabupaten Sumbawa Barat 3,0977 Terdefinisi

8 Kabupaten Bima 3,1205 Berkembang

9 Kabupaten Dompu 2,3000 Berkembang

10 Kota Bima 2,4000 Berkembang

Berdasarkan hasil kegiatan bimbingan teknis peningkatan maturitas SPIP

serta Quallity Assurance atas penilaian maturitas SPIP pada Pemerintah

Kabupaten/Kota pada tahun 2018 yang mencapai level 3 (terdefinisi)

sebenyak 6 (enam) Pemda dari 10 (sepuluh) Pemerintah

Kabupaten/Kota. Dibandingkan dengan target pada tahun 2018

sebesar 90% maka capaian kinerja ini sebesar 66,67% dengan kategori

“Cukup Berhasil”.

Tidak tercapainya target 90% dikarenakan dampak terjadinya gempa di

NTB yang berpengaruh pada konsentrasi penugasan pasca gempa oleh

pemerintah daerah. Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat telah

menyampaikan kondisi ini melalui surat nomor: S-1311/PW23/1/2018

tanggal 20 Agustus 2018 yang merevisi PKPT Tahun 2018.

Sampai dengan bulan Desember 2018, masih terdapat 2 (dua)

Kabupaten yang sudah selesai dilakukan reviu atas penilaian mandiri

tingkat maturitas SPIP oleh Perwakilan BPKP dan sudah dilaksanakan Pra

Quallity Assurance oleh BPKP Pusat yaitu;


72

Tabel 3.10

Hasil Pra Quallity Assurance Penilaian Tingkat Maturitas SPIP

No Nama Pemerintah Daerah Nilai Pra QA

1 Kabupaten Lombok Timur 3,0602

2 Kabupaten Dompu 3,0602

Strategi dan rencana tindak penyelenggaraan SPIP untuk mencapai target

nilai maturitas level 3 Tahun 2019 adalah sebagai berikut:

1) Melakukan sosialisasi tentang pentingnya SPIP pada tingkat Kepala

Daerah dan Pimpinan OPD;

2) Menyelenggarakan bimbingan teknis terkait strategi peningkatan level

maturitas SPIP; dan

3) Melakukan Quallity Assurance atas penilaian mandiri maturitas SPIP

pemda.


Tahun 2018, Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat memiliki target

atas capaian sasaran program persentase Pemerintah Kabupaten/Kota

dengan Maturitas SPIP Level 2 sebanyak 10% atau 1 (Satu) Pemerintah

Kabupaten/Kota.

Capaian kinerja persentase pemerintah kabupaten/kota dengan maturitas

SPIP level 2 sebanyak 4 pemda atau lebih dari 100%, yaitu Pemerintah

Kabupaten Lombok Utara, Pemerintah Kabupaten Lombok Timur,

Pemerintah Kabupaten Dompu dan Pemerintah Kota Bima.

Sebagai turunan dari sasaran program, berikut informasi mengenai capaian

atas indikator kegiatan yang berkaitan dengan bidang akuntabilitas

pemerintah daerah:

Tabel 3.11

Target dan Capaian Indikator Kinerja Kegiatan

No Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja

Kegiatan Target

Reali-

sasi

Capaian

(%)

1 Tersedianya informasi

hasil pengawasan

siskeudes di Perwakilan

Jumlah laporan

hasil pengawasan

Siskeudes BPKP

Perwakilan

15 20 100


73


hasil pengawasan

penerapan SIMDA di

perwakilan

Jumlah Laporan

Hasil Pengawasan

SIMDA BPKP

Perwakilan

3 15 100


hasil pembinaan SPIP

perwakilan

Jumlah Laporan

Hasil Pembinaan

SPIP BPKP

Perwakilan

16 23 100

1) Indikator kinerja “jumlah laporan hasil pengawasan siskeudes BPKP

Perwakilan” ditargetkan 15 (lima belas) laporan dengan realisasi

sebanyak 20 (dua puluh) laporan sehingga capaian kinerja sebanyakk

100%. Realisasi atas indikator kinerja kegiatan terdiri dari laporan kegiatan

yang berhubungan dengan implementasi dan evaluasi Siskeudes yaitu

bimbingan teknis implementasi Siskeudes, bimbingan teknis penyusunan

laporan keuangan desa menggunakan aplikasi Siskeudes, evaluasi

implementasi Siskeudes, dan workshop tata kelola keuangan desa

dengan aplikasi Siskeudes.

2) Indikator kinerja “jumlah laporan hasil pengawasan SIMDA BPKP

Perwakilan” ditargetkan sebanyak 3 (tiga) laporan dengan realisasi 15

(lima belas) laporan sehingga capaian kinerja sebanyak 100,00%.

Realisasi atas indikator kinerja kegiatan terdiri dari kegiatan yang

berhubungan dengan Implementasi SIMDA di pemerintah daerah

dengan uraian kegiatan yaitu pengawalan akuntabilitas pengelolaan

keuangan daerah menggunakan Aplikasi SIMDA Keuangan dan SIMDA

BMD, Bimbingan Teknis dan Coaching Clinic Implementasi SIMDA

Perencanaan, Coaching Clinic penyusunan LKPD menggunakan Aplikasi

SIMDA Keuangan dan SIMDA BMD, dan Coaching Clinic implementasi

Aplikasi SIMDA Pendapatan.

3) Indikator kinerja “jumlah laporan hasil pembinaan SPIP BPKP Perwakilan”

ditargetkan sebanyak 16 laporan dengan realisasi sebanyak 23 laporan

sehingga capaian kinerja kegiatan sebanyak 100%. Realisasi atas

indikator kinerja kegiatan terdiri dari kegiatan yang berkaitan dengan

pembinaan SPIP kepada Pemerintah Daerah, adapun uraian

kegiatannya yaitu bimbingan teknis peningkatan maturitas SPIP, asistensi

peningkatan maturitas SPIP, Quallity Assurance atas penilaian maturitas


74

SPIP, reviu hasil penilaian mandiri tingkat maturitas SPIP, dan Workshop

SPIP.

Meskipun belum seluruh kabupaten/kota mencapai maturitas SPIP level 3,

namun keberhasilan penerapan SPIP dapat terlihat dengan adanya

peningkatan Governance System yang di antaranya adalah:

a. Peningkatan kualitas pelaporan keuangan dan kinerja pemerintah

daerah

Salah satu peran BPKP di daerah adalah berupaya meningkatkan

kualitas akuntabilitas keuangan dan kinerja pemerintah daerah. Indikator

kualitas akuntabilitas keuangan salah satunya ditunjukkan dari opini

auditor eksternal (BPK) atas penyajian laporan keuangan.

Perkembangan opini atas Laporan Keuangan Pemerintah Daerah di

lingkungan Pemerintah Provinsi Nusa Tenggara Barat dapat dilihat pada

tabel di bawah ini:

Tabel 3.12

Opini Laporan Keuangan Pemerintah Daerah

se-Provinsi Nusa Tenggara Barat

No. Pemerintah Daerah Opini LKPD

2017 Keterangan

1 Pemerintah Provinsi Nusa Tenggara Barat WTP 7 kali WTP

2 Pemerintah Kabupaten Bima WTP 3 kali WTP

3 Pemerintah Kabupaten Dompu WTP 4 kali WTP

4 Pemerintah Kabupaten Lombok Barat WTP 4 kali WTP

5 Pemerintah Kabupaten Lombok Tengah WTP 6 kali WTP

6 Pemerintah Kabupaten Lombok Timur WTP 2 kali WTP

7 Pemerintah Kabupaten Sumbawa WTP 6 kali WTP

8 Pemerintah Kota Mataram WTP 4 kali WTP

9 Pemerintah Kota Bima WTP 4 kali WTP

10 Pemerintah Kabupaten Sumbawa Barat WTP 4 kali WTP

11 Pemerintah Kabupaten Lombok Utara WTP 4 kali WTP

Kegiatan yang telah dilakukan pada Tahun 2018 untuk

mempertahankan opini LKPD adalah sebagai berikut:


75

1) Melakukan kegiatan pengawalan akuntabilitas pengelolaan

keuangan daerah melalui monitoring dan coaching clinic

implementasi Aplikasi SIMDA Keuangan, SIMDA BMD dan SIMDA

Pendapatan.

2) Quallity Assurance atas Reviu Pengelolaan Anggaran dan

Penggunaan Dana Desa yang dilaksanakan setiap triwulan untuk

seluruh Pemerintah Daerah di wilayah Provinsi Nusa Tenggara Barat.

3) Evaluasi atas Pendapatan Asli Daerah pada Pemerintah Kabupaten

Lombok Tengah

4) Bimbingan teknis pemeriksaan pajak daerah Tahun 2018 pada

Pemerintah Kabupaten Lombok Barat

5) Melakukan analisis fiskal dan kinerja keuangan pada seluruh

Pemerintah Daerah di Wilayah Provinsi Nusa Tenggara Barat.

6) Melaksanakan kegiatan identifikasi dan klasifikasi hasil pemeriksaan

keuangan atas LKPD tahun anggaran 2017 pada Pemerintah Provinsi

NTB dan Pemerintah Kabupaten Lombok Timur.

7) Asistensi reviu LKPD Kota Bima

8) Pendampingan/Asistensi akuntabilitas pengelolaan dana bencana

alam gempa bumi di seluruh kabupaten/kota terdampak di wilayah

Provinsi Nusa Tenggara Barat.

b. Peningkatan kualitas SAKIP Pemerintah Daerah

Laporan kinerja instansi pemerintah (LkjIP) adalah laporan kinerja

tahunan yang berisi pertanggungjawaban kinerja suatu instansi dalam

mencapai tujuan/sasaran streategis instansi. Penilaian SAKIP dilakukan

oleh Kementrian Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi

Birokrasi. Rata-rata capaian nilai SAKIP Pemerintah Daerah di Provinsi

Nusa Tenggara Barat dalam kategori “cukup baik” dengan capaian

sebagai berikut:


76

Tabel 3.13

Nilai SAKIP Pemerintah Daerah se-Provinsi Nusa Tenggara Barat

No Pemerintah Daerah SAKIP 2016 SAKIP 2017

Nilai Kategori Nilai Kategori

1 Provinsi NTB 60,64 B 61,01 B

2 Kota Mataram 59,11 CC 63,13 B

3 Kota Bima 60,21 B 62,58 B

4 Kabupaten Lombok Barat 50,83 CC 60,24 B

5 Kabupaten Lombok Tengah 51,13 CC 51,78 CC

6 Kabupaten Lombok Utara 37,15 C 60,05 B

7 Kabupaten Lombok Timur 50,03 CC 46,44 C

8 Kabupaten Sumbawa Barat 21,2 D 44,45 C

9 Kabupaten Sumbawa 51,77 CC 58,16 CC

10 Kabupaten Dompu 30,95 C 51,91 CC

11 Kabupaten Bima 51,46 CC 58,13 CC

c. Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Laporan Kinerja Penyelenggaraan

Pemerintah Daerah (LKPPD)

Laporan Penyelenggaraan Pemerintah Daerah (LPPD) merupakan

laporan yang harus diselenggarakan pemerintah daerah dikarenakan

mendapatkan desentralisasi dan otonomi dari pemerintah pusat yang

bertujuan untuk peningkatan kesejahteraan masyarakat. LPPD berisi

mengenai kinerja pemerintah daerah selama 1 tahun dan dievaluasi

oleh Kementrian Dalam Negeri. Capaian nilai evaluasi LPPD

Kabupaten/Kota se Provinsi Nusa Tenggara Barat rata-rata “sangat

tinggi”. Berikut capaian nilai LPPD Kabupaten/Kota se Provinsi Nusa

Tenggara Barat Tahun 2016 dan 2017


77

Tabel 3.14

Nilai LPPD Pemerintah Daerah se-Provinsi Nusa Tenggara Barat

No Pemerintah Daerah LPPD 2016 LPPD 2017

Nilai Kategori Nilai Kategori

1 Provinsi NTB 2,9752 Tinggi - -

2 Kota Mataram 3,1564 Sangat Tinggi 2,9485 Tinggi

3 Kota Bima 2,9954 Tinggi 3,1819 Sangat Tinggi

4 Kab. Lombok Barat 3,3938 Sangat Tinggi 3,1889 Sangat Tinggi

5 Kab. Lombok Tengah 3,1254 Sangat Tinggi 3,0332 Sangat Tinggi

6 Kab. Lombok Timur 3,1056 Sangat Tinggi 3,0501 Sangat Tinggi

7 Kab. Lombok Utara 3,0583 Sangat Tinggi 3,0036 Sangat Tinggi

8 Kab. Sumbawa 3,3188 Sangat Tinggi 3,2458 Sangat Tinggi

9 Kab. Sumbawa Barat 3,0580 Sangat Tinggi 2,9861 Tinggi

10 Kab. Bima 3,0872 Sangat Tinggi 2,8589 Tinggi

11 Kab. Dompu 2,9808 Tinggi 2,8824 Tinggi

Tugas dan fungsi pengembangan kapabilitas pengawasan intern, sesuai

dengan PP 60 Tahun 2008, difokuskan pada peningkatan kapabilitas APIP

melalui peningkatan kapasitas organisasi dan kompetensi auditor APIP.

Peningkatan kapabilitas APIP diarahkan pada peningkatan 6 (enam)

elemen kapabilitas APIP, yaitu: Peran dan Layanan Pengawasan Intern,

Pengelolaan SDM, Praktik Professional, Manajemen dan Akuntabilitas Kinerja,

Hubungan dan Buadaya Organisasi, dan Struktur Tata Kelola yang diukur

dengan menggunakan kerangka penilaian Internal Audit Capability Model

(IA-CM).

Sasaran program “meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemda”

diindikasikan oleh 2 (dua) indikator kinerja, yaitu:

Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern

Pemda. Sasaran Program 7


78

1. Persentase Capaian Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi Level 3

sebanyak 100%.

2. Persentase Capaian Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota Level

3 sebanyak 100%.

Capaian level kapabilitas APIP se-Provinsi Nusa Tenggara Barat per 31

Desember 2018 disajikan dalam tabel berikut:

Tabel 3.15

Kapabilitas APIP se-Provinsi Nusa Tenggara Barat

APIP Jumlah Level 1 Level 2 Level 3

Provinsi NTB 1 0 0 1

Kabupaten/Kota 10 0 4 6

Jumlah 11 0 4 7

Uraian masing-masing capaian indikator kinerja atas sasaran program

“Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda” adalah sebagai berikut:

1. Persentase Capaian Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi Level 3

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat menargetkan capaian

100% tingkat Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi Level 3 pada Tahun

2018. Target tersebut telah tercapai pada Tahun 2018 dari target 1 APIP

provinsi. Jika dibandingan dengan target IKU sebesar 100%, maka

capaian IKU tahun 2018 adalah sebesar 100,00% dengan kategori

“Sangat Berhasil”.

Capaian tersebut berdasarkan hasil penjaminan kualitas (QA/quality

assurance) oleh Perwakilan BPKP Provinsi NTB. Hasil QA tersebut telah

diajukan permintaan reviu ke BPKP Pusat, namun sampai saat Tahun

2018 berakhir, belum ada hasil reviu tersebut.

2. Persentase Capaian Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota Level 3

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat menargetkan capaian

100% tingkat Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota Level 3 pada

Tahun 2018. Capaian kinerja atas kapabilitas APIP Pemerintah


79

Kabupaten/Kota tahun 2018 hanya sebesar 60% atau 6 APIP dari target

10 APIP kabupaten/kota. Jika dibandingan dengan target IKU sebesar

100%, maka capaian IKU tahun 2018 adalah sebesar 60,00% dengan

kategori “Cukup Berhasil”.

Capaian target 6 APIP tersebut berdasarkan hasil penjaminan kualitas

(QA/quality assurance) oleh Perwakilan BPKP Provinsi NTB. Hasil QA

tersebut telah diajukan permintaan reviu ke BPKP Pusat, namun sampai

saat Tahun 2018 berakhir, belum ada hasil reviu tersebut.

Capaian Kapabilitas APIP Kabupaten/Kota di wilayah Provinsi Nusa

Tenggara Barat sesuai tabel berikut:

Tabel 3.16

Capaian Level Kapabilitas APIP

se-Provinsi Nusa Tenggara Barat

No Kabupaten/Kota Capaian Level

Tahun 2017 Tahun 2018

1 Provinsi Nusa Tenggara Barat 3 DC 1) 3 3)

2 Kota Mataram 3 DC 1) 3 3)

3 Kabupaten Lombok Barat 3 DC 1) 3 3)

4 Kabupaten Lombok Lengah 2 1) 2 1)

5 Kabupaten Lombok Timur 2 2) 2 2)

6 Kabupaten Lombok Utara 2 2) 2 2)

7 Kabupaten Sumbawa Barat 3 DC 1) 3 DC 3)

8 Kabupaten Sumbawa 2 2) 3 3)

9 Kabupaten Bima 2 2) 3 3)

10 Kota Bima 2 2) 3 3)

11 Kabupaten Dompu 2 2) 2 2)

Catatan :

1) Hasil QA dan reviu BPKP Pusat. 2) Hasil QA Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat. 3) Hasil QA Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat dan belum direviu oleh BPKP Pusat.

Tidak tercapainya target 100% dikarenakan dampak terjadinya gempa di

NTB yang berpengaruh pada konsentrasi penugasan pasca gempa oleh

pemerintah daerah. Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat telah


80

menyampaikan kondisi ini melalui surat nomor: S-1311/PW23/1/2018 tanggal

20 Agustus 2018 yang merevisi PKPT Tahun 2018.

SASARAN KEGIATAN

Pencapaian strategis didukung dengan capaian kinerja sasaran kegiatan.

Secara rinci capaian kinerja masing-masing sasaran kegiatan dapat

dijelaskan sebagai berikut:

Sasaran kegiatan ini diindikasikan oleh satu Indikator yaitu Jumlah Laporan

Hasil Pengawasan PSN BPKP Perwakilan Provinsi NTB.

Berdasarkan Realisasi output pengawasan sesuai perjanjian kinerja selama

Tahun 2018, yaitu sebanyak 71 laporan hasil pengawasan program strategis

nasional (PSN) Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat. Dibandingkan

dengan target sebesar 61 laporan maka capaian kegiatan ini sebesar

100,00% dengan kategori “Sangat Berhasil”, dengan penggunaan dana

sebesar Rp1.746.778.517,00 atau mencapai 97,14% dari anggaran sebesar

Rp1.798.271.000,00 sehingga dapat dikategorikan efisien.

Realisasi atas indikator kinerja kegiatan terdiri dari laporan kegiatan yang

berhubungan dengan PSN yaitu pengawasan atas:

1) Energi Baru Terbarukan dan Konservasi Energi,

2) Peningkatan Produksi Pangan Pada Kementan dan KKP,

3) Sarana dan Prasarana Pertanian,

4) Proyek Bendungan dan Jaringan Irigasi Bendungan,

5) Peningkatan penggunaan produk dalam negeri pada

Kementerian/Lembaga/BUMN/D/Pemda,

6) Jaminan Kesehatan Nasional, Pemberian Bantuan Pendidikan bagi Anak

Usia Sekolah,

7) Bantuan Pangan Non Tunai (BPNT),

8) Pembangunan Sarana prasarana Perguruan Tinggi Negeri (PTN),

9) Pelayanan Pemerintah Daerah Bidang Pendidikan,

Tersedianya 61 Laporan Hasil Pengawasan PSN

BPKP Perwakilan

Sasaran Kegiatan 1


81

10) Kesehatan dan Perumahan Pemukiman,

11) Kawasan Ekonomi Khusus Mandalika,

12) Pengelolaan Dana Status Tanggap Darurat Gempa,

13) Pembangunan infrastruktur ketenagalistrikan,

14) Ketahanan Pangan atas Pembangunan Sarana dan Prasarana

Pertanian,

15) Kegiatan padat karya tunai di desa,

16) Peran BUMN dalam Mendukung Kedaulatan Pangan, dan

17) Penggunaan Produk Dalam Negeri dan Tingkat Komponen Dalam

Negeri.


Hasil Pengawasan Siskeudes BPKP Perwakilan.


tahun 2018, yaitu sebanyak 20 laporan hasil pengawasan Siskeudes di

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat. Dibandingkan dengan target

sebesar 15 laporan maka capaian kegiatan ini sebesar 100,00% dengan

kategori “Sangat Berhasil”, dengan penggunaan dana sebesar Rp

301.036.190,00 atau mencapai 99,01% dari anggaran sebesar

Rp304.039.000,00 sehingga dapat dikategorikan efisien.


Hasil Pengawasan SIMDA BPKP Perwakilan.


tahun 2018, yaitu sebanyak 15 laporan Hasil Pengawasan SIMDA BPKP

Perwakilan Provinsi Nusa Tenggara Barat. Dibandingkan dengan target

Tersedianya 15 Laporan Hasil Pengawasan

Siskeudes BPKP Perwakilan Sasaran Kegiatan 2

Tersedianya 3 Laporan Hasil Pengawasan SIMDA

BPKP Perwakilan Sasaran Kegiatan 3


82


kategori “Sangat Berhasil”, dengan penggunaan dana sebesar

Rp88.541.840,00 atau mencapai 96,48% dari anggaran sebesar



Hasil Pengawasan BPKP Perwakilan.


Tahun 2018, yaitu sebanyak 101 laporan Hasil Pengawasan BPKP Perwakilan

Provinsi Nusa Tenggara Barat. Dibandingkan dengan target sebesar 82

laporan maka capaian kegiatan ini sebesar 100,00% dengan kategori

“Sangat Berhasil”, dengan penggunaan dana sebesar Rp765.718.785,00

atau mencapai 98,25% dari anggaran sebesar Rp779.356.000,00 sehingga

dapat dikategorikan efisien.


Hasil Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan.


tahun 2018, yaitu sebanyak 23 laporan hasil pembinaan SPIP BPKP Perwakilan

Provinsi Nusa Tenggara Barat. Dibandingkan dengan target sebesar 16

laporan maka capaian kegiatan ini sebesar 100,00% dengan kategori

“Sangat Berhasil”, dengan penggunaan dana sebesar Rp389.109.364,00

atau mencapai 97,28% dari anggaran sebesar Rp399.980.000,00 sehingga

dapat dikategorikan efisien.

Tersedianya 16 Laporan Hasil Pembinaan SPIP

BPKP Perwakilan Sasaran Kegiatan 5

Tersedianya 82 Laporan Hasil Pengawasan BPKP

Perwakilan Sasaran Kegiatan 4


83


Hasil Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan.


tahun 2018, yaitu sebanyak 31 Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas APIP

BPKP Perwakilan Provinsi Nusa Tenggara Barat. Dibandingkan dengan target


kategori “Sangat Berhasil”, dengan penggunaan dana sebesar

Rp321.922.102,00 atau mencapai 90,07% dari anggaran sebesar


Realisasi atas indikator kinerja kegiatan terdiri dari kegiatan yang

berhubungan dengan Peningkatan Kapabilitas APIP dengan kegiatan

berupa bimbingan teknis/pendampingan, coaching clinic dan evaluasi

/Quality Assurance.

C. KINERJA LAINNYA

1. Kinerja Lain

Capaian sasaran program ini diindikasikan oleh indikator “persepsi kepuasan

layanan sekretariat utama”. Pengukuran capaian indikator dilakukan

dengan menggunakan hasil survei atas layanan dukungan atas kegiatan

pengawasan dengan skala Likert 1-10. Survei dibagi menjadi 3 bagian, yaitu

survei atas layanan subbagian umum, layanan subbagian kepegawaian,

dan subbagian keuangan. Berdasarkan hasil survei, kepuasan pegawai atas

layanan sekratariat utama mendapat nilai 7,91 dari maksimal 10, Dengan

demikian, capaian IKU ini adalah sebesar 98,88% atau masuk ke dalam

kategori “Sangat Berhasil”, dengan rincian sebagai berikut:

Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas

Pelayanan Sekretariat Utama. Sasaran Program

Tersedianya 20 Laporan Hasil Peningkatan

Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan Sasaran Kegiatan 6


84

Tabel 3.17

Hasil Survei Layanan Sekretariat Utama

No. Layanan Jumlah Pernyataan Rata-rata Skor

1 Subbagian Umum 15 7,84

2 Subbagian Kepegawaian 13 7,92

3 Subbagian Keuangan 14 7,97

Jumlah 42 7,91

Capaian tersebut masih di bawah target Tahun 2018 yaitu 8 (delapan).

Tidak terealisasinya tersebut disebabkan rendahnya kepuasan terhadap:

1. Pengelolaan dan layanan kearsipan;

2. Kecepatan dan ketepatan waktu penggandaan dan penjilidan

laporan/ dokumen lainnya;

3. Media informasi dan sosialisasi ketentuan atau kebijakan terkait dengan

pengelolaan sarana dan prasarana;

4. Ketepatan waktu pengiriman laporan/ dokumen lainnya; dan

5. Kecepatan penerimaan uang sisa perjalanan dinas sejak waktu

penyampaian SPJ.

Rincian hasil survei dapat dilihat dalam lampiran 2.

Sasaran program ini diindikasikan oleh satu Indikator Kinerja yaitu Jumlah

Layanan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP provinsi Nusa Tenggara

Barat.


tahun 2018, yaitu sebanyak 12 laporan Layanan Dukungan Manajemen

Perwakilan BPKP provinsi Nusa Tenggara Barat. Dibandingkan dengan target

sebesar 12 laporan maka capaian kegiatan ini sebesar 100% dengan


Tersedianya Dukungan Manajemen dan

Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya Dalam

Mencapai Kepuasan Layanan

Sasaran Kegiatan 1


85

Sasaran kegiatan ini diindikasikan oleh dua (2) Indikator kegiatan yaitu

1) Tersedianya sarana prasarana BPKP; 2) Terlaksanannya pembangunan

konstruksi gedung.


tahun 2018, yaitu sebanyak 4 unit tersedianya sarana prasarana BPKP.

Dibandingkan dengan target sebanyak 4 unit maka capaian kegiatan ini

sebesar 100% dengan kategori “Sangat Berhasil”. Selain itu, sebanyak 2 unit

terlaksanannya pembangunan konstruksi gedung, dibandingkan dengan

target sebanyak 2 unit maka capaian kegiatan ini sebesar 100% dengan


2. Penghargaan-penghargaan

Di samping kinerja sebagaimana diperjanjikan dalam perjanjian

kinerja, dalam Tahun 2018, Perwakilan BPKP Provinsi NTB berhasil

meraih penghargaan/pengakuan atas kinerjanya sebagai berikut :

Tabel 3.18

Penghargaan yang diterima Perwakilan BPKP Provinsi NTB Tahun 2018

No. Nama Penghargaan

1 Penghargaan sebagai terbaik kedua dalam Indikator Kinerja Pelaksanaan

Anggaran Tahun 2018 oleh Kanwil Dirjen Perbendaharaan Provinsi NTB

2 Penghargaan atas capaian kinerja terbaik ke-2 untuk impelementasi Simda

Perencanaan Tahun 2018 oleh Deputi BPKP Bidang PPKD

3 Penghargaan sebagai juara pertama Inovasi Peningkatan Kapabilitas APIP

dalam rangka lomba inovasi memperingati HUT ke-35 BPKP Tahun 2018

4 Penghargaan Kinerja sebagai terbaik kedua dalam Pembinaan Aparat

Pengawasan Intern pada Pemerintah Daerah melalui Peningkatan

Kapabilitas APIP Level 3 tahun 2018

Termanfaatkannya Aset secara Optimal Sasaran Kegiatan 2


86

D. Akuntabilitas Keuangan

Anggaran Perwakilan BPKP Nusa Tenggara Barat Tahun 2018 sebesar

Rp18.407.561.000,00 dengan realisasi sebesar Rp18.089.732.002,00 atau

98,77%. Rincian per program dan per jenis belanja dapat dilihat pada Tabel

3.18 dan Tabel 3.19.

Tabel 3.19

Anggaran dan Realisasi Keuangan Per Program

Kode

Program Program

Anggaran

(Rp)

Realisasi

(Rp) %

01 Program Dukungan

Manajemen dan

Pelaksanaan Tugas Teknis

Lainnya BPKP

14.584.184.000 14.476.625.204 99.26

Jumlah Layanan Dukungan

Manajemen Pwk. BPKP

13.531.925.000

13.429.801.404

99,25

Tersedianya sarana

prasarana BPKP dan Terlak-

sanannya Pembangunan

Konstruksi Gedung

1.052.259.000 1.046.823.800 99,48

06 Program Pengawasan Intern

terhadapa Akuntabilitas

Pengelolaan Keuangan

Negara dan Pembangunan

Nasional serta Pembinaan

Penyelenggaraan SPIP

3.730.842.000 3.613.106.798 96.84

Jumlah Laporan Hasil

Pengawasan PSN

1.798.271.000 1.746.778.517 97,14


Pengawasan BPKP

Perwakilan

779.356.000

765.718.785 98,25


Pengawasan Siskeudes

304.039.000 301.036.190 99,01


Pengawasan SIMDA

91.776.000 88.541.840 96,48


Pembinaan SPIP

399.980.000 389.109.364 97,28


Peningkatan Kapabilitas

APIP

357.420.000 321.922.102 90,07

Jumlah 18.315.026.000 18.089.732.002 98.77


87

Tabel 3.20

Anggaran dan Realisasi Keuangan Per Jenis Belanja

No. Jenis Belanja Anggaran Realisasi %

1 Belanja Pegawai 11.249.759.000 11.190.688.559 99.47

2 Belanja Barang 6.013.008.000 5.852.219.643 97.33

3 Belanja Modal 1.052.259.000 1.046.823.800 99.48

Jumlah 18.315.026.000 18.089.732.002 98.77

Selama tahun 2018, Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat

melaksanakan 35 penugasan pengawasan dengan menggunakan dana

pihak ketiga (dana bantuan kedinasan), dengan rincian sebagai berikut:

Tabel 3.21

Penugasan dengan Bantuan Kedinasan per Bidang

No. Bidang Jumlah PP

Dana Bantuan

Kedinasan (Rp)

1 IPP – D1 10 231.310.024,00

IPP – D2 9 245.256.500,00

2 APD 0 0,00

3 AN 12 88.830.800,00

4 Investigasi 4 100.685.976,00

5 P3A 0 0,00

Jumlah 35 666.083.300,00


88

BAB IV

PENUTUP

Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat merupakan

pertanggungjawaban kinerja BPKP dalam mencapai tujuan/sasaran strategis

serta sasaran kegiatan Tahun 2018 dan mencerminkan sejauh mana Sistem AKIP

telah diimplementasikan. Dalam pelaporan kinerja ini disajikan informasi kinerja

yang telah diperjanjikan disertai evaluasi dan analisis yang memadai sehingga

dapat dimanfaatkan untuk perbaikan kinerja ke depan. Beberapa perbaikan

mendasar telah dilakukan terhadap seluruh komponen Sistem AKIP yang meliputi

perencanaan kinerja, pelaporan kinerja, evaluasi kinerja, dan pencapaian

sasaran organisasi.

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat telah memperbaiki pelaporan

realisasi kinerja Tahun 2018 berdasarkan indikator hasil (outcome) dan bukan

hanya indikator keluaran dari proses/kegiatan (output). Hanya saja,

pembandingan realisasi pencapaian kinerja Tahun 2018 dengan realisasi

pencapaian tahun-tahun sebelumnya tidak dapat dilakukan secara keseluruhan

dikarenakan perbedaan sasaran program/kegiatan dan indikator kinerja

program/kegiatan.



umum, selain itu berdampak juga terhadap terhadap kondisi asset, SDM dan

perlunya penyesuaian terhadap rencana penugasan Perwakilan BPKP Provinsi

Nusa Tenggara Barat sesuai peran dan fungsi BPKP dalam pendampingan

akuntabilitas pengelolaan bantuan pascabencana gempa bumi selama masa

rehablitasi dan rekonstruksi. Penyesuaian ini sangat mendesak diperlukan setelah

keluarnya Instruksi Presiden RI Nomor 5 Tahun 2018 tanggal 23 Agustus 2018 yang

menugaskan Kepala BPKP untuk melaksanakan pendampingan akuntabilitas

pengelolaan keuangan pelaksanaan kegiatan rehabilitasi dan rekonstruksi

pascabencana gempa bumi. Usulan perubahan (revisi) perencanaan

mendapat persetujuan BPKP Pusat dan ini disadari akan mempengaruhi

capaian indikator-indikator kinerja program dan kegiatan yang telah ditetapkan

dalam Perjanjian Kinerja Tahun 2018. Namun demikian, Perwakilan BPKP Provinsi


89

Nusa Tenggara Barat tetap mengusakan capaian target-target yang telah

ditetapkan.

A. Simpulan Capaian Kinerja

Dengan menggunakan metode pengukuran yang telah dijelaskan pada

Bab III Akuntabilitas Kinerja, diperoleh 13 indikator dengan kategori kinerja

“Sangat Berhasil”, 2 indikator dengan kategori kinerja “Cukup Berhasil”, dan

1 indikator dengan kategori kinerja “Tidak Berhasil”

Indikator dengan kategori kinerja Sangat Berhasil adalah:


yang dievaluasi dengan nilai capaian 113,64%;

2. Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal cukup baik dari BLUD yang

dievaluasi dengan nilai capaian 181,82%

3. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di

persidangan dengan nilai capaian 227,58% ;


APH dengan nilai capaian 138,89%;


K/L/P/K dengan nilai capaian 153,85%;

6. Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh

K/L/P/K dengan nilai capaian 133,33%;

7. Persentase penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan dengan

nilai capaian 133,33%;

8. Persentase K/L/P/K yang mengimplentasikan FCP (termasuk FRA) dengan

nilai capaian 192,31%;

9. Persentase K/L/P/K anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK)

yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat dengan nilai

capaian 153,85%;

10. Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3 dengan

nilai capaian 100%;


dengan nilai capaian 100%;


90

12. Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3 dengan

nilai capaian 100%; dan

13. Persepsi Kepuasan Layanan Sekretariat Utama dengan nilai capaian

98,88%.

Indikator dengan kategori kinerja Cukup Berhasil adalah:


dengan nilai capaian 66,67%; dan

2. Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 3

dengan nilai capaian 60%.

Indikator dengan kategori kinerja Tidak Berhasil adalah Persentase tindak

lanjut rekomendasi Hasil Pengawasan dengan nilai capaian 51,67%.

Capaian kinerja tersebut didukung dengan capaian output sebagai berikut:

1. Jumlah Laporan Hasil Pengawasan PSN BPKP Perwakilan dengan

capaian 100%.

2. Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Siskeudes BPKP Perwakilan dengan

capaian 100%;

3. Jumlah Laporan Hasil Pengawasan SIMDA BPKP Perwakilan dengan

capaian 100%;

4. Jumlah Laporan Hasil Pengawasan BPKP Perwakilan dengan capaian

100%;

5. Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan dengan capaian

100%;

6. Jumlah Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan

dengan capaian 100%;

7. Jumlah Layanan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP dengan

capaian 100%;

8. Tersedianya alat pengolahan data BPKP dengan capaian 100%;

9. Tersedianya sarana prasarana BPKP dengan capaian 100%; dan

10. Terlaksanannya Pembangunan Konstruksi Gedung dengan capaian

100%.


91

B. Rencana Tindak

Secara umum, capaian kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat

telah sangat berhasil. Namun demikian, terdapat 3 (tiga) sasaran program

yang belum optimal, yaitu:

1. Persentase Perbaikan Tata Kelola, Manajemen Resiko, dan Pengendalian

Intern Pengelolaan Program Nasional.

Belum optimalnya capaian “Persentase Perbaikan Tata Kelola,

Manajemen Resiko, dan Pengendalian Intern Pengelolaan Program

Nasional” disebabkan tidak diterbitkannya Surat Penegasan (SP) atas

temuan pemeriksaan yang belum ditindaklajuti yang ditujukan kepada

objek pemeriksaan dan belum adanya pemantauan tindak lanjut

secara regular atas rekomendasi pengawasan.

2. Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3.

Belum optimalnya capaian “Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota

dengan Maturitas SPIP Level 3” disebabkan sampai dengan bulan

Desember 2018, masih terdapat 2 (dua) Kabupaten yang sudah selesai

dilakukan reviu atas penilaian mandiri tingkat maturitas SPIP oleh

Perwakilan BPKP namun belum dilaksanakan Quallity Assurance oleh

BPKP Pusat dan konsentrasi aparat pemerintah dalam menangani

dampak bencana gempa yang melanda Provinsi Nusa Tenggara Barat

sekaligus sebagai korban terdampak bencana gempa.

3. Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/kota (level 3).

Belum optimalnya capaian “kapabilitas APIP pemerintah

kabupaten/kota level 3” disebabkan oleh konsentrasi aparat pemerintah

dalam menangani dampak bencana gempa yang melanda Provinsi

Nusa Tenggara Barat sekaligus sebagai korban terdampak bencana

gempa.

Untuk mengatasi kendala-kendala tersebut, strategi yang akan dilaksanakan

adalah sebagai berikut:

1. Menerbitkan Surat Penegasan (SP) atas temuan pemeriksaan yang

belum ditindaklanjuti yang ditujukan kepada objek pemeriksaan dan


92

melakukan monitoring atas tindak lanjutnya secara regular. Perlu

mengaktifkan kembali Tim TPTD Perwakilan BPKP Provinsi NTB;

2. Meningkatkan kualitas bimbingan teknis terkait strategi peningkatan

level maturitas SPIPdan kapabiltas APIP;

3. Terus meningkatkan kualitas pendampingan akuntabilitas pengelolaan

keuangan dan pelaksanaan kegiatan rehabilitasi dan rekonstruksi

pascabencana gempa bumi di NTB.

Lampiran 1/1

01.1 Tersedianya dukungan

teknis kepuasan atas

pelayanan sekretariat

utama.

Persepsi Kepuasan Layanan Sekretariat Utama (skala 1-

10).

Skala 8 7,91 98,88 1 Dukungan Manajemen &

Pelaksanaan Tugas

Teknis BPKP

1.1 Tersedianya dukungan manajemen

dan pelaksanaan tugas teknis

lainnya dalama mencapai

kepuasan layanan.

Jumlah Layanan Dukungan

Manajemen Perwakilan BPKP

Laporan 12 12 100 13.531.925.000 13.429.801.404 102.123.596 99,25

2 Fasilitas Dukungan

Manajemen BPKP

6 6 100 1.052.259.000 1.046.823.800 5.435.200 99,48

3 Pengadaan Sarana &

Prasarana

06.1 Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil

Pengawasan

% 60 30,99 51,65 1.1 Tersedianya informasi hasil

pengawasan 260 PSN di

perwakilan


Pengawasan PSN BPKP

Perwakilan

Laporan 61 71 116,393 1.798.271.000 1.746.778.517 51.492.483 97,14

Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat

baik dari BUMD yang dievaluasi

% 55 62,5 113,64 1.2 Tersedianya informasi hasil

pengawasan 10 prioritas nasional


Pengawasan BPKP Perwakilan

Laporan 82 101 123,17 779.356.000 765.718.785 13.637.215 98,25

Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal cukup

baik dari BLUD yang dievaluasi

% 55 100 181,82 1.3 Tersedianya informasi hasil

pengawasan siskeudes di

perwakilan


Pengawasan Siskeudes BPKP

Perwakilan

Laporan 15 20 133,33 304.039.000 301.036.190 3.002.810 99,01

1.4 Tersedianya informasi hasil pengawasan penerapan SIMDA di

perwakilan

Jumlah Laporan Hasil Pengawasan SIMDA BPKP

Perwakilan

Laporan 3 15 500 91.776.000 88.541.840 3.234.160 96,48

06.2 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang

dimanfaatkan di persidangan.

% 50 50 100,00

Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang

dimanfaatkan oleh APH.

% 72 72 100,00

Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang

dimanfaatkan oleh K/L/P/K.

% 65 65 100,00

Persentase hasil audit penyesuaian harga yang

dimanfaatkan oleh K/L/P/K.

% 75 75 100,00

06.3 Meningkatnya

penyelesaian hambatan

pelaksanaan pembangunan nasional.

Persentase penyelesaian hambatan kelancaran

pembangunan.

% 75 75 100,00

06.4 Meningkatnya kualitas tata

kelola pemerintah dan


Persentase K/L/P/K yang mengimplentasikan FCP

(termasuk FRA).

% 52 52 100,00

06.5 Meningkatnya kepedulian

K/L/P/K dan masyarakat terhadap korupsi.

Persentase K/L/P/K anggota Komunitas Pembelajar

Anti Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat.

% 65 65 100,00

06.6 Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP

Level 3

% 100 100 100,00 1.2 Jumlah Laporan Hasil

Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan

Laporan 16 23 143,75 399.980.000 389.109.364 10.870.636 97,28

Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan

Maturitas SPIP Level 3

% 90 60 66,67

Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 2

% 10 40 400,00

06.7 Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3

% 100 100 100,00 1.3 Jumlah Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas APIP

BPKP Perwakilan

Laporan 20 31 155,00 357.420.000 321.922.102 35.497.898 90,07

Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 3

% 100 60 60,00

18.315.026.000 18.089.732.002 225.293.998 98,77

Tersedianya sarana prasarana

BPKP dan Terlaksanannya

Pembangunan Konstruksi

Gedung

06

Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern

Pemda.

Meningkatnya kualitas

penerapan SPIP Pemda

Perbaikan pengelolaan

program prioritas nasional

dan pengelolaan

keuangan

negara/korporasi.

1

Termanfaatkannya aset secara

optimal.

Pelaksanaan

Pengawasan Intern

Akuntabilitas Keuangan

Negara & Pembangunan

Nasional Serta Pembinaan

Penyelenggaraan SPIP

1.2

Tersedianya informasi hasil pembinaan kapabilitas APIP

perwakilan

Tersedianya informasi hasil

pembinaan SPIP perwakilan

Sisa (Rp)Penyera

pan (%)Realisasi

TARGET DAN REALISASI KINERJA DAN ANGGARANPERWAKILAN BPKP PROVINSI NTB TAHUN 2018

Meningkatnya efektivitas

hasil pengawasan

keinvestigasian.

Anggaran Tahun 2018

Program

Dukungan

Manajemen dan

Pelaksanaan Tugas Teknis

Lainnya

Program

01

Unit

Program

Pengawasan

Intern terhadap

Akuntabilitas

Pengelolaan Keuangan

Negara dan

Pembangunan

Nasional serta

Pembinaan Penyelenggaraa

n SPIP

Sasaran Program

Indikator Kinerja Kegiatan (IKK)

TargetSatuanCapaian

(%)Alokasi (Rp) Realiasi (Rp)

KegiatanIndikator

Indikator Kinerja Program (IKP)

Indikator TargetCapaian

(%)

Sasaran KegiatanSatuan Realisasi

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah (LKjIP) Perwakilan BPKP Provinsi NTB Tahun 2018

Lampiran 2/1 - 3

No Pernyataan Rata-rata Skor

(skala 1-10)

Subbagian Umum 7,84

1 Ketersediaan sarana dan prasarana kerja 8,21

2 Kesesuaian pengadaan perlengkapan dengan kebutuhan sarana dan prasarana kerja 8,07

3 Kemudahan dalam memperoleh dan menggunakan sarana dan prasarana kerja 8,24

4 Kondisi umum sarana dan prasarana kerja yang digunakan 7,95

5 Ketersediaan barang persediaan di gudang 7,79

6 Pengelolaan dan layanan kearsipan 7,12

7 Kecepatan dan ketepatan waktu penggandaan dan penjilidan laporan/ dokumen lainnya 7,15

8 Ketepatan waktu pengiriman laporan/ dokumen lainnya 7,29

9 Kenyamanan dan kemanan lingkungan kerja 7,88

10 Layanan kebersihan gedung dan lingkungan kantor 7,79

11 Media informasi dan sosialisasi ketentuan atau kebijakan terkait dengan pengelolaan sarana dan prasarana 7,19

12 Jika anda mempunyai keluhan, bagaimana pendapat Saudara terhadap kemudahan cara penyampaiannya? 8,14

13

Jika anda mempunyai keluhan, bagaimana pendapat Saudara atas jawaban/solusi yang diberikan oleh Sub Bagian

Umum? 8,21

14 Kesopanan dan keramahan Petugas Sub Bagian Umum 8,50

15 Kinerja layanan Sub Bagian Umum secara keseluruhan 8,10

Subbagian Kepegawaian 7,92

1 Ketepatan waktu proses pengusulan kenaikan pangkat dan jabatan 8,07

2 Transparansi atas kesempatan pengembangan pegawai diberikan secara adil dan sesuai ketentuan 7,55

3 Layanan pengajuan cuti 8,50

4 Ketepatan waktu pemrosesan penerbitan keputusan kenaikan gaji berkala 8,10

5 Ketepatan waktu pengusulan dan penerimaan penghargaan Satyalencana Karya Satya 8,26

6 Kinerja Sekretariat TPAK mulai penerimaan DUPAK sampai dengan penerbitan PAK 7,76

7 Layanan pembuatan Karpeg, Kartu Isteri/Suami, KP4, dan Kartu BPJS 8,05

HASIL SURVEI KEPUASAN ATAS LAYANAN SEKRETARIAT UTAMA

PERWAKILAN BPKP PROVINSI NUSA TENGGARA BARAT

TAHUN 2018

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah (LKjIP) Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat Tahun 2018

Lampiran 2/2 - 3


(skala 1-10)

8 Standard Operating Procedures (SOP) telah sesuai dengan proses bisnis organisasi terkini 7,62

9 Kejelasan tata kerja dan peraturan kepegawaian 7,71

10 Pengelolaan berkas kepegawaian 7,69

11 Media informasi dan sosialisasi ketentuan atau kebijakan terkait dengan kepegawaian atau ke-JFA-an 7,71

12 Jika anda mempunyai keluhan, bagaimana pendapat Saudara terhadap kemudahan cara penyampaiannya? 7,98

13

Jika anda mempunyai masalah kepegawaian, bagaimana pendapat Saudara atas jawaban/solusi yang diberikan oleh

Sub Bagian Kepegawaian? 7,93

Subbagian Keuangan 7,97

1 Ketepatan waktu pembayaran Gaji dan Tunjangan Kinerja 8,74

2 Ketepatan jumlah pembayaran Gaji dan Tunjangan Kinerja 8,60

3 Ketepatan waktu pembayaran Uang Makan 8,17

4 Ketepatan jumlah pembayaran Uang Makan 8,43

5

Apabila Saudara mengajukan permintaan Uang Muka dalam waktu minimal 5 hari kerja sebelum keberangkatan,

bagaimana pendapat Saudara tentang ketepatan waktu dan kecukupan pembayaran Uang Muka? 7,74

6

Ketepatan waktu dan kemudahan penerbitan visum SPPD dibandingkan tanggal dimulainya pelaksanaan perjalanan

dinas ? 7,88

7

Jika Anda telah menyampaikan bukti-bukti perjalanan dinas tepat waktu, bagaimana pendapat Saudara tentang

kecepatan/ kemudahan SPJ/pertanggungjawaban uang perjalanan dinas? 7,50

8 Kecepatan penerimaan uang sisa perjalanan dinas sejak waktu penyampaian SPJ? 7,29

9 Ketersediaan informasi dalam pemrosesan visum SPPD dan pembayaran sisa uang perjalanan dinas? 7,57

10 Media informasi dan sosialisasi ketentuan atau kebijakan terkait dengan keuangan? 7,2911 Jika anda mempunyai keluhan, bagaimana pendapat Saudara terhadap kemudahan cara penyampaiannya? 7,86

12

Jika anda mempunyai keluhan, bagaimana pendapat Saudara atas jawaban/solusi yang diberikan oleh Sub Bagian

Keuangan? 7,90

13 Kesopanan dan keramahan Petugas Sub Bagian Keuangan 8,52

14 Kinerja layanan Sub Bagian Keuangan secara keseluruhan? 8,05

Total Skor 332,08


Lampiran 2/3 - 3


(skala 1-10)

Rata/Skor 7,91


Documents

LAPORAN KINERJA INSTANSI PEMERINTAH · Laporan Kinerja Instansi Pemerintah (LKjIP) Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Barat Tahun 2018 ini merupakan salah satu media yang menunjukkan