LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA INSTANSI PEMERINTAH (LA …bakeudabjm.info/data/SAKIP/8.LAKIP BAKEUDA TAHUN... · Gambar 3.54 Sosialisasi Tentang Pajak Hiburan, Restoran, Hotel Dan

LAKIP Bakeuda 2017

PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN

i

BADAN KEUANGAN DAERAH

LAPORAN AKUNTABILITASKINERJA INSTANSI

PEMERINTAH (LAKIP)TAHUN 2017

KOTA BANJARMASIN

LAKIP Bakeuda 2017


i

KATA PENGANTAR

Puji syukur kami panjatkan ke Hadirat Allah SWT yang telah melimpahkanBerkah dan Rahmat-Nya sehingga Laporan Akuntabilitas kinerja Badan KeuanganDaerah Tahun 2017 dapat tersusun.

LAKIP Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin ini disusun berdasarkanPeraturan Presiden Nomor 29 Tahun 2014 tentang Sistem Akuntabilitas InstansiPemerintah (SAKIP).

Penyusunan LAKIP ini merupakan wujud Akuntabilitas pelaksanaan Tugas danFungsi Badan Keuangan Daerah dalam rangka mendukung terwujudnya Tata KelolaPemerintahan yang baik dan juga merupakan alat kendali atau alat pemacu kinerjasetiap unit organisasi di Badan Keuangan Daerah. Didalamnya memuat gambaranmengenai pencapaian sasaran – sasaran strategis tahunan yang di ukur berdasarkanindikator kinerja utama dan kinerja sasaran sebagaimana telah ditetapkan padaRPJMD Kota Banjarmasin Tahun 2016 – 2021.

Rencana kinerja tahunan dan penetapan kinerja Tahun 2017, berfungsi sebagaipedoman kerja operasional yang harus di pertanggungjawabkan dalam LaporanAkuntabilitas Kinerja Badan Keuangan Daerah Tahun 2017.

Terima kasih kepada semua pihak yang membantu penyusunan LAKIP ini,semoga LAKIP Badan Keuangan Daerah Tahun 2017 ini dapat menjadi saranaevaluasi atas pencapaian kinerja yang nantinya akan diperoleh manfaat umpan balikbagi perbaikan dan peningkatan kinerja pada masa yang akan datang.

Banjarnasin, Februari 2018Kepala Badan,

SUBHAN NOR YAUMIL, SE, M.SiPembina Tk.I

NIP. 19710421 199803 1 009

LAKIP Bakeuda 2017


ii

DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR i

DAFTAR ISI ii

DAFTAR TABEL iii

DAFTAR GAMBAR iv

DAFTAR LAMPIRAN ix

BAB I PENDAHULUAN .................................................................. 1

Latar Belakang ................................................................... 1

Gambaran Umum................................................................ 2

Kedudukan ......................................................................... 2

Tugas Pokok dan Fungsi dan Sumber Daya Manusia ........... 2

Identifikasi Permasalahan Berdasarkan Tugas

dan Fungsi Badan Keuangan Daerah ..................................

Sistematika Penyajian .........................................................

BAB II PERENCANAAN KINERJA ...................................................

Rencana Kinerja .................................................................

Visi ..................................................................................... 19

Misi .................................................................................... 20

Tujuan ................................................................................ 20

Sasaran ............................................................................... 21

Strategi Pencapaian ............................................................ 21

Perjanjian Kinerja ............................................................... 23

BAB III AKUNTABILITAS KINERJA .................................................. 25

Capaian Kinerja Organisasi ................................................. 25

Capaian Indikator Kinerja Utama ........................................ 28

BAB IV P E N U T U P ........................................................................ 117

LAMPIRAN – LAMPIRAN

13

15

17

17

LAKIP Bakeuda 2017


iii

DAFTAR TABEL

Tabel 1.1 Jumlah Pegawai .................................................................. 12

Tabel 1.2 Jumlah Pegawai Berdasarkan Jenjang Pendidikan .............. 12

Tabel 1.3 Jumlah Pegawai Berdasarkan Golongan ............................. 13

Tabel 1.4 Faktor – Faktor Penghambat dan Pendorong untuk

pencapaian Visi misi dan Program Kepala Daerah ............... 14

Tabel 2.1 Perjanjian Kinerja Perubahan Tahun 2017 .......................... 24

Tabel 3.1 Target Iku tahun 2017 ........................................................ 26

Tabel 3.2 Capaian Indikator Kinerja Utama Sesuai Misi 1 ................... 30

Tabel 3.3 Perbandingan Realisasi Kinerja sampai dengan akhir tahun 2017

dengan Target Jangka Menengah sesuai Sasaran IKU Pertama

............................................................................................ 38

Tabel 3.4 Rekapitulasi Penerbitan SP2D Perjenis Belanja Tahun 2017 40

Tabel 3.5 Analisis atas efisiensi penggunaan sumber daya anggaran sesuai

IKU sasaran Pertama ........................................................... 41

Tabel 3.6 Capaian Indikator Kinerja Utama Sesuai Misi 2 ................... 80


dengan target jangka menengah sesuai sasaran IKU ke Dua

............................................................................................ 85

Tabel 3.8 Realisasi capaian PAD dari tahun 2016 sampai dengan 2017 86


IKU sasaran kedua .............................................................. 87

Tabel 3.10 Capaian Indikator Kinerja Utama sesuai Misi 3 ................... 101


dengan target jangka menengah sesuai sasaran IKU ke Tiga...107


IKU sasaran ketiga............................................................... 109

Tabel 3.13 Perjanjian Kinerja Tahun 2017..............................................115

LAKIP Bakeuda 2017


iv

DAFTAR GAMBAR

Gambar 2.1 Penandatanganan Perjanjian Kinerja dan Pakta Integritas

Th.2017 di Kantor Badan Keuangan Daerah .................... 23

Gambar 3.1 Grafik Perbandingan Target, Realisasi dan Capaian Kinerja

Untuk sasaran IKU satu................................................... 35

Gambar 3.2 Grafik Perbandingan Realisasi kinerja Tahun 2016 dan Tahun

2017 ................................................................................ 37

Gambar 3.3 Grafik Perbandingan Efisiensi Anggaran Tahun 2016 dan

Tahun 2017 ..................................................................... 43

Gambar 3.4 Persetujuan bersama DPRD Kota Banjarmasin dengan Pemko

Banjarmasin tentang persetujuan bersama

pertanggungjawaban pelaksanaan APBD Kota Banjaramsin

Tahun 2016 ..................................................................... 44

Gambar 3.5 Buku Rancangan Pertanggungjawaban pelaksanaan APBD

Tahun 2016 ..................................................................... 45

Gambar 3.6 Rapat Asistensi Penyusunan Laporan Keuangan Tahun

Anggaran 2017................................................................. 46

Gambar 3.7 Buku Laporan Realisasi Keuangan Tahun Anggaran 2016

(Audited, LRA Triwulan) ................................................... 46

Gambar 3.8 Tampilan Detail Nama – Nama Pegawai Pemerintah Kota

Banjarmasin .................................................................... 48

Gambar 3.9 Sistem Pengajian dengan Aplikasi SIM gaji, Tampilan Gaji

Perindividu (Komponen Gaji) ............................................ 48

Gambar 3.10 SP2D dari Sistem SIPKD baik itu BL dan BTL ................. 49

Gambar 3.11 Rapat antara Tim Anggaran Pemko Banjarmasin dan Badan

Legislatif di ruang rapat paripurna DPRD Kota Bjm......... 50

Gambar 3.12 Penyerahan Rancangan Perubahan APBD Tahun Anggaran

2017 untuk dievaluasi oleh Gubernur Provinsi Kalimantan

Selatan............................................................................ 51

LAKIP Bakeuda 2017


v

Gambar 3.13 Buku Usulan RKA Perubahan SKPD Tahun Anggaran 2017

.................................................................................... 53

Gambar 3.14 Buku Rancangan Peraturan Daerah Tentang Perubahan

Anggaran Pendapatan Dan Belanja Daerah Tahun Anggaran

2017............................................................................. 54

Gambar 3.15 Buku Nota Keuangan Perubahan Anggaran Pendapatan dan

Belanja daerah Tahun Anggaran 2017.......................... 54

Gambar 3.16 Rapat Persiapan Sinkronisasi Penyusunan Nota

Keuangan....................................................................... 55

Gambar 3.17 Rapat Paripurna DPRD tentang Penyampaian Pengantar

Nota Keuangan APBD Tahun Anggaran 2018................ 56

Gambar 3.18 Rapat Paripurna DPRD Kota Banjarmasin Tentang Finalisasi

APBD Tahun Anggaran 2018 ........................................ 56

Gambar 3.19 Penyerahan Buku Rancangan Perda APBD dan Penjabaran

APBD 2018 ke Provinsi Untuk dievaluasi...................... 57

Gambar 3.20 Transfer knowledge (Transfer Ilmu) Admin bersama Vendor

.................................................................................... 58

Gambar 3.21 Konsultasi Regulasi Bersama Bank Kalsel dan Vendor SIPKD

.................................................................................... 59

Gambar 3.22 Acara Rekonsiliasi Aset Tetap dan Penyusutan Aset Tetap

.................................................................................... 61

Gambar 3.23 Sosialisasi Implementasi Transaksi Non Tunai dengan

Narasumber dari Pemerintah DKI Jakarta .................... 61

Gambar 3.24 Acara FGD (Focus Group Discusion) Peran laporan

Keuangan SKPD terhadap Laporan Keuangan Pemerintah

Kota Banjaramasin Dengan Narasumber Prof. Dr. Abdul

Halim, M.B.A ................................................................ 62

Gambar 3.25 Penyerahan Buku Rancangan Perda APBD dan Penjabaran

APBD 2018 ke Provinsi Untuk dievaluasi...................... 63

Gambar 3.26 Asistensi Penyusunan RKA........................................... 64

Gambar 3.27 Dokumen Pelaksanaan Anggaran (DPA) Tahun Anggaran

2018............................................................................. 66

LAKIP Bakeuda 2017


vi

Gambar 3.28 Buku Anggaran Pendapatan Belanja (APBD) Tahun

Anggaran 2018. ............................................................ 67

Gambar 3.29 Buku Laporan Informasi Keuangan Daerah (IKD) Anggaran

Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2018 67

Gambar 3.30 Buku Laporan Keuangan Tahun 2016 (Audited) ........... 69

Gambar 3.31 Piagam Penghargaan dari Kementrian Keuangan Republik

Indonesia Direktorat Jenderal Perbendaharaan Kantor

Wilayah Provinsi Kalimantan Selatan atas Kerjasama dan

Kontribusi Data Dalam Mendukung Penyusunann laporan

Keuangan Pemerintah Konsolidasian Tingkat Wilayah .. 69

Gambar 3.32 Piagam Penghargaan dari BPK RI atas Hasil Pemeriksaan

laporan Keuangan Pemerintah Daerah tahun Anggaran 2016

Dengan Memperoleh Opini Wajar tanpa Pengecualian (WTP)

.................................................................................... 70

Gambar 3.33 Pemberian Penghargaan Terhadap Bendahara Penerimaan,

Pengeluaran dan Bendahara Barang Terbaik Di lingkup

Pemerintah Kota Banjarmasin ...................................... 71

Gambar 3.34 Sosialisasi Surat Edaran Pedoman Penyusunan RKA-SKPD

Tahun Anggaran 2018 dan Peraturan Terkait lainnya... 73

Gambar 3.35 Peserta Sosialisasi Surat Edaran Pedoman Penyusunan

RKA-SKPD Tahun Anggaran 2018 ................................ 73

Gambar 3.36 Buku Pedoman Umum Penyusunan RKA-SKPD Tahun

Anggaran 2018 ............................................................. 74

Gambar 3.37 Rapat Pembahasan Hasil Analisa Investasi Di ruang rapat

Berintegrasi dengan Tim Penasehat Investasi ............... 75

Gambar 3.38 Sosialisasi Tentang Perpajakan Bendahara Pengeluaran dan

Verifikator OPD Pemerintah Kota Banjarmasin ............. 77

Gambar 3.39 Bimbingan Teknis Pengelolaan SPJ dalam Rangka

Pembinaan Rutin Verifikator SKPD............................... 78

Gambar 3.40 Grafik Perbandingan Target, Realisasi dan capaian Kinerja

Untuk Sasaran IKU Dua............................................... 81

LAKIP Bakeuda 2017


vii

Gambar 3.41 Grafik Perbandingan Realisasi PAD Tahun 2016 dan Tahun

2017............................................................................. 84

Gambar 3.42 Grafik Perbandingan Efisiensi Anggaran Tahun 2016 &

Tahun 2017.................................................................. 88

Gambar 3.43 Stand Pameran Badan Keuangan daerah Dalam rangka

Kemeriahan Hari Jadi Kota Banjarmasin ...................... 90

Gambar 3.44 Gebyar Pengundian Pajak Daerah Tahun 2017............. 90

Gambar 3.45 Pendataan Ulang PBB P2 Kota Banjaramsin ................. 92

Gambar 3.46 Pembagian Roll Banner Himbauan Pembayaran Pajak .. 93

Gambar 3.47 Penagihan Pajak Terhadap WP yang menunggak .......... 94

Gambar 3.48 Mobil Operasional Untuk Penerimaan Pajak melalui Mobil

Keliling ......................................................................... 94

Gambar 3.49 Penerimaan Pajak melalui Mobil Keliling....................... 95

Gambar 3.50 Pemasangan Stiker Tunggakan Pajak ........................... 95

Gambar 3.51 Pemasangan Spanduk Himbauan Pembayaran Pajak.... 96

Gambar 3.52 Sosialisasi Pendataan Ulang PBB-P2 Kota Banjarmasin

Tahun 2018 Di Kelurahan Pemurus Dalam Kota Bjm ... 98

Gambar 3.53 Gebyar Pengundian Pajak Daerah Tahun 2017............. 98

Gambar 3.54 Sosialisasi Tentang Pajak Hiburan, Restoran, Hotel Dan

Pelaksanaan Sistem Online Tahun Anggaran 2017 ....... 97

Gambar 3.55 Para Peserta Sosialisasi Tentang Pajak Hiburan, Restoran,

Hotel Dan Pelaksanaan Sistem Online .......................... 99

Gambar 3.56 Grafik Perbandingan Target, Realisasi dan capaian Kinerja

Untuk Sasaran IKU tiga................................................ 105

Gambar 3.57 Grafik Perbandingan Realisasi kinerja Tahun 2016 & Tahun

2017............................................................................. 106

Gambar 3.58 Grafik Perbandingan Efisiensi anggaran Tahun 2016 &

Tahun 2017.................................................................. 110

Gambar 3.59 Penyerahan secara simbolis Sertifikat Tanah Milik Pemko

Yang Telah Selesai Dari Pihak BPN............................... 112

Gambar 3.60 Buku Laporan Hasil Pemeliharaan, Buku Daftar Hasil

Pengadaan, Buku RKBMD, Buku Mutasi Barang, Buku

LAKIP Bakeuda 2017


viii

Status Pengguna Barang Tahun Anggaran 2016 dan 2017

.................................................................................... 113

Gambar 3.61 Melakukan Rekonsiliasi Aset dengan SKPD di Lingkungan

Pemerintah Kota Banjarmasin ...................................... 114

..................

LAKIP Bakeuda 2017


ix

DAFTAR LAMPIRAN

NO LAMPIRAN

1 PERBAIKAN IKU

2 PENETAPAN KINERJA TA. 2017

3 RKT TAHUN 2017

4 EVALUASI HASIL RENJA TRIWULAN IV TAHUN 2017

5 MATRIK RENSTRA TAHUN 2016-2021

6 LAPORAN RFK BULAN DESEMBER TAHUN 2017

7 SOP BADAN KEUANGAN DAERAH

LAKIP Bakeuda 2017


1

Laporan Akuntabilitas Kinerja Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin ini merupakan

perwujudan pertanggungjawaban atas kinerja pencapaian visi, misi, dan program Badan

Keuangan Daerah Kota Banjarmasin 2017. Penyusunan LKj Badan Keuangan Daerah Kota

Banjarmasin ini mengacu pada Undang – Undang Nomor 1 Tahun 2004 Tentang

Perbendaharaan Negara, Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentang Pelaporan

Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah, Peraturan Presiden Nomor 29 Tahun 2014 Tentang

sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah, Instruksi Presiden Nomor 5 tahun 2004

tentang Percepatan Pemberantasan Korupsi dan Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur

Negara dan Reformasi Birokrasi Republik Indonesia Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk

Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata cara reviu Atas laporan Kinerja Instansi

Pemerintah serta Rencana Strategis Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin Tahun 2016-

2021.

Laporan Akuntabilitas Kinerja ini juga dimaksudkan sebagai salah satu wujud akuntabilitas

pelaksanaan tugas dan fungsi Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin dalam rangka

mewujudkan good government, transparansi, dan akuntabilitas sekaligus sebagai alat kendali

dan pemacu peningkatan kinerja unit organisasi di lingkungan Badan Keuangan Daerah Kota

Banjarmasin.

BAB IPENDAHULUAN

A. LATAR BELAKANG

LAKIP Bakeuda 2017


2

1. Kedudukan

Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin adalah salah satu organisasi Pemerintah

Kota Banjarmasin berada di bawah dan bertanggungjawab kepada Walikota Banjarmasin.

2. Tugas Pokok dan Fungsi

Badan Keuangan Daerah merupakan unsur unit pelaksana dari Pemerintah Kota

Banjarmasin, memiliki tugas pokok dan fungsi sebagaimana diatur dalam Peraturan Walikota

Kota Banjarmasin Nomor 91 Tahun 2016 tentang Tugas Pokok, Fungsi dan Tata Kerja Badan

Keuangan Daerah Kota Banjarmasin mempunyai tugas pokok merumuskan dan melaksanakan

kebijakan daerah dalam bidang pengelolaan keuangan dan aset daerah.

Unsur-Unsur Organisasi Badan terdiri dari :

a. Kepala;b. Sekretariat;c. Bidang Pendataan dan Penetapan;d. Bidang Penagihan dan Pengawasan;e. Bidang Anggaran;f. Bidang Perbendaharaan;g. Bidang Akuntansi;h. Bidang Aset;i. Kelompok Jabatan Fungsional; danj. Unit Pelaksana Teknis.

2.1. Tugas Pokok

Badan Keuangan Daerah mempunyai tugas pokok merumuskan dan melaksanakan

kebijakan daerah dalam bidang pengelolaan keuangan daerah.

2.2. Fungsi

Untuk melaksanakan tugas Badan Keuangan Daerah mempunyai fungsi :

a. perumusan kebijakan teknis pengelolaan keuangan daerah sesuai dengan kebijakanumum yang ditetapkan oleh Walikota;

b. perumusan kebijakan operasional, koordinasi pembinaan, pengendalian dan evaluasipendataan dan penetapan PBB, BPHTB dan Pajak Daerah lainnya;

c. perumusan kebijakan operasional, koordinasi pembinaan, pengendalian dan evaluasipenagihan dan pengawasan PBB, BPHTB dan Pajak Daerah lainnya;

d. perumusan kebijakan operasional, koordinasi pembinaan, pengendalian dan evaluasipenyusunan anggaran;

B. GAMBARAN UMUM

LAKIP Bakeuda 2017


3

e. perumusan kebijakan operasional, koordinasi pembinaan, pengendalian dan evaluasipengelolaan investasi dan penyertaan modal daerah;

f. perumusan kebijakan operasional, koordinasi pembinaan, pengendalian dan evaluasipengelolaan perbendaharaan ;

g. perumusan kebijakan operasional,koordinasi pembinaan, pengendalian dan evaluasiakuntansi keuangan ;

h. perumusan kebijakan operasional, koordinasi pembinaan, pengendalian dan evaluasiadministrasi aset daerah ;

i. pembinaan. pengendalian dan unit pelaksana teknis ;

j. pembinaan dan pengendalian urusan kesekretariatan.

Adapun Uraian tugas dari organisasi Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin adalah sebagai

berikut :

a. Kepala Badan, memiliki tugas antara lain :

- Merumuskan kebijakan teknis pengelolaan keuangan daerah sesuai dengan kebijakan

umum yang ditetapkan oleh walikota;

- Merumuskan kebijakan operasional, koordinasi pembinaan, pengendalian dan evaluasi

pendataan dan penetapan PBB, BPHTB dan pajak daerah lainnya;

- Merumuskan kebijakan operasional, koordinasi pembinaan, pengendalian dan evaluasi

penagihan dan pengawasan PBB, BPHTB dan pajak daerah lainnya;

- merumuskan kebijakan operasional, koordinasi pembinaan, pengendalian dan evaluasi

penyusunan anggaran;


pengelolaan investasi dan penyertaan modal daerah;


pengelolaan perbendaharaan;


akuntansi keuangan;


administrasi aset daerah;

- membina, mengendalikan dan mengawasi Unit Pelaksana Teknis;

- membina dan mengendalikan kesekretariatan;

- melaksanakan tugas lain sesuai bidang tugas dan kewenangannya.

LAKIP Bakeuda 2017


4

b. Sekretariat, mempunyai tugas pokok mengkoordinasikan, membina, mengatur dan

mengendalikan pengelolaan penyusunan program dan rencana kegiatan Badan,

pengelolaan urusan keuangan, ketatausahaan, rumah tangga, perlengkapan dan

administrasi kepegawaian.

Sekretariat Terdiri dari :

1. Sub Bagian Umum dan Kepegawaian mempunyai tugas pokok melaksanakan

urusan surat menyurat dan kearsipan, urusan rumah tangga dan perlengkapan

serta menyelenggarakan administrasi kepegawaian.

2. Sub Bagian Perencanaan mempunyai tugas pokok melaksanakan penyusunan

program dan rencana, evaluasi serta penyusunan laporan badan.

3. Sub Bagian Keuangan mempunyai tugas pokok melaksanakan penyusunan

rencana anggaran, pengelolaan, penatausahaan dan penyusunan laporan

pertanggungjawaban keuangan.

Untuk melaksanakan tugas, Sekretariat mempunyai fungsi sebagai berikut :

- Penyusunan program, koordinasi, pembinaan, pengaturan, dan pengendalian

penyusunan program dan rencana kegiatan badan.


pengelolaan urusan surat menyurat dan kearsipan.


urusan, rumah tangga dan perlengkapan.

- Penyusunan program, koordinasi, pembinaan, pengaturan, pengendalian dan

evaluasi pengelolaan administrasi kepegawaian.

c. Bidang Pendataan dan Penetapan, mempunyai tugas pokok mengoordinasikan,

membina dan mengendalikan pendataan dan penetapan obyek PBB, BPHTB dan Pajak

Daerah lainnya.

Bidang Pendataan dan Penetapan terdiri dari :

1. Sub Bidang Pendataan dan Penilaian ;

sebagaimana dimaksud mempunyai tugas pokok melaksanakan pendataan dan

penilaian terhadap potensi subjek dan objek PBB, BPHTB dan Pajak Daerah

lainnya.

LAKIP Bakeuda 2017


5

2. Sub Bidang Penetapan ;

mempunyai tugas pokok melaksanakan perhitungan dan penetapan PBB, BPHTB

dan Pajak Daerah lainnya, dan

3. Sub Bidang Pengolahan Data dan Informasi;

mempunyai tugas pokok melaksanakan pengumpulan, pengolahan dan penyajian

data serta pengembangan, penyajian dan pelayanan informasi PBB, BPHTB dan

Pajak Daerah lainnya.

Bidang Pendataan dan Penetapan mempunyai fungsi :

- penyusunan program, koordinasi, pembinaan, pengaturan dan pengendalian

pendataan dan pendaftaran obyek PBB, BPHTB dan Pajak Daerah lainnya


penilaian obyek PBB, BPHTB dan Pajak Daerah lainnya


perhitungan potensi PBB, BPHTB dan Pajak Daerah lainnya


penetapan PBB, BPHTB dan Pajak Daerah lainnya


perhitungan pajak terhutang dan potensi PBB, BPHTB dan Pajak Daerah lainnya


pengumpulan, pengolahan dan penyajian data PBB, BPHTB dan Pajak Daerah

lainnya


pengembangan, penyajian dan pelayanan informasi PBB, BPHTB dan Pajak Daerah

lainnya

d. Bidang Penagihan dan Pengawasan, mempunyai tugas pokok mengoordinasikan,

membina dan mengendalikan penagihan dan pengawasan seluruh subjek dan objek

PBB, BPHTB dan Pajak Daerah lainnya.

Bidang Penagihan dan Pengawasan terdiri dari :

1. Sub Bidang Penagihan ;

mempunyai tugas pokok melaksanakan penagihan terhadap tunggakan atau piutang

PBB, BPHTB dan Pajak Daerah lainnya.

LAKIP Bakeuda 2017


6

2. Sub Bidang Pemeriksaan dan Pengawasan ;

mempunyai tugas pokok melaksanakan pemeriksaan dan pengawasan wajib PBB,

BPHTB dan Pajak Daerah lainnya.

3. Sub Bidang Pelayanan dan Keberatan ;

mempunyai tugas pokok melaksanakan pelayanan dan penyelesaian

keberatan/sengketa pajak serta memberikan penyuluhan/sosialisasi PBB, BPHTB dan

Pajak Daerah lainnya.

Bidang Penagihan dan Pengawasan mempunyai fungsi :


penagihan tunggakan atau piutang PBB, BPHTB dan Pajak Daerah lainnya


pemeriksaan wajib PBB, BPHTB dan Pajak Daerah lainnya.


pengawasan wajib PBB, BPHTB dan Pajak Daerah lainnya.


pelayanan dan penyelesaian keberatan/sengketa wajib PBB, BPHTB dan Pajak

Daerah lainnya.


penyuluhan dan sosialisasi PBB, BPHTB dan Pajak Daerah lainnya.

e. Bidang Anggaran, mempunyai tugas pokok mengoordinasikan, membina dan

mengendalikan penyusunan rencana dan pelaksanaan anggaran serta pengelolaan

investasi daerah.

Bidang Anggaran terdiri dari :

1. Sub Bidang Penganggaran Belanja Langsung mempunyai tugas pokok melaksanakan

penyusunan anggaran dan perubahan anggaran belanja langsung dan memfasilitasi

SKPD dalam menyusun RKA SKPD dan DPA belanja langsung SKPD.

2. Sub Bidang Penganggaran Belanja Tidak Langsung mempunyai tugas pokok

melaksanakan penyusunan anggaran dan perubahan anggaran belanja tidak langsung

dan memfasilitasi SKPD dalam penyusunan RKA SKPD dan DPA belanja tidak

langsung SKPD.

LAKIP Bakeuda 2017


7

3. Sub Bidang Penganggaran Pendapatan Daerah dan pembiayaan daerah mempunyai

tugas pokok melaksanakan penyusunan anggaran pendapatan daerah dan

pembiayaan daerah serta pengelolaan dan penyertaan modal / investasi daerah.

Untuk melaksanakan tugas, Bidang Anggaran mempunyai fungsi sebagai berikut :

- Penyusunan Program, koordinasi, pembinaan, pengaturan dan pengendalian

penggangaran belanja langsung.


penggangaran belanja tidak langsung.


penggangaran pendapatan Daerah dan pembiayaan Daerah.

- Penyusunan program, koordinasi, pembinaan, pengaturan dan pengendalian

penyertaan modal / investasi daerah.

f. Bidang Akuntansi, mempunyai tugas pokok mengoordinasikan, membina, mengatur

dan mengendalikan akuntasi, penatausahaan, perhitungan dan penyusunan laporan

pertanggungjawaban keuangan.

Bidang Akuntansi terdiri dari :

1. Sub Bidang Pelaporan Keuangan Dinas Daerah mempunyai tugas pokok menyusun

laporan relisasi anggaran, neraca dan catatan atas laporan keuangan serta evaluasi

laporan keuangan dan pertanggungjawaban pelaksanaan anggaran pada Dinas

daerah.

2. Sub Bidang Pelaporan Keuangan Inspektorat, Badan dan RSUD mempunyai tugas

pokok menyusun laporan relisasi anggaran, neraca dan catatan atas laporan keuangan

serta evaluasi laporan keuangan dan pertanggungjawaban pelaksanaan anggaran

pada Inspektorat, Badan, RSUD.

3. Sub Bidang Pelaporan Keuangan Sekretariat DPRD, Sekretariat Daerah, dan

Kecamatan mempunyai tugas pokok menyusun laporan relisasi anggaran, neraca dan

catatan atas laporan keuangan serta evaluasi laporan keuangan dan

pertanggungjawaban pelaksanaan anggaran pada Sekretariat DPRD, Sekretariat

Daerah, dan Kecamatan.

LAKIP Bakeuda 2017


8

Untuk melaksanakan tugas, Bidang Akuntansi mempunyai fungsi sebagai berikut :


laporan keuangan Dinas Daerah ;


laporan keuangan Inspektorat, Badan dan RSUD ; dan


laporan keuangan Inspektorat, Badan dan RSUD ;

g. Bidang Perbendaharaan, mempunyai tugas pokok mengoordinasikan, membina dan

mengendalikan pengujian dan pengesahan dokumen pembayaran atas beban tagihan

Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (APBD).

Bidang Perbendaharaan terdiri dari :

1. Sub Bidang Penerimaan dan Pengeluaran Kas mempunyai tugas pokok

melaksanakan penatausahaan, pengelolaan, dan evaluasi penerimaan dan

pengeluaran kas daerah.

2. Sub Bidang Pengelolaan SP2D mempunyai tugas pokok melaksanakan pemilahan,

pengarsipan dan evaluasi dokumen SPP, SPM dan SP2D.

3. Sub Bidang Pengelolaan SPJ mempunyai tugas pokok melaksanakan penerimaan,

pemeriksaan penelitian dan pengarsipan surat pertanggungjawaban (SPJ)

fungsional dari bendahara pengeluaran seluruh SKPD.

Untuk melaksanakan tugas, Bidang Perbendaharaan mempunyai fungsi sebagai berikut:

- penyusunan program, koordinasi, pembinaan, pengaturan, dan pengendalian

pengelolaan kas;


pengelolaan SP2D;


pengelolaan SPJ.

h. Bidang Aset Daerah, mempunyai tugas pokok mengoordinasikan, membina, mengatur

dan mengendalikan administrasi pengadaan, pengelolaan, mutasi dan penghapusan aset.

LAKIP Bakeuda 2017


9

Bidang Aset Daerah terdiri dari :

1. Sub Bidang Analisis Kebutuhan Aset mempunyai tugas pokok melaksanakan analisis

kebutuhan dan menyusun rencana kebutuhan aset daerah.

2. Sub Bidang Penatausahaan Aset mempunyai tugas pokok melaksanakan

inventarisasi, verifikasi dan penatausahaan aset daerah.

3. Sub Bidang Pemanfaatan, Penilaian dan Penghapusan Aset mempunyai tugas pokok

melaksanakan pengaturan dan pemantauan pemanfaatan, penilaian,

pemindahtanganan, pemusnahan dan penghapusan aset daerah.

Untuk melaksanakan tugas, Bidang Aset Daerah mempunyai fungsi sebagai berikut :

- penyusunan program, koordinasi, pembinaan, pengaturan dan pengendalian analisis

kebutuhan dan perencanaan aset daerah ;


inventarisasi aset daerah ;


penatausahaan aset daerah ;


pemanfaatan dan penggunaan aset daerah ;

- penyusunan program, koordinasi, pembinaan, pengaturan dan pengendalian penilaian

aset daerah ;


pemindahtanganan aset daerah ;


penghapusan aset daerah ;

i. Kelompok Jabatan Fungsional

1. Kelompok Jabatan Fungsional terdiri dari sejumlah tenaga fungsional yang terbagi

dalam berbagai kelompok sesuai dengan bidang keahliannya.

2. Setiap kelompok Jabatan Fungsional dikoordinasikan oleh seorang tenaga fungsional

senior yang ditunjuk dan ditetapkan oleh kepala badan.

3. Jumlah tenaga fungsional ditentukan berdasarkan kebutuhan dan beban kerja

4. Jenis dan jenjang jabatan fungsional diatur seseuai dengan peraturan perundang –

undangan yang berlaku.

LAKIP Bakeuda 2017


10

j. Unit Pelaksana Teknis

1. Pada badan dapat dibentuk Unit Pelaksana Teknis

2. Pembentukan Unit Pelaksana Teknis ditetapkan berdasarkan kebutuhan pada Badan

yang bersangkutan dan memenuhi kriteria yang ditetapkan sesuai dengan peraturan

perundang- undangan yang berlaku.

LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN

11

Sesuai dengan Peraturan Daerah Kota Banjarmasin Nomor 28 Tahun 2016 tentang Pembentukan Organisasi dan Tata Kerja Perangkat

Daerah Kota Banjarmasin, maka Susunan Organisasi Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin adalah sebagai berikut :

3. STRUKTUR ORGANISASI

Kepala BadanKeuangan Daerah

Sekretaris

Sub BagianPerencanaan

Sub BagianKeuangan

Sub Bagian Umumdan Kepegawaian

Kelompok JabatanFungsional

Bidang Pendataan& Penetapan

Bidang Penagihan &Pengawasan Bidang Anggaran Bidang

PerbendaharaanBidang Akuntansi Bidang Aset

Subbid Pendataan& Penilaian

Subbid Penagihan Subbid PenganggaranBelanja Langsung

Subbid Penerimaan& Pengeluaran Kas

Subbid PelaporanKeuangan Dinas

Daerah

Subbid AnalisisKebutuhan Aset

Subbid PenetapanSubbid Pemeriksaan

& PengawasanSubbid Penganggaran

Belanja Tidak LangsungSubbid

Pengelolaan SP2DSubbid Pelaporan

Keuangan&

Subbid PenatausahaanAset

Subbid PengolahanData & Informasi

Subbid PelayananKeberatan

Subbid PenganggaranPendapatan Daerah &Pembiayaan Daerah

SubbidPengelolaan SPJ

Subbid PelaporanSet. DPRD, Setda &

Kecamatan

Subbid Pemanfaatan,Penilaian &

Penghapusan Aset

UPT


12

Untuk menjalankan tugas pokok dan fungsi Badan Keuangan

Daerah didukung oleh Sumber Daya Manusia yang terdiri dari:

NO NAMA JABATANJABATAN

STRUKTURALJUMLAH

TOTALL P

1. Kepala Badan - Eselon IIb 1 0 1

2. Sekretaris - Eselon IIIa 0 1 1

3. Kepala Bidang - Eselon IIIb 3 3 6

4.Kepala Sub

Bagian/Bidang- Eselon IVa 11 10 21

5. Kepala UPTD - Eselon IVa 4 1 5

6.Kasubbag TU

UPTD- Eselon IVb 3 2 5

7. Staf 38 38 76

Jumlah 115

Sumber : Sub Bagian Umum dan Kepegawaian

Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin Per 31 Desember 2017

NO TINGKAT PENDIDIKANJUMLAH

TOTALL P

1. Strata II 10 5 15

2. Strata I 29 23 52

3. Sarjana Muda / D III 6 7 13

4. D II 1 0 1

5. SMA 18 14 32

4. SUMBER DAYA APARATUR

TABEL 1.1JUMLAH PEGAWAI

TABEL 1.2JUMLAH PEGAWAI BERDASARKAN

JENJANG PENDIDIKAN


13

6. SMP 2 0 2

Jumlah Total 115Sumber : Sub Bagian Umum dan Kepegawaian


NO TINGKAT GOLONGANJUMLAH

TOTALL P

1. Golongan IV 4 6 10

2. Golongan III 34 40 74

3. Golongan II 21 10 31

5.Honorer dan

Tenaga Kontrak 14 10 24

Jumlah 139Sumber : Sub Bagian Umum dan Kepegawaian


Berdasarkan hasil analisis terhadap pelaksanaan tugas pokok dan fungsi dalam

rangka mewujudkan misi kepala daerah, berikut dipaparkan faktor-faktor yang menjadi

penghambat dan pendorong pencapaian visi dan misi kepala daerah serta isu-isu strategis

yang perlu diperhatikan dan ditindaklanjuti, antara lain adalah sebagai berikut :

1. Faktor - faktor penghambat :

a. Kualitas penyusun laporan keuangan masih belum optimal

b. Kualitas pengelola keuangan SKPD masih kurang memadai

c. Belum disusunnya Analisis Standar Belanja.

2. Faktor - faktor pendorong :

a. Anggaran yang sangat mendukung

b. Potensi daerah yang dapat dikembangkan sebagai pendapatan asli daerah

C. IDENTIFIKASI PERMASALAHAN BERDASARKAN TUGASPOKOK DAN FUNGSI BADAN KEUANGAN DAERAH KOTABANJARMASIN

TABEL 1.3JUMLAH PEGAWAI BERDASARKAN

GOLONGAN


14

c. Nilai-nilai dalam organisasi seperti kebersamaan, inovasi, dan responsif;

d. Peraturan perundangan tentang pendapatan daerah

e. Badan Keuangan Daerah sebagai satuan kerja di daerah yang secara eksplisit

tercantum dalam undang-undang, sehingga memiliki peran strategis dalam

pelayanan, pengendalian dan evaluasi bidang pendapatan asli daerah.

f. Motivasi dari penyusun Laporan keuangan cukup tinggi

g. Motivasi dari pengelola keuangan cukup tinggi

3. Isu Strategis :

a. Kurangnya pengetahuan dan informasi atas peraturan perundangan.

b. Belum maksimalnya peningkatan kualitas laporan capaian kinerja dan

keuangan

c. Adanya aset milik pemerintah daerah yang terabaikan

d. Belum optimalnya pendataan aset milik daerah

NOMisi dan

Program RPJMD

Isu Strategis

SKPD

FAKTOR

Penghambat Pendorong

1. Misi:Melaksanakan

Pemerintahan

amanah, ramah,

bersih dan

profesional,

berbasis teknologi,

informasi dan

komunikasi serta

memaksimalkan

fungsi melayani

sebagai suatu

tanggungjawab

terhadap

masyarakat dan

Tuhan YME.

1. Kurangnya

pengetahuan

dan Informasi

atas peraturan

perundangan

2. Belum

maksimalnya

peningkatan

kualitas laporan

capaian kinerja

dan keuangan

3. Adanya Aset

milik pemerintah

daerah yang

terabaikan

1.Kualitas

penyusunan

keuangan

masih belum

optimal

2. Kualitas

pengelola

keuangan

SKPD masih

kurang

memadai

3. Belum

disusunnya

Analisis

Standar

Belanja (ASB)

1. Anggaran yang

sangat

mendukung

2. Motivasi dari

penyusun

Laporan

keuangan

cukup

3. Motivasi dari

pengelola

laporan

keuangan

cukup tinggi

TABEL 1.4FAKTOR – FAKTOR PENGHAMBAT DAN PENDORONG UNTUK

PENCAPAIAN VISI MISI DAN PROGRAM KEPALA DAERAH


15

Program RPJMD:1. Program

Peningkatan dan

Pengembangan

Pengelolaan

Keuangan

Daerah

4. Belum

optimalnya

pendataan aset

milik daerah

5. Adanya aset

milik daerah

yang terabaikan

6. Belum

optimalnya

pendataan aset

milik daerah

Berdasarkan Peraturan Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi

Birokrasi Republik Indonesia Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Perjanjian

Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu Atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah,

maka sistematika penyajian untuk Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Tahun 2017 adalah

sebagai berikut :

Bab I Pendahuluan

Pada bab ini disajikan penjelasan umum organisasi, dengan penekanan kepada

aspek strategis organisasi serta permasalahan utama (strategic issued) yang

sedang dihadapi organisasi.

Bab II Perencanaan Kinerja

Pada bab ini diuraikan ringkasan / ikhtisar perjanjian kinerja tahun yang

bersangkutan.

Bab III Akuntabilitas Kinerja

A. Capaian Kinerja Organisasi

Pada sub bab ini disajikan capaian kinerja organisasi untuk setiap

pernyataan kinerja sasaran strategis Organisasi sesuai dengan hasil

pengukuran kinerja organisasi.Untuk setiap pernyataan kinerja sasaran

strategis tersebut dilakukan analisis capaian kinerja sebagai berikut :

1. Membandingkan antara target dan realisasi kinerja tahun ini;

2. Membandingkan antara realisasi kinerja serta capaian kinerja tahun ini

dengan tahun lalu dan beberapa tahun terakhir;

D. SISTEMATIKA PENYAJIAN


16

3. Membandingkan realisasi kinerja sampai dengan tahun ini dengan

target jangka menengah yang terdapat dalam dokumen perencanaan

Strategis organisasi;

4. Membandingkan realisasi kinerja tahun ini dengan standar nasional

(jika ada);

5. Analisis penyebab keberhasilan / kegagalan atau peningkatan /

penurunan kinerja serta alternative solusi yang telah dilakukan;

6. Analisis atas efisiensi penggunaan sumber daya;

7. Analisis program / kegiatan yang menunjang keberhasilan ataupun

kegagalan pencapaian pernyataan kinerja;

B. Realisasi Anggaran

Pada sub bab ini diuraikan realisasi anggaran yang digunakan dan yang

telah digunakan untuk mewujudkan kinerja organisasi sesuai dengan

dokumen perjanjian kinerja;

Bab IV Penutup

Pada bab ini diuraikan simpulan umum atas capaian kinerja organisasi

serta langkah di masa mendatang yang akan dilakukan organisasi untuk

meningkatkan kinerjanya.

Lampiran :

1) Perjanjian Kinerja

2) Lain – Lain Yang dianggap perlu


17

Tahapan perencanaan kinerja pada Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin

dimulai dengan penyusunan Rancana Strategis (Renstra) Badan Keuangan Daerah Kota

Banjarmasin tahun 2016-2021. Penyusunan Renstra ini dalam rangka memberikan arah dan

sasaran yang jelas yang diselaraskan dengan arah kebijakan dan program pembangunan

nasional yang telah ditetapkan dalam Rencana Pembangunan Jangka Menengah (RPJM)

2016-2021.

Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin menetapkan Rencana Strategis

2016-2021 sebagai dasar acuan penyusunan kebijakan, program, dan kegiatan serta sebagai

pedoman dan pengendalian kinerja dalam pelaksanaan program dan kegiatan Badan

Keuangan Daerah Kota Banjarmasin dalam pencapaian visi dan misi serta tujuan organisasi

pada tahun 2016-2021.

Visi Misi, Tujuan, Sasaran dan Program pada Rencana Pembangunan Jangka Menengah

Daerah (RPJMD) Kota Banjarmasin adalah merupakan penjabaran dari Visi dan Misi

Walikota dan Wakil Walikota terpilih.

Visi Kota Banjarmasin :

A. RENCANA KINERJA

BAB IIPERENCANAAN KINERJA

“ KAYUH BAIMBAI MENUJU BANJARMASIN BAIMAN(BERTAKWA,AMAN,INDAH,MAJU DAN NYAMAN)

TAHUN 2017 “


18

Visi tersebut memiliki makna bahwa selama lima tahun kedepan merupakan tahap

pembangunan jangka panjang, yang memiliki kunci pokok sebagai berikut :

BERTAKWA

Bertakwa mengandung arti masyarakat Kota Banjarmasin yang religius,berbudi

luhur,berbudaya,sehat dan sejahtera.

AMAN

Aman yaitu Kota Banjarmasin yang aman,sehat dan kondusif bagi pribadi dan masyarakat.

INDAH

Mengandung muatan penataan kota berbasis tata ruang berbasis sungai guna terwujud kota

asri dan harmoni.

MAJU

Mengandung arti bahwa maju dengan penguatan perekonomian melalui sektor

perdagangan,perindustrian dan pelabuhan dengan memperhatikan pemerataan pendapatan

sehingga mencapai kesejahteraan masyarakat.

NYAMAN

Mengandung makna melaksanakan pembangunan infrastruktur dan berkelanjutan dengan

memperhatikan kesesuaian Tata Ruang, serta pembangunan menyeluruh mulai dari daerah

terluar,terpencil dan terbelakang sebagai pembangunan dasar agar Kota Banjarmasin jadi

nyaman yang ditunjang juga dari perbaikan wisata dan pasar tradisional.

Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kota Banjarmasin adalah merupakan penjabaran dari

Visi dan Misi Walikota dan Wakil Walikota terpilih.

Misi Kota Banjarmasin :

Untuk mewujudkan Visi Kota Banjarmasin tersebut, maka dijabarkan kedalam 6 (enam)

misi yang menjadi pedoman bagi pembangunan Kota Banjarmasin, Misi tersebut adalah:

Mewujudkan Kota Banjarmasin bertaqwa dalam setiap sendi kehidupan masyarakat,

dengan mengedepankan pendidikan akhlak dan budi pekerti sehingga terwujud masyarakat

Banjarmasin yang religius, berbudi luhur, berbudaya,sehat dan sejahtera.

Mewujudkan Kota Banjarmasin yang aman,sehat,dan kondusif bagi pribadi dan kehidupan

masyarakat.


19

Mewujudkan Kota Banjarmasin indah dengan penataan kota berbasis tata ruang berbasis

sungai guna terwujud kota yang asri dan harmoni.

Mewujudkan Kota Banjarmasin yang maju dengan penguatan perekonomian melalui

sektor perdagangan, perindustrian dan pelabuhan dengan memperhatikan pemerataan

pendapatan, meningkatkan taraf pendidikan,pengembangan dan pelestarian budaya banjar

serta pariwisata sungai untuk mencapai kesejahteraan masyarakat.

Melaksanakan pemerintah amanah,ramah,bersih dan professinal berbasis teknologi

informasi dan komunikasi serta memaksimalkan fungsi melayani sebagai suatu

tanggungjawab terhadap masyarakat dan Tuhan YME.

Melaksanakan pembangunan infrastruktur yang handal dan berkelanjutan dengan

memperhatikan kesesuaian Tata Ruang,serta pembangunan menyeluruh mulai dari daerah

terluar,terpencil dan terbelakang sebagai pembangunan dasar untuk menjadikan Kota

Banjarmasin nyaman yang ditunjang dengan perhatikan pengelolaan wisata dan

pengelolaan pasar tradisonal secara professional.

Untuk mewujudkan Visi dan Misi Kota Banjarmasin, Badan Keuangan Daerah mempunyai

peranan dalam menunjang Misi Walikota yang ke-lima, yaitu :

Menciptakan Manajemen Pengelolaan Keuangan Daerah yang

Efektif, efesien, transparan dan akuntabel.

Mewujudkan Manajemen Pengelolaan Aset Daerah sehingga tercapai Data dan Nilai Aset

Daerah yang akurat.

Terpenuhinya Laporan Keuangan berbasis Akrual sesuai prinsip akuntansi dengan tepat

waktu dan tepat sasaran.

Terciptanya layanan yang mudah dengan menggunakan ramah teknologi kepada SKPD.

Terlaksananya penyusunan anggaran berbasis kinerja dan sesuai dengan analisa standar

belanja (ASB)

1. Visi

Pengelolaan Keuangan yang baik mengandung maksud mampu mewujudkan

manajemen pengelolaan keuangan daerah yang transparan dan akuntabel serta tertatanya

inventarisasi aset daerah yang efektif, efisien dalam batasan perundang-undangan yang

berlaku.Penetapan visi tersebut merupakan perwujudan cita-cita dalam rangka Pengelolaan

Keuangan dan Aset Daerah guna penyelenggaraan pemerintahan dan pembangunan di Kota


20

Banjarmasin, agar dapat berjalan dinamis dan tercapai dalam kurun waktu 6 (enam) Tahun

kedepan.

Definisi visi adalah rumusan umum mengenai keadaan yang diinginkan pada akhir

periode perencanaan, untuk mewujudkan satu sasaran yang mungkin dicapai dalam

jangka waktu tertentu.

Adapun Visi Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin periode 2016-2021 adalah:

2. Misi

Misi adalaah rumusan umum mengenai upaya – upaya yang akan dilaksanakan

untuk mewujudkan visi. Misi menjelaskan mengapa organisasi itu ada, apa yang

dilakukannya dan bagaimana melakukannya. Misi ada tindakan nyata yang harus

dilaksanakan oleh organisasi agar tujuan organissai dapat terlaksana dan berhasil

dengan baik. Dengan pernyataan misi, diharapkan seluruh pegawai dan yang

berkepentingan dapat mengenal organisasi dan mengetahui peran programnya serta

hasil yang akan diperoleh dimasa mendatang sejalan dengan hal tersebut, maka Badan

Keuangan Daerah Kota Banjarmasin merumuskan pernyataan misi sebagai berikut :

1. Menciptakan manajemen pengelolaan keuangan daerah yang efektif dan

efisien

2. Mewujudkan tertatanya administrasi pengelolaan aset daerah sehingga

tercapai data dan nilai aset daerah yang meyakinkan

3. Tercapainya Pelayanan masyarakat / WP yang transparan, efisien, efektif

dan akuntabel, serta meningkatnya Pendapatan Asli Daerah dari Tahun ke

Tahun

1. Tujuan

Tujuan adalah pernyataan-pernyataan tentang hal-hal yang perlu dilakukan

untuk mencapai visi, melaksanakan misi, memecahkan permasalahan, dan

menangani isu strategis daerah yang dihadapi.

Rencana Strategis Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin mempunyai tujuan

sebagai berikut:

“Terwujudnya Pelayanan Prima dan UnggulDalam Sistem Pengelolaan Keuangan Daerah

Yang Transparansi dan Akuntabel”


21

a. Meningkatkan kualitas pengelolaan keuangan daerah sesuai dengan ketentuan yang

berlaku

b. Mewujudkan pengelolaan aset daerah yang optimal

c. Meningkatkan sumber-sumber pendapatan daerah

d. Meningkatkan kualitas sdm yang berkompetensi dan professional

e. Melakukan evaluasi terhadap kepuasan pelanggan

f. Memperbaiki sistem manajemen mutu secara berkesinambungan

2. Sasaran

Sasaran adalah hasil yang diharapkan dari suatu tujuan yang diformulasikan secara

terukur, spesifik, mudah dicapai, Dalam mewujudkan tujuan suatu oraganisasi

diperlukan sasaran yang terarah agar komponen dalam satu organisasi memahami

sasaran yang akan dicapai dalam mewujudkan suatu tujuan perlu ditetapkan

strategi berupa kegiatan dan program. Sasaran yang hendak dicapai di Badan

Keuangan Daerah adalah :

a. Terwujudnya kepatuhan SKPD terhadap pelaporan

b. Meningkatnya Pendapatan Asli Daerah (PAD)

c. Menurunnya tingkat ketergantungan terhadap dana transfer pusat

d. Meningkatnya lain – lain Pendapatan Daerah yang sah.

e. Terwujudnya Penatausahaan Aset Daerah yang sesuai dengan peraturan

perundangan

f. Terwujudnya data aset Pemerintah Kota Banjarmasin yang akurat dan akuntabel

g. Tercapainya peningkatan penerimaan pendapatan daerah dari tahun ke tahun.

h. Tercapainya penerimaan pendapatan daerah secara optimal

i. Terlaksananya mekanisme pelaksanaan penerimaan daerah sesuai dengan sistem

manajemen mutu.

j. Tercapainya sistem manajemen mutu secara efektif, efisien, transparan dan

akuntabilitas.

k. Terlaksananya mekanisme pelaksanaan penerimaan daerah sesuai dengan sistem

manajemen mutu.

3. Strategi Pencapaian

Strategi adalah cara-cara dalam mengoperasionalkan tujuan dan sasaran

yang telah ditetapkan.Strategi yang baik adalah penjabaran dari tujuan dan sasaran


22

yang hendak dicapai dengan mempertimbangkan kondisi lingkungan yang

obyektif.

Strategi yang dilaksanakan oleh Badan Keuangan Daerah antara lain:

a. Melaksanakan pembinaan dan asistensi kepada seluruh SKPD.

b. Peningkatan Ketepatan Waktu pelaporan SKPD

c. Peningkatan Kualitas Pengelolaan Keuangan Daerah.

d. Peningkatan Kualitas Pengelolaan Aset daerah.

e. Strategi peningkatan kesadaran masyarakat dalam membayar pajak

f. Strategi pengembangan pelayanan pendapatan daerah

g. Strategi pengembangan sistem koordinasi SKPD untuk peningkatan

pendapatan daerah

h. Strategi peningkatan monitoring, evaluasi dan analisa pad serta dana

perimbangan

i. Strategi peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan daerah dan

evaluasi pendapatan daerah

j. Strategi pengembangan sistem koordinasi SKPD untuk peningkatan

pendapatan daerah

k. Strategi peningkatan monitoring, evaluasi dan analisa PAD serta dana

perimbangan

l. Strategi peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan daerah dan

evaluasi pendapatan daerah


23

Dokumen Perjanjian Kinerja merupakan suatu dokumen pernyataan

kinerja/kesepakatan kinerja/ Penetapan kinerja antara atasan dan bawahan untuk

mewujudkan target kinerja tertentu berdasarkan pada sumber daya yang dimiliki oleh

instansi.

Perjanjian Kinerja Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin Tahun 2017

merupakan suatu dokumen yang diformalkan dalam kaitannya dengan Sistem

Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (SAKIP) dokumen ini merupakan salah satu

komponen dari siklus kinerja yang dimulai dari perencanaan dan di akhiri dengan

adanya Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP). Perjanjian Kinerja

merupakan rencana tahunan sebagai penjabaran lebih lanjut dari Rencana Strategis

Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin tahun 2016-2021.

Target Indikator Kinerja Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin Tahun

2017 akan menjadi tolok ukur dalam mengukur keberhasilan atau kegagalan pemerintah

dalam upaya pencapaian Visi Misi Tujuan dan Sasarannya.

Gambar 2.1 Penandatanganan Perjanjian Kinerja dan Pakta Integritas Th.2017 di Kantor Badan Keuangan Daerah

Perjanjian Kinerja Perubahan Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin

tahun 2017 yang telah direvisi adalah sebagai berikut :

B. PERJANJIAN KINERJA


24

Tabel 2.1

Perjanjian Kinerja Perubahan Tahun 2017

NO SASARAN STRATEGIS INDIKATOR KINERJA TARGET

(1) (2) (3) (4)1. Meningkatnya kualitas pengelolaankeuangan daerah - Persentase SKPD yang melaksanakan penatausahaan keuangan daerah- Persentase SKPD yang Menyerahkan laporan keuangan yang akurat, tepatwaktu, dalam rangka meraih Opini WTP 100%2. Meningkatnya Derajat Desentralisasi danKemandirian Daerah - Rasio Derajat Desentralisasi- Rasio Kemandirian 35%3. Meningkatnya Penatausahaan BarangMilik Daerah (BMD) Persentase SKPD yang Melaksanakan Penatausahaan Barang Milik Daerah(BMD) sesuai dengan Peraturan Perundangan yang Berlaku 100%

No.Program

Anggaran Keterangan

1. Program Peningkatan danPengembangan PengelolaanKeuangan Daerah Rp 8.727.423.000,- APBD


25

Akuntabilitas Kinerja adalah kewajiban untuk menjawab dari perorangan, badan hukum

atau pimpinan kolektif secara transparan mengenai keberhasilan atau kegagalan dalam

melaksanakan misi organisasi kepada pihak-pihak yang berwenang menerima pelaporan /

pemberi amanah. Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin yang dibuat sesuai ketentuan

yang diamanatkan dalam Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor 29 tahun 2014 tentang

system Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah dan Peraturan Menteri Pemberdayaan

Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis

Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu atas Laporan Kinerja Instansi

Pemerintah.

Laporan tersebut memberikan gambaran penilaian tingkat pecapaian target masing-

masing indikator sasaran strategis yang ditetapkan dalam dokumen renstra tahun 2016-2021

maupun Renja Perubahan Tahun 2017. Sesuai dengan ketentuan tersebut, pengukuran kinerja

digunakan untuk menilai keberhasilan dan kegagalan pelaksanaan kegiatan sesuai dengan

program, sasaran yang ditetapkan untuk mewujudkan visi dan misi instansi pemerintah.

Pengukuran kinerja dilaksanakan sesuai dengan Peraturan Presiden Republik Indonesia

Nomor 29 Tahun 2014 tentang Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah dan Peraturan

Menteri Pemberdayaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 53 Tahubn 2014

tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu atas

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah. Capaian indokator kinerja utama (IKU) dan capaian

indikator kinerja makro diperoleh berdasarkan pengukuran atas indikator kinerjanya masing

masing, sedangkan capaian kinerja sasaran diperoleh berdasarkan pengukuran atas indikator

A. CAPAIAN KINERJA ORGANISASI

BAB IIIAKUNTABILITAS KINERJA


26

kinerja sasaran strategis, cara penyimpulan hasil pengukuran kinerja pencapaian sasaran

strategis, dilakukan dengan membuat capaian rata-rata atas capaian indikator kinerja sasaran.

Pengukuran Kinerja Dilakukan terhadap Hasil Reviu Indikator Kinerja Utama (IKU)

Badan Keuangan Daerah kota Banjarmasin yang telah dilaksanakan bersama Kementrian

Pemberdayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi, dengan target indikator kinerja

sebagai mana yang tercantum pada Tabel 3.1 target IKU tahun 2017


27

NOKINERJA

UTAMA/TUJUAN/SASARANSTRATEGIS

INDIKATOR KINERJA UTAMA PENJELASAN/FORMULASI PERHITUNGAN SUMBER DATAPENANGGUNG

JAWAB

1. MENINGKATNYAKUALITAS PENGELOLAANKEUANGAN DAERAH

1. PERSENTASE SKPD YANGMELAKSANAKANPENATAUSAHAAN KEUANGANDAERAH

2. PERSENTASE SKPD YANGMENYERAHKAN LAPORANKEUANGAN YANG AKURAT,TEPAT WAKTU, DALAMRANGKA MERAIH OPINI WTP

FORMULASI PERHITUNGAN : BIDANG,PERBENDAHARAAN DANAKUNTANSIBAKEUDA KOTABANJARMASIN

BADANKEUANGAN

DAERAHJUMLAH SKPD YANG MELAKUKAN PENATAUSAHAAN KEUANGANDENGAN TEPAT DAN BENAR

X 100%JUMLAH SKPD YANG MELAKSANAKAN PENATAUSAHAAN KEUANGAN

JUMLAH SKPD YANG MENYERAHKAN LAPORAN KEUANGANTEPAT WAKTU

X 100%SKPD YANG MENYERAHKAN LAPORAN KEUANGAN

PENJELASAN:

KETENTUAN DIATUR DI DALAM PERATURAN WALIKOTA BANJARMASINTENTANG MEKANISME PELAKSANAAN PEMBAYARAN ATAS BEBAN APBD

2. MENINGKATNYA DERAJATDESENTRALISASI DANKEMANDIRIAN DAERAH

1. RASIO DERAJATDESENTRALISASI

2. RASIO KEMANDIRIAN

BADAN KEUANGAN DAERAH SELAKU KOORDINATOR PENERIMAANPENDAPATAN ASLI DAERAH KOTA BANJARMASIN

FORMULASI PERHITUNGAN :

BIDANGPENDATAANDANPENETAPAN,BIDANGPENAGIHAN DANPENGAWASANBAKEUDA KOTABANJARMASIN

BADANKEUANGAN

DAERAH

JUMLAH REALISASI PENDAPATAN ASLI DAERAHX 100%

TOTAL REALISASI PENDAPATAN DAERAH

JUMLAH REALISASI PENDAPATAN ASLI DAERAHX 100%

(TOTAL REALISASI TRANSFER PUSAT + TRANSFER PROVINSI + TRANSFERPINJAMAN)

3. MENINGKATNYAPENATAUSAHAANBARANG MILIK DAERAH(BMD)

PERSENTASE SKPD YANGMELAKSANAKANPENATAUSAHAAN BARANG MILIKDAERAH (BMD) SESUAI DENGANPERATURAN PERUNDANGANYANG BERLAKU

FORMULASI PERHITUNGAN : BIDANG ASETBAKEUDA KOTABANJARMASIN

BADANKEUANGAN

DAERAHJUMLAH ASET SKPD YANG TERCATAT DALAM KIB SKPD X 100%

JUMLAH ASET PEMKO


28

Dalam rangka mengukur dan meningkatka kinerja serta lebih meningkatkannya

akuntabilitas kinerja Instansi pemerintah, maka setiap instansi pemerintah perlu

menetapkan Indikator Kinerja Utama (IKU). Untuk itu pertama kali yang perlu dilakukan

instansi pemerintah adalah menentukan apa yang menjadi kinerja utama dari instansi

pemerintah yang bersangkutan. Dengan demikian kinerja utama terkandung dalam tujuan

dan sasaran strategis intansi pemerintah, sehingga IKU adalah merupakan ukuran

keberhasilan dari suatu tujuan dan sasaran strategis instansi pemerintah. Dengan kata lain

IKU digunakan sebagai ukuran keberhasilan dari instansi pemerintah yang bersangkutan.

Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin telah menetapkan Indikator Kinerja Utama

untuk Satuan Kerja Perangkat Daerah dengan terlebih dahulu melaksanakan Reviu Renstra

dan IKU BAKEUDA dengan pihak Kemenpan-RB.

Perhitungan capaian indikator per sasaran sesuai misi diuraikan sebagai berikut :

B. Capaian Indikator Kinerja Utama


29

Meningkatnya kualitas

pengelolaan keuangan daerah

SASARAN STRATEGIS

1


30

Tabel 3.2 Capaian Indikator Kinerja Utama Sesuai Misi 1

1. MISI 1 : MENCIPTAKAN MANAJEMEN PENGELOLAAN KEUANGAN DAERAH YANGEFEKTIF DAN EFISIEN

NO INDIKATORKINERJA

SASARAN TAHUN 2017 CAPAIAN%TARGET REALISASI

1

2

Persentase skpdyang melaksanakanpenatausahaankeuangan daerah

Persentase skpdyang menyerahkanlaporan keuanganyang akurat, tepatwaktu, dalamrangka meraih opiniwtp

Meningkatnyakualitas

pengelolaankeuangan daerah

WTP

WTP

32 SKPDX 100

32 SKPD

29 SKPDX 100

32 SKPD

100

90,62

Dari tabel tersebut terlihat bahwa tingkat capaian Indikator Kinerja Utama (IKU)

Pada sasaran 1 “Meningkatnya kualitas Pengelolaan Keuangan Daerah” dapat dilihat dari2 (dua) indikator.

1. Persentase SKPD yang melaksanakan penatausahaan keuangan daerah , dengan target

perolehan Opini dari BPK. Dimana ditahun 2017 yang lalu persentase SKPD yang

telah melaksanakan penatausahaan keuangan daerah dengan tepat sebanyak 32 SKPD

dari keseluruhan 32 SKPD, sehingga diperoleh capaian sebesar 100 persen.

2. Persentase SKPD yang menyerahkan laporan keuangan yang akurat dan tepat waktu,

dengan target perolehan Opini dari BPK. Dimana ditahun 2017 yang lalu persentase

SKPD yang telah menyerahkan laporan keuangan yang akurat dan tepat waktu

sebanyak 29 SKPD dari keseluruhan 32 SKPD, sehingga diperoleh capaian sebesar

90,62 persen.

Metode Pengukuran Kinerja

Pengukuran kinerja dilakukan dengan membandingkan rencana dan realisasi

sebagai berikut:

a) Apabila semakin tinggi realisasi menunjukkan semakin tingginya kinerja atau

semakin rendah realisasi menunjukkan semakin rendahnya kinerja, digunakan

rumus :


31

RealisasiCapaian indikator kinerja = -------------------------------------- x 100%

Rencana

b) Apabila semakin tinggi realisasi menunjukkan semakin rendahnya kinerja atau

semakin rendah realisasi menunjukkan semakin tingginya kinerja, digunakan

rumus:

Rencana – (Realisasi – Rencana)Capaian indikator kinerja = ------------------------------------ x100%

Rencana

Atau:( 2 x Rencana ) - Realisasi

Capaian indikator kinerja = ------------------------------------- x100%Rencana

Metode Penyimpulan Capaian Kinerja Sasaran

Hasil pengukuran capaian kinerja dalam menentukan hasil evaluasi

kinerja untuk setiap indikator kinerja sasaran Pemerintah Daerah Badan Keuangan

Daerah Kota Banjarmasin dengan menggunakan metode pengukuran dengan skala

ordinal yaitu :

Skala OrdinalPredikat/Kategori> 85Sangat Berhasil

70 < X ≤ 85Berhasil55 < X ≤ 70Cukup Berhasil

< 55Tidak Berhasil

Untuk capaian masing-masing indikator kinerja sasaran disimpulkan berdasarkan

“Metode Rata-Rata Data Kelompok”. Penyimpulan capaian sasaran tersebut

dijelaskan berikut ini.

Penyimpulan pada tingkat sasaran dilakukan dengan mengalikan jumlah indikator

untuk setiap kategori (sangat berhasil, berhasil, cukup berhasil dan tidak berhasil)

yang ada disetiap kelompok sasaran dengan nilai mean (rata-rata) skala ordinal

dari setiap kategori, dibagi dengan jumlah indikator yang ada di kelompok sasaran

tersebut.

Jlh. Indikator untuk setiap kategori x Nilai meansetiap kategori

Capaian Sasaran = ----------------------------------------------------------------Jlh.Indikator kinerja sasaran


32

Nilai mean setiap kategori ditetapkan sebagai berikut :

Sangat Berhasil : 92,5

Berhasil : 77,5

Cukup Berhasil : 62,5

Tidak Berhasil : 27,5

Hasil perkalian tersebut disimpulkan kembali berdasarkan skala pengukuran

ordinal dengan katagori sangat berhasil, berhasil, cukup berhasil, dan tidak

berhasil.

Efisiensi penggunaan sumber daya (Anggaran)

Anggaran belanja merupakan pedoman pelaksanaan

kegiatan pengeluaran keuangan daerah yang disusun untuk kurun waktu tertentu.

Efisiensi adalah hubungan antara barang dan jasa (output) yang

dihasilkan sebuah kegiatan atau aktifitas dengan sumberdaya (input) yang

digunakan. Suatu organisasi, program atau kegiatan dikatakan efisien apabila

mampu menghasilkan output tertentu dengan input serendah - rendahnya,

atau dengan input tertentu mampu menghasilkan output sebesar-besarnya.

Rasio efisiensi anggaran belanja menggambarkan tingkat

penghematan anggaran belanja yang dilakukan oleh SKPD.

Metode Analisis Data

Tingkat efektifitas diukur dengan cara membandingkan realisasi anggaran

belanja dengan target anggaran belanja.

RealisasiEfisiensi anggaran = ----------------------------- x 100%

Rencana

Keputusan Menteri Dalam Negeri Nomor 690.900-327 tahun 1996,

kriteria tingkat efektifitas anggaran belanja sebagai berikut :

1. Jika hasil perbandingan lebih dari 100%, maka anggaran belanja dikatakan

sangat efektif.

2. Jika hasil pencapaian antara 90% - 100%, maka anggaran belanja dikatakan

efektif.


33


cukup efektif.


kurang efektif.

5. Jika hasil pencapaian dibawah 60%, maka anggaran belanja dikatakan tidak

efektif.


34

Penjelasan Cara Pengukuran :

Keterangan Waktu Penyampaian Laporan Keuangan :

- Ketentuan diatur di dalam Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah,

Pasal 295 Ayat (1) " Laporan Keuangan SKPD disampaikan kepada Kepala Daerah melalui PPKD paling lambat 2 (dua) bulan setelah

tahun anggaran berakhir." Sesuai dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010.

No Sasaran Strategis Indikator Kinerja Utama Penjelasan

1. MeningkatnyaKualitas PengelolaanKeuangan Daerah

1.

2.

Persentase SKPD yangmelaksanakanPenatausahaan keuanganDaerah

Persentase SKPD yangmenyerahkan laporankeuangan yang akurat,tepat waktu, dalamrangka meraih OpiniWTP

Formulasi Perhitungan :

Jumlah SKPD yang melaksanakan penatausahaan keuangan dengan tepat dan benar x 100%Jumlah total SKPD yang melaksanakan penatausahaan keuangan

Jumlah SKPD yang menyerahkan laporan keuangan tepat waktu x 100%SKPD yang menyerahkan Laporan Keuangan

Penjelasan :Ketentuan diatur di dalam Peraturan Walikota Banjarmasin tentang Mekanisme PelaksanaanPembayaran atas Beban APBD


35

Gambar 3.1 Grafik Perbandingan Target, Realisasi dan Capaian KinerjaUntuk Sasaran IKU satu

1. Membandingkan antara Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Tahun 2017

Dari data tersebut dapat dilihat bahwa

Realisasi pada indikator kinerja

“Persentase SKPD yang melaksanakan

Penatausahaan Keuangan Daerah”

sebesar 100% yang didapat dari hasil

formulasi perhitungan jumlah SKPD

yang melaksanakan penatausahaan

keuangan dengan tepat sebanyak 32

SKPD, dan jumlah total SKPD yang

melaksanakan penatausahaan keuangan

sebanyak 32 SKPD.


Realisasi pada indikator kinerja

“Persentase SKPD yang menyerahkan

Laporan Keuangan yang akurat dan

tepat waktu” sebesar 90,62% yang

didapat dari hasil formulasi perhitungan

jumlah SKPD yang menyerahkan

laporan keuangan tepat waktu sebanyak

29 SKPD, dan jumlah total SKPD yang

menyerahkan laporan keuangan

sebanyak 32 SKPD.

targetrealisasi0

102030405060708090

100

2017

100

targetrealisasi

targetrealisasi0

20

40

60

80

100

2017

90,62

targetrealisasi

REALISASI KINERJA 2017


36


Capaian Kinerja yang dicapai pada

Indikator Kinerja Utama ini sebesar

100% dengan kategori Sangat

Berhasil. Capaian Kinerja diperoleh

dari hasil perhitungan Jumlah Indikator

Setiap kategori x Nilai Mean setiap

kategori dibagi dengan jumlah Indikator

kinerja sasaran.

Untuk Capaian kinerja tahun 2017 tidak

dapat dilakukan perbandingan dengan

Capaian kinerja dari tahun sebelumnya

dikarenakan adanya penggabungan

OPD.




90,62% dengan kategori Berhasil.

Capaian Kinerja diperoleh dari hasil

perhitungan Jumlah Indikator Setiap

kategori x Nilai Mean setiap kategori

dibagi dengan jumlah Indikator kinerja

sasaran.





OPD.

Capaianrealisasi0

20

40

60

80

100

2017

100

Capaianrealisasi

Capaianrealisasi0

20

40

60

80

100

2017

90,62

Capaianrealisasi

CAPAIAN KINERJA 2017



37

2. Membandingkan antara Realisasi Kinerja Tahun 2016 dan Tahun 2017

Gambar 3.2 Grafik Perbandingan Realisasi KinerjaTahun 2016 dan Tahun 2017

Dari data tersebut dapat dilihat bahwa Realisasi Kinerja untuk tahun 2016 sebesar 85,71%,

yang didapat dari perhitungan jumlah SKPD yang melaksanakan penatausahaan keuangan

dengan tepat sebanyak 30 SKPD, dan jumlah total SKPD yang melaksanakan penatausahaan

keuangan sebanyak 35 SKPD. Dan di tahun 2017 sebesar 100% yang didapat dari hasil

formulasi perhitungan jumlah SKPD yang melaksanakan penatausahaan keuangan dengan

tepat sebanyak 32 SKPD, dan jumlah total SKPD yang melaksanakan penatausahaan

keuangan sebanyak 32 SKPD. Terdapat kenaikan sebesar 14,29% dari realisasi tahun 2016.

realisasi75

80

85

90

95

100

2016 2017

85,71

100

realisasi

REALISASI KINERJA Th. 2016 dan Th.2017


38

3. Membandingkan Realisasi Kinerja sampai dengan akhir tahun 2017 dengan

Target Jangka Menengah yang terdapat dalam Dokumen Renstra Badan

Keuangan Daerah Kota Banjarmasin.

No Sasaran Program / Kegiatan

TargetRenstra2016 -2021

TargetKinerjaRenstraBAKEU

DATahun

ke-

RealisasiCapaianTahun

Ke-

RasioCapaian

PadaTahun

Ke-

CapaianKinerja

terhadapRenstras.d th.2021

20171 2 3 4 5 6 7 81. Meningkatnya

KualitasPengelolaan KeuanganDaerah

ProgramPeningkatan danPengembanganPengelolaanKeuangan Daerah

100 16,67

1. PenyusunanRancanganPeraturan DaerahTentangPertanggungjawaban PelaksanaanAPBD

5Dokumen

5Dokumen

5Dokumen

100% 16,67

2. PenyusunanLaporan RealisasiAPBD KotaBanjarmasin

5Dokumen

5Dokumen

5Dokumen

100% 16,67

3. PengelolaanBelanja Pegawai

100% 100% 100% 100% 16,67

4. PenyusunanRancanganPerubahanAPBD

6Dokumen

6Dokumen

6Dokumen

100% 16,67

5. PenyusunanRancanganAPBD

6Dokumen

6Dokumen

6Dokumen

100% 16,67

6. PengembanganSistem InformasiPengelolaanKeuanganDaerah (SIPKD)dan RegionalSIKD)

100% 100% 100% 100% 16,67

7. AsistensiPelaksanaanPenyusunanLaporanKeuangan SKPD

4 Kali 4 Kali 4 Kali 100% 16,67

8. FasilitasiPenyusunanRKA

2 kali 2 kali 2 Kali 100% 16,67

9. PenyusunanPeraturan DaerahAPBD /APBDPerubahan danPeraturan KDH

6Dokumen

6Dokumen

6Dokumen

100% 16,67


39

TentangPenjabaranAPBD / APBDPerubahan

10. PenyusunanLaporanKeuanganPemerintah KotaBanjarmasin

6Dokumen

6Dokumen

6Dokumen

100% 16,67

11. PembinaanPenatausahaandan PengelolaanKeuanganDaerah

2 kali 2 Kali 2 Kali 100% 16,67

12. PenyusunanPedomanRencana KerjaAnggaran(RKA)

2Dokumen

2Dokumen

2Dokumen

100% 16,67

13. AnalisisInvestasi Pemko

100% 100% 100% 100% 16,67

14. PembinaanPenatausahaandan PengelolaanSPJ

100% 100% 100% 100% 16,67

15. Pengelolaan KasDaerah

100% 100% 100% 100% 16,67

Tabel 3.3 Perbandingan Realisasi Kinerja sampai dengan akhir tahun 2017 dengan Target Jangka Menengahsesuai Sasaran IKU Pertama

Dari tabel di atas dapat terlihat perbandingan antara Realisasi Capaian Kinerja dengan

Target Kinerja dari Renstra SKPD. Capaian kinerja terhadap Renstra SKPD sebesar

16,67% yang didapat dari hasil perhitungan Rasio Capaian Tahun 2017 dibagi dengan

jumlah tahun Renstra SKPD. Hasil yang didapat dari perhitungan tersebut kemudian

dijumlahkan dari seluruh kegiatan terkait, kemudian baru dibagi dengan jumlah

kegiatan tersebut. Dari tabel di atas juga dapat dilihat Program dan Kegiatan yang

menunjang pada Sasaran Strategis ini.

4. Analisis penyebab keberhasilan atau peningkatan kinerja serta solusi yang telah

dilakukan

Berdasarkan ketentuan pada peraturan Menteri Dalam negeri Nomor 13 Tahun

2006 tentang Pedoman Bengelolaan Badan keuangan Daerah sebagaimana telah diubah

beberapa kali, terakhir dengan peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun 2011,

dinyatakan bahwa Penerbitan Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D) paling lama 2

(dua) hari kerja terhitung sejak diterimanya pengajuan SPM. Jika dokumen SPM

dinyatakan tidak lengkap, kuasa BUD menolak menerbitkan SP2D.


40

penolakan penerbitan SP2D paling lama 1 (satu) hari kerja terhitung sejak diterimanya

pengajuan SPM

Kuasa BUD menyerahkan SP2D yang diterbitkan untuk keperluan uang

persediaan/ganti uang persedian/tambahan uang persediaan kepada pengguna

anggaran/kuasa pengguna anggaran.Sedangkan untuk pembayaran langsung, Kuasa

BUD menyerahkan SP2D yang diterbitkan kepada pihak ketiga.

Untuk mendukung seluruh tata kelola penatausahaan keuangan daerah tersebut

itulah, BAKEUDA Kota Banjarmasin berupaya untuk dapat menerbitkan SP2D paling

lambat 2 hari kerja dari mulai diterimanya pengajuan SPMB secara lengkap dan benar

dari SKPD

Sesuai dengan Indikator Kinerja Utama yang telah ditentukan bahwa Persentase

waktu penyelesaian SP2D yang dinyatakan lengkap dan sah sesuai ketentuan secara

tepat waktu ditargetkan sebesar 100% pada akhir tahun 2017

maka Badan Keuangan Daerah dari awal tahun 2017 sampai dengan akhir tahun

2017 dapat dikatakan sangat berhasil dalam pencapaian kinerja dikarenakan

berdasarkan Laporan Rekapitulasi SP2D perbulan dapat dilihat bahwa Penerbitan

SP2D UP/TU/GU dan LS paling lambat 2 (dua) hari kerja setelah SPM telah selesai

dilaksanakan.

Perbandingan kinerja nyata dengan kinerja yang direncanakan

Penerbitan SP2D di lingkungan pemerintah Kota Banjarmasin selama kurun waktu 1

Tahun 2 Januari s/d 31 Desember 2017 ( 1 Tahun Anggaran ) adalah sebanyak 4.941

lembar terdiri dari 3.565 SP2D Belanja Langsung (BL) dan 1.376 lembar SP2D Belanja

Tidak Langsung

Tabel 3.4

REKAPITULASI PENERBITAN SP2D PER JENIS BELANJA TAHUN 2017

NO JENIS BELANJA BANYKNYA

BERKAS

PENGAJUAN

≤ 2 HARI

%

1 Belanja Langsung 3.565 3.565 100 %

2 Belanja Tidak Langsung 1.376 1.376 100%

JUMLAH 4.941 4.941 100%

Sumber: Bidang Perbendaharaan BAKEUDA 2017


41

5. Analisis atas efisiensi penggunaan sumber daya (Anggaran)

Analisis atas efisiensi penggunaan sumber daya anggaran sesuai IKU sasaran Pertama dapat dilihat pada tabel 3.5 berikut :

No Sasaran Program / Kegiatan IndikatorKinerja

Target Capaian Renstra PeriodeTahun 2016-2021

Target Renstra BAKEUDATahun Ke-

Target Renstra BAKEUDA TahunKe- Realisasi Capaian Tahun Ke- Realisasi Capaian Tahun Ke-

Rasio CapaianPada Tahun Ke-

Rasio Capaian PadaTahun Ke-

2016 2017 2016 2017 2016 2017

1 2 3 45 6 7 8 9 10 11

K Rp K Rp K Rp K Rp K Rp K Rp K Rp

1. MeningkatnyaKualitasPengelolaanKeuangan DaerahsesuaidenganPeraturanPerundanganyangberlaku

Program Peningkatandan PengembanganPengelolaan KeuanganDaerah

1. PersentaseSKPD yangmelaksanakanpenatausahaankeuangandaerah

2. PersentaseSKPD yangmenyerahkanLaporanKeunagan yangakurat, tepatwaktu, dalamrangka meraihopini WTP

100% 84,31% 100% 169,40%

1 PenyusunanRancanganPeraturanDaerahTentangPertanggungjawabanPelaksanaanAPBD

5Dokumen

Rp 300.812.500 5Dokumen

Rp 191.250.000 5Dokumen

Rp 191.250.000 5 dok Rp 180.283.750 5 dok Rp 455.725.000 100% 94,27% 100% 238,29%

2 PenyusunanLaporanRealisasi APBDKotaBanjarmasin

5Dokumen

Rp 294.260.500 5Dokumen

Rp 185.010.000 5Dokumen

Rp 184.410.000 5Dokumen

Rp 152.975.750 5Dokum

en

Rp 332.778.750 100% 82,69% 100% 180,46%

3 PengelolaanBelanjaPegawai

100% Rp 312.432.000 100% Rp 297.400.000 100% Rp 296.500.000 100% Rp 291.788.550 100% Rp 872.260.000 100% 98,11% 100% 294,19%

4 PenyusunanRancanganPerubahanAPBD

6Dokumen

Rp 299.112.500 6Dokumen

Rp 237.250.000 6Dokumen

Rp 237.250.000 6Dokumen

Rp 223.681.000 6Dokum

en

Rp 351.184.400 100% 94,28% 100% 148,02%

5 PenyusunanRancanganAPBD

6Dokumen

Rp 311.397.500 6Dokumen

Rp 248.950.000 6Dokumen

Rp 248.950.000 6Dokumen

Rp 248.760.800 6Dokum

en

Rp 328.762.000 100% 99,92% 100% 132,06%

6 PengembanganSistemInformasiPengelolaanKeuanganDaerah (SIPKDdan RegionalSIKD)

100% Rp 679.768.500 100% Rp 872.356.000 100% Rp 887.216.000 100% Rp 765.885.750 100% Rp 1.423.255.327 100% 87,80% 100% 160,42%

7 AsistensiPelaksanaanPenyusunanLaporanKeuanganSKPD

4 Kali Rp 1.586.489.000 4 Kali Rp 1.544.180.000 4 Kali Rp 1.283.580.000 4 Kali Rp 1.294.498.655 4 Kali Rp 1.934.229.850 100% 83,83% 100% 150,69%


42

8 FasilitasiPenyusunanRKA

2 Kali Rp 167.705.000 Rp - 2 Kali Rp 317.600.000 2 Kali Rp 110.685.000 2 Kali Rp 536.986.500 100% 0,00% 100% 169,08%

9 PenyusunanPeraturanDaerah APBD /APBDPerubahan danPeraturan KDHTentangPenjabaranAPBD / APBDPerubahan

6Dokumen

Rp 224.400.000 6Dokumen

Rp 190.000.000 6Dokumen

Rp 510.000.000 6Dokumen

Rp 163.706.500 6Dokum

en

Rp 738.302.000 100% 86,16% 100% 144,77%

10 PenyusunanLaporanKeuanganPemerintahKotaBanjarmasin

6Dokumen

Rp 466.675.000 6Dokumen

Rp 457.500.000 6Dokumen

Rp 456.900.000 6Dokumen

Rp 396.188.750 6Dokum

en

Rp 1.095.375.750 100% 86,60% 100% 239,74%

11 PembinaanPenatausahaandanPengelolaanKeuanganDaerah

2 Kali Rp 236.592.500 2 Kali Rp 854.350.000 2 Kali Rp 566.850.000 2 Kali Rp 435.301.400 2 Kali Rp 1.005.041.100 100% 50,95% 100% 177,30%

12 PenyusunanPedomanRencana KerjaAnggaran(RKA)

2Dokumen

Rp 134.620.000 2Dokumen

Rp 104.400.000 2Dokumen

Rp 104.400.000 2Dokumen

Rp 100.108.000 2Dokum

en

Rp 214.559.000 100% 95,89% 100% 205,52%

13 AnalisisInvestasiPemko

Rp - 100% Rp 200.000.000 100% Rp 200.000.000 - Rp - - Rp 128.838.600 100% 0,00% 100% 64,42%

14 PembinaanPenatausahaandanPengelolaanSPJ

Rp - 100% Rp 234.035.000 - Rp - - Rp 380.392.100 100% 0,00% 100% 162,54%

15 PengelolaanKas Daerah

Rp - 100% Rp 277.560.000 - Rp - - Rp 204.141.100 100% 0,00% 100% 73,55%

Efisiensi anggaran 100% 100%

Kategori Efektif Efektif

Perhitungan dan Data yang lengkap dapat dilihat pada Evaluasi Renja Tahun 2017 ( di Lampiran LKj)

Efesiensi Penggunaan Sumber Daya yang dianalisis disini adalah Efesiensi dari segi penggunaan anggaran. Dari tabel di atas dapat terlihat bahwa

efesiensi anggaran tahun 2016 sebesar 100%, dan efesiensi anggaran tahun 2017 sebesar 100%. Nilai Efesiensi anggaran didapat dari perhitungan

Realisasi Capaian tahun berkenaan dibagi dengan Target Capaian Renstra tahun berkenaan dan kemudian dikali 100%. Dengan hasil perhitungan

Efesiensi Anggaran yang didapat sebesar 100% tersebut, maka untuk tahun 2017 masuk dalam kategori Efektif dalam penggunaan anggarannya.


43

Gambar 3.3 Grafik Perbandingan Efisiensi Anggaran Tahun 2016 &Tahun 2017

Keterangan :

Tahun 2016 efesiensi anggaran yang dicapai sebesar 100%, sedangkan

untuk Tahun 2017 efesiensi anggaran yang dicapai juga sebesar 100%.

Perbandingan efesiensi anggaran dengan tahun sebelumnya sudah sama-

sama Efektif.

6. Analisis Progam / Kegiatan yang menunjang keberhasilan pencapaian

pernyataan kinerja

Untuk mencapai sasaran “Meningkatnya Kualitas Pengelolaan Keuangan

Daerah” Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin melaksanakan Program

Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah.

Pada tahun 2017 Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin

melaksanakan 15 (Lima Belas) kegiatan yaitu :

% Realisasi Anggaran0

50

100

2016 2017

% RealisasiAnggaran

100% 100%


44

a. Penyusunan Rancangan Peraturan Daerah TentangPertanggungjawaban Pelaksanaan APBD dengan anggaran sebesar Rp.191.250.000,- dan terealisasi sebesar Rp. 181.885.000,- atau 95,10%

Kegiatan yang dilaksanakan adalah sebagai berikut :

- Penyusunan Rancangan Peraturan Daerah Kota Banjarmasin TA. 2016 yang telah

diaudit

- Penyampaian Rancangan Peraturan Daerah Kota Banjarmasin TA. 2016 ke DPRD

- Pembahasan Rancangan Peraturan Daerah Kota Banjarmasin TA. 2016 di DPRD

- Rapat Paripurna Rancangan Peraturan Daerah Kota Banjarmasin TA. 2016 di

DPRD

- Penyampaian Rancangan Peraturan Daerah Kota Banjarmasin TA. 2016 ke

Provinsi untuk dilakukan evaluasi

- Evaluasi Rancangan Peraturan Daerah Kota Banjarmasin TA. 2016 oleh Provinsi

Hasil yang dicapai pada akhir tahun anggaran 2017 adalah sebagai berikut :- Tersusunnya Peraturan Daerah tentang Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD

TA 2016- Tersusunnya Peraturan Walikota tentang Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD

TA 2016

Dibandingkan dengan tahun 2016 realisasi keuangan mencapai 94,27%, dan di

tahun 2017 realisasi keuangan mencapai 95,10% mengalami peningkatan sebesar

0.83%

Gambar 3.4 Persetujuan bersama DPRD Kota Banjarmasin dengan Pemko Banjarmasin tentang persetujuan bersamapertanggungjawaban pelaksanaan APBD Kota Banjaramsin Tahun 2016


45

Gambar 3.5 Buku Rancangan Pertanggungjawaban pelaksanaan APBD Tahun 2016

b. Penyususnan Laporan Realisasi APBD Kota Banjarmasin dengan anggaransebesar Rp. 184.410.000,- dan terealisasi sebesar Rp. 153.581.000,- atau83,28%

Kegiatan yang dilaksanakan adalah sebagai berikut

- Rapat Rekonsiliasi LRA Perbulan

- Melaksanakan Penatausahaan Pendapatan dan Belanja TA. 2017

- Melakukan Analisa atas koreksi terhadap Pendapatan dan Belanja TA. 2017

- Menyusun Kertas Kerja Pendapatan dan Belanja TA. 2017

Hasil yang dicapai pada akhir tahun anggaran 2017 adalah sebagai berikut :

- Tersusunnya LRA SKPD di Lingkungan Pemerintah Kota Banjarmasin

- Tersusunnya LRA Pemerintah Kota Banjarmasin.

Dibandingkan dengan tahun 2016 realisasi keuangan mencapai 82,69%, dan di

tahun 2017 realisasi keuangan mencapai 83,28% mengalami peningkatan 0.59%


46

Gambar 3.6 Rapat Asistensi Penyusunan Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2017

Gambar 3.7 Buku Laporan Realisasi Keuangan Tahun Anggaran 2016 (Audited, LRA Triwulan)


47

c. Pengelolaan Belanja Pegawai dengan anggaran sebesar Rp. 296.500.000,- danterealisasi sebesar Rp. 293.753.700,- atau 99,07%


- Membantu penyusunan Anggaran Belanja pegawai Tahun 2017

- Melaksanakan penyusunan daftar sesuai dengan ketenetuan yang berlaku per

SKPD

- Melaksanakan penelitian kelengkapan dokumen Surat Perintah Membayar (SPM)

menetapkan penerbitan dan surat penolakan penerbitan Surat Perintah Pencairan

Dana (SP2D), melaksanakan penginputan data perubahan gaji, menerbitkan dan

menatausahakan daftar gaji Satuan Kerja Perangkat Daerah (SKPD),

melaksanakan rekonsiliasi data gaji Pegawai Negeri Sipil (PNS)

- Melaksanakan sistem Aplikasi Modul Gaji, dari SIM Gaji secara bertahap baik

penginputan perubahan gaji berkala, naik pangkat, kekurangan Gaji, susulan,

terusan yang berhubungan dengan Pengelolaan Belanja Pegawai


- Terwujudnya acuan baku dalam pelaksanaan pembayaran gaji baik Gaji induk,

susulan Terusan, Kekurangan gaji dan tunjangan PNS di lingkungan Pemerintah

Kota tepat dan akurat

- Memahami peraturan keuangan negara, perbendaharaan, perpajakan, dan sistem

pembayaran gaji dan tunjangan PNS

- Menguasai aplikasi komputer khususnya Aplikasi Gaji dari SIM Gaji dan

microsoft Office

- Mampu bekerjasama dan memiliki inisiatif kerja.

Dibandingkan dengan tahun 2016 realisasi keuangan mencapai 98,11%, dan realisasi

keuangan di tahun 2017 mencapai 99,07% mengalami peningkatan sebesar 0.96%

Dokumen yang dihasilkan adalah sebagai berikut :

- Berkas SP2D baik Belanja Langsung dan Belanja Tidak Langsung Tahun

Anggaran 2017

- Berkas SKPP baik PNS yang pensiun, mutasi dan wafat (meninggal) tahun 2017.

- Daftar gaji perbulan dan tunjangan daerah tahun anggaran 2017.


48

Gambar 3.8 Tampilan Detail Nama – Nama Pegawai Pemerintah Kota Banjarmasin

Gambar 3.9 Sistem Pengajian dengan Aplikasi SIM gaji, Tampilan Gaji Perindividu (Komponen Gaji)


49

Gambar 3.10 SP2D dari Sistem SIPKD baik itu BL dan BTL

Permasalahan Yang Di hadapi :

- Sarana pendukung hadrware printer khususnya untuk gaji kurang maksimal

Saran Tindak Pemecahan Masalah :

- Berupaya untuk menyelesaikan semua menu aplikasi Modul Gaji secara

Keseluruhan di tahun 2017

- Mengajukan usulan tambahan sarana pendukung agar dapat berjalan secara

maksimal.

d. Penyusunan Rancangan Perubahan APBD dengan anggaran sebesar Rp.276.000.000,- dan terealisasi sebesar Rp. 271.284.200,- atau 98,29%

Sesuai dengan Dokumen Pelaksanaan Anggaran Kegiatan Penyusunan

Rancangan Perubahan APBD pada Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin,

telah dilaksanakan Penyusunan Rancangan Perubahan APBD Tahun Anggaran

2017.

Rangkaian Kegiatan Penyusunan Rancangan Perubahan APBD Tahun

Anggaran 2017 sebagai berikut:


50

1. Persiapan Pembentukan dan Pembuatan Surat Keputusan Walikota

Banjarmasin Tentang Tim Penyusunan Rancangan Perubahan APBD Tahun

Anggaran 2017.

2. Pengumpulan dan Pengkajian bahan untuk Penyusunan Rancangan Perubahan

APBD Tahun Anggaran 2017, penelaahan usulan perubahan SKPD Bulan

Januari sampai dengan Oktober 2017.

3. Pembahasan Rancangan Perubahan APBD Tahun Anggaran 2017 oleh Tim

Penyusunan Rancangan Perubahan APBD Tahun Anggaran 2017 dan Badan

Anggaran DPRD Kota Banjarmasin, baik melalui Rapat dengan Undangan

Tertulis maupun Undangan Tidak Tertulis.

Gambar 3.11 Rapat antara Tim Anggaran Pemko Banjarmasin dan Badan Legislatif di ruang rapat paripurna DPRD Kota Bjm


51

Gambar 3.12 Penyerahan Rancangan Perubahan APBD Tahun Anggaran 2017 untuk dievaluasi oleh Gubernur ProvinsiKalimantan Selatan

Pelaksanaan Kegiatan sebagai berikut :

1. Tanggal 15 Maret 2017, Pelaksanaan Perubahan Anggaran Kas DPA Belanja

Langsung.

2. Tanggal 31 Maret 2017, Surat Pengantar Kepala Badan Keuangan Daerah untuk

Mohon Koreksi mengenai Rancangan Keputusan Walikota Banjarmasin tentang

Tim Penyusun Rancangan Perubahan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah

Kota Banjarmasin Tahun Anggaran 2017.

3. Tanggal 23 Mei 2017, Penyampaian Telaahan Staf dari Kepala Badan Keuangan

Daerah kepada Walikota Banjarmasin Perihal Permohonan Persetujuan

Penganggaran Kegiatan Pembangunan/Rehabilitasi Sarana dan Prasarana Pokok

Unit Pelaksana Teknis Daerah (UPTD) Bersumber dari DAK Bidang Kelautan dan

Perikanan Tahun Anggaran 2017.

4. Tanggal 15 Juni 2017, Penerbitan Surat dari Ketua TAPD Kota Banjarmasin tentang

Penganggaran Kegiatan Bersumber dari DAK Bidang Kelautan dan Perikanan

Tahun Anggaran 2017 kepada Pimpinan DPRD Kota Banjarmasin.

5. Tanggal 25 Juli 2017, Penyampaian Surat dari Ketua TAPD Kota Banjarmasin

tentang Permintaan RKA BOS DAK Non Fisik Dinas Pendidikan Kota Banjarmasin

meliputi Pendapatan dan Belanja Daerah.


52

6. Tanggal 16 Agustus 2017, penyelesaian Dokumen Perubahan Pelaksanaan

Anggaran dan Rencana Kerja dan Anggaran Tahun Anggaran 2017.

7. Tanggal 28 Agustus 2017, Penyampaian Nota Dinas Persetujuan Pergeseran

Anggaran Sesuai Peraturan Presiden RI Nomor 123 Tahun 2016 tentang Petunjuk

Teknis Dana Alokasi Khusus Fisik sebagai Dasar Rancangan Peraturan Walikota

Banjarmasin tentang Perubahan Penjabaran APBD Tahun Anggaran 2017.

8. Tanggal 28 Agustus 2017, Penyampaian Pemberitahuan Pergeseran Anggaran

Mendahului Penetapan Perubahan APBD tentang Perubahan Anggaran Belanja

Bersumber dari DAK Bidang Kelautan dan Perikanan.

9. Tanggal 31 Agustus 2017, Penyampaian Nota Dinas Persetujuan Pengantar Nota

Keuangan Perubahan APBD Tahun Anggaran 2017 oleh Kepala Badan Keuangan

Daerah Kota Banjarmasin secara berjenjang kepada Ketua TAPD Kota Banjarmasin

dan Walikota Banjarmasin.

10. Tanggal 31 Agustus 2017, Penyampaian Nota Dinas Persetujuan Nota Keuangan

Perubahan APBD Tahun Anggaran 2017 oleh Kepala Badan Keuangan Daerah Kota

Banjarmasin secara berjenjang kepada Ketua TAPD Kota Banjarmasin dan Walikota

Banjarmasin.

11. Tanggal 31 Agustus 2017, Surat Pengantar Kepala Badan Keuangan Daerah untuk

Mohon Koreksi mengenai Rancangan Perda Perubahan APBD Tahun Anggaran

2017 dan Rancangan Perwali Perubahan Penjabaran APBD Tahun Anggaran 2017.

12. Tanggal 31 Agustus 2017, Penyampaian Rancangan Perda Perubahan APBD Kota

Banjarmasin Tahun Anggaran 2017.

13. Tanggal 31 Agustus 2017, Penyampaian Buku Nota Keuangan, Pengantar Nota

Keuangan RAPBD Tahun Anggaran 2017 oleh Ketua TAPD Kota Banjarmasin

kepada Pimpinan DPRD Kota Banjarmasin.

14. Tanggal 11 September 2017, Penerimaan Hasil Rekomendasi Komisi I, II, III dan

IV DPRD Kota Banjarmasin pada Tanggal 4, 5, dan 11 September 2017 pada

Pembahasan Perubahan APBD Tahun Anggaran 2017.

15. Tanggal 14 September 2017, Penerbitan Kesepakatan Bersama antara Pemerintah

Kota Banjarmasin dengan DPRD Kota Banjarmasin tentang Rancangan Peraturan

Daerah APBD Kota Banjarmasin Tahun 2017.

16. Tanggal 15 September 2017, Penyampaian Rancangan Peraturan Daerah tentang

Perubahan APBD Tahun Anggaran 2017 untuk Dievaluasi oleh Ketua TAPD Kota

Banjarmasin kepada Gubernur Kalimantan Selatan.


53

17. Tanggal 18 September 2017, Penyampaian Data Rekapitulasi Fungsi Pendidikan,

Fungsi Kesehatan dan Fungsi Perumahan ke Badan Keuangan Daerah Provinsi

Kalimantan Selatan.

18. Tanggal 3 Oktober 2017, Penyempurnaan Evaluasi Rancangan Perda Perubahan

APBD Tahun Anggaran 2017 dan Rancangan Perwali Perubahan Penjabaran Tahun

Anggaran 2017.

19. Tanggal 18 Oktober 2017, Penyampaian Peraturan Daerah tentang Perubahan APBD

dan Peraturan Walikota tentang Penjabaran Perubahan APBD Kota Banjarmasin

Tahun Anggaran 2017 kepada Kementerian Dalam Negeri RI dan Kementerian

Keuangan RI.

Dokumen Yang Dihasilkan

1. Rancangan Peraturan Daerah Kota Banjarmasin tentang Perubahan Anggaran

Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2017.

2. Rancangan Peraturan Walikota Banjarmasin tentang Penjabaran Perubahan Anggaran

Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2017.

Gambar 3.13 Buku Usulan RKA Perubahan SKPD Tahun Anggaran 2017


54

Gambar 3.14 Buku Rancangan Peraturan Daerah Tentang Perubahan Anggaran Pendapatan Dan Belanja Daerah TahunAnggaran 2017

Gambar 3.15 Buku Nota Keuangan Perubahan Anggaran Pendapatan dan Belanja daerah Tahun Anggaran 2017


55

e. Penyusunan Rancangan APBD dengan anggaran sebesar Rp. 368.010.000,-terealisasi sebesar Rp. 301.169.500,- atau 81,84%


- Membayar Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan dan Penanggung jawab

pengelola keuangan

- Membayar honor Tim TAPD 2018

- Mencetak buku pengantar nota keuangan, nota keuangan APBD 2018,

Rancangan perda APBD 2018

- Mencetak buku peraturan – peraturan yang berkaitan dengan hibah dan bansos

- Menyediakan makanan dan minuman rapat


- Terlaksananya penyusunan rancangan APBD Tahun Anggaran 2018

- Tersedianya buku peraturan terkait Hibah dan Bansos

- Tersedianya buku rancangan perda APBD Tahun Anggaran 2018

Dibandingkan dengan tahun 2016 realisasi keuangan mencapai 99,92%, dan di tahun

2017 realisasi keuangan mencapai 81,84% mengalami penurunan sebesar 18.08%

Gambar 3.16 Rapat Persiapan Sinkronisasi Penyusunan Nota Keuangan


56

Gambar 3.17 Rapat Paripurna DPRD tentang Penyampaian Pengantar Nota Keuangan APBD Tahun Anggaran 2018

Gambar 3.18 Rapat Paripurna DPRD Kota Banjarmasin Tentang Finalisasi APBD Tahun Anggaran 2018

Kamis, 23 Nopember 2017 Jam 10.00 Wita


57

Gambar 3.19 Penyerahan Buku Rancangan Perda APBD dan Penjabaran APBD 2018 ke Provinsi Untuk dievaluasi

f. Pengembangan Sistem Informasi Pengelolaan Keuangan Daerah (SIPKD danRegional SIKD) dengan anggaran sebesar Rp. 937.261.000,- dan terealisasi sebesarRp. 805.660.951,- atau 85,96%


- Melakukan koordinasi tentang pembentukan tim Admin untuk pelaksanaan

kegiatan dalam pembagian tugas untuk Tahun Anggaran 2017

- Melakukan koordinasi kepada pihak ketiga selaku pendamping aplikasi (Vendor

SIPKD) untuk kegiatan dalam hal regulasi, pengembangan dan troubleshooting

- Melakukan pembayaran terhadap provider langganan jaringan internet persemester (per 6 bulan) ke bank dengan transfer rekening

- Melakukan rapat-rapat tim untuk keperluan sesuai kebutuhan permasalahandilapangan

- Melakukan perbaikan jika ada pergantian peralatan sesuai dengan kebutuhan- Membuat laporan spj dan laporan realisasi fisik perbulan.

Dibawah ini beberapa foto dokumentasi untuk kegiatan, diantaranya :

Dokumentasi untuk penggunaan rekening makan dan minum kegiatan serta

rekening belanja jasa non pns (bukan pns)

1. Training aplikasi untuk pemahaman basis akrual dari penjelasan regulasi,

kastemisasi dan uji coba.

2. Konsultan bersama beberapa staf Bakeuda dan admin melakukan evaluasi

aplikasi dan updating versi.


58

Gambar 3.20 Transfer knowledge (Transfer Ilmu) Admin bersama Vendor


59

Gambar 3.21 Konsultasi Regulasi Bersama Bank Kalsel dan Vendor SIPKD


- Terpenuhinya perangkat Sistem Informasi Pengelolaan Keuangan Daerah (SIPKD)

- Terlaksana dengan lancar implementasi aplikasi SIPKD

- Terkoneksi aplikasi SIPKD keseluruh SKPD

Dibandingkan dengan tahun 2016 realisasi keuangan mencapai 87,80% dan di tahun 2017

realisasi keuangan mencapai 85,96% mengalami penurunan sebesar 1.84%

PERMASALAHAN YANG DIHADAPI

Adanya pergantian Bendahara Pengeluaran yang baru yang tidak belajar aplikasi

dengan Bendahara Pengeluaran lama, menyebabkan beberapa permasalahan

diantaranya terjadinya kesalahan entry data, begitu juga dengan operator lain

seperti operator entry data RKA dan penyusunan Laporan.

Ketergantungan koneksi jaringan yang menggunakan bandwith internet.


60

SARAN TINDAK PEMECAHAN PERMASALAHAN

Bendahara Pengeluaran baru seharusnya yang menggantikan adalah Bendahara

Pengeluaran Pembantu.

Perlunya diadakan pelatihan Bendahara Pengeluaran dan Bendahara Penerimaan

setiap tahun dengan pemberian “SERTIFIKASI” agar jika bendahara lama

dipromosikan maka pegawai yang telah mengikuti pelatihan yang bersertifikat

tersebut dapat otomatis diangkat.

Untuk mengatasi lambatnya perbaikan dilakukan dengan manual dulu kemudian

setelah perbaikan selesai dilakukan entry data ulang.

Sebaiknya dari sekarang agar dibangun sistem jaringan milik sendiri yang tidak

tergantung dengan provider lain, misalnya dengan sistem kabel fiber optik, atau

menggunakan jaringan pemancar radio.

g. Asistensi Pelaksanaan Penyusunan Laporan Keuangan SKPD dengan anggaransebesar Rp. 1.283.580.000,- dan terealisasi sebesar Rp. 1.180.440.100,- atau 91,96%


- Melaksanakan Kegiatan Asistensi dalam Rangka Pembinaan/Peningkatan

Pengetahuan SDM Penyusun Laporan Keuangan SKPD

- Melakukan Pemantauan/Monitoring atas Pelaksanaan tugas Penyusun Laporan

Keuangan di SKPD dengan Mewajibkan Penyampaian Laporan secara berkala

setiap bulannya.


- Tersusunnya Laporan Keuangan SKPD yang sesuai dengan Prosedur Akuntansi.

- Terwujudnya Sistem Akuntansi di Lingkungan SKPD Pemerintah KotaBanjarmasin.


61

Dibandingkan dengan tahun 2016 realisasi keuangan mencapai 83,83 di tahun2017, dan realisasi keuangan mencapai 91,96% mengalami peningkatan sebesar8.13%

Gambar 3.22 Acara Rekonsiliasi Aset Tetap dan Penyusutan Aset Tetap

Gambar 3.23 Sosialisasi Implementasi Transaksi Non Tunai dengan Narasumber dari Pemerintah DKI Jakarta


62

Gambar 3.24 Acara FGD (Focus Group Discusion) Peran laporan Keuangan SKPD terhadap Laporan Keuangan Pemerintah Kota

Banjaramasin Dengan Narasumber Prof. Dr. Abdul Halim, M.B.A

h. Fasilitasi Penyusunan RKA dengan anggaran sebesar Rp. 367.600.000,- dan atausebesar Rp. 305.024.500,- atau 82,98%


- Membayar honoraium panitia pelaksana kegiatan (PPTK dan staf Administrasi)

- Belanja Peralatan dan perlengkapan kegiatan untuk pembelian seminar Kit

kegiatan sosialisasi dengan mendatangkan narasumber dari Kementrian Dalam

Negeri dan Kementrian Keuangan

- Penyediaan buku – buku penjelasan kode rekening baik APBD perubahan 2017

dan APBD tahun 2018 dan peraturan lainnya

- Belanja Makan Minum kegiatan sosialisasi dengan Kementrian Dalam Negeri

dan Kementrian Keuangan serta kegiatan lain yang menunjang kegiatan Fasilitasi

Penyusunan RKA

- Belanja Perjalanan Dinas Luar Daerah Non PNS yaitu dengan mendatang kan

Narasumber dari Kementrian dalam Negeri dan Kementrian Keuangan

- Belanja Kepesertaan dalam rangka Bintek Sinkronisasi dalam Penyusunan APBD

melalui Aplikasi SIPKD

- Belanja Jasa PNS dan Non PNS untuk membayar Narasumber kegiatan

Sosialisasi dengan Mendatangkan Narasumber dari Kementrian Dalam Negeri


63

dan Kementrian Keuangan dan kegiatan yang mendukung kegiatan Fasilitasi

Penyusunan RKA


- Terlaksananya penyusunan rancangan APBD 2018

- Tersedianya buku peraturan terkait Hibah dan Bansos

- Tersedianya buku rancangan perda APBD 2018



Gambar 3.25 Penyerahan Buku Rancangan Perda APBD dan Penjabaran APBD 2018 ke Provinsi Untuk dievaluasi


64

Gambar 3.26 Asistensi Penyusunan RKA


65

i. Penyusunan Peraturan Daerah APBD / APBD Perubahan dan Peraturan KDHTentang Penjabaran APBD / APBD Perubahan dengan anggaran sebesar Rp.700.000.000,- dan terealisasi sebesar Rp. 579.308.000,- atau 82,76%


- DPA Pergeseran Anggaran Kas seluruh SKPD Tahun Anggaran 2017

dilaksanakan pada bulan Maret – April 2017

- Dokumen Perda Perubahan APBD Tahun Anggaran 2017, Dokumen Penjabaran

Perubahan APBD Tahun Anggaran 2017, Dokumen Pelaksanaan Perubahan

Anggaran APBD seluruh SKPD Tahun Anggaran 2017, Dokumen informasi

Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2017 dilaksanakan pada bulan Oktober 2017

- Dokumen Perda APBD Tahun Anggaran 2018, Dokumen Penjabaran APBD

Tahun Anggaran 2018, Dokumen Pelaksanaan Anggaran APBD seluruh SKPD

Tahun Anggaran 2018, Dokumen informasi Keuangan Daerah Tahun Anggaran

2017 dilaksanakan pada bulan Nopember – Desember 2017

- Pembuatan Dokumen Analisis Standar Belanja dilaksanakan pada bulan Oktober

2017

- Sosialisasi tentang Analisis Standar Belanja dilaksanakan pada bulan Desember

2017


- Periode Pergeseran APBD : DPA pergeseran Anggaran Kas seluruh SKPD Tahun

Anggaran 2017 direalisasi sebesar Rp. 75.747.000,- sebanyak 30 rangkap per

SKPD dilaksanakan pada bulan Maret – April 2017

- Periode Perubahan APBD : Dokumen Perda Perubahan APBD Tahun Anggran

2017 sebanyak 80 buku, Dokumen Penjabaran Perubahan APBD Tahun Anggran

2017 sebanyak 2017 sebanyak 65 buku, Dokumen Pelaksanaan Perubahan

Anggaran APBD seluruh SKPD Tahun Anggaran 2017 sebanyak 20 buku per

SKPD, Dokumen Informasi Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2017 sebanyak

12 Buku direalisasikan sebesar Rp. 91.533.000,- dilaksanakan pada bulan

Oktober 2017

- Periode APBD Murni : Dokumen Perda APBD tahun Anggaran 2018, Dokumen

penjabaran APBD Tahun Anggaran 2018, Dokumen Pelaksanaan Anggaran

APBD seluruh SKPD Tahun Anggaran 2018, Dokumen Informasi Keuangan

Daerah Tahun Anggaran 2017 dilaksanakan pada Bulan Nopember – Desember

2017 direalisasi sebesar Rp. 92.291.000,-


66

- Pembuatan Dokumen Analisis Standar Belanja dilaksanakan pada bulan Oktober

2017 direalisasi sebesar Rp. 299.275.000,- sebanyak 16 jenis / judul

- Sosialisasi tentang Analisis Standar Belanja dilaksanakan pada bulan Desember

2017 direalisasi sebesar Rp. 0,-

(Sosialisasi tidak dapat dilaksankan karena mengingat waktu yang tersedia tidak

memungkinkan lagi sehubungan dengan kondisi dan situasi pada bulan yang telah

di targetkan tersebut ada kegiatan lain yang sangat mendesak dan menjadi

prioritas untuk dilaksanakan sehingga dana kegiatan yang telah dianggarkan tidak

dapat terealisasi dan menjadi SILPA

- Belanja Penunjang kegiatan direalisasikan sebesar Rp. 9.482.000,-

Dibandingkan dengan tahun 2016 realisasi keuangan mencapai 86,16% dan di tahun


Gambar 3.27 Dokumen Pelaksanaan Anggaran (DPA) Tahun Anggaran 2018


67

Gambar 3.28 Buku Anggaran Pendapatan Belanja (APBD) Tahun Anggaran 2018

Gambar 3.29 Buku Laporan Informasi Keuangan Daerah (IKD) Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2018


68

j. Penyusunan Laporan Keuangan Pemerintah Kota Banjarmasin dengan anggaransebesar Rp. 456.900.000,- dan terealisasi sebesar Rp. 423.831.000,- atau 92,76%


- Penyusunan Laporan Keuangan Pemerintah Kota Banjarmasin Tahun 2016

- Pelaksanaan Reviu atas Laporan Keuangan Pemerintah Kota Banjaramasin

Tahun 2016 oleh Inspektorat

- Penyusunan Laporan Keuangan Pemerintah Kota Banjarmasin Tahun 2016

Unaudited

- Audit oleh BPK atas Laporan Keuangan Pemerintah Kota Banjarmasin Tahun

2016

- Menerima Hasil Audit atas Laporan Keuangan Tahun 2016 dari BPK-RI

Perwakilan


- Tersusunnya Laporan Keuangan Pemerintah Kota Banjarmasin Tahun 2016

Unaudited

- Tersusunnya Laporan Keuangan Pemerintah Kota Banjarmasin Tahun 2016

Audited

- Kota Banjarmasin kembali meraih opini WTP (Wajar Tanpa Pengecualian)

yang keempat dari Badan Pemeriksa Keuangan RI atas pengelolaan keuangan

Tahun 2016.


2017 realisasi keuangan mencapai 92,76% mengalami peningkatan sebesar 6.16%

Saran Tindak Pemecahan Masalah :

Berupaya untuk menyelesaikan semua temuan – temuan dari hasil audit tahun 2016

semua temuan-temuan dari hasil audit u


69

Gambar 3.30 Buku Laporan Keuangan Tahun 2016 (Audited)

201.

Piagam Penghargaan dari Kementrian Keuangan Republik Indonesia Direktorat Jenderal Perbendaharaan Kantor31Gambar 3.Wilayah Provinsi Kalimantan Selatan atas Kerjasama dan Kontribusi Data Dalam Mendukung Penyusunann laporan Keuangan

ilayahPemerintah Konsolidasian Tingkat W


70

Gambar 3.32 Piagam Penghargaan dari BPK RI atas Hasil Pemeriksaan laporan Keuangan Pemerintah Daerah tahun Anggaran2016 Dengan Memperoleh Opini Wajar tanpa Pengecualian (WTP)

k. Pembinaan Penatausahaan dan Pengelolaan Keuangan Daerah dengan anggaransebesar Rp. 566.850.000,- dan terealisasi sebesar Rp. 537.774.700,- atau 94,87%


- Dokumen Pelaksanaan Anggran Kegiatan Pembinaan Penatausahaan dan

Pengelolaan Keuangan Daerah

- Dokumen Pelaksanaan Perubahan Anggaran Kegiatan Pembinaan Penatausahaan

dan Pengelolaan Keuangan Daerah


- Melakukan Sosialisasi dengan pihak terkait tentang Penatausahaan Keuangan

Daerah terhitung sejak dimulainya tahun anggaran 2017 sampai berakhirnya

tahun Anggaran 2017

- Melakukan Rapat Kerja dan Rapat Koordinasi dengan pihak terkait tentang

Penatausahaan Keuangan Daerah


71

- Melakukan monitoring dan Evaluasi terhadap pihak yang terkait dengan

Penatausahaan Keuangan Daerah

- Melakukan Pembinaan terhadap penyelenggara Penatausahaan Keuangan Daerah

selama tahun anggaran 2017

- Pengadaan penunjang terhadap Pembinaan Penatausahaan Keuangan Daerah



Gambar 3.33 Pemberian Penghargaan Terhadap Bendahara Penerimaan, Pengeluaran dan Bendahara Barang Terbaik Di lingkupPemerintah Kota Banjarmasin


72

l. Penyusunan Pedoman Rencana Kerja Anggaran (RKA) dengan anggaran sebesarRp. 172.000.000,- dan terealisasi sebesar Rp. 165.119.000,- atau 96,00%

Sesuai dengan Dokumen Pelaksanaan Anggaran Kegiatan Penyusunan Pedoman

Rencana Kerja Anggaran (RKA) SKPD pada Badan Keuangan Daerah Kota

Banjarmasin, maka untuk mencapai terwujudnya efektivitas dan efisiensi pengelolaan

keuangan daerah dan dalam rangka memfasilitasi penyusunan anggaran diperlukan

rangkaian kegiatan untuk menyusun Pedoman Rencana Kerja Anggaran (RKA).

Rangkaian Kegiatan Penyusunan Pedoman Rencana Kerja Anggaran (RKA)

APBD sebagai berikut:

1. Persiapan Pembentukan dan Pembuatan Surat Keputusan Walikota Banjarmasin

Tentang Tim Penyusun Pedoman Umum Penyusunan Rencana Kerja dan

Anggaran Satuan Kerja Perangkat Daerah APBD Perubahan Tahun Anggaran

2017 dan APBD Tahun Anggaran 2018 Pemerintah Kota Banjarmasin. Adapun

susunan tim terdiri dari Walikota Banjarmasin dan Wakil Walikota Banjarmasin

sebagai Pengarah, Sekretaris Daerah Kota Banjarmasin sebagai Penanggung

Jawab, Asisten Administrasi sebagai Koordinator, Kepala Badan Keuangan

Daerah Kota Banjarmasin sebagai Ketua, Sekretaris Badan Keuangan Daerah Kota

Banjarmasin sebagai Sekretaris, dan melibatkan pejabat lintas sektor SKPD di

lingkungan Pemerintah Kota Banjarmasin sebagai Anggota.

2. Pengumpulan dan Pengkajian bahan untuk Pedoman Umum Penyusunan Rencana

Kerja dan Anggaran Satuan Kerja Perangkat Daerah APBD Perubahan Tahun

Anggaran 2017 dan Pedoman Umum Penyusunan Rencana Kerja dan Anggaran

Satuan Kerja Perangkat Daerah APBD Tahun Anggaran 2018.

3. Pengumpulan dan Pengkajian bahan untuk Pedoman Umum Penyusunan Rencana

Kerja dan Anggaran Satuan Kerja Perangkat Daerah APBD Perubahan Tahun

Anggaran 2017 dan Anggaran Satuan Kerja Perangkat Daerah APBD Tahun

Anggaran 2018.

4. Pembahasan oleh Tim Penyusun Pedoman Umum Penyusunan Rencana Kerja dan

Anggaran Satuan Kerja Perangkat Daerah APBD mengenai Materi Pedoman

Umum Penyusunan Rencana Kerja dan Anggaran Satuan Kerja Perangkat Daerah

APBD Perubahan Tahun Anggaran 2017 dan Materi Pedoman Umum Penyusunan

Rencana Kerja dan Anggaran Satuan Kerja Perangkat Daerah APBD Tahun

Anggaran 2018.


73

5. Penyusunan dan pembagian draft Pedoman Umum Penyusunan Rencana Kerja dan

Anggaran Satuan Kerja Perangkat Daerah kepada SKPD di lingkungan Pemerintah

Kota Banjarmasin.

6. Penerbitan Surat Edaran Walikota Banjarmasin tentang Pemberlakuan Pedoman

Umum Penyusunan Rencana Kerja dan Anggaran Satuan Kerja Perangkat Daerah

APBD Tahun Anggaran 2018.

Gambar 3.34 Sosialisasi Surat Edaran Pedoman Penyusunan RKA-SKPD Tahun Anggaran 2018 dan Peraturan Terkait lainnya

Gambar 3.35 Peserta Sosialisasi Surat Edaran Pedoman Penyusunan RKA-SKPD Tahun Anggaran 2018


74


Tersusunnya Pedoman Umum Penyusunan Rencana Kerja dan Anggaran Satuan Kerja

Perangkat Daerah APBD Perubahan Tahun Anggaran 2017 dan Rancangan Pedoman

Umum Penyusunan Rencana Kerja dan Anggaran Satuan Kerja Perangkat Daerah APBD

Tahun Anggaran 2018.

Dibandingkan dengan tahun 2016 realisasi keuangan mencapai 95,89%, dan di tahun 2017

realisasi keuangan mencapai 96,00% mengalami peningkatan sebesar 0.11%

Dokumen Yang Dihasilkan

1. Rancangan Pemberlakuan Pedoman Umum Penyusunan Rencana Kerja dan Anggaran

Satuan Kerja Perangkat Daerah APBD Tahun Anggaran 2018.

2. Surat Edaran Walikota Banjarmasin tentang Pemberlakuan Pedoman Umum

Penyusunan Rencana Kerja dan Anggaran Satuan Kerja Perangkat Daerah APBD Tahun

Anggaran 2018.

Gambar 3.36 Buku Pedoman Umum Penyusunan RKA-SKPD Tahun Anggaran 2018


75

m. Analisis Investasi Pemko dengan anggaran sebesar Rp. 330.000.000,- danterealisasi sebesar Rp. 121.144.400,- atau 36,71%


- Diadakan Kegiatan Analisis Investasi Pemerintah Kota Banjarmasin dengan

membentuk Tim Analisis Investasi yang terdiri dari Akademisi dan Praktisi, dan

Tim Penasehat Investasi Pemerintah Kota Banjarmasin untuk penyertaan modal

pada Bank Kal-Sel dan PDAM

- Adapun dasar hukum dibentuknya Tim Penasehat Investasi Pemerintah Kota

Banjarmasin yaitu Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 52 Tahun 2012

tentang Pedoman Pengelolaan Investasi Pemerintah Daerah

- Dilaksanakannya rapat-rapat bersama dengan Tim Analisis Investasi dan Tim

Penasehat Investasi Pemko

- Pelaksanaan kegiatan telah disesuaikan dengan jadwal yang ditetapkan

Pemerintah Pusat dalam Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang

Pengelolaan Keuangan Daerah dan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 33

Tahun 2017 tentang Pedoman Penyusunan Anggaran Pendapatan dan Belanja

Tahun Anggaran 2018.


- Terlaksananya Kajian dari Tim Analisis Investasi untuk penyertaan modal pada

Bank Kal-Sel dan PDAM

Gambar 3.37 Rapat Pembahasan Hasil Analisa Investasi Di ruang rapat Berintegrasi dengan Tim Penasehat Investasi


76

n. Pembinaan Pentausahaan dan Pengelolaan SPJ dengan anggaran sebesar Rp.183.285.000,- dan terealisasi sebesar Rp. 164.831.600,- atau 8,93%


- Terlaksananya pembinaan kepada pihak penanggung jawab keuangan masing –

maisng OPD secara administratif khususnya Bendahara pengeluaran dan

Verifikator SKPD

- Terlaksananya sosialisasi tentang peraturan – peraturan yang terkait dengan

proses administrasi dokumen seperti kelengkapan surat pertanggung jawaban

(SPJ)

- Terlaksananya bimbingan pengelolaan SPJ kepada verifikator, bendahara

pengeluaran, dan pembantu bendahara pengeluaran SKPD


- Terwujudnya penyampaian materi tentang prosedur penatausahaan keuangan

daerah terhadap pengelola keuangan masing – masing SKPD

- Tercapainya pengelolaan SPJ keuangan yang sesuai dengan ketentuan yang

berlaku

- Terwujudnya efektivitas dan efisiensi pengelolaan SPJ keuangan daerah


77

Gambar 3.38 Sosialisasi Tentang Perpajakan Bendahara Pengeluaran dan Verifikator OPD Pemerintah Kota Banjarmasin


78

o. Pengelolaan Kas Daerah dengan anggaran sebesar Rp. 164.810.000,- dan teralisasisebesar Rp. 109.202.000,- atau 66,26%


- Pelaksanaan Rekonsiliasi Kas dengan instansi terkait yang di laksanakan setiap

bulan

- Pelaksanaan Pengelolaan Dana Transfer Pusat dan Provinsi di laksanakan setiap

bulan


- Pelaksanaan Rekonsiliasi Kas dengan Instansi terkait yang dilaksanakan mulai

bulan Januari sampai dengan Desember terealisasi sebesar Rp. 94.000.000,-

berupa kegiatan rapat dan sosialisasi, penggandaan, penjilidan berkas kas daerah

- Pelaksanaan Pengelolaan Dana Transfer Pusat dan Provinsi yang dilaksanakan

mulai bulan Januari sampai dengan Desember Terealisasi sebesar

Rp.15.202.000,- berupa sosialisasi kegiatan DAK

Kesimpulan :

Bahwa kegiatan – kegiatan pokok yang telah ditargetkan pada awal tahun pada

prinsipnya telah terealisasi / tercapai secara fisik 100% meskipun realisasi keuangan

sebesar 66,26 %, hal ini diartikan adanya penghematan terhadap pagu dana kegiatan

yang telah dianggarkan.

Gambar 3.39 Bimbingan Teknis Pengelolaan SPJ dalam Rangka Pembinaan Rutin Verifikator SKPD


79

MENINGKATNYA DERAJAT

DESENTRALISASI DAN KEMANDIRIAN

DAERAH

SASARAN STRATEGIS

2


80


2. MISI 2 : TERCAPAINYA PELAYANAN MASYARAKAT / WP YANG TRANSPARAN,EFISIEN, EFEKTIF, DAN AKUNTABEL, SERTA MENINGKATNYA PENDAPATAN ASLIDAERAH DARI TAHUN KE TAHUN

NO INDIKATORKINERJA

SASARAN TAHUN 2017 CAPAIAN %TARGET REALISASI

1

2

Rasio derajatdesentralisasi

Rasiokemandiriandaerah

Meningkatnya derajatdesentralisasi dan

kemandirian daerah

35

35

325.004.143.026,79X 100

1.481.140.385.805,79

325.004.143.026,79X 100

(992.961.481.745+154.503.676.034+108.881.126.844,14)

21,94

25,86

Pada Sasaran 2 “ Meningkatnya Derajat Desentralisasi dan Kemandirian Daerah dapatdilihat dari 2 (dua) indikator.

1. Nilai Rasio Derajat Desentralisasi adalah 21,94 %. Didapat dari Jumlah realisasiPendapatan Asli Daerah sebesar Rp.325.004.143.026,79 dibagi Total RealisasiPendapatan Daerah sebesar Rp.1.481.140.385.805,79, dikali 100 persen. Dari hasiltersebut terlihat bahwa pencapaian masih belum memenuhi target yang diharapkanyaitu sebesar 35 persen.

2. Nilai Rasio Kemandirian Daerah adalah 25,86%. Didapat dari Jumlah realisasiPendapatan Asli Daerah sebesar Rp.325.004.143.026,79 dibagi Total RealisasiTransfer Pusat sebesar Rp.992.961.481.745, ditambah dengan Transfer Provinsisebesar Rp.154.503.676.034, ditambah Transfer Pinjaman sebesarRp.108.881.126.844,14 dikali 100 persen. Dari hasil tersebut terlihat bahwapencapaian masih belum memenuhi target yang diharapkan yaitu sebesar 35 persen.

Berdasarkan kriteria dari kemendagri untuk tingkat desentralisasi fiskal, rasio kemandirian

adalah :

0 - 10 = sangat kurang10 - 20 = kurang20 - 30 = sedang30,01 - 40 = cukup40,01 - 50 = baik> 50 = sangat baik

Berdasarkan kriteria tersebut, maka dapat dilihat bahwa capaian rasio derajat desentralisasidan rasio kemandirian daerah sesuai perhitungan di atas berada pada tingkat kriteriasedang.


81



2. MeningkatnyaDerajat Desentralisasidan KemandirianDaerah 2.1

2.2

Rasio DerajatDesentralisasi

Rasio KemandirianDaerah

BADAN KEUANGAN DAERAH SELAKU KOORDINATOR PENERIMAAN PENDAPATAN ASLIDAERAH KOTA BANJARMASIN


Jumlah Realisasi PAD x 100%Total Realisasi Pendapatan Daerah

Jumlah Realisasi PAD x 100%(Total realisasi Transfer Pusat +Transfer Provinsi + Transfer Pinjaman


82

Gambar 3.40 Grafik Perbandingan Target, Realisasi dan Capaian KinerjaUntuk Sasaran IKU Dua

1. Membandingkan antara Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Tahun 2017

Dari data tersebut dapat dilihat

bahwa Nilai Rasio Derajat

Desentralisasi adalah 21,94 %.

Didapat dari Jumlah realisasi

Pendapatan Asli Daerah sebesar

Rp.325.004.143.026,79 dibagi

Total Realisasi Pendapatan Daerah

sebesar Rp.1.481.140.385.805,79,

dikali 100 persen. Dari hasil

tersebut terlihat bahwa pencapaian

masih belum memenuhi target

yang diharapkan yaitu sebesar 35

persen

Dari data tersebut dapat dilihat

bahwa Nilai Rasio Kemandirian

Daerah adalah 25,86%. Didapat dari

Jumlah realisasi Pendapatan Asli

Daerah sebesar

Rp.325.004.143.026,79 dibagi Total

Realisasi Transfer Pusat sebesar

Rp.992.961.481.745, ditambah

dengan Transfer Provinsi sebesar

Rp.154.503.676.034, ditambah

Transfer Pinjaman sebesar

Rp.108.881.126.844,14 dikali 100

persen. Dari hasil tersebut terlihat

bahwa pencapaian masih belum

memenuhi target yang diharapkan

yaitu sebesar 35 persen

Target

Relisasi0

5

10

15

20

25

30

35

Tahun2017

35

21,94

Target

Relisasi

Target

Relisasi0

5

10

15

20

25

30

35

Tahun2017

35

25,86

Target

Relisasi


83




62,69% dengan kategori Cukup

Berhasil. Capaian Kinerja diperoleh

dari hasil perhitungan capaian IKU

21,94% dibagi 35% yang ditargetkan,

dikali 100%

Untuk Capaian kinerja tahun 2017

tidak dapat dilakukan perbandingan

dengan Capaian kinerja dari tahun

sebelumnya dikarenakan adanya

penggabungan OPD.



Indikator Kinerja pertama ini sebesar

73,89% dengan kategori Berhasil.

Capaian Kinerja diperoleh dari hasil

perhitungan capaian IKU 25,86% dibagi

35% yang ditargetkan, dikali 100%





OPD.

0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

100

2017

62,69

CapaianRealisasi

0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

100

2017

73,89

CapaianRealisasi




84

2. Membandingkan antara Realisasi Pendapatan Asli Daerah Tahun 2016 danTahun 2017

Gambar 3.41 Grafik Perbandingan Realisasi PADTahun 2016 dan Tahun 2017

Dari data tersebut dapat dilihat bahwa Realisasi Pendapatan Asli Daerah untuk tahun 2016

sebesar Rp.247.258.423.246,06,- Dan di tahun 2017 Realisasi Pendapatan Asli Daerah

sebesar Rp.325.004.143.026,79,- Terdapat kenaikan Pendapatan Asli Daerah sebesar Rp.

77.745.719.780,73 atau sebesar 31,44% dari realisasi tahun 2016.

Rp0,00

Rp50.000.000,00

Rp100.000.000,00

Rp150.000.000,00

Rp200.000.000,00

Rp250.000.000,00

Rp300.000.000,00

Rp350.000.000,00

20162017realisasi

Rp.247.258.423.246,06

247.258.423.246,06

Rp.325.004.143.026,79


85

3. Membandingkan Realisasi Kinerja sampai dengan akhir tahun 2017 dengan

Target Jangka Menengah yang terdapat dalam Dokumen Renstra Badan

Keuangan Daerah Kota Banjarmasin.

No Sasaran Program / KegiatanTarget

Renstra 2016 -2021

TargetKinerjaRenstra

Tahun ke-

RealisasiCapaian

Tahun Ke-

RasioCapaian Pada

Tahun Ke-

CapaianKinerja

terhadapRenstras.d th.20212017

1 2 3 4 5 6 7 81. Meningkatnya

DerajatDesentralisasi

danKemandirian

Daerah

Program Peningkatan danPengembangan

Pengelolaan KeuanganDaerah

100% 16,67%

1. Intensifikasi danEkstensifikasi

Sumber-SumberPendapatan Daerah

140 WP 140 WP 140 WP 100% 16,67%

2. OptimalisasiPengelolaan Data

PBB2000 OP 2000 OP 2000 OP 100% 16,67%

3. PengelolaanPelayanan

Penerimaan PBB20 M 20 M 28.840.000.000 100% 16,67%

4. IntensifikasiPenerimaan

Tunggakan PajakDaerah dan

Penerimaan Sumber-Sumber Lain

15 WP 15 WP 15 WP 100% 16,67%

5. Rekonsiliasi danperhitungan Potensi

Pajak Daerah10 WP 10 WP 10 WP 100% 16,67%

6. PengelolaanPenerimaan danValidasi SSPD

BPHTB

30 M 30 M 30.600.000.000 100% 16,67%

Tabel 3.7 Perbandingan Realisasi Kinerja sampai dengan akhir tahun 2017 dengan Target Jangka Menengahsesuai Sasaran IKU Ke Dua

Dari tabel di atas dapat terlihat perbandingan antara Realisasi Capaian Kinerja dengan

Target Kinerja dari Renstra SKPD. Capaian kinerja terhadap Renstra SKPD sebesar

16,67% yang didapat dari hasil perhitungan Rasio Capaian Tahun 2017 dibagi dengan

jumlah tahun Renstra SKPD. Hasil yang didapat dari perhitungan tersebut kemudian

dijumlahkan dari seluruh kegiatan terkait, kemudian baru dibagi dengan jumlah

kegiatan tersebut. Dari tabel di atas juga dapat dilihat Program dan Kegiatan yang

menunjang pada Sasaran Strategis ini


86

4. Analisis penyebab keberhasilan atau peningkatan kinerja serta solusi yang

telah dilakukan

Untuk pencapaian kinerja pada sasaran kedua “adalah Dengan upaya

Meningkat kan PAD khususnya pada sector Pajak Derah meliputi : Pajak Hotel,

Pajak Reklame, Pajak Hiburan, Pajak Restoran / Rumah makan, Pajak Bea

Perolehan Atas Tanah dan Bangunan (BPHTB), Pajak Penerangan Jalan Umum

(PPJU)

Tabel 3.8 Realisasi capaian PAD

dari tahun 2016 sampai dengan 2017

Pendapatan Asli Daerah Sektor

Pajak

Tahun 2016 Tahun 2017

Pajak Hotel Rp 16.640.611.440 Rp 16.004.438.673

Pajak Restoran Rp 33.928.227.132 Rp 38.271.555.758

Pajak Hiburan Rp 10.928.090.741 Rp 11.595.641.984

Pajak Reklame Rp 3.806.364.415 Rp 4.986.766.535

Pajak Penerangan Jalan Umum Rp 34.767.499.983 Rp 40.238.856.975

Pajak Bumi dan Bangunan Pedesaan

dan Perkotaan

Rp 23.169.001.139 Rp 24.910.454.029

Pajak Bea Perolehan Hak Atas Tanah

dan Bangunan (BPHTB)

Rp 29.410.586.792 Rp 40.174.814.866

Total Rp 152. 650.381.642 Rp 176.182.528.820

Dari tabel di atas dapat di lihat bahwa realisasi pada tahun 2017

mengalami peningkatan sebesar 15,41 %.

Kenaikan tersebut dikarenakan adanya usaha – usaha dari Badan

Keuangan Daerah melakukan Intensifikasi dan Ekstensifikasi pemungutan,

monitoring dan pemeriksaan Pajak. Salah satu nya dengan melakukan penagihan

melalui mobil keliling ke kelurahan – kelurahan dan monitoring pajak ke Restoran,

Rumah makan dan Hotel, serta adanya pelaksanaan undian pajak berhadiah kepada

wajib pajak yang penarikannya dilaksanakan di akhir tahun 2017.


87


Analisis atas efisiensi penggunaan sumber daya anggaran sesuai IKU sasaran kedua dapat dilihat pada tabel 3.9 berikut :

No

Sasaran Program / KegiatanIndikatorKinerja

Target Capaian RenstraPeriode Tahun 2016-2021



Realisasi Capaian Tahun Ke- Realisasi Capaian Tahun Ke- Rasio Capaian PadaTahun Ke-

Rasio CapaianPada Tahun Ke-

2016 2017 2016 2017 2016 2017

1 2 3 45 6 7 8 9 10 11

K Rp K Rp K Rp K Rp K Rp K Rp K Rp

1. Meningkatnya DerajatDesentralisasi danKemandirian Daerah


1. RasioDerajatDesentralisasi

2. RasioKemandirianDaerah

100% 64,98% 100% 117,99%

1 IntensifikasidanEkstensifikasiSumber-SumberPendapatanDaerah

140WP Rp 499.675.000 140WP Rp 499.675.000 140WP Rp 492.175.000890

Rp 450.821.000 140WP Rp 544.759.729 100% 90,22% 100% 110,68%

2 OptimalisasiPengelolaanData PBB

2000OP

Rp 2.457.200.000 2000OP Rp 2.457.200.000 2000OP Rp 3.266.200.0003.720

Rp 1.078.896.000 2000OP Rp 1.291.697.000 100% 43,91% 100% 39,55%

3 PengelolaanPelayananPenerimaanPBB

20M Rp 760.000.000 28M Rp 760.000.000 20M Rp 1.445.700.00023.106.598.872

Rp 748.625.000 28.840.000.000

Rp 2.173.883.000 100% 98,50% 100% 150,37%

4 IntensifikasiPenerimaanTunggakanPajak DaerahdanPenerimaanSumber-Sumber Lain

15 WP Rp 250.000.000 15 WP Rp 250.000.000 15 WP Rp 169.150.00045

Rp 159.835.000 15 WP Rp 408.840.000 100% 63,93% 100% 241,70%

5 RekonsiliasidanperhitunganPotensi PajakDaerah

10WP Rp 372.300.000 - - 10WP Rp 106.160.000 - Rp - 10 WP Rp 71.300.000 100% 0,00% 100% 67,16%

6 PengelolaanPenerimaandan ValidasiSSPD BPHTB

30M Rp 350.000.000 30M Rp 397.500.000 30M Rp 350.000.00027.542.584.367

Rp 370.820.960 30.600.000.000

Rp 344.627.147 100% 93,29% 100% 98,46%





88

Efesiensi Penggunaan Sumber Daya yang dianalisis disini adalah Efesiensi dari segi

penggunaan anggaran. Dari tabel di atas dapat terlihat bahwa efesiensi anggaran tahun 2016

sebesar 100%, dan efesiensi anggaran tahun 2017 sebesar 100%. Nilai Efesiensi anggaran

didapat dari perhitungan Realisasi Capaian tahun berkenaan dibagi dengan Target Capaian

Renstra tahun berkenaan dan kemudian dikali 100%. Dengan hasil perhitungan Efesiensi

Anggaran yang didapat sebesar 100% tersebut, maka untuk tahun 2017 masuk dalam

kategori Efektif dalam penggunaan anggarannya.


Keterangan :

Tahun 2016 efesiensi anggaran yang dicapai sebesar 100%, sedangkan untuk Tahun2017 efesiensi anggaran yang dicapai sebesar 100%.


20406080

100

2016 2017

100 100

% RealisasiAnggaran


89

6. Analisis Program / Kegiatan yang menunjang keberhasilan pencapaian

pernyataan kinerja

Untuk mencapai sasaran “Meningkatnya Derajat Desentralisasi dan

Kemandirian Daerah” Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin melaksanakan

Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah.

Untuk menunjang pencapaian sasaran kinerja tersebut, pada tahun 2017

Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin melaksanakan 6 (enam) kegiatan yaitu:

a. Intensifikasi dan Ekstensifikasi Sumber-Sumber Pendapatan Daerah dengananggran sebesar Rp. 487.175.000,- dan terealisasi sebesar Rp. 431.493.043,- atau88,57%

Kegiatan yang dilaksanakan adalah sebagai berikut :- Melaksanakan Sosialisasi mengenai Pajak Daerah baik dalam bentuk pertemuan

dengan Wajib Pajak maupun Publikasi melalui media lainnya (Pameran, Spanduk,

Baliho)

- Sosialisasi dengan Notaris se Kota Banjarmasin

- Cetak Blanko SPPT PBB, BPHTB, SPTPD Pakak Daerah

- Melaksanakan kegiatan Pengundian Hadiah sebagai bentuk Penghargaan dan

Motivasi kepada Wajib Pajak


- Tersedianya Blanko SPPT PBB, BPHTB SPTPD Pajak Daerah

- Tergarap atau terjaringnya potensi – potensi Pajak Daerah baik berupa Wajib

Pajak lama maupun Wajib Pajak Baru

- Tersampaikannya informasi – informasi mengenai BPHTB

- Terlaksananya Kegiatan Gebyar Undian Pajak Daerah




90

Gambar 3.43 Stand Pameran Badan Keuangan daerah Dalam rangka Kemeriahan Hari Jadi Kota Banjarmasin

Gambar 3.44 Gebyar Pengundian Pajak Daerah Tahun 2017


91


92

b. Optimalisasi Pengelolaan Data PBB dengan anggaran sebesar Rp. 1.229.700.000,-dan terealisasi sebesar Rp. 624.117.000,- atau 48,02%


- Terlaksananya Pendataan Ulang PBB P2 Kota Banjarmasin dengan tepat

- Terlaksananya Kebutuhan Ekstensifikasi PBB

- Tersedianya kebutuhan pelayanan PBB P2 Kota Banjarmasin


- Kegiatan Optimalisasi pengelolaan Data PBB pada tahun 2017, khusus untuk

Belanja Non Pegawai ( pendataan ulang kerjasama dengan Politeknik Unlam

Banjarmasin ) perlu dilakukan evaluasi pelaksanaannya karena teknik pendataan

tidak melibatkan ketua RT sebagai kepala wilayah, serta banyaknya hambatan

dari mahasiswa politeknik itu sendiri dalam menyelesaikan pendataan ulang

PBB P2 tahun 2017.



Gambar 3.45 Pendataan Ulang PBB P2 Kota Banjaramsin


93

Gambar 3.46 Pembagian Roll Banner Himbauan Pembayaran Pajak

c. Intensifikasi Penerimaan Tunggakan Pajak Daerah dan Penerimaaan Sumber-Sumber Lain dengan anggaran sebesar Rp. 223.850.000,- dan terealisasi sebesarRp. 201.351.000,- atau 89,93%


- Pemasangan Baliho Himbauan Pembayaran Pajak

- Pemasangan Stiker dan spanduk tunggakan pajak

- Penerimaan Mobil Keliling


- Pemasangan Baliho himbauan pembayaran pajak di 5 (lima) titik di Kota

Banjarmasin, Tersampaikannya pesan kepada Wajib Pajak untuk membayar Pajak

Tepat Waktu

- Pemasangan stiker dan spanduk Tunggakan Pajak, Terlaksananya kepatuhan

Wajib Pajak untuk membayar tunggakan

- Penerimaan Mobil Keliling di 52 kelurahan, meningkatnya penerimaan Pajak

Daerah khususnya PBB


2017 realisasi keuangan mencapai 89,93% mengalami peningkatan sebesar 11,01%


94

Gambar 3.47 Penagihan Pajak Terhadap WP yang menunggak

Gambar 3.48 Mobil Operasional Untuk Penerimaan Pajak melalui Mobil Keliling


95

Gambar 3.49 Penerimaan Pajak melalui Mobil Keliling

Gambar 3.50 Pemasangan Stiker Tunggakan Pajak


96

d. Pengelolaan Penerimaan dan Validasi SSPD BPHTB dengan anggran sebesar Rp.370.000.000,- dan terealisasi sebesar Rp. 291.461.369,- atau 78,77%


- Membayar Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan

- Belanja Barang dan Jasa Berupa Spanduk, Baliho dan Billboard

- Belanja Jasa Internet

- Belanja Cetak Buku SSPD BPHTB


- Bertambahnya PAD

- Pekerjaan dapat terlaksana dengan baik serta pelayanan kepada masyarakat dapat

dimaksimalkan dengan bantuan internet

- Bertambahnya kesadaran masyarakat akan membayar pajak dengan adanya

pemberitahuan melalui spanduk, baliho dan billboard



Gambar 3.51 Pemasangan Spanduk Himbauan Pembayaran Pajak


97

e. Pengelolaan Pelayanan Penerimaan PBB dengan anggaran sebesarRp.1.345.330.000,- dan terealisasi sebesar Rp. 1.117.309.000,- atau 83,05%


- Dalam rangka menghimbau kepada masyarakat kota Banjarmasin untuk membayar

Pajak Daerah dan Pajak PBB P2, maka diperlukan kegiatan belanja Spanduk dan

Publikasi sebesar Rp. 221.950.000,- dengan realisasi Rp. 189.750.000,- sisa

anggaran sebesar Rp. 33.200.000,- Diharapkan dengan kegiatan tersebut

masyarakat akan membayar pajak tepat waktu.

- Penyampaian SPPT PBB P2 kepada masyarakat, pihak ke 3 yaitu ketua RT sebagai

pihak yang menyampaikan SPPT tersebut mendapat pembayaran Rp. 3.000,- (Tiga

Ribu Rupiah) per Wajib Pajak, dikelola oleh pihak kelurahan dengan pagu Rp.

494.250.000,- dengan realisasi Rp. 304.406.000,- sisa anggaran Rp. 179.313.000,-

kegiatan ini merupakan kegiatan rutin setiap tahun kepada masyarakat (sebagai

jasa penyampaian SPPT PBB P2)

- Kegiatan belanja Jasa Pelayanan Kantor / Publik dengan pagu Rp. 212.670.000,-

realisasi kegiatan Rp. 181.890.000,- dengan sisa anggaran Rp. 7.860.000,- antara

lain dalam rangka memenuhi kegiatan pengelolaan pelayanan PBB, di harapkan

tidak ada kendala dalam pelayanan kepada masyarakat dalam pengelolaan Pajak

Daerah di Kota Banjarmasin

- Belanja Cetak merupakan belanja rutin cetak SPPT PBB P2 untuk tahun 2018,

dalam rangka memenuhi kegiatan Pengelolaan Pelayanan Penerimaan PBB dengan

pagu Rp. 199.500.000,- realisasi kegiatan Rp. 197.250.000,- dengan sisa anggaran

Rp. 2.250.000,-

- Belanja yang akan diserahkan kepada masyarakat, dengan pagu Rp. 163.460.000,-

realisasi anggaran Rp. 136.952.000,- sisa anggaran Rp. 26.508.000,- kegiatan

tersebut merupakan hadiah kepada pemenang hadiah dan Wajib Pajak yang

menerima penghargaan terbaik.


- Terlaksananya Pengelolaan Pelayanan PBB Kota Banjarmasin dengan lancar

- Tersalurkannya SPPT PBB P2 kepada warga Kota Banjarmasin tepat waktu

- Tersedianya kebutuhan pelayanan PBB P2 Kota Banjarmasin

- Terlaksanakannya undian berhadiah untuk masyarakat


98

Dibandingkan dengan tahun 2016 mencapai 88,26% di tahun 2017 mencapai 83,05%

mengalami penurunan

Gambar 3.52 Sosialisasi Pendataan Ulang PBB-P2 Kota Banjarmasin Tahun 2018 Di Kelurahan Pemurus Dalam Kota Bjm

Gambar 3.53 Gebyar Pengundian Pajak Daerah Tahun 2017


99

f. Rekonsiliasi Dan Perhitungan Potensi Pajak Daerah dengan anggaran sebesar Rp.106.160.000,- dan terealisasi sebesar Rp. 65.060.000,- atau 61,28%


- Survey dan menghimpun Data Wajib Pajak untuk Potensi Pajak Daerah

- Sosialisasi Pajak Daerah diantaranya Pajak Hotel, Pajak Restoran, Pajak Hiburan

yang dilaksanakan bulan Nopember 2017

- Dan sosilisasi Pajak Reklame yang dilaksanakan bulan Desember 2017


- Buku Laporan Potensi Pajak Daerah

- Meningkatkan dan menumbuhkan kesadaran Wajib Pajak terhadap kewajibannya

dalam membayar Pajak Tepat Waktu.

Gambar 3.54 Sosialisasi Tentang Pajak Hiburan, Restoran, Hotel Dan Pelaksanaan Sistem Online Tahun Anggaran 2017

Gambar 3.55 Para Peserta Sosialisasi Tentang Pajak Hiburan, Restoran, Hotel Dan Pelaksanaan Sistem Online


100

MENINGKATNYA

PENATAUSAHAAN

BARANG MILIK DAERAH

(BMD)

SASARAN STRATEGIS

3


101


3. MISI 3 : MEWUJUDKAN TERTATANYA ADMINISTRASI PENGELOLAAN ASET DAERAHSEHINGGA TERCAPAI DATA DAN NILAI ASET DAERAH YANG MEYAKINKAN

NO INDIKATORKINERJA

SASARAN TAHUN 2017 CAPAIAN %TARGET REALISASI

1 Persentase skpdyangmelaksanakanpenatausahaanbarang milikdaerah (bmd)sesuai denganperaturanperundanganyang berlaku

Meningkatnyapenatausahaan barang

milik daerah

100 4.368.817.110.641X 100

4.404.195.268.818

99,20

Pada Sasaran 3 yaitu “Meningkatnya Penatausahaan Barang Milik Daerah “. Pencapaiansebesar 99,20%, didapat dari Perhitungan Jumlah Aset SKPD yang tercatat dalam KIBSKPD sebesar Rp.4.368.817.110.641 dibagi Jumlah Aset Pemko sebesarRp.4.404.195.268.818 dikali 100 persen.

Metode Pengukuran Kinerja

Pengukuran kinerja dilakukan dengan membandingkan rencana dan realisasi

sebagai berikut:

c) Apabila semakin tinggi realisasi menunjukkan semakin tingginya kinerja atau

semakin rendah realisasi menunjukkan semakin rendahnya kinerja, digunakan

rumus :

RealisasiCapaian indikator kinerja = -------------------------------------- x 100%

Rencana

d) Apabila semakin tinggi realisasi menunjukkan semakin rendahnya kinerja atau

semakin rendah realisasi menunjukkan semakin tingginya kinerja, digunakan

rumus:

Rencana – (Realisasi – Rencana)Capaian indikator kinerja = ------------------------------------ x100%

Rencana


102

Atau:( 2 x Rencana ) - Realisasi

Capaian indikator kinerja = ------------------------------------- x100%Rencana

Metode Penyimpulan Capaian Kinerja Sasaran

Hasil pengukuran capaian kinerja dalam menentukan hasil evaluasi

kinerja untuk setiap indikator kinerja sasaran Pemerintah Daerah Badan Keuangan

Daerah Kota Banjarmasin dengan menggunakan metode pengukuran dengan skala

ordinal yaitu :

Skala OrdinalPredikat/Kategori> 85Sangat Berhasil

70 < X ≤ 85Berhasil55 < X ≤ 70Cukup Berhasil

< 55Tidak Berhasil

Untuk capaian masing-masing indikator kinerja sasaran disimpulkan berdasarkan

“Metode Rata-Rata Data Kelompok”. Penyimpulan capaian sasaran tersebut

dijelaskan berikut ini.

Penyimpulan pada tingkat sasaran dilakukan dengan mengalikan jumlah indikator

untuk setiap kategori (sangat berhasil, berhasil, cukup berhasil dan tidak berhasil)

yang ada disetiap kelompok sasaran dengan nilai mean (rata-rata) skala ordinal

dari setiap kategori, dibagi dengan jumlah indikator yang ada di kelompok sasaran

tersebut.

Jlh. Indikator untuk setiap kategori x Nilai meansetiap kategori

Capaian Sasaran = ----------------------------------------------------------------Jlh.Indikator kinerja sasaran

Nilai mean setiap kategori ditetapkan sebagai berikut :

Sangat Berhasil : 92,5

Berhasil : 77,5

Cukup Berhasil : 62,5

Tidak Berhasil : 27,5

Hasil perkalian tersebut disimpulkan kembali berdasarkan skala pengukuran

ordinal dengan katagori sangat berhasil, berhasil, cukup berhasil, dan tidak

berhasil.


103

Efisiensi penggunaan sumber daya (Anggaran)

Anggaran belanja merupakan pedoman pelaksanaan

kegiatan pengeluaran keuangan daerah yang disusun untuk kurun waktu tertentu.

Efisiensi adalah hubungan antara barang dan jasa (output) yang

dihasilkan sebuah kegiatan atau aktifitas dengan sumberdaya (input) yang

digunakan. Suatu organisasi, program atau kegiatan dikatakan efisien apabila

mampu menghasilkan output tertentu dengan input serendah - rendahnya,

atau dengan input tertentu mampu menghasilkan output sebesar-besarnya.

Rasio efisiensi anggaran belanja menggambarkan tingkat

penghematan anggaran belanja yang dilakukan oleh SKPD.

Metode Analisis Data

Tingkat efektifitas diukur dengan cara membandingkan realisasi anggaran

belanja dengan target anggaran belanja.

RealisasiEfisiensi anggaran = ----------------------------- x 100%

Rencana

Keputusan Menteri Dalam Negeri Nomor 690.900-327 tahun 1996,

kriteria tingkat efektifitas anggaran belanja sebagai berikut :

1. Jika hasil perbandingan lebih dari 100%, maka anggaran belanja dikatakan

sangat efektif.


efektif.


cukup efektif.


kurang efektif.

5. Jika hasil pencapaian dibawah 60%, maka anggaran belanja dikatakan tidak

efektif.


104


Keterangan :

Diatur dalam Permendagri Nomor 19 tahun 2016 tentang Pedoman Pengelolaan Barang Milik Daerah.


3. Meningkatnya Penatausahaan Barang MilikDaerah ( BMD)

3. Persentase SKPD yangmelaksanakanPenatausahaan BarangMilik Daerah (BMD)sesuai dengan PeraturanPerundangan yangberlaku


Jumlah Aset SKPD yang tercatat dalam KIB SKPD x 100%Jumlah Aset Pemko


105

Gambar 3.56 Grafik Perbandingan Target, Realisasi danCapaian Kinerja Untuk Sasaran IKU Tiga

1. Membandingkan antara Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Tahun 2017Dari data tersebut dapat dilihat bahwa

Persentase SKPD yang melaksanakan

Penatausahaan Barang Milik Daerah

(BMD) sesuai dengan Peraturan

Perundangan yang berlaku adalah

99,20%. Didapat dari Jumlah Aset

SKPD yang tercatat pada KIB SKPD

sebesar Rp.4.368.817.110.641 dibagi

Total Aset Pemko sebesar

Rp.4.404.195.268.818 dikali 100

persen. Dari perhitungan ini, terlihat

perbedaan nilai aset sebesar 0.80%,

dikarenakan adanya aset yang

direklas ke aset lainnya karena

kondisi rusak berat/tidak difungsikan,

untuk diajukan penghapusan aset di

tahun berikutnya.




99,20% dengan kategori Sangat

Berhasil. Capaian Kinerja diperoleh dari

hasil perhitungan Jumlah Indikator Setiap

kategori x Nilai Mean setiap kategori

dibagi dengan jumlah Indikator kinerja

sasaran.




dikarenakan adanya penggabungan OPD.

TargetRelisasi

0102030405060708090

100

Tahun2017

100 99,2

Target

Relisasi

0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

100

2017

99,2

Realisasi



106

Dari data tersebut dapat dilihat bahwa Capaian Kinerja yang dicapai pada

Indikator Kinerja ketiga ini sebesar 100% dengan kategori Sangat Berhasil.

Capaian Kinerja diperoleh dari hasil perhitungan Jumlah Indikator Setiap kategori

x Nilai Mean setiap kategori dibagi dengan jumlah Indikator kinerja sasaran.

2. Membandingkan antara Realisasi Kinerja Tahun 2016 dan Tahun 2017

Gambar 3.57 Grafik Perbandingan Realisasi KinerjaTahun 2016 dan Tahun 2017

Dari data tersebut dapat dilihat bahwa Realisasi Kinerja untuk tahun 2016 sebesar 91,23 %,

dan di tahun 2017 sebesar 99,20 % yang didapat dari perhitungan jumlah Aset SKPD yang

tercatat dalam KIB SKPD di kali 100 % di bagi jumlah aset pemko. Terdapat kenaikan

sebesar 7,97 % dari realisasi tahun 2016.

realisasi75

80

85

90

95

100

2016 2017

91,23

99,20

realisasi

REALISASI KINERJA Th. 2016 dan Th.2017


107

3. Membandingkan Realisasi Kinerja sampai dengan tahun 2017 dengan Target Jangka Menengah yang terdapat dalam Dokumen

Renstra Badan Keuanga Daerah Kota Banjarmasin.

No Sasaran Program / Kegiatan Target Renstra 2016- 2021

Target KinerjaRenstra

Tahun ke-

Realisasi CapaianTahun Ke-

Rasio Capaian PadaTahun Ke-

Capaian Kinerjaterhadap Renstra

s.d th. 20212017

1 2 3 4 5 6 7 81. Meningkatnya

PenatausahaanBarang MilikDaerah (BMD)

Program Peningkatan danPengembangan PengelolaanKeuangan Daerah

100% 16,67%

Rekonsiliasi Aset Milik Daerah2 Kali (per 6 Bulan) 2 Kali (per 6 Bulan) 2 Kali (per 6 Bulan) 100% 16,67%

Pengamanan dan Pemeliharaan AsetMilik Daerah

10 Persil, 20 Plang

Papan Informasi

10 Persil, 20 Plang

Papan Informasi

10 Persil, 20 Plang

Papan Informasi100% 16,67%

Pembuatan Buku Laporan BarangMilik Daerah

8 Dokumen 8 Dokumen 8 Dokumen 100% 16,67%

Penyusunan Peraturan DaerahTentang Pedoman PengelolaanBMD

1 Dokumen 1 Dokumen 1 Dokumen 100% 16,67%

Tabel 3.11 Perbandingan Realisasi Kinerja sampai dengan akhir tahun 2017 dengan Target Jangka Menengah sesuai Sasaran IKU Ke Tiga

Dari tabel di atas dapat terlihat perbandingan antara Realisasi Capaian Kinerja dengan Target Kinerja dari Renstra SKPD. Capaian kinerja

terhadap Renstra SKPD sebesar 16,67% yang didapat dari hasil perhitungan Rasio Capaian Tahun 2017 dibagi dengan jumlah tahun Renstra

SKPD. Hasil yang didapat dari perhitungan tersebut kemudian dijumlahkan dari seluruh kegiatan terkait, kemudian baru dibagi dengan jumlah

kegiatan tersebut. Dari tabel di atas juga dapat dilihat Program dan Kegiatan yang menunjang pada Sasaran Strategis ini.


108

4. Analisis penyebab keberhasilan atau peningkatan kinerja serta solusi yang telah

dilakukan

Untuk pencapaian kinerja pada sasaran ketiga “Meningkatnya Penatausahaan

Barang Milik daerah (BMD)”, apabila diukur dengan indikator “Persentase SKPD

yang melaksanakan penatausahaan Barang Milik Daerah (BMD) sesuai dengan

Peraturan Perundangan yang berlaku” maka Badan Keuangan Daerah dari awal tahun

2017 sampai dengan akhir tahun 2017 dapat dikatakan sangat berhasil dalam

pencapaian kinerja pada sasaran ketiga, dikarenakan seluruh aset telah tercatat atau

terinventarisasi pada Simda BMD, baik itu aset termanfaatkan dan tercatat maupun

aset lainnya


109


Analisis atas efisiensi penggunaan sumber daya anggaran sesuai IKU sasaran ketiga dapat dilihat pada tabel 3.12 berikut :

No Sasaran Program / Kegiatan IndikatorKinerja

Target Capaian Renstra PeriodeTahun 2016-2021



Realisasi Capaian TahunKe- Realisasi Capaian Tahun Ke- Rasio Capaian

Pada Tahun Ke-Rasio Capaian

Pada Tahun Ke-

2016 2017 2016 2017 2016 2017

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11K Rp K Rp K Rp K Rp K Rp K Rp K Rp

1. MeningkatnyaPenatausahaan Barang MilikDaerah (BMD)


PersentaseSKPD yangMelaksanakanPenatausahaanBarangMilikDaerah(BMD)SesuaiDenganPeraturanPerundangan yangBerlaku

100% 66% 100% 144%

1 RekonsiliasiAset MilikDaerah

2 Kali(Per 6Bulan)

243.190.500 2 Kali(Per 6Bulan)

Rp231.610.000

2 Kali(Per 6Bulan)

Rp720.710.000

2 Kali(Per 6Bulan)

Rp212.474.000

2 Kali(Per 6Bulan)

Rp 1.674.148.367 100% 91,74% 100% 232,29%

2 PengamanandanPemeliharaanAset MilikDaerah

10 Persil,20 Plang

PapanInformasi

572.994.500 10Persil,

20PlangPapanInform

asi

Rp598.090.000

10 Persil,20 Plang

PapanInformasi

Rp1.040.990.000

10Persil,

20PlangPapan

Informasi

Rp479.260.769

10Persil,

20PlangPapan

Informasi

Rp 1.678.240.788 100% 80,13% 100% 161,22%

3 PembuatanBuku LaporanBarang MilikDaerah

8Dokumen

135.135.000 8Dokumen

Rp128.700.000

8Dokumen

Rp128.100.000

8Dokum

en

Rp118.718.800

8Dokume

n

Rp 226.217.200 100% 92,24% 100% 176,59%

4 PenyusunanPeraturanDaerahTentangPedomanPengelolaanBMD

- 116.760.000 - 0 1Dokumen

Rp187.200.000

--

0 Rp 7.455.000 100% 0,00% 100% 3,98%





110

Efesiensi Penggunaan Sumber Daya yang dianalisis disini adalah Efesiensi dari segi

penggunaan anggaran. Dari tabel di atas dapat terlihat bahwa efesiensi anggaran tahun

2016 sebesar 100%, dan efesiensi anggaran tahun 2017 sebesar 100%. Nilai Efesiensi

anggaran didapat dari perhitungan Realisasi Capaian tahun berkenaan dibagi dengan

Target Capaian Renstra tahun berkenaan dan kemudian dikali 100%. Dengan hasil

perhitungan Efesiensi Anggaran yang didapat sebesar 100% tersebut, maka untuk tahun

2017 masuk dalam kategori Efektif dalam penggunaan anggarannya.


Keterangan :

Tahun 2016 efesiensi anggaran yang dicapai sebesar 100%, sedangkan untuk Tahun2017 efesiensi anggaran yang dicapai sebesar 100%.


20406080

100

2016 2017

% RealisasiAnggaran

%100%100


111

6. Analisis Progam / Kegiatan yang menunjang keberhasilan pencapaianpernyataan kinerja

Untuk mencapai sasaran “Meningkatnya Penatausahaan Barang Milik Daerah

(BMD)” Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin melaksanakan Program

Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah.

Pada tahun 2017 Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin melaksanakan 4

(empat) kegiatan yaitu :

g. Pengamanan dan Pemeliharaan Aset Milik Daerah dengan anggaran sebesar Rp.1.070.990.000,- dan terealisasi sebesar Rp. 816.908.928,- atau 76,28%


- Serah terima Sertifikat hak pakai Pemerintah

- Kegiatan Pengukuran Tanah

- Penaksiran harga jual barang inventaris


- kerjasama antara Pemko Banjarmasin dengan BPN Kota Banjarmasin yang

tertuang dalam MoU dan Perjanjian untuk percepatan pembuatan sertifikat

tanah Pemko Banjarmasin pada tahun 2017

- terukurnya tanah untuk disertifikasi

- terlaksananya penaksiran harga barang yang akan dilakukan penghapusan,

taksiran akan dijadikan harga limit penjualan barang inventaris




112

Gambar 3.59 Penyerahan secara simbolis Sertifikat Tanah Milik Pemko Yang Telah Selesai Dari Pihak BPN

h. Pembuatan Buku Laporan Barang Milik Daerah dengan anggaran sebesar Rp.128.100.000,- dan terealisasi sebesar Rp. 124.374.400,- atau 97,09%

Kegiatan yang dilaksanakan adalah penghimpunan Laporan Hasil Pengadaan,inventarisasi dan rekonsiliasi antara Bidang Aset dan Pengurus Barang


- Buku status pengguna barang Tahun 2016 dan Tahun.2017- Laporan buku mutasi barang Tahun 2016 dan semester I Tahun 2017- Buku RKBMD dan RKPBMD Tahun 2018- Buku Laporan Hasil Pengadaan Tahun 2016 dan semester I Tahun 2017- Buku Daftar Hasil Pengadaan Tahun 2016 dan semester I Tahun 2017- Buku Laporan Hasil Pemeliharaan Tahun 2016




113

Gambar 3.60 Buku Laporan Hasil Pemeliharaan, Buku Daftar Hasil Pengadaan, Buku RKBMD, Buku Mutasi Barang,Buku

Status Pengguna Barang Tahun Anggaran 2016 dan 2017

i. Rekonsiliasi Aset Milik Daerah dengan anggaran sebesar Rp. 720.710.000,- danterealisasi sebesar Rp. 654.236.969,- atau 90,78%

Kegiatan yang dilaksanakan adalah sebagai berikut :- Melakukan Rekonsiliasi Aset Milik Pemko- Melaksanakan Pendampingan dengan BPKP sehubungan dengan bergabung dan

berpisahnya SKPD- Melaksanakan Bimtek kepada seluruh Pengurus BMD SKD sesuai Permendagri

No.19 Th.2016 tentang Pengelolaan Barang Milik Daerah- Melakukan kerjasama dengan UGM untuk aplikasi barang persediaan- Melaksanakan studi banding ke Sleman tentang Sensus Barang Inventaris untuk

pelaksanaan sensus di Banjarmasin

Hasil yang dicapai pada akhir tahun anggaran 2017 adalah sebagai berikut :- Tersedianya aplikasi barang persediaan dan telah dilaksanakan- Tersusunnya data mengenai inventarisasi barang milik daerah yang lebih akurat- Meningkatnya pengetahuan pengurus barang tentang pengelolaan barang milik

daerah




114

Gambar 3.61 Melakukan Rekonsiliasi Aset dengan SKPD di Lingkungan Pemerintah Kota Banjarmasin

j. Penyusunan Peraturan Daerah Tentang Pedoman Pengelolaan BMD dengananggaran sebesar Rp. 2.485.000,- dan terealisasi sebesar Rp. 2.485.000,- atau100,00%

- Kegiatan ini di hapus kan pada APBD Perubahan karena telah dilaksanakan di

Sekretariat DPRD


115

Realisasi anggaran tahun 2017 untuk pencapaian 3 (Tiga) sasaran strategis pada Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin adalah sebagai

berikut :

Tabel 3.13 Perjanjian Kinerja Tahun 2017

No Sasaran strategis Indikator kinerja Target Program/kegiatan Anggaran Realisasi

1. Meningkatnya kualitaspengelolaan keuangandaerah

1. Persentase SKPD yangmelaksanakan penatausahaankeuangan daerah2. Persentase SKPD yangmenyerahkan laporan keuanganyang akurat, tepat waktu, dalamrangka meraih opini WTP

100% Peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangandaerah1. Penyusunan Rancangan Peraturan Daerah Tentang

Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD2. Penyusunan Laporan Realisasi APBD Kota

Banjarmasin3. Pengelolaan Belanja Pegawai4. Penyusunan Rancangan Perubahan APBD5. Penyusunan Rancangan APBD6. Pengembangan Sistem Informasi Pengelolaan

Keuangan Daerah (SIPKD dan Regional SIKD)7. Asistensi Pelaksanaan Penyusunan Laporan Keuangan

SKPD8. Fasilitasi Penyusunan RKA9. Penyusunan Peraturan Daerah APBD / APBD

Perubahan dan Peraturan KDH Tentang PenjabaranAPBD / APBD Perubahan

10. Penyusunan Laporan Keuangan Pemerintah KotaBanjarmasin

11. Pembinaan Penatausahaan dan Pengelolaan KeuanganDaerah

12. Penyusunan Pedoman Rencana Kerja Anggaran (RKA)13. Analisis Investasi Pemko14. Pembinaan Penatausahaan dan Pengelolaan SPJ15. Pengelolaan Kas Daerah

Rp. 191.250.000

Rp. 184.410.000

Rp. 296.500.000Rp. 276.000.000Rp. 368.010.000Rp. 937.216.000

Rp. 1.283.580.000

Rp. 367.600.000Rp. 700.000.000

Rp. 456.900.000

Rp. 566.850.000

Rp. 172.000.000Rp. 330.000.000Rp. 183.285.000Rp. 164.810.000

Rp. 181.885.000

Rp. 153.581.000

Rp. 293.753.700Rp. 271.284.200Rp. 301.169.500Rp. 805.660.951

Rp. 1.180.440.100

Rp. 305.024.500Rp. 579.308.000

Rp. 423.831.000

Rp. 537.774.700

Rp. 165.119.000Rp. 121.144.400Rp. 164.831.600Rp. 109.202.000


116


1. Rasio DerajatDesentralisasi

2. Rasio KemandirianDaerah

35% Peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangandaerah

1. Intensifikasi dan Ekstensifikasi Sumber - SumberPendapatan Daerah

2. Optimalisasi Pengelolaan Data PBB3. Intensifikasi Penerimaan Tunggakan Pajak Daerah dan

Penerimaan Sumber - Sumber Lain4. Pengelolaan Penerimaan Dan Validasi SSPD BPHTB5. Pengelolaan Pelayanan Penerimaan PBB6. Rekonsiliasi Dan Perhitungan Potensi Pajak Daerah

Rp. 487.175.000

Rp. 1.299.700.000Rp. 223.850.000

Rp. 370.000.000Rp. 1.345.330.000Rp. 106.160.000

Rp. 431.493.043

Rp. 624.117.000Rp. 201.315.000

Rp. 291.461.369Rp. 1.117.309.000Rp. 65.060.000

3 MeningkatnyaPenatausahaan BarangMilik Daerah (BMD)

Persentase SKPD yangmelaksanakan penatausahaanbarang milik daerah (BMD)sesuai dengan peraturanperundangan yang berlaku

100% Peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangandaerah

1. Penyusunan Peraturan Daerah Tentang PedomanPengelolaan BMD

2. Pengamanan dan Pemeliharaan Aset Milik Daerah3. Pembuatan Buku Laporan Barang Milik Daerah4. Rekonsiliasi Aset Milik Daerah

Rp. 2.485.000

Rp. 1.070.990.000Rp. 200.000.000Rp. 200.000.000

Rp. 2.485.000

Rp. 816.908.928Rp. 124.374.400Rp. 654.236.969

Jumlah Rp 19.283.975.000 Rp 15.823.820.163

Efesiensi Anggaran 82,05%

Kategori Cukup Efektif


117

Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LKj) selain merupakan media

pertanggungjawaban juga berfungsi sebagai sarana peningkatan kinerja Instansi Pemerintah.

Sebagai bahan pertanggungjawaban, LKj Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin ini

merupakan sarana instropeksi bagi seluruh Bidang lingkup Badan Keuangan Daerah dan

diharapkan dapat memberikan umpan balik yang sangat diperlukan dalam pengambilan

keputusan serta berguna dalam penyusunan perencanaan dimasa mendatang.

Penyusunan Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LKj) Badan Keuangan

Daerah Akhir Tahun 2017 ini merupakan bentuk pertanggungjawaban kepada publik.

Berdasarkan pengukuran evaluasi kinerja yang telah dilakukan dapat disampaikan

bahwa :

1. Capaian kinerja Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin tahun 2017;

No Sasaran strategis Indikator kinerja Target Realisasi%

CapaianKinerja

Kategori

1. Meningkatnya kualitaspengelolaan keuangandaerah

1. Persentase SKPD yangmelaksanakanpenatausahaan keuangandaerah

2. Persentase SKPD yangmenyerahkan laporankeuangan yang akurat, tepatwaktu, dalam rangka meraihopini WTP

100%

100%

100%

90,62%

100%

90,62%

SangatBerhasil

SangatBerhasil


1. Rasio Derajat Desentralisasi

2. Rasio Kemandirian Daerah

35

35

21,94%

25,86%

62,69%

73,89%

CukupBerhasil

CukupBerhasil

3 MeningkatnyaPenatausahaan BarangMilik Daerah (BMD)

Persentase SKPD yangmelaksanakan penatausahaanbarang milik daerah (BMD)sesuai dengan peraturanperundangan yang berlaku

100% 99,20% 100% SangatBerhasil

BAB IVPENUTUP


118

2. Dari awal tahun 2017 sampai dengan akhir tahun 2017, kinerja Badan Keuangan Daerah

Kota Banjarmasin;

No Sasaran strategis Indikator kinerja Target

Tahun 2017

Realisasi% Capaian

Kinerja

1. Meningkatnya kualitaspengelolaan keuangan daerah

1. Persentase SKPD yangmelaksanakanpenatausahaan keuangandaerah

2. Persentase SKPD yangmenyerahkan laporankeuangan yang akurat,tepat waktu, dalamrangka meraih opini WTP

100%

100%

100%

90,62%

100%

90,62%

2 Meningkatnya DerajatDesentralisasi dan KemandirianDaerah

1. Rasio DerajatDesentralisasi

2. Rasio KemandirianDaerah

35

35

21,94%

25,86%

62,69%

73,89%

3. Meningkatnya PenatausahaanBarang Milik Daerah (BMD)

Persentase SKPD yangmelaksanakanpenatausahaan barang milikdaerah (BMD) sesuaidengan peraturanperundangan yang berlaku

100% 99,20% 100%

Capaian Kinerja Tahun 2017 tidak bisa dibandingkan dengan Tahun sebelumnya, dikarenakan IndikatorKinerjanya berbeda.

3. Apabila Realisasi Kinerja sampai akhir tahun 2017 dibandingkan dengan target jangka

menengah yang terdapat dalam Dokumen Renstra Badan Keuangan Daerah Kota

Banjarmasin, maka capaian kinerja untuk :

No Sasaran Kinerja Rata-rata Capaian Kinerja(Ta. 2016-2021)

1 2 31. Meningkatnya kualitas pengelolaan keuangan

daerah16,67%

2. Meningkatnya Derajat Desentralisasi danKemandirian Daerah

16,67%

3. Meningkatnya Penatausahaan Barang Milik Daerah(BMD)

16,67%


119

4. Efisiensi penggunaan sumber daya (anggaran) untuk kinerja sampai akhir tahun

2017 dibandingkan dengan target jangka menengah yang terdapat dalam Dokumen

Renstra Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin adalah sebagai berikut :

No Sasaran StrategisEfesiensi Anggaran

Tahun 20171. Meningkatnya kualitas pengelolaan

keuangan daerah 100% Efektif

2. Meningkatnya Derajat Desentralisasi danKemandirian Daerah 100% Efektif

3. Meningkatnya Penatausahaan Barang MilikDaerah (BMD) 100% Efektif

a. Keberhasilan:

Keberhasilan Badan Keuangan Daerah upaya meningkatkan kualitas

pengelolaan

1. Badan Keuangan Daerah selaku SKPD yang mengkoordinir pengelolaan keuangan

seluruh SKPD di Pemerintah Kota Banjarmasin selalu berupaya untuk meningkatkan

kualitas pengelolaan keuangan Pemerintah Kota Banjarmasin.

Beberapa upaya yang sudah dilakukan:

- Melaksanakan Rekonsiliasi secara rutin antara bendahara pengurus barang

dengan Bidang Akuntansi.

- Melaksanakan Bintek penatausahaan keuangan kepada bendahara vesifikator

SKPD.

- Pendampingan pengelolaan aset dengan BPK RI perwakilan Kalimantan Selatan,

melakukan dengan pihak perguruan tinggi.

Dengan usaha tersebut diatas membuahkan hasil atas penilaian terhadap laporan

keuangan yang dilakukan oleh BPK RI dengan opini wajar tanpa pengecualian (WTP)

selama 4 tahun berturut-turut dari tahun 2013-2016.

2. Melaksanakan penarikan undian pajak berhadiah kepada masyarakat dengan

memberikan kupon kepada masyarkat yang melakukan pembayaran pajak yang tertera

pada struk pembayaran dihotel-hotel dan rumah makan yang memungut pajak.

3. Memberikan rewards kepada para wajib pungut seperti hotel-hotel, rumah makan

yang menyangkutkan pajak terbanyak. Selain itu juga memberikan rewards kepada

Notaris yang aktif dalam membantu pelaksanaan pembayaran pajak BPHTB. Rewards


120

juga diberikan kepada para bendahara, baik bendahara penerimaan dan juga bendahara

pengeluaran. Selain itu juga rewards diberikan kepada para pengurus barang di SKPD.

4. Terintegrasinya sistem pengelolaan keuangan keseluruh SKPD (SIPKD-ON LINE)

sehingga pengelolaan keuangan dapat lebih efektif dan efisien.

5. Adanya komitmen dari pimpinan untuk lebih intens mengelola keuangan dan aset

sehingga tetap dapat mempertahankan opini WTP.

b. Permasalahan Yang Dihadapi

Dalam melaksanakan tugas dan fungsinya Badan Keuangan Daerah tidak luput dari

permasalahan-permasalahan tersebut dapat dibagi dalam 2 faktor:

- Faktor Internal

- Faktor Eksternal

Faktor internal adalah permasalahan yang ada dalam lingkungan SKPD badan

keuangan itu sendiri antara lain:

1. Kualitas SDM dan kuantitas SDM yang ada belum sesuai dengan kebutuhan

organisasi Badan Keuangan Daerah. Dimana kualitas SDM yang ada, sebagian

penetapan staf tidak sesuai dengan latar belakang ilmu yang dimilikinya. Untuk

kuantitas juga, staf pengelola keuangan masih terbatas seperti dibidang

pengawasan dan penagihan dengan jumlah kasubid 3 orang staf yang ada hanya

berjumlah 3 orang, tidak sesuai dengan pekerjaan yang harus ditanganinya, selain

itu juga.

Khusus- kualitas SDM untuk pemeriksa pajak dan juru sita pajak.

2. Prasarana gedung kantor yang kurang memadai. Dimana dengan adanya

penggabungan struktur OPD dimana Badan pengelolaan keuangan daerah

digabungkan dengan Dinas Pendapatan Daerah. Menyebabkan ruangan kerja

harus dibagi dan dialokasikan kembali untuk menampung staf/ASN yang ada.

Ditambah lagi gedung yang dipakai saat ini adalah Eks- Rumah Dinas Walikota

yang sebenarnya peruntukannya untuk Rumah tinggal bukan untuk Ruang

Kantor.

Permasalahan Eksternal

Belum optimalnya kapasitas kelembagaan terlebih dengan adanya

penggabungan 2 SKPD menjadi 1 SKPD, yaitu penggabungan antara Badan


121

pengelolaan keuangan dan Aset Daerah dengan Dinas Pendapatan Daerah

(DISPENDA).

Sehingga ada beberapa tupoksi digabung dalam 1 bidang, contohnya untuk

bidang pajak daerah yang dahulu ditangani dengan 4 bidang , sekarang hanya

tinggal 2 bidang padahal jumlah objek pajak dan subjek pajak di kota

Banjarmasin jumlahnya sangat banyak.

Peraturan perundangan yang selalu berubah terutama dalam hal pengelolaan

keuangan dimana pemerintah pusat selalu merevisi peraturan disesuaikan

dengan perkembangan pengelolaan keuangan yang dinamikanya selalu

berubah.

Kurangnya pemahaman tentang pengelolaan Dana BOS disekolah-sekolah

Belum terintegritasinya antara sistem perencanaan dan pengelolaan keuangan,

sehingga ada ketidak sinkronan antara proses perencanaan dan penganggaran

Adanya pelimpahan pajak PBB-P2 menyebabakan nilai piutang dineraca

menjadi sangat besar hal itu disebabkan pada saat penyerahan data-data PBB

diserahkan tidak terverifikasi dan tervalidsi.

Banyak data yang tumpang tindih dan double kepemilikan tanah sudah pindah

tangan tetapi datanya masih belum dirubah dan dimutasi.

Kurangnya kesadaran masyarakat dalam membayar kewajiban pajaknya.

Masih belum optimalnya pengelolaan Aset di SKPD, seperti pengadaan barang

SKPD masih belum diinput pada kartu inventaris barang.

Barang-barang yang rusak masih ada yang diusulkan untuk dihapuskan.

c. Solusi

Adapun upaya yang dilakukan oleh Badan Keuangan Daerah dalam mengatasi

permasalahan-permasalahan tersebut diatas adalah:

1) Mengoptimalkan sumber daya/SDM yang ada dalam hal mengatasi permasalahan

faktor kekurangan SDM. Selain itu dengan merekrut tenaga harian lepas untuk

melaksanakan survei dan pendataan wajib pajak kelapangan.

2) Meningkatkan kualitas SDM dengan mengikut sertakan SDM dalam bintek

ataupun diklat yang berkaitan dengan pengelolaan keuangan dan pajak daerah.

3) Mengembangkan teknologi informasi dalam hal pengelolaan keuangan dengan

selalu menyesuaikan / mengupgrade aplikasi yang sudah digunakan dalam

pengelolaan keuangan , seperti SIKPD, MAPPEDA, SIMDA barang dan pada saat


122

ini sedang dalam pengembangan aplikasi SAPPA, untuk pengelolaan pembayaran

pajak wajib pajak.

4) Melaksanakan bintek-bintek penatausahaan keuangan. Kepada para bendahara,

veritikator dan PPK SKPD.

5) Melaksanakan sosialisasi kepada masyarakat berkenaan dengan pajak daerah.

6) Melaksanakan pedampingan kepada para pengurus barang khususnya disekolah-

sekolah yang mendapatkan Dana BOS dari pemerintah pusat.

7) Perlu adanya kesamaan persepsi dalam perencanaan anggaran sehingga tidak ada

lagi SKPD yang ingin merubah kegiatan/ program disaat APBD sudah di sahkan.

8) Memberikan pemahaman untuk penggunaan kode rekening .

9) Melakukan penagihan terhadap piutang-piutang pajak dengan lebih optimal

d. Hambatan:

Dalam upaya mengatasi permasalahan-permasalahan yang ada pada Pengelolaan

Keuangan dan Aset Daerah ini.

Adapun hambatan-hambatan terjadi antara lain:

- lemahnya peraturan daerah dalam penerapan sanksi khususnya pada bidang pajak

daerah.

- keterbatasan dana APBD untuk menganggarkan kegiatan-kegiatan yang ada dan

masih ketergantungan dengan dana transfer pemerintah pusat.

- Kurangnya SDM untuk pelaksanaan survei dan monitoring pajak.

- Kurangnya koordinasi SKPD dalam hal.

- Porporasi pengangguran masih lebih besar untuk belanja pegawai, alokasi belanja

untuk pelayanan kepada masyarakat masih belum optimal.


123

N

o

Sasaran Strategis Indikator

Kinerja

Target Kinerja

Sasaran

Program dan

Kegiatan

Indikator

Kegiatan

Target

Kegiatan

Rencana Aksi Anggaran

Penanggu

ng Jawab

Jadwal Kegiatan

1 2 3 4 1 2 3 4

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

1 MENINGKATNYA

KUALITAS

PENGELOLAAN

KEUANGAN DAERAH

PERSENTASE

SKPD YANG

MELAKSANAK

AN

PENATAUSAHA

AN KEUANGAN

DAERAH

25

%

50

%

75

%

100

%

Program

Peningkatan

dan

Pengembangan

Pengelolaan

Keuangan

Daerah

25

%

50

%

75

%

100

%

PERSENTASE

SKPD YANG

MENYERAHKA

N LAPORAN

KEUANGAN

YANG AKURAT,

TEPAT WAKTU,

DALAM

RANGKA

MERAIH OPINI

WTP

25

%

50

%

75

%

100

%

1. Penyusunan

Rancangan

Peraturan

Daerah ttg

Pertanggungjaw

aban

Pelaksanaan

APBD

Dokumen

Raperda ttg

Pertanggungja

waban

Pelaksanaan

APBD dan

Penjabaran

APBD

5 Dokumen 1. Penyusunan

Rancangan

Perda

Pertanggungjaw

aban APBD

2. Rekonsiliasi

Laporan

Pertanggungjaw

aban SKPD

Rp

191.250.000

Bidang

Akuntansi

2. Penyusunan

Laporan

Realisasi APBD

Kota

Banjarmasin

Jumlah

laporan

realisasi

anggaran

5 Dokumen Pembuatan

Buku Laporan

Realisasi

Anggaran

Rp

112.450.000

Bidang

Akuntansi


124

APBD Kota

Banjarmasin

3. Pengelolaan

Belanja Pegawai

Tersusunnya

data belanja

pegawai

(BL/BTL)

Pemko

Banjarmasin

100% Di Terbitkan

nya daftar gaji,

Kekurangan

Gaji, Gaji dan

Terusan,

Laporan SKPP

dan Realisasi

SP2D baik BTL

maupun BL

Rp

223.800.000

Bidang

Perbendah

araan

4. Penyusunan

Rancangan

Perubahan

APBD

Dokumen

Rancangan

Perda ttg

Perubahan

APBD,

RAPBD-P,

Nota

Pengantar,

Nota

Keuangan dan

Rancangan

Penjabaran

APBD

Perubahan

6 Dokumen Penyusunan

Rancangan

Perda ttg

Perubahan

APBD,

RAPBD-P, Nota

Pengantar, Nota

Keuangan dan

Rancangan

Penjabaran

APBD

Perubahan

Rp

479.800.000

Bidang

Anggaran


125

5. Penyusunan

Rancangan

APBD

Dokumen

Rancangan

Perda ttg

APBD,

RAPBD, Nota

Pengantar,

Nota

Keuangan dan

Rancangan

Penjabaran

APBD


Rancangan

Perda ttg

APBD,

RAPBD, Nota

Pengantar, Nota

Keuangan dan

Rancangan

Penjabaran

APBD

Rp

489.800.000

Bidang

Anggaran

6.

Pengembangan

Sistem

Informasi

Pengelolaan

Keuangan

Daerah (SIPKD

& Reg. SIKD)

1. Tersedianya

dan

terpeliharanya

sistem

informasi

pengelolaan

keuangan

daerah untuk

SKPD Pemko

Banjarmasin

100% Melakukan

Pemeliharaan

rutin secara

berkala SIPKD

dengan pihak ke

tiga

Rp

551.100.000

Bidang

Akuntansi

7. Asistensi

Pelaksanaan

Penyusunan

Laporan

Keuangan

SKPD

Jumlah

pelaksanaan

Asistensi bagi

SKPD

4 Kali Penyusunan

Laporan

Keuangan

SKPD yang

sesuai dengan

Rp

564.240.000

Bidang

Akuntansi


126

Prosedur

Akuntansi

8. Asistensi

Penyusunan

RKA

Jumlah

pelaksanaan

Asistensi

Penyusunan

RKA SKPD

dilingkungan

Pemko

Banjarmasin

2 Kali Penyusunan

RKA sesuai

Ketentuan Yang

Berlaku

Rp

112.100.000

Bidang

Anggaran

9. Penyusunan

Perda

APBD/APBD

Perubahan dan

Peraturan KDH

ttg Penjabaran

APBD/APBD

Perubahan

Dokumen

Perda

Perubahan

APBD dan

Penjabaran

APBD & DPA

Perubahan

serta Perda

APBD,

Peraturan

KDH ttg

Penjabaran

APBD & DPA

Murni


Perda

Perubahan

APBD dan

Penjabaran

APBD & DPA

Perubahan serta

Perda APBD,

Peraturan KDH

ttg Penjabaran

APBD & DPA

Murni

Rp

200.000.000

Bidang

Anggaran


127

10. Penyusunan

Laporan

Keuangan

Pemko

Banjarmasin

Jumlah

Dokumen

Laporan

Keuangan

Pemko

Banjarmasin

Sebelum dan

Sesudah Audit

Beserta

lampirannya

6 Dokumen Tersusunnya

Laporan

Keuangan

Pemerintah

Kota

Banjaramsin

Rp

329.500.000

Bidang

Akuntansi

11. Pembinaan

Penatausahaan

dan Pengelolaan

Keuangan

Daerah

Jumlah

Pelaksanaan

Pembinaan

bagi

Bendahara

dan

Verifikator

2 Kali Melaksanakan

Bimbingan

Teknis ,

Sosialisasi

maupun

Asistensi bagi

PNS Pemko

Banjarmasin

Rp

175.850.000

Bidang

Perbendah

araan

12. Penyusunan

Pedoman

Rencana Kerja

Anggaran

(RKA)

Jumlah

Dokumen

Pedoman

umum

Penyusunan

RKA SKPD


Pedoman

Umum untuk

APBD dan

APBDP-P

Rp

104.400.000

Bidang

Anggaran

13. Pengelolaan

Kas Daerah

Dokumen

Laporan kas

secara berkala

100% Penyusunan

Pengelolaan Kas

Daerah

Rp

277.560.000

Bidang

Perbendah

araan


128

14. Penyusunan

Analisis Standar

Belanja dan

Standar Satuan

Harga Barang

dan Jasa

Dokumen

ASB dan SSH

sebagai bahan

penyusunan

RKA SKPD

dan Sosialisasi

ASB serta

SSH


Dokumen

Standar Satuan

Harga Dan

Anggaran

Satuan Belanja

Daerah

Rp

350.000.000

Bidang

Anggaran

2. MENINGKATNYA

DERAJAT

DESENTRALISASI

DAN KEMANDIRIAN

DAERAH

- RASIO

DERAJAT

DESENTRALISA

SI

35

%

15. Intensifikasi

dan

Ekstensifikasi

Sumber sumber

Pendapatan

Derah

Terdatanya

Jumlah Objek

Pajak Daerah

100% Melaksanakan

Bulan Panutan

PBB dan

Pemberian

Penghargaan

Kepada Wajib

Pajak Terbaik

Rp

432.800.000

Bidang

Penagihan

dan

Pengawas

an

RASIO

KEMANDIRIAN

35

%

16. Penguatan

Pengelolaan

Data PBB

Dokumen

Pendataan

Pajak Daerah

2000 OP Melaksanakan

Pendataan ulang

Objek - Objek

Pajak PBB

dengan

berkerjasama

dengan Ketua

RT dan

Perguruan

Tinggi setempat

Rp

1.326.790.0

00

Bidang

Pendataan

dan

Penetapan


129

17. Intensifikasi

Penerimaan

Pajak Derah dan

Penerimaan

Sumber -

Sumber lain

Tersedianya

Jumlah Data

Wajib Pajak

Yang

Melakukan

Tunggakan

Pajak Daerah

Serta Pajak

Lainnya

10 WP Melaksanaka

Uji petik potensi

Pajak

Rp

250.000.000

Bidang

Penagihan

dan

Pengawas

an

18.Pengelolaan

Penerimaan dan

Validasi SSPD

BPHTB

Tervalidasiny

a Penerimaan

dan

Penyetoran

SSPD BPHTB

30 M

600 Juta

Melakukan

Validasi dan

Penetapan

Perhitungan

BPHTB

Rp

350.000.000

Bidang

Penagihan

dan

Pengawas

an

19. Pengelolaan

Pelayanan

Penerimaan

PBB

Tersedianya

Data Jumlah

Objek Pajak

PBB

28 M

840 Juta

Melaksanakan

sosialisasi /

Publikasi

Perpajakan

kepada

masyarakat

untuk dapat

meningkatkan

kesadaran

masyarakat

dalam hal

membayar

Rp

890.410.000

Bidang

Pendataan

dan

Penetapan


130

kewajiban pajak

nya

20. Rekonsiliasi

dan Perhitungan

Potensi Pajak

Daerah

Meningkatnya

Potensi

Pendapatan

Pajak Dearah

10 WP Melaksanakan

Sosialisasi Pajak

Daerah

Rp

106.160.000

Bidang

Penagihan

dan

Pengawas

an

3. MENINGKATNYA

KUALITAS

PENGELOLAAN

BARANG MILIK

DAERAH (BMD)

PERSENTASE

SKPD YANG

MELAKSANAK

AN

PENATAUSAHA

AN BARANG

MILIK DAERAH

(BMD) SESUAI

DENGAN

PERATURAN

PERUNDANGA

N YANG

BERLAKU

25

%

50

%

75

%

100

%

21. Pengamanan

dan

Pemeliharaan

Aset Milik

Daerah

Jumlah

Sertifikat

Tanah Milik

Pemko

Banjarmasin

dan Plang

Pagar

20 Persil,

Plang Papan

Informasi

Melaksanakan

Pengamanan,

Penelusuran

Tanah Aset

Pemko

Banjarmasin,Pe

nghapusan,Penil

aian Aset Pemko

Banjarmasin

dan

Melaksanakan

kerjasama

dengan pihak

BPN Kota

Banjarmasin

terkait dengan

sertifikasi tanah

milik

Pemerintah

Kota

Rp

579.243.000

Bidang

Aset


131

22. Pembuatan

Buku Laporan

Barang Milik

Daerah

Dokumen

RKBMD,

RKPBMD,

DKBMD,

DKPBMD,

Daftar Hasil

Pengadaan,

Daftar Hasil

Pemeliharaan

dan Buku

Inventaris,

Daftar Mutasi

Barang Milik

Daerah


Dokumen

RKBMD,

RKPBMD,

DKBMD,

DKPBMD,

Daftar Hasil

Pengadaan,

Daftar Hasil

Pemeliharaan

dan Buku

Inventaris,

Daftar Mutasi

Barang Milik

Daerah

Rp

268.360.000

Bidang

Aset

23. Rekonsiliasi

Aset Milik

Daerah

Jumlah

pelaksanaan

rekonsiliasi

Aset Daerah

2 Kali 1.

Melaksanakan

Inventarisasi /

sensus barang

milik daerah

2. Rekonsiliasi

Aset dengan

SKPD

3. Sosialisasi

Inventarisasi

Barang Milik

Daerah

Rp

361.810.000

Bidang

Aset


132

Demikian Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP) Badan

Keuangan Daerah Kota Banjarmasin Tahun 2017 ini disusun dengan harapan dapat

bermanfaat bagi pihak-pihak yang berkepentingan.

Banjarmasin, Februari 2018

Kepala BadanKeuangan Daerah,

Subhan Nor Yaumil, SE, M.SiPembina Tingkat I

NIP 197104211998031009


133

INDIKATOR KINERJA UTAMA

INSTANSI : BADAN KEUANGAN DAERAH KOTA BANJARMASIN

TUGAS : BADAN KEUANGAN DAERAH SEBAGAI SATUAN KERJA PERANGKAT DAERAH MEMPUNYAI TUGAS POKOK MENYUSUN DAN MELAKSANAKAN KEBIJAKAN DAERAH DALAM BIDANG PENGELOLAAN KEUANGAN, PENDAPATAN DAN ASET DAERAH

FUNGSI : UNTUK MELAKSANAKAN TUGAS BADAN KEUANGAN DAERAH MEMPUNYAI FUNGSI :A) PERUMUSAN KEBIJAKAN TEKNIS DALAM BIDANG KEUANGAN DAERAH SESUAI DENGAN KEBIJAKAN UMUM YANG DITETAPKAN OLEH WALIKOTA;B) PERUMUSAN DAN PENETAPAN KEBIJAKAN OPERASIONAL, PEMBINAAN, PENGATURAN, PENGENDALIAN DAN EVALUASI TERHADAP PENYUSUNAN ANGGARAN;C) PERUMUSAN DAN PENETAPAN KEBIJAKAN OPERASIONAL, PEMBINAAN, PENGATURAN, PENGENDALIAN DAN EVALUASI PENYELENGGARAAN PERBENDAHARAAN;D) PERUMUSAN DAN PENETAPAN KEBIJAKAN OPERASIONAL, PEMBINAAN, PENGATURAN, PENGENDALIAN DAN EVALUASI PELAKSANAAN AKUNTANSI;E) PERUMUSAN DAN PENETAPAN KEBIJAKAN OPERASIONAL, PEMBINAAN, PENGATURAN, PENGENDALIAN DAN EVALUASI PELAKSANAAN VERIFIKASI;F) PERUMUSAN DAN PENETAPAN KEBIJAKAN OPERASIONAL, PEMBINAAN, PENGATURAN, PENGENDALIAN DAN EVALUASI PELAKSANAAN / PENGELOLAAN ASET DAERAH;G) PERUMUSAN DAN PENETAPAN KEBIJAKAN OPERASIONAL, PEMBINAAN, PENGATURAN, PENGENDALIAN DAN EVALUASI PELAKSANAAN PENDATAAN DAN PENETAPAN;H) PERUMUSAN DAN PENETAPAN KEBIJAKAN OPERASIONAL, PEMBINAAN, PENGATURAN, PENGENDALIAN DAN EVALUASI PELAKSANAAN PENAGIHAN DAN PENGAWASAN;I) PENGELOLAAN URUSAN KESEKRETARIATAN.

NO

KINERJAUTAMA/TUJUAN/SASARAN

STRATEGIS INDIKATOR KINERJA UTAMA PENJELASAN/FORMULASI PERHITUNGAN SUMBER DATA PENANGGUNGJAWAB

1. MENINGKATNYA KUALITASPENGELOLAAN KEUANGANDAERAH

FORMULASI PERHITUNGAN : BIDANG PERBENDAHARAAN BAKEUDAKOTA BANJARMASIN

BADANKEUANGAN

DAERAH1. PERSENTASE SKPD YANGMELAKSANAKAN PENATAUSAHAANKEUANGAN DAERAH

JUMLAH SKPD YANG MELAKUKAN PENATAUSAHAAN KEUANGAN DENGAN TEPAT DAN BENAR X 100%JUMLAH SKPD YANG MELAKSANAKAN PENATAUSAHAAN KEUANGAN

2. PERSENTASE SKPD YANGMENYERAHKAN LAPORAN KEUANGANYANG AKURAT, TEPAT WAKTU, DALAMRANGKA MERAIH OPINI WTP

JUMLAH SKPD YANG MENYERAHKAN LAPORAN KEUANGAN TEPAT WAKTU X 100%SKPD YANG MENYERAHKAN LAPORAN KEUANGAN

PENJELASAN :

KETENTUAN DIATUR DI DALAM PERATURAN WALIKOTA BANJARMASIN TENTANG MEKANISME PELAKSANAAN PEMBAYARANATAS BEBAN APBD

2. MENINGKATNYA DERAJATDESENTRALISASI DANKEMANDIRIAN DAERAH

BADAN KEUANGAN DAERAH SELAKU KOORDINATOR PENERIMAAN PENDAPATAN ASLI DAERAH KOTA BANJARMASINBIDANG AKUNTANSI BAKEUDA KOTABANJARMASIN

BADANKEUANGAN

DAERAHFORMULASI PERHITUNGAN :

1. RASIO DERAJAT DESENTRALISASI JUMLAH REALISASI PAD X 100%TOTAL REALISASI PENDAPATAN DAERAH

2. RASIO KEMANDIRIAN JUMLAH REALISASI PAD X 100%(TOTAL REALISASI TRANSFER PUSAT + TRANSFER PROVINSI + TRANSFER PINJAMAN)

PENJELASAN :

BERDASARKAN KRITERIA DARI KEMENDAGRI UNTUK TINGKAT DESENTARLISASI FISKAL, RASIO KEMANDIRIAN ADALAH

0-10 = SANGAT KURANG10-20 = KURANG20-30 = SEDANG30,01-40 = CUKUP40,01-50 = BAIK

> 50 = SANGAT BAIK


134

3. MENINGKATNYA KUALITASPENGELOLAAN BARANG MILIKDAERAH (BMD)

PERSENTASE SKPD YANGMELAKSANAKAN PENATAUSAHAANBARANG MILIK DAERAH (BMD) SESUAIDENGAN PERATURAN PERUNDANGANYANG BERLAKU

FORMULASI PERHITUNGAN : BIDANG ASET BAKEUDA KOTABANJARMASIN

BADANKEUANGAN

DAERAH

JUMLAH ASET SKPD YANG TERCATAT DALAM KIB SKPD X 100%

JUMLAH ASET PEMKO

Banjarmasin, 2017Kepala Badan,

SUBHAN NOR YAUMIL, SE., M.SiPembina Tingkat I

NIP. 197104211998031009


135

RENCANA KINERJA TAHUNANTAHUN 2017

BADAN KEUANGAN DAERAH KOTA BANJARMASIN

SASARAN PROGRAM KEGIATAN KET

URAIAN INDIKATOR KINERJA TARGET URAIAN INDIKATOR KINERJA SATUAN TARGET

1 2 3 4 5 6 7 8 9Efektivitas dan EfisiensiPengelolaan KeuanganDaerah

Program Peningkatan dan PengembanganPengelolaan Keuangan Daerah

Outcome : Mewujudkan PengelolaanKeuangan, Pengelola Aset Daerahyang baik, dan tersedianya dataWajib Pajak dan Objek Pajak dalammeningkatkan Capaian KinerjaPendapatan Daerah

Tersusunnya Laporan Keuangan SKPD yangsesuai dengan Prosedur Akuntansi

Kali 1.Asistensi PelaksanaanPenyusunan LaporanKeuangan SKPD

Input : Jumlah DanaKali

564.240.000

Output : Laporan Keuangan SKPDYang Baik dan Benar

Tersusunnya Laporan Keuangan PemerintahKota Banjarmasin Tahun Anggaran 2017

Dokumen LaporanKeuangan SKPD danLaporan KeuanganPemko BanjarmasinAudited

2.Penyusunan LaporanKeuangan Pemerintah KotaBanjarmasin Input : Jumlah Dana Dokumen

329.500.000

Output : Laporan KeuanganPemerintah Kota Banjarmasin Tahun2017 Sebelum dan Sesudah AuditBeserta Lampirannya

1. Tersedianya Bahan Rapat PembahasanPertanggungjawaban Pelaksanaan APBD tahun20172. Ditetapkannya Peraturan Daerah TentangPertanggungjawaban Pelaksanaan APBD KotaBanjarmasin Tahun Anggaran 2017

Dokumen Perda danPenjabaran APBD KotaBanjarmasin

3. Penyusunan RancanganPeraturan Daerah tentangPertanggungjawabanPelaksanaan APBD

Input : Jumlah Dana Dokumen191.250.000

Output : Draft Penyusunan RancanganPeraturan Daerah TentangPertanggungjawaban PelaksanaanAPBD dan Penjabaran APBDPemerintah Kota Banjarmasin Tahun2017

Buku Laporan Triwulan, Semesteran, TahunanRealisasi APBD Kota Banjarmasin TahunAnggaran 2017

Dokumen LRA SKPDdan LRA PemerintahKota Banjarmasin

4. Penyusunan LaporanRealisasi APBD KotaBanjarmasin

Input : Jumlah Dana Dokumen112.450.000

Output : Jumlah Laporan RealisasiAnggaran APBD Kota Banjarmasin

Terlaksananya Dengan Lancar ImplementasiAplikasi SKPD

90% 5. Pengembangan SistemInformasi PengelolaanKeuangan Daerah (SIPKD danRegional SIKD)

Input : Jumlah Dana %551.100.000

Output : Tersedianya danterpeliharanya Sistem InformasiPengelolaan Keuangan Daerah untukSKPD Pemko Banjarmasin


136

Terpenuhinya Pembayaran Belanja PegawaiPemerintah Kota Banjaramsin

100% 6. Pengelolaan BelanjaPegawai

Input : Jumlah Dana%

223.800.000

Output : Tersusunnya Data BelanjaPegawai (BL/BTL) Pemerintah KotaBanjarmasin

Tercapainya Pengelolaan Keuangan YangSesuai Dengan Ketentuan Yang Berlaku

Kali 7. Pembinaan Penatausahaandan Pengelolaan KeuanganDaerah

Input : Jumlah DanaKali

175.850.000

Output : Jumlah PelaksanaanPembinaan bagi Bendahara danVerifikator

Tercapainya Pengelolaan Kas Yang Akuntabel 100% 8. Pengelolaan Kas DaerahInput : Jumlah Dana

%277.560.000

Output : Tersajinya Laporan Kas perPeriode

Tersusunnya Rancangan Perda Tentang APBDPemerintah Kota Banjarmasin

Dokumen9. Penyusunan RancanganAPBD

Input : Jumlah DanaDokumen

489.800.000Output : Jumlah Dokumen RancanganPerda tentang APBD, RAPBD, NotaPengantar, Nota Keuangan danRancangan Penjabaran APBD

Tersedianya Rancangan Perubahan APBDPemerintah Kota Banjarmasin

Dokumen10. Penyusunan RancanganPerubahan APBD

Input : Jumlah DanaDokumen 479.800.000

Output : Jumlah Dokumen RancanganPerda tentang Perubahan APBD,RAPBD-P, Nota Pengantar, NotaKeuangan dan Rancangan PenjabaranAPBD Perubahan

Tersusunnya RKA sesuai dengan Ketentuanyang berlaku 3 Kali Asistensi

11. Asistensi PenyusunanRKA

Input : Jumlah Dana kali112.100.000

Output : Jumlah Pelaksanaan AsistensiPenyusunan RKA-SKPD diLingkungan Pemko Banjarmasin

Tersedianya Panduan untuk Pelaksanaan APBDPerubahan dan Murni

4 Dokumen Perubahandan 4 Dokumen Murni

12. Penyusunan PeraturanDaerah APBD/APBDPerubahan dan PeraturanKDH tentang PenjabaranAPBD/APBD Perubahan

Input : Jumlah Dana Dokumen

200.000.000

Output : Jumlah Dokumen PerdaPerubahan APBD dan PenjabaranAPBD dan DPA Perubahan serta PerdaAPBD, Peraturan KDH tentangPenjabaran APBD dan DPA Murni

Tersusunnya Pedoman Umum UntukPenyusunan APBD dan APBD Perubahan

2 Dokumen 13. Penyusunan PedomanRKA

Input : Jumlah DanaDokumen 104.400.000

Output : Jumlah Dokumen Pedomanumum Penyusunan RKA SKPD

Meningkatnya Pengelolaan Aset Milik Daerah 2 Kali (Pertahun)14. Rekonsiliasi Aset MilikDaerah

Input : Jumlah DanaKali 361.810.000

Output : Jumlah PelaksanaanRekonsiliasi Aset Daerah


137

Terpelihara dan terjaganya Aset MilikPemerintah Kota Banjarmasin

10 Persil 20 PlangPapan Informasi

15. Pengamanan danPemeliharaan Aset MilikDaerah

Input : Jumlah DanaPersil, PlangPapanInformasi 579.243.000

Output : Jumlah Sertifikat Tanah MilikPemerintah Kota Banjarmasin danPlang Pagar

Tersedianya Data Dalam rangka Pengendalian ,Pemanfaatan, Pengawasan dan PengamananBarang Milik Daerah 8 Dokumen

16. Pembuatan Buku LaporanBarang Milik Daerah Input : Jumlah Dana Dokumen

268.360.000Output : Jumlah Dokumen RKDMD,RKPBMD, DKBMD, DKPBMD,Daftar hasil Pengadaan, Daftar HasilPemeliharaan, Buku Inventaris danDaftar Mutasi Barang Milik Daerah

Efektivitas dan Efisiensi Pengelolaan KeuanganDaerah

1 Dokumen

17. Penyusunan AnalisisStandar Belanja dan StandarSatuan Harga Barang dan Jasa

Input : Jumlah DanaDokumen

350.000.000Output : Tersedianya Dokumen ASBdan SSH sebagai bahan penyusunanRKA SKPD

Meningkatnya Potensi Data Wajib Pajak danObjek Pajak Dalam Meningkatkan CapaianKinerja Pendapatan Daerah

140 WP18. Intensifikasi danEkstensifikasi Sumber-Sumber Pendapatan Daerah

Input : Jumlah Dana OP432.800.000

Output : Terdatanya jumlah objekPajak Daerah


25 M19. Pengelolaan PelayananPenerimaan PBB

Input : Jumlah Dana Rp890.410.000

Output : Jumlah Penerimaan PBB yangoptimal

Tersedianya Data Wajib Pajak Daerah danObjek Pajak Dalam Meningkatkan TargetCapaian Kinerja Pendapatan Daerah

-20. Penguatan PengelolaanData PBB

Input : Jumlah Dana

Data PBB di317 Rt. 12KelurahanKecamatanBanjarmasinSelatan

1.326.790.000

Output : Jumlah Validasi Wajib PajakPBB

Laporan Hasil Pemeriksaan Pajak Daerah 4 Dokumen 21. Intensifikasi PenerimaanPajak Daerah dan PenerimaanSumber-Sumber Lain

Input : Jumlah Dana WP250.000.000

Output : Tersedianya Jumlah DataWajib Pajak yang melakukantunggakan pajak daerah serta pajaklainnya

Meningkatnya Potensi Data wajib Pajak DanObjek Pajak Dalam Meningkatkan CapaianKinerja Pendapatan Daerah

10 WP 22. Rekonsiliasi danperhitungan Potensi PajakDaerah

Input : Jumlah Dana WP 106.160.000

Output : Meningkatnya PotensiPendapatan Pajak Daerah


30 M 23. Pengelolaan Penerimaandan Validasi SSPD BPHTB Input : Jumlah Dana

Rp350.000.000


138

Output : Tervalidasinya penerimaandan penyetoran SSPD BPHTB

Terwujudnya AdministrasiPerkantoran YangMendukung KelancaranTugas dan Fungsi SKPD

Program Pelayanan AdministrasiPerkantoran

Outcome : TerwujudnyaAdministrasi Perkantoran YangMendukung Kelancaran Tugas danFungsi SKPD

Meningkatnya Wawasan Aparatur 4 Dokumen1. Rapat-rapat Koordinasi danKonsultasi ke Luar Daerah

Input : Jumlah Dana Rupiah1.562.200.000

Output : Laporan Hasil Koordinasi danKonsultasi ke Luar daerah

Dokumen

Terpenuhinya Pelayanan AdministrasiPerkantoran 100%

2. Penunjang KegiatanPelayanan AdministrasiPerkantoran

Input : Jumlah Dana Rupiah1.789.724.000

Output : Meningkatnya Motivasi danKinerja

Lancarnya Tugas - Tugas Dinas dalam rangkakoordinasi dan Pengawasan

100%

3. Rapat-rapat Koordinasi,Monitoring dan EvaluasiDalam Daerah

Input :Jumlah Dana Rupiah261.374.000

Output : Laporan KunjunganKedinasan, Monitoring, Pembinaan,Koordinasi dan Pengawasan

Meningkatnya Sarana danPrasarana Aparatur YangMendukung KelancaranTugas dan Fungsi SKPD

Peningkatan Sarana dan PrasaranaAparatur

Outcome : 'Meningkatnya SaranaDan Prasarana Aparatur YangMendukung Kelancaran Tugas danFungsi SKPD

Terpenuhinya Fasilitas Sarana dan PrasaranaKerja Yang Menunjang Kegiatan kantor

100% 1.Rehabilitasi Sedang/BeratGedung Kantor

Input : Jumlah Dana Rupiah224.350.000

Output : Tersedianya Ruangan yangrefresentatif

Terpenuhinya kebutuhan PemeliharaanPeralatan Kantor

100% 2. Pemeliharaan Rutin/BerkalaSarana dan Prasarana Kantor


Output : Output : Tersedianya JasaPemeliharaan Rutin Peralatan Kantor

Meningkatnya Produktivitas dan KreativitasKerja Aparatur

100%3. Pengadaan Sarana danPrasarana Kantor


Output : Output : PersentasePengadaan Sarana dan Prasarana ygsesuai rencana

Terwujudnya DisiplinAparatur Program Peningkatan Disiplin Aparatur

Outcome : 'Terwujudnya DisiplinAparatur

Meningkatnya Disiplin Aparatur 100%1. Pengadaan Pakaian KhususHari-Hari tertentu


Output : Jumlah Pakaian Sasiranganbagi Aparatur Sipil NegaraBAKEUDA

Terwujudnya perencanaan,penatausahaan keuangandan pencapaian kinerjaprogram yang mendukungkelancaran tugas dan fungsiSKPD

Program Peningkatan PengembanganSistem Pelaporan Capaian Kinerja danKeuangan

Outcome : 'Terwujudnyaperencanaan, penatausahaankeuangan dan pencapaian kinerjaprogram yang mendukungkelancaran tugas dan fungsi SKPD


139

Nilai Sakip Badan Keuangan Daerah 11 Dokumen 1. Penyusunan DokumenPerencanaan dan PelaporanKinerja SKPD


Output : Jumlah DokumenPerencanaan dan Pelaporan Kinerjayang disusun

Terwujudnya perencanaan, penatausahaankeuangan dan pencapaian kinerja program yangmendukung kelancaran tugas dan fungsi SKPD

2. Penyusunan LaporanPenerimaan PAD danRealisasi Pendapatan Daerah


Output : Jumlah DokumenPerencanaan dan Pelaporan Kinerjayang disusun

13.882.629.000

Banjarmasin, Februari 2017

Kepala Badan

10.203.797.500

3.678.831.500

SUBHAN NOR YAUMIL SE, M.Si.NIP. 19710421 199803 1 009


140

Evaluasi Hasil Renja Badan Keuangan DaerahKota Banjarmasin

Tahun 2017(Pendanaan dalam JutaanRupiah)

No

Kode Rekening

Urusan / BidangUrusan PemerintahanDaerah dan Program /

Kegiatan

Indikator KinerjaProgram (outcome)/Kegiatan (output)

Target Renstra pada tahun2016 s/d 2021

RealisasiKinerja Renstrasampai denganRenja SKPDTahun lalu

(2016)

Target Kinerja dan Renja TahunBerjalan (Tahun 2017)

Realisasi Kinerja Pada Triwulan

Realisasi Kinerja danAnggaran Renja

SKPD yangdievaluasi

Tingkat Capaian Kinerja danRealisasi Anggaran Renjayang di evaluasi (2017)

Realisasi Kinerja danAnggaran Renstra SKPD

s/d tahun 2017 (akhir tahunpelaksanaan Renja SKPD

Tahun 2017)

Tingkat Capaian Kinerjadan Realisasi Anggaran

Renstra s/d tahun 2017 (%)

SKPDPenanggung Jawab

Ket.I II III IV

1 2 3 4

5 6 7 8 9 10 1112 = 8+9+10+11

13 = (12/7x100%) 14 = (6 +12) 15 = (14/5x100%) 16 17

K Rp. KRp.

K Rp. K Rp. K Rp. K Rp. K Rp. K Rp. K Rp. K Rp. K Rp.

1 URUSAN WAJIB

4 01 05 26.

BADANKEUANGANDAERAH

4 01 4 01

05

01

1.

ProgramPelayananAdministrasiPerkantoran

- - -

4 01 4 01

05

01

18

1.

Rapat-rapatKoordinasidanKonsultasi keLuarDaerah

- JumlahPerjalananDinas KeLuarDaerah

4 Dokumen

9.748.596.850

4 Dokumen 1.216.300.

00015 184.94

6.64665 794.75

9.89591

1.109.188.71

4

122 1.486.607.251

294 3.575.502.506

7.349294

294 3.575.502.506 7.349 37

4 01 4 01

05

01

19

2.

PenunjangKegiatanPelayananAdministrasiPerkantoran

- TerpenuhinyaPelayananAdminstrasiPerkantoran

100

%11.367.

693.150

100

%1.858.090.000

28 512.827.025

44 816.761.630

59

1.094.487.65

2

83 1.545.515.990

214 3.969.592.297

214214

214 3.969.592.297 214 35

4 01 4 01

05

01

23

3 Rapat-rapatKoordinasi,MonitoringdanEvaluasiDalamDaerah

- LaporanHasilKoordinasi,MonitoringDanEvaluasiDalamDaerah

100

%1.686.870.000

100

%337.374.000

13 43.350.000

31 104.115.000

40 134.035.000

53 179.260.000

137 460.760.000

137 460.760.000 137 27

Rata-rata capaian kinerja program (%)8.005.854.803

3.781,39

253,80254 3.772.547.402 3.781,39 35,80

Predikat Kinerja program SangatTinggi

SangatTinggi

SangatTinggi

SangatRendah

4 01 4 01

05

02

2.

ProgramPeningkatansarana danPrasaranaAparatur

4 01 4 01

05

02

22

4 PemeliharaanRutin/BerkalaSaranadanPrasaranaKantor

- TerpeliharanyaInventarisKantorYang Baik

100

%4.713.771.000

100

%

976.750.000

11 102.860.779

22 214.002.089

48 467.156.363

79 770.086.762

159 1.554.105.993

--

159 1.554.105.993 159 33

4 01 4 01

05

02

30

5 PengadaanSaranadan

- TersedianyaAlat-Alat /Sarana

100

%2.976.864.000

100

%

682.200.000

- 17 114.295.000

17 114.295.000

184 1.254.513.900

217 1.483.103.900

217217

217 1.483.103.900 217 50


141

PrasaranaKantor

Kerja YangDi perlukan


217,40217,40

188 1.518.604.947 188,26 41,40


SangatTinggi

SangatTinggi

SangatRendah

4 01 4 01

05

03

3.

ProgramPeningkatanDisiplinAparatur

4 01 4 01

05

03

05

6 PengadaanPakaiankhusushari -haritertentu.

- TersedianyaPakaianBatikTradisional/Sasirangan

150

Stell459.897

.000

150

Stell46.420.000

- - - 113 41.470.000

41.470.000

113 82.940.000

75179

113 82.940.000 75 18

Rata-rata capaian kinerja program (%)113 82.940.

00075

179113 82.940.000 75,33 18,03

Predikat Kinerja program Sedang SangatTinggi

Sedang SangatRendah

4 01 1 20

05

06

4.

ProgramPeningkatanPengembanganSistempelaporanCapaianKinerja danKeuangan

4 01 4 01

05

06

05

7 PenyusunanDokumenPerencanaandanPelaporanKinerjaSKPD

JumlahDokumenPerencanaan DanPelaporanKinerjaYang DiSususn

50

Dokumen

91.340.000

50

Dokumen 37.220.00

019 2.377.

0008 9.927.

0008 18.777

.00015 432.66

3.40050 463.74

4.400100

1.24650 463.744.400 100 508

4 01 4 01

05

06

06

8 PenyusunanLaporanPenerimaanPADdanRealisasiPendapatanDaerah

JumlahLaporanRealisasiPAD UnitKerjaSKPD,LaporanRealisasiPendapatanDaerah,LaporanRealisasiPajak

100

%966.500

.000

100

%120.740.0

009 10.577

.50041 49.587

.50077 93.202

.500114 137.92

2.500241 291.29

0.000241

241241 291.290.000 241 30

4 01 4 01

05

06

07

9 PenyusunanRancanganAnggaranPendapatanDaerahKotaBanjarmasin

- JumlahLaporanAnggaranMurni danLaporanAnggaranPerubahanPendapatan

100

%663.960

.000

100

%

110.660.000

- - 10 11.370.000

28 30.485.000

48 53.010.000

86 94.865.000

8686

86 94.865.000 86 14

Rata-rata capaian kinerja program (%)849.899.400

142,33524,31

126 283.299.800 142,33 184,05


SangatTinggi

SangatTinggi

SangatTinggi

4 01 4 01

05

17

5.

ProgramPeningkatandanPengembanganPengelolaanKeuanganDaerah


142

4 01 4 01

05

17

57

10.

AsistensiPelaksanaanPenyusunanLaporanKeuanganSKPD

- JumlahPelaksanaan Asistensibagi SKPD

4 Kali8.775.707.000

4 Kali

1.283.580.000

2 24.101.000

5 61.938.000

52 667.750.750

92 1.180.440.100

151 1.934.229.850

3.767151

151 1.934.229.850 3.767 22

4 01 4 01

05

17

66

11

PenyusunanLaporanKeuanganPemerintahKotaBanjarmasin

- JumlahDokumenLaporanKeuanganPemkoBanjarmasin sebelumdan sesudahauditbesertalampirannya

6 Dokumen

2.781.025.000

100

%

456.900.000

30 135.296.750

42 192.444.500

75 343.803.500

93 423.831.000

240 1.095.375.750

240240

240 1.095.375.750 3.996 39

4 01 4 01

05

17

10

12

PenyusunanRancanganPeraturanDaerahtentangPertanggungjawabanPelaksanaanAPBD

- JumlahDokumenRancanganPerdatentangPertanggungjawabanPelaksanaan APBDdanPenjabaranAPBD

5 Dokumen

1.286.087.500

5 Dokumen

191.250.000

12 22.740.000

48 92.405.000

83 158.695.000

95 181.885.000

238 455.725.000

4.766238

238 455.725.000 4.766 35

4 01 4 01

05

17

22

13

PenyusunanLaporanRealisasiAPBDKotaBanjarmasin

- JumlahLaporanRealisasiAnggaranAPBD KotaBanjarmasin

5 Dokumen

1.246.511.500

5 Dokumen

184.410.000

12 21.840.000

27 50.347.000

58 107.010.750

83 153.581.000

180 332.778.750

3.609180

180 332.778.750 3.609 27

4 01 4 01

05

17

48

14

PengembanganSistemInformasiPengelolaanKeuanganDaerah(SIPKD danRegionalSIKD)

- TersedianyadanTerpeliharanya SistemInformasiPengelolaanKeuanganDaerahuntukSKPDPemkoBanjarmasin

100

%4.326.093.500

100

%

887.216.000

10 90.395.384

22 192.482.330

38 334.716.662

91 805.660.951

160 1.423.255.327

160160

160 1.423.255.327 160 33

4 01 4 01

05

17

23

15

PengelolaanBelanjaPegawai

- Tersusunnya DataBelanjaPegawai(BL/BTL)PemerintahKotaBanjarmasin

100

%1.837.272.000

100

%

296.500.000

49 146.757.350

59 175.181.850

87 256.567.100

99 293.753.700

294 872.260.000

294294

294 872.260.000 294 47

4 01 4 01

05

17

73

16

PembinaanPenatausahaan danPengelolaanKeuanganDaerah

- JumlahPelaksanaanPembinaanbagiBendaharadanVerifikator

2 Kali2.246.827.500

2 Kali

566.850.000

16 91.226.500

28 160.753.700

38 215.286.200

95 537.774.700

177 1.005.041.100

8.865177

177 1.005.041.100 8.865 45

4 01 4 01

05

17

83

17

PembinaanPenatausahaan danPengelolaanSPJ

- 100

%1.170.175.000

100

%234.035.0

0016 38.495

.50030 70.431

.50046 106.63

3.50070 164.83

1.600163 380.39

2.100163

163163 380.392.100 163 33


143

4 01 4 01

05

17

84

18

PengelolaanKasDaerah

- 100

%1.387.800.000

100

%277.560.0

000 850.90

017 47.044

.10017 47.044

.10039 109.20

2.00074 204.14

1.10074

7474 204.141.100 74 15

4 01 4 01

05

17

29

19

PenyusunanRancanganAPBD

- JumlahDokumenRancanganPerdatentangAPBD,RAPBD,NotaPengantar,NotaKeuangandanRancanganPenjabaranAPBD

6 Dokumen

1.590.942.500

6 Dokumen 248.950.0

001 1.400.

0003 8.440.

0007 17.752

.500121 301.16

9.500132 328.76

2.0002.201

132132 328.762.000 2.201 21

4 01 4 01

05

17

28

20

PenyusunanRancanganPerubahanAPBD

- JumlahDokumenRancanganPerdatentangPerubahanAPBD,RAPBD-P,NotaPengantar,NotaKeuangandanRancanganPenjabaranAPBDPerubahan

6 Dokumen

1.518.987.500

6 Dokumen 237.250.0

00- 2 3.790.

00032 76.110

.200114 271.28

4.200148 351.18

4.4002.467

148148 351.184.400 2.467 23

4 01 4 01

05

17

58

21

FasilitasiPenyusunanRKA

- JumlahPelaksanaan AsistensiPenyusunanRKA-SKPD diLingkunganPemkoBanjarmasin

2 Kali842.815

.000

2 Kali317.600.0

0020 64.395

.00026 81.880

.00027 85.687

.00096 305.02

4.500169 536.98

6.5008.454

169169 536.986.500 8.454 64

4 01 4 01

05

17

60

22

PenyusunanPeraturanDaerahAPBD/APBDPerubahandanPeraturanKDHtentangPenjabaranAPBD/APBDPerubahan

- JumlahDokumenPerdaPerubahanAPBD danPenjabaranAPBD danDPAPerubahanserta PerdaAPBD,PeraturanKDHtentangPenjabaranAPBD danDPA Murni

6 Dokumen

1.523.200.000

6 Dokumen 510.000.0

00- 16 79.497

.00016 79.497

.000114 579.30

8.000145 738.30

2.0002.413

145145 738.302.000 2.413 48

4 01 4 01

05

17

76

23

PenyusunanPedomanRKA

- JumlahDokumenPedomanUmumPenyusunanRKASKPD

2 Dokumen

677.174.000

2 Dokumen 104.400.0

00- 7 7.820.

00040 41.620

.000158 165.11

9.000206 214.55

9.00010.276

206206 214.559.000 10.276 32

4 01 4 01

05

17

75

24

RekonsiliasiAsetMilikDaerah

- JumlahpelaksanaanrekonsiliasiAsetDaerah

100

%1.952.701.500

100

%720.710.0

006 41.372

.00064 459.22

2.94972 519.31

6.44991 654.23

6.969232 1.674.1

48.367232

232232 1.674.148.367 232 86

4 01 4 01

05

17

67

25

PengamanandanPemeliharaanAsetMilikDaerah

- JumlahSertifikatTanahMilikPemerintahKotaBanjarmasin dan PlangPagar

100

%3.937.406.500

100

%1.040.990.

0008 79.176

.16034 351.16

6.70041 430.98

9.00078 816.90

8.928161 1.678.2

40.788161

161161 1.678.240.788 161 43


144

4 01 4 01

05

17

74

26

PembuatanBukuLaporanBarangMilikDaerah

- JumlahDokumenRKBMD,RKPBMD,DKBMD,DKPBMD,DaftarHasilPengadaan,DaftarHasilPemeliharaan, BukuInventarisdan DaftarMutasiBarangMilikDaerah

100

%840.405

.000

100

%128.100.0

002 2.115.

00033 41.756

.40045 57.971

.40097 124.37

4.400177 226.21

7.200177

177177 226.217.200 177 27

4 01 4 01

05

17

81

27

PenyusunanPeraturanDaerahtentangPedomanPengelolaanBMD

- Perda KotaBanjarmasin tentangPedomanPengelolaanBMD

100

%698.780

.000

100

%187.200.0

00- 1 2.485.

0001 2.485.

0001 2.485.0

004 7.455.0

004

44 7.455.000 4 1

28

AnalisisInvestasiPemerintahKotaBanjarmasin

- LaporanhasilAnalisaInvestasi

100

%1.415.580.000

100

%200.000.0

001 1.200.

0001 1.200.

0003 5.294.

20061 121.14

4.40064 128.83

8.60064

6464 128.838.600 64 9

4 01 4 01

05

17

19

29

IntensifikasidanEkstensifikasiSumber-SumberPendapatanDaerah

- TerdatanyajumlahObjekPajakDaerah

140

WP2.990.550.000

140

WP492.175.0

00- 7 33.219

.84316 80.046

.84388 431.49

3.043111 544.75

9.72979

111111 544.759.729 79 18

4 01 4 01

05

17

46

30

OptimalisasiPengelolaanDataPBB

- Tersedianyadata jumlahObjekPajak PBB

2000

OP15.552.200.000

2000

OP3.266.200.

0000 12.750

.0009 300.06

0.00011 354.77

0.00019 624.11

7.00040 1.291.6

97.0002

4040 1.291.697.000 2 8

4 01 4 01

05

17

71

31

PengelolaanPelayananPenerimaanPBB

- Tersedianyadata jumlahObjekPajak PBB

20

Milyar

Rp5.245.700.00

0

20

Milyar

Rp1.445.700.

000Rp7.210.000.000

7.210.000.000

295.782.000

7.210.000.000

760.792.000

7.210.000.000

1.117.309.000

28.840.000.000

2.173.883.000

144.200.000.000

15028.840.000.000

2.173.883.000 144.200.000.000

41

4 01 4 01

05

17

47

32

IntensifikasiPenerimaanTunggakanPajakDaerahdanPenerimaanSumber-Sumber Lain

- Tersedianyajumlah dataWajibPajak yangmelakukantunggakanpajakdaerah sertapajaklainnya

15

WP1.419.150.000

15

WP169.150.0

0039 65.830

.00084 141.69

5.000119 201.31

5.000242 408.84

0.0001.611

242242 408.840.000 1.611 29

4 01 4 01

05

17

82

33

RekonsiliasidanperhitunganPotensi PajakDaerah

- Meningkatnya PotensiPendapatanPajakDaerah

10

WP1.595.360.000

10

WP106.160.0

00- 3 3.120.

0003 3.120.

00061 65.060.

00067 71.300.

000672

6767 71.300.000 672 4


145

4 01 4 01

05

17

61

34

PengelolaanPenerimaandanValidasiSSPDBPHTB

- TervalidasinyaPenerimaandanPenyetoranSSPDBPHTB

30

Milyar 2.147.5

00.00030

Milyar

Rp350.000.0

00Rp7.650.000.000

7.650.000.000

23.213.389

7.650.000.000

29.952.389

7.650.000.000

291.461.369

30.600.000.000

344.627.147

102.000.000.000

9830.600.000.000

344.627.147 102.000.000.000

16


6.866.668.860,57

155,57713.212.712 6.866.668.

860,5732,59


SangatTinggi

SangatTinggi

SangatRendah

Rata-rata capaian kinerja program (%)- -

--

-- -

Predikat Kinerja program SangatRendah

SangatRendah

SangatRendah

SangatRendah

SangatRendah

JUMLAH ANGGARAN DAN REALISASI DARI SELURUH PROGRAM19.288.640.000

1.631.050.494

4.916.329.375

8.027.703.772

15.823.820.163

-

TOTAL RATA-RATA CAPAIAN KINERJA DARI SELURUH PROGRAM DAN ANGGARAN (Program 1 s.d Program …….)30.398.903.804

1.144.445.512,84

221,631.144.445.507,98

51,98

PREDIKAT KINERJA DARI SELURUH PROGRAM (Program 1 s.d Program …….) SangatTinggi

SangatTinggi

SangatTinggi

Rendah

Faktor pendorong keberhasilan kinerja :Faktor Penghambat pencapaian kinerja :

Tindak Lanjut yang diperlukan dalam triwulan berikutnya :

Tindak lanjut yang diperlukan dalam Renja SKPD tahun berikutnya :

DisusunBanjarmasin, Desember 2017

Kepala Badan Keuangan DaerahKota Banjarmasin,

SUBHAN NOR YAUMIL, SE, M.SiNIP. 19710421 199803 1 009


146


147


148


149

Documents

LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA INSTANSI PEMERINTAH (LA …bakeudabjm.info/data/SAKIP/8.LAKIP BAKEUDA TAHUN... · Gambar 3.54 Sosialisasi Tentang Pajak Hiburan, Restoran, Hotel Dan