Laboratorio Libro Diario Ejercicio 1

7/23/2019 Laboratorio Libro Diario Ejercicio 1

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LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES

presente año , con lo sgte :

1.- Posee dinero distribuido de la siguiente manera :- En efectivo S/. 8,000- En ta. te. !anco de r"dito S/. 1#,000

#.- $ercader%a en almac"n :- #& 'oc. 'e cuad. (tlas c/d )&- )8 'oc. 'e cuad. Stanford c/d *&- *# $illares de papel bond c/m &0- #0 $illares de papel bul+ c/m )0

).- !ienes de la empresa :- ) vitrinas c/u a S/. #&0- 1 mostrador a S/. &&0

- ) escritorio metlico a S/. 00- ) silln giratorio a S/. #&0- # ventiladores c/u. a S/. 100- # computadora a S/. ),000

*.- a efectuado un pr"stamo de emergencia la trabaador 2oberto 3elada por S/. 1,&00&.- 'ebe a los siguientes proveedores :

- 4/. 001-)#* a 'istribuidora del 5orte S( por #,000.00- 4/. 10#-867 a 2epresentaciones (m"rica por #,00.00- /. 100-#*) a onsorcio Peruano S2 por ),000.00

.- Se tiene un pagar" pendiente con el banco por ,000.00Elaborar el 9nventario 9nicial el !alance 9nicial de la empresa.

Libro de Inventarios y Balances

ACTIVO10 aa !ancos

101 aa 8,00010* ta te 1#,000

1* tas por obrar a accionistas personal1*1 Pr"stamos al personal

#0 $ercader%as#01 $ercader%a $anufacturada

#& 'oc. 'e cuad. (tlas c/d )& 87&)8 'oc. 'e cuad. Stanford c/d *& 1,710*# $illares de papel bond c/m &0 #,100#0 $illares de papel bul+ c/m )0 00

)) 9mmueble, $auinaria Euipo))& $uebles Enseres

) vitrinas c/u a S/. #&0 7&01 mostrador a S/. &&0 &&0) escritorio metlico a S/. 00 1,800) silln giratorio a S/. #&0 7&0

)) Euipos 'iversos# ventiladores c/u. a S/. 100 #00# computadora a S/. ),000 ,000

Ejercicio No. : a empresa ; '9<E5=2 S( ; inicia sus operaciones el 01 de enero del



TOTAL ACTIVO!ASIVO

*# tas por Pagar omerciales >erceros*#1 4acturas por Pagar

4/. 001-)#* 'istribuidora del 5ortes S( #,0004/. 10#-867 2epresentaciones (m"rica #,00

*#) etras por Pagar

/. 100-#*) onsorcio Peruano S2 ),000*& =bligaciones 4inancieras

*&1 Pr"stamos de 9nstituciones 4inancierasTOTAL !ASIVORES"#EN

TOTAL ACTIVO ),8)&TOTAL !ASIVO 1),00CA!ITAL $%&$%'

4=2$(>= ).1. 9!2= 'E 95?E5>(29= @ !((5ES - !((5E <E5E2(

EAE299=2B'E5=$95(9=5 = 2(3=5 S=9(

(>9?= P(S9?=10 Efectivo Euiv. 'e E #0,000 *# tas por pagar >1* tas por cobrar acc. @ 1,&00 *& =bligaciones 4inancieras#0 $ercader%as &,#8& >=>( P(S9?=)) 9$E 10,0&0

P(>29$=59=&0 apital

TOTAL ACTIVO %(&)%' TOTAL !ASIVO Y !ATRI#ONIO



#0,000

1,&00

&,#8&

10,0&0



%(&)%'

7,00

,000

1),00

7,00,000

1),00

#),#)&

%(&)%'



O!ERACIONES RE*ISTRADAS DIRECTA#ENTE EN EL LIBRO DIARIO

1.- on fecCa 1& de enero la empresa aduiere una camioneta para uso del gerente el valor de la unidad de transporte es de S/. &,&00, se cancel con el cCeue 5o.#)*#.- on fecCa #0 de enero la empresa gira el cCeue 5o. #)&, por S/. 1,00, de los cules 10 S/. 1,&00 son para amortiDar el pagar" pendiente con el banco el saldo son los intereses *& correspondientes.

).- on fecCa #7 de Enero se aduiere una fotocopiadora por un valor de S/. #,00, la misma )) ue ser cancelada en )0 d%as. **.- on fecCa #6 de enero, se contrata los servicios de publicidad de la 9ndustria 4/. 101-##) por S/. #&0, se cancela con cCeue 5o. #) 10



7



Co+,ras del #es-eca

E+isi/n&-Aan 4actura 00& 1*& Bnin S( S/.8-Aan 5/' 00) 68 Punto (Dul

10-Aan 4actura 01# #68 5orma S( S/.1*-Aan 4actura 001 *& Promelsa S/.1-Aan 4actura 00# #)* Student !oo+ S/.##-Aan 4actura 00& &*) ib. (acucCo #&-Aan 5/ 10# 7& ib. 9deal S/.#7-Aan 4actura 00* 17 Sapco S2 #6-Aan 4actura 00) #& 'ist.del 5orte S/.)0-$ar 4actura 001 )& 2ep.(m"rica S/.

RE*ISTRO DE CPE29='= ENERO $02B2(3=5 S=9( DETALLES SAC

=22E(>9?= 4E( 'E 4E( 'E '=B$E5>=E$9S9=5 ?E59$9E5 >9P= SE29E

1 &-Aan 1 00&

# 8-Aan 8 00)

) 10-Aan 1 01#* 1*-Aan 1 001

& 1-Aan 1 00#

##-Aan 1 00&

7 #&-Aan 7 10#

8 #7-Aan 1 00*

6 #6-Aan 1 00)

10 )0-$ar 1 001

TABLA $ TABLA 0

2B 1 4(>B2(

& '59 ) !=E>( 'E ?E

7 5=>( 'E 2F'

8 5=>( 'E 'F!9>

1* 2E9!=S SE2?

PG!9=S

>ener presente :2B : 2egistro Gnico de ontribuentes5/' 5ota de '"bito5/ 5ota de r"dito



!? !oleta de ?enta



#,00.00 9nclu%do 9<?180.00 9nclu%do 9<? >/ ).#1 12$ #od. -act. 03$%

1,600.00 9nclu%do 9<?&00.00 ms 9<?600.00 ms 9<?)&6.00 9nclu%do 9<? >/ ).##&00.00 ms 9<? $%2$ #od. -act. 03%(1

1,#00.00 9nclu%do 9<? >/ ).#1*#0.00 ms 9<?)0.00 ms 9<?

#!RAS

954=2$(9=5 'E P2=?EE'=2 !(SE 9<? 9$P=2>E9$P=59!E >=>( 'E

5B$E2= >9P= 5G$E2= 2(3=5 S=9( <2(?('( =$P2=!.1*& 0 #0HH Bnin S( #,#0).)6 )6.1 #,00.00

68 0 #0HH Punto (Dul *86. 88.1* &77.80

#68 0 #0HH 5orma S( 1,10.17 #86.8) 1,600.00*& 0 #0HH Promelsa &00.00 60.00 &60.00

#)* 0 #0HH Student !oo+ 600.00 1#.00 1,0#.00

&*) 0 #0HH ib. (acucCo 676.* 17.)* 1,1&&.68

7& 0 #0HH ib. 9deal -&00.00 -60.00 -&60.00

17 0 #0HH Sapco S2 ),#*.*1 &87.&6 ),8&#.00

#& 0 #0HH 'ist.del 5orte *#0.00 7&.0 *6&.0

)& 0 #0HH 2ep.(m"rica )0.00 11).*0 7*).*0

0&451.$1 &))5.' $&%)(.1)

>(

9>=

=

99=S





>9P= 'E =$P2=!. 'E P(<= =($!9= '=. IBE SE $='949(

4E( >9P= SE29E 5B$E2=

).#1 1 101 1#)

).##

1 110 )7).#1





Ventas del #es8-Aan 4actura 001 )#8 <asper S( S/.6-Aan !.?. 101 1100 al 1180 lientes ?arios S/.10-Aan !.?. 101 1181 laudia PaD S/.1#-Aan !.?. 101 118# $ario 2omero S/.1)-Aan !.?. 101 118) al 1#00 lientes ?arios S/.

1&-Aan 4actura 001 )#6 El Pincel S( S/.18-Aan 4actura 001 ))0 'ist.(>$ S/.##-Aan 4actura 001 ))1 'irome S/.#6-Aan 4actura 001 ))# onsorcio peD S/.)0-Aan 4actura 001 ))) (devco S2 S/.

RE*ISTRO DE VE

PE29='= E5E2= #0112B2(3=5 S=9( 'E>(ES S(

=22E(>9?= 4E( 'E 4E( 'E '=B$E5>=E$9S9=5 ?E59$9E5 >9P= SE29E 5B$E2=

1 1 001 )#8

# ) 101 1100 al 1180

) ) 101 1181

* ) 101 118#

& ) 101 118) al 1#00

1 001 )#6

7 1 001 ))08 1 001 ))1

6 1 001 ))#

10 1 001 )))

DETER#INACION DEL I#!"EST9<? P=2 =$P2(S9<? P=2 ?E5>(S2E'9>= 49S( ( P(<(2



1,#00.00 9nclu%do 9<?),800.00 9nclu%do 9<?1,600.00 9nclu%do 9<?#,700.00 9nclu%do 9<?&,#00.00 9nclu%do 9<?

*,)00.00 9nclu%do 9<?),000.00 9nclu%do 9<?*,100.00 9nclu%do 9<?#,&00.00 9nclu%do 9<?#,00.00 9nclu%do 9<?

NTAS #ES DE 6

954=2$(9=5 'E 9E5>E !(SE 9<? 9$P=2>E9$P=59!E >=>( 'E

>9P= 5G$E2= 2(3=5 S=9( <2(?('( =$P2=!.<asper S( 1,01.6& 18).0& 1,#00.00

lientes ?arios ),##0.)* &76. ),800.00

laudia PaD 1,10.17 #86.8) 1,600.00

$ario 2omero #,#88.1* *11.8 #,700.00

lientes ?arios *,*0.78 76).## &,#00.00

El Pincel S( ),**.07 &&.6) *,)00.00

'ist.(>$ #,&*#.)7 *&7.) ),000.00'irome ),*7*.&8 #&.*# *,100.00

onsorcio peD #,118.* )81.) #,&00.00

(devco S2 #,#0).)6 )6.1 #,00.00

$(&'$'.4$ 4&114.') %&%00.00

1,886.&1*,77*.&8

$&))'.01



>9P= 'E =$P2=!. 'E P(<= =($!9= '=. IBE SE $='949(

4E( >9P= SE29E 5B$E2=



Datos de !lanillaDatos

S5P 1)J

A-! 6 CO#ISI7N SE*"RO -ONDOP29$( 1.0J 1.)0J 10.00J

=293=5>E 1.8&J 1.)0J 10.00J

Essalud 6J

>ener presente :=5P : =ficina de 5ormaliDacn Previsonal KSist.5acional de PensionesL (4P : (dministradora de 4ondo de PensionesK Sist. Privado de PensionesL

!LANILLA DE RE#"NERACI

='9<= 5=$!2E 'E >2(!(A('=2 (2<= (!E2 (S9<5(9M5 (!E2$E5SB( 4($99(2 !2B>= S5P

1 umberto SncCeD (dministrador ),&00.00 7&.00 ),&7&.00# (lberto ?argas ontador #,600.00 #,600.00 )77.00) 'iana (guilar Aefe de (rea 1,&00.00 7&.00 1,&7&.00* (lonso (lvarardo ?endedor 1,000.00 1,000.00 1)0.00& 2enDo P"reD ?endedor 1,000.00 7&.00 1,07&.00

5&500.00 $$'.00 0&$'.00 '01.00



NES #ES DE ENERO

ESBE5>=S ( >2(!(A('=2 >=>( 5E>= ( >(9=5ES 'E E$PE >=>(4=5'= =$9S9=5 SE<B2= 'ESBE5>=S P(<(2 ESS(B' SE5(>9 (P=2>ES

)&7.&0 &7.#0 *.*8 *1.18 ),11).8) )#1.7& )#1.7&)77.00 #,&#).00 #1.00 #1.00

1&7.&0 #&.#0 #0.*8 #0).18 1,)71.8) 1*1.7& 1*1.7&1)0.00 870.00 60.00 60.00

107.&0 16.86 1).68 1*1.) 6)).* 6.7& 6.7&($$.'0 0$.$5 )0.5% &%$.1 )&)$.$5 5.$' 0.00 5.$'



LIBRO CAJA

=PE2(9=5ES E5 E4E>9?= 'E $ESS('= 9599(

)-Aan Se paga en efectivo el aluiler del local por el importe de S/.

&-Aan Se compran Ntiles de escritorio para la empresa por la suma de S/.8-Aan 5uestros clientes nos cancelan sus facturas por un monto de S/.

10-Aan ancelamos a nuestros proveedores por facturas pendientes la suma de S/.1#-Aan Se compra mercader%a al cr"dito por 1&-Aan Se cancela en efectivo los servicios de luD : *00

agua : )00tel"fono : &&0

#1-Aan Se cobra a nuestros clientes en efectivo la suma de##-Aan 'el importe cobrado el )0J se env%o a nuestra ta. te.#)-Aan Se vende mercader%a segNn facturas por S/.&,#00 la venta fue 0J al cont. el saldo a )0 d%as)1-Aan Se cancela la planilla de los trabaadores por S/.

4=2$(>= 1.1. 9!2= (A( @ !(5=S 'E>(E 'E =S $=?9$9E5>=S 'E E4E>9?=

5Nmero 4ecCa 'escripcin uenta ontableorrelativo de la de la (sociada Saldos $ovidel 2egistro =peracin =peracin digo 'enominaci 'eudor (creedor

S('= 9599()-Aan )& aluileres 1,000&-Aan & suministros )008-Aan 1#1 fact.Ocobrar ),&00

10-Aan *#1 fact.por pagar *,000

1&-Aan ) serv.bsicos 1,#&0#1-Aan 1#1 fact.Ocobrar &,000#1-Aan 10* ta te 1&00#)-Aan 1#1 fact.Ocobrar )1#0)1-Aan *11 2emunerac. ),000

11#0 110&0

2ESB$E5 'E (A(

95<2ES=S 'E (A( 'E $ES E<2ES=S 'E (A( 'E1# tas por obrar om. >erceros 10 aa !anco

1#1 4acturas por obrar ),&00 10* ta te1#1 4acturas por obrar &,000 *1 2emu. Part.1#1 4acturas por obrar )1#0 *11 2emuner

11,#0 *# tas por Pag*#1 4acturas

) Servicios Pre)& (luilere) Serv. !

& argas 'iver& Suminist



8,0001,000

)00),&00*,000#,0001,#&0

&,000

),000

ientosSaldo8,0007,000,700

10,#00,#00

*,6&06,6&08,*&011,&708,&708,&70

$ESs

1&00 Por Pagar

aciones ),000r om.>ercerospor Pagar *,000

stados por >erceros1,000

icos 1,#&0

as de <estinos 'iversos )00

110&0



LIBRO DIARIO

No. A -eca *losa Cta Cont.AsR8bro o Cta

1 1/1/#01& asiento apertura 101*

#0))*#*&&0

# 1/1&/#01& adeuiere camioneta ))con cCeue 5o. #)* ))*

1010*

) 1/#0/#01& cancelamos al banco *&*&17

7)1010*

* 1/#0/#01& 6776

& 1/#7/#01& aduiere fotocopiadora ))))**1

1/#6/#01& contrato de servicios publicos ))7

1010*7 1/#6/#01& 6&

768 1/)1/#01& gastos de mercaderia 0

01*0*01*#*#1

6 1/)1/#01& #01

10 1/)1/#01& vcetnas del mes 1#1#1*0*0170701

11 1/)1/#01& planilla ##1#7*0*0)

*07*1



*111# 1/)1/#01& egresos 10

1011#1#1

1) 10

*1

*#

)

&



c.a la O,eraci/n #ovi+ientoDeno+inaci/n Debe 9aber Efectivo Euiv. 'e Efect. #0,000.00tas por cobrar acc. @ Personal 1,&00.00

$ercader%as &,#8&.009$E 10,0&0.00tas por pagar > 7,00.00=bligaciones 4inancieras ,000.00apital #),#)&.009$E &,&00.00B de >ransporteEfectivo euiv. 'e e &,&00.00ta te=bligaciones 4inanc. 1,&00.00P de 94<astos 4inancieros 100.00

9nteres por pr"stamoEfectivo euiv. 'e e 1,00.00ta tegastos finacieros 100.00cargas imputables cuentas de c g 100.009$E #,00.00Euipos diversostas O P'> #,00.002eclamaciones de tgastos de servicios prestados #&0.00publicidad

efectivo euivalente de efectivo #&0.00cuentas corrientes en institucionesgasto de ventas #&0.00cargas imputables cuentas de c g #&0.00ompras 10,*67.#7$ercader%as>ributos O pagar 1,886.&1<ob.entraltas O P > 1#,)8.784 O Pmercaderias 1#,)8.78variacion de esitencias 1#,)8.78

tas O t )1,)00.004 O >ributos O pagar *,77*.&8<.?entas #,&#&.*#$ercader%asgastos de personales directores 11,0).#&remuneracionesseguridad prevencion socialtributos contraprestaciones #,##).6instituciones publicas*0).1 Essalud

*0).# =5Padministracion de fondos de pencionesremuneraciones participciones 8,81#.#6



remuneraciones por pagar Efectivo euiv. 'e e 11,#0.00aatas O t 11,#0.004 O aa !ancos10* ta te

2emu. Part. Por Pagar *11 2emuneracionestas por Pagar om.>erceros*#1 4acturas por Pagar Servicios Prestados por >erceros)& (luileres) Serv. !sicosargas 'iversas de <estin& Suministros 'iversos

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