La necesidad de crear una reglamentación prudencial

Un poco de historia

Los tres pilares de Basilea II

Requerimientos mínimos de capital

Supervisión bancaria

Disciplina de mercado

Requerimientos mínimos de capital

Ejercicios

Luego de la primera guerra mundial, aparecen nuevos centros financieros: Londres, París y Nueva York.

La competencia de estos centros por la captación y colocación de recursos a nivel mundial, conllevo entre otras causas a la crisis de los años 30.

Luego de la crisis los Estados Unidos tomaron medidas prudenciales en el llamado New Deal:• Manejo de las liquidez de los

bancos: encajes• Prohibición del atesoramiento

y exportación de oro• La separación de los Bancos

de inversión y los bancos comerciales

• Financiamientos relacionados• Capital mínimo para los

bancos de la reserva federal• Seguro de depósitos

No obstante lo anterior, estas medidas fueron tomadas en la economía de los Estados Unidos de América, sin embargo la experiencia de quiebra de bancos y de crisis Bancarias regionales o de grandes países, llevo a considerar la existencia de una normativa prudencial adecuada y consensuada a nivel internacional.

Destacan los siguientes casos de quiebra de los bancos:

P IR NE TV EI RO NS A CA I OL NA A LRE 1G 9U 8L 8ACIÓN

ACUERDOORIGINAL

(BASILEA I)

BOOM

CRISIS FINANCIERA

RIESGO DEMERCADO

( 1º ENMIENDA)

CRISIS ASIATICA

CRISIS RUSA, BRASIL, TURQUIA

PRINCIPIOS BASICOS DE SUPERVISION

BANCARIA

“NUEVO ACUERDO” BASILEA II

EFECTO TEQUILA

FRACTURA NECESIDAD DE CAMBIO

2º RONDA CONSULTIVA (PRACTICAS SÓLIDAS PARA LA

ADMINISTRACION Y SUPERVISION DEL RIESGO OPERATIVO

ACUERDO DEFINITIVO

IMPLEMENTACION

REGULACIONES

BANCARIAS AUTOCTONAS

BASILEA II3º RONDA

CONSULTIVA

PRINCIPIOS PARA LA ADMINISTRACIÓN DE

RIESGOS DE CRÉDITOS

Creado 1975

Organización Formada por los presidentes de los Bancos Centrales e integrada por autoridades de Supervisión Bancaria.

“Banco de Regulaciones Internacionales” en Basilea (Suiza)

Bélgica

Japón

Luxemburgo

EE.UUHolanda

Alemania

Suecia

Italia

Reino Unido

FranciaCanadá

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Requerimiento de capitales mínimos

Ratio de Capitales Mínimos (BASILEA I = BASILEA II =

8%)

CAPITAL REGULATORIOCAPITAL REGULATORIO (BASILEA I = BASILEA II)(BASILEA I = BASILEA II)

ACTIVOS PONDERADOS POR RIESGO

RIESGO DE MERCADO (BASILEA I = BASILEA II)

+RIESGO DE CREDITO

(BASILEA I ≠ BASILEA II) (A) (B) + RIESGO OPERATIVO (BASILEA II)

En El Salvador para los Bancos Cooperativos es del 12%

CAPITULO IIISOLVENCIA Y REQUISITOS DE LIQUIDEZ

Relación entre Fondo Patrimonial y Activos PonderadosArt. 25.- Con el objeto de mantener constante su

solvencia, los bancos cooperativos deberán presentar en todo tiempo una relación de por lo menos el doce por ciento entre su fondo patrimonial y la suma de sus activos ponderados, netos de depreciación, reservas y provisiones de saneamiento.

Tipos de Activos Ponderación de Riesgo

Las disponibilidades en caja, los depósitos de dinero en el Banco Central de Reserva de El Salvador; Las inversiones en títulos valores emitidos o garantizados por el Estado, el Banco Central de Reserva de El Salvador o por el Instituto de Garantía de Depósitos; Las inversiones bursátiles realizadas en títulos valores emitidos o garantizados por el Estado, el Banco Central de Reserva o el Instituto de Garantía de Depósitos

0%

Fondos en tránsito por remesas locales y al exterior; y Los activos bajo administración fiduciaria,

20%

Tipos de Activos Ponderación de Riesgos

Los préstamos con garantía de otros sujetos locales; Los depósitos de dinero en otros sujetos obligados locales; Los avales, fianzas y garantías que no se encuentren garantizados en su totalidad con depósitos de dinero.  Los créditos de largo plazo otorgados a familias de medianos y bajos ingresos para adquisición de vivienda, garantizados totalmente con hipoteca debidamente inscrita.

Se consideran créditos de largo plazo los otorgados a cinco o más años plazo, a familias de medianos y bajos ingresos para la adquisición de vivienda y cuyo monto otorgado no supere los setenta y cinco mil dólares (US$75,000.00) .  Los préstamos con garantía de sociedades de garantía recíproca salvadoreña.  

50%

Tipos de Activos Ponderación de Riesgos

Las inversiones en valores emitidos por estados o bancos centrales extranjeros de acuerdo a la calificación de riesgo país del emisor

Entre 0 y 150%

Se ponderarán al cien por ciento (100%) el valor total de los activos no contemplados en los numerales anteriores.

100%

El Fondo Patrimonial será: la suma del Capital Primario más el Capital Complementario.

Los componentes del capital primario son: El capital social pagado; La reserva legal; y otras reservas de capital, provenientes de utilidades percibidas.

Los componentes del capital complementario son: Los resultados de ejercicios anteriores, sobre los cuales no se ha tomado ninguna determinación;  Las utilidades no distribuibles; El cincuenta por ciento (50%) de las utilidades del ejercicio en curso, netas de la provisión del Impuesto sobre la Renta; El setenta y cinco por ciento (75%) de las revaluaciones de activos fijos autorizadas por la Superintendencia, entre otros.

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