“La Investigación Patrimonial Financiera”

“La Investigación Patrimonial Financiera”

MSc. Marcela Ortiz BonillaInstituto Costarricense sobre Drogas

Inicia con la investigación que realiza la policía o una unidad especializada, como por ejemplo la UIF`s.

El principal objetivo es brindar claridad sobre el modus operandi del sujeto investigado o de la organización criminal, produciendo insumos para identificar y localizar activos o bienes de interés económico para la investigación.

Investigación Patrimonial Financiera

Investigación Patrimonial /Financiera

Investigación(hipótesis)

Investigación(hipótesis)

Identificación de activos

Identificación de activos

Judicialización de

información

Judicialización de

información

Medidas cautelares s/

activos

Medidas cautelares s/

activos

Congelamiento productos financieros

Inmovilización de bienes

AllanamientoAcciones Paralelas

Proceso de Investigación Patrimonial Financiera

Trabajo de campo y

administrativo

Trabajo de campo y

administrativo

Congelamiento AdministrativoCongelamiento Administrativo

Investigación Patrimonial / Financiera

DELITO$

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$


• Consultar fuentes abiertas o públicas.

• Recopilar información financiera, administrativa, penal-policial, comercial y familiar (visita in situ)

• Información de Cooperación Internacional.

Fuentes de información para realizar una investigación patrimonial

Registro de propiedad mueble e inmueble

Registro de propiedad mueble e inmueble


Registro mercantil o comercial

Registro mercantil o comercial

Registro de personas

(Civil)

Registro de personas

(Civil)

Fuentes Abiertas / Primarias de Información


Información Obtenida

Otras fuentes de Investigación Otras fuentes de Investigación

•Identificación y calidades del investigado.•Información de participación mercantil del investigado y su entorno familiar.•Identificación y costo de bienes muebles e inmuebles.•Historial registral de los bienes, medio legal de adquisición, gravámenes en el sistema financiero, formas de pago, saldos y pagos anticipados.•Estructura de las sociedades y ubicación, para determinar si son de papel o reales.

Investigación patrimonial /financiera

Registrode

Movimientos Migratorios

Registrode

Movimientos Migratorios

Información Tributaria

Información Tributaria

Información Comercial

Información Comercial

Información Penal-Policial

Información Penal-Policial

Fuentes de información financiera, comercial, penal- policial, familiar entre otras

INFORMACIÓN FINANCIERAINFORMACIÓN FINANCIERA

Información Familiar

Información Familiar

Investigación patrimonial /financiera


Otras fuentes de Investigación Otras fuentes de Investigación

•Entradas y salidas del país en determinado tiempo, estos movimientos migratorios nos pueden orientar a ubicar activos en otras jurisdicciones.•Información sobre registro de contribuyentes y declaración de impuestos.•Información comercial en cámaras, asociaciones y otros gremios.•Antecedentes policiales y penales.•Información de contribuyentes de la CCSS.•Información de campo sobre el entorno familiar y laboral, estudio de vida y costumbres, ubicación de bienes.•Información Financiera sobre; existencia de un perfil financiero del cliente, política conozca a su cliente, movimientos de ingresos y egresos, registros de accionistas.

Otras formas de

transferencia de información de inteligencia

Otras formas de

transferencia de información de inteligencia


Compartir información de forma segura

Grupo Egmont

Compartir información de forma segura

Grupo Egmont

Cooperación Internacional para Delitos Transnacionales



Análisis y Tratamiento de la Información Análisis y Tratamiento de la Información

•Productos financieros en otros países.•Antecedentes penales y policiales.•Representación de empresas.•Bienes muebles e inmuebles.

Investigación Patrimonial/ Financiera

Resultados Encontrados

• Uso de identidades falsas o números de identidad alterado para inscribir personas jurídicas y realizar una actividad mercantil en apariencia lícita.

• Uso de bienes muebles e inmuebles a nombre de terceros.• Modus vivendi del investigado.• Ingresos en las cuentas y otros productos ya sea a nombre del titular

o sociedades fuera de un patrón de normalidad del perfil de la persona.

• La información financiera como las T.C. puede suministrar datos sobre el consumo en el extranjero (pago de bienes, servicios, volumen)

• El cruce de la información financiera y la actividad comercial• (ingresos vrs declaración de impuestos)• “La transnacionalidad de las organizaciones criminales es una

característica que no se debe pasar por alto, por más sencilla que ésta sea”.

Investigación Patrimonial/ Financiera

Incremento Patrimonial no Justificado

•Legitimación de Capitales•Financiamiento al Terrorismo•Tráfico Ilícito de Drogas•Delincuencia Organizada Transnacional

TiendasTiendas

Comidasrápidas

Comidasrápidas

Retiros ATM

Retiros ATM

Súper Mercados

Súper Mercados

Gastos en Bares y

Restaurantes

Gastos en Bares y

RestaurantesFARMACIASFARMACIAS

Estaciones de servicio

Estaciones de servicio

PATRÓN DE CONSUMO

Patrón de consumo (ingresos y gastos)

Cuentas bancarias y otros productos financieros

LicorerasLicoreras

Patrón de consumo (ingresos y gastos)

Ingresos en efectivoIngresos en efectivo

Ingresos mediante chequesIngresos mediante cheques

Transferencias del exteriorTransferencias del exterior

Otros ingresosOtros ingresos

Egresos ATM efectivoEgresos ATM efectivo

Pagos realizadosPagos realizados

Transferencias al exteriorTransferencias al exterior

Emisión de chequesEmisión de cheques

INGRESOSINGRESOS

SalariosSalarios

EGRESOSEGRESOS

19/04/2001

01/09/2002

14/01/2004

28/05/2005

10/10/2006

22/02/2008

06/07/2009

18/11/2010

FECHA DE INSCRIPCIÓN DE LAS SOCIEDADES

FECHA DE INSCRIPCIÓN19/04/2001

01/09/2002

14/01/2004

28/05/2005

10/10/2006

22/02/2008

06/07/2009

18/11/2010

FECHA DE INSCRIPCIÓN DE LAS SOCIEDADES

FECHA DE INSCRIPCIÓN

31/01/1993

28/10/1995

24/07/1998

19/04/2001

14/01/2004

10/10/2006

06/07/2009

FECHA DE APERTURA

FECHA DE APERTURA

31/01/1993

28/10/1995

24/07/1998

19/04/2001

14/01/2004

10/10/2006

06/07/2009

FECHA DE APERTURA

FECHA DE APERTURA

Imágenes con fines ilustrativos


Uso de identidades falsas, números de identidad alterado para inscribir

personas jurídicas y realizar una actividad mercantil en

apariencia lícita.

•Sociedades•Productos financieros•Bienes


Documents

“La Investigación Patrimonial Financiera”