l,., co CONG TV PHAN TAM LQ'P V~T LI~U - donac.net cao tai chinh nam 2015.pdfV?n tai hang hoa bang dirong ... phap thich hQ'P d~ ngan chan va phat hien cac hanh ... la dira ra y kien

l,.,

I7. Ban thuyet minh Bao cao tai chinh

cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 14 - 43

~,~.,111mKIE~

CONG TV co PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY Dl/NG aONG NAI

II

IMUCLUC. .

I

Trang

1. Muc luc 1

WI 2. Bao cao cua H{>id6ng quan tr]/.' .

; 2 - 4

3. Bao cao ki~m toan d{>cl~p 5-6

4. Bang din d8i k~ to an tai ngay 31 thang 12 nam 2015 7 -10

~ 5. Bao cao k~t qua hoat d{>ngkinh doanhcho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 11

I6. Bao cao hru chuyen ti~n t~

cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 12-13

,

I

q.}'1-"~

***********************

r"

CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY Dl/NG DONG NAI

BAo cAo CUA HQI DONG QUAN TRl

HQi d6ng quan tri Cong ty c6 phan t~m 19pvat lieu xay dung Dong Nai (sau day goi t~t la "Cong ty,;ytrinh bay bao cao cua minh cung voi Bao cao tai chinh cho nam tai chinh k6t thuc ngay 31 thang 12nam2015.

Khai quat v~ Cong tyCong ty duoc thanh l?p then Quyet dinh s673/2000/QD-TTg ngay 21 thang 6 nam 2000 cua Thu nrongChinh phu v~ viec chuyen Cong ty t~m 19p V?tlieu xay dung D6ng Nai (thuoc T6ng Cong ty Xi mangViet Nam) sang cong ty c6 phan, Cong ty hoat dQng then Gi~y clnrng nhan dang ky doanh nghiep s63600475018 (s6Cll la 4703000010), dangky lk d~u ngay 22 thang9 nam 2000 va dang ky thay d6i I~nthir nam ngay 07 thang 5 nam 2014 do SO'K~ hoach va f)~u tir tinh D6ng Nai dp.

/.'

Tru So' chinh

- Dia chi- Di~n thoai-Fax

: Duong s6 4, Khu cong nghiep Bien Hoa 1, TP. Bien Hoa, tinh Dong Nai.: (061) 3836130: (061) 3836023

Heat dQng kinh doanh cua Cong ty then Gi~y clnrng nhan dang ky doanh nghiep la:San xu~t be tong va cacsari pham ill xi mang, thach cao;Ban buon V?t lieu, thi~t bi khac trong xay dung;Ban buon may moc, thiet bj va phu tung may khac;San xu~t xi mang, voi va thach cao;Khai thac xu Iy va cung dp mroc;Xay dung nha cac loai;Xay dung cong trinh ky thuat dan dung khac;Xay dung cong trinh duong s~t va duong bQ;Xay dung cong trinh cong ich;V?n tai hang hoa bang dirong bo, duong thuy nQi dia;Ban buon xe 0 to va xe co dong co khac;Ban mo to, xe may;B6c xep hang hoa;Kinh doanh b~t dong san, quyen sir dung d~t thuoc chuSo' hfru, chu su dung hoac di thue.

HQi dAng quan tr]va Ban di~u hanh, quanIyCac thanh vien HQi d6ng quan tri va Ban T6ng Giam d6c cua Cong ty trong nam va cho d~n thai di~mI?p bao cao nay bao g6m:

H9i dang quan tr]

HQ va ten Chirc vu N~ b6 nhiem/tai b6 nhiem/mien nhiem

Ong Nguyen Cong LyOng Le Trung ChinhOng Duong Xuan BinhBa Nguyen Thi ThanhOng Jiang Wen

Tai b6 nhiern ngay 15 thing 5 narn 2015Tai b6 nhiem ngay 15 thing 5 nam 2015Tai b6 nhiern ngay 15 thing 5 nam 2015MiSn nhiem ngay 15 thang 5 narn 2015MiSn nhiern ngay 15 thang 5 nam 2015

Chu tichUy vienUy vienUy vienUy vien

2

CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY Ol/NG DONG NAIBAo cAo CUA no:DONG QUAN TR]:(tiep theo)

Ban kiJm sodt

HQ va ten Chirc vu N~ b5 nhiem/tai b5 nhiem/rnien nhiern

Ong Nguyen Van Nho

Ong Pham Dire Hung

Ba Nguyen Thi Mai Thao

Ong N guy€n Doan Dung

Truong ban

Thanh vienThanh vien

Thanh vien

Tai b5 nhiem ngay 15 thang 5 nam 2015 .

Tai b5 nhiern ngay 15 thang 5 nam 2015'

B5 nhiern ngay 15 thang 5 nam 2015

Mi€n nhiern ngay 15 thang 5 nam 2015

Ban Tang Giam ilae

HQ va ten Chirc vu N~ b5 nhiem/tai b5 nhiern

Ong Nguyen CongLyOng N guy€n Ba Truat

Ong Duong Xuan Binh

Ong Le Trung Chinh

Ong Td.n Quoc Khanh

Ba Nguyen Thi Thanh Tam

Tai b5 nhiem ngay 15 thang 5 nam 2015

B6 nhiem ngay 01 thang 10 nam 2002

B6 nhiern ngay 01 thang 11 nam 2095

B6 nhiern ngay 01 thang 11 nam<"2005

B6 nhiern ngay 16 thang 5 nam '2008

B6 nhiem ngay 17 thang 3 nam 2010

T6ng Giam d6c

Pho T6ng Giam d6c

PM T6ng Giam d6c

Pho T6ng Giam d6c

Pho Tong Giamd6c

Pho T6ng Giam d6c

D:;tidi~n theo phap lu~tNguoi dai dien theo phap luat cua Cong ty trong nam va cho d~n thai di~m lap bao cao nay la Ong

Nguyen Cong Ly (tai b6 nhiern ngay 15 thang 5 nam 2015).

Ki€m toan vienC6ng ty TNHH Ki~m toan va Tir v~n A&C dii duoc chi dinh ki~m to an Bao cao tai chinh cho nam tai

chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 cua Cong ty.

Trach nhiem cuaBan T6ngGiam d6cBan T5ng Giam d6c chiu trach nhiern l~p Bao cao tai chinh phan anh trung thirc va hop ly tinh hinh tai

chinh, k~t qua hoat dong kinh doanhva hru chuyen tien t~cua Cong ty trong nam. Trong viec lap Bao

cao tai chinh nay, Ban T6ng Giam d6c phai:

• Chon lira cac chinh sach k~ toan thich hop va ap dung cac chinh sach nay mot each nh~t quan.

• Thirc hien cac xet dean va cac iroc tinh mot each hop ly va than trong.

• Neu r5 cac chuan rmrc kS toan ap dung cho C6ng ty co duoc tuan thu hay kh6ng va t~t ca cac sai

lech trong ySu diiduoc trinh bay va giai thich trong Bao cao tai chinh.

• Lap Bao cao tai chinh trenco sa hoat dong lien tuc tnr tnrong hop khong th~ cho ring Cong ty se

tiSp tuc hoat dong lien tuc.

• Thi~t I~p va thuc hien M thong ki~m soat noi bQ mot each hfru hieu nhim han chS rui ro co sai sottrong y~u do gian l~n hoac nh~m l~n trong viec l~p va trinh bay Bao cao tai chinh.

Ban T5ng Giam d6c dam bao cac s6 kS toan thich hop duoc hru giu d~y du d~ phan anh tinh hinh taichinh cua Cong tyvoi mire dQ chinh xac hop ly tai b~t ky thai di~m nao va cac s6 sach k~ toan tuan thuch~ dQ k~ to an ap dung. Ban T6ng Giam d6c ciing chiu trach nhiern quan Iy cac tai san cua Cong ty va

do do dii thuc hien cac bien phap thich hQ'P d~ ngan chan va phat hien cac hanh vi gian Ian va cac vi

pharn khac.

Ban T6ng Giam d6c cam kSt dii tuan thu cac yeucAu neu tren trong viec I~p Bao cao tai chinh.

3

~~I

~-::::0044981 ~:'-:---li

CONG T~:H NHIEMH~

.1 TOANVA 11A&~

~:~,

~~I

I'~I

II

CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY Dl/NG DONG NAIBAo cAo CUA HOIDONG QUAN TRj: (tiep theo)

Pheduy~t Bao cao tai chinhHOi d6ng quan tri phe duyet Bao cao tai chinh dinh kern. Bao cao tai chinh dll phan anh trung thuc vahop Iy tinh hinh tai chinh cua C6ng ty taithai diem ngay 31 thang 12 nam 2015, ciing nhtr k~t qua hoatdong kinh doanh va cac luong hru chuyen ti~n t~ cho nam tai chinh k~t thuc cung ngay, phu hop voi cacchu~n rmrc k~ toan, Ch~ do k~ toan doanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh phap1y co lien quan d~nviec I~p va trinh bay Bao cao tai chinh,

Thay matHoi d6ng quan trio

/ /.'

,~I

i1~.,

/1

4

~AKERTILLYA&CCONGTYTNHHKIEMTOANVA TI1VANA&C JA&C AUDITING AND CONSULTING CO., LTD. . .,-

Headquarters : 02 TruongSonSt.,Tan BinhDist.,HoChiMinhCityTel: (84.8) 3 5472972 - Fax: (84.8) 3 5472970

Branch inHa Noi : 40 Giang Vo St., Dong Da Dist., Ha Noi City

Branch in Nha Trang:18Tran Khanh Du St., Nha Trang CityBranch in Can Tho :15-13Vo Nguyen Giap St., Can Tho Citywww.a-c.com.vn

S6: 0399/2016/BCTC-KTTV

BAo cAo KIEM ToAN DOC L~P

Kinh gm: cAc co DONG, HQI DONG QUAN TRJvA BAN TONG GIAM DOCCONG TY CO PHA.N TAM LQP V~ T LIJJ:UxA Y DlfNG DONG NAI

Chung toi ail kiern toan Bao cao tai chinh kern theo cua Cong ty c6 phan tfim lop v~t lieu xay dungD6ng Nai (sau day goi tAt la "Cong ty"), duoc I~p ngay 12 thang 3 nam 2016, tir trang 07 oSn trang 43,bao g6m Bang can 06i kS toan tai ngay 31 thang 12 narn 2015, Bao cao kSt qua heat dong kinh doanh,Bao cao luu chuyen ti~n t~ cho nam tai chinh kSt thuc cung ngay vi Ban thuyet minh Bao cao tai chinh.

/.' .Trach nhiern cua Ban T6ng Giam d&cBan T6ng Giarn 06c Cong ty chiu trach nhiern v~ viec I~p vi trinh bay trung thuc vi hop Iy Bao cao taichinh cua Cong ty theo cac chuan mire kS toan, ChS oQ kS toan doanh nghiep Viet vi cac quy djnh phapIy co lien quan oSn viec I~p vi trinh bay Bao cao tai chinh vi chiu trach nhiern v~ ki~m scat nQi bQ maBan T6ng Giam 06c xac dinh la dn thiSt o~ darn bao cho viec I~p vi trinhbay Bao cao tai chinh khongco sai sot trong ySu do gian I~n hoac nh~m I~n.

:>:if Trach nhiem ciia Ki~m toan vienTrach nhi~~ cua chung toi la dira ra y kien v~ Bao cao tai chinh dua tren kSt qua cua cuoc kiem toanoChung toi ail tien hanh ki~m toan theo cac chu~n rrurc ki~m toan Viet Nam. Cac chuan rnuc nay yeu duchung toi tuan thu chu~n mire vi cac quy djnh v~ 01;l0OUC nghe nghiep, I~p kS hoach vi thirc hien cuockiem toan 06 dat duocSl,J' darn bao hop Iy v~ viec li~u Bao cao tai chinh cua Cong ty co can sai sottrong yeu hay khong.

Cong viec kiem toan bao gorn thuc hien cac thuh,IC nham thu thap cac bang clumg ki6m toan v~ cac s6lieu vi thuyet minh tren Bao cao tai chinh. Cac thuh,IC ki6m toan duoc hra chon dua tren xet dean cuaki6m toan vien, bao g6m danh gia rui ro co sai sot trong ySu trong Bao cao tai chinh do gian I~n hoacnham I~n. Khi thuc hien danh gia cac rui ro nay, ki6m toan vien ail xem xet kiern soat nQi bQ cua Congty lien quan oSn viec I~p vi trinhbay Bao cao tai chinh trung thuc, hoply nham thiet kS cac thu tucki6m toan phu hop voi tinh hinh thuc tS, tuy nhien khong nham rnuc dich dua ra y kien v~ hieu qua cuaki~m scat nQi bQ cua Cong ty. Cong viec ki6m toan cling bao g6m danh gia tinh thich hop cua cac chinhsach kS toan duoc ap dung vi tinh hQ'Ply cua cac uoc tinh kS toan cua Ban T6ng Giam 06c cling nhirdanh gia viec trinhbay tong th6 Bao cao tai chinh.

Chung toi tin tuong rang cac bang chirng ki~m toan rna chung toi ail thu thap duoc Ii o~y au vi thichhop lamCO' So' cho y kiSn ki~m toan ngoai tnr cua chungtoi,

CO'sO-ciia y ki~n ki~m toan ngoai trir• Thang 4 nam 2011, Nha may nghien xi rnango· Nhon Trach ail hoan thanh co ban, Cong ty tiSn

hanh chay thir 06 chuan bi dua vao heat dong san xuat chinh thirc vi thoi gian chay thir duoc dukiSn oSn thang 9 nam 201l. Tuy nhien do hoat dong cua may moc vi thiSt bi cua Nha may chira 6ndinh nen Cong ty ail keo dai hoat dong chay thir oSn cu6i narn 201l. Cac chi phi lien quan oSn giaidoan chay thir (bao gorn ca chi phi lili yay) tir thang 4 oSn thang 12 nam 2011 khoang76.511.299.453 VND ail diroc v6n hoa vao gia tri tai san. DSn nay, chung toi cling chua duoc cungcfip o~y au bang chirng 06 xac djnh tinh hop Iy cua hoat dong chay thir nay.

• Nam 2012, Cong ty thuc hi~n xoa s6 cong ng phai tra 06i vai nhi th~u China Machine - BuildingInternational Corp b~ng cach cfin trii vai cong nQ'phai thu cua Cong ty c6 ph~n v~n tai An Ton Ii8.564.107.603 VND vi ghi nh~n vio thu nh~p Ii 33.993.18l.797 VND. Cho o~n thai oi€m hi~n tl;li,chung toi v~n chua dugc cung clip bing ch(mg d€ dam bao cho tfnh hgp1y cua vi~c ghi nh~n vao thunh~p khoan congng phai tra nay.

5~anlndependentmemberOf

BAKER TILLYINTERNATIONAL

~~I

~Ii

~f.C/J~,. rr

~~ KI~

~.

BAo cAo KIEM ToAN (ti~p theo)

y ki~n ki~m toan ngoai trirTheo y kiSn cua chung t6i, ngoai tnr anh huong cua cac v~n dS neu tai dean "Co so cua y kiSn ki~mtoan ngoai tnr", Bao cao tai chinh da phan anh trung thuc va hQ'Ply, tren cac khia canh trong ySu tinhhinh tai chinh cua C6ng ty c6 phan t~m IQ'Pv~t li~u xay dung D6ng Nai tai ngay 31 thang 12 nam 2015,ciing nhtr kSt qua heat dong kinh doanh va tinh hinh hru chuyen tiSn t~ cho nam tai chinh kSt thuccuagngay, phu hop voi Chu~n mire kS toan, ChS dQ kS toan doanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh' phap Iyco lien quan dSn viec I~p va trinh bay Bao cao tai chinh.

V~n d~dn nh~nmanhMac du khong dira ra y kiSn ngoai tnr, chung toi muon hru y voi ngiroi d9C thuyet minh s6 VIII.7 ttongBan thuyet minh Bao cao tai chinh vS kha nang heatdong kinh doanh lien tuc, Trong nam tai chinh kStthuc ngay 31 thang 12 nam 2015 C6ng ty tiSp tuc bi 1686.931.694.515 VND va khoan 16luy kS dSnngay 31 thang 12 nam 2015 la 360.264.846.840 VND. Tai ngay 31 thang 12 nam 2015, cac khoan nongan han cua C6ngty da virot qua tai san ngan han cua C6ng ty mot khoan 62.304.389.762 VND.Nhirng dieu kien nay cho th~y su t6n tai cua ySu t6 kh6ng chac chan trong ySu co th~ d~n dSn nghi ngovS kha nang hoat dong lien tuc cua C6ng ty. ..;"

~,eQ.\l~:~m toan va Trr v~n A&C;n-.Ll.•.~I1.:~

Vo Thanh Cdng -Ki~m toan viens6 Gidy CNDKHN kdm toan: 1033-2013-008-1

TP. H6 Chi Minh, ngay 29 thang 3 nam 2016

~.ni"dependenlmemberOI

BAKER TILLYINTERNATIONAL

6

~~I

~Ii

~-.).)°1"~f4CHI

MTC

A'e-,"V.u

~

CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY DljNG DONG NAIDia chi: Duong s6 4, Khu cong nghiep Bien Hoa 1, TP. Bien Hoa, tinh D6ng Nai

BAo cAo TAl CHlNH

Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2015

BANG CAN DOl KIt ToANT~i ngay 31 thang 12 nam 2015

CHiTIEU

A - TAI SAN NGA.N H~N

I. Ti~n va cac khoan turmg durmg ti~n

1. Ti~n

2. Cac khoan nrong duong ti~n

II. f)~u tu· tai chinh ng~n han

1. Chirng khoan kinh doanh

2. DIJ phong giam gia chirng khoan kinh doanh

3. D~u tu nam gift o~n ngay dao han

III. Cac khoan phai thu ngh han

1. Phai thu ngan han cua khach hang

2. Tra truce cho nguoi ban ngan han

3. Phai thu ni)i bi) ngan han

4. Phai thu theo ti~n oi) k~ hoach hop 06ng xay dung

5. Phai thu v~ cho vay ngan han

6. Phai thu ngan han khac

7. DIJ phong phai thu ngan han kh6 doi

8. Tai san thieu choxu Iy

IV. Hang tan kho

I. Hang t6n kho

2. DIJ phong giam gia hang t6n kho

V. Tai san ng~n han khac

1. Chi phi tra truce ngan han

2. Thue gia trj gia tang duoc khau trir

3. Thu~ va cac khoan khac phai thu Nha mroc

4. Giao dich mua ban lai trai phieu Chinh phu

5. Tai san ngan han khac

Mil Thuyets6 minh

100

110

III

112

120

121

122

123

130

l31

132

l33

l34

135

l36

137

l39

140

141

149

150

151

152

153

154

155

Baa cao nayphai duac doc cung vai Ban thuyet minh Baa CaD tai chinh

S6 eU6i narn

217.711.107.944

V.1 491.503.824

491.503.824

V.2

V.3

145.746.576.594

84.179.904.853

1l.702.486.526

V.4 49.864.185.215

V.6

68.096.540.001

68.096.540.001

V.7a

3.376.487.525

2.709.875.852

666.61l.673

Dan vi tinh: VND

S'6 d~u nam

132.342.549.242

1.460.160.314

1:460.160.314,{,' -

89.515.790.743

45.090.025.258

12.685.137.093

3l.740.628.392

39.973.737.960

39.973.737.960

1.392.860.2251.174.242.425

218.617.800

7

~.~~

R.II

.=A4~---,'

1)N~

• I

H'~'" I~NV,

&f.PI-

CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY Dl/NG DONG NAIDia chi: Duong s6 4, Khu cong nghiep Bien Hoa 1, TP. Bien Hoa, tinh B6ng Nai

BAo cAo TAl CHlNH

Cho narn tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015Bang din d6i k~ toan (ti€p theo)

Mii ThuyetCHi TIEU s6 minh S6 eU6i Dam S6 d§u Dam

B - TAl SAN DAI H~N 200 820.241.202.455 871.419.281.777

I. Cac khoan phai thu dai han 210 21.000.0001. Phai thu dai han cua khach hang 211

2. Tra truce chongiroi ban dai han 212

3. V6n kinh doanh 0 dun vi tnrc thuoc 213

4. Phai thu nQi bQ dai han 214

5. Phai thu v~ cho yay dai han 215

6. Phai thu dai han khac 216 21.000.000 .-;~j

7. DI.1 phong phai thu dai han kh6 doi 219

II. Tai san e6 djnh 220 727.708.638.149 781.924.573.3051. Hi san c6 dinhhftu hinh 221 V.8 719.612.105.197 773.501.880.941

Nguyen gid 222 1.057.708.435.801 1.051.626.545.988

Gia tri hao man lilyki 223 (338.096.330.604) (278.124.665.047)

2. Hi san c6 dinh thue tai chinh 224

Nguyen gid 225

Gia tri hao man lilyM 226

3. Hi san c6 dinh vo hinh 227 V.9 8.096.532.952 8.422.692.364

Nguyen gia 228 9.626.146.689 9.626.146.689

Gia tri hao man lilyM 229 (1.529.613.737) (1.203.454.325)

III. Bftt di)ng san dh ttr 230 - - ~.~Nguyen gia 231 - ,.

IGia tri hao man lily k€ 232 -

RIV. Tai san do dang dai han 240 2.029.706.802 505.730.090 ~.II1. Chi phi san xuat, kinh doanh do dang dai han 241

3,S~\

2. Chi phi xay dung co ban do dang 242 V.10 2.029.706.802 505.730.090 TV '1- IiiI

,UUHI I

V. f)h tu· tai ehinh dai han 250 84.344.205.065 81.828.367.547 .. Hlvi I

1. Bftu nr vao cong ty con 251

~2. Bftu nr vao cong ty lien doanh, lien k€t 252 -3. Bftu tu g6p v6n vao dun vi khac 253 V.1l 90.000.000.000 90.000.000.000 ~4. DI.1 phong dftu tu tai chinh dai han 254 V.1l (5.655.794.935) (8.171.632.453)

5 Bftu nr nim gitr d€n ngay dao han 255

VI. Tai san dai han khac 260 6.137.652.439 7.160.610.8351. Chi phi tra truce dai han 261 V.7b 6.137.652.439 7.160.610.835

2. Hi san thue thu nhap hoan lai 262

3. Thi€t bi, V?tttr, phu tung thay th€ dai han 263

4. Hi san dai han khac 268

TONG CQNG TAl SAN 270 1.037.952.310.399 1.003.761.831.019

Baa cao nay phaiduoc doc cung vo-iBan thuyet minh Baa cao tai chinh 8

CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY Dl/NG DONG NAIDja chi: Duong s6 4, Khu cong nghiep Bien Hoa 1, TP. Bien Hoa, tinh D6ng Nai

BAo cAo TAl CHlNH

Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015Bang din obi k~ toan (tiep theo)

Baa cao nay phdi QU9'cQ(Jccungv6i Ban thuyet minh. Baa cao tai chinh 9

Mli Thuy~t

CHITIEU s5 minh S5 cu5i nam Sa..dftu narn

C - NO'PHA.I TRA. 300 1.026.549.232.838 905.427.058.943

I. Ng ng~n han 310 280.015.497.706 255.750.754.3871. Phai tra ngiroi ban ngan han 311 V.13 95.616.591.798 17.687.272.019

2. Ngiroi mua tra ti€n tnroc ng~ han 312 V.14 592.637.214 4.439.153.598

3. Thu~ va cac khoan phai nop Nha mroc 313 V.l5 3.874.426.516 4.467.400.907

4. Phai tra ngiroi lac di.)ng 314 V.16 4.418.098.444 3.318.399.821

5. Chi phi phai tra ngan han 315

6. Phai tra ni.)ibi.)ngan han 316 ..-:~7. Phai tra thee ti€n di.)k~ hoach hQ'Pd6ng xay dung 317

8. Doanh thu chira thuc hien ngan han 318

9. Phai tra ngan han khac 319 V.17a 75.237.947.963 141.206.621.563

10. Yay va no thue tai chinh ngan han 320 V.18a 99.881.771.310 83.288.982.018

11. Dir phong phai tra ngan han 321

12. Quy khen thuong, phuc 19i 322 V.19 394.024.461 1.342.924.461

13. Quy binh 6n gia 323

14. Giao dich mua ban lai trai phieu Chinh phu 324

II. No' did han 330 746.533.735.132 649.676.304.5561. Phai tra nguoi ban dai han 331

2. Nguoi mua tra tien tnroc dai han 332

3. Chi phi phai tra dai han 333

4. Phai tra ni.)ibi.)v€ v6n kinh doanh 334 - - ~.~5. Phai tra ni.)ibi.)dai han 335 - - ".

'/6. Doanh thu chua thirc hien dai han 336 -7. Phai tra dai han khac 337 V.17b 186.963.908.325 60.106.477.749

rR(\1

8. Yay va no thue tai chinh dai han 338 V.18b 559.569.826.807 589.569.826.80~~9. Trai phieu chuyen d6i 339 :~ ~

."" ~110. C6 phieu uu dai 340

'\.~

11. Thu~ thu nhap hoan lai phai tra 341

12. Du phong phai tra dai han 342

13. Quy phat trien khoa h9C va cong nghe 343

CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY Dl/NG DONG NAIDia chi: Duong s6 4, Khu cong nghiep Bien Boa 1, TP. Bien Boa, tinh Dong Nai

BAo cAo TAl CHlNB

Cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015Bang din d5i k@toan (tiep theo)

Mil Thuyet

CHiTIEU so minh se cu6i narn sa.a§u nam

D - VON CHU so ntru 400 11.403.077.561 98.334.772.076

I. Van chu sO'hfru 410 11.403.077 .561 98.334.772.076l. V6n g6p cua chusa hiru 411 V.20 272.236.470.000 272.2136.470.000

C6phieu ph6 thong co quyen bidu quyet 41la 272.236.470.000 272.236.470.000

C6phieu uu diii 411b

2. Thang du v6n c6 phan 412 V.20 76.737.250.400 76.737.250.400

3. Quyen chon chuyen d6i trai phieu 413

4. V6n khac cua chusa hi.iu 414

C6 phieu quy/..

5. 415

6. Chenh lech danh gia lai tai san 416

7. Chenh lechtY gia h6i doai 417

8. Quy d~u tu phat tri~n 418 V.20 22.694.204.001 22.694.204.001

9. Quy h6 tro sip x~p doanh nghiep 419

10. Quy khac thuoc von chusa hi.iu 420

11. Lei nhuan sau thue chua phan phoi 421 V.20 (360.264.846.840) (273.333.152.325)

Loi nhudn sau thud chua phdn ph6i

liiy kd ddn cuoi IcYtrutrc 421a (273.333.152.325) (273.333.152.325)

Loi nhudn sau thud chua phdn phoi IcYnay 421b (86.931.694.515)

12. Nguon v6n d~u tu xay dung co ban 422

II. Ngu6n kinh phi va quy khac 430l. Nguon kinh phi 431

2. Nguon kinh phida hinh thanh tai san c6 dinh 432

TONG CQNG NGUON VON 440 1.037.952.310.399 1.003.761.831.019

D6ng Nai, ngay 12 thang 3 narn 2016

'14-,,< ---d-------

nif Thi Thanh Huyen

NgtriYi l~p bi~u

-' Nguy~n Th] Anh

K~ toan trirong

Bao cao nay phaiduac doc cung vai Ban thuy€t minh Bao cao tai chinh 10

L"'-

CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY DljNG DONG NAIDia chi: Duong 56 4, Khu c6ng nghiep Bien Hoa 1, TP. Bien Hoa, tinh Dong Nai

BAa cAa TAl CHINH

Cho narn tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

BAo cAo KJtT QuA HO~T D<)NG KINH DOANHCho Dam tai chinh k~t thtic ngay 31thang 12 Dam 2015

CHi TIED

1. Doanh thu banhang va cung dip djch V\l

2. Cac khoan giam trir doanh thu

3. Doanh thu thuftn v~ ban hangva cung dip dich vu

4. Gia v6n hilllg ban

5. LQ'i nhuan gi)p v~ ban hang va cung dipdjch vu

6. Doanh thu hoat cli)ng tai chinh

7. Chi phi tai chinh

Trang do: chi phi liii yay

8. Chi phi ban hang

9. Chi phi quan Iy doanh nghiep

10. Lgi nhuan thuan tir hoat cli)ng kinh doanh

11. Thu nhap khac

12. Chi phi khac

13. LQ'i nhuan khac

14. T6ng IQi nhuan k~ toan trurrc thu~

15. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~nhanh

16. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghlep hoan Il.li

17. Lgi nhuan sau thu~ thu nh~p doanh nghiep

18. Lai CO' ban tren c6 phieu

19. Liii suy giiim tren c6 phieu

Do Th] Thanh Huyen

Ngtroi I~p bi~u

Baa caa nay phaiduac doc cungV01 Ban thuyit minh Baa caa tai chinh

Mii Thuy~t

s5 minh Nam nay

01 VI.1 306.400.810.948

02

10 306.400.810.948

11 VI.2 298.568.276.954

20 7,832.533.994

21 VI.3 14.842.563

22 VI.4

23

69.903.522.270

71.868.775.362

25 VI.5 7.143.648.935

26 VI.6 17.205.414.872

30 (86.405.209.520)

31 VI.7 49.372.382

32 VI. 8 575.857.377

40 (526.484.995)

(86.931.694.515)50

51 V.15

52

60 (86.931.694.515)

70 Vl.9a,c (3.193)

(3.193)71

Dan vi tinh: VND

Nam trmrc

290.106.290.834

--pilO.l06.290.834

298.645.219.403

(8.538.928.569)

113.265.547

76.005.605.857

79.114.390.204

8.039.442.430

19.031.059.628

(111.501. 770.937)

239.009.388

764.957.430

(525.948.042)

(112.027.718.979)

(112.027.718.979)

(4.115)

{4.115)

D6ng Nai, ngay 12 thang 3 narn 2016

11

~~

~

~~K~ toan trurmg

::::,~cy.C:

~C~~M.' J

CONGTV CO PHAN TAM LQ'PV~T LI~U xAY Dl/NG eONG NAIDia chi: Duong s6 4, Khu cong nghiep Bien Hoa 1, TP. Bien Hoa, tinh D6ng Nai

BAa cAa TAl CHINH

Cho narn tai chinh kch thuc ngay31 thang 12 narn 2015

Baa caa nay phai duacd9C cung vai Ban thuyet minh Baa cao tai chinh 12

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN T:¢(Theo phuong phap gian ti~p)

Cho nam Hti chfnh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2015

Don vi tinh: VND

Mii Thuyet

CHi TlEUA

minh Narn nay Nam trutrcso

I. Luu chuyen ti~n tir hoat di}ng kinh doanh

1. Lai nhuiin truoc thu€ 01 (86.931.694.515) (112,027.718.979)

2. Di€u ehinh eho cae khodn: /."'i"

Khau hao tai san c6 dinh va bftt d(lng san a§u tu 02 V.8, V.9 60.297.824.969 60.737.926.041

Cac khoan du phong 03 V.ll (2.515.837.518) (3.563.078.389)

Lai, 16 chenh I~chtY gia h6i doai do danh gia lai

cac khoan rnuc ti€n t~ c6 g6c ngcai t~ 04 VI.3 367.489.405 (6.582.080)

Lai, 16 tir hoat d(lng d§u tir 05 (98.319.837)

Chi phi lili vay 06 VI.4 7l.868.775.362 79.114.390.204

Cac khoan di€u chinh khac 07

3. Lai nhu(in tic hoat d9ng kinh doanh

truoc thay dai vanluu d9ng 08 43.086.557.703 24.156.616.960

Tang, giam cac khoan phai thu 09 (56.699.779.724) (40.914.429.896)

Tang, giam hang t6n kho 10 (28.122.802.041) 38.223.570.691

Tang, giam cac khoan phai tra 11 68.448.720.066 5.766.668.244

Tang, giam chi phi tra tnroc 12 (512.675.031) (151.184.029)

Tang, giam chirng khoan kinh doanh l3

Ti€n lili vay dil tra 14 V.17a, 17b, Vl4 (7.190.086.254) (19.699.789.838)

Thu€ thu nhap doanh nghiep ail n(lp 15 V.15 ~Ti€n thu khac tir heat d(lng kinh doanh 16 - - .)44--Ti€n chi khac cho hoat d(lng kinh doanh 17 V.19 (948.900.000) (1.758.921.000) ONC

Luu ehuy€n ti€n thulin tic hoat d9ng kinh doanh 18.061.034.719NHI;

20 5.622.531.132 ioAN

ASII. Luu chuy~n ti~n tir hoat di}ng d~u nr -'Ii·n~l. Ti€n chi d€ mua sam, xay dung tai san c6 dinh va

cac tai san dai han khac 21 V.8,9, VII (5.622.614.527) (5.200.907.871)

2. Ti€n thu tir thanh ly, nhuong ban tai san c6 dinh va

cac tai san dai han khac 22 - 245.454.549

3. Ti€n chi cho vay, mua cac cong cu no cua

dem vi khac 23

4. Ti€n thu h6i cho vay, ban lai cac cong cu no cua

dem vi khac 24

5. Ti€n chi d§u ttr g6p v6n VaG dem vi khac 25

6. Ti€n thu h6i d§u tu g6p v6n VaG dem vi khac 26

7. Ti€n thu lili cho vay, c6 nrc va lei nhuan duoc chia 27

Luu chuyen ti€n thulin tic hoat d9ng dliu ttr 30 (5.622.614.527) (4.955.453.322)

:1

CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY Dl/NG £)ONG NAIDia chi: Duong s6 4, Khu c6ng nghiep Bien Hoa 1, TP. Bien Hoa, tinh D6ng Nai

BAO CAO TAl CHINH

Cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2015Bao cao IU'U chuyen ti~n t~ (ti~p theo)

Mli ThuyetCHi TIEU s8 minh Nam nay Niim truce

III. LU'U chuyen ti~D til' hoat dQng tai chinh

l. Ti€n thu tir phat hanh c6 phieu, nhan Y6n g6p cua

chu sa hfru 31

2. Ti€n tra lai Y6n g6p cho cac chu sa hfru, mua lai

c6 phieu cua doanh nghiep dii phat hanh 32

3. Ti€n thu illdi yay 33 V.18a 147.328.796.830 126.631.189.643

4. Ti€n tra no g6c yay 34 V.l8a (160.736.007.538) (126.755.660.582)

5. Ti€n tra nc g6c thue tai chinh 35

6. C6 tire, 19'inhuan dii tra cho chusa hiru 36/.' .

Luu chuytn ti€n thuiin tir hoat tl9ng tai chlnh 40 (13.407.210.708) (124.470.939)

Liru chuyen ti~n thu§n trong Dam 50 (968.790.516) 542.606.871

Ti~n va tUO'Dg dUO'Dg ti~n d§u Dam 60 V.1 1.460.160.314 918.704.302

Anh huang cua thay d6i tY gia h6i doai guy d6i ngoai t~ 61 134.026 (1.150.859)

Ti~n va tUO'Dg dUO'Dg ti~D cu8i Dam 70 V.1 491.503.824 1.460.160.314-

D6ng Nai, ngay 12 thang 3 nam 2016

~Nguyen Th] Anh

K€ toan trutmg

Do Thi Thanh Huy~n

NguOi I~pbi~u

I,----13Baa cao nay phaiduacdoc cung vtri Ban thuyet minh Baa caotai chinh

1 11

.~.'~

~i TV.1 HUUHIA TVv,C-4.~

CONG TV co PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY DlfNG DONG NAIDja chi: Duong s64, Khu cong nghiep Bien Hoil 1, TP. Bien Hail, tinh D6ng NaiBAa cAa TAI CHINH

Cho narn tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHCho nam taichinh k~t tlnic ngay 31 thang 12 nam 2015

I. D~C DIEM HO~T DQNG

1. Hinh thirc scYhfru vBn

Cong ty c6 phan t~m lop v~tlieu xay dung D6ng Nai (sau day goi t~t la "Cong ty") la cong ty c6phan.

2. Linh V1!C kinh doanhLinh V\IC kinh doanh cua Cong ty la san xu~t cong nghiep, thuong mai.

/.' -

3. Nganh ngh~ kinh doanhHoat dQng kinh doanh chinh cua Cong ty la: san xuat, kinh doanh cac san pham xi mang va t~mlop; Dich vu thirong mai; Khai thacxu Iy va cung dp mroc.

4. Chu kY san xu§t, kinh doanh thOngthireng

Chu ky san xu~t kinh doanh thong thirong cua Cong ty khong qua 12 thang

s. D~c di~m hoat dC)ngcua Cong ty trong namco anh hU'<rngd~n Bao cao taichinhTrong nam, hoat dQng gia cong xi mang cho Cong ty c6 phan xi mang Cong Thanh cua Cong tytang lam cho doanh thu tang len va dii bu d~p duoc mot phan chi phi c6 dinh100 cua Nha may ximang Nhon Trach, Day la nguyen nhan chinh lam liii gQP nam nay tang manh so voi nam tnroc.

6. C§u true Cong tyCac Bern vi trtec thurc khong co ttr eachphtip nhiin h{lch todn phu thu9cTen don vi D ia chiChi nhanh Cong ty c6 ph~n t~m lopv~t lieu xay dung D6ng Nai tai TP. S62114 - 2116Ham Nghi, phuong B~n Ngh6, TP. H6 ChiH6 Chi Minh MinhCong ty c6 ph~n tb lop v~t li~u xaydung D6ng Nai - Chi nhanh Nhon Khu cong nghiep Ong Keo, ~p 03, xii Phiroc Khanh, huyenTr~ch, D6ng Nai Nhon Tr~ch, tinh D6ng Nai

7. Tuyen bB v~ kha nang so sanh thOng tin trenBao caotai chinhNhir dii trinh bay tai thuyet minh s6 III. 1, kSill ngay 01 thang 01 nam 2015 Cong ty dii ap dungThong tu s6200/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cua BQ Tai chinh hirong d~n Ch~ dQk~ toan doanh nghiep thay th~ Quyet dinh s615/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 nam 2006 cua BQtnrong BQ Tai chinh va Thong nr s6244/2009m-BTC ngay 31 thang 12 nam 2009 cua BQ Taichinh. Cac quy dinh cua Ch~ dQ k~ toan doanh nghiep moi nay khong co anh hirong trong y~u d~ncac s6 lieu cua Cong ty va Cong ty dii trinh bay lai cac s6 lieu so sanh tren Bang can d6i k~ toan taingay 31 thang 12 narn 2015, Bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh cho nam tai chinh k~t thucngay 31 thang 12 nam 2015 do v~y cac s6 lieu nrong irng cua nam tnroc so sanh duoc voi s6 lieucua narn nay.

8. NhanvienTai ngay k~t thuc nam tai chinh Cong ty co 412 nhan vien dang lam viec (s6 d~u nam la 414 nhanvien).

Ban thuyet minh nay IiI mot b(j phdn h(TJJthanh va phaiQU(1C QOC cung voi BaD cdo tai chinh 14

CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY Dl!NG DONG NAIDja chi: Duong s6 4, Khu cong nghiep Bien Hoa 1, TP. Bien Hoa, tinh D6ng NaiBAa cAa TAl CHlNH

Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015Ban thuyet minh Bao cao tai chinh (tiep theo)

II. NAM TAl CHiNH, DON vr TIEN T¥ sir DVNG TRONG KIt TOAN'

1. Nam tai chinhNam Uti chinh cua Cong ty b~t d~u tir ngay 01 thang 01 va k~t thuc vao ngay 31 thang 12 hangnam.

2. DOll vi ti~n t~ sir dung trong k~toanDan vi tiSn t~ Slr dung trong k~ toan la Dong Vi~t Nam (VND) do phan 100 cac nghiep vu dirocthirc hien bang donvi tiSn t~ VND.

III. CHUAN MVC vA cmt DQ ICE TOA.N AP DVNG r-:

1. Ch~ dQk~toan apdungNgay 22 thang 12 nam 2014, Bo Tai chinh da: ban hanh Thong nr s6 200/2014/TT-BTC huong dfu!Ch~ dO k~ toan doanh nghiep thay th~ Quyet dinh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 nam 2006cua Bo tnrong Bo Tai chinh va Thong nr s6 244/209/TT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2009 cua BoTai chinh, Thong nr nay co hieu lire ap dung cho nam tai chinh b~t d~u vao hoac sau ngay 01 thang01 nam 2015. Cong ty ap dung cac chuan mire k~ toan, Thong tir nay va cac thong tir khac huongdan thuc hien chuan mire k~ toan cua BO Tai chinh trong viec I~p va trinh bay Bao cao tai chinh.

2. Tuyen ba v~ vi~e tuan thii ehu~n rmrc k~ toan va eh~ dQk~ toanBan T6ng Giam d6c dam bao da: tuan thu yeu du cua cac chu§.n mire k~ toan, Ch~ do k~ toandoanh nghiep Viet Nam diroc ban hanh theo Thong ttr s6 200/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12 narn2014 ding nhir cac thong tir huong dan thuc hien chu§.n mire k~ toan cua Bo Tai chinh trong viecI~p va trinh bay Bao cao tai chinh.

IV. cAc cHiNH SACH K.lt TOA.N AP DVNG

1. CoosO'l~p Baocao tai chinhBao cao tai chinh duoc I~p tren co sa k~ toan d6n tich (tnr cac thong tin lien quan d~n cac luongtien).

2. Cac giao djch bing ngoai t~Cac giao dich phat sinh bing ngoai t~ diroc chuyen d6i theotY gia tai ngay phat sinh giao dich. S6dir cac khoan muc tien t~ co g6c ngoai t~ tai ngay k~t thuc nam tai chinh duoc quy d6i theotY giatai ngay nay.

Chenh lechtY gia phat sinh trong narn tir cac giao dich bang ngoai t~ duoc ghi nhan vao doanh thuheat dong tai chinh hoac chi phi tai chinh. Chenh lechtY gia do danh gia lai cac khoan muc tiSn t~co g6c ngoai t~ tai ngay kSt thuc nam tai chinh sau khi bu tnr chenh lech tang va chenh lech giarndiroc ghi nhan vao doanh thu hoat dong tai chinh hoac chi phi tai chinh.

Ty gia Slr dung dS quy d6i cac giao dich phat sinh bang ngoai t~ latY gia giao dich thuc tS tai thaidiSm phat sinh giao dich.Ty gia giao dich thirc t~ d6i voi cac giao dich bang ngoai t~ diroc xacdinh nhu sau:• D6i voi hop d6ng mua ban ngoai t~ (hop d6ng mua ban ngoai t~ giao ngay, hop d6ng ky han,

hop d6ng nrong lai, hop d6ng quyen chon, hop d6ng hoan d6i):tY gia ky kSt trong hop d6ngmua, ban ngoai t~ gifra Cong ty va ngan hang ..

• D6i voi no phai tra: ty gia ban ngoai t~ cua ngan hang thirong mai noi Cong ty dir ki~n giaodich tai thai diSm giao dich phat sinh.

II

1Ban thuyet minhnay la mot b(!phdn h(TJJthanh va phdi QU(JC Q(JC cung vo; BaD caD tai chinh IS

CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY Dl/NG DONG NAIDia chi: Duong s6 4, Khu c6ngnghiepBien Hoa 1, TP. Bien Hoa, tinh D6ng NaiBAa cAa TAI CHiNH

Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12nam2015Ban thuyet minh Bao cao tai chinh (ti~p theo)

Ty gia sir dung d~ danh gia lai s6 dir cac khoan muc ti~n t~ c6 g6c ngoai t~ tai ngay kSt thuc namtai chinh diroc xac dinh theo nguyen t~c sau:• D6i voi cac khoan ngoai t~ giri ngan hang:tY gia mua ngoai t~ cua ngan hang noi Cong ty mo

tai khoan ngoait~.• D6i voi cac khoan muc ti~n t~ c6 g6c ngoai t~ duoc phan loai la tai san khac:tY gia mua ngoai

t~ cua Ngan hang TMCP Cong thuong Viet Nam - Chi nhanh TP. H6 Chi Minh (Ngan hangCong ty thuong xuyen c6 giao dich).

• D6i voi cac khoan muc ti~n t~ c6 g6c ngoai t~ duoc phan loai la no phai tra:tY gia ban ngoai t~cua Ngan hang TMCP Cong thuang Viet Nam - Chi nhanh TP. H6 Chi Minh (Ngan hangCong ty thirong xuyen co giao dich),

3. Ti~n va cac khoan turrng duongti~n /.' .Ti~n bao g6m ti~n mat va ti~n giri ngan hang khongky han, Cac khoan nrong duong ti~n la cackhoan d~u tu ngan han co thai han thu h6i khong qua 3 thang k~ tir ngay d~uill, c6 kha nangchuyen d6i d6 dang thanh mot hrong ti~n xac dinh va khong c6 rui ro trong viec chuyen d6i thanhti~n tai thai di~m bao cao,

4. Cac khoiindiu tu tai chinhCdc khotin aliu tu:VaGding ql vancua am vi khticf)~u tu VaGcong cu v6n cua don vi khac bao gom cac khoan d~u tu cong cu v6n nhung Cong tykhong c6 quyen ki~m soat, d6ng ki~m scat hoac c6 anhhuang dang k~ d6i voi ben diroc d~u tu.

Cac khoan d~uill VaGcong cu v6ncua don vi khac duoc ghi nhan ban d~u theo gia g6c, bao gemgia mua hoac khoan g6p v6n cong cac chi phi tnrc tiSp lien quan dSn hoat dong d~u tu. C6 tire valoi nhuan cua cac ky tnroc khi khoan d~u tu diroc mua duoc hach toan giam gia tri cua chinhkhoan d~u tu do. C6 tire va loi nhuan cua cac ky sau khi khoan d~u tuducc mua duoc ghi nhandoanh thu. C6 tire duoc nhan bang c6 phieu chi diroc theo doi s6 hrong c6 phieu tang them, khongghi nhan gia tri c6 phieu nhan diroc.

DI! phong 't6n th~t cho cac khoan d~uill VaGcong cu v6ncua don vi khac duoc trich I~p nhu sau:• D6i voi khoan d~u tu VaGc6 phieu niem ySt hoac gia tri hop Iy khoan d~u tu diroc xac dinh tin

cay, viec I~p du phong dira tren gia tri thi tnrong cua c6 phieu.• D6i voi khoan d~u tu khong xac dinh duoc gia tri hop Iy tai thai di~m bao cao, viec I~p dir

phong diroc thuc hien cancir VaGkhoan 16 cua ben diroc d~u tuvoi mire trich I~p bang chenhlech giira v6n g6p thirc tS cua cac ben tai don vi khac va v6n chusa hiru thuc c6 nhan voi ty I~g6p v6n cua Cong ty so voi tong s6 v6n g6p thirc tS cua cac ben tai don vi khac.

Tang, giam s6 du phong t6n th~t d~u tu VaGcong cu v6n cua don vi khac c~n phai trich I~p tai ngaykSt thuc nam tai chinh duoc ghi nhan VaGchi phi tai chinh.

5. Cac khoiin phaithuCac khoan no phai thu diroc trinh bay theo gia tri ghi s6 tnr di cac khoan du phong phai thu khodoi.

Vi~c phap loai cac khoan phai thu la phai thu khach hang va phai thu khac diroc thirc hien theonguyen tac sau:• Phai thu cua khach hang phan anh cac khoan phai thu mang tinh ch~tthuang mai phat sinhill

giao djch c6 tinh ch~t mua - ban gifra Cong ty va nguai mua la dan vj doc I~p vai Cong ty, baog6m ca cac khoan phai thu v~ ti~n ban hang xu~t khAu uy thac cho dan vj khac.

• Phai thu khac phan anh cac khoan phai thu khong co tinhthuang m<;li,khong lien quan dSngiao djch mua - ban.

Ban Ihuyit minh nay fa m(jl b(j phtjn h(TJJlhilnh va phai t/U'(lC t/(Jc cimg v6i Baa cao lai chinh 16

~,\)./7t

~~~""I

~'~J. .!C

~:

CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY DljNG f)ONG NAIDia chi: Duong s64, Khu c6ng nghiep Bien Hoa 1, TP. Bien Hoa, tinh £>6ng NaiBAo cAo TAl CHINECho narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2015Ban thuyet minh Bao cao tai chinh (ti~p theo)

DIJ phong phai thu kh6 doi duoc I~p cho rung khoan no phai thu kh6 doi din cir vao du ki'@nrmrct6n th~t co th~ xay ra.

Tang, giarn s6 dir dir phong no phai thu kh6 doi dn phai trich I~p tai ngay k~t thuc nam tai chinhdiroc ghi nhanV<'l0 chi phi quan Iy doanh nghiep.

6. Hang t6n khoHang t6n kho ducc ghi nhan thee gia th~p hon giira gia g6c va gia tri thu~n co th~ thuc hien duoc.

Gia g6c hang t6n kho duoc xac dinh nhir sau:

• Nguyen v~t lieu, hang h6a: bao gorn chi phi mua va cac chi phi lien quan true ti@pkhac phatsinh d~ co diroc hang t6n khoa dia di~m va trang thai hien tai, ,-;"-

• Thanh pham: bao g6m chi phi nguyen v~t lieu, nhan cong true ti@pva chi phi san xu~t chungco lien quan tnrc ti@pdiroc phan b6 dira tren mire dQ hoat dong binh tlnrong,

• Chi phi san xu~t kinh doanh do dang: chi bao g6m chi phi nguyen v~t li~u chinh.

Gia g6c cua hang t6n kho duoc tinh thee phuong phap binh quan gia quyen va diroc hach toan theephuong phap ke khai thuong xuyen.

Gia tri thuan co th~ thirc hien duoc la gia ban uoc tinh cua hang t6n kho trong ky san xuat, kinhdoanh binh thirong tnr chi phi iroc tinh dS hoan thanh va chi phi iroc tinh dn thi@tcho viec tieu thuchung.

DIJ phong giam gia hang t6n kho duoc I~p cho nrng mat hang t6n kho co gia g6c1&0 hon gia trithu~n co th~ thirc hien duoc. D6i voi dich vu cung cfrp do dang, viec I~p du phong giam gia duoctinh thee nrng loai dich vu co mire gia rieng biet. Tang, giam s6 dir dir phong giam gia hang t6nkho dn phai trich I~p tai ngay k~t thuc nam tai chinh duoc ghi nhan vao gia v6n hang ban.

7. Chi phi tra trmrcChi phi tra tnroc bao g6m cac chi phi thirc t@da: phat sinh nhung co lien quan d~n k@tqua heatdong san xu~t kinh doanh cua nhi6u kY k@toano Chi phi tra tnroc cua Cong ty bao g6m cac chi phisau:

Chi phi sua chica, cdit(loChi phi sua chira, cai tao phat sinh mot I~ co gia tri1&0 diroc phan b6 vao chi phi thee phuongphap dirong thing trong 12 thang.

Chi phi xay dung duong deChi phi xay dung tuyen duong de tai Khu cong nghiep Ong Keo phat sinh ducc phan b6 vao chiphi thee phuong phap dirong thing trong 10narn.

8. Tai san thuf hoat d9ngThue tai san diroc phan loai la thue hoat dQng n@uphan1&0 rui ro va loi ich gin li6n voi quyensahfru tai san thuoc v6 nguoi cho thue. Chi phi thue hoat dong diroc phan anh vao chi phi theephuong phap dirong thing cho sU6t thai han thue tai san, khong phu thuoc vao phirong thirc thanhtoan ti6n thue.

Ban thuyet minh nay fa mot bo phdn hap thanh va phaiduacdoc cungvat Baa caa tai chinh 17

:::=-

v04'.:;,...-7

:6N~~ NHINroAN!At~c

CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY Dl/NG f)ONG NAIDia chi: Duong s6 4, Khu cong nghiepBien Hoa 1, TP.BienHoa, tinh DongNaiBAa cAa TAl CHiNH

Cho nam tai chinh ket thuc ngay 31thang 12 nam 2015Ban thuyet minh Bao cao tai chlnh (tiep theo)

9. Tili san cB djnh hfru binbTai san c6 dinh huu hinh duoc th€ hien then nguyen gia tnr hao monliiy k~. Nguyen gia tai sari 'c6dinh hiru hinh bao g6m toan bOcac chi phi ma Cong ty phai bo ra d€ co duoctai san c6 dinh tinhd~n thai diem dira tai san do van trang thai s~n sang sir dung. Cac chi phi phat sinh sau ghi nhanban dfiu chi diroc ghi tang nguyen gia tai san c6 dinh n~u cac chi phi nay chic chin lam tang IQ'iichkinh t~ trong tuong lai do sir dung tai san do. Cac chi phi phat sinh khong thoa man di~u ki~.n trenduoc ghi nhan la chi phi san xu~t, kinh doanh trong ky.

Khi tai san c6 dinh hiru hinh duoc ban hay thanh ly, nguyen gia va gia tri hao rnon lily k~ diroc xoas6 va liii, 16phat sinh do thanh Iy duoc ghi nhan van thunhap hay chi phi trong nam.

Tai san c6 dinhhfru hinh duoc kh~u hao then phuong phap dirong thang dira tren thgHfianhirudung iroc tinh. S6 nam kh~u hao cua cac loai tai san c6 dinh hfru hinh nhu sau:Loai tai san c6 dinhNha cira, v~t kien trueMay moc va thiet biPhuong tien v~n tai, truyen d~nThi~t bi, dung cu quanlyTai san c6 dinh khac

Tyle02% - 20%

6,6% - 33,3%05% - 16,6%

10% - 33,33%02% - 20%

10. Tai san cB dinb vo binbTai san c6 di~h va hinh duoc th€ hien theo nguyen gia tnr hao menliiy k~.

Nguyen gia tai san c6 dinh va hinh bao gorn toan bO cac chi phi ma Cong ty phai bo ra d€ co dtroctai san c6 dinh tinh d~n thai di€m dua tai sari d6 van trang thai s~n sang sirdung, Chi phi lien quand~n tai san c6 dinh vo hinh phat sinh sau khi ghi nhan ban dfiu diroc ghi nhan la chi phi san xuat,kinh doanh trong ky trir khi cac chi phi nay gin li~n voi mot tai san c6 djnh vo hinh cu th€ va lamtang IQ'iich kinh t~ tir cac tai san nay.

Khi tai san c6 dinh vo hinh duoc ban hay thanh Iy, nguyen gia va gia tri hao monliiy k~ duoc x6as6 va lai,16phat sinh do thanh Iy duoc ghi nhan van thu nhap hay chi phi trong nam.

Tai san c6 dinh va hinh cua Cong ty bao g6m:

QuyJn sudung tta.tQuyen sir dung d~t la toan bo cac chi phi thuc t~ Cong ty da chi ra co lien quan true ti6p toi d~t Slrdung, bao gom: ti~n chi ra d€ c6 quyen sir dung d~t, chi phi cho d~n bu, giai ph6ng mat bang, sanI~p mat bang, I~ phi tnroc ba, ... Quyen sir dung d~t duoc khau hao then phirong phap duong thangvoi tY I~ tir 02%/nam d~n 2,5%/nam.

Chuang trinbpha.n mJmChi phi lien quan d~n cac chuong trinh phan mern may tinh khong phai la mot bO phan gin k6t voiphfin cirng c6 lien quan duoc v6n hoa. Nguyen gia cua phan m~m may tinh la toan bo cac chi phima Cong ty dii chi ra tinh d~n thai di€m dua phan rnem van sir dung. Phfin rnern may tinh duockh~u hao then phuong phap duong thing trong 05 nam.

11. Cbi phi xay dvng CO' ban dO-dangChi phi xay dung co ban do dang phan anh cac chi phi lien quan tnrc ti6p (bao g6m ca chi phi laivay co lien quan phu hop voi chlnh sach k6 toan cua Cong ty) d6n cac tai san dang trong qua trinhxay dung, may m6c thi~t bi dang lip d~t d€ phuc vu cho muc dich sari xuat, cho thue va quan Iycling nhu chi phi lien quan d~n viec sirachfra tai san c6 dinh dang thuchien, Cac tai san nay duocghi nhan then gia g6c va khong diroc tinh kh~u hao.

Ban thuyet minh nay la mot bo phdn hap thanh va phaiduac i1QC cung vat Bdo cao tai chinh

g:8;'j-.....:::..:3T~;11 HUU IvA T(/~,

.~ C C

~

18

CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY Dt!NG DONG NAIDia chi: Duong s64, Khu cong nghiep Bien Hoa 1, TP. Bien Hoa, tinhD6ng NaiBAo cAo TAI CHlNHCho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015Ban thuyet minh Bao cao tai chinh (ti€p theo)

12. Cac khoan nQ'phai tra va chi phi phai traCac khoan no phai tra va chi phi phai tra diroc ghi nhan cho s6 ti~n phai tra trong nrong lai lienquan d6n hang h6a va dichVI,I dll nhan duoc. Chi phi phai tra duoc ghi nhan dira tren cac iroc tinhhop Iy v~ s6 ti~n phai tra.

Vi~c phan loai cac khoan phai tra la phai tra nguoi ban, chi phi phai tra va phai tra khac duoc thirchien theo nguyen t~c sau:

• Phai tra ngiroi ban phan anh cac khoan phai tra mang tinh ch~t thirong mai phat sinh ill giaodich mua hang h6a, dichVI,I, tai san va nguoi ban la don vi dQc I~p voi Cong ty, bao g6m cacac khoan phai tra khi nhap khAu thong qua nguoi nhanuy thac.

• Chi phi phai tra phan anh cac khoan phai tra cho hang h6a, dichVI,I da nhan diroc tirnguoi ban, /j .•

hoac dll cung cap cho ngiroi mua nhung chua chi tra do chira c6 h6a don hoac chua du hosa,tai lieu k6 toan va cac khoan phai tra cho nguoi lao dQng v~ ti~n hrong nghi phep, cac khoanchi phi san xuat, kinh doanh phai trich tnroc.

• Phai tra khac phan anh cac khoan phai tra khong c6 tinh thirong mai, khong lien quan d6n giaodich mua, ban, cung dp hang h6a dichVI,I.

Cac khoan no phai tra va chi phi phai tra duoc phan loai ngan han va dai han tren Bang can d6i k6toan can cir theokY han con lai tai ngay k6t thuc nam tai chinh,

13. VBn chii SO' hfruV6n gop cua chu stYhiiuV6n g6p cua chu s6 htru duoc ghi nhan theo s6 v6n thirc t6 dll g6p cua cac c6 dong.

14.

Tluing dtr v6n c6phtmThang dir von c6 phan duoc ghi nhan theo s6 chenh lech giira gia phat hanh va menh gia c6 phieukhi phat hanh I~n d~u hoac phat hanh b6 sung, chenh lech giira gia tai phat hanh va gia tri s6 sachcua c6 phieu quy va du phan v6n cua trai phieu chuyen d6i khi dao han. Chi phi true ti6p lienquan d6n viec phat hanh b6 sung c6 phieu va tai phat hanh c6 phieu quy duoc ghi giam thang dirc:;-:>'~

~~~. ~~'iAN ~;. :x:

PhA hI.· I . h A VAN ••.•an p 01 Q'In uan 1'1

LQ'inhuan s~u thue thu nhap doanh nghiepducc phan ph6i cho cac c6 dong sau khi da trich ~~pca~ .~~quy theo Dieu I~ cua Cong ty cling nhir cac quy dinh cua phap luat va dll duoc Dai hoi dong co ~dong phe duyet.

Viec phan phoi IQ'inhuan cho cac c6 dong diroc can nhac d~n cac khoan muc phi ti~n t~ nam trongIQ'inhuan sau thu6 chua phan ph6i c6 th~ anh huang d~n luong ti~n va kha nang chi tra c6 tire nhirlai do danh gia lai tai san mang di g6p von, llli do danh gia lai cac khoan rnuc ti~n t~, cac congCI,I

tai chinh va cac khoan rnuc phi ti~n t~ khac.

cetire duoc ghi nhan la no phai tra khi duoc Dai hQi d6ng c6 dong phe duyet.

15. Ghi nh~n doanh thuva thu nh~pDoanh thu bdn hang hod,thiinh. phamDoanh thu ban hang h6a, thanh pham duoc ghi nhdn khi d6ng thai thoa man cac di~u kien sau:

• Cong ty dll chuyen giao ph~n Ian rui ro va loi Ich g~n li~n voi quyensa hfru hang h6a, sanpham cho ngiroi mua.

• Cong ty khong con narn giu quyen quan ly hang h6a, san pharn nhu ngtroisa hiru hang h6a,san pham hoac quyen kiern scat hang h6a, san pharn.

Ban thuyet minh nay la mot b6 phdn hop thanh va phaiduac doc cung vat Baa cdo lai chinh 19

CONG TV CO PHAN TAM lQ'P V~T LI~U xAY DlfNG DONG NAI£)ia chi: Duong s6 4, Khu c6ngnghiepBien Hoft 1, TP. Bien Hoft, tinh £)6ng NaiBAo cAo TAl CHlNH

Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2015Ban thuyet minh Bao cao tili chinh (ti~p theo)

• Doanh thu duoc xac dinhtuang d6i chac ch~. Khi hop d6ng quy dinh nguoi muaduoc' quyentra lai san pham, hang hoa dfl mua thee nhfrng di~u kien cu the, doanh thu chi duoc ghi rrh~nkhi nhirng di~u kien cu th~ d6 khong con t6n tai va nguoi mua khong diroc quyen tra lai hanghoa, san pharn (tnr tnrong hop khach hang c6 quyen tra lai hang h6a, san pham diroi hinh thircd6i lai d~ l~y hang h6a, dich vu khac),

• Cong ty da hoac se thu duoc IQ'iich kinh tS nr giao dich ban hang.

• Xac dinh diroc chi phi lien quan dSn giao dich ban hang.

Doanh thu cung ca.p dichV!l

Doanh thu cung dp dich vu diroc ghi nhan khi d6ng thai thoa man cac di~u kien sau:

• Doanh thu duoc xac dinhtuang d6i chac chan. Khi hop d6ng quy dinh nguoi mua duoc quyentra lai dich vu dfl mua thee nhtrng di~u kien cu th~, doanh thu chi diroc ghi nhan''khi nhfrngd~~u kien cu th~ d6 khong con t6n tai va nguoi mua khong duoc quyen tra lai dich vu da cungdip.

• Cong ty da hoac se thu diroc IQ'iich kinh tS tir giao dich cung dp dich vu d6.• Xac dinh diroc ph~n cong viec da hoan thanh VaGthai di~m bao cao.

• Xac dinh dtroc chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi d~ hoan thanh giao dich cung dp dichvu d6.

Truong hop dich vu duoc thuc hien trong nhi~u ky thi doanh thu duoc ghi nhan trong ky duoc cancir VaGkSt qua phan cong viec da hoan thanh VaGngay kSt thuc kY kS toano

Doanh thugia ciingDoanh thu d6i voi heat dQng nhan gia cong v~t tu, hang hoa la s6 ti~n gia cong thuc tS duoc huang,khong bao g6m gia tri v~t tu, hang hoa nhan gia congo

tu» uuTi~n lai duoc ghi nhan tren co s6 thai gian va lai su~t thuc tS rung ky.

16. ChiphidivayChi phi di yay bao g6m lai ti~n yay va cac chi phi khac phat sinh lien quan tfIJCtiep dSn cac khoanyay.

Chi phi di yay diroc ghi nhan van chi phi khi phat sinh. Truong hop chi phi di yay lien quan tnrctiep dSn viec d~u tu xay dung hoac san xuat tai san do dang can c6 mot thai gian du dai (tren12than g) d~ c6 th~ dua VaGsir dung thee rnuc dich dinh truce hoac ban thi chi phi di yay nay duoctinh VaGgia tri cua tai san d6. D6i vci khoan yay rieng phuc vu viec xay dung tai san c6 dinh, b~tdQng san d~u tu, lai yay duoc v6n h6a k~ ca khi thai gian xay dung duoi12 thang, Cac khoan thunhap phat sinh ru viec d~u tu tarn thai cac khoan yay duoc ghi giam nguyen gia tai san c6 lienquan.

D6i voi cac khoan v6n yay chung trong d6 c6su dung cho muc dich d~u tu xay dung hoac san xu~ttai san drr dang thi chi phi di yay v6n h6a duoc xac dinh theetY l~ v6n h6a d6i voi chi philfiy kSbinh quan gia quyen phat sinh cho viec d~u tu xay dung co ban hoac san xuat tai san d6.Ty l~ v6nh6a duoc tinh theetY I~ lfli suftt binh quan gia quyen cua cac khoan yay chua tra trong nam, ngoaitnr cac khoan yay rieng biet phuc vu cho muc dich hinh thanh mot tai san cu th~.

Ban thuyet minhnay la m91 b9phdn h(TJJthanhva phdi duac doc ding vai Bdo cao tat chlnh 20

.;,

CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY Dl/NG f)ONG NAIDia chi: Duong s6 4, Khu cong nghiepBien Hoa 1, TP.Bien Hoa, tinh DongNaiBAa cAa TAr CHINHChonarn tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015Ban thuyet minh Baocao taichinh (ti€p theo)

17. Cackhoan chi phiChi phi la nhimg khoan lam giam loi ich kinh tS duoc ghi nhan tai thai di~m giao dich phat' sinhhoac khi co kha nang nrong d6i ch~c chan se phat sinh trong nrong lai khong phan biet da chi ti€nhay chua.

Cac khoan chi phi va khoan doanh thu do no tao ra phai diroc ghi nhan d6ng thai then nguyen t~cphu hop. Trongtwang hop nguyen t~c phu hop xung dQt voi nguyen t~c than trong, chi phi duocghi nhan can cir van ban ch~t va quy dinh cua cac chuan mire kS toan d~ dam bao phan anh giaodich mdt each trung thirc, hop ly.

18. Thu~ thu nh~p doanh nghi~pChi phi thue thu nhap doanh nghiep bao gom thue thu nhap hien hanh va thuS thunhaphoan lai,,

Thui thu nh~p hirnhanh.ThuS thu nhap hien hanh la khoan thuS duoc tinh dua tren thu nhap tinh thue, Thu nhap tinh thuSchenh lech so voilei nhuan kS toan la do di€u chinh cac khoan chenh lech tam thai giira thue va kStoan, cac chi phi khong duoc tnr clingnhu di€u chinh cac khoan thu nhap khong phai chiu thuS vacac khoan16 diroc chuyen.

Thui thu nh~phoiin [{IiThuS thu nhap hoan lai la khoan thuS thu nhap doanh nghiep se phai nQP hoac se diroc hoan lai dochenh lech tarn thai gitra gia tri ghi s6 cua tai san va no phai tra cho muc dich l?p Bao cao tai chinhva co So' tinh thue thu nhap. ThuS thu nhap hoan lai phai tra duoc ghi nhan cho t~t ca cac khoanchenh lech tarn thai chiu thue. Tai san thuS thu nhap hoan lai chi duoc ghi nhan khi chac chantrong nrong lai se co loi nhuan tinh thuS d~ sir dung nhirng chenh lech tarn thai diroc kh~u tnr nay.

Gia tri ghi s6 cua tai san thuS thu nhap doanh nghiep hoan lai duoc xem xet lai vao ngay kSt thucnam tai chinh va se duoc ghi giam dSn mire dam bao chac chan co du loi nhuan tinh thuS cho pheploi Ich cua mot phan hoac toan bQ tai san thue thu nhap hoan lai duoc su dung. Cac tai san thuS thunhap doanh nghiep hoan lai chua duoc ghi nhan tnroc day duoc xem xet lai van ngay kSt thuc namtai chinh va duoc ghi nhan khi chac chan co du loi nhuan tinh thuS d~ co th~ sir dung cac tai santhuS thu nhap hoan lai chua ghi nhan nay.

Tai san thuS thu nhap hoan lai va thuS thu nhap hoan lai phai tra diroc xac dinh theo thue su~t dutinh se ap dung cho nam tai sanducc thu h6i hay no phai tra diroc thanh toan dua tren cac mirethuS su~t co hieu lire tai ngay kSt thuc nam tai chinh. ThuS thu nhap hoan lai diroc ghi nhan vanBao cao kSt qua hoat dong kinh doanh va chi ghi true tiSp van v6n chusa hiru khi khoan thuS dolien quan dSn cac khoan muc diroc ghi thang van v6n chusa hfru,

Tai san thue thu nhap hoan lai va no thue thu nhap hoan lai phai tra duoc bu tnr khi:

• Cong ty co quyen hop phapducc bu tnr giira tai san thuS thu nhap hien hanh voi thue thu nhaphien hanh phai nQP; va

• Cac tai san thue thu nhap hoan lai va thue thu nhap hoan lai phai tra nay lien quan dSn thuS thunhap doanh nghiep diroc quan ly boi cung motco quan thue:

D6i voi cung mot don vi chiu thue; hoacCong ty dir dinh thanh toan thuS thu nhap hien hanh phai tra va tai san thuS thu nMp hi~nhanh trenco sa thu§.n ho~c thu h6i tai san d6ng thai vai vi~c thanh toan nq pMi tra trongtung ky tuong lai khi cac khoan trQng ySu cua thuS thu nh?p hoan l:;t.ipMi trli ho~c tai santhuS thu nMp hoan 11;liduqc thanh toan ho~c thu h6i.

Blm thuyit minh nay la m9t h9 ph(in hr;rpthanh va phaiiJU(1C iJQC cimg v6'i Baa cao tai chinh 21

~.c)~'/J:olJAC~:EM

II

"-~vii!'~C

~~

CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY DljNG DONG NAIDia chi: Duong s6 4, Khu cong nghiep Bien Boa 1, TP. Bien Boa, tinh D6ng NaiBAo cAo TAl CBINB

Cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015Ban thuyet minh Bao cao tiii chinh (tiep theo)

19. Ben lien quanCac ben diroc coi la lien quan n~u mi)t ben c6 kha nang kiernscat hoacc6 anh huang dangk~d6i

voi ben kia trong viec ra quyet dinh cac chinh sach tai chinh vahoat di)ng. Cac bencling duoc xem

la ben lien quan n~u cling chiuSIJ ki~m soat chung hay chiu anhhuang dang k~ chung.

Trang viec xem xet m6i quan h~cua cac ben lien quan, ban ch&tcua m6i quan h~duoc CNUtrongnhiSu hen hinh thirc phap IY.

20. Bao cao theo hi? ph~n

Bi) phan thee linhVIJC kinh doanh la mot phan c6 th~ xac dinh rieng biet tham gia van qua trinh sanxu&t hoac cung c&psan pharn, dich VI} va c6 rui ro va IQ'i ich kinh tS khacvoi cac bi) phan kinhdoanh khac, .-:".

Bi) phan thee khuV\TC dia Iy la mot phan c6 th~ xac dinh rieng biet tham gia van qua trinh san xu&thoac cung c&p san pham, dichVI} trong pham vi mot moi tnrong kinh t~ cu th~ va c6 rui ro va IQ'i

ich kinh t~ khac voi cac bi) phan kinh doanh trongcac moi tnrong kinh tS khac.

Thong tin bi) phan duoc I~p va trinh bay phu hQ'Pvoi chinh sach k~ toan ap dungcho viec lap vatrinh bay Bao cao tai chinh cuaCong ty.

21. Cong c1;Itili chinh

Tai sdn tlIi chinhViec phan loai cac tai san tai chinh nay phu thuoc van ban ch&t va muc dich cua tai sari tai chinh va

diroc quyet dinh tai thai diSm ghi nhan ban d&u. Cac tai san tai chinh cua Congty g6m tien, cackhoan phai thu khach hang,phai thu khac, cac cong cutai chinh diroc niern y~t va kh6ng duocniem y~t.

Tai thai di~m ghi nhan ban d&u, cac tai san tai chinh duoc ghi nhan thee gia g6c cong cac chi phi

giao dich c6 lien quan tnrc ti~p dSn tai san tai chinh d6.

N(1phiii trii tlIi chinhVi~c phan loai cac khoan no phai tra tai chinh phu thuoc van ban ch&t va rnuc dich cua khoan nophai tra tai chinh va dircc quyet djnh tai thai di~m ghi nhan ban d&u. NQ' phai tra tai chinh cua

Cong ty g6m c6 cac khoan phai tra ngiroi ban, vay va no va cac khoan phai tra.

Tai thai diSm ghi nhan ban d&u, cac khoan no phai tra tai chinh duoc ghi nhan ban d&u thee gia g6c

trir cac chi phi giao dich c6 lien quan tnrc tiSp d~n no phai tra tai chinh d6.

Bu tric cdc ciing C{l tlIi chinhCac tai san tai chinh va no phai tra tai chinh chi duoc bu tnr voi nhau va trinh bay gia tri thu&n tren

Bang can d6i k~ toan khi va chi khi C6ng ty:

• C6 quyen hQ'P phap dS bu tnr gia tri dll duoc ghi nhan; va

• C6 du dinh thanh toan tren casa thuan hoac ghi nhan tai san va thanh tom no phai tra cung

mot thai diem.

Ban thuyet minh nay fa mo! b6phdn hap thanh va phai duac doccung vai Baa cao tai chinh

=\044=~

ONI.NHI~~rOAN~1

AlC

22

CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY Dl/NG DONG NAIDia chi: Duong s64, Khu cong nghiep Bien Hoa 1, TP. Bien Hoa, tinh D6ng NaiBAo cAo TAl CHINH

Cho nam tai chlnh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015Ban thuyet minh Bao cao till chinh (ti~p theo)

v. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHOA.N MUC TRINH BAy TRONG BANG CAN DOlKETOA.N .

1. Ti~nva cac khoan tuong duong ti~n

Ti€n mat

Ti€n gui ngan hang khongky han

C9ng

2. Phai thung~n han ciia khach bang

Phai thu hen lien quan

Cong ty c6 phan xi mangCong Thanh

Phiii thu cdc kluich hang khtic

Cong ty c6 phan xi mang trang Viet Nam

Cac khach hang khac

C9ng

3. Tra trmrc chongU'o; ban ng~nhan

C6ng ty TNHH co khi Kinh Bac

C6ng ty c6 phan san xu~t thirong rnai Dao Gia

Cac khach hang khac

C9ng

4. Phai thung~n han khac

S8 cu8i nam S8 d~u nam136.498.106

355.005.718

108.6~ 1.574

1.351.478.740

491.503.824 1.460.160.314

S8 cu8i nam ~&.<i~unam

72.210.915.465

72.210.915.465

11.968.989.388

7.860.400.000

4.108.589.388

44:539.297.910

44.539.297.910

550.727.348

550.727.348

84.179.904.853 45.090.025.258

S8 cu8i nam S8 d~u nam

9.600.000.000

646.206.461

1.456.280.065

9.600.000.000

1.999.999.998

1.085.137.095

11.702.486.526 12.685.137.093

S8 cu8i nam

Gia tr] Dl! phOng

S8 d~u nam

Gia tr] Dv phong

Cac khoan thu khacco lien quan

d~n SIJ c6 hir dn du cua cang

Nha may xi mang tai NhonTrach - D6ng Nai dang cho b6ithuong (xem thuyet minh VIII. 1) 41.464.623.975

Phai thu tam irng an phi lienquan d~nSIJ c6 dn du 2.959.735.222

T:;tm trng 5.035.155.179

Ky cUQ"C, ky quy 31.300.000

Cac khoan phai thu ngan hankhac 373.370.839

C9ng 49.864.185.215

26.567.946.689

1.713.435.422

2.943.646.681

31.300.000

484.299.600

31.740.628.392

23Ban thuyet minh nay la mot b(jphdn h9P thanh va phai duaca9C cung vai BaD CaD tai chinh

-~J8,.~3 TII'A Hal~

vA T~C

.C .,--4.'\-10'=~

CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY Dl/NG f)ONG NAIDia chi: Duong s6 4, Khu cong nghiep Bien Hoa 1, TP. Bien Hoa, tinh D6ng NaiBAa cAa TAl CHINHCho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 narn 2015Ban thuyet minh Bao cao tai chinh (ti€p theo)

Chi phi sua chira nha may xi mang Cong ThanhNhon Tr~ch

Chi phi cai tao nang dpM thong mroc

Chi phi sua chira, l~p d~t may nghien

Cac chi phi tratruce ngan han khac

Cl)ng

5. NQ'qua han

ThO'i gian quah~n

Ctic hen lien quan

Cong ty ell phan xi mangCong Thanh Duoi 06 thang

Cae tn chta: khdc

Cong ty ell phan xi rnangtrang Viet Nam - phai thutien ban hang Duci 06 thang

Cac khach hang khac- phaithu tien ban hang



Ung tnroc eho nguoi ban

Cac khoan phai thu khac

CQng

Tren 03 nam

Tren 03 nam

6. Hang tBn kho

Hang mua dang di tren duong

Nguyen lieu, v~t lieu

Cong cu, dung cu

Chi phi san xuat, kinh doanh dodang

Thanh pham

Cl)ng

7. Chi phi tra trmrc

7a. Chi phi tra trutrc ngt'in Ium

86 cu6i narn 86 d§u narn ,Gia tr] co Thiri gian qua Gia tr] co

Gia g6c th~ thu hili h~n Gia g6c th~ thu hili

59.184.547.981 59.184.547.981 23.778.012.071 23.778.012.071

59.184.547.981 59.184.547.981 Duoi 6 thang 23.778.012.071 23.778.012.071

8.601. 790.049 8.601.790.049 808.495.344 808.495.344

7.860.400.000 7.860.400.000

- Dirci 06 (hang

Tren 06 thangden diroi 01

- nam

Tren 01 namden duoi 02

- narn712.460.000 712.460.000 Tren 03 narn

28.930.049 28.930.049 Tren 03 nam

67.786.338.030 67.786.338.030

47.659.~,!lD 47.659.500

14.364.000 14.364.000

5.081.795

712.460.000

28.930.049

5.081.795

712.460.000

28.930.049

24.586.507.415 24.586.507.415

S6 cu6i nam S6 d:1u nam

Gia g6c Dl;I' phongGia g6c Dl}' phong

17.963.132.880935.422.924

5.940.000.00028.63l.763.368

446.929.493

25.593.71549.172.390.482

25.593.7154.929.45l.384

68.096.540.001 39.973.737.960

S6 cu6i nam

68l.818.182

492.424.243

2.019.262.724

690.6l3.128

2.709.875.852 1.174.242.425

7b. Chi phi trti trutrcdai hanChi phi tra tnroc dai han la chi phi xay dung tuyen dirong de tai Khu cong nghiep Ong Keo conphai phanbE>.

24Ban thuyet minh nay la motb9 phdn hap thanh va phai aU:(7Carc cung voi Baa cao tat chinh

=~

NfI

I~

r.;;

CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY Ot!NG DONG NAIDia chi: Duong sf>4, Khu cong nghiep Bien Hoa 1, TP. Bien Hoa, tinh Dong NaiBAa cAa TAI CHiNHCho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015Ban thuyst minhBao caotai chinh (ti~p theo)

483.121.696.212 517.484.108.850 46.990.487.0125.166.480.000 593.276.267

8. Tai san c& djnb bfru binbNha cira, v~t ki~n

true

N~urengiaSo dau nam

Mua trong namTll.ng nr XDCB

88 eu8i nam

Trong do:Da kh~u hao hetnhirng Y~n con sirdvngCho thanh ly

483.121.696.212 522.650.588.850 47.583.763.279

May rnec vathi~t hi

Thi~t hi, dungey quan 1y

Phuong ti~n v~ntai, truySn dan C2E.g

4.030.253.914 1.051.626.545.9885.759.756.267

322.133.546 32..2.133.5464.352.387.460 1.057.708.435.801

17.642.522.892 60.4 72.157.705 11.601.896.853

Gill tri hao mon86 d~~ nam

Kh~u hao trong narn88 eu8i narn

90.984.858.97123.105.428.567

114.090.287.538

Gill tri con 1aiS6 d~~narn .

88 eulli nam

Trong do:

Tarn thai chira sirdVngDang cho thanh 19

392.136.837.241

369.031.408.674

393.787.239 90.110.364.689

/;,j

157.538.948.90231.555.790.641

189.094.739.543

27.500.330.2504.587.742.691

32.088.072.941

2.100.526.924722.703.658

278.124.665.04759.971.665.557

338.096.330.6042.823.230.582

359.945.159.948

333.555.849.307

19.490.156.762

15.495.690.338

773.501.880.941

719.612.105.197

1.929.726.990

1.529.156.878

M9t s6 tai san e6 dinh hiru hinh e6 gill. tri con lai theo s6 sach la 623.742.302.314 VND dll duoc

th~ eh~p dS dambao eho cac khoan yay cua Ngan hang thuong mai e6 phan Cong thuong VietNarn - Chi nhanh TP. H6 Chi Minh.

Tai ngay k~t thuc narn k~ toan, Cong ty e6 cac earn k~t sua chira dn du dll diroc duyet va dllkyhop d6ng nhung chira thuc hien voi s6 tien la 19.059.900.000 VND (tai ngay 31 thang 12 nam2014 la 17.037.360.000 VND).

9. Tai sanc& dinh vo binb

Nguyen giaSo dau nam

S& cu&i nam

Trang do:Dll kh~u hao h~t nhung vfin con sir

dungCho thanh Iy

Cia tri bao mons6 d~~ narnKh~u hao trong nam

S6 cu6i nam

Cia tri con lais6 d~~nam .

S6 cu6i nam

Trang do:T~ thai khong sir dungDang cho thanh Iy

Quyen sir dungd~t

CbU'O'Dg trinb

p'h~nm~m Cl)ng

9.118.644.029

9.118.644.029

507.502.660 9.626.146.689

9.626.146.689507.502.660

43.997.560 43.997.560

907.707.402 295.746.923 1.203.454.325

233.466.108 92.693.304 326.159.412

1.141.173.510 388.440.227 1.529.613.737

8.210.936.627 211. 755.737 8.422.692.364

7.977 .470.519 119.062.433 8.096.532.952

25Ban IhuY€1 minh nay la mot b¢ phdn h(TJJthanh vaphai oU(1C doc cung vai Baa cao tai chinh

t;~'~4~ -*1

<?~.il~

C

r.::

CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY Dl/NG DONG NAIDja chi: Duong s6 4, Khu cong nghiep Bien Haa 1, TP. Bien Haa, tinh D6ng NaiBAa cAo TAI CHINH

Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015Ban thuyet minh Baa cao tili chinh (ti~p theo)

10. Chi phi xay dung CO' ban d6' dangChi phi xay dung co ban do dang la chi phi mua s~m tai san c6 dinh. Chi tiet phat sinh trong n~mnhir sau:S6 d&unam

PMt sinh trong namKSt chuyen van tai san c6 dinh trong nam

S6 eu6i nam

505.730.0901.846.110.258

(322.133.546}

2.029.706.802

11. Cac khoan d~unr tai chinhCac khoan d&u nr tai ehinh cua Cong ty chi co d&unr gop v6n van don vi khac. Thong tin vS cackhoan d&unr tai chinh cua Cong ty nhir sau:

sa cuainam

Gia gacsa d§u narn

DU' phong

.-;~.Gia gacDI}" phong Gia tri h<reJi Giatr~

Dau fir gop vOn

VaG bin lienquan

C6ng ty c6 phanxi mang C6ngThanh

CQng

90.000.000.000 (5.655.794.935) 90.000.000.000 (8.171.632.453)

90.000.000.000 (5.655.794.935) 90.000.000.000 (8. 17l.632.4532

90.000.000.000 (5.655.794.935) 90.000.000.000 (8.171.632.453)

C6ng ty chira xac djnh gia tri hopIy cua cac khoan d&u nr do clura co huang d~n cu th~ vS viec xacdinh gia tri hop IY.

DI,f phong cho cac khoan ddu{14 gap vc5nvao don vi khdcTinh hinh bien dong du phong eho cac khoan d§.unr gop v6n van don vi khac nhir sau:

Nam nay Nam trU'<YC

S6 d&unam

Hoan nhap du phong

S6 cu6i nam

8.171.632.453

(2.515.837.518)

11.734.710.842

(3.563.078.389)

8.171.632.4535.655.794.935

12. Tai san thu~ thu nh~p hoan laiTai stin thui thu nhij.phoiin /{li chtra ilUf/C ghi nhiinCong ty chua ghi nhan tai san thue thu nhaphoan lai eho cac khoan 16 tinh thu~ voi s6 tiSn la364.416.115.930 VND (s6 narn tnroc la 278.716.417.383 VND).

Chi tiSt 16tinh thue chira ghi nhan nhu sau:

2012

2013

2014

2015

C9ng

44.484.684.257

124.072.947.915110.158.785.211

85.699.698.547

364.416.115.930

Theo Luat thuS thu nhap doanh nghiep hi~n hanh, khoan 16 cua bfrt ky nam tinh thuS nao dirocchuyen sang bu tnr van thu nhap trong thai gian t6i da khong qua 5 nam k~ill nam tiSp sau namphat sinh 16 va chenh lech tarn thai co th~ duoc khau tnr khong bi gioi han vS thai gian. Tai santhuS thu nhap hoan lai khong diroc ghi nhan eho nhtrng khoan nay vi it co kha nang co thu nhapchiu thuS trong tuong lai d~ sir dung nhirnglei ich do.

Ban thuyet minh nay la mot b(j phdn hap thanh vii phai duac doc cung vat Bao cao tai chinh 26

-?.~~:/.

(

i 1AC

IlM

~~

s6 eu6i nam

CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY Dl/NG DONG NAIDia chi: Duongs64, Khu c6ng nghiep Bien Haa 1, TP. Bien Hoa, tinh D6ng NaiBAo cAo TAI CHINH

Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015Ban thuyet minh Bao cao Uti chinh (ti~p theo)

13. Phai tra nguoi ban ng~n han

•....

Astrade Solution LP

Material resources & trading Corporation

Cong ty c6 phan thuong mai d~u tu HB

Cong ty TNHH khoang san Hiep Lire

Cong ty c6 phdn d~u tu va phat trien Logistics -Chi nhanh khuV\fC phia Nam

Doanh nghiep tu nhan Dai Quoc CUCmg

Xi nghiep dich vu khu cong nghiep Giang Di~n -Tong cong ty phat trien khu cong nghiep

Cac nha cung dp khac

CQng

s6 dh nam15.670.187.348

2.518.830.800

38.734.745.600

4.862.058.968

5.509.719.394

3.334.87,8.480

4.918.361.060

2.525.643.151

2.478.352.320

1.777.190.880

2.224.595.1 08

24.162.169.7631.~?3.182.308

2.623.948.637

95.616.591.798 17.687.272.019

Cong ty khong co no phai tra nguoi ban qua han chua thanh toano

14. NgU'01mua tra ti~n trmrc ng~n han

se eu6i nam s6 d~u namDoanh nghiep tir nhan Quang Binh Minh - 4.076.956.351Cong ty c6 phan v~n tai An Ton •-- 228.088.251 328.088.261Doanh nghiep tu nhan Nam Vfi 200.000.000

Cac khach hang khac 164.548.963 34.108.986

CQng 592.637.214 4.439.153.598

15. Thu~ va cac khoan phai nQp Nha mnrc =s6 phai n9P s6 da thuc n9P

j 04--s6 d~u nam trong nam trong nam se eu6i nam :ON

Thu~ GTGT hang ban noi dia - 3.992.387.974 (3.992.387.974) - ~ NHI

Thu~ GTGT hang nhap kh~u - 3.392.154.777 (3.392.154.777) - roA~Thu~ xu~t, nhap kh~u - 1.615.311.799 (1.615.311.799) - A CThu~ thu nhap doanh nghiep - - - - ---'/of.r.Thu~ thu nhap ca nhan 26.170.499 201.900.707 (196.003 .130) 32.068.076 ~'""""=

Thu~tainguyen 4.211.518 69.334.411 (68.206.379) 5.339.550

•.... Thu~ nha th~u 4.437.018.890 - (600.000.000) 3.837.018.890

Cac loai thue khac - 12.544.000 (12.544.000)

CQng 4.467.400.907 9.283.633.668 (9.876.608.059) 3.874.426.516•...

Thui gid tri gia tangCong ty n9P thue gia tri gia tang theo phuong phap kh~u tnr. Thu~ su~t thue gia tri gia tang nhusau:.....

Niroc

T~m i9'P, xi mang, gach, van chuyen, ph~ ii~u

Thui xuat, nhljp khauCong ty ke khai va n9P theo thong bao cua Hai quan.

05%

10%

27Ban thuyet minh nay la mot h(Jphdn hap thanh va phai duac doc cung voi BaD caD tai chinh

CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY DtfNG DONG NAIDia chi: Duong s6 4, Khu cong nghiep Bien Hoa 1, TP. Bien Hoa, tinh D6ng NaiBAa cAa TAI CHINHCho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12narn2015Ban thuyet minh Bao cao tili chinh (tiep theo)

Thui thu nh~p doanh nghi~pCong ty phai n9P thuS thu nhap doanh nghiep cho cac khoan thu nhap tinh thue voi thue su~t 22%.

___ ---=N-'..a:.:.::m=-.:.:D....:.a"'-y Nam tnr&c(86.931.694.515) (52.166.443.198)T6ng IQ"inhuan kS toan tnroc thuS

Cac khoan di~u chinh tang, giarn IQ"inhuan kStoan d~ xac dinh loi nhuan chiu thue thu nhapdoanh nghiep:

Cac khoan diiu ehinh tang

Cac khoan diiu ehinh giam

Thu nhap tinh thuS

ThuS su~t thuS thu nhap doanh nghiep

Thu~ thu nh~p doanh nghi~p phai nQp

1.231.995.968 775.860.579

(85.699.698.547)

22%

(51.390.582.619)

" 22%

~Viec xac dinh thuS thu nhap doanh nghiep phai nop cua Cong ty duoc can cir vao cac quy dinh hienhanh v~ thue. Tuy nhien, nhirng quy dinh nay thay d6i theo tirng thai ky va cac quy dinh v~ thuSd5i voi nhieu loai giao dich khac nhau co th~ diroc giai thich theo nhi~u each khac nhau. Do v~y s5thue duoc trinh bay tren Bao cao tai chinh co th~ se thay d6i khi co quan thuS ki~m tra.

Theo Luat s532/2013/QH13 v~ sua d6i b6 sung mot s5 di~u cua Luat thuS thu nhap doanh nghiepdiroc QU5c hQi mroc Cong hoa xii hQi chu nghia Viet Nam khoa XIIIky hop thir 5 thong qua ngay19 thang 6 nam 2013, thue suat thue thu nhap doanh nghiep ph6 thong giam tir 22% xuong can20% nr ngay 01 thing 01 nam 2016.

Thui tai nguyenC6ng ty phai n9P thuS tai nguyen cho hoat d9ng khai thac SUdung mroc voi mire thue su~t nhu sau:

SU dung mroc mjit phuc vu san xu~t: 01%

SU dung mroc diroi d§t phuc vu san xuat: 03%

SU dung mroc duoi d§t dung cho hoat dong dich vu, san xu~t cong nghiep, xay dung: 05%

Cdc loai thui khticCong ty ke khai va n9P theo quy dinh.

•..... 16. Phai tra nglfOi lao dQngQuy hrong cua Cong ty duoc xac dinh nhu sau:• Quy ti~n hrong tai nha may Bien Hoa I duoc trichdira vao s5 IUQ"Dgthanh pham san xu§t va dii

dUQ"CHOi d6ng quan tri thong qua, cu thS nhu sau:Xi mang: 24.000VND/t~nT§m lop: 2.800VND/m2

Gach: 350 VND/vien• Luong cua nhan vien tai NM may Nhon Trach duoc tinh theo hrong khoan.

'-S5 du cudi narn la khoan ti~n hrong thang 12 nam 2015 va quy luong can lai phai tra cho ngiroi laod9ng.

Ban thuyet minh nay la m(J1b(Jphdn hop thanh va phaiiJU(lC iJ(JC cung vtri Baa cao tat chinh 28

'=;98-GT

':M H(

vA T

.' C(

PH5~

Ban thuyet minh nay la mot h9 phdn hap thanh va phaiduac doc cimg v6i Baa caa tat chinh 29

CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY Dl/NG DONG NAIDia chi: Duong s64, Khu cong nghiep Bien Hoa 1, TP. Bien Hoa, tinh Dong NaiBAo cAo TAr CHINH

Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 narn 2015Ban thuyet minh Bao cao tai chinh (ti€p theo)

17. Phai tra ngin han khac

17a. Phaitrti ngiin han khdc

Sc3 cuc3i nam Sc3 d~u nam

--Kinh phi cong dean

Bao hiSm x1ihQi

Bao hiSm y t~

Bao hiSm th§.t nghiep

C6 tire, IQ'i nhuan phai tra

Lai yay phai tra

Chi phi sua chtra du cang"

Cac khoan phai tra ngan han khac

CQng

241.303.072

425.522.972

270.635.53694.191.271

27.263.285.675

9.600.000.00033.287.355.900

4.055.653.537

150.243.322

177.237.011

183.225.02668.346.526

27.263.285.67571.778.741.468

37.547.655.9004.().37.886.635'--

75.237.947.963 141.206.621.563

••..... (*) Ti~n nhan b6i thuong thiet hai hir ckn cAuill All Ocean Transportation lnc thee k6t qua cua Toaphuc th~m tai TP. H6 Chi Minh voi s6 ti~n la 39.146.055.960 VND. Khoan ti~n nay duoc dung dSthanh toan cac chi phi sua chtra phuc h6i lai dn cAu. Phkn chenh lech con lai se ghi nhan VaGk6tqua hoat dong kinh doanh khi cong tac sua chira hoan tit. Trong nam 2014 va nam 2015, C6ng tyd1ithanh toan chi phi sua chfra ck cAuvoi tong s6 ti~n 5.858.700.000 VND.

- 17b. Phiii trti dai han khticKhoan 11iiyay phai tra dai han.

17c. N(1 qua han chuu thanh todnCong ty kh6ng co no phai tra khac qua han chua thanh toano

18. Yay

18a. Vay va n(1 thue taichinh ngiin han

~ Vay ngan han ngan hang

Vay Ngdn hang thuong maicqphdn C6n~ thuongVi?t Nam - Chi nhanh TP. H6 Chi Minhi)

Yay dai han d6n han tra (xem thuyet minh s6V.18b)

CQng

Sc3 cuc3inarn

69.881.771.310

30.000.000.000

99.881.771.310

(i) Khoan yay Ngan hang thuong mai c6 phan Cong thirong Viet Nam - Chi nhanh TP. H6 Chi MinhdS thanh toan cac khoan chi phi san xu§.t kinh doanh voi lai su§.t tha n6i duoc di~u chinh 01 thangmot lkn (lai su§.t trong nam la 9%),thai han yay cua tirng khoan no diroc ghi nhan tren Giay nhanno nhung t6i da khong qua 06 thang. Khoan yay nay diroc dam bao bang viec th~ chap mot s6 taisan c6 djnh htru hinh (xem thuyet minh s6 V.9).

Chi ti6t s6 phat sinh v~ cac khoan yay ngan han trong nam nhir sau:

'--

~

---

sa ti~n yay K~t chuyen tirphat sinh trong yay va ng dal sa ti~n yay dli tra

sa dAu nam nam hl}n trong narn sa cuai nam

Yay ngan hanngan hang 83.288.982.018 147.328.796.830 - (160.736.007.538) 69 .88l.771.31 0

Yay dai hand€n han tra - - 30.000.000.000 - 30.000.000.000

C(>ng 83.288.982.018 147.328.796.830 30.000.000.000 (160.736.007.538) 99.881.771.310

L

CONG TY CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY Dl/NG DONG NAIDia chi: Duong s6 4, Khu cong nghiepBien Hoa 1, TP.Bien Hoa, tinh DongNaiBAa cAa TAr CHINECho nam taichinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015Ban thuyet minh Bao cao tai chinh (tiep theo)

18b. Vayvana thue tai chinh dai hflnKhoan yay Ngan hang thirong rnai c6 phan Cong thuong Viet Nam - Chi nhanh TP.H6 Chi Mirth

d~ dfru tir xay dung, mua sam may rnoc thi~t bi, chi phi mi;it bing, d~t dai va cac chi phi khac lien

quan d~n viec dAutu xay dung Nha may nghien xi mang Cong Thanha Nhon Trach cong su~t1.800.000 t~n/nam voi lai su~t yay theo phuong phap tha n6i diroc quy dinh cu th~ trennrng gi~ynhan no tai thai di~m giai ngan (Iai su~t trong nam khoang 10,8%). Khoan yay nay diroc dam bao

bing viec th~ chap mot s6 tai san c6 dinh hiru hlnh (xem thuyet minh s6 V.9).

~ Cong ty co kha nang tra diroc cac khoan yay dai han,

Ky han thanh toan cac khoan yay dai han nhu sau:

S6 cu6i nam S&(f~u narn

~

Tir 1 nam tro xuong

Tren 1 nam d~n 5 nam

Tren 5 nam

Ci}ng

30.000.000.000

330.000.000.000

199.569.826.807

559.569.826.807

589.569.826.807

589.569.826.807

i.,...Chi ti~t phat sinh cua khoan yay dai han Ngan hang TMCP Cong thuong Viet Nam - Chi nhanh

TP. H6 Chi Minh nhir sau:

Nam nay Nam trmrc- S6 dAu narn

K~t chuyen nr no yay ngan han sang dai han

K~t chuyen no dai han d~n han tra sang dai han

SB cuBi nam

589.569.826.807 404.569.826.807

142.000.000.000

43.00.000.000(30.000.000.000)

559.569.826.807~

589.569.826.807

18c. Vayva ntlthui: tai chinh quahan chtra thanh totinCong ty khong co cac khoan yay quahan chuathanh toano

19. Quy khen thmyng, phuc lQi

Cong ty chi co quy phuc loi. Chi ti~t phat sinh nhir sau:

Nam nay

sf> dAu nam

Chi quy

SB cu6i nam

1.342.924.461

(948.900.000)

394.024.461~

20. VBn chii s<r hfru

20a. Bang ilai chiiu biin ilrng cua van chuSO' hiiu••....LQi nhu~n sau

thu~ clnra

phan phBi

-.... S6 du d~unarn tnroc

Loi nhuan trong namtnroc

SB dtr cuBi nam truce

VBn elfiu tu ciia Th~ng dir vBn Quy d§U nrchu Sft hfru cB ph§n phat tri~n

272.236.470.000 76.737.250.400 22.694.204.001 210.362.491.055C2!!g

(16l.305 .433.346)

_______________ - (112.027.718.979) (112.027.718.979)

272.236.470.000 76.737.250.400 22.694.204.001 (273.333.152.325) 98.334.772.076

S6 du d~unam nay 272.236.470.000 76.737.250.400 22.694.204.001 (273.333.152.325)Loi nhuantrong narnnay - - (86.931.694.515)SB dir cuBi narn nay 272.236.470.000 76.737.250.400 22.694.204.001 (360.264.846.840)

98.334.772.076(86.931.694.515)

11.403.077 .561

Ban thuyet minh nay la mot b6 phdn hap thanhvii phdi QU(!C Q(iC cung vat Bao CaD tai chfnh 30

CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY DI/NG DONG NAIDia chi: Duongsf>4, Khu cong nghiep Bien Hoa 1, TP. Bien Hoa, tinh D6ng NaiBAo cAo TAl CHINHCho nam tai chinh k6t thuc ngay 31 thang 12 narn 2015Ban thuyet minh Bao cao tai chinh (ti6p theo)

20b. Chi tiit van gop cua chuSO' hiiu

S3 cu3i Dam S3 d~u DamT6ng c6ng ty c6ng nghiep xi mang Viet NamOng Nguyen C6ng LyCac c6 dong khac

CQDg

34.023.660.00057.200.000.000

181.012.810.000272.236.470.000

34.023.660.00057.200.000.000

181.012.810.000

272.236.470.000

20c. cJphiiu

-- S3 cu3i Dam S3 d~u Dam

'--

S6 hrong c6 phieu dang ky phat hanhS6 luong c6 phieu da:ban ra c6ng chung

C6phieu ph6 thongC6phieu uu diii

S6 hrong c6phieu duoc mualaiC6phieu ph6 thongC6phieu uu aiii

S6 luong c6 phieu dang hru hanhC6phieu ph6 thongC6phieu uu aiii

Menh gia c6 phieu dang hru hanh: 10.000 VND.

27.223.64727.223.64727.223.647

27.223.64727.223.647

:'2'7.223.647

-27.223.64727.223.647

27.223.64727.223.647~

-21.

21a.Cac khoan rnuc ngoai Bang can d3i k~ toanTal siin thue ngoaiT6ng s6 tiBn thue t6i thieu trong nrong lai cua cac hQ'Pd6ng thue hoat dQng tai san kh6ng th~ huyngang thee cac thai han nhir sau:

-S3 cu3i Dam S3 d~u nam

~

Tir 1 narn tro xuongTren 1 nam d6n5 namTren 5 nam

CQDg

1.091.885.8674.367.543.469

34.180.514.847

1.143.177.383

4.572.709.53234.614.784.76240.330.671.677 39.639.944.183

~Cac khoan thanh toan tiBn thue hoat donga tren th~ hien tiBn thue d~t va sir dung ha tfrng tai Khuc6ng nghiep Bien Hoa 1. C6ng ty thue duoi hinh thirc thue hoat dQng voi gia thue 800USD/m2/nam. HQ'Pd6ng thue duoc ky voi thai han tir ngay 01 thang 01 nam 2006 d6n tir ngay 12thang 4 nam 2051.

-- 21 b. Tai stin nhiin gUt hrV~t nr nhan gia c6ng cua C6ng ty c6 phan xi mang C6ng Thanh nhu sau:Chung lo~i Boon vi tinh S3 cu3i namClinker T~n 3.737,82VO bao xi mang Cai 940.269,00

16.181,52954.291,00

S3 dh narn••....

21c. Ngoai t~cdc loaiS3 d~u DamS3 cu3i nam

44,02373,50

Dollar My (USD)Euro (EUR)

44,02373,86

21 d. Nfl klui itbi ita xu IyCac khoan no cua C6ng ty tai ngay 31 thang 12 nam 2015 la 39.460.608 VND (nam tnroc la39.460.608 VND) da:duoc x6a s6 do cac khoan no nay kh6ng c6 kha nang thu h6i.

Ban thuyet minh nay la mdt b9 phdn h9P thanh va phai duac doc cung vai Bdo cao tai chinh 31

.~,OC»:C~CHI

:ATC

A~."''11,~

CONG TV CO PHAN TAM lQ'P V~T lI~U xAY Dl/NG DONG NAIDia chi: Duong s64, Khu cong nghiep Bien Hoa 1, TP. Bien Hoa, tinhD6ngNaiBAa cAa TAI CHiNH

Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31thang 12 nam 2015Ban thuyet minh Bao cao tai chinh (ti€p theo)

VI. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KIlOAN' MUC TRiNH BAy TRONG BAo CAO'KETQuA HO~T DQNG KINH DOANH

1. Doanh thu ban hang va cung dp dichVl}

1a. rang doanh thu

Nam nay

--Doanh thu ban hang h6a

Doanh thu ban t~m 19p

Doanh thu gia cong Xi mang

Doanh thu ban thanh pham khac

Doanh thu cungdp dich vu

CQng 306.400.810.948

9.637.281.440

147.351. 759 .640

128.278.964.002

17.562.142.5313.570.663.335-

Nam trmrc

167.445.4 71.640

101.921.623.22419.375.150.218

1.3,64.045.752

290.106.290.834

1h. Doanh thu bdn hang va cung cap dichV{l cho cac hen lien quanCong ty chi phat sinh giao dich ban hang va cungdp dich VI,I voi Cong ty c6 ph§.n ximang CongThanh voi s5 ti~n la 130.272.277.509 VND (narn tnroc la 102.571.415.714 VND).

~2. Gia vBn hang ban

Nam nay••... Gia v5n hang ban

Gia v5n cua t~m 19p

Gia v5n gia cong xi mang

Gia v6n thanh pham khac

Gia v6n ban v~t tir

CQng

-

8.466.000.000

113.764.133.731

158.301.302.732

17.562.141.585

474.698.906

298.568.276.954

Nam trutrc

141.831.313.979

138.359.567.88318.204.918.203

249.419.338

298.645.219.403

:;N\HI~·AN

~

~ .~

3. Doanh thu hoat dQng tai chinh

- Nam nay

Lai ti~n gtii khong IcY han

Uti chenh lech 15' gia phatsinh

Uti chenh lech15'gia do danh gia lai cac khoanrnuc ti~n t~ c6 g5c ngoai t~

CQng

10.289.849

4.552.714

14.842.563

-4. Chi phi tai chinh

Nam nay

Chi phi Hiiyay

L6 chenh lech15'gia phat sinh

L6 chenh lech15'gia do danh gia lai cac khoanmuc ti~n t~ c6 g6c ngoai t~DI,I' phong/Il-loan nhap) du phong giam gia chirngkhoan kinh doanh va t6n th~t d§.u tir

CQng

71.868.775.362

183.095.021

367.489.405

(2.515.837.518)

69.903.522.270

Nam trmrc

82.820.385

23.863.082

6.582.080

113.265.547

Nam trurrc79.114.390.204

454.294.042

(3.563.078.3 89)

76.005.605.857

Ban thuyet minh nay la mot bi) phdn h(TJJthanh vaphai duoc doc cung vat Baa cao tai chinh 32

·T.I••••

Ban thuy€t minh nay la mot bo phdn hap thanh va phaiQU(1C Q9C cung vai Baa cao tai chinh 33

CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY Dl/NG DONG NAIDia chi: Duongs6 4, Khu c6ng nghiep Bien Hoa 1,TP. Bien Hoa, tinh D6ng NaiBAa cAa TAr CHlNH

Cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2015Ban thuyet minh Bao cao tai chinh (tiep theo)

5. Chi phi ban hang

Nam nay Nam trrr6-cChi phi eho nhan vien 2.207.813.224 1.937.921.372

Chi phi v~t lieu, bao bi 782.049.327 1.301.663.309

Chi phi khau hao tai san e6 djnh 1.875.091.818 1.848.953.781

Chi phi dich vu mua ngoai 260.579.555 891.223.954

Chi phi khac 2.018.115.011 2.059.680.014

Chi phi cap bu tam /9'P 1.165.919.700 1.505.157.130---Cac chi phi khac 852.195.311 554.522.884

C(}ng 7.143.648.935 8.039.442.430

~/~~.

6. Chi phi quan Iy doanh nghi~p

Nam nay Nam trmrc

Chi phi eho nhan vien 4.828.718.418 4.153.766.852

Chi phi v~t lieu, d6 dung van phong 2.277.374.511 1.930.109.280

Chi phi kh&u hao tai san c6 dinh 1.698.743.307 1.704. 759.447

Chi phi dich vu mua ngoai 3.476.441.170 4.954.405.463

Cac chi phi khac 4.924.137.466 6.288.018.586

Chi tro cap thai viec 1.482.051.000 2.481.615.000- Chi phi tiip khdch 2.254.918.502 2.493.859.423

Chiphi khdc 1.187.167.964 1.312.544.163

C(}ng 17.205.414.872 19.031.059.628

7. Thu nh~p khac

'- Nam nay Nam trmrc

Lai thanh ly, nhuong ban tai san c6 dinh - 98.319.837

Cac khoan no phai tra khong xac dinh duoc chu 22.810 20.655.623 J~•.... Thu nhap tir cho thue mat bang 48.129.516 ~-

G TVThu nhap khac 1.220.056 120.033.928

'A HVU H~C(}ng 49.372.382 239.009.388 vA TI1 vA

~,I C

8. Chi phi khac

~Nam nay Nam trmrc

Phat vi pham hanh chinh 109.000.000 71.850.000

Lai phat chamncp - 49.193.918

Chi phi khac 466.857.377 643.913.512

C(}ng 575.857.377 764.957.430

'-

CONG TV CO PHAN TAM U1P V~T LI~U xAY Ol/NG DONG NAIDja chi: Duong s64, Khu c6ng nghiep Bien Hoa 1, TP. Bien Hoa, tinh D6ng NaiBAa cAa TAl CHINH

Cho nam taichinh ket thuc ngay 31thang12 nam 2015Ban thuyet minh Bao cao tai chinh (tiep theo)

9. Liii tren c6 phi~u

9a. Liii CO' him/ suy giam trenc8phiiuNarn nay Narn trmrc

~

LQ'inhuan k~ toan sau thue thu nhap doanhnghiep

Trich quy khen thuong, phuc loi

Cac khoan di~u chlnh tang, giam loi nhuan k~toan d~ xac dinh loi nhuan phan b6 cho c6 dongsa hfru c6 phieu ph6 thong

LQ'inhuan tinh lai co ban tren c6phieu

S6 hrong binh quan gia quyen cua c6 phieu phothong dang luu hanh trong nam

Liii CO' ban/suy ghim tren c6 phieu

(86.931.694.515) (112.027.718.979)

(86.931.694.515) (112.027.718.979)

.-;".

27.223.647 . 27.223.647

(3.193) (4.115)

•.....

9b. Thong tinkhticKhong c6 cac giao dich c6 phieu ph6 thong hoac giao dich c6 phieu ph6 thong ti~m nang nao xayra tir ngay k~t thuc nam k~ toan d~n ngay cong b6 Bao cao tai chinh nay .

10. Chi phi san xu~t kinh doanh theo y~u t6

.... Nam nay Nam trmrc

-Chi phi nguyen lieu, v~t lieu

Chi phi nhan cong

Chi phi kh~u hao tai san c6 dinh

Chi phi dich vu mua ngoai

Chi phi khac

C<}ng 265.791.334.561

170.257.844.703

36.742.815.60960.297.824.969

65.472.067.727

7.967.065.472

110.717.724.01533.101.422.398

60.737.926.04151.904.499.091

9.329.763.016- 340.657.439.370

-VII. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KlIOAN Ml)C TRiNH BAy TRONG BAo cAo LUU

CIIUYEN TIEN T:¢Trong nam Cong ty phat sinh cac giao dich khong bang ti~n nhu sau:

___ ---=-N.;..:.a::.::.m=-=n:..:..:a-"--yNam trrrO'cPMi tra v~ mua s~m tai san c6 dinh 3.623.204.999 3.499.999.999Tra tnroc v~ mua sarn tai san c6 dinh 552.413.000 2.412.459.998

VIII. NHUNG THONG TIN KIIAc-1. Tai san ti~m tang

Ngay 22 thang 5 nam 2012, Cong ty da kien All Ocean Transportation Inc vi da dam vao dn ducua Cang Nha may xi mang Cong Thanh va hy vong se diroc thanh toan mot khoan ti~n thiet hai181.284.000.000 VND. Ngay 07 thang 6 narn 2012, Toa an nhan dan tlnh .D6ng Nai da c6 Quyetdinh s64112012/QD.BTHBPBD buoc All Ocean Transportation Inc thirc hien bao lanh ngan hangvoi s6 tien la 7.500.000,00 USD d~ huy be viec ap dung bien phap kh~n dp tarn thai d6i voi tauYM Inteligent. Ngay 26 thang 10 narn 2012, Cong ty tiep tuc co don kien b6 sung yeu du AllOcean Transportation Inc phai b6i thuong 518.870.844.100 VND thay vi 181.284.000.000 VNDnhu yeu du ban d~u. Mac du Toa an nhan dan tinh D6ng Nai da co Ban an s609/2013IDS-STngay 12 thang 9 nam 2013 buoc All Ocean Transportation Inc phai b6i thirong thiet hai cho Cong

Ban thuyet minh nay la m91bo phdn h9P thanh va phai duoc doc cung vaiBao cdo tai chinh 34

CONG TV CO PHAN TAM Lq'P V~T LI~U xAY Dl/NG DONG NAIDia chi: Duongs6 4, Khu cong nghiep Bien Hoa 1, TP. Bien Hoa, tinh D6ng NaiBAo cAo TAI CHINH

Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015Ban thuyet minh Bao cao tai chinh (tiep theo)

~

ty e6 phan t~m lop v~t lieu xay dung D6ng Nai voi s6 tiSn la 130.584.800.632 VND, tuy nhien cahai C6ng ty v§n ehua d6ng'1 ma tiep tuc giri don xin phuc tham, Toa phuc tham Toa an nhan dant6i cao tai TP. H6 Chi Minh da co Ban an s6117/2014IDSPT nr ngay 19 d~n 20 thang 5 nam 2014buoc All Ocean Transportation Inc phai b6i thuong thiet hai vS cfrn cAu cho C6ng ty e6 phan t~mlop v~t lieu xay dung Dong Nai voi s6 tiSn USD 1,837,843.00tuang duong 39.146.055.900 VNDva chuyen h6sa yeu cfru Toa an nhan dan tinh D6ng Nai giai quyet v~n dS vS thiet hai san xu~tkinh doanh va cfrUcang, Toa an nhan dan tinh D6ng Nai da chi dinh cac don vi co chirc nang thirchien giarn dinh thiet hai vS cfru cang va thiet hai vS kinh doanh. Can cir VaGk~t qua giam djnh cuaTrung tam kiern dinh va tu v~n xay dung Dong Nai vS thiet hai cfru cang va C6ng ty TNHH tharndinh gia Vinaeontrol vS thiet hai san xu~t kinh doanh, ngay 01 thang 09 narn 2015 toa an nhan dantinh D6ng Nai da co ban an danSIJ sa tham s609/20151DS-ST buoc All Ocean Transportation Incphai b6i thuong thieu hai vS tai san eho C6ng ty voi s6 tiSn 129.736.297.000 VND, trong do thiethai vS san xu~t kinh doanh la 76.022.681.079 VND va thiet hai vS cfrU cang la 53.7"i3.616.000VND. Ngay 07 thang 9 nam 2015 C6ng ty All Ocean Transportation Inc ti~p tuc giri don khangcao len Toa an nhan dan c~p cao tai TP. H6 Chi Minh vaVI) viec v§n dang tiep tuc duoc xet xu.

'-

\.-

-"-

2. Giao djch va sad If VOl cac ben lien q uanCac ben lien quan voi C6ng ty bao g6m: cac thanh vien quan 1'1chu chot, cac ca nhan co lien quanvoi cac thanh vien quan 1'1chu chot va cac ben lien quan khac.

- 2a. Giao dich va sa dtr vtri cdc thimh vien qulin lj chit chatva cac cd nhiin co lien quan voi cdcthiinh. vien qulin Ij chit chatCac thanh vien quan ly chu ch6t g6m: cac thanh vien HQi d6ng quan tri va cac thanh vien Ban diSuhanh. Cac ca nhan co lien quan voi cac thanh vien quan 1'1chu chot la cac thanh vien m~t thi~ttrong gia dinh cac thanh vien quan ly chu chot.-Giao dich voi cac thanh vien quem lj chit chot va cac ca nhdnco lien quan voi cac thanh vien quanlj chit ch6tC6ng ty kh6ng phat sinh giao dich ban hang va cung c&p dich vu cling nhir cac giao dich khac voicac thanh vien quan ly chu chot va cac ca nhan co lien quan voi cac thanh vien quan ly chu chot.

-Cong no voi cac thanh vien quem lj chit ch6t va cac ca nhdnco lien quan voi cac thanh vien quanlj chit chotC6ng ty kh6ng co e6ng no voi cac thanh vien quan 1'1chu ch6t va cac ca nhan co lien quan voi cacthanh vien quan 1'1chu ch6t.

Thu nhdp cua cac thanh vien quan lj chit ch6t

Nam nay Nam trurrc

TiSn luang

Thu lac va cac khoan khac

C9ng

2.134.000.000

11.580.000

2.008.384.000

119.200.000

2.127.584.0002.145.580.000

2b. Giao dicbva sa dtr vtri cdc hen lien quan khticCac ben lien quan khac voi C6ng ty gorn:Ben lien 9.uan khac MBi quan h~

C6ng ty c6 phan xi mang C6ng Thanh

C6ng ty c6 phan kinh doanh xu~t nhap kh~u C6ngThanh

C6ng ty e6 phan Betong C6ng Thanh

C6ng ty co cling Chu tich HQi d6ng quan tri

C6ng ty co cling CM tich HQi d6ng quan tri

C6ng ty co cling CM tich HQi d6ng quan tri

Ban thuyet minh nay la motbo phdn h(TJJthanh va phai duac doc cungvoi Baa cao tai chinh 35

CONG TY CO PHAN TAM LO'P VAT LIeu xAY DUNG DONG NAIDia chi: Duong s6 4, Khu c6ng nghi~p Bie~ Hoai,TP. Bien Hoa, tinh D6ng NaiBAa cAa TAI CHlNH

Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2015Ban thuyet minh Bao cao tai chinh (ti~p theo)

Giao dich voi cdc hen lien quan khdcCong ty khong phat sinh giao dich voi cac ben lien quan khac ngoai Cong ty c6 phan xi mang

Cong Thanh. Giao dich phat sinhvoi Cong ty c6 phan xi mang Cong Thanh nhir sau:

Nam nay

'-

Mua nguyen v~t lieu va thanh pham

Cho mUQTI

Nam trmrc68.136.990.581 56.233.505.629

2.480.000.000

~Gia hang h6a, dichV1,l cung dp cho cac ben lien quan khac la gia thoa. Viec mua hang h6a, dichV1,l

ill cac ben lien quan khac duoc thirc hien thee gia thoa thuan.

Cong no voi cac hen lien quan khacCong no voi cac benlien quan khac duoc trinh bay tai cac thuyet minh s6 V.2. .-:'

Cac khoan cong no phai thu cac ben lien quan khac khong c6 bao dam va se duoc thanh toan bang

ti~n. Kh6ng c6 khoan dir phong phai thu kh6 doi nao diroc l~p cho cac khoan no phai thu cac benlien quan khac.

3. ThOng tin v~ bi? ph~n

Bao cao bQ phan chinh ySu la thee linhVlJC kinh doanh do cac hoat dQng kinh doanh cua Cong tyduoc t6 chirc va quan ly thee tfnh ch~t cua san pham va dichV1,l cung dp voi mlii mot bQ phan la

mQt don vi kinh doanh cung dp cac san pham khac nhau va phucV1,l cho cac thi tnrong khac nhau.

.•.....

-3a. Thong tinvi linh VifC kinh doanh

Cong ty c6 cac linhVlJC kinh doanh chinh sau:

• Linh VlJC san xu~t tAm lop: san xu~t va kinh doanh san pham t~m lop.

• Linh VlJC san xuat xi mang: san xu~t va gia cong xi mango

• Cac linh VlJC khac: dich vu van chuyen..•.....

--Thong tin v~ kSt qua kinh doanh, tai san c6 djnhva cac tai san dai han khac va gia tri cac khoan chi

phi 100 khong bang ti~ncua bQ phan thee linhVlJC kinh doanh cua Cong ty nhu sau:San phftm San phftm Cac Cac khoan

tftm I9"P xi mang Iinh VI,rC khac lo~i tri'r CQng

'-

Nam nayDoanh thuthuan v€ban hangva cung dpdjch YI,l ra ben ngoai 146.559.686.640 128.278.964.002 30.770.087.306Doanh thu thu§nv€ban hang va cung dpdich vu giira cac b9phan 792.073.000Tang doanh thuthuiln v€ ban hangva cung cdp djch v¥ 147.351. 759.640 128.278.964.002 30.770.087.306====== 306.400.810.948

305.608.737.948

792.073.000

K~t qua kinh doanhtheo b9 phan 147.351.759.640 (35.912.260.567) 1.910.466.069 _

Cac chi phi kh6ngpharr b6 theo b9ph~Loi nhuan tir heatd9ng kinh doanhDoanh thu heat d9ngtai chinh

(16.516.529.813)

(16.516.529.813)

14.842.563

Ban thuyet minh nay la mot b(jphdn h(TJJthann va phai tiU(1C doc cung vat Baa cao tai chinh 36

.;::;

':}~C

~CI:t.r

::::.,.84\~

CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY Dl/NG f)ONG NAIDia chi: Duong s6 4, Khu cong nghiep Bien Hoa 1, TP. Bien Hoa, tinh D6ng NaiBAa cAa TAI CHINHCho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015Ban thuyet minh Bao cao tal ehinh (tiep theo)

San phiimdm '<IE.

San phamxi mang

CaeHnh vl}"e khae

Cac khoan'o~i trjr

--

Chi phi tai chinhThu nhap khacChi phi khacChi phi thue thu nhapdoanh nghiep hienMnhChi phi thue thu nhapdoanh nghiep hoanlaiL(J'i nhuiin sau thuithu nhijp doanhnghi¢p

TOngchi phi aii phdtsinh a€ mua tai siincd ajnh va cdc taisan dai hun kbdc 6.617.434.893 8.735.677.298 593.276.267 --~--

- Tang chi phi khauhao va phiin bO chiphi trti trutic dai hqn 1.417.341.362 65.449.735.375 1.189.920.188

---

Narn trtnrcDoanh thu thuan v€ban hang va cung c~pdich vu ra ben ngoai 167.445.471.640Doanh thu thuan v€ban hangva cung c~pdich vu gitra cac bQphan 1.346.766.200TOng doanh thuthulm vi bdn hangva cung cap dicb v¥ 168.792.237.840 101.927.373.224 20.739.195.970 (1.352.516.200)

101.921.623.224 20.739.195.970

5.750.000 - (1.352.516.200)

•....

--K€t qua kinh doanhthee bQ phan 8.605.699.464 (43.458.403.l53)Cae chi phi kh6ngphfrn b6 thee bQpMnLoi nhuan ill hoatdQng kinh doanhDoanh thu heat dQngtai chinhChi phi tai chinhThu nhap khacChi phi khacChi phi thue thu nhapdoanh nghiep hienhanhChi phi thue thu nh~pdoanh nghiep hoanlaiL(J'i nhuijn sau thuithu nhijp doanhnghiep

C~.(69.903.522.270)

49.372.382(575.857.377)

(11"6.931.694.515)

15.946.388.458

68.056.996.925

290.106.290.834

290.106.290.834

595.789.262 (1.352.516.200) (35.609.430.627)

(35.609.430.627)

113.265.547(76.005.605.857)

386.144.100(912.092.142)

(112.027.718.979)

Ban thuyet minhnay IiI mot hi?phdn hap thanh va phai duac d(JCding voi BaD CaD tai chinh 37

,04---Of'l

; NHI

roArAI-'I-(·T~

CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY Dl/NG DONG NAIDia chi: Duong s6 4, Khu cong nghiep Bien Hoa 1, TP. Bien Hoa, tinh D6ng NaiBAo cAo TAl CHfNHCho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2015Ban thuyet minh Bao cao tai ehinh (tiep theo)

San ph§mtftm 11lE.

San ph§mxi mang

CaeIinh VI,rekhae

Cae khoanlo~i trir C2E.g.

Tang chi pbt ilii pluitsinh ili mua tiii siinct5 dinh vii cdc tiiisan diii han khtic 6.165.497.362 1.303.092.818 - 7.468.590.180

.•....Tang chi phi khl1uhao viiphiin bO chiphi tra trutic diii han 61.760.984.437755.492.172 59.839.219.750 1.166.272.515-~---

Tai san va no phai tra cua bQ phan theelinh VlJC kinh doanh cua Cong ty nhir sau: ..;"San ph§m

tftm l<reSan pham

xi mangCac llnh vue

khae C2E.g

- S6 eU6i narnHi san true ti~p cua bi? phan 66.377.979.349

Cac tai san khong phan b6 theebi? phan

Tang tai san90.992.622.229

1.037.952.310.399

868.968.387.683 11.613.321.138 946.959.688.170

~

No phai tra tnrc tiep cua bi?- phan 135.327.178.360 847.694.411.872 3.349.690.169 986.371.280.401

No phai tra khong phan b6 theebo phan 40.177.952.437

Tang n{J'pha! tra 1.026.549.232.838

S6 d§u nam

"-Hi san true ti~p cua bi? phan 24.585.796.961 887.533.685.050 260.872.550 912.380.354.561

Cac tai san khong phan b6 theebi? phan 91.381.476.458

Tang tiii stin 1.003.761.831.019•.....

No phai tra tnrc tiep cua bi?phan 160.605.036.533 704.936.88l.188 356.131.234 865.898.048.955

No phai tra khong phan b6 theebo phan 39.529.009.988

Tang n{J'phai tra 905.427.058.943

--3b. Thong tin v~ khu v¥'cdia LY

Toan bQ hoat dong cua Cong ty chi diSn ra tren lanh th6 Vi~t Nam.

4. Sali~u so sanhNhir oa trinh bay tai thuyet minh s6 III. I , tir ngay 01 thang 01 nam 2015 Cong ty oa ap dung Thongtir s6 200/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12 narn 2014 cua BQ Taichinh hirong d~n Ch~ oQ k~toan

doanh nghiep thay thS Quyet dinh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 nam 2006 cua BQtwangBQ Tai chinh va Thong ttr s6 244/2009/TT-BTC ngay 31 thang 12 narn 2009 cua BQ Tai chinh,Cong ty oa trinh bay lai cac s6 lieu so sanh thee qui dinh cua Ch~ oQ k~ toan doanh nghiep moinay.

Ban thuyet minh nayla mot bophdn h(TJJthanhva phai duac doc cung vm BaD CaDtat chinh 38

i98;:~G T'

"/A Hal

vA T~

~ C~..::i;;ri:1"

--

Phai thu khdch hang£)S quan Iy no l?hai th~ khach hang, Ban Tong Giam d<3cda ban hanh qui chS ban hang voi cac quic:/-

dinh chat che ve cac doi nrong mua hang, dinh mire ban hang, han mire no va thai han no mot caCh~'~cu thS. Hang thang Ban Tong Giam d<3c thirc hien kiSm tra viec tuan thu qui chS ban hang nay.LiAN ';t:

Ngoai ra, nhan vien phong kS toan thuong xuyen theo doi no phai thu dS don d<3cthu h6i. VA'N :

Cong, ty co rui ro tin dung t~p trung chu ySu Iier; quan dS~ Co~g tyc6 phan xi mang Cong Thanh ~~~voi so dir no tai ngay 31 thang 12 nam 2015 chiern 86% tong so du no phai thu (tai ngay 31 thang4

12 nam 2014 chiem 99%). Cac khach hang khac co s6 du duoi 14% tong s<3dir no phai thu nen ruiro tin dung t?P trung d6i voi khoan phai thu cua cac khach hang nay la thap.

CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY DljNG DONG NAIDia chi: Duong s6 4, Khu cong nghiep Bien Hoa 1, TP. Bien Hoa, tinh D6ng NaiBAo cAo TAI CHINHCho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015Ban thuyet minh Bao cao tai chinh (ti€p theo)

Cac khoan muc duoc trinh bay lai nhir sau:

~

Bang can iliJiki todnPhai thu ngan han khac

Tai san ngan han khac

Quy d&u ttr phat trien

Quy du phong tai chinh

Baa cdo kit qua hoat il9ng kinh doanhThu nhap khac

Chi phi khac

s6 li~u trurrcdi~u ehinh Cae di~u ehinh

S6li~u sau 'di~u chinh

'--

28.765.681.711 2.974.946.681 31.740.628.392

2.974.946.681 (2.974.946.681 )

11.243.301.309 11.450.902.692 22.694.204.001

11.450.902.692 (11.450.902.692)

386.144.100 (147.134.712) 239.009.388

912.092.142 (147.134.712),~~.

......

5. Quan Iy rui ro tai chinh

Sa. Rui ro tin dungHoat dQng cua Cong ty phat sinh cac rui ro tai chinh sau: rui ro tin dung, rui ro thanh khoan va rui

ro thi tnrong. Ban T6ng Giarn d6c chiu trach nhiern trong viec thiet I?p cac chinh sach va cac kiSmscat nham giam thieu cac rui ro tai chinh cting nhu giam sat viec thuc hien cac chinh sach va cac

kiSm scat da thiet lap.~

Sb. Rui ro tin dungRui ro tin dung Ia rui ro ma mdt ben tham gia trong hop d6ng khong co kha nang thirc hien duocnghia vu cua minh d&n dSn t6n th~t v~ tai chinh cho Cong ty.

C6ng ty co cac rui ro tin dung phat sinh chu ySu tir cac khoan phai thu khach hang, ti~ngiri ngan

hang.

•...•

~

Tidn gui ngdn hangCac khoan ti~ngiri ngan hang khong co ky han cua Cong ty duocgiri tai cac ngan hang trong mroc.

Ban T6ng Giam d<3ckhong nhan th~y co rui ro tin dung trong ySu nao tir cac khoan tiengiri nay.

Mire dQ rui ro tin dung t6i da d6i voi cac tai san tai chinh la gia tri ghi s6 cua cac tai san tai chinh

(xem thuyet minh s6 VIII.6 v~ gia tri ghi s6 cua cac tai san tai chinh).

Ban thuyet minh nay la motbr phdn h(1JJthanh va phaiQU(7C doc cung vai BaD caD tai chinh 39

CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY DljNG f)ONG NAIDia chi: Duong s6 4, Khu cong nghiep Bien Hoa 1, TP. Bien Hoa, tinh D6ng NaiBAa cAa TAr CHINH

Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh (ti€p theo)

Bang phan tichv€ thai gian quahan va giam gia cua cac tai san taichinh nhir sau:Chua qua han Da qua han

ho~c chira b] giam nhung khong Da qua hangia giam gia v3/ho~c b] giam gia CQng

sa cuai narn

T!~n va cac khoan nrong duongtien 491.503.824 491.503.824Phai thu khach hang 17.134.956.872 67.044.947.981 84.179.904.853Cac khoan phai thu khac 31.300.000 - 31.300.000

- Hi san tai ehinh s~n sangd@ ban 90.000.000.000 90.000.000.000CQng 38.695.331.910 67.044.947.981 90.000.000.000 174.702.708.677

sa d§u narn.-;.~.

Ti~n va cac khoan nrong dirongtien 1.460.160.314 - - 1.460.160.314

Phai thu khach hang 21.244.907.892 23.845.117.366 45.090.025.258Cac khoan phai thu khac 31.300.000 - 31.300.000Hi san tai ehinh s~n sangd€ ban - - 90.000.000.000 90.000.000.000CQng 22.736.368.206 23.845.117.366 90.000.000.000 136.581.485.572

Chi tiSt thai gian quahan cua cac tai san tai chinhdfl qua han nhirng khong giam gia nhir sau:

S6 cu&i Dam S6 d~u Dam

67.044.947.981 23.825.671.57114.364.0005.081.795

.•..•

Qua han diroi 06 thangQua han tren 06 thangdSn duoi 01 nam

Qua han tren 01 namdSn duoi 02 namCQDg 67.044.947.981 23.845.117.366

5c. Rui ro thanh khodnRui ro thanh khoan litrui ro Cong ty g~p kh6 khan khi thirc hien nghia vu taichinh do thiSu ti€n.

Rui ro thanh khoan cua Cong ty chu ySu phat sinh ill viec cac tai san taichinh va no phai tra taichinh c6 cac thai di~m dao han lechnhau.

.•..•

Cong ty quan Iy rui ro thanh khoan thong quacac bien phap: thuong xuyentheo doi cac yeucAu v€

thanh toan hien tai va dirkiSn trong nrong lai d~ duytri mOt hrong ti€n cling nhir cac khoan yay amire phu hop, giarn sat cac luong ti€n phat sinh thuc tS voi du kien nh~.m giam thieu anh huongdo

biSn dong cua luongti€n.

I.- Thai han thanh toan cua cackhoan no phai tra tai chinh phi phai sinh (bao gem Hii phai tra) dira

tren thai han thanh toan theo hop d6ng va chua diroc chiSt kh~u nhir sau:Tir 1 nam tnY Tren 1 narn d~D

xu5ng 5 nam Tren 5 nam CQng-- S5 cu5i narnPhai tra ngiroi ban 95.312.441.798 - 95.312.44l.798

Yay va no 16l.027.576.567 522.798.202.251 255.433.347.034 939.259.125.852Cac khoan phai tra khac 40.698.890.543 186.963.908.325 - 227.662.798.868

CQng 297.038.908.908 709.762.110.576 255.433.347.034 1.262.234.366.518

S5 d§U namPhai tra ngiroi ban 17.687.272.019 - 17.687.272.019Yay va no 86.509.248.321 593.815.208.156 279.148.719.949 959.473.176.425

Cac khoan phai tra khac 102.848.079.886 60.106.4 77.749 - 162.954.557.635

CQng 207.044.600.226 653.921.685.905 279.148.719.949 1.140.115.006.079

Ban thuyet minh nay la mot b9 phdn hap thanh va phaiGUIlC G9C cimg vtri Baa cao tai chinh 40

CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY Dl/NG DONG NAIDja chi: Duong s6 4, Khu cong nghiep Bien Hoa 1, TP. Bien Hoa, tinh D6ng NaiBAo cAo TAr CHlNHCho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015Ban thuyet minh Bao cao tai chinh (ti~p theo)

Ban T6ng Giam d6c cho rang mire dQ rui ro d6i voi viec tra no la thap. Cong ty c6 kha nang thanh

toan cac khoan no dSn han tir dang ti8n tirhoat dong kinh doanh va tien thuill cac tai san tai chinh

dao han.Cong ty c6 du kha nang tiSp can cac nguon v6n va cac khoan yay dSn han trong yang 12thang c6 th~ diroc gia han voicac ben cho yay hien tai,

5d. Rui ro th] trutrngRui ro thi tnrong la nii ro rna gia tri hop ly hoac cac luong ti8n trong nrong lai cua cong cu taichinh se bien dQng then nhtrng thay d6i cuagia thi tnrong.

'--Rui ro thi tnrong lien quan dSn hoat dong cua Cong ty gem: nii ro llli su§.t va rui ro gia hanghoa/nguyen v~t lieu.

..•

Cac phan tich v8 dQ nhay, cac danh gia diroi day lien quan dSn tlnh hlnh tai chinh cua'Cong ty tai

ngay 31 thang 12 nam 2015 va ngay 31 thang 12 nam 2014 tren ca s6 gia tri no thuan. Mire thay

d6i cua 15' gia, lai suat, gia chirng khoan, gia hang hoa/nguyen v~t lieu sir dung d~ phan tich dQ

nhay duoc dua tren viec danh gia kha nang c6 th~ xay ra trong yang mot nam toi voi cac di8u kienquan sat diroc cuathi tnrong tai thai di~m hien tai.

-- Rid ro ldi sudtRui ro l1ii su§.t la rui ro ma gia tri hoply hoac cac luong ti8n trong nrong lai cua cong cu tai chinhse bien dong then nhfmg thay d6i cua llli su§.t thi tnrong,

Rui ro lai suat cua Cong ty chu ySu lien quan dSn cac khoan yay c6 lai su§.t tha n6i.

Cong ty quan ly rui ro lai su§.t bang each phan tich tlnh hlnh thi tnrong d~ dira ra cac quyet dinhhop ly trong viec chon thai di~m yay vaky han yay thich hop nham c6 duoc cac llli su§.t c6 19i nh§.t

cling nhir duy tri ca du yay voi lai su§.t tha n6iva c6 dinh phu hop.

Cac cong cu tai chinh c6 lai su§.t tha n6i cua Cong ty chi c6 cac khoan yay voi l1ii su~t tha n6i taingay kSt thuc nam tai chinh la 659.451.598.117 VND (s6 d§.u nam la 672.858.808.825 VND).

Tai ngay kSt thuc nam tai chinh, voi gia dinh cac biSn s6 khac khong thay d6i, nSu llli su§.t cac

khoan yay VND c6 llli su~t tha n6i tang/giam 02% thl 19i nhuan sau thuS va v6n chu sa hiru narnnay cua Cong ty se giam/tang 13.189.031.962 VND (cling ky narn tnroc giam/tang 13.457.176.177

VND).

Rid ro vi gia hang hoa/nguyen vdt li?uCong ty c6 rui ro v8 SIJ biSn dong cua giahang hoa/nguyen v~tlieu. Cong ty quan ly rui ro v8 giahang hoa/nguyen v~t lieu bang each then doi chat che cac thong tin va tinh hinh c6 lien quan cua

thi tnrong nham quan ly thai di~m mua hang, kS hoach san xu~t va mire hang t6n kho mot each hop

lY·

Cong ty chira sir dung cac cong cu phai sinh dam bao d~ phong ngira cac rui ro v8 gia hang

hoa/nguyen v~t lieu.

5e. Tai san dam btioCong ty khong c6 tai san tai chinh thS chap cho cac don vi khac cling nhir nhan tai san thS chapillcac don vi khac tai ngay 31 thang 12 nam 2015 va tai ngay 31 thang 12 nam 2014.

Ban thuyet minh nay la mot b(i phdn hop thanh va phai duac doc cung vai BaD CaDtat chinh

.::::=-

0044)....--

;ONI'H NHI~loAN

A8~"v/-f·T.F~

41

CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY Dl/NG DONG NAIDia chi: Duongs6 4, Khu cong nghiepBienHoa 1,TP. BienHoa, tinh Dong NaiBAa cAa TAl CHINHCho nam taichinhkSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2015Ban thuyet minh Bao cao tai chinh (ti€p theo)

6. Uti san taichinh va n(}'phai tra tai chinhTai san tai chlnhGia tri ghi s6 cua cac taisari tai chinh nhu sau:

S6 cu5i nam S5dfiu nam

____ G=ia:...Jg:>.::5'-=-cDI[ phOng Gia g5c DI[ phOng

'.'

--

Ti~n va cac khoan nrong duongti~nPMi thu khach hangCac khoanphai thukhacHi san tai chinh s&nsang d@ban

Ci)ng

491.503.824

84.179.904.853

31.300.000

90.000.000.000 (5.655.794.935)

174.702.708.677 (5.655.794.935)

1.460.160.314

45.090.025.258

31.300.000

90.000.000.000 (8.171.632.453)

136.581.485.572 (8.171.~32.453)

'-- .~.~"

Nfl phiii trii tai chinh

Gia tri ghi s6 cua no phai tra tai chinh nhu sau:S6 cu6i nam S6 dAu nam

Phai tra nguoi banYay va noCac khoan phai tra khac

C<}ng

95.312.441.798

659.451.598.117

227.662.798.868982.426.838.783

17.687.272.019

672.858.808.825

162.954.557.635

853.500.638.479

'-- Gid tr] h(J]JIf!Cong ty chua xac dinh diroc gia trihop 1:9 cua cac tai san tai chinh va no phai tra tai chinh doThong tu s6 210/2009/TT-BTC ngay 06 thang 11 nam 2009 cua Bo Tai chinh cling nhu cac quydinh hien hanh chua c6 hirong d~n cu th€.

7. Thong tin v~ hoat d<}ng lien tuc

Nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 Cong ty tiep tuc bi 16 86.931.694.515 VND vakhoan 16 luy k~ dSn ngay 31 thang 12 nam 2015 la 360.264.846.840 VND. Ngoai ra tai ngay 31thang 12 nam 2015 no ngan han100 hon tai san ngan han 62.304.389.762 VND. Cac y~u t6 nay c6th€ anh huang d~n kha nang hoat dong lien tuc cua Cong ty.

--.•....

--Tuy nhien, hien tai Toa an nhan dan t6i cao tai TP H6 Chi Minh dang thu1:9 vu an "Doi b6i thuongthiet hai do tai san bi xam pharn" cua Cong ty. Cong tydir ki~n nguon thu tir b6i thuong thiet hai segiup Cong ty thanh toan mot ph~n cac khoan no d~n han cling nhu khoi phuc lai hoat dong cua ducang va dat duocsir thuan IQ'ihon trong viec khai thac hoat dong cua Nha may xi mang CongThanh va viec san xdt kinh doanh cua Cong ty. Do vay, Bao cao tai chinh cho nam tai chinh k~tthuc ngay 31 thang 12 nam 20 15 v~n diroc l~p dira tren gia thiet Cong ty hoat dong kinh doanh lientuc,

~

Ban thuyet minh nay la mot bo phdn hap thanh va phaiQU(!'c Qr;;Ccung voi Baa caa tai chlnh 42

.::::::,

'381-...:

3 T'.'A Hal

vA TI

:c--4',\-\0'.~

CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY Dl/NG DONG NAIDia chi: Duongs6 4, Khu c6ng nghiep Bien Hoa 1, TP. Bien Hoa, tinh D6ng NaiBAo cAo TAl CHINHCha narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2015Ban thuyet minh Bao cao tai chinh (tiep thea)

8. S'! ki~n phat sinh sau ngay k~t thuc nam tai chinhNgay 27 thang 01 nam 2016 Toa an nhan dan t6i cao tai TP H6 Chi Minh da co ban an phuc thams6 24/2016IDSPT chap nhan yeu du khoi kien "Doi b6i thuong thiet hai do tai san bi xarn pham"cua Cong ty c6 phan tftm lop v~t li~u xay dung D6ng Nai d6i voi Cong ty All OceansTransportation Inc. BUQc Cong ty All Oceans Transportation Inc phai b6i thuong thiet hai vS taisan cho Cong ty tftm lop v~t lieu xay dung D6ng Nai s6 tiSn 129.736.297.000 VND, trong do thiethai vS san xuftt kinh doanh la 76.022.68l.079 VND va thiet hai vS cfiu cling la 53.713.616.000VND. Ngay 15 thang 02 nam 2016 Cong ty da nhan duoc khoan tiSn b6i thuong thee bao lanh cuaNgiin hang la 126.322.722.670 VND.

Ngoai cacsir kien neu tren, khong c6 su kien trong y€u nao khac phat sinh sau ngay k€t thuc namtai chinh dn phai diSu chinh s6 lieu hoac cong b6 tren Baa cao tai chinh. ..:'

D6ng N ai, ngay 12 thang 3 narn 2016

o Thi Thanh HuyenNgrrOi l~p bi~u

Nguy~n Thi A.nhK~ toan trmmg

~

Ban thuy€t minh nay fa mot bi) phdn h(TJJ thanh va phdi QU(1C Q(Jc cimg ven BaD CaD tai chinh 43

Documents

l,., co CONG TV PHAN TAM LQ'P V~T LI~U - donac.net cao tai chinh nam 2015.pdfV?n tai hang hoa bang dirong ... phap thich hQ'P d~ ngan chan va phat hien cac hanh ... la dira ra y kien