Kunstvereniging Diepenheim€¦ · elders in dit verslag worden genoemd voor hun financiële bijdragen. Maar evenzeer gaat haar dank en erkentelijkheid uit naar al diegenen die vaak

Kunstvereniging DiepenheimJaarverantwoording 2015

•• •• ••• •~~ ~• •• •

KUNSTVERENIGING

DIEPENHEIM

Jaarverantwoording 2015 -Kunstvereniging Diepenheim

INHOUDSOPGAVE

Voorwoord (Aanbieding jaarverantwoording) 3

II BestuursverslagA Inleiding 5B Profiel en doelstelling 6C Financiële beschouwing 2015 6D Cultural Governance (naleving regels goed bestuur) 8E Realisatie prestaties -toelichting Prestatieoverzicht 9F Bestuurssamenstelling 10G Ondertekening 11

III PrestatieverantwoordingA Prestatieoverzicht presentatie-instituten 12

IV Financiële ]aarrekeningA Balans 13B Staat van Baten en Lasten OCW-model 14C Algemene toelichting 15

Toelichting balansD-1 Toelichting activaposten 18D-2 Toelichting eigen vermogen en voorzieningen 19D-3 Toelichting overige passivaposten 19

Toelichting Baten en LastenE-1 Toelichting Baten en Lasten 21

BijlagenActiviteitenoverzicht 2015 N.B.: Het activiteitenverslag in een afzonderlijk boekwerkopgenomen en is bij de Kunstvereniging op aanvraag verkrijgbaar.

Voorblad:1. Locatie Grotestraat 17, Kunstgebouw na renovatie2. Drawing Centre Diepenheim, Kuimgaarden 1, na renovatie3. The Non Urban Garden, De Onbegrensde Tuinen (eirthe Leemeijer)


I -Voorwoord

Aanbieding jaarverantwoording

Kunstvereniging Diepenheim (hierna KvD) presenteert hierbij haar jaarverantwoordingover 2015. De jaarverantwoording van de Kunstvereniging bestaat uit twee delen teweten

de (financiële) jaarverantwoording 2015 waarin de verplichte onderdelen, naaranalogie van het Handboek Verantwoording Cultuursubsidies Instellingen2009-2012, evenals het bestuursverslag 2015, zijn opgenomen;het activiteitenverslag over 2015 dat in een afzonderlijk boekwerk wordtgepresenteerd. De redenen hiervoor is dat sinds 1 juli 2011 dit verslag geendeel meer uitmaakt van de voorgeschreven verantwoordingstukken. Hetactiviteitenverslag wordt nog wel samengesteld ten behoeve van subsidiëntenen de jaarlijkse algemene ledenvergadering.

In zowel de jaarverantwoording 2013 als 2014 heeft het bestuur van de KvD uitvoerigstilgestaan bij de financiële crisis waarmee Europa en ook Nederland al een reeks vanjaren te kampen had, in relatie tot de grote (financiële) gevolgen daarvan voor deculturele wereld.Ook aan de KvD is dit helaas niet voorbijgegaan. Mede tengevolge van het feit dat deKvD niet meer werd opgenomen in de culturele basisinfrastructuur, hebben de provincialeen lokale overheid hun subsidiëring, dientengevolge ook verlaagd. Dit heeft geleid toteen vermindering van het (vaste) jaarbudget met € 123.000 ofwel bijna 32 % invergelijking met 2012 toen de KvD nog rijkssubsidie ontving.

Het moge duidelijk zijn dat de KvD alle zeilen heeft moeten bijzetten om de door haargeplande activiteiten voor de komende jaren gefinancierd te krijgen. Het bestuur isdankbaar dat het Mondriaan Fonds heeft besloten zijn bijdrage, zoals die in 2013 wastoegekend, ook voor 2014 en 2015 te continueren. Bovendien heeft het Mondriaan Fondsinmiddels ook voor 2016 en 2017 een gelijke bijdrage toegezegd. Het besluit van hetMondriaan Fonds tot toekenning betekent dat de Provincie Overijssel en de GemeenteHof van Twente ook voor die jaren hun financiële ondersteuning in gelijke omvang zullenblijven geven.

Wel moet de KvD steeds meer inspanningen plegen om extra middelen bij andereFondsen te verkrijgen om het jaarplan geheel te kunnen financieren. In dat kader zijn erin de loop van 2013 initiatieven ontplooid om dat voor 2014 en 2015 te realiseren.Evenwel heeft dat in 2014 nog niet tot het gewenste resultaat geleid. Het afgelopenverslagjaar 2015 Iaat -althans vanaf het tweede halfjaar -een gunstiger beeld zien.Maar dat neemt niet weg dat de financiële pijn die in 2014 is geleden in de vorm van eenverhoudingsgewijs fors nadelig resultaat de komende jaren nog voelbaar zal zijn. Alleendoor soberheid in de personele inzet en efficiënte uitvoering van activiteiten kan het tijgekeerd worden.

Het (verantwoordings)jaar 2015 is voor de KvD een 'turbulent' jaar geweest en wel alsgevolg van:

1. de noodzaak om in financiële zin ingrijpende bezuinigingsmaatregelen in gang tezetten in vervolg op het nadelige saldo over het jaar 2014

z. in samenhang met het vorenstaande de nodige organisatorische en personeleaanpassingen (o.a. het vertrek van de intendant)

3. het aantreden van een geheel nieuw curatorenteam4. het maken van een nieuw beleidsplan en programmaplan voor 2016 en 2017 en de

daarmee samenhangende aanvraag voor een bijdrage bij het Mondriaan Fonds5. het 25-jarig jubileum van de vereniging waarbij is stilgestaan met de presentatie van

een indrukwekkende publicatie 'Veldwerk - 25 jaar Kunstvereniging Diepenheim'


het project ARCADIA, dat tevens de afsluiting markeerde van het thema Volkskunst/Volkscultuur en het curatorschap van Gijs Assmann en Hanne Hagenaars. Het themavan die beleidsperiode was "Volkskunst" en monde uiteindelijk uit in een grotetentoonstelling met een keur van internationale kunstenaars: 'Arcadia, foklore, natuuren de buren', die overigens veel meer geweest is dan een presentatie in de vorm vande tentoonstelling. De publicatie welke onder dezelfde titel eerder als slotstuk van hetthema werd uitgebracht vormde niet alleen de opmaat voor de tentoonstelling, maarals het ware de conservatie van het thema in woord en beeld.het project 'Dwalen door Deep'n'. In samenwerking met Stichting Beeldruimte isgezocht naar de bijzondere verhalen die het 'Stedeke' rijk is. Naar aanleiding vangesprekken met veel bewoners kwamen er unieke verhalen en locaties aan het licht,die je normaal niet meekrijgt als bezoeker. Deze anekdotes en verhalen zijnopgenomen in een boekje (lexicon) met kaarten waarin vanuit drie invalshoeken naarDiepenheim word gekeken. Met de kaarten, die 24 uur per dag beschikbaar zijn ineen automatiek bij Herberg de Pol, wordt men uitgedaagd om te gaan Dwalen doorDeep'nde voorbereidingen voor de aanvraag BIS voor 2017-2020.

In het activiteitenverslag wordt aan de hiervoor genoemde 'hoogtepunten' uitvoerigeraandacht geschonken.

Het bestuur kijkt met trots terug op wat er in 2015, ondanks de financiële beperkingenen de forse extra inzet van vrijwilligers, in inhoudelijk opzicht is gepresteerd engepresenteerd.

Het bestuur wil ook haar erkentelijkheid en dank uitspreken naar het Mondriaan Fonds,de Provincie Overijssel en de Gemeente Hof van Twente en alle andere Fondsen welkeelders in dit verslag worden genoemd voor hun financiële bijdragen.

Maar evenzeer gaat haar dank en erkentelijkheid uit naar al diegenen die vaak alsvrijwilliger in het jaar 2015 hun bijdrage in vorm van opoffering van tijd hebben geleverdaan de realisatie van de activiteiten van de KvD. Daarmee hebben zij bijgedragen aaneen verdere versteviging, althans in cultureel opzicht van het fundament waarop de KvDis gebouwd en waarmee zij steeds weer in staat is haar voort bestaan te verwezenlijken.

Diepenheim, maart 2016

4


II -Bestuursverslag

A -InleidingEind 2012 heeft de KvD, nadat bekend geworden was dat zij vanaf 2013 geen deel meerzou uitmaken van de culturele basis infrastructuur van het Rijk, haar beleidsdoelstellingin overeenstemming gebracht met de gewijzigde situatie waarmee zij werdgeconfronteerd en haar missie en doelstelling voor de jaren 2014-2015 geherformuleerd.Voor de beleidsperiode 2013-2015 laten missie en visie zich als volgt samenvatten:

MissieKunstvereniging Diepenheim is een presentatieplatform, werkplaats en laboratorium voorhedendaagse kunst. Verankerd in een landelijke omgeving, maar met een internationalehorizon toont zij aan dat vernieuwing kan gedijen buiten een stedelijke context.Onderzoek, experiment, productie, presentatie en publieksparticipatie zijn onlosmakelijkmet elkaar verbonden en maken Diepenheim tot vertrekpunt voor nieuwe vormen vankunst. Het werk dat uit onderzoek en presentatie in Diepenheim voortkomt, heeft zijnweerslag op de kunstenaar, diens werk en de (inter)nationale kunstpraktijk. Door hetartistieke proces niet alleen te faciliteren maar ook zichtbaar te maken, vergrootKunstvereniging Diepenheim zowel publieksbereik als draagvlak.

VisieDe functie van Kunstvereniging Diepenheim als platform en laboratorium krijgt vorm intentoonstellingen, projecten en activiteiten met zowel tijdelijke als permanenteresultaten. Daarbij ligt het accent op beeldhouwkunst, kunst in de openbare ruimte entekenkunst. Sinds kort is daar ook expliciet het landschap bijgekomen. Zowel gevestigdekunstenaars als aanstormend talent uit binnen- en buitenland vinden erexpositieruimten, werkplekken, onderzoekslocaties en presentatiemogelijkheden. Dekunstenaar wordt uitgedaagd ter plekke werk te maken. Kunstvereniging Diepenheimzoekt in de organische verbondenheid met haar omgeving naar fysieke en inhoudelijkeaanknopingspunten voor vernieuwing in de kunst. Die omgeving is tevens leidraad bij hetsamenspel van de verschillende elementen in de programmering. In de uitzonderlijkecombinatie van faciliteiten in het project Kunstwerk initieert Kunstvereniging Diepenheimnieuwe vormen van talentontwikkeling, educatie, publieksparticipatie en -bereik. Deverenigingsstructuur is het fundament onder alle activiteiten en geeft blijvend voedingdaaraan.

RechtsvormDe Kunstvereniging is een vereniging met volledige rechtsbevoegdheid. De statuten zijnopgenomen in een notariële oprichtingsakte. In 2009 zijn de statuten voor het laatstconform het besluit van de ledenvergadering aangepast in die zin dat de doelstellingmeer is afgestemd op missie en visie zoals die in het activiteitenplan 2009-2012 isverwoord.

AdresGrotestraat 177478 AA Diepenheimtelefoon 0547-352143fax 0547-351451e-mail [email protected] www.kunstvereniging.nl


B -Profiel en doelstellingProfielDe Kunstvereniging Diepenheim is een vereniging met enthousiaste leden die de kunsteneen warm hart toedragen. De vereniging zet zich met passie in voor het (blijven)realiseren van de verenigingsdoelstelling. De leden van de Kunstvereniging komen zoweluit het binnen- als uit het buitenland en zijn van binnen en buiten de regio afkomstig. DeKvD kenmerkt zich door een laagdrempelige publieksbenadering en een grote mate vanflexibiliteit. Deze elementen dragen er niet alleen toe bij dat de vereniging eenschakelfunctie kan vervullen tussen kunstenaar /kunst en verschillende culturele- enoverheidsinstellingen, maar ook telkens in staat is, door een gezamenlijke aanpak,projecten te realiseren op het gebied van beeldende kunst en vormgeving, cultuur enruimtelijke ordening.

DoelstellingDe vereniging heeft ten doel 'het aandacht schenken aan evenals het stimuleren vanuitingen van beeldende kunst, met een nadruk op ruimtelijke kunst en installaties entekenkunst; een en ander in de ruimste zin van het woord'.

Zij tracht dit doel onder meer te bereiken door:

- het organiseren van manifestaties van beeldende kunst, waaronder begrepen hethouden van tentoonstellingen van hedendaagse beeldende kunst, zowel binnendan wel buiten de vaste expositieruimte van de vereniging;

- het houden van voorbezichtigingen van tentoonstellingen, uitsluitend ten behoevevan de leden, donateurs van de vereniging en genodigden;

- het regelmatig in beperkte oplage uitgeven van prenten, edities en multiplee,waarop uitsluitend leden en donateurs van de vereniging kunnen inschrijven

- alle andere wettige middelen, eventueel nader bij huishoudelijk reglement vast testellen, die voor het doel der vereniging bevorderlijk kunnen zijn.

C -Financiële beschouwing 2015AlgemeenHiervoor is er al op gewezen dat de KvD na 2012 als gevolg van het wegvallen van derijkssubsidie in financieel opzicht in een heel ander vaarwater is gekomen. De situatievan voorheen, waarin het beleid en daarop gebaseerde plannen voor een periode vanvier jaar konden worden gemaakt vanuit een vaststaande financiering voor die vier jaar,was en is voorbij. Dat neemt niet weg dat de KvD wel een meerjarige visie heeftontwikkeld, maar daarbinnen moet van jaar tot jaar gezocht worden naar de benodigdefinanciële dekkingsmiddelen.

Dit vergt niet alleen een uitvoering van de plannen binnen de daarvoor beschikbarefinanciële middelen, maar minstens zo belangrijk is een zodanige uitvoering dat eenbeperkte maar redelijke financiële buffer voorhanden blijft. Immers zowel de fondsen alsde provincie verschaffen gedurende het jaar slechts een voorschot van 80%respectievelijk 90% van de toegezegde subsidie. Evenwicht tussen planuitvoering enmiddelenverkrijging is van het grootste belang maar evenzo een adequate bewaking vande budgetten. In de loop van 2015 zijn er maatregelen getroffen om te komen tot eenversterkte budgetbewaking en een adequate planning van de uit te voeren activiteiten.

Het (financiële) resultaat 2015Het jaar 2015 kon afgesloten worden met een licht nadelige uitkomst van € 935. Eennagenoeg sluitende exploitatie dus. Tegen de achtergrond van de nadelige uitkomst over2014 van € 27.732 is dit een forse verbetering van de exploitatie. Deze is te danken aande inspanningen die de KvD zich in 2015 heeft getroost door een aan aantal zaken ineigen beheer te houden en de organisatorische aanpassingen waarmee besparingen zijngerealiseerd. Het 'rendement' van de getroffen maatregelen zal eerst in 2016 en 2017zijn weerspiegeling krijgen in de financiële positie van de KvD. Overigens betekent het'gloren' niet dat het bestuurde teugels in de komende periode wil laten vieren.

C~


Integendeel, in 2016 is het instrumentarium, om tot beheersing van de begroting tekomen versterkt en de verantwoordelijkheid voor de bewaking gecentraliseerd bij denieuw ingestelde functie van coordinator.

Bovendien heeft in de begroting voor 2016 en 2017 op een aantal onderdelen ruimtegevonden en die gereserveerd om de nodige versterking van de financiële positie terealiseren. In dat kader worden alle begrotingsposten tegen het licht gehouden enonderzocht of en in welke mate er nog besparingen kunnen worden gerealiseerd of weladditionele financiële middelen kunnen worden gegenereerd.

Vergelijkbaarheid 2015 met 2014In de rekening van baten en lasten zijn naast de begrotingscijfers over 2015 ook devergelijkende realisatiecijfers 2014 opgenomen. Echter de vergelijking van derealisatiecijfers 2015 met die van 2014 wordt bemoeilijkt en eigenlijk ook verstoord doorde veelheid van activiteiten die naast de seizoenstentoonstellingen zijn uitgevoerdalsmede het proces van organisatorische en financiële aanpassingen in 2015.

De cijfermatige verschillenanalyse tussen zowel de realisatiecijfers 2015 en 2014 en derealisatiecijfers 2015 versus de begroting 2015 is in het onderdeel toelichting op de staatvan baten en lasten van dit verslag opgenomen.

Het resultaat 2015 in perspectief en de (ontwikkeling) van de financiële positieBelangrijke indicatoren van de financiële soliditeit van een organisatie vormen enerzijdshet evenwicht in baten en lasten of anders gezegd het sluitend perspectief in deexploitatie en anderzijds in combinatie daarmee het eigen vermogen.

De mate van flexibiliteit in de lasten en de mogelijkheid van verruiming van inkomstenzijn een belangrijke voorwaarde om de uitgaven en daarmee de begroting beheersbaar tehouden. De maatregelen die vanaf medio 2015 zijn getroffen in zowel organisatorischeals personele zin zijn mede gericht op de vergroting van de gememoreerde flexibiliteitten aanzien van de lasten. Zo is er nog slechts één personeelslid met een vastdienstverband en alle andere personele inzet geschiedt op uurbasis (ZZP contracten) enin een mate zoals die in de begroting zijn gekwantificeerd. Daarmee is de personele inzetop volume stuurbaar en beheersbaar.

De andere component van de financiële positie, het eigen vermogen, is als het ware hetresidu van de exploitatie door de jaren heen. Eind 2014, na onttrekking van het nadeligsaldo 2014 van € 27.732, beliep het eigen vermogen € 10.628.

In 2015 is hieraan (tijdelijk) het licht nadelig saldo van € 935 onttrokken. Binnen debegroting 2016 en 2017 is, indien de hand wordt gehouden aan de begroting voldoenderuimte om enerzijds tegenvallers op te vangen en anderzijds het eigen vermogen in diejaren te versterken.

FinancieringsbehoefteAan het eigen vermogen is geen specifieke bestemming gegeven en wordt uitsluitendaangehouden als buffer voor de schommeling in resultaten. Mede daardoor voorziet heteigen vermogen ook voor een deel in de financieringsbehoefte die voortvloeit uit deoverloop van activiteiten waarvan de financiering weliswaar gezekerd is maar nog niet isuitbetaald. In aansluiting hierop zijn er een tweetal maatregelen getroffen om te voorzienin de financieringsbehoefte en de druk op de liquiditeitspositie te mitigeren.

1. Naar aanleiding van het nadelige resultaat 2014 en de druk die dat heeft gelegdop de financiële positie, is met Stichting de Zwaan overeengekomen dat dezetijdelijk de financieringspositie zal versterken door het verstrekken van een(langlopende) lening van € 15.000 die in 6 jaar wordt afgelost. De aflossing loopsynchroon met de afschrijving die jaarlijks op de materiële vaste activa wordengedaan.

7


2. Punt van zorg blijft de wijze en mate van bevoorschotting door de subsidiëntenzowel wat betreft de reguliere exploitatie maar vooral bij bijzondere projecten.Deze bevoorschotting kenmerkt zich door het feit dat de toegekende middelen inde loop van het jaar slechts bij voorschot (variërend van 80 %tot 90 %van hettoegezegde bedrag) en in aantal situaties zelfs pas achteraf (na realisatie)beschikbaar komen. In combinatie met het feit dat de KvD de voorbelasting(BTW) per kwartaal terug kan vorderen leidt dit tot grote druk op de

liquiditeitspositie van de vereniging. Om in de liquiditeitsbehoefte die hieruitvoortvloeit te voorzien heeft Stichting De Zwaan ermee ingestemd om de inningvan de huurpenningen voor de gebouwen eerst na afloop van het jaar en wel ophet moment dat de afrekening van subsidies over het voorgaande heeftplaatsgevonden te doen. Uitgangspunt daarbij is wel dat de voorfinanciering doorStichting de Zwaan steeds plaatsvindt op basis van nog te ontvangensubsidiebedragen die zijn afgedekt door een beschikking.

D - Cultural Governance (naleving regels goed bestuur)AlgemeenDe KvD wordt sinds haar oprichting bestuurd volgens het bestuursmodel zoals dat nugeldt namelijk een vereniging en zij onderschrijft de Principes en Best Practice-bepalingen van dit bestuursmodel, zoals beschreven in de Code Cu/tura/ Governance 'pastoe of leg uit' en past deze toe tenzij onderstaand anders is aangegeven.

Formele regeling beheerDe regels die moeten leiden tot toepassing van de vermelde code zijn voor hetmerendeel in 2007 en 2008 vervat in de huishoudelijke reglementen van de verenigingdie de ledenvergadering conform de statutaire bepalingen (op basis van voorstellen vanhet bestuur) heeft vastgesteld, te weten het huishoudelijk reglement betreffende:

1 Bestuur en interne organisatie KvD2 Financieel beheer KvD3 Werkgroepen KvD4 Raad van Advies KvD5 Regeling vergoeding en declaratie van kosten bij KvD.

De statuten van de vereniging zijn in 2009 voor het laatst gewijzigd op basis van hetvoorstel van het bestuur aan de ledenvergadering en met instemming daarvan. Daarbijging het om een actualisering van de omschrijving en aanpassing daarvan aan dehuidige opvattingen, zoals die in de visie en het activiteitenplan zijn verankerd.

Naleving Governance PrincipesIn materiële zin zijn de principes zoals opgenomen in de Checklist verankerd in destatuten met een uitwerking in de vorm van het voormelde huishoudelijk reglement.In de ledenvergadering over 2014 die in december 2015 bijeen was heeft het bestuuraan de ledenvergadering haar plannen voor de toekomstige organisatiestructuur en eendaarbij behorend organisatieschema voorgelegd. Kern daarvan is:

Opheffing van de functie van intendant en instelling van de functie van coórdinatorPer 1 augustus 2015 heeft intendant Michiel van der Kaaíj in overleg met het bestuurbesloten, tegen de achtergrond van de ontwikkelingen begin 2015 en de verslechterdefinanciële positie van de KVD en de nodige bezuinigingsmaatregelen, zijn functie neer teleggen.

Het bestuur van de KVD heeft besloten gezien de zware financiële druk die een nagenoegfull-time functie op het budget van de KVD legt, de functie voorshands niet meer in tevullen maar taken van de intendant op te delen en wel door:

- De inhoudelijk/artistieke aspecten van de functie, althans voor zover het gaat omhet beleidsadviserende deel, onder te brengen bij het curatorenteam dat ingaande


2016 is uitgebreid met een curator 'buitenkunst' (landschapskunst, communityart, kunst in de openbare ruimte);De zakelijke aspecten vooral voor wat betreft de coórdinatie van dewerkzaamheden evenals de aansturing en de controle op die werkzaamheden opte nemen in de functie van Coordinator.

De voorzitter heeft (tijdelijk) de nodige afstemming tussen beide functies en de directeaansturing van de coordinerende functie op zich genomen.

BezoldigingVoor de bezoldiging van het personeel wordt de CAO Welzijn gevolgd. Verderevergoedingen worden gegeven conform het Huishoudelijk Reglement vergoedingen endeclaratie van kosten bij de KvD. Uitgangspunt daarbij is dat bestuurders geenvergoeding ontvangen, alleen de direct door hen voor de KvD gemaakte kosten kunnengedeclareerd worden.

Raad van AdviesIn 2011 is de Raad van Advies, welke op verzoek van het bestuur gevormd is door deheer J.C. Kristen, oud gedeputeerde van de provincie Overijssel, in functie getreden.

Naast de voorzitter maakten per 31 december 2015 de navolgende leden deel uit van deRaad:

Arnoud BraatHans EsmeijerAnnelies van der HorstHans van der MarktMieke van TilburgJan van IJzendoorn

Bestuur en bestuurlijke vernieuwingIn vervolg op de evaluatie van de afwijzing van de aanvraag voor rijkssubsidie voor deperiode 2013-2016, heeft het bestuur zich gebogen over de werkwijze en hetfunctioneren van het bestuur in relatie tot de volgende cultuurperiode. Daarbij isgeconstateerd dat binnen de toenmalige context het bestuur nog (te) veel alswerkbestuur fungeerde met als gevolg dat de bestuurstaken van (een aantal) vanbestuursleden onevenredig veel van hun tijd opslokte.

Besloten is, op basis van die constatering dat er in de loop van 2012 getracht zou wordenpotentiële nieuwe en jonge bestuursleden te werven. Dit heeft in 2013 geleid tot hetbenoemen van twee nieuwe (vrouwelijke) bestuursleden. Voorts is in 2015 de heer TeunLeuftink toegetreden als bestuurslid met als specifieke taak het interim-voorzitterschap.In het najaar 2015 heeft hij zijn werkzaamheden beëindigd en heeft ]ustSchimmelpenninck de voorzittershamer overgenomen en is formeel in deledenvergadering ook benoemd.

E -Realisatie prestaties -Toelichting PrestatieoverzichtAlgemeenDe KvD heeft in de prestatieverantwoording onder de voorgenomen prestaties zowelactiviteiten (tentoonstellingen etc.) als bezoekers opgenomen. Aantal, aard en omvangvan de activiteiten zijn van directe invloed op het (gerealiseerde) uitgavenniveau in enigjaar. De invloed van het aantal (geprognosticeerde) bezoekers in enig jaar is gezien deaard van de activiteiten van ondergeschikt belang voor de financiële uitkomst. In hetverslag worden de werkelijke activiteiten en de werkelijke bezoekers in het betreffendeverslagjaar opgenomen.

D


Vergroting publieksbereikKvD heeft in haar plannen van de afgelopen jaren steeds het accent gelegd op devergroting van het publieksbereik. Het (gerenoveerde) gebouw en het Drawing Centrezullen daaraan onmiskenbaar een bijdrage leveren. Maar de programmering vanactiviteiten vormt daarvoor de 'motor'. Inmiddels is het project 'The Non Urban Garden'afgerond en zijn er vier kunsttuinen gecreëerd naast het reeds bestaande Gazebo(hostatuin) en de tuinen van herman de vries. Dit geheel zal nog meer onder deaandacht worden gebracht onder de noemer 'Tuinen van Diepenheim'.

Voorts is eind 2014 afgerond de laatste fase van het project Kunstwerk. Hierin isWerkplaats Diepenheim (theater- en kunstwerkplaats) gerealiseerd en de aanpassing vande omgeving van de cultuurgebouwen in Diepenheim. Het eind mei 2014 geopendeCultuurcentrum Herberg De Pol zal met haar centrale faciliteiten en horecavoorzieningeen uitstekend vertrek- en startpunt zijn om de beoogde vergroting van hetpublieksbereik ook concreet vorm te geven. Gedacht wordt daarbij aan routes e.d. diehet publiek gericht door de Diepenheimse dreven en daarmee langs de kunst in deopenbare ruimte zullen leiden.

In dat kader is in 2015 het project 'Dwalen door Deep'n' ook afgerond. Dwalen doorDeep'n bestaat uit drie thematische kaarten waarmee bezoekers in het stadje kunnen'verdwalen' en zo te ontdekken wat het 'Stedeke' allemaal te bieden heeft. De kaartenworden vergezeld door verhalen van onder andere André Manuel en anekdotes vaninwoners.

Een ander initiatief om het publieksbereik te vergroten, is het onderzoek of KvD kandeelnemen aan de landelijke Museumkaart van de Museumvereniging.

Toedichting en beschrijving prestatiesNaast de kwantificering van de in deze verantwoording opgenomen prestaties wordtverwezen naar het inhoudelijke activiteitenverslag 2015. De inspanningen in 2015hebben tot een veelheid van activiteiten geleid die niet direct zichtbaar worden in hetprestatieoverzicht. Daarvoor wordt verwezen naar bijlage 1 waarin een chronologischeopsomming is opgenomen die ontleend is aan het activiteitenverslag.

F - BestuursamenstellingArtikel 8 van de statuten bepaalt dat het bestuur van de vereniging uit een oneven aantalleden van ten minste 7 personen, die door de algemene vergadering worden benoemd,bestaat. Per 31 december 2015 was de samenstelling als volgt:

Leden dagelijks bestuur

VoorzitterIr. ].C. Schimmelpenninck, Diepenheim

PenningmeesterD.G. Hassink AA, Diepenheim

SecretarisL. Bartel, Vorden

Vice voorzitterA.A. Besling, Diepenheim

Overige bestuursledenDr. Ing. M. Verbeek, MarkeloMr. M. van Laarhoven, DiepenheimDrs. M. Schroeten, Deventer

10


G -OndertekeningHet bestuur van Kunstvereniging Diepenheim heeft in haar vergadering van 30 maart2015, de jaarrekening zoals deze voor u ligt inclusief het bestemmingsvoorstel definitiefvastgesteld.

Het bestuur van Kunstvereniging Diepenheim verklaart hierbij dat de jaarverantwoording2015, waarvan de samenstelling blijkt uit de hiervoor opgenomen inhoudsopgave, doorhaar i.c. onder haar verantwoordelijkheid is opgemaakt met inachtneming van de terzake relevante regelingen en met de kennis zoals die op het tijdstip opmaking bekendwas.

De voorzitter

_,~ ~

í .~

Ir. ].C. Schimmelpenninck

De penningmeester

D. G. Hassink AA

11


III -PRESTATIEVERANTWOORDING

Prestatieoverzicht 2015 Presentatie-instellingen

Huidig boekjaar Voorgenomen Vorigprestaties boekjaar

1. Tentoonstellingen

Gebouw Kunstvereniaina

- Hoofdtentoonstellingen 4 4 3

- w. v.: groepstentoonstelling 1 1 0

Tussententoonstellingen 0 0

DrawinQ Centre

- Tentoonstellingen 4 4 6

- w, v: groepstentoonstelling 1 1 1

sub-totaal tentoonstellingen

locaties

8 8 9

Overige

- Diepvrieshuis 2 0 2

- Ottenhuis 2 0 2

Buitenlocaties

- Buitenlocaties (1) 2 2 2

- Cultural boxes 1 1 1

2. Schoolgroepen 35 35 34

3. Bezoekers (incl. leerlingen) 7372 10.480 12.637

4. Lezingen/rondleidingen 2 2 5

5. Publicaties 8 8 0

6. Anders:

- Drawing Centre Masterclass 1 1 1

- Educatie -cursussen 1 1 1

- Open alteliers/workshops 4 4 12

- Debatten 1 1 S

(1) BuitenlocatiesHet aantal bezoekers op buitenlocaties is niet geregistreerd. Er is een benaderinggemaakt van het aantal op basis van het bezoek aan de andere tentoonstellingen enverkochte folders.

12


IV -FINANCIËLE JAARREKENING

A. BALANS

Activa Dit boekjaar Vorige boekjaar

I Immateriële vaste activa

II Materiële vaste activa 13.197 15.462

III Financiële vaste activa

Totaal Vaste Activa 13.197 15.462

I Voorraden

II Vorderingen 244.347 303.956

IV Liquidemiddelen 8.389 57.062

Totaal Vlottende Activa 252.735 361.018

Totale activa 265.932 376.480

Passiva

I Algemene reserve 0 0

II Bestemmingsreserves 9.692 10.628

III Bestemmingsfonds OCW 0 0

IV Overige bestemmingsfondsen 0 0

Totale Eigen vermogen 9.692 10.628

Voorzieningen

I Onderhoudsvoorziening 0 0

II Overige voorzieningen 0 0

Totale Voorzieningen 0 0

I Overige geldlening 12.500 0

Totaal Langlopende Leningen 12.500 0

I Kredietinstellingen 0 0

II Schulden aan leveranciers 80.781 114.376

III Belastingen en premies 9.174 9.739

IV Overige schulden 80.606 56.582

V Overlopen passiva 73.178 185.156

Totale Kortlopende Schulden 243.740 365.852

Totale Passiva 265.932 376.480

13S1VíK Audií B.V.

*Voor identificatiedoeleindenbehorend bij controleverklaring dd.

1 2 APR. 2016


B. STAAT VAN BATEN EN LASTEN (OCW-model)

2015 Begroting 2015 2014

Baten

Directe opbrengsten

a.1 -Publieksinkomsten 37.116 20.435 11.143

a.2 -Sponsorinkomsten 0 31.760 0

a.3 -Overige inkomsten 67.172 44.640 89.966

Totale opbrengsten 104.288 96.835 101.109

Subsidies overheden

b.l Subsidie OCW 0 0 0

b.2 Subsidie Provincie Overijssel 100.000 120.000 115.000

b.3 Subsidie Gemeente Hof van Twente 37.365 36.000 37.033

Overige Subsidies/bijdragen

- Subsidies overheid niet-b.4 structureel 135.965 147.500 93.235

b.5 -Projectsubsidies 29.050 0 22.174

b.6 - Mondriaan Fonds 125.000 125.000 125.000

b.7 -Fondsen en overige instellingen 31.500 0 0

Totale Subsidies/Bijdragen 458.880 428.500 392.442

Totale Baten 563.168 525.335 493.551

Lasten

c.l Beheerslasten personeel 207.044 210.770 186.075

c.2 Beheerslasten materieel 87.570 85.670 85.124

Totale Beheerslasten 294.614 296.440 271.199

d.l Activiteitenlasten personeel 41.484 81.065 39.922

d.2 Activiteitenlasten materieel 227.536 147.830 210.823

Totale Activiteitenlasten 269.020 228.895 250.745

Totale Lasten 563.634 525.335 521.944

Saldo gewone bedrijfsvoering -466 -0 -28.393

r.1 Saldo rentebaten/-lasten -469 0 660

b.l Saldo bijzondere baten/lasten 0 0 0

Exploitatieresultaat -935 -0 -27.733

(-/- =nadelig saldo)

14SMK Audit B.V.

*Voor iden~cadedceleindenbehorend bij controleverklaring dd

1 2 APR. 2016


C. ALGEMENE TOELICHTING OP DE FINANCIËLE JAARREKENING

AlgemeenDe jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaardeverslaggevingsregels en de richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving en vooralRichtlijn 640 welke zich richt op OZW's. Voorts zijn de bepalingen van hetBekostigingsbesluit OCW gevolgd. De jaarrekening luidt in Euro's. Activa en passivaworden gewaardeerd op nominale grondslag tenzij in de toelichting op de balansuitdrukkelijk anders is vermeld.

BegrotingscijfersIn de staat van baten en lasten zijn ter vergelijking de cijfers opgenomen uit debegroting 2015.

Specificaties en cijferopstellingenIn een aantal gevallen kan er als gevolg van afronding in de cijferopstelling welkeopgenomen zijn in de toelichting een afwijking voorkomen van € 1 omdat alle bedragen(automatisch in het financiële systeem) zijn afgerond op € 1.

Vergelijkende cijfersIn de Balans en Staat van Baten en Lasten zijn ter vergelijking opgenomen de cijfers uitde jaarrekening 2014.

Grondslagen voor de waarderingen van de activa en passiva

Materiële vaste activaDe materiële vaste activa, voornamelijk inventaris worden gewaardeerd tegen deverkrijgingsprijs onder aftrek van de daarop lineair verrichte afschrijvingen. Deafschrijvingen worden gebaseerd op de verwachte (economische) gebruiksduur van debetreffende activa, met dien verstande dat deze binnen de vigerende cultuurnota-periodegeheel worden afgeschreven. Subsidies en/of van derden verkregen bijdragen ininvesteringen worden in mindering gebracht op de verkrijgingsprijs van de activawaarvoor deze zijn verkregen.

VoorradenVoorraden worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of lagere opbrengstwaarde.Voor zover het gaat om drukwerk (boeken en cahiers) worden de vervaardigingskostendaarvan gespreid over het jaar waarin deze worden uitgebracht en opvolgende jaren naarrato van de aantallen en (verwachte) verkoopmogelijkheden. Daartoe wordt eenevenredig deel van de vervaardigingskosten dan wel de lagere verkoopprijs exclusiefomzetbelasting en onder aftrek van een marge 25 %alsmede rekening houdend met eenafschrijving voor eventuele moeilijke verkoopbaarheid, onder vooruitbetaalde postenopgenomen.

VorderingenVorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van noodzakelijkgeachte voorzieningen voor oninbaarheid.

Liquide middelenDe liquide middelen omvatten zowel kasgeld als bancaire tegoeden. Ze wordenopgenomen tegen nominale waarde en in overeenstemming met de saldi zoals deze doorde bank worden vermeld. KvD heeft geen kredietfaciliteit bij de bank.

Eigen vermogenHet eigen vermogen van de Vereniging wordt conform de voorschriften onderscheidenin:

- Algemene reserveDit is het vrij besteedbare deel van het verenigingsvermogen waarover het

15

SMK Audit B.V.*Voor identificatiedoeleindenbehorend bij controleverklaring dd.

1 2 APR. Z01~


bestuur in het kader van de verenigingsdoelstelling vrij kan beschikken, maarwaaraan nog geen bestemming is gegeven. Tevens worden hieronder, in desituatie dat van toepassing zou zijn, opgenomen de nog niet gedekte tekortenover voorgaande jaren.BestemmingsreservesHieronder worden opgenomen de middelen welke in enig jaar zijn verkregen maarniet konden worden aangewend (waaronder een eventueel voordeligexploitatiesaldo) voor het doel waarvoor deze verkregen zijn. Debestemmingsreserves worden elk jaar opnieuw vastgesteld en vormen in dezeoptiek feitelijk een verplichting in de zin dat deze besteed moeten worden voorhet doel waarvoor de bestemmingsreserve is ingesteld.

Vooruit ontvangen subsidiesSubsidies en/of bijdragen van fondsen welke worden ontvangen voor projecten worden inde verantwoording opgenomen in het jaar van toekenning en wel voor het toegekendebedrag. In het algemeen kunnen daarbij verschillende situaties onderscheiden worden.Zo kan het zijn dat subsidies worden toegekend voorafgaande aan het jaar dat hetproject wordt uitgevoerd. Ook doen zich situaties voor waarin de uitvoering van projectenzich uitstrekt over meerdere jaren c.q. een jaargrens wordt overschrijden. Uitgangspuntis dat de subsidies 'gematched' worden met de kosten en voortgang van de uitvoering.Indien en voor zover een project nog niet is voltooid wordt op basis van deprojectbegroting een raming gemaakt van het bedrag van de betreffende projectsubsidiedat nog niet aan het verantwoordingsjaar kan worden toegerekend en wordt dat deel alsvoor uit ontvangen subsidie opgenomen.

Grondslagen voor de resultaatbepaling

AlgemeenIn de jaarrekening wordt model IIa voor de functionele exploitatie toegepast. Deonderscheiding van baten en lasten sluit aan op dat model en de algemene toelichtingvolgt dat model.

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten (publieksinkomsten ensubsidiebijdragen) en de lasten welke samenhangen met het beheer en de activiteitenvan de vereniging. Lasten en de daarvoor verkregen financiële dekkingsmiddelen wordentoegerekend aan het jaar waarin de activiteiten worden uitgevoerd c.q naar rato van derealisatie in enig jaar. Activering van lasten vindt alleen plaats als daarvoor in dekomende jaren de dekkingsmiddelen zijn verkregen dan wel in de begroting daarvoorfinanciële ruimte is opgenomen.

Baten

Directe opbrengstenHieronder worden verantwoord:

PublieksinkomstenDeze omvatten de bijdragen van vrijwilligers, ledenbijdragen, donaties en de inkomstenwelke verkregen worden uit de verenigingsactiviteiten (zoals horeca, opbrengst lezingenen kunstwerken) evenals aan derden in rekening gebrachte vergoeding voorwerkzaamheden, diensten en adviezen.

Overige inkomstenHieronder worden de inkomsten uit algemene sponsoring opgenomen.

Diverse inkomstenDeze omvatten schenkingen evenals de opbrengsten van (incidentele) verkoop vanartikelen e.d.

16SMK Eludt ~.V.*Voor identiticatiedceleindenbeáorend bij controleverklaring d.d

1 2 APR. 201e


Subsidies overheden

Hieronder worden verantwoord:

Subsidie Provincie OverijsselMet de beschikking van 5-2-2015 nr 2066003 heeft de Provincie Overijssel een subsidiein de exploitatie/programmering toegekend van € 100.000.

Subsidie gemeente Hof van Twente.Structureel: op basis van de toezegging voor de periode 2008 - 2011 voor het boekjaar2015 wordt € 37.033,38 ontvangen (brief 52244 dd 28-11-2014).

Overige subsidies/bijdragenHieronder worden opgenomen:

Subsidies uit publieke middelen:Dit betreffen vooral de bijdragen welke van Nederlandse fondsen zijn verkregen enworden aangewend voor projectmatige activiteiten.ProjectsubsidiesHieronder worden de van de provinciale en overige instanties verkregen projectsubsidiesopgenomen.Mondriaan FondsDe bijdrage van het Mondriaan Fonds in de programmering 2015 conform toezegging opaanvraagnummer 86790821 dd 7-11-2013.

Overige Fondsen en InstellingenHier onder worden de incidentele bijdragen van Nederlandse Fondsen en andere instellingwelke subsidie verlenen.

Beheerslasten

Beheerslasten personeelHieronder worden de salariskosten inclusief de toelagen en de verschuldigde socialelasten en pensioenpremies evenals overige kosten betreffende de zakelijk leider(intendant), beleids- en secretarieel medewerker conform het beleidsplan opgenomen.

Beheerslasten materieelHieronder worden de algemene en bestuurskosten van de vereniging opgenomen.

Activiteitenlasten personeelHieronder wordt de inzet van vrijwilligers, op basis van de uitgangspunten in hetbeleidsplan en de vertaling daarvan in de meerjarenbegroting opgenomen. Deze lastenmoeten in samenhang worden bezien met de vrijwilligersbijdragen, zoals die onder depublieksinkomsten zijn verantwoord.

Activiteitenlasten materieelHieronder worden de directe materiële lasten van de activiteiten die de vereniging in hetkader van haar doelstelling en op grond van het beleidsplan en de overeenkomst met deMinisterie OCW (i.c. het Mondriaan Fonds) opgenomen.

ActiviteitenOnder de activiteiten zijn de kosten en opbrengsten opgenomen van de activiteiten dieeen min of meer jaarlijks terugkerend karakter hebben te weten:- de acht jaarlijkse tentoonstellingen;- extra en/of tussententoonstellingen;- de educatieve activiteiten en manifestaties.

17SMK Audit B.V.*Voor identificatiedoeleindenb~twrend bij controleverklaring dd.

1 2 APR. 2016


ProjectenAls projecten worden aangemerkt de activiteiten die een projectmatig karakter hebben.Dit kunnen activiteiten zijn waarvan de uitvoering zich over meerdere jaren uitstrekt danwel een min of meer structureel en seizoensgebonden karakter hebben (bv. Gazebo vanDiepenheim) die qua omvang en/of uit financieel oogpunt over meerdere jaren wordengespreid.

Kwantitatieve en kwalitatieve verantwoordingDe kwantitatieve en kwalitatieve omvang daarvan blijkt respectievelijk uit hetprestatieoverzicht evenals het activiteitenverslag. De activiteiten worden onderscheidenin (jaar-)activiteiten en projecten.

D-1 -TOELICHTING ACTIVAPOSTEN

Materiële vaste activaMateriële vaste activa bestaat voornamelijk uit kantoorapparatuur en hierop wordtafgeschreven op basis van de verwachte gebruiksduur. Voorts is hieronder opgenomeneen nieuwe website (2014/2015) en buitenarmaturen DCD evenals computerapparatuur.De aanschaffingen in 2015 betreffen aanvullingen op de website en inventaris.

DebiteurenDe debiteurenvordering betreffen de leden- en donateursbijdragen 2015, waarvoor beginjanuari 2016 de nota's zijn verzonden. Deze vordering was per 31 maart 2016 nagenoeggeheel ontvangen. De voorziening die in het verleden is getroffen voor niet of moeilijkinbaar geachte ledenbijdragen van in totaal € 1.170 is om die redenen op dat niveaugehandhaafd. Voorts is hieronder een vordering opgenomen inzake Kunstwerkbetreffende de afwikkeling van de inrichting.

Belasting en premiesBetreft de teruggave omzetbelasting over het 4e kwartaal 2015. De beschikking en hetbedrag zijn inmiddels ontvangen.

Overige vorderingenrrovincie uveri~sseiBetreft de afrekening van het subsidie over 2014 € 10.000 en de afrekening subsidie2015 € 10.000 alsmede de afrekening betreffende het project Cultuurmakelaar € 10.950.Inmiddels is de afrekening 2014 en de afrekening cultuurmakelaar ontvangen.

Betreft de afrekening van een bijdrage van diverse Fondsen betreffende het projectArcadia en de bijdragen van een tweetal Fondsen inzake het jubileumboek. De afrekeningzijn inmiddels opgesteld. Voorts is hieronder opgenomen de laatste termijn van hetMondriaan Fonds betreffende het project Toren Lucas Lenglet.Verrekening Aanzet Kunst~j~Betreft de nog te ontvangen termijn betreffende Aanzetprijs voor 2015 en 2016 evenalsde afrekening over 2013 en 2014. Het project is in 2015 opgeschort en wordt in 2016weer opgenomen.

Overlopende postenivog te ontvangen ~earagenHieronder zijn opgenomen de nog af te rekenen bedragen met Stichting De Zwaanbetreffende de bijdrage 2015. Een nog te facturen bedrag betreffende dienstverleningevenals de rentevorderingen op bank over 2014 en de afrekening met deenergieleverancier.Vooruitbetaalde bedragenHieronder zijn opgenomen de voorraad boeken welke verkoopbaar worden geacht en weltegen de productiekosten van de boeken of lagere verkoopprijs. Op deze laatste wordt

18SMK Audit B.V.*Voor identificatieciceleuidenbehorend bij controleverlclarmg dd

1 2 APR. 2016


voorts een aftrek in mindering gebracht wegens marge en voorzover nodig en bedragwegens afschrijving in verband met de verkoopbaarheid van de edities.

Ook zijn hieronder opgenomen de kosten betreffende het opstellen van het beleidsplan2016 en 2017. Deze worden ten laste van de beide beleidsjaren gebracht.De (juridische) kosten van de in 2015 doorgevoerde reorganisatie zijn eveneens alsvooruitbetaald opgenomen. Deze worden gedekt uit de daarvoor gevormdereorganisatievoorziening in de begroting 2016.

Vooruitbetaalde projectkostenBetreft de al gemaakte kosten voor het project Drawing Front alsmede de niet gedektekosten voor het project Dwalen door Deep'n. De laatstgenoemde kosten worden geziende aard van het project en verwachte spin-off in 2015 en 2016 uit de daartoe binnen debegroting gereserveerd ruimte gedekt.

Vooruitbetaalde kosten AanzetHieronder zijn opgenomen de kosten welke gemaakt zijn ten behoeve van de editie 2015en 2016.

D-2 -TOELICHTING EIGEN VERMOGEN

BestemmingsreservesSaldo begin van het jaar € 10.628Af:Nadelig saldo 2015 € 935Eindsaldo € 9.693

D-3 -TOELICHTING OVERIGE PASSIVAPOSTEN

Langlopende schulden

Overige geldleningenDit betreft de geldlening die van Stichting De Zwaan is verkregen ter financiering van deinvesteringen 2015 in de website en verlichtingsarmaturen DCD.

Verstrekte lening € 15.000Af: Aflossing 2015 € 2.500Saldo 31-1-2015 1 -~~~

De lening heeft een looptijd van 5 jaar. 2015 is het eerste jaar van aflossing.

Kortlopende schulden

Schulden aan leveranciersOnder de crediteuren zijn de per balansdatum nog niet betaalde facturen vanleveranciers. De schulden zijn inmiddels voor zover nodig afgewikkeld.

Belasting en premiesBetreft de afdracht loonheffing die in januari 2016 is voldaan.

Overige schuldenHieronder zijn opgenomen vooruit ontvangen c.q. nog af te rekenen subsidie betreffendehet project Kunstwerk. Dit bedrag is in de loop van 2016 geheel betaald.

Voorts is hieronder opgenomen de Rct-verhouding met Stichting De Zwaan. Hierin zijnposten geboekt welke verband houden met Kunstwerk en via de Zwaan moeten worden

19SNIl~ Audit B.V.

*Voor idcntificatiedoeleindenbehorend bij controleverklaring dd

1 2 APR. 2016


afgerekend. Tevens is hierop de huurschuld 2015 opgenomen. In overleg met Stichtingde Zwaan is hiermee een financieringsfaciliteit gecreëerd.

Overlopende passivaSalarissen en vakantiegeldver lin chtinQDit betreft de overlopende netto salarissen en de reservering van de vakantiegeld-verplichting jegens de medewerkers.Nog te betalen HostenDe nog te betalen bedragen hebben vooral betrekking op een afrekening met een tweetalkunstenaars inzake het project Arcadia (Joshua Blackwell en Paul Kooiker) van in totaal€ 4.000 (inmiddels betaald) alsmede de afrekening met de voormalige intendant inzakediverse declaraties en kosten € 2.900 (inmiddels deels betaald) en diverse kleinere in hetle kwartaal 2016 te verrekenen BTW-bedragen.Vooruit ontvangyen subsidiesHieronder worden verantwoord de subsidiebedragen die zijn toegezegd c.q. ontvangen,maar nog niet zijn aangewend. Het gaat daarbij om subsidies van de Provincie Overijsselinzake Aanzet en de bijdrage betreffende de projecten De Toren in het Gazebo (LucasLenglet - Mondriaan Fonds), voorzover daarvoor de investering nog niet zijn gedaan.

20SMK Audit B.V.*Voor identificatiedoeleirxlenóthom.~d bij conuvleverYlerina dd

1 2 APR. Zo~s


E-1 TOELICHTING BATEN EN LASTEN

Begroting Realisatie Realisatie Verschil tov vorig jaar

2015 2015 2014 Voordeel Nadeel

~ ecrFru

Beheerslasten personeel

40 Personeel ca

Beheerslasten materieel

41 Rente en afschrijving

42 Bestuur

43 Huisvesting

44 Algemeen

45 Inkoop boeken ca

46 Inkoop horeca ca

sub-totaal

Activiteitenlasten materieel

47 Inkoop kunst ca

48 Tentoonstellingen

49 Projecten

sub-totaal

Totaal lasten

~AIEd

Opbrengsten

80 Eigen

81 Horeca

82 Kunst

83 Overige

84 Diensten/sponsoring

89 Diverse baten

totaalopbrengsten

Subsidies structureel

b.l Subsidies OCW

b.2 Subsidie Provincie

b.3 Subsidie Gemeente

sub-totaal

E 210.770 E 207.044 C 186.075 € 0 € 20.969

€ 3.305 € 1.599 € 0 € 1.706

€ 11.446 € 6.851 € 0 € 4.595

€ 41.181 € 50.936 € 9.754 € 0

€ 28.888 € 19.719 € 0 € 9.169

€ 723 €3.242 €2.519 €0

€ 2.027 € 2.779 € 751 € 0

C 85.670 f 87.570 C 85.124

€ 16.022 € 1.862 € 0 € 14.160

€ 119.896 € 100.671 € 0 € 19.225

€ 133.102 € 148.212 € 15.109 € 0

C 228.895 C 269.020 E 250.745

C 525.335 E 563.634 C 521.944

€ 20.435 -€ 11.618 -€ 11.721 € 0 € 103

-€ 898 -€ 3.997 € 0 € 3.099

€ 44.640 -€ 28.129 -€ 373 € 27.756 € 0

-€ 3.535 -€ 3.400 € 135 € 0

€ 31.760 -€ 59.281 -€ 81.617 € 0 € 22.336

-€ 827 € 0 € 827 € 0

€ 96.835 -€ 104.288 -€ 101.109

€ 0 €0 €0 €0 €0

€ 120.000 -€ 100.000 -€ 115.000 € 0 € 15.000

€ 36.000 -€ 37.365 -€ 37.033 € 332 € 0

€ 156.000 -€ 137.365 -€ 152.033

Subsidies incidenteel

b.4 Subsidie overheid niet structureel -€ 135.965 -€ 93.235 € 42.730

Z1

€0

SMK Audit B.V.•voor ideutificat;edce~eindenbéhorend bij coutmleverklarin~ dd

1 2 APR. zo~s


b.5 Projectsubsidies -€ 29.050 -€ 22.174 € 6.876 € 0

b.6 Mondriaan Fonds € 125.000 -€ 125.000 -€ 125.000 € 0 € 0

Overige Fondsen enb.7 instellingen € 147.500 -€ 31.500 € 0 € 31.500 € 0

b.8 Private bijdragen € 0 € 0 € 0 € 0

sub-totaal € 272.500 -€ 321.515 -€ 240.409

Totaal subsidies enbijdragen € 428.500 -€ 458.880 -€ 392.442

Totaal baten E 525.335 -E 563.168 -E 493.551

Bedrijfsresultaat C 0 E 466 E 28.393

Saldo Rentebaten/lasten -€ 469 -€ 660 € 191 € 0

C 138.481 C 110.363

Nadelig saldo ~ 935

Nadelig saldo C 27.733

Voordelig vorig jaar -C 28.118

Personele formatie 2015 2014

factor mnd jaarbasis jaarbasis

Functie

Intendant 0,9 6 0,5 0,8

Beleidsmedewerker - 0,0

Secretarieel medewerker 0,8 12 0,8 0,8

Administratief medewerker 0,2 2 0,0 0,2

PR/Marketingmedewerker - 0,0

Technisch medewerker 0,2 12 0,2 0,2

Totaal 1,5 2,0

w.v: vast contract 1,0 1,0

tijdelijk contract 0,5 1,0

De 'basis' bezetting is vanaf 2013 zoveel als mogelijk teruggebracht. In de personelebehoefte wordt voorzien door inhuur van ZZP-ers.

22

SMK Audit B.V.Voor identifïcatiedoeleindenbehorend bij conuoleveiiclaring àd

1 2 APR. 2016


Beheerslasten materieel

Deze zijn gespecificeerd opgenomen in de hiervoor opgenomen cijferopstelling enspreken voor zich

Tentoonstelling

De directe kosten van de tentoonstellingen laten zich als volgt weergeven:

2015 2014

Kunstvereniging gebouw Grotestraat

50 Winter (vorig seizoen) € 3.090 € 5.143

51 Lente € 14.282 € 22.568

52 Tussen € 0 € 1.374

55 Zomer € 7.255 € 21.968

56 Herfst € 84.176 € 21.084

57 Winter (dit seizoen) € 12.443 € 10.474

58 Extra € 0 € 60

Drawing Centre gebouw Kuimgaarden

64 Lente DCD € 4.286 € 0

65 Zomer DCD € 3.475 € 5.115

66 Herfst DCD € 175 € 7.953

67 Winter DCD € 1.873 € 4.752

Totaal ~ 131.054 f 100.491

De tentoonstellingen ruimtelijke kunst en tekenkunst worden gelijktijdig in de daarvoorbeschikbare gebouwen aan de Grotestraat 17 en Kuimgaarden 1 gehouden. Eenbelangrijk deel van de kosten hebben een gemeenschappelijk karakter en deze wordenverantwoord op de post Tentoonstellingen beeldende kunst. Hetzelfde geldt in degevallen waarbij kunstenaars exposeren in zowel de Kunstvereniging aan de Grotestraatals in het Drawing Centre Diepenheim. Voorts worden de kosten van publiciteit, opbouw,openingen en dergelijke ook verantwoord op de post Tentoonstelling beeldende kunst.

23SMK Audit B.V.*voor iaeatificatiedoeleindenbebore,~nd bij controleverklaring d.d.

1 2 APR. 2016


ProjectenDe directe kosten van de projecten die in 2015 zijn uitgevoerd laten zich in vergelijkingtot die van 2014 alsvolgt weergeven:

2015 2014

700 Gazebo € 782 € 4.554

706 Cultural Boxes € 0 € -2.000

707 Kunstmoment (algemeen) € 0 € 500

709 Kunstwerk (organisatie) € 250 € 0

712 Educatie € 1.344 € 4.741

713 Communicatie/PR € 1.624 € 2.787

714 Publicaties € 0 € 1.032

7Z3 Vlindertuin/Reggetuinen € 2.809 € 1.956

724 Koningsroute € 0 € 95

725 Gastronomie en Kunst € 0 € 577

736 Tuinen vd 21ste eeuw € 47 € 1.015

737 Sieraadmoment € 0 € 633

738 Leaderproject € 0 € 15.966

739 Overige € 0 € -50

747 Drawing Centre Masterclass € 650 € 3.488

748 Drawing Centre Congressen € 0 € 0

749 Drawing Centre Publicaties € 0 € 1.837

750 Kunstwerk algemeen € 0 € 44.234

751 Kunstwerk initeel € 0 € 0

754 Kunstwerk -activiteiten De Pol € 0 € 1.891

755 Artist in residence € 175 € 13.412

756 Fechner-monument € 0 € 21.285

770 AanZET prijs € 198 € 1.202

775 Cultuurmakelaar € 53.550 € 9.195

793 Publicatie volkscultuur € 0 € -1.555

800 Bijzondere projecten € 888 € 14.141

801 Dwalen door Deep'n € 32.046 € 5.215

802 Kunstwerk Lenglet € 3.101 € 5.200

804 Jubileum € 21.807 € 0

Totaal ~ 119.271 C 151.349

De in rood vermelde bedragen houden verband met correcties over voorgaande jaren. Inhet activiteiten verslag is toelichting opgenomen op deze projecten.

24SMK Aucïit B.V.

*Voor identificatiedoeleindenbë]►o~etid bij conuoleverklarin~ dd.

1 2 APR. 201b

~~~~~A U D I T

CONTROLEVERh~,ARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

Aan: het bestuur van Kunstvereniging Diepenheim

Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2015 van Kunstvereniging Diepenheimte Diepenheim gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per31 december 2015 en de staat van baten en lasten over 2015 met de toelichting, waarin zijnopgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving enandere toelichtingen.

Verantwoordelijkheid van het bestuur

Het bestuur van de vereniging is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening diehet vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van hetbestuursverslag, beiden in overeenstemming met de in Nederland geldende van toepassingzijnde grondslagen voor de financiële verslaggeving (RJk Cl ̀Kleine organisaties zonderwinststreven'). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing alshet noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonderafwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountant

Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis vanonze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht,waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor onsgeldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat eenredelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen vanmaterieel belang bevat.

Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatieover de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijnafliankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van hetinschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat alsgevolg van fraude of fouten.

■ Rembrandtlaan 225, 7545 ZW Enschede ■ Blankenburgerstraat 41, 7481 EA Haaksbergen■ Postbus 150, 7500 AD Enschede ■ Postbus 296, 7480 AG Haaksbergen ~ I~■ T. (053) 434 05 82 ■ T. (053) 574 19 79 C■ F. (053) 430 44 89 ■ F. (053) 574 19 78 JSMK Audit B.V. is als accountantsorganisatie geregistreerd bij de Autoriteit Financiéle Markten, onder nummer 13000231.SMK Audit B.V. K.v.K. nr.: 08151269. Van toepassing zijn de algemene leveringsvoorwaarden zoals zijn opgenomen in de algemene voorwaarden van SMK Audit B.V.

~~--~

~~~~~A U D I T

Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing inaanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beelddaarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in deomstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel totuitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vereniging. Eencontrole omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voorfinanciële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de vereniginggemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.

Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt isom een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Oordeel betreffende de jaarrekening

Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstellingvan het vermogen van Kunstvereniging Diepenheim per 31 december 2015 en van het resultaatover ZO15 in overeenstemming met de in Nederland geldende van toepassing zijndegrondslagen voor de financiële verslaggeving (RJk C1 ̀Kleine organisaties zonderwinststreven').

Enschede, 12 apri12016

Hoogachtend,SMK Audit B.V.namens deze,

was getekend

H.H.M. Michorius RA

~~~~~

Documents

Kunstvereniging Diepenheim€¦ · elders in dit verslag worden genoemd voor hun financiële bijdragen. Maar evenzeer gaat haar dank en erkentelijkheid uit naar al diegenen die vaak