Embed Size (px)
Citation preview
r r r ~ r
r r r r C
C
C
(
(
( Cong ty C6 ph§n Drrgc ph~m Trung rrong CPC 1
( Bao cao tai chinh cho nam
( k@t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018
(
(
(
(
(
(
(.
(
(
l (._
l. (.
\.,
L
\..
l. l,
,.. ,.. ,.. ,.. r ('
,.. ,.. (
(
(
(
(
[
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(.
l
Cong ty CB phAn Dll'Q'C ph§m Trung U'ong CPCl Thong tin v~ Cong ty
Quy~t djnh thanh l~p s6 045/QD-TCTD ngay 29 thang 6 nam 2010
Cong ty C6 phfrn Du9·c phfim Trung uang CPCl (sau day g9i tiit la "Cong ty") tiSn than la doanh nghi~p Nha nu6'c, Cong ty Duve phfim dp I thu(>c T6ng Lien hi~p cac xf nghi~p Dugc Vi~t Nam nay thu(>c T6ng Cong ty Du9·c Vi~t Nam. Ngay 29 thang 6 nam 2010, Cong ty chfnh tht'.rc chuy~n thanh Cong ty TNHH MTV Dugc phfim Trung uang 1 theo QuySt dinh s6 045/QD-TCTD cua Chu tich H(>i d6ng Quan tri T6ng Cong ty Dugc Vi~t Nam. Ngay 4 thang 1 nam 2016, Cong ty chfnh tht'.rc chuySn thanh Cong ty C6 phfrn Dugc phfim Trung uong CPCl theo QuySt dinh s6 2290/QD-BYT ky ngay 12 thang 6 nam 2015 cua B(> tmcmg B(> Y tS.
GiAy chU11g nh~n dang ky Doanh nghi~p s6 0100108536 ngay 4 thang I nam 2016
Thµc hi~n theo QuySt dinh s6 2290/QD-BYT ngay 12/06/2015 cua B(> tmcmg B(> Y tS phe duy~t phuo·ng an c6 phfrn h6a, Cong ty da chuySn sang mo hinh c6 phfrn h6a va ho:;it d(>ng theo Gi&y cht'.rng nMn dang ky Doanh nghi~p Cong ty C6 phfrn s6 0100108536 ngay 4 thang 1 nam 2016.
Hqi d6ng Quan trj
Ban Ki~m soat
Ban T6ng Giam d6c
l)~i di~n theo phap lu~t
Try s& dang ky
Cong ty ki~m toan
Ong Ph:;im Dt'.rc Th9 Ong NguySn Doan Liem Ong Le Nam Thing Ba NguySn H6ng Nhung Ong Cong Vi~t Hai Ong NguySn Trf Ly
Ba Lucmg Thi Kim Thanh Ba NguySn H6ng Thuy Ba Bui Thi Thanh Hai
Ong NguySn Doan Liem Ong Ph:;im Dt'.rc Th9 Ong NguySn Trf Ly
Ong NguySn Doan Liem
Chu tich Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien (tu: ngay 23/4/2018) Thanh vien (din ngay 22/4/2018)
Tm6·ng ban Thanh vien Thanh vien
T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c ( tu: ngay 1/8/2018) Ph6 T6ng Giam d6c (ain ngay 31/5/2018)
T6ng Giam d6c
S6 87 Ph6 NguySn Van Tr6i, Phuong Phuang Li~t Qu~n Thanh Xuan, Ha N9i, Vi~t Nam
Cong ty TNHH KPMG Vi~tNam
1
. C
r r r r ('
('
r r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(.
(.
(
(_
l (_
L
l \..,
\..
\..
\..
Cong ty CB ph§n OU'Q'C ph§m Trung U'ong CPCl Bao cao cua Ban T6ng Giam d6c
Ban T6ng Giam d6c Cong ty C6 phlin Dugc phfrm Trung u'O'ng CPCl ("Cong ty") trinh bay bao cao nay va bao cao tai chfnh dfnh kem cua Cong ty cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2018.
Ban T6ng Giam d6c Cong ty chju trach nhi~m l~p va trinh bay trung th1,rc va hgp ly bao cao tai chfnh theo cac Chufrn ml,fc KS toan Vi~t Nam, ChS d('> KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac guy djnh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh. Theo y kiSn cua Ban T6ng Giam d6c Cong ty:
(a) bao cao tai chfnh ctu9·c trinh bay tu trang s ctsn trang 41 cta phan anh trung th,,rc va hgp ly tinh hinh tai chfnh cua Cong ty t?i ngay 31 thang 12 nam 2018, kSt qua ho?t d('>ng kinh doanh va luu chuySn ti~n t~ cho nam kSt thuc cung ngay, phu hgp v6i cac Chufin ml,fc KS toan Vi~t Nam, ChS d('> KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac guy djnh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh; va
(b) t?i ngay l~p bao cao nay, khong c6 ly do gi dS Ban T6ng Giam d6c Cong ty cho rfing Cong ty se khong thS thanh toan cac khoan ng phai tra khi ctsn h?n.
Ha N ('>i, ngay 27 thang 3 nam 2019
2
r r r r r r ("
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
l {.
L {.
l. l. \..,
L
\..-
L
~ KPMG Limited 46'h Floor, Keangnam Landmark 72 E6 Pham Hung Road, Me Tri Ward South Tu Liem District, Hanoi, Vietnam +84 (24) 3946 1600 I kpmg.com.vn
BAO cAo KIEM TOAN DQC L~P
Kinh gLPi cac C6 dong Cong ty C6 phan Duigc pham Trung U'O'ng CPC1
Chung toi da kiem toan bao cao tai chfnh dfnh kem cua Cong ty Co phan DU'Q'C pham Trung U'O'ng CPC1 ("Cong ty"), bao gom bang can doi ke toan tc;ii ngay 31 thang 12 nam 2018, bao cao ket qua hoc;it dong kinh doanh va bao cao IU'u chuyen tien t$ lien quan Cho nam ket thuc cung ngay Va cac thuyet minh kem theo dU'Q'C Ban Tong Giam doc Cong ty phe duy$t phat hanh ngay 27 thang 3 nam 2019, dU'Q'C trinh bay tll' trang 5 den trang 41.
Trach nhi~m cua Ban T6ng Giam d6c
Ban Tong Giam doc Cong ty chju trach nhi$m 1$p va trinh bay trung thl,l'c va hqp ly bao cao tai chfnh nay theo cac Chuan ml,l'c Ke toan Vi$t Nam, Che do Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va trinh bay bao cao tai chfnh, va chju trach nhi$m ve kiem soat noi bo ma Ban Tong Giam doc xac djnh la can thiet de dam bao vi$c 1$p bao cao tai chfnh khong c6 sai s6t trqng yeu do gian 1$n hay nham Ian.
Trach nhi~m cua ki~m toan vien
Trach nhi$m cua chung toi la dU'a ra y kien ve bao cao tai chfnh nay dl,l'a tren ket qua kiem toan cua chung toi. Chung toi da thl,l'C hi$n cong vi$c kiem toan theo cac Chuan ml,l'c Kiem toan Vi$t Nam. Cac chuan ml,l'c nay yeu cau chung toi tuan thu chuan ml,l'C va cac quy djnh Ve dc;!O dU'C nghe nghi$p Va 1$p ke hoc;ich va thl,l'C hi$n CUOC kiem toan de dc;!t dU'Q'C Sl,I' dam bao hQ'p ly Ve Vi$c li$U bao cao tai chfnh CO con sai s6t trQng yeu hay khong.
Cong vi$c kiem toan bao gom vi$c thl,l'C hi$n cac thu tl,JC nham thu th$p cac bang chLPng kiem toan ve cac so li$u va cac thuyet minh trong bao cao tai chfnh. Cac thu tl,JC dU'Q'C ll,l'a ChQn dl,l'a tren xet doan CUa kiem toan Vien, bao gom danh gia rui ro c6 sai s6t trQng yeu trong bao cao tai chfnh do gian 1$n ho$c nham Ian. Khi thl,l'c hi$n cac danh gia rui ro nay, kiem toan vien xem xet kiem soat noi bo cua Cong ty lien quan t6'i Vi$c 1$p Va tr]nh bay bao Cao tai chfnh trung thl,l'C Va hQ'p ly nham thiet ke cac thu tt,JC kiem toan phu hQ'p VO'i t]nh h]nh thl,l'C te, tuy nhien khong nham ml,JC dfch dU'a ra y kien ve hi$u qua cua kiem soat noi bo cua Cong ty. Cong vi$c kiem toan cOng bao gom vi$c danh gia tfnh thfch hqp cua cac chfnh sach ke toan dU'Q'C ap dt,Jng va tfnh hqp ly cua cac U'O'C tfnh ke toan cua Ban Tong Giam doc Cong ty, cOng nhU' danh gia vi$c trinh bay tong the bao cao tai chfnh.
Chung toi tin rang cac bang chLPng kiem toan ma chung toi thu dU'Q'C la day du va thfch hQ'p lam CO' SO' Choy kien kiem toan CUa chung toi.
KPMG Limited, a Vietnamese one member limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity.
3
I 1
\
r r
r (
r ~
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(_
(
(
l (
l.
\.
L (:
l.
L
~
y ki~n cua ki~m toan vien
Theo y kien cua chung t6i, bao cao tai chfnh da phan anh trung thl,l'C va hQ'p ly, tren cac khfa cc;inh trong yeu, t1nh h1nh tai chfnh cua Cong ty Co phan DLI'Q'C pham Trung U'O'ng CPC1 tc;ii ngay 31 thang 12 nam 2018, ket qua hoc;it dong kinh doanh va IU'u chuyen tien t$ cho nam ket thuc cung ngay, phu hQ'p v&i cac Chuan ml,l'c Ke toan Vi$t Nam, Che do Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va tr1nh bay bao cao tai chfnh.
van d~ c~n nhan m~nh - s6 li~u so sanh
Chung t6i kh6ng dU'a ra y kien kiem toan ngoc;ii trll' nhU'ng IU'u y ngLI'ai doc t6'i Thuyet minh so 37 cua bao cao tai chfnh de c$p den vi$c so li$u so sanh tc;ii ngay 1 thang 1 nam 2018 Va Cho nam ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 da dU'Q'C dieu chfnh lc;ii theo ket qua kiem toan cua Kiem toan Nha nLI'O'C.
Giay $n dang ky hanh nghe kiem toan so: 0306-2018-007-1 Ph6 T6ng Giam <16c
Ha Noi , ngay 27 thang 3 nam 2019
8am Xuan Lam Giay chll'ng nh$n dang ky hanh nghe kiem toan so: 0861-2018-007-1
4
·--.
,.. Cong ty C6 phln Dm;rc phim Trung rrong CPCl
r Bang din d6i k~ toan t~i ngay 31 thang 12 nam 2018 M~uB 01-DN
(Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chfnh)
r Ma Thuy~t 31/12/2018 1/1/2018
( so minh VND VND
r Da di~u chinh ll;li va phan loi;ii ll;li
( TAISAN
( Tai san ngiin hl;ln
100 1.444. 712.638.381 1.680.525.389.111 (100 = 110 + 130 + 140 + 150)
( Ti~n va cac khoan tll'ong dll'ong ti~n 110 4 57.749.224.752 64.522.280. 792
( Ti~n 111 57.749.224.752 64.522.280. 792
( Cac khoan phai thu ngiin hi;in 130 602.371.358.686 719 .114.593.637 Phai thu ngiln h,,m cua khach hang 131 5 552.671.392.004 657 .384.931.365
( Tra tnr&c cho nguoi ban ngiln h?n 132 21.474.259.422 11.793.842.086 Phai thu ngiln h?n khac 136 6 30.097.763.736 50.800.049 .625
( DI! phong cac khoan phai thu ngiln h?n kh6 doi 137 7 (1.872.056.476) (864.229 .439)
( ' Hang t6n kho 140 8 764.723.771.917 873.152.338.275
( Hang t6n kho 141 773.982.904.611 873.152.338.275
( D1,r phong giam gia hang t6n kho 149 (9.259.132.694)
'! · I
Tai san ngiin hl;ln khac 150 19 .868.283.026 23.736.176.407 -· ( ThuS gia tri gia tang du9·c kh~u tn'r 152 16.799.894.053 23.707.347.951 ' V
( ThuS va cac khoan khac phai thu .~
Nha nu&c 153 15(a) 3.068.388.973 28.828.456 ~
( Tai san dai hl;ln
200 138.957 .588.947 160.596.036.447 (_ (200 = 220 + 240 + 250 + 260)
( Tai san c6 djnh 220 80.583.085.514 96. 7 59 .67 4.330 Tai san c6 dinh hfru hinh 221 9 52.717.852.714 67. 987 .062.450
( Nguyen gia 222 169.202.463.155 169.139.213.155 Gia tri hao man Luy ki 223 (116.484.610.441) (101.152.150.705)
(. Tai san c6 dinh VO hinh 227 10 27.865.232.800 28.772.611.880 Nguyen gia 228 30.571 .666.000 31.479.045.080
l Gia tri hao man Luy ki 229 (2.706.433 .200) (2.706.433.200)
(. Tai san d& dang dai hi;in 240 927.476.509 575.454.630
(.. Xay di,rng ca ban do dang 242 11 927.476.509 575.454.630
l D~u tll' tai chinh dai hl;ln 250 24.771.312.461 24.771.312.461 Dfru tu g6p v6n vao do·n vi khac 253 12 24.771.312.461 24.771.312.461
Tai san dai hl;ln khac 260 32.675.714.463 38.489.595.026
l. Chi phf tra tnr&c dai h?n 261 13 32.675 .714.463 38.489.595.026
\.. TONG TAI SAN (270 = 100 + 200) 270 l.583.670.227.328 1.841.121.425.558
L
\... Cac thuyit minh afnh kem la b9 ph(m h()'p thanh cua baa cao tai chfnh nay 5
L
r r r Cong ty CB ph§n Dmyc phim Trung rrong CPCl
Bang can d6i k~ toan t~i ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo) r M~uB01-DN
(Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/IT-BTC r ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chfnh)
r Ma Thuy~t 31/12/2018 1/1/2018
r so minh VND VND Da di~u chinh l~i
(' va phan lo~i l~i
C NGUONVON
( NQ' PHAI TR.A (300 = 310 + 330) 300 1.328.104.380.819 1.601.501.626.816
( N<J ngiin h~n 310 1.326.559 .162.213 1.599.956.408.210
Phai tra nguai ban ngiln h;;m 311 14 500.308.139.770 578.555.119.977
( NgucYi mua tra tiSn trn6"c ngiln h?n 312 39.230.750.188 34.972.298.672 ThuS va cac khoan khac phai n('>p
( Nha nu6"c 313 15(b) 1.282.180.190 4.558.883.128 Phai tra ngucJi lao d('>ng 314 15.439.229.140 14.043.637.466
( Chi phf phai tra ngiln h?n 315 16 5.138.359.300 Doanh thu chua thµ·c hi~n ngiln h?n 318 1.298.045.812
( Phai tra ngiln h?n khac 319 17 13 .686.217.330 72.493.633.425 Vay ngiln h?n 320 18 746.257.736.266 889.083.970.171
( Quy khen thm'mg, phuc IQi 322 19 5.216.550.029 4.950.819.559
( N<Jdai h~n 330 1.545.218.606 1.545.218.606 Quy phat triSn khoa h9c va cong ngM 343 1.545.218.606 1.545.218.606 ::
( ,\
VON CHU SO HUU (400 = 410) 400 255.565.846.509 239 .619. 798. 7 42 -(
)I
V6n Chu SO' hfru 410 20 255.565.846.509 239 .619. 798. 7 42 /H
( V6n g6p Cua chu SO' hfru 411 21 209.790.000.000 209 .790.000.000 (
CJ phdu phJ thong c6 quyin
( bidu quydt 411a 209. 790. 000. 000 209. 790.000.000 ·-:l
Quy cth tu phat trii&n 418 23 2.444.991.780 2.444.991 .780 ( Lqi nhu~n sau thuS chua phan ph6i 421 43.330.854.729 27 .384.806.962
LNST chua phan ph<5i ain cu6i ( nam trU(J'C 421a 18.080.158.072 2.444.991.781
LNST chua phan ph<5i nam nay 421b 25.250.696.657 24.939.815.181 (_
TONG NGUON VON 440 1.583.670.227 .328 1.841.121.425.558 l ( 440 = 300 + 400)
l Ngay 27 thang 3 nam 2019
Nguai l~p:
L l. ~ l.
Ninh Thi Thu Hien U~ng Thi Du l. Ph6 phong tai chfnh ki toan Ki toan tru&ng
L Cac thuyit minh ainh kem la b9 ph(m h(Yp thanh cua bao cao tai chinh nay
6
r r ,. r ,. ,. ,. ,. (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(_
(_
(._
Cong ty C6 ph§n Drrvc phAm Trung rrong CPCl Bao cao k~t qua ho~t d(>ng kinh doanh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018
M~uB 02-DN (Ban hanh thea Thong tus6 200/2014/TT-BTC
Ma Thuy~t so minh
Doanh thu ban hang va cung dp djch VI} 01 25
Cac khoan giam trir doanh thu 02 25
Doanh thu thu~n v~ ban hang va cung 10 25 dip djch VI} (10 = 01 · 02)
Gia v6n hang ban 11
L(?'i nhu~n g{>p (20 = 10 - 11) 20
Doanh thu ho1;tt d('mg tai chf nh 21 26 Chi phf tai chfnh 22 27
Trang d6: Chi ph{ lai vay 23 Chi phf ban hang 25 28 Chi phf quan Iy doanh nghi~p 26 29
L(?'i nhu~n thu~n tir ho~t d{>ng kinh doanh 30
{30 = 20 + (21 - 22) - (25 + 26)} Thu nh~p khac 31 30 Chi phf khac 32 31
K~t qua tir cac ho~t d{>ng khac 40
(40=31-32)
L(?'i nhu~n k~ toan trmrc thu~ 50
(50 = 30 + 40)
Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh 51 33
L(?'i nhu~n sau thu~ TNDN 60
(60 = 50 - 51) Lai tren c6 phi~u
Lai CO' ban tren c6 phiSu 70 34
Nguoi l~p:
~~ Ninh Thi Thu HiSn
Ph6 phong tai ch{nh ki taan D~ng Thi Du
Ki taan truong
ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chfnh)
2018 2017 VND VND
Da di~u chinh l~i va phan lo~i l~i
2.619. 796.624.016 2.393.108.820.807
22.246.572 2.678.873.991
2.619. 77 4.377 .444 2.390.429 .946.816
2.333.523.219.839 2.109.344.855.843
286.251.157.605 281.085.090.973
14.411.036.335 12.253.220.899 67.114.594.796 62.721.765.061 49.415.748.293 37.274.327.398
160.689.081.772 151.958.777.749 34.887.297.101 31.228.424.150
37.971.220.271 47.429.344.912
1.926.064.473 13.242.846.491 402.035.710 745.685.562
1.524.028. 7 63 12.497.160.929
39.495.249.034 59.926.505.841
7.744.552.377 12.203.490.660
31. 7 50.696.657 47.723.015.181
1.160 1.933
'
Cac thuyit minh dfnh kem la b9 ph{jn h(J'p thanh cua baa caa tai chfnh nay 7
\I ~
.... ',J
J :~
1 .
r r r r r (
C (
(
(
('
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(.
l
l
(.
l.
l.
L
l.
l..
L
\.
L
Cong ty cA ph§n DU'Q'C phim Truog U'O'Ilg CPCl Bao cao lU'U chuy~n ti~n t~ cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (Phll'ong phap gian ti~p)
Miiu B 03-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/IT-BTC
ngay 22/12/2014 cua B{} Tai ch{nh)
Ma Thuy~t so minh
LUU CHUYEN TIEN TU HO,;.T D(>NG KINH DOANH
LQ'i nhu~n trll'o·c thu~ Di~u chinh cho cac khoan
Khfru hao va phan b6 Cac khoan di! phong L6 chenh J~ch ty gia h6i doai do d~nh gia ),;ii cac khoan m1,1c ti~n t~ c6 goc ngo,;ii t~ Lai tu ho,;it dong dllu tu Chi phf lai vay Di~u chinh khac
LQ'i nhu~n tir hoi,tt dc)ng kinh doanh trmrc nhfrng thay dBi v6n IU'U dc)ng
BiSn dong cac khoan phai thu BiSn dong hang t6n kho BiSn dong cac khoan phai tra va n9· phai tra khac BiSn dong chi phf tra trn&c
Ti~n lai vay da tra ThuS thu nh~p doanh nghi~p da nop Ti~n thu khac tu ho,;it dong kinh doanh Ti~n chi khac cho ho,;it d9ng kinh doanh
LU'u chuy~n ti~n thu~n tir ho!,lt dc)ng kinh doanh
01
02 03
04 05 06 07
08
09 10
11 12
14 15 16 17
20
2018 VND
39.495.249.034
16.353.706.008 10.266.959.731
1.412.445.982 (3.181.903.791) 49.415.748.293
113.762.205.257
122.642.861.812 99 .169 .433.664
(111.828.786.382) 4 .792.634.291
228.538.348.642
(49.696 .565.778) (14.218.284.736)
1.179.924.308 (8 .327 .242. 728)
157.476.179.708
2017 VND
Da di~u chinh 11,li va phan IO!,li 11,li
59.926.505.841
14.966.726.992 ( 4.687 .341.825)
3.914.021.943 (1.346.907.091) 37 .274.327 .398 ( 4.068.406.339)
105.978.926.919
34.035.474.618 (436.645.392.110)
58.837.795.755 7.842.633 .046
(229.950.561.772)
(36.864.817 .171) (9.658.281.549)
513.350.720 (3.343.068.767)
(279.303.378.539)
Cac thuyh minh a{nh kem la b{} phgn h(lp thanh cua bao cao tai ch{nh nay 8
·l
'r ,.. ,. r r r r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(.
(.
(_
(_
(_
(_
(.
l.
L
\...
\...
Cong ty CB ph§n Om.re phim Trung U'ong CPCl Bao cao IU'U chuy~n ti~n t~ cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (Phll'ong phap gian ti~p - ti~p theo)
M~uB 03-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/1T-BTC
ngay 22/12/2014 cua B(J Tai chinh)
Ma Thuy~t so minh
LUlJ CHUYEN TIEN TU HO~T D(>NG DAU TU
TiSn chi mua si1.m, xay dt,rng tai san c6 djnh TiSn thu tll' thanh Iy, nhuQTig ban tai san c6 djnh TiSn thu Iai tiSn gui va c6 tfrc duqc chia
LtrU chuy~n ti~n thu:1n tir ho~t d(>ng d:1u trr
21
22 27
30
LUlJ CHUYEN TIEN TU HO~ T D(>NG TA.I CHINH
TiSn thu tfr di vay TiSn tra nq g6c vay TiSn tra c6 tfrc
LtrU chuy~n ti~n thu:1n tir ho~t d(>ng tai chinh
Lrru chuy~n ti~n thu:1n trong nam (50 = 20 + 30 + 40)
Ti~n va cac khoan trrong drrong ti~n d:1u nam
Anh hmmg cua thay d6i ty gia hBi doai quy d6i ngo~i t~
Ti~n va cac khoan trrong drrong ti~n cu6i nam (70 = 50 + 60 + 61)
Nguai l~p:
Ninh Thi Thu HiSn Ph6 phong tai chinh ki toan
33 34 36
40
50
60 4
61
70 4
D~ngThi Du Ki toan truirng
2018 VND
(415.271.879)
2.827.943.552 1.261.339.319
3.67 4.010.992
2.591.800.896.223 (2.734.627.130.128)
(25.100.032.800)
(167 .926.266. 705)
( 6. 77 6.07 6.005)
64.522.280. 792
3.019.965
57.749.224.752
2017 VND
Da di~u chinh l~i va phan lo~i l~i
(57.488.668.133)
2.701.100.000 307.927.733
(54.479.640.400)
2.622.809.235.876 (2.263.369.964.094)
(16.766 .715.200)
342.672.556.582
8.889.537.643
55.595.634.518
37.108.631
64.522.280. 792
Cac thuyit minh ainh kem la b(J ph{in h(Jp thanh cua baa cao tai chinh nay 9
./
I I
,,, ? :.
r r r r r r r ("
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(_
(.
(.
L
(_
(_
(_
(_
(_
L
L
L
1.
(a)
(b)
(c)
(d)
Cong ty C6 phAn Dm;rc phim Trung U'O'llg CPCl Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018
M~uB 09-DN ( Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC
ngay 22/1212014 cua B9 Tai chinh)
Cac thuySt minh nay la b9 ph~n hgp thanh va dn du9·c d9c d6ng i:hai v&i bao cao tai chf nh dinh kem.
Don vj bao cao
Hinh thrrc s« hiiu v6n
Cong ty c6 phfin Dugc phfrm Trung U'O'ng CPCl ("Cong ty") tiSn than la doanh nghi~p Nha nu&c, Cong ty Dugc phfrm dp I thu9c T6ng Lien hi~p cac xf nghi~p Dugc Vi~t Nam nay thu9c T6ng Cong ty Du9·c Vi~t Nam. Ngay 29 thang 6 nam 2010, Cong ty chfnh thfrc chuySn thanh Cong ty TNHH MTV Dugc phfrm Trung UO'ng 1 theo QuySt djnh s6 045/QD-TCTD cua Chu tich H9i d6ng Quan tri T6ng Cong ty Du9·c Vi~t Nam. Th1Jc hi~n theo QuySt djnh s6 2290/QD-BYT ngay 12 thang 6 nam 2015 cua BQ tm6·ng BQ y tS phe duy~t phu'O'ng an c6 phfin h6a, Cong ty da chuySn d6i sang mo hlnh c6 phfin h6a thanh Cong ty c6 phfin Dugc phfrm Trung u'O'ng CPCl va ho~t d9ng theo Gil1y chfrng nh~n dang ky Doanh nghi~p cong ty c6 phfin s6 0100108536 ngay 4 thang 1 nam 2016.
Ho~t dqng chinh
Cac ho~t d9ng kinh doanh chfnh cua Cong ty la ban buon va ban le thu6c, dt,mg cµ y tS, my phfrm va v~t phfrm v~ sinh .
Chu ky san xuit kinh doanh thong thU"ong
Chu ky san xul1t kinh doanh thong thuang cua Cong ty nflm trong ph~m vi 12 thang.
Ciu true Cong ty
Bao cao tai chfnh cua Cong ty cho nam kSt th tic ngay 31 thang 12 nam 2018 bao g6m Van phong Cong ty, 2 co SO' ban buon va 6 chi nhanh h~ch toan phµ thu9c cua Cong ty:
Ten
• Cong ty C6 phfin Dugc phfrm Trung u'O'ng CPC 1 - CO' sa ban buon s6 1
Thong tin chinh
Dang ky t~i S6· KS ho~ch va Dfiu tu Thanh ph6 Ha N9i theo Gil1y chfrng nMn Dang ky dja diSm kinh doanh s6 00005 ngay 27 thing 1 nam 2016 v&i tu each la m9t dja di Sm kinh doanh cua Cong ty.
• Cong ty C6 phfin Du9·c phfrm Dang ky t~i Sa KS ho~ch va Dfiu tu Thanh ph6 Ha N9i theo Gil1y Trung UO'ng CPCl - CO' sa chfrng nh~n Dang ky dia diSm kinh doanh s6 00003 ngay 27 thang ban buon s6 5 1 nam 2016 v&i tu each la m9t dia diSm kinh doanh cua Cong ty.
• Cong ty C6 phfin Du9·c phfrm Trung uong CPCl - Chi nhanh Thanh ph6 H6 Chf Minh
Dang ky t~i S6· KS ho~ch va Dfiu tu Thanh ph6 H6 Chf Minh theo Gil1y chfrng nh~n Dang ky ho~t d9ng chi nhanh s6 0100108536-008 ngay 28 thang 11 nam 1998 v&i tu each la m9t chi nhanh cua Cong ty.
• Cong ty c6 phfin Dugc phfrm Dang ky t~i S6· KS ho~ch va Dfiu tu Tinh B~c Giang theo Giiy chfrng Trung uO'ng CPCl - Chi nh~n Dang ky ho~t d9ng chi nhanh s6 0100108536-012 ngay 28 nhanh B~c Giang thang 6 nam 2002 v&i tu each la m9t chi nhanh cua Cong ty.
10
r ,. r ,-r r r r ("
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(.
(
(_
(_
t. (_
L
l.
l.
L
l.
L
2.
(a)
(b)
(c)
(d)
Cong ty C6 ph§n Dm;rc phftm Trung rrong CPCl Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200!201411T-BTC
ngay 22/12/2014 cua B() Tai ch{nh)
Ten Thong tin chinh
• Cong ty C6 phfin Du9c phfim Dang ky t~i Sc'>' KS ho~ch va Dfiu tu Tinh Quang Ninh theo Gi&y Trung uong CPCl - Chi chfrng nh~n Dang ky ho~t d9ng chi nhanh s6 0100108536-013 ngay nhanh Quang Ninh 25 thang 8 nam 2010 v6'i tu each la m9t chi nhanh cua Cong ty.
• Cong ty C6 phfin Du9c phfim Dang ky t~i Sa KS ho~ch va Dfiu tu Thanh ph6 Da N~ng theo Gi&y Trung uong CPCl - Chi chfrng nh~n Dang ky ho~t d9ng chi nhanh s6 0100108536-014 ngay nhanh Da N~ng 24 thang 8 nam 2010 v6'i tu each la m9t chi nhanh cua Cong ty .
• Cong ty C6 phfin Duve phfim Dang ky t~i Phong Dang ky kinh doanh Tinh Gia Lai theo Gi&y Trung uong CPCl - Chi Chfrng nh~n Dang ky ho~t d9ng chi nhanh s6 0100108536-015 ngay nhanh Gia Lai 8 thang 2 nam 2010 v6'i tu each la m9t chi nhanh cua Cong ty.
• Cong ty C6 phfin Du9·c phfim Dang ky t~i So· KS ho~ch va Dfiu tu Tinh Ngh~ An theo Gi&y chfrng Trung uong CPCl - Chi nMn Dang ky ho~t d9ng chi nhanh s6 0100108536-016 ngay 5 thang nhanh Ngh~ An 4 nam 2010 v6'i tu each la m9t chi nhanh cua Cong ty.
T~i ngay 31 thang 12 nam 2018, Cong ty c6 340 nhan vien (1/1/2018: 365 nhan vien).
CO' SO' l~p bao cao tai chinh
Tuyen b6 v~ tuan thu
Bao cao tai chfnh du9c l~p theo cac Chufin m!Jc KS toan Vi~t Nam, ChS 09 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac guy djnh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trlnh bay bao cao tai chfnh.
CO' SO' do lm'mg
Bao cao tai chfnh, trir bao cao luu chuySn tiSn t~, OUQ'C l~p tren co SO' d6n tfch theo nguyen tile gia g6c. Bao cao luu chuySn tiSn t~ du9c l~p theo phuo·ng phap gian tiSp.
Ky k~ toan nam
Ky kS toan nam cua Cong ty tu ngay 1 thang 1 dSn ngay 31 thang 12.
Bon vi ti~n t~ k~ toan
Do·n vi tiSn t~ kS toan cua Cong ty la D6ng Vi~t Nam ("VND"), cung la do·n vi tiSn t~ du9·c sfr dµng cho m\)C afch l~p Va trlnh bay bao cao tai chfnh.
11
~ t ·-
r r r (
r ('
r r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(.
l (.
l
{._
(.
(..
l.
l.
(...
l.
3.
(a)
(b)
(c)
(d)
(e)
Cong ty C6 phin DrrQ'c phim Trung rrong CPCl Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
M§uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chfnh)
Tom tiit nhfrng chinh sach k~ toan chu y~u
Sau day la nhfrng chfnh sach kS toan chu ySu du'Q'C Cong ty ap dµng trong vi~c i?p bao cao tai chfnh nay.
Cac giao djch bing ngo~i t~
Cac giao dich bing cac don vi tibn khac VND trong nam dugc guy d6i sang VND theo ty gia x§.p xi v6i ty gia thµ·c tS t1:ti ngay giao dich .
Cac khoan mµc tai san va ng phai tra c6 g6c bing don vi tiSn t~ khac VND dugc guy d6i sang VND theo ty gia mua ban chuySn khoan trung binh cua ngan hang thuung m1:ti nui Cong ty thucmg xuyen co giao dich t1:ti ngay kSt thuc 1cy ks toan nam.
T§.t ca cac khoan chenh !~ch ty gia h6i doai dugc ghi nh?n vao bao cao kSt qua ho1:tt d9ng kinh doanh.
Ti~n va cac khoan trrong drrong ti~n
TiSn bao g6m tibn m~t va tibn gfri ngan hang khong 1cy h1:tn.
Diu trr g6p v6n vao cac don vj khac
Dfru tu vao cac cong cµ v6n chu so hfru cua cac dun vi khac dugc ghi nh?n ban dfru theo gia g6c bao g6m gia mua va cac chi phf mua c6 lien quan trµ·c tiSp. Sau ghi nh?n ban dfru, cac khoan dfru tu nay du'Q'C xac dinh theo gia g6c tri'r di dlJ phong giam gia khoan dfru tu. D1J phong giam gia dfru tu dugc l?p khi dun vi nh?n dfru tu phat sinh 16, ngo1:ti tn'.r trnong hgp khoan 16 d6 da nim trong d!J kiSn cua Cong ty khi quySt dinh dfru tu. D1J phong giam gia dfru tu dugc hoan nh?p khi dun vi nh?n dfru tu sau d6 tl:J.O ra IQ'i nhu?n dS bu tru· cho cac khoan 16 da du9·c l?p d!J phong trn6c kia. Khoan dµ· phong chi du9·c hoan nh?p trong phl:J.m vi Sao cho gia tri ghi sf> CUa khoan dfru tu khong VU'Qt qua gia tri ghi Sf> cua chung khi gia dinh khong c6 khoan d!J phong nao da du9·c ghi nh?n .
Cac khoan phai thu
Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac dugc phan anh theo gia g6c tri'r di d!J phong phai thu kh6 doi .
Hang t6n kho
Hang t6n kho dugc phan anh theo gia th§.p hun gifra gia g6c va gia tri thufrn c6 thS thµ·c hi~n dugc . Gia g6c du9·c tfnh theo phuung phap binh quan gia quybn va bao g6m tit ca cac chi phf phat sinh dS c6 dugc hang t6n kho 6 dia diSm va tr1:tng thai hi~n t1:ti. Gia tri thufrn c6 thS th!Jc hi~n du9·c u6c tfnh d1Ja vao gia ban cua hang t6n kho tri'r di cac khoan chi phf uoc tfnh ds hoan thanh san phim va cac chi phf ban hang tf\JC tiSp.
Cong ty ap dµng phuung phap ke khai thm:mg xuyen dS h1:tch toan hang t6n kho.
12
(
r r r r r ('
r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(_
(.
l (_
(..
L
l.
'l.
l..
l..
(f)
(i)
(ii)
(g)
(i)
(ii)
(h)
Cong ty CB ph~n Dm.rc phAm Trung rrong CPCl Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
Tai san c6 djnh htiu hinh
Nguyengia
MftuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chinh)
Tai san c6 dinh hfru hlnh du'Q'C thS hi~n theo nguyen gia tru di gia tri hao mon luy kS. Nguyen gia tai san c6 dinh hfru hlnh bao g6m gia mua, thus nh?p khftu, cac lo,;1i thus mua hang khong hoan l,;1i va chi phf lien quan tn,rc tiSp dS dua tai san dSn vi trf va tr,;1ng thai ho,;1t dong cho mµc dfch SU' dµng da dµ kiSn . Cac chi phf phat sinh sau khi tai san c6 dinh hfru hlnh da dua vao ho,;1t dong nhtr chi phf sfra chfra, bao duang va d,;1i tu duo·c ghi nh?n vao bao cao kSt qua ho,;1t dong kinh doanh trong nam ma chi phf phat sinh. Trong cac trnang hgp c6 thS chfrng minh mot each r6 rang dng cac khoan chi phf nay lam tang lgi fch kinh tS trong tuung lai dµ tfnh thu dugc tir vi~c sfr dµng tai san c6 dinh hfru hlnh vu9t tren mfrc ho,;1t dong tieu chuftn theo nhu danh gia ban dfiu , thl cac chi phf nay dugc v6n h6a nhu mot khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 dinh hfru hlnh.
Khdu hao
Khiiu hao dugc tfnh theo phuang phap duang thilng dµa tren tho·i gian hfru dµng u6c tfnh cua tai san c6 djnh hfru hlnh. Thoi gian hi1'u dµng u6c tfnh nhu sau:
• nha cfra, V?t kiSn true • may m6c va thiSt bi • phuang ti~n V?n tai va thiSt bi truySn dfin • thiSt bi van phong
Tai san c6 djnh VO hinh
QuyJn su dtJng i!dt
20-25 nam 3-6 nam 5-8 nam 3-7 nam
QuySn sfr dµng diit g6m c6 quySn sfr dµng diit dugc Nha nu6c giao c6 thu tiSn sfr dµng diit va quySn su· dµng diit nh?n chuySn nhugng hgp phap. QuySn sfr dµng diit dugc thS hi~n theo nguyen gia trir gia tri hao mon luy kS. Nguyen gia ban dfiu cua quySn SU' dµng diit bao g6m gia mua va cac chi phf lien quan trµc tiSp tai vi~c c6 dugc quySn sfr dµng diit. QuySn sfr dµng diit lau dai nen khong thµc hi~n phan b6.
Phan mJm may vi tinh
Gia mua cua phin mSm may vi tfnh mai ma phin msm nay khong phai la mot bo ph?n g~n kSt vai phfin cfrng c6 lien quan thl duo·c v6n h6a va h,;1ch toan nhu tai san c6 djnh vo hinh. Phfin mSm may vi tfnh dugc tfnh khiiu hao theo phuong phap duo·ng thilng trong vong 6 nam.
Xay d\fng CO' ban dO' dang
Xay dµng ca ban da dang phan anh cac khoan chi phf xay dµ·ng chua dtrQ'C hoan thanh. Khiiu hao khong du9·c tfnh cho xay dµ·ng ca ban do· dang trong qua trlnh xay dµ·ng.
13
' , 1
~
r r r r r r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(_
(_
(_
(.
(._
(._
{._
(..
(.
(i)
(i)
(ii)
Cong ty C6 phin Dmyc phjm Trung U'ong CPCl Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
Chi phi tra trmrc dai h,n
L!)'i thi kinh doanh
MiuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/IT-BTC
ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chfnh)
LQ'i thS kinh doanh du9·c xac djnh khi danh gia l?i gia tri tai san va n<;r phai tra cua Cong ty thong qua qua trinh cb phlln hoa va du9·c phan b6 trong 3 nam kS tu khi cong ty c6 phlln chf nh thuc di vao ho?t d<)ng.
Chi phi tlfit tra trU'O'C
Chi phf dit tra tm6'c bao g6m tiSn thue dit tra tm6'c dU'Q'C thanh toan m<)t 1§.n va cac chi phf phat sinh khac lien quan dSn vi~c bao dam cho vi~c SU dµng dit thue. Cac chi phf nay dU'Q'C ghi nh?n vao bao cao kSt qua ho?t d<)ng kinh doanh theo phuang phap duang thiing dµa tren thai h?n cua h<;rp d6ng thue dit la tll' 33 dSn 45 niim.
(iii) Cong c~ va d~ng c~
(iv)
(j)
(k)
(I)
Cong cµ va dµng cµ bao g6m cac tai san Cong ty nilm giil' dS SU dµng trong qua trinh ho?t d<)ng kinh doanh binh thuang, v6'i nguyen gia cua m6i tai san thip hun 30 tri~u VND va do d6 khong du diSu ki~n ghi nh?n la tai san c6 djnh theo cac guy djnh hi~n hanh. Nguyen gia cua cong Cl,l va dµng Cl,l du<;rc phan b6 theo phuang phap duang thilng trong thoi gian khong qua 3 niim.
Chi phi sira chil'a tai san ca tljnh
Chi phf sua chila tai san c6 djnh bao g6m cac chi phf phat sinh m<)t 1§.n c6 gia tri 16'n Cong ty khong thµc hi~n trfch tm6'c chi phf su·a chil'a 16'n tai san c6 djnh. Cac chi phf nay dUQ'C ghi nh?n vao bao cao kSt qua ho?t d<)ng kinh doanh theo phuang phap duang thilng trong tho·i gian khong qua 3 niim.
Cac khoan phai tra ngll'oi ban va phai tra khac
Cac khoan phai tra nguoi ban va phai tra khac dU'Q'C thS hi~n theo gia g6c.
Dlf phong
M<)t khoan dµ phong, tru nhil'ng khoan dµ phong duvc djnh nghia ()' cac thuySt rninh khac, dUQ'C ghi nh?n nSu, do kSt qua cua m<)t SIJ ki~n trong qua khu, Cong ty c6 nghia vµ phap ly hi~n t?i ho~c lien d6'i c6 thS u6'c tfnh m<)t each dang tin C?Y, va chilc chiln se lam giam stit cac l<;ri fch kinh tS trong tuang lai dS thanh toan cac khoan n<;r phai tra do nghia V1,1 d6. Khoan dµ· phong dU'Q'C xac djnh bing each chiSt khiu dong tibn dµ kiSn phai tra trong tuang lai v6'i ty 1~ chiSt khiu tm6'c thus phan anh danh gia cua thi tmong ()' tho·i diSm hi~n t?i vb gia tri thoi gian cua tiSn va rui ro cµ thS cua khoan n<;r d6.
V6n c6 phin
cJ phiiu ph6 thong
C6 phiSu ph6 thong dU'Q'C ghi nh?n theo gia phat hanh tru di chi phf phat sinh lien quan trµc tiSp dSn vi~c phat hanh c6 phiSu. Chi phf phat sinh lien quan trµc tiSp dSn vi~c phat hanh c6 phiSu, tru di anh huo·ng thuS, dU'Q'C ghi giam vao th~ng du vfJn cf; ph§.n.
14
< '1
('
('
('
r ,. (" ,. ,. C (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(_
l
l
l
l
L
l.
(m)
(n)
(i)
(ii)
(iii)
Cong ty C6 ph§n Om.re ph§m Trung U'ong CPCl Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
Thu~
MiuB09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chfnh)
Thus thu nMp doanh nghi~p tfnh tren Jgi nhu~n ho~c 16 cua nam bao g6m thu@ thu nh~p hi~n hanh va thuS thu nMp hoan l~i. Thu@ thu nh~p doanh nghi~p duvc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho~t dc;mg kinh doanh ngo~i trfr tnrcmg h9·p c6 cac khoan thuS thu nMp lien quan dSn cac khoan mµc du9·c ghi nh~n thing vao v6n chu so· hfru, thi khi do cac khoan thus thu nMp nay cung du9·c ghi nh~n thing vao v6n chu so hfru .
ThuS thu nMp hi~n hanh la khoan thuS dµ kiSn phai n9p dµ·a tren thu nh~p chju thuS trong nam, sfr dµng cac mt'.rc thuS su~t c6 hi~u Jµc t~i ngay kSt thuc ky kS toan nam, va cac khoan diSu chinh thu@ phai n9p lien quan dSn nhfrng nam tm6'c .
ThuS thu nh~p hoan l~i du9·c tfnh theo phuung phap bang can d6i kS toan cho cac chenh J~ch t~m thcri gifra gia tri ghi s6 cho mµc dfch bao cao tai chfnh va gia tri sti dµng cho mµc dfch tfnh thuS cua cac khoan mµc tai san va ng phai tra. Gia tri cua thu@ thu nh~p hoan l~i dugc ghi nMn d1,ra tren each tht'.rc dµ kiSn thu h6i ho~c thanh toan gia tri ghi s6 cua cac khoan mµc tai san va n9· phai tra Slf dµng cac mt'.rc thuS su~t c6 hi~u Jµc ho~c cu ban c6 hi~u Jµc t~i ngay kSt thuc ky kS toan nam.
Tai san thuS thu nh~p hoan l~i chi dugc ghi nh~n trong ph~m vi chic chin c6 du Jgi nhu~n tfnh thus trong tuong Jai dS tai san thuS thu nh~p nay c6 thS sfr dµng dugc. Tai san thuS thu nh~p hoan l~i dugc ghi giam trong ph~m vi kh6ng con chic chin la cac ]9i fch vs thuS lien quan nay se Slf dµng dugc.
Doanh thu va thu nh~p khac
Doanh thu ban hang
Doanh thu ban hang dugc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho~t d9ng kinh doanh khi ph§.n 16'n rui ro va J9i fch gin JiSn v6'i quySn so hfru san ph~m ho~c hang hoa du9·c chuySn giao cho ngucri mua. Doanh thu kh6ng dugc ghi nh~n nSu nhu c6 nhfrng ySu t6 kh6ng chic chin tr9ng y@u lien quan t6'i kha nang thu h6i cac khoan phai thu ho~c lien quan t6'i kha nang hang ban bi tra l~i. Doanh thu ban hang dugc ghi nh~n theo s6 thu§.n sau khi da trfr di s6 chiSt kh~u giam gia.
Doanh thu cung cap djch v~
Doanh thu cung dp dich vµ dugc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho~t d9ng kinh doanh theo ty I~ ph§.n tram hoan thanh cua giao dich t~i ngay kSt thuc ky kS toan. Ty ]~ ph§.n tram hoan thanh c6ng vi~c dugc danh gia dµ·a tren khao sat cac c6ng vi~c da dugc thµ·c hi~n. Doanh thu kh6ng dugc ghi nh~n nSu nhu c6 nhfrng ySu t6 kh6ng chic chin tr9ng ySu lien quan tm kha nang thu h6i cac khoan phai thu.
Thu nh~p tir tiin liii
Thu nh~p tfr tiSn lai du9·c ghi nh~n theo ty I~ tuung (mg v6'i thoi gian dµa tren s6 du g6c va lai su~t ap dµng .
15
~
.~
I fR
\
r r r r r r (
,-,-(
(
(
(
(
(
(
(
C (
(
(
(
(
{_
{_
l
l
l.
L
'l.
l.
l.
l.
(o)
(p)
(q)
(r)
(s)
Cong ty cA ph§n Dll'Q'C ph!im Trung rrong CPCl Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
Cac khoan thanh toan thue ho~t d(>ng
MliuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chinh)
Cac khoan thanh toan thue hoi;it d('mg duqc ghi nh?n trong bao cao kSt qua hoi;it dong kinh doanh theo phuO'ng phap ducmg thing d\fa vao thai hi;in cua h9·p d6ng thue. Cac khoan hoa h6ng di thue duqc ghi nh?n trong bao cao kSt qua hoi;it dong kinh ctoanh nhu Ia mot ho ph?n hQ'P thanh cua t6ng chi phf thue.
Chi phi di vay
Chi phf di vay duqc ghi nh?n la chi phf trong nam khi chi phf nay phat sinh.
Lai tren c6 phi~u
Cong ty trinh bay Jai CO' ban cho cac c6 phiSu ph6 thong. Lai CO' ban tren c6 phiSu du9·c tfnh bing each 1§.y lai ho~c 16 thuoc vs c6 dong ph6 thong cua Cong ty (sau khi da tn'r di khoan phan b6 vao quy khen thuc'mg, phuc J9·i cho ky kS toan bao cao) chia cho s6 Juqng c6 phiSu ph6 thong binh quan gia quySn Juu hanh trong nam. Cong ty khong c6 cac c6 phiSu c6 tac dong suy giam tiSm nang. Do V?Y, vi~c trinh bay Iai cu ban tren c6 phiSu suy giam khong ap d1,mg.
Bao cao b(> ph~n
Mot ho ph?n la mot h9·p phftn c6 thS xac djnh rieng bi~t cua Cong ty tham gia vao vi~c cung dp cac san phfim ho~c djch v1,1 lien quan (bo ph?n chia theo hoi;it dong kinh doanh), ho~c cung dp san phfim ho~c djch Vl,I trong mot moi tmcmg kinh tS Cl,I thS (bo ph?n chia theo vimg dja ly), m6i ho ph?n nay chju rui ro va thu dtrQ'C ]Qi fch khac bi~t v6'i cac ho ph?n khac . Ban T6ng Giam d6c cho ring Cong ty hoi;it dong chu ySu trong mot ITnh v1,1·c kinh doanh duy nh§.t la ban buon va ban le thu6c, d1,1ng Cl,I y tS, my phfim va V?t phfim v~ sinh va ti;ii mot vimg dja Iy duy nh§.t la Vi~t Nam.
Cac hen lien quan
Cac ben dtrQ'C coi Ia ben lien quan cua Cong ty nSu mot ben c6 kha nang, tr\fC tiSp ho~c gian tiSp, kiSm soat ben kia ho~c gay anh huo·ng dang ks t6'i hen kia trong vi~c ra cac quyst dinh tai chfnh va hoi;it dong, ho~c khi Cong ty va ben kia cung chju S\f kiSm soat chung ho~c anh hmrng dang kS chung. Cac hen lien quan c6 thS la cac cong ty ho~c cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia dinh than C?n cua cac ca nhan du9·c coi la lien quan.
Cac cong ty lien quan dS C?P t6'i cong ty my va cac cong ty con va cong ty lien kSt cua cong ty my.
16
I ic1 ]
.... ..
r r r r r r ,. r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(_
(_
l
l
l (.
(.
<...
(.
(.
l.
\..
4.
5.
Cong ty C6 phin Dm1c phim Trung U'ong CPCl Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
Ti~n va cac khoan tll'O'Ilg dll'O'Ilg ti~n
TiSn m~t TiSn g1h ngan hang
Phai thu ng~n h~n cua khach hang
Cong ty lien quan Cong ty C6 ph~n Duve phAm Truog uung Codupha Cong ty Co ph~n Dugc phAm Truog uung Vidipha Cong ty C6 ph~n Duve phAm CPCl Ha N9i Cong ty C6 ph~n Dugc phAm Truog uung 2
Ben thrr ha B~nh vi~n Ch9· R~y B~nh vi~n B:;tch Mai B~nh vi~n Tim Ha Nc;ii Vi~n Huy~t H9c TruySn Mau Truog uong Cong ty C6 ph~n Thuung m:;ti Djch vµ Thang Long B~nh vi~n K B~nh vi~n Hfru Nghj Da khoa Tinh NgM An B~nh vi~n Hfru Nghj B~nh vi~n Da khoa Tinh Gia Lai B~nh vi~n Da khoa Tlnh Hoa Binh B~nh vi~n Da khoa Tinh Quang Ninh B~nh vi~n Truog uung Thai Nguyen B~nh vi~n Hfru nghj Vi~t Ti~p Hai Phong B~nh vi~n Da khoa Tinh Kon Tum Cac khach hang khac
M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/1T-BTC
ngay 22/12/2014 cua B(J Tai chfnh)
31/12/2018 VND
6.385.921.163 51.363.303.589
57 .749.224.752
31/12/2018 VND
2.986.343.547 356.756.400
35.565.605.111 34.507 .183.351 17.016.826.700 14.383.711.750 13.648.966.529 9.979.611.564 8.211.126.462 7.586.771.520 7.129.448.600 6.583.668.176 6.541.872.139 6.257.748.685 3.943.310.015 4.153.760.663
373.818 .680.792
552.671.392.004
1/1/2018 VND
5 .328.156.390 59.194.124.402
64.522.280.792
1/1/2018 VND
Da di~u chinh l~i
1.062.234.295
13.725.880.842 226.800.000
24.990.012.939 33.118 .302.301 16.761.777.347
1.088.691.750
8.210.271.130 3.344.828.777 6.017.477.190 7 .906.502.600 7.082.844.100 7.495 .241.189 4.281.711.194
13 .345.250.624 14.178.040.469
494.549.064.618
657 .384.931.365
Khoan phai thu thuung m:;ti tu cong ty lien quan khong c6 dam bao, khong chju lai va c6 thcJi h:;tn hoan tra la 90 ngay k@ tu ngay ghi tren h6a dun.
17
'!
(
('
('
(' ,. ,. ,. ,. ,(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(_
(_
l
L
l.
L
L (.
l.
\..
\..
\..
6.
Cong ty C6 ph§n DrrQ'c ph§m Truog rrong CPCl Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
Phai tho ng~n h~n khac
Phai thu hang nh~p kh&u uy thac ThuJ nh~p kh§.u uy thac chi hQ Ky cugc, ky guy ngiln h:;i.n Ti~n b6i thucmg tu nha cung dp Phai thu ngiln h:;i.n khac
M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu: s6 200/2014/1T-BTC
ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chinh)
31/12/2018 VND
15.153.066.193 1.813.417.359
697.806.944 6.578.138.481 5.855.334.759
30.097.763.736
1/1/2018 VND
Da di~u chinh l~i va phan lo~i l~i
33 .007 .325 .57 5 3.766.011.464
646.078.999 12.628.186.024
752.447.563
50.800.049 .625
18
. I !
V r( ' ]
~ ~ ~ ~ ~ ~ r r r ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~
7.
Cong ty cA phAn OU'Q'C ph~m Trung U'ong CPCl Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
Ng x§u va DQ' kh6 doi
S6 ngay qua h:;in
Cong ty Cb ph.in Thuang m,;ti Tren 6 thang dSn Qu6c TS O,;ti O(rc Hung du6i 2 nam Cong ty C6 ph.in Duqc li~u Tren 6 thang dSn Vi~t Nam du6i 1 nam
Cong ty Cb Ph.in Y tS Tam Phuc Tren 3 nam
Cac khach hang khac
Trang a6:
Dµ phong phai thu kh6 doi -ngiin h,;tn
Tren 6 thang dSn du6i 2 nam
31/12/2018 Gia trj co th~
Gia g6c D1.1·phong thu h6i VND VND VND
2.181.815.341 ( 1.077 .441 .080) 1.104.374.261
1.300.000.000 (390.000.000) 910.000.000
120.000.000 ( 120.000.000) -
894.623.039 (284.615.396) 610.007 .643
4.496.438.380 (1.872.056.476) 2.624.381.904
(1.872.056.476)
II, I ..._ ::':: - · .1.:.11
S6 ngay qua h:;tn
Du6i 6 thang
M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/IT-BTC
ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chinh)
1/1/2018 - Da di~u chinh l:;ii Gia trj co th~
Gia g6c D1.1· phong thu h6i VND VND VND
Tren 6 thang dSr du6i 1 nam 411.750.000 (123.525.000) 288.225.000 Tt'r 2 nam dSn du6i 3 nam 150.000.000 (134.749.917) 15.250.083 Tt'r 6 thang dSn du6i 3 nam 1.582.474.291 (605.954.522) 976.519.769
2.144.224.291 (864.229.439) 1.279.994.852
(864.229.439)
19
r r r r r r r ("
("
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
l
l
L (_
(_
(..
8.
Cong ty C6 phin DU'Q'C phim Trung U'ong CPCl Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
Hang t6n kho
Hang mua dang di tren dm'mg Hang h6a
MiuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200!2014/1T-BTC
ngay 22/12/2014 cua B9 Tai ch{nh)
31/12/2018 1/1/2018 Gia g6c DI! phong Gia g6c Olfphong
VND VND VND VND
40.716.807.530 15.370.903.002 733 .266.097 .081 (9.259.132.694) 857. 781.435 .273
773 .982.904.611 (9.259.132.694) 873.152.338.275
Bao g6m trong hang t6n kho t?i ngay 31 thang 12 nam 2018 c6 13.594 tri~u VND hang thanh phiim (1/1/2018: khong) duvc ghi nh~n theo gia tri thu~n c6 th~ th1,rc hi~n du9·c .
T?i ngay 31 thang 12 nam 2018 hang t6n kho c6 gia tri ghi s6 la 176.264 tri~u VND (1/1/2018: 297.216 tri~u VND) du9·c thS chiip t?i ngan hang d~ dam bao cho cac khoan vay cua Cong ty (ThuySt minh 18).
20
·~ ;, ' <
.-, J
;
,.. ,... ,.. r- ,.... ,.. r r ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~
Cong ty C6 ph§n Dm.)'c phim Truog uong CPCl Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
9. Tai san cA djnh hfru hinh
Nguyen gia
S6 du d§u niim - da diSu chinh l~i Tang trong niim
S6 du cu6i niim
Gia tri hao mon liiy k~
S6 du dftu niim - da diSu chinh l~i Khiiu hao trong niim
S6 du cu6i niim
Gia tri con l~i
S6 du d§.u niim - da diSu chinh l~i S6 du cu6i niim
Nha cfra, v~t ki~n true
VND
125.950.549.481
125.950.549.481
68.656.841.144 11.765.258.713
80.422.099.857
57.293.708.337 45.528.449.624
May m6c va thi~t bi VND
24.248.333.423 63.250.000
24.311.583.423
17.591.251.692 2.116.722.055
19.707.973.747
6.657.081.731 4.603.609.676
MiiuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 cua B{j Tai chfnh)
Phuong ti~n v~n tai va thi~t bi
truy~n diin VND
16.766.751.091
16.766.751.091
13.657.472.716 1.237.731.906
14.895.204.622
3.109.278.375 1.871.546.469
Thi~t bi van phong
VND T&ng c(>ng
VND
2.173.579.160 169.139.213.155 63.250.000
2.173.579.160 169.202.463.155
1.246.585.153 212.747.062
1.459.332.215
926.994.007 714.246.945
101.152.150.705 15.332.459.736
116.484.610.441
67.987.062.450 52.717.852.714
Trong tai san c6 dinh hifo h1nh t~i ngay 31 thang 12 niim 2018 c6 cac tai san c6 nguyen gia 100.516 tri~u VND (1/1/2018: 37.925 tri~u VND), da khiiu hao h~t nhung vftn dang duvc sfr d1,.1ng.
T~i ngay 31 thang 12 nlim 2018 tai san c6 dinh hu-u h1nh c6 gia tri con I~i la khong (1/1/2018: 5.880 tri~u VND) du9·c th~ chiip t~i ngan hang dS bao dam cho cac khoan vay Ctla Cong ty (Thuy~t minh 18).
21
1,. ·._ - \. -- / ,-.. .~ ..
r r r r r r r (
('
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(.
l
l
l.
L (_
l.
Cong ty C6 phin Om.re phim Truog U'ong CPCl Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
10. Tai san c6 djnh VO hinh
Nguyen gia
s6 du d§.u nam Thanhly
s6 du cu6i nam
Gia tri hao mon liiy k~
s6 du d§.u nam va cu6i nam
Gia tri con ll;li
s6 du d§.u nam s6 du cu6i nam
Quy~n sfr di.mg d~t
VND
28.777 .831.880 (907 .3 79 .080)
27 .870.452.800
5.220.000
28.772.611.880 27.865.232.800
M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014!1T-BTC
ngay 22/12/2014 cita B9 Tai ch{nh)
Phfinm~m may vi tinh
VND
2.701.213.200
2.701.213 .200
2.701.213.200
TBng c(>ng VND
31.479.045.080 (907 .379 .080)
30.571.666.000
2.706.433.200
28.772.611.880 27.865.232.800
Trong tai san c6 djnh VO hlnh c6 cac tai san v6'i nguyen gia 2.701 tri~u VND da dugc kh~u hao hSt t~i ngay 31 thang 12 nam 2018 (1/1/2018: 2.701 tri~u VND), nhung v~n dang dugc su d,,mg.
11. Xay dl}'ng CO' ban diY dang
s6 du d§.u nam Tang trong nam ChuySn sang tai san c6 djnh hG'u hlnh
s6 du cu6i nam
Cac cong trinh xay dl,fng ca ban dO' dang 16n nhu sau:
Toa nha van phong Cong ty Kho Tan T~o - Chi nhanh Thanh ph6 H6 Chf Minh
2018 VND
575.454.630 352.021.879
927.476.509
31/12/2018 VND
927.476.509
927.476.509
2017 VND
Da di~u chinh ll;li
16.975 .963.247 27 .343.561.476
(43.744.070.093)
575.454.630
1/1/2018 VND
Da di~u chinh ll;li
575.454.630
575.454.630
22
)
~ ~ ~ ~ ~ r ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~
Cong ty CB phftn Du·q·c ph§m Truog U'ong CPCl Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
12. D~u tu g6p v6n vao dO'n vj khac
Cong ty C6 phfin Duqc phAm CPCl Ha Noi Cong ty C6 phfin H6a - Du9·c phAm Mekophar Cong ty C6 phfin Duqc Ha Tinh Cong ty C6 phfin Duqc phAm TV.Pharm Cong ty C6 phfin Duqc phAm Trung uang Vidipha Cong ty C6 phfin Duqc va Djch v~1 Thuang m~i Tu yen Quang Cong ty TNHH Sanofi-A ventis Vi~t Nam
S6 Iu911g c6 phi~u
2.000.000 50.820 75.000 17.600 18.000 18.000
10
M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014!1T-BTC
ngay 22/12/2014 cua Br;J Tai chfnh)
31/12/2018 va 1/1/2018 - eta phan lo~i l~i D1.1· phong
Gia g6c Gia trj hQ'P Iy giam gia VND VND VND
20.443.659.675 (*) 2.384.307.722 (*)
971.029.662 (*) 300.659.375 (*) 472.871.724 (*) 197.784.303 (*)
1.000.000 (*)
24.771.312.461 (*)
(*) Cong ty chua xac djnh gia tri h9·p Iy cua cac khoan dfiu tu nay dS thuySt minh trong bao cao tai chfnh bo·i vl khong co gia niem ySt tren thi tmang cho cac khoan dfiu tu nay va ChuAn m1,rc KS toan Vi~t Nam, ChS do KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n khong c6 hu6ng dfrn v~ each tfnh gia trj h9·p ly SU' dt,mg cac ky thu~t djnh gia. Gia tri hqp ly cua cac khoan cht'.rng khoan kinh doanh nay c6 thS khac v6i gia g6c.
23
... .... ~i 1_"'\ --- ,· \.. .,, .,
r r r ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~
Cong ty C6 ph~n Dm1c ph§m Truog uong CPCl Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
13. Chi phi tra trU'O'C dai h~n L(.)'ith~ Chi phi dftt Chi phi sira chfra
kinh doanh tra trmrc tai san c6 djnh VND VND VND
s6 du dfiu nam - da di~u chinh l~i 6.068.061.476 32.082.710.735 Tang trong nam - - 1.761.000.000 Phan b6 trong nam (6.068.061.476) ( 1.021.246.272) (146.750.000)
s6 du cu6i 1<y - 31.061.464.463 1.614.250.000
'--'- ':-''J lllL.. U ' \,,,\ ' . ..,,,.,.
MiuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/IT-BTC
ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chinh)
Chi phi khac VND
338.822.815
(338.822.815)
T&ng c(>ng VND
38.489.595.026 1.761.000.000
(7.574.880.563)
32.675.714.463
24
r r ,. r ,. r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(_
l (_
(_
(_
t..
\..
(..
(..
l.
Cong ty CB ph§n DU'Q'C ph§m Truog U'ong CPCl Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
14. Phai tra ngll'oi ban ng~n h~n
Cong ty lien quan Cong ty C6 phfrn Duqc phfrm CPCl Ha Nc;,i Cong ty C6 phfrn Duqc phfrm OPC Cong ty c6 phfrn H6a - Duqc phfrm Mekophar
Ben thrr ba Hyphens Pharma Pte. Ltd Cong ty TNHH B.Braun Vi~tNam Pharmaceutical Works Polpharma S.A. Octapharma Pharmazeutika Produktionsges M.b.h Cong ty c6 phfrn Thuung m~i Du9·c phfrm Sao Mai Growena Impex Company Ever Neuro Pharma Gmbh Lupin Limited Sung Kwang Pharm Co., Ltd Ahn-Gook Pharmaceutical Co., Ltd Saga Laboratories Cac nha cung d.p khac
M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chinh)
Gia gBc va s6 co kha nang tra ng 31/12/2018 1/1/2018
VND VND
334.006.215 2.000.880
443.625
124.214.460.993 54.298.335.109 45.450.512.389 21.866.886.464 28.472.604.647 20.106.066.246
3.258.224.760 258.205 .696
202.046.392.746
500.308.139.770
5.386.632.509 9.534.000 6.528.375
174.973.374.144 36.844.969.590 23.046.673.660
52.125.305 .029 39.563.716.183
4.810.552.532 13.827.004.125 42.394.693.388 24.504.021 .241
161.062.115.201
578.555.119.977
Khoim phai tra thuung m~i d6i v6"i cong ty lien quan khong duqc dam bao, khong chju lai va phai tra trong vong 90 ngay kS tu ngay ghi tren h6a dun.
15. Thu~ va cac khoan phai khac tho va phai DQP Nha DU'O'C
(a) Thu~ va cac khoan khac phai tho Nha DU'O'C
ThuS gia trj gia tang ThuS thu nh~p doanh nghi~p
1/1/2018 VND
21.250.907 7.577.549
28.828.456
SB phai thu trong nam
VND
Chuy~n tir s6 phai n(>p trong nam
VND
3.039.560.517
3.039.560.517
31/12/2018 VND
21.250.907 3.047.138.066
3.068.388 .973
25
~ ~ r ~ ~ ~r r r ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~
Cong ty C6 phin Du·Q·c ph~m Trung ll'ong CPCl Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
(b) Thu~ va cac khoan khac phai DQP Nha DU'O'C
1/1/2018 S& phai n{>p S& da n{>p/ Da di~u chinh l~i trong nam kh~u trir trong nam
VND VND VND
ThuS gia tri gia tang 114.414.224 221.863 .534.784 (221.943 .954.793) ThuS thu nh~p doanh nghi?p 3 .434.171 .842 7.744.552.377 (14.218.284.736) ThuS thu nh~p ca nhan 982.704.932 2.227 .625 .643 (1.989.736.730) ThuS nha d:lt, ti~n thue d:lt - 3.716.281.239 (3 .716.281.239) Phf, l? phf 27.592.130 185 .100.681 (185 .100.681)
4 .558.883.128 235 .737.094.724 (242.053 .358.179)
~ ~
Miu B 09 - DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 cua Bl) Tai ch{nh)
Chuy~n sang s& 31/12/2018 phai thu trong nam
VND VND
- 33.994.215 3.039.560.517
1.220.593 .845
- 27 .592.130
3.039.560.517 1.282.180.190
26
,.. r r r r r r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(_
(_
l
l
''(.
c.. l..
l.
Cong ty C6 ph§n Drrgc phim Truog rrong CPCl Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chfnh)
16. Chi phi phai tra ng~n h~n
Chi phf lai vay trfch tm6'c Chi phf thm'mg kinh doanh trfch tm6'c
17. Phai tra ng~n h~n khac
Kinh phf cong doan Phai tra hang uy thac Phai tra hang vay mu9·n C6 tt'.rc phai tra V6n hgp tac kinh doanh phai tra T6ng Cong ty Du9·c Vi~t Nam - Cong ty C6 ph~n - cong ty m~ Chi phf lai vay Cac khoan phai tra ng~n h~n khac
31/12/2018 VND
638.359.300 4.500.000.000
5.138.359.300
31/12/2018 VND
34.271.440 4.515 .801.777
876.439 .991 91.252.000
8.168.452.122
13 .686.217.330
1/1/2018 VND
1/1/2018 VND
Ba cti~u chinh ll;li va phan IOl;li ll;li
101.046.610 11.597.505 .390 8.599.876.661
16.799.684.800
20.000.000.000 919.176.785
14.476.343.179
72.493.633.425
27
~ ' ~ ~
k
~
~
~ r r ~ r ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~
Cong ty C6 phfin Dmyc phim Truog uong CPCl Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
18. Vay ng~n h~n
1/1/2018 Gia trj ghi s6 va s6 co
kh:i nang tr:i my VND
Tang VND
Bi~n d(lng trong nam
Gi:im VND
MiuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014!1T-BTC
ngay 22/12/2014 cua B{j Tai ch[nh)
31/12/2018 Gia tri ghi s6 va s6 co
kh:i nang tr:i ncy VND
Vay ng~n h:;m 889.083 .970.171 2.591.800.896.223 (2.734.627.130.128) 746.257.736.266
Di~u khoan va di~u ki?n cua cac khoan vay ng~n h~n hi?n con s6 du nhu sau:
Ngan hang TMCP Cong thuang Vi?t Nam - Chi nhanh Ha N(>i (i) Ngan hang TMCP Cong thuang Vi?t Nam - Chi nhanh Tan Blnh (i) Ngan hang TMCP Quan d(>i (ii) Ngan hang TMCP Ngo~i thuang Vi?t Nam - Chi nhanh Thanh ph6 H6 Chf Minh (iii) Ngan hang TMCP Dllu tu va Phat triSn Vi?t Nam - Chi nhanh Haan Ki~m (iv) Ngan hang Nang nghi?p va Phat triSn Nang than Vi?t Nam - Chi nhanh Chg L6-n (iv) Ngan hang Nang nghi?p va Phat triSn Nang than Vi?t Nam - Chi nhanh Ch9· L6-n (iv) Ngan hang TMCP Xu§.t NMp khiu - Chi nhanh Thu Do (iv) Vay ca nhan (iv)
Lo~i ti~n
VND VND VND VND VND
VND
USO VND VND
// l~ _....,.--:-,... ....... A '-'-
Lai su§t nam
5%-7% 4,9% - 7% 5%- 6,8%
4,9% -5,8% 5,5% - 7,1 %
4,9% - 7,0%
1,8% 4,9% - 5,0%
6,6%
31/12/2018 VND
121.503.969.386 106.304.918.845 242.749.110.856
68.949.717.138
109.798.020.041
96.952.000.000
746.257.736.266
1/1/2018 VND
167.846.677.512 150.123.445.500 247.680.105.682
50.852.022.218 73.773.356.242
75.911.834.808
31.758.667.004 40.818.115.205 50.319.746.000
889.083.970.171
28
r r r r r ,. ,. ,,(
(
(
Cong ty C6 phin DmJc phim Truog rrong CPCl Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chfnh)
(i) Khoan vay nay dugc dam bao bing tai san giin IiSn v6'i d~t t;;i.i s6 356A Bm'mg Giai Phong, Qu~n Thanh Xuan, Ha N(Ji c6 gia tri con l;;i.i la khong (1/1/2018: 3.022 tri~u VND) (ThuySt minh 9).
(ii) Khoan vay nay duQ·c dam bao bing hang t6n kho c6 gia trj ghi s6 la 176.264 tri~u VND (1/1/2018: 297.216 tri~u VND) (ThuySt minh 8).
(iii) Khoan vay nay duQ·c dam bao bing tai san giin IiSn vai d~t t;;i.i lo 20 duong s6 7, Khu cong nghi~p Tan T;;i.o, Qu~n Tan Bl.nh, Thanh ph6 H6 Chi Minh c6 gia tri con l;;i.i la khong (1/1/2018: 2.858 tri~u VND) (ThuySt minh 9).
(iv) Cac khoan vay nay khong c6 tai san dam bao.
( 19. Quy khen thU'ong, phuc IQ'i
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
{.
(._
l (._
(.
l.
l.
l.
l.
l.
l.
Quy nay duQ·c trfch )~p tl.T )gi nhu~n Chua phan ph6i theo SI! phe duy~t CUa cac cfi dong t;;ti CUQC hQp c6 dong. Quy duQ·c SU di,mg dS chi tra cac khoan khen thucmg va phuc ]Qi cho cac nhan vien cua Cong ty theo chfnh sach khen thucmg va phuc IQ·i cua Cong ty. BiSn d(Jng cua guy khen thucmg, phuc ]Qi trong nam nhu sau :
2018 2017 VND VND
s6 du d~u nam 4 .950.819 .559 618.491.716 Trfch l~p trong nam 7.413.048.890 7.162.045.890 Su di,mg trong nam (8.327.242.728) (3.343.068.767) Tang khac 1.179.924.308 513.350.720
s6 du cu6i nam 5.216.550.029 4.950.819 .559
29
I
\
~ :
r r r r ~ ~ ~ r ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~
Cong ty C6 phin DU'Q'C phim Truog U'OTig CPCl Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
20. Thay ct8i v8n chu s& hfru
S6 du t~i ngay 1 thang 1 nam 2017
Lgi nhu~n thu§n trong nam - da diSu chinh li;ti L9·i nhut;in thuan trong nam - da bao cao tru6·c day Diiu chinh !qi (Thuyit minh 37) Phan bo vao cac quy Phan b6 vao quy khen thm'mg, phuc l9·i C6 tfrc (Thuy~t minh 22) - da diSu chinh li;ti cJ tuc - da bao cao tru6·c day Didu chinh !qi (Thuyit minh 37)
S6 du t~i ngay 1 thang 1 nam 2018 - da di~u chinh l~i Lgi nhu~n thu§n trong nam Phan b6 vao quy khen thm'mg, phuc lgi C6 tfrc (Thuy~t minh 22)
S6 du t~i ngay 31 thang 12 nam 2018
v6n cA phAn VND
209.790.000.000
209.790.000.000
209.790.000.000
Quy dAu tu phat tri~n
VND
2.444.991.780
2.444.991.780
2.444.991.780
,, .... ., :..-. ... __.._ "-\.
M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 cua B(J Tai cMnh)
LQ'i nhu~n chua phan ph6i T&ng c(>ng
VND VND
22.835.229.451 232.625.229.451
47.723 .015.181 47 .723 .015.181 34.560.977.806 34.560.977.806 13.162.037.375 13.162.037.375 (2.444.991.780) (7.162.045 .890) (7 .162.045.890)
(33.566.400.000) (33.566.400.000) (37.762.200.000) (37. 762.200.000)
4.195.800.000 4.195.800.000
27 .384.806.962 239.619.798.742
31.750.696.657 31.750.696.657 (7.413.048.890) (7.413 .048.890) (8.391 .600.000) (8.391.600.000)
43.330.854.729 255 .565.846.509
30
,.. ,.. ,.. ,.. ,.. ,.. ,("
("
C
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(_
(_
(.
(_
(.
Cong ty C6 ph§n Drrqc phim Trung rrong CPCl Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
21. V6n c6 phfin
Mliu B 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chinh)
V6n c6 phfin dtrQ'C duy~t va da phat hanh cua Cong ty la:
V6n c& phftn dm;rc duy~t
V6n c& phftn da phat hanh va s6 ca phi~u dang luu hanh C6 phiSu ph6 thong
31/12/2018 1/1/2018 S6 c& phi~u VND S6 c& phi~u VND
20.979.000 209.790.000.000 20.979.000 209.790.000.000
20.979.000 209.790.000.000 20.979.000 209.790.000.000
C6 phiSu ph6 thong c6 m~nh gia la 10.000 VND. M6i c6 phiSu ph6 thong tmmg i'.rng v6·i m(>t phiSu biSu quySt t~i cac CUQC h9p c6 dong cua Cong ty. Cac c6 dong duvc nMn c6 tt'.rc ma Cong ty cong b6 vao ttrng thoi diSm. T~t ca c6 phiSu ph6 thong dSu c6 tht'.r tl,f uu tien nhu nhau d6i v6"i tai san con l~i cua Cong ty.
22. CB ttrc T~i CUQC hQp ngay 21 thang 4 nam 2017, f)~i h(>i d6ng c6 dong cua Cong ty da thong qua kS ho~ch phan ph6i c6 tt'.rc cho nam 2017 v6"i ty I~ bing 10% m~nh gia tren m6i c6 phiSu ph6 thong. Trong cu(>c hQp ngay 31 thang 12 nam 2017, H(>i d6ng Quan tri Cong ty da quySt dinh t~m t'.rng c6 tt'.rc bAng tiSn tri gia 16.783 tri~u VND cho nam 2017, tuo·ng duo·ng 8% v6n diSu I~ t~i ngay 31 thang 12 nam 2017.
T~i CUQC hQp ngay 23 thang 4 nam 2018, f)~j hQi d6ng c6 dong cua Cong ty da quySt dinh phan ph6i khoan c6 tt'.rc bing ti Sn tri gia 25 .17 5 tri~u VND cho nam 2017, tmmg duong 12 % v6n di Su I~ t~i ngay 31 thang 12 nam 2017. Do d6 Cong ty da ghi nMn khoan c6 tt'.rc con l~i tri gia 8.392 tri~u VND trong nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2018.
23. Quy ctfiu tU' phat tri~n Quy dfiu tu phat triSn duqc trfch l~p ttr ]9·i nhu~n chua phan ph6i theo nghi quySt cua D~i hQi d6ng c6 dong. Quy nay duQ'c thanh l~p nhftm mt,1c dfch ma r(>ng kinh doanh trong tuo-ng lai.
31
r r r r r
Cong ty C6 phin Du'Q'c phim Trung U'ong CPCl Thuy~t minh hao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
MfiuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200!2014/1T-BTC
ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chfnh)
r 24. Cac khoan ID\J.C ngoai Bang can dBi k~ toan
r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
{_
{_
l
<.. l (.
(.
<...
l.
L
L
L
(a)
(h)
Hang boa nh~n gifr h<) hen thrr ha
Hang h6a nMp khl1u uy thac gifr ho ben thu ba
N go~i t~ cac lo~i
31/12/2018 VND
29.777.788.945
1/1/2018 VND
63 .119.170.684
31/12/2018 1/1/2018 Tll'ong dll'ong Tll'ong dll'ong
Nguyen t~ VND Nguyen t~ VND
USD 19.723 458.353.871 313.410 7.125.382.287 EUR 7.003 187.523 .080 6.782 184.873 .842
645 .876.951 7.310.256.129
25. Doanh tho ban hang va cung c~p djch V\J.
T6ng doanh thu thS hi~n t6ng gia tri hang ban, khong bao g6m thu~ gia tri gia tang.
T6ng doanh thu • Ban hang • Cung dp djch vµ
Trir di cac khoan giam tn'.r doanh thu • Hang ban bi tra l~i
Doanh thu thu~n
2018 VND
2.597 .37 6.095 .579 22.420.528.437
2017 VND
Da di~u chinh l~i
2.351.072.892.829 42.035 .927.978
2.619.796.624.016 2.393.108.820.807
(22.246.572) (2.678.873 .991 )
2.619.774.377.444 2.390.429.946.816
32
r r r r r r r ('
('
C
C
(
(
(
(
(
(
(
{
(
(
Cong ty cA phin OU'Q'C ph§m Trung ll'ong CPCl Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thu.c ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
26. Doanh thu ho~t d{>ng tai chinh
Lai tiSn gtri C6 tfrc, lqi nhu?n duqc chia Lai chenh l~ch ty gia da th1,rc hi~n Lai ban hang tra Ch?m Doanh thu ho~t d9ng tai chinh khac
27. Chi phi tai chinh
Chi phf lai vay L6 chenh !~ch ty gia da th1,rc hi~n L6 chenh l~ch ty gia chua th1,rc hi~n Chi~t khfru thanh toan Chi phf tai chfnh khac
M!iu B 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 cita B(J Tai chinh)
2018 VND
97.810.519 1.163.528.800
11.713.209.229 1.431.768.454
4.719.333
14.411.036.335
2018 VND
49.415.748.293 16.286.400.521
1.412.445 .982
67.114.594.796
2017 VND
151.797.733 156.130.000
9 .595 .030.719 2.350.262.44 7
12.253.220.899
2017 VND
37 .274.327 .398 20.455.950.331
3.914.021.943 1.035.676.067
41.789.322
62.721.765.061
( 28. Chi phi ban hang
Chi phf nhiin vien Chi phf V?t li~u, bao bi Chi phi khfru hao tai san c6 djnh Chi phf djch v1,1 mua ngoai Chi phf ban hang khac
2018 VND
62.150.776.820 5.458.400.083
15.332.459.736 59.443.205.477 18.304.239.656
160.689.081.772
2017 VND
Da di~u chinh l~i va phan lo~i ·~i
65.143.068.421 5.050.876.435
11.652.693.564 51.812.312.830 18.299.826.499
151.958.777.749
33
r ,.. ,.. ,.. r r r r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(_
(_
(_
l
l. (.
(.
L
l.
l.
Cong ty CB ph§n DU'Q'C phim Trung U'ong CPCl Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
29. Chi phi quan ly doanh nghi~p
Chi phi nhan vien Thu~, phi, I~ phi Trich/(hoan nMp) dlf phong nq phai thu kh6 doi Chi phi djch v1,1 mua ngoai Chi phi quan Iy doanh nghi~p khac
30. Thu nh~p khac
31.
TiSn ph1;tt thu duqc tu cac dun vi khac Lai tu thanh Iy tai san c6 djnh Cac khoan khac
Chi phi khac
Cac khoan ph1;tt Cac khoan khac
MiiuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chfnh)
2018 VND
2.036.630.000 5.351.685.149 1.007.827.037
12.681.189.523 13.809.965.392
34.887.297.101
2018 VND
1.920.564.4 72 5.500.001
1.926.064.473
2018 VND
16.722.035 385.313.675
402.035.710
2017 VND
Da di~u chinh l~i va phan lo~i l~i
1.922.478.800 4.338.249.471
( 4.687 .341.825) 14.213.934.622 15.441.103.082
31.228.424.150
2017 VND
Da di~u chinh l~i va phan lo~i l~i
7 .626.510.500 1.038.979.358 4.577 .356.633
13.242.846.491
2017 VND
Da phan lo~i l~i
642.484.465 103.201.097
745.685.562
34
r ,. Cong ty C6 ph~n Dm1c ph§m Trung uong CPCl
r Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
r M§uB09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014llT-BTC
r ngay 22/12/2014 cita B9 Tai ch[nh)
r 32. Chi phi san xu~t va kinh doanh theo y~u tA
r 2018 2017 VND VND
r l>a di~u chinh ll;li
( Chi phf mua hang h6a dS ban l;;i.i 2.225 .994.442.682 2.121.693.945 .867 Chi phf nhan vien 64.187.406.820 67 .065.547.221
( Chi phf khiu hao tai san c6 djnh 16.353.706.008 14.966.726.992 Chi phf djch vµ mua ngoai 66.752.522.143 70.675 .236.776
( Chi phf khac 21.029.223.136 20.421.249.407
(
( 33. Thu~ tho nh~p
(
( (a) Ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t d(>ng kinh doanh
2018 2017 ( VND VND
l>a di~u chinh ll;li (
Chi phi thu~ hi~n hanh ( Nam hi?n hanh 7.744.552.377 11 .545 .209.111
H DiSu chinh thuS cua nam tm6"c 658.281.549
( I
7.744.552.377 12.203.490.660 (
( (b) D&i chi~u thu~ suit th\l'C t~
( 2018 2017 VND VND
(. l>a di~u chinh ll;li
(. Lgi nhu~n kS toan tm6"c thus 39.495.249.034 59.926.505 .841
(. Thus tfnh theo thuS suit cua Cong ty 7.899.049.807 11.985.301.168
l Chi phf khong dugc khiu trt.r thuS 78 .208.330 211.780.892 Thu nh~p khong bi tfnh thuS (232.705 .760) (31.226.000)
(_ Chenh I?ch t;;i.m tho·i khong dugc dugc ghi nh~n
l. thuS thu nMp doanh nghi?p hoan li;ii (620.646.949) DiSu chinh thuS cua nam tm6"c 658.281 .549
(_ 7.744.552.377 12.203.490.660
(.
(. (c) Thu~ suit ap d\lng
'-Theo guy djnh cua Lu~t thus thu nMp hi?n hanh, Cong ty c6 nghfa vµ n9p cho Nha nu6"c thuS thu nh~p bing 20% tren lgi nhu~n chiu thuS.
'- 35
\..
r r r r ,.
Cong ty cA phin OU'Q'C ph§m Truog U'ong CPCl Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
MiuB09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 20012014/IT-BTC
ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chinh)
(' 34. Lai CO' ban tren cA phi~u
r ("
("
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(_
(.
l
l. (_
(_
L (_
\..
\..
\..
(a)
(b)
Vi~c tfnh toan lai ca ban tren c6 phi Su cho niim kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 dtrQ'C dµa tren s6 lgi nhu~n thu(>c vS c6 dong ph6 thong va s6 luqng c6 phiSu ph6 thong blnh quan gia quySn, chi tiSt nhu sau:
LQ'i nhu~n thuin thu9c v~ c6 dong ph6 thong
L9·i nhu~n thu&n trong nam S6 phan b6 vao guy khen thucrng, phuc J9·i
Lqi nhu~n thu&n thu(>c vS c6 dong ph6 thong
S6 c6 phi~u ph6 thong hlnh quan gia quy~n
S6 luqng blnh quan gia quySn cua c6 phiSu ph6 thong trong nam
2018 VND
31.750.696.657 (7.413.048.890)
24.337.647.767
2018
20.979.000
2017 VND
Ila di~u chinh l~i
47.723.015.181 (7 .162.045 .890)
40.560.969.291
2017
20.979.000
36
r r r r (
r 35.
r r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
l
l
l
{.
l
(_
(_
l..
l..
l..
\..
l.
\..
Cong ty C6 phfin DU'Q'C ph§m Trung U'ong CPCl Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
MftuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chinh)
Cac giao djch chu y~u voi cac hen lien quan
Ngoai cac s6 du vo-i ben lien quan dU'Q'C trinh bay t;;ii cac thuySt minh khac cua bao cao tai chfnh, trong nam Cong ty c6 cac giao djch chu ySu sau v6'i cac ben lien quan:
Cong ty m«: Tang Cong ty Dm;rc Vi~t Nam - Cong ty Ca phin C6 tfrc cong b6 C6 tfrc da tra Nh~n v6n h9p d6ng h9p tac kinh doanh Hoan tra v6n h9p d6ng h9p tac kinh doanh L9i nhu~n da tra h9p d6ng h9p tac kinh doanh
Cac cong ty lien quan khac Cong ty ca phin Drr9·c phAm CPCl Ha N9i Ban hang h6a va djch vµ Mua hang h6a va dich vµ C6 tfrc cong b6 va da tra C6 tfrc cong b6 va da nh~n
Cong ty ca phin Dm;rc phAm Trung rrong 1 -Pharbaco Ban hang h6a va djch vµ Mua hang h6a va djch vµ
Cong ty ca phin Dm1c phAm Trung rrong 2 Ban hang h6a va dich vµ Mua hang h6a va djch vµ
Cong ty ca phin DmfC phAm Trung rrong Codupha Ban hang h6a va djch vµ Mua hang h6a va djch vµ
Cong ty ca phin Dm1c phAm Trung rrong 25 Ban hang h6a va djch V\J
Cong ty ca phin Dm;rc phAm Trung rrong Vidipha Ban hang h6a va djch V\J
Mua hang h6a va djch vµ
Tang Giam dBc Ti~n luong va thu6·ng
Thanh vien Ban Tang Giam dBc, H9i d6ng Quan trj va Ban ki~m soat Ti~n luong, thuong va thu lao
Gia tri giao djch cho 2018 2017 VND VND
5.488.620.000 16.465 .860.000
20.000.000.000 498.600.000
3.169.054.708 7.128.374.741 3.600.000.000 1.000.000.000
832.500.000 39.590.245.875
1.326.450.000 2.240.087 .786
12.024.224.540 16.800.000
792.792.000 2.783.179.060
824.170.260
2.115.110.754
Da di~u chinh l~i
21.954.480.000 10.977.240.000 20.000.000.000
4.079.738.120 8.793.612.328 2.400.000.000
957 .756.000 1.972.278.000
378.000.000 1.761.835 .236
9.494.557.447 11.034.286
4.708.130.000
226.512.000 1.539.033.701
747.535.912
2.192.532.327
37
r r r ,. r ("
r C
C
C (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(_
(_
l
l (.
l..
'-l.
l.
l.
l.
36.
37.
Cong ty C6 phin Dll'Q'C phim Trung ll'ong CPCl Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
Ng ti~m tang
MfiuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/1T-BTC
ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chfnh)
Theo Nghj djnh 20/2017/ND-CP ("Nghj djnh 20") ban hanh ngay 24 thang 2 nam 2017 guy djnh vS quan ly thuS d6i v6'i doanh nghi~p c6 giao djch lien kSt, t6ng chi phf lai vay phat sinh trong nam duqc tn'r khi xac djnh thu nh~p chju thuS thu nh~p doanh nghi~p khong vu9t qua 20% cua t6ng J9·i nhu~n thufin tl'r ho~t d('mg kinh doanh c('mg v6'i chi phf lai vay va chi phf khfru hao trong nam. Tuy nhien hi~n c6 nhfrng di~n giai khac nhau vS vi~c guy djnh nay c6 ap dµng hay khong trong tmcmg h9p doanh nghi~p co giao djch thuong mai v6'i ben lien kSt nhung khong co khoan vay v6'i ben lien kSt ma chi phat sinh chi phf ti~n lai tren khoan vay tl'r cac ben khong phai la ben lien kSt. Theo di~n giai cua Ban T6ng Giam d6c Cong ty, guy djnh nay khong ap d,,mg trong tmcmg h9p cong ty khong phat sinh chi phf lai vay v6'i ben lien kSt. Tuy nhien vi~c c6 hay khong ap dµng guy djnh nay trong tmcmg h9·p cong ty khong phat sinh chi phf lai vay v6'i ben lien kSt phµ thu<'.k vao quan diSm cua cu quan thus ma hi~n t~i Ban T6ng Giam d6c cong ty chua nh~n duqc hu611g dfin q1 th{ T~i ngay cua bao tai chfnh nay vi~c di~n giai ph~m vi ap di,mg cua guy dinh neu tren duvc xem la tiSm lin ySu t<'> khong chiic chiin. Do v~y Ban Tf>ng Giam d6c Cong ty khong diSu chinh anh hm'mg cua chi phf lai vay c6 kha nang khong du9·c trl'r (u6'c tfnh la 5.672.561.525 VND) khi xac djnh thu nh~p chju thuS thu nh~p doanh nghi~p trong bao cao tai chfnh cua Cong ty cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2018.
S6 li~u so sanh Trl'r tmcmg hqp duqc thuySt minh du6'i day, s6 li~u so sanh t~i ngay 1 thang 1 nam 2018 dugc mang sang tl'r s6 li~u trlnh bay trong bao cao tai chfnh cua Cong ty cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2017.
Bao cao kiSm toan ngay 11 thang 12 nam 2018 cua KiSm toan Nha nu6'c thS hi~n kSt qua kiSm toan bao cao tai chfnh cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 cua Cong ty , trong d6 neu m('>t s6 khac bi~t so v6'i s6 Mu tren bao cao tai chfnh da du9·c kiSm toan d('>c l~p cua Cong ty. Cong ty da thvc hi~n disu chinh l~i m<'.'>t s<'> khoan mµc tren bao cao tai chfnh cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 theo bao cao kiSm toan cua KiSm toan Nha nu6'c .
Ngoai ra khi l~p bao cao tai chfnh nay, Ban Tf>ng Giam d6c Cong ty da phan lo~i m('>t s6 khoan ml,lc trong trong phfin s6 li~u so sanh cho phu h9·p v6'i each tdnh bay bao cao tai chfnh nam 2018.
Bang so sanh s6 li~u da trlnh bay trong nam tm6'c , tm6'c va sau khi dugc diSu chinh va phan lo~i 1~ nhu sau:
38
)
r- r r- ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ , , , , , ,
(a)
Cong ty C6 phin Dm,rc phim Truog ll'ong CPCl Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
Bang can dBi k~ toan
1/1/2018 VND
( theo bao cao trrro·c day)
D&u tu tai chfnh ngiin hc;tn 24.771.312.461 Phai thu ngiin hc;tn cua khach hang 656.939.591 .087 Phai thu ngiin hc;tn khac 76.817 .183.505 DI! phong cac khoan phai thu ngiin hc;tn kh6 doi ( 1.476.065.439) Tai san c6 dinh hil'u hlnh 61.133.053.743 Chi phf xay d~rng ca ban do· dang 637.272.812 f)§.u tU' tai chfnh dai hc;tn Chi phf tra tm6c dai hc;tn 42.557 .230.650 Thu~ va cac khoan khac phai n<;ip nha nu6c 923.037.442 Phai tra ngiin hc;tn khac 115.722.719.187 Lqi nhu~n sau thu~ chua phan ph6i 10.026.969.587
,, ,v" . ... _ .. ,.,..... ,~·
M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 cua B<} Tai ch£nh)
Di~u chinh l~i Phan lo~i l~i 1/1/2018 VND VND VND
( da di~u chinh l~i va phan lo~i l~i)
(24.771.312.461) 445.340.278 - 657 .384.931.365
12.789.374.388 (38.806.508.268) 89 .606.557 .893 611.836.000 - (864.229 .439)
6.854.008.707 - 67.987 .062.450 (61.818.182) - 575.454.630
24.771.312.461 24.771.312.461 (4.067.635.624) - 38.489.595.026 3.635 .845 .686 - 4.558.883.128
(4.422.577.494) (38.806.508.268) 111.300.141.693 17.357 .837.375 - 27 .384.806.962
39
r ~ ~ ~ r ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ , , ,
Cong ty C6 ph~n DU'Q'C ph§m Truog U'ong CPCl Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
(b) Bao cao k~t qua ho~t d(>ng kinh doanh
Doanh thu ban hang va cung dp dich v1,1 Gia v6n hang ban Chi phf ban hang Chi phi quan ly doanh nghi~p Thu nMp khac Chi phi khac Chi phi thuS thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh
2017 VND
( theo bao cao trrro·c day)
2.393.108.820.807 2.109.344.855.843
156.145.313 .302 27 .041.888.597 14.904.967.133 2.407 .806.204
12.203.490.660
,,:-, ,.._ H \ · _..,.,..,
Da di~u chinh VND
404.854.798 (12.349.090.024)
(6.483 .367.090) 6.986.435.796 4.345.333 .101
3.434.171.842
M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chinh)
Phan lo~i l~i VND
(4.186.535.553) 4.186.535.553
(1.662.120.642) (1.662.120.642)
2017 VND
( da di~u chinh l~i va phan lo~i l~i)
2.393.108.820.807 2.109.344.855 .843
151.958.777 .749 31.228.424.150 13.242.846.491
745.685.562 12.203.490.660
40
(' (' ("' ("" ("' ("' ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~
Cong ty C6 phftn DU'Q'C phim Trung U'O'Ilg CPCl Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)
(c) Bao cao IU'U chuy~n ti~n tf
Lqi nhu~n tru&c thuS Kh§.u hao va phan b6 Cac khoan dJJ phong Di~u chinh khac BiSn d<)ng cac khoan phai thu BiSn dQng cac khoan phai tra va nq phai tra khac BiSn d<)ng chi phi tra tru&c Ti€n chi mua silm, xay dJJng tai san
Nguai l~p:
Ninh Thj Thu Hi~n Ph6 phong tai chinh ki toan
2017 VND
(theo bao cao trmrc day)
43.330.296.624 12.676.078.4 71 ( 4.075 .505 .825)
8.463.681.019 97.669.407.670
3 .651.366.466 (52.350.604.470)
Diiu chinh li;ti VND
16.596.209.217 2.290.648.521 (611.836.000)
( 4.068.406.339) (13.234.714.669)
(25 .103.647) 4.191.266.580
(5.138.063 .663)
Ngay 27 thang 3 nam 2019
"-=-·
D~ngThi Du Ki toan trucmg
Mftu B 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chinh)
Phan loi;ti li;ti VND
38.806.508.268 (38.806.508.268)
2017 VND
( da diiu chinh li;ti va phan loi;ti li;ti)
59.926.505.841 14.966.726.992
( 4.687 .341.825) ( 4.068.406.339) ( 4. 771.033 .650) 97.644.304.023
7 .842.633 .046 (57.488.668.133)
41
~
