Embed Size (px)
Citation preview
Kontrolní hlášení Na nic nečekejte!
V případě nesrovnalostí
je zákonem stanovená lhůta na opravu
kontrolního hlášení
pouze 5 dnů.
Daňové a právní služby
Finanční správa ČR zveřejnila 17. 7. požadovanou technickou strukturu kontrolního hlášení. Nic již tedy nebrání přípravám na podávání tohoto výkazu tak, abyste mohli první kontrolní hlášení (KH) podat nejpozději do 25. 2. 2016.
Kontrolní hlášení je nový výkaz, který budou muset podávat všichni plátci DPH, pokud uskutečnili zdanitelné plnění s místem plnění v tuzemsku nebo uplatnili nárok na odpočet DPH, a to poprvé za období leden 2016. Právnické osoby budou povinny podávat kontrolní hlášení za kalendářní měsíc do 25 dnů po skončení kalendářního měsíce a detailně v něm vykazovat údaje z vystavených a přijatých faktur za účelem srovnání a kontroly transakcí s obchodními partnery Finanční správou ČR. Drtivá většina společností bude muset v této souvislosti upravit svůj účetní program.
Související sankce jsou poměrně přísné – např. 30 000 Kč pokaždé, když nejsou nesrovnalosti dotazované Finanční správou ČR vysvětleny ve výše uvedené lhůtě. Celková výše sankcí může dosahovat až statisíců. Při nepodávání KH může být společnost označena za nespolehlivého plátce DPH.
Jaké kroky jsou před podáním prvního kontrolního hlášení třeba učinit a jakou spolupráci vám můžeme nabídnout?
Je potřeba počítat s pracností a časovou náročností jak v průběhu implementace, tak v prvních měsících podávání KH.
© 2015 PricewaterhouseCoopers Česká republika, s.r.o. Všechna práva vyhrazena. V tomto dokumentu, název „PwC“ označuje společnost PricewaterhouseCoopers Česká republika, s.r.o., která je členem sítě společností PricewaterhouseCoopers International Limited, z nichž každá je samostatným a nezávislým právním subjektem.
www.pwc.cz
Martin Divišředitel, Daňové a právní služby +420 251 152 [email protected]
Antonín Hamříkředitel, Oddělení řízení rizik +420 251 152 [email protected]
Kontakt
červenec - září 2015
září - říjen 2015
listopad - prosinec 2015
leden - únor 2016
Seznámení se se zákonnými požadavky a strukturou KH, zhodnocení rizik nedodržení zákona – pozdní nebo nesprávné podání a z toho plynoucí sankce.Strategická diskuze v rámci společnosti – finanční ředitel, daňový odborník, hlavní účetní, CIO/IT ředitel, projektový manažer.Identifikace účetních údajů nezbytných pro přípravu kontrolního hlášení.Komunikace s IT oddělením nebo dodavatelem ERP/účetního programu.Rozhodnutí, zda bude sestavování a podávání kontrolního hlášení řešeno interně, externě (do doby než ERP/účetní systém naimplementuje tuto funkcionalitu) nebo v kombinaci.Programování potřebných funkcí v účetním systému.
Nastavení interních procesů – zodpovědnost za zpracování, kontrola, podávání, komunikace s Finanční správou ČR.Školení zodpovědných osob.Průběžná spolupráce daňového a IT oddělení.Nastavení procesů v případě externího řešení, způsob předávání dat a podávání KH....
Testování nastaveného systémuOdstranění chyb
Jedeme naostro25. února 2016 nejzazší lhůta pro podání KH
Účast při diskusi, vysvětlení základních parametrů, společná identifikace dalších kroků.Asistence s identifikací těch údajů, které prozatím nejsou v účetním systému evidovány, či nemají potřebnou strukturu.Analýza vašich procesů a dat z pohledu KH – v této souvislosti nabízíme:– audit technologické připravenosti IT systému
na změnu– ověření datové kvality a datových toků– implementace podpůrných systémů pro práci
s daty– revize, optimalizace a návrh IT architektury
a provozního modelu IT– plánování a podpora implementace změn/
nových systémů– doporučení ideálního krátkodobého,
střednědobého a dlouhodobého IT řešeníPomoc při implementaci standardního řešení KH v SAP včetně realizace specifických úprav a rozšíření.Pomoc při implementaci KH v MS Synamics včetně definice změnových požadavků.
Externí řešení přípravy a podávání KH.Praktické školení na přípravu kontrolního hlášení, se zaměřením na vykazované údaje, související zákonné povinnosti, hrozící sankce, úskalí, praktické zkušenosti ze Slovenska a zkušenosti s implementací v ČR.Seminář pro uživatele SAP s bližšími informacemi o problematice KH.
Revize nastavení z pohledu technických i zákonných požadavků.V případě využití PwC jako externího dodavatele – příprava kontrolního hlášení „nanečisto“.
Outsourcing zpracování dat a přípravy KH.
Potřebné kroky Jak vám můžeme pomoci?
