Konsolidiran Fin Otchet

ФК “Е В Ъ Р” АД

Консолидиран финансов отчет

за годишния период

към 31 декември 2007 година

ФК “Евър” АД

Консолидиран финансов отчет за годишния период към 31 декември 2007

Отчет за доходите

За годишния период към 31 декември 2007 година

В хиляди лева Бел. 2007 2006

ПриходиКомисионни 318 76Нетни приходи от сделки със собствени ценни книжа 1 1 519 137Лихви и дивиденти 44 36Други приходи 2 30 30 Общо приходи 1 911 279

Нетни приходи(разходи) от промяна на валутни курсове 3 26 124 Приходи плюс приходи от промяна на вал.курсове 1 937 403РазходиЗаплати и осигуровки на наети лица 4 (90) (78)Борсови и други такси 5 (100) (29)Комуникации (15) (20)Реклама (1) (8)Други разходи 6 (88) (77) Общо разходи (294) (212)Печалба преди данъци 1 644 191Загуба, непринадлежаща на групата (1)Разходи за данъци 7 10 13Печалба след данъци 1 634 178Загуба, непринадлежаща на групата (1)Нетна печалба за периода 1634 178

Загуба, непринадлежаща на групата (1)

Доход на акция 1.56 0.17

Отчетът за приходите и разходите следва да се разглежда заедно с пояснителните сведения към него, представляващи неразделна част от финансовия отчет представен на страници от 5 до 16.

Борислав Недялков Кристиан ФезеловИзпълнителен директор Прокурист

1

ФК “Евър” АД


Счетоводен баланс

към 31 декември 2007 година


АктивиПарични наличности 11 1 689 327Парични наличности на клиенти 11 11 500 714Ценни книжа 12 1 394 1 207Вземания 13 187 53Аванси /предплащания/ 14 1 1Общо текущи активи 14 771 2 302

Имоти, машини, съоръжения и оборудване, минус натрупана амортизация

8117 93

Нематериални активи минус натрупана амортизация 9 17Инвестиции в капиталови ценни книжа 10 35 68Общо нетекущи активи 169 161Общо активи 14 940 2 463

Условни активи 138

Пасиви и капиталЗадължения: Клиенти 17 11 500 714 Други 17 25 16Общо текущи пасиви 11 525 730

Капитал и резервиРегестриран капитал 15 1 050 1 050Резерви 16 683 505Натрупана печалба/(загуба) 1 634 178Капитал, непринадлежащ на групата 48Общо капитал и резерви 3 415 1 733

Общо капитал и пасиви 14 940 2 463

Условни пасиви 138

Счетоводеният баланс следва да се разглежда заедно с пояснителните сведения към него, представляващи неразделна част от финансовия отчет представен на страници от 5 до 16.

Годишният финансов отчет е одобрен с протокол от 18 януари 2008 година на съвета на директорите в състав: Любомир Веселинов Филипов – ПредседателБорислав Цонков Недялков Светлана Вълчанова Вълчанова


2

ФК “ Евър” АД


Отчет за паричните потоци

За годишния период към 31 декември 2007 година


Специализирана инвестиционна дейностСобствена инвестиционна дейностПарични потоци , свързани с текущи финансови активи 819 (127)Парични потоци , свързани с нетекущи финансови активи (53)Лихви, комисионни, дивиденти и др.подобни 135Нетни парични потоци от собствена инвестиционна дейност

954 (180)

Възложена инвестиционна дейностПарични потоци, свързани с парични средства на клиенти 11389 470Други парични потоци от възложена инвестиционна дейност

27 15

Нетни парични потоци от възложена инвестиционна дейност

11 416 485

Общо нетни парични потоци от специализирана инвестиционна дейност

12 370 305

Неспециализирана инвестиционна дейностПарични потоци , свързани с нетекущи активи (53) (1)Парични потоци , свързани с лихви, комисионни, дивиденти и други подобни

(13) (22)

Парични потоци , свързани с трудови възнаграждения (104) (73)Парични потоци от положителни и отрицателни валутни курсови разлики

(5) (26)

Парични потоци от платени и възстановени данъци върху печалбата

(12) (39)

Други парични потоци от неспециализирана инвестиционна дейност

(116) (96)

Нетни парични потоци от неспециализирана инвестиционна дейност

(303) (257)

Финансова дейностЕмитиране и обратно придобиване на ценни книжа 49Парични потоци , свързани с лихви, комисионни, дивиденти и други подобни

32 16

Нетни парични потоци от финансова дейност 81 16Изменения на паричните средства през периода 12 148 64Парични средства в началото на периода 1 041 977Парични средства в края на периода 13 189 1041

Отчетът за паричния поток следва да се разглежда заедно с пояснителните сведения към него, представляващи неразделна част от финансовия отчет представен на страници от 5 до 16.


3

Отчет за промените в капитала ФК “Евър” АД


В хиляди леваБел. Основен

капитал

Фонд резервен Неразпределена

печалба/

(загуба)

Капитал,

непринадлежащ

на групата

Общо

Баланс към 1 януари 2006 1050 121 384 1 555

Призната печалба за 2006 година 178 178Разпределение на печалба от минали периоди 384 (384

)-

Баланс на 31 декември 2006 1 050 505 178 1 733

Баланс към 1 януари 2007 1 050 505 178 1733

Изменение за сметка на собствениците 49 49Призната печалба за 2007 година 1 634 (1) 1 633Разпределение на печалба от минали периоди 178 (178) - -Баланс към 31 Декември 2007 1 050 683 1 634 48 3 415

Отчетът за промените в капитала следва да се разглежда заедно с пояснителните сведения към него, представляващи неразделна част от финансов отчет представен на страници от 5 до 16.


4

Пояснителни сведения към консолидирания финансов отчет за

годината, приключваща на 31 декември 2007

Правен статут и предмет на дейност

ФК“Евър” АД (дружество-майка) е акционерно дружество, регистрирано в Софийски градски съд по фирмено дело № 18497 от 1992г. Дружеството е учредено през същата година. Седалището на ФК “Евър” АД е: гр. София, община Слатина, а адресът на управление - България, гр. София 1113, ул. “Никола Обрешков” Nо.1, тел. (02) 873 77 24 факс: (02) 873 49 26. Дружеството няма разкрити и регистрирани клонове. Електронният адрес е както следва: [email protected].

Дружеството е с едностепенна система на управление и няма клонове в чужбина. Действащият състав на управленският орган за управление към 31.12.2007 г. е както следва:Членове на Съвета на директорите:

Любомир Веселинов Филипов – ЕГН 4506146282 – ПредседателБорислав Цонков Недялков - ЕГН 7604116523

Светлана Вълчанова Вълчанова- ЕГН 5712176412 На 16.11.2007 г. на извънредно годишно заседание общото събрание на акционерите на ФК „Евър” АД взе решение Любомир Веселинов Филипов да бъде освободен от съвета на директорите и на негово място избра Юлиян Стоев Кьосев с ЕГН 7403216285. Но тъй като същият трябваше да бъде одобрен от зам.председателя на Комисията за финансов надзор във връзка с изискването на чл.11, ал.7 от Закона за пазарите на финансови инструменти, към датата на изготвянето на отчета новият член на съвета на директорите не е вписан в СГС.Дружеството се представлява заедно от Изпълнителния директор Борислав Цонков Недялков и Прокуриста Кристиан Петров Фезелов.Предмет на дейност: Дружеството извършва следните инвестиционни услуги и дейности на територията на Република България и в чужбина: приемане и предаване на нареждания във връзка с ценни книжа, включително посредничество за сключване на сделки във връзка с ценни книжа, изпълнение на нареждания за покупка или продажба на ценни книжа за сметка на клиенти, предоставяне на заеми за извършване на сделки с ценни книжа при условие, че лицето, което предоставя заема, участва в сделката при условия и по ред, определени с наредба, управление, в съответствие със сключен с клиента договор, на индивидуален портфейл, включващ ценни книжа по собствена преценка без специални нареждания на клиента, сделки за собствена сметка с ценни книжа, предоставяне на индивидуални инвестиционни консултации на клиент, по собствена инициатива или по искане на клиента, по отношение на една или повече сделки, свързани с ценни книжа, поемане на емисии ценни книжа и/или предлагане за първоначална продажба на ценни книжа при условията на безусловно и неотменимо задължение за записване/придобиване на ценните книжа за собствена сметка, както и услуги, свързани с тази дейност, предлагане за първоначална продажба на ценни книжа без безусловно и неотменимо задължение за придобиване на ценните книжа за собствена сметка, както и услуги, свързани с тази дейност, съхраняване и администриране на ценни книжа за сметка на клиенти, включително и попечителска дейност / държане на ценни книжа и на пари на клиенти в депозитарна институция / и свързаните с нея услуги като управление на постъпилите парични средства/предоставените обезпечения, консултации на дружества относно катиталовата структура, промишлената стратегия и свързани с това въпроси, както и консултации и услуги, свързани със сливания и покупка на предприятия, сделки с чуждестранни средства за плащане, доколкото те са свързани с предоставяните инвестиционни услуги, инвестиционни изследвания и финансови анализи или други форми на общи препоръки, свързани със сделки с ценни книжа. Дружеството извършва и сделки с чуждестранни средства за плащане , съгласно лиценз /от БНБ/ при условията и по реда на действащото законодателство.Предметът на дейност на дружеството се осъществява въз основа на разрешение /лицензия/, издадена от БНБ в съответствие с разпоредбите на валутния закон и наредба № 26 за разрешенията /лицензиите/ издавани от БНБ, а като инвестиционен последник – и въз основа на лицензия, издадена от комисията за финансов надзор в съответствие със закона за публично предлагане на ценни книжа.

Дружеството е регистрирано с неограничен срок на действие.

5



Средносписъчният брой на наетите лица по трудов договор през 2007 г. е 16 .

Настоящият консолидиран финансов отчет е изготвен с дъщерното предприятие „Евър управление на активи” АД, в което ФК „Евър” АД притежава 80.4 % от капитала. „Евър управление на активи” е акционерно дружество, регистрирано в Софийски градски съд по фирмено дело № 16203 от 2007 г. Учредителното събрание на дружеството е проведено на 21.05.2007 г.

Седалището на „Евър управление на активи” АД е: гр. София, община Слатина, а адресът на управление - България, София 1113, ул. “Никола Обрешков” Nо.1, ет.1 тел. (02) 873 77 24 факс: (02) 873 49 26. Дружеството няма разкрити и регистрирани клонове.

Дружеството е с едностепенна система на управление и няма клонове в чужбина. Действащият състав на управленският орган за управление към 31.12.2007 г. е както следва:Членове на Съвета на директорите:

Константин Василев Василев – ЕГН 7202076387 – ПредседателТатяна Цветанова Славчева - ЕГН 8009221917

Борислав Цонков Недялков - ЕГН 7604116523 Дружеството се представлява заедно от Изпълнителния директор Борислав Цонков Недялков и Председателя на СД Константин Василев Василев.

Предмет на дейност: Управление на дейността на колективни инвестиционни схеми и на инвестиционни дружества от затворен тип по смисъла на ЗППЦК, включително управление на инвестициите, администриране на дялове или акциите, включително правни услуги и счетоводни услуги във връзка с управление на активите, искания за информация на инвеститорите, оценка на активите и изчисляване цената на дяловете или акциите, контрол за спазване на законовите изисквания, водене на книгата на притежателите на дяловете или акционерите, разпределение на дивиденти и други плащания, издаване, продажба и обратно изкупуване на дялове или акции, изпълнение на договори, водене отчетност, маркетингови услуги. Дружеството може да предоставя и следните допълнителни услуги: управление, в съответствие със сключен с клиента договор, на индивидуален портфейл, включително такъв на институционален инвеститор по смисъла на ЗППЦК, включващ финансови инструменти, по собствена преценка, без специални нареждания на клиенти, предоставяне на инвестиционни консултации относно финансови инструменти.

Предметът на дейност на дружеството се осъществява въз основа на разрешение /лицензия/, издадена от КФН № 27–УД/ 10.10.2007 година на основание чл.204, ал.1 от ЗППЦК, чл.13, ал.1, т.5 във връзка с чл.15, ал.1, т.1 от Закона за Комисията за финансов надзор и чл.49, ал.1 от Наредба № 11 за лицензиите за извършване на дейност като фондова борса, организатор на неофициален пазар на ценни книжа, инвестиционен посредник, инвестиционно дружество, управляващо дружество и дружество със специална инвестиционна цел.

Дружеството е регистрирано с неограничен срок на действие.През 2007г. няма наети лица по трудов договор .При изготвянето на настоящият консолидиран финансов отчет са извършени консолидационните процедури, съгласно МСС 27 .

6



Значима счетоводна политика (продължение)

(а) Съответствие

Настоящият консолидиран финансов отчет е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по Международни Счетоводни Стандарти (СМСС) , представляващи Международни счетоводни стандарти и разяснения, издадени и публикувани от СМСС.

(б) Преминаване от предходни счетоводни политики и стандарти към МСФО

ФК “Евър” АД изготвя и представя своите финансови отчети в съответствие с действащото българско законодателство, което означава, че годишния отчет към 31 декември 2002г. е в съответствие с Националните Счетоводни Стандарти (НСС). В съответствие с изискванията на Закона за счетоводството (ЗС), инвестиционните посредници изготвят своите финансови отчети от 01 януари 2003 година във всички значими аспекти, прилагайки МСФО.Ефектите от корекциите, вследствие на прилагането за първи път на МСФО за целите на финансовите отчети са отразени по алтернативния подход на МСФО 8 през отчетната 2002 година. “Евър управление на активи” АД изготвя и представя финансовите си отчети в съответствие с МСФО, считано от 2007г.

(в) База за изготвяне

Консолидираният финансов отчет е изготвен в лева, закръглени до хиляда. Като база за изготвяне е използвана историческа цена, с изключение на текущите инвестиции в ценни книжа, отчитани по справедлива стойност.Консолидираните дружества осъществяват своята дейност при спазване на българското законодателство и изготвят годишните си финансови отчети съгласно Националното счетоводно законодателство. Счетоводната политика е прилагана систематично и е съпоставима с тази, прилагана през предходната година.

(г) Действащо предприятиеГодишният консолидиран финансов отчет е изготвен на принципа на действащо предприятие, на база текущо начисляване при спазване приетата счетоводна политика, непроменена през целия отчетен период. Валидността на принципа на действащо предприятие зависи от активната финансова подкрепа на акционерите.

(д) Сравнителни данни

В случаите, в които е променено представянето и класификацията на статии от консолидирания финансов отчет, сравнителната информация е рекласифицирана с цел постигане на съпоставимост с текущия период. Такива рекласификации се налагат от по-подробното представяне на приложенията към финансовите отчети.

(е) Операции с чуждестранна валута

Сделките, осъществявани в чуждестранна валута са преизчислявани в лева по валутния курс на централната банка в деня на сделката. Паричните активи и пасиви, деноминирани в чуждестранна валута към датата на баланса са преизчислени в лева по заключителния валутен курс на централната банка към 31 декември 2007 година, с изключение на тези, отчитащи предоставени/получени аванси. Произтичащите от това курсови разлики са признати в Отчета за доходите.

7



От 1997 година обменният курс на лев (BGN) е фиксиран към евро (EUR) – 1.95583 BGN/1.0 EUR

Значима счетоводна политика (продължение)(ж) Имоти, машини, съоръжения и оборудване

Собствени активи

Дълготрайните материални активи са представени по цена на придобиване, образувана от покупната им стойност и допълнителните разходи, извършени по придобиването им, намалени с натрупаната амортизация и загуби от обезценки. Всички разходи, водещи до увеличение на функционалните качества и срока на годност, са класифицирани като инвестиция и са отразени като увеличение на балансовата стойност на активите (като отделни инвентарни обекти).

С валидност към датата на баланса е извършен преглед на оценката на всички значими дълготрайни активи. Оценката при изготвянето на този финансов отчет е с цел отчитане на евентуална обезценка на активите.

Новопридобитите дълготрайни материални активи са оценени по цена на придобиване, която включва покупната цена и разходите за привеждане на актива в подходящ за ползуването му вид. Тогава когато недвижим имот, машини и съоръжения включват основни компоненти с различна продължителност на полезния срок на действие, те се осчетоводяват като отделни видове имоти, машини и съоръжения.

За последваща оценка на дълготрайните материални активи се прилага препоръчителният подход съгласно МСФО 16.

Последващи разходи

Разходи, възникнали след необходимост от замяна на компонент от недвижим имот, машини и съоръжения, които се отчитат отделно и включват значими разходи за контрол и наблюдение се капитализират. Други последващи разходи се капитализират само ако се увеличи бъдещата икономическа изгода, произтичаща от недвижимия имот, машини и съоръжения. Всички други разходи се признават в Отчета за доходи в момента на възникване.

Амортизация

Амортизацията е начислена на база на линейния метод върху оценения полезен живот на активите. Земите и разходите за придобиване на дълготрайни активи не се амортизират. Използваните амортизационни норми, се основават на изчисления полезен живот както следва:

Сгради 47 години Съоръжения 26 години Машини 3 - 7 години Стопански инвентар 6 - 13 години

Амортизацията на активите започва от датата на въвеждане в експлоатация.

8




(з) Нематериални дълготрайни активи

Нематериалните дълготрайни активи, придобити от групата се представят по цена на придобиване намалена с натрупаната амортизация и загуби от обезценка.

Амортизация

Амортизация се начислява на база линейния метод според оценения полезен живот на нематериалните активи.

Полезният живот на нематериалните дълготрайни активи е както следва:

Софтуер 4 – 5 години

(и) Дългосрочни инвестицииИнвестициите в дългосрочни финансови активи – акции се представят по себестойностен метод, т.е. по разходи за придобиване. Приход от тях се отчита дотолкова, доколкото се получава дял от разпределение на нетния финансов резултат след датата на придобиване. Методът е приложим независимо от размера на съучастието и класификацията му като дъщерно, асоциирано или малцинствено предприятие.

(й) Парични наличности

Парични средства включват салда по касови наличности и банкови сметки.

(к) Краткосрочни инвестиции в ценни книжаБорсово и извънборсово търгуемите ценни книжа са класифицирани като “държани за търгуване”. При първоначалното им признаване те се оценяват по себестойност, в която се включват и разходите по извършване на сделката.

След първоначалното признаване на финансовите активи предприятието ги оценява по метод на пазарна оценка съгласно чл. 15 ал.1 на Наредба № 35 за КАЛИП, без да извършва отчисления за разходи по извършване на сделката в случай на продажба на актива.

Печалбите или загубите, възникващи при изменение на справедливата стойност на даден финансов актив се отчитат като приход или разход за текущия период.

В баланса на дружеството се отчитат и незначителни участия, за които поради липса на справедлива/борсова/ стойност и надеждна оценка се отчитат по цена на придобиване.

(л) Вземания

Търговските и други вземания са представени по тяхната номинална стойност като се приспаднат всички суми, които се очакват, че няма да бъдат възстановени. Същите са представени като загуби от обезценка на база калкулираната възстановима стойност на търговските вземания.

(м) Обезценка на активи

Балансовата стойност на активите на групата, с изключение на финансови и отсрочени данъчни активи се преразглежда към датата на изготвяне на баланса, с цел да се определи дали има индикации за обезценка. В случай, че съществуват такива признаци се прави приблизителна оценка на възстановимата стойност на актива.

9



Загуба от обезценка се признава винаги, когато балансовата стойност на един актив или група активи, генерираща парични постъпления, превишава неговата възстановима стойност. Загуби от обезценка се признават в Отчета за доходи.


Изчисляване на възстановима стойност

Възстановимата стойност на вземанията се изчислява индивидуално по клиенти.

Възстановимата стойност на другите активи е по-високата стойност от тяхната нетна продажна цена и стойност в употреба. При оценката на стойността в употреба, бъдещите парични потоци се дисконтират до настоящата им стойност, като се прилага дисконтиращ процент преди данъци, отразяващ прогнозните оценки на пазара за времевата стойност на парите и специфичните рискове, свързани с актива. За обект, който не генерира самостоятелно парични постъпления, възстановимата стойност се определя за групата активи, генерираща парични постъпления, към който този обект принадлежи.

Възстановяване на загуби от обезценка

По отношение на вземания и други активи, загуба от обезценка се възстановява в случай, че има промяна в преценката, послужила за определяне на възстановимата стойност. Загуба от обезценка се възстановява само до такава стойност на актива, така че да не надвишава балансовата стойност, която би била достигната, намалена с натрупана амортизация, в случай че не е била признавана загубата от обезценка.

(н) Акционерен капитал

Акционерният капитал е записан по историческа цена в деня на регистриране.

(о) Резервирани отпускиСъгласно КТ правото за ползване на определения полагаем годишен отпуск се запазва и в случайте, когато не е използван в годината за която се отнася. В съответстние с МСС 19 “Доходи на наети лица” разхода за отпуски се резервира чрез формиран разход и начисление на задължение към служителите в годината за която се отнася. При използването му в следващ отчетен период средствата за отпуск се черпят за сметка на резерва. Задължението, формирано за тях не се погасява по давност и е дължимо, включително и при прекратяване на трудово-правните отношения.

(п) Задължения

Задълженията към клиенти и други задължения са посочени по тяхната амортизирана стойност .

(р) Приходи

Съществената част от приходите на групата са от брокерски комисионни. Приходите са начислени в момента на тяхното възникване, независимо от паричните постъпления и плащания. Отчитането и признаването на приходите се извършва при спазване принципите "текущо начисляване" и "съпоставимост на приходи и разходи".

Приходите от сделки със собствени ценни книжа се записват в отчета в момента на възникване, като се взема в предвид ефективния доход от актива.

Приходите от лихви се записват в отчета в момента на възникване.

10



Приходите от дивиденти се записват в отчета на дата, следваща решението на Общото събрание на акционерите на съответното дружество, освен в случаите, когато е определена нарочна дата за разпределяне на дивидент.


(с) Данъци върху печалбата

Данък върху печалбата /корпоративният данък/ се признава в Отчета за доходи, освен ако не е свързан със статии, които се отнасят директно в капитала, като в този случай данъка също се представя в капитала. Текущият данък са очакваните данъчни плащания върху облагаемата печалба за годината, прилагайки данъчните ставки в сила към датата на изготвяне на счетоводния баланс.

Отсроченият данък се начислява като се използва метода на пасивите в счетоводния баланс и се отнася за временните разлики между текущата стойност на активите и пасивите за целите на счетоводното отчитане и за данъчни цели. Следните временни разлики не се отчитат: заприхождаване на активи и пасиви, които не засягат счетоводната или данъчна печалба, както и разлики, свързани с инвестиции в дружества до степен, за която се очаква, че няма да се сторнират в предвидимо бъдеще. Сумата на отсрочения данък се базира на очакваната реализация на балансовата сума на актива или пасива, прилагайки данъчна ставка, приета към момента на съставяне на баланса.

Отсрочен данъчен актив се признава само до размера, до който е вероятно да възникнат бъдещи данъчни печалби, срещу които могат да се прихванат неизползвани данъчни активи. Отсроченият данъчен актив се намалява до размера, до който бъдеща икономическа изгода повече не е вероятно да бъде реализирана.

(т)

(у)

Дружествата от групата на ФК “Евър” АД използат счетоводен софтуерен продукт, лицензиран от КФН и разработен индивидуален сметкоплан, гарантиращи вярно и честно отразяване на дейността им и достоверност на информацията във финансовите отчети.

Дружеството-майка води ценни книжа на клиенти, регистрирани в подсметка на ФК “Евър” АД в Централен депозитар. Към 31.12.2007 г. пазарната стойност на тези клиентски ценни книжа е 66 365 871.63 лева. Информацията от този регистър се ползва за определяне размера на таксата за Фонда за компенсиране на инвеститори в ценни книжа. Към датата на изготвянето на този отчет пазарната стойност на клиентските ценни книжа се определя съгласно наредба № 23 / 08.02.2006 г. за условията и реда за оценка на клиентските активи, издадена от КФН .

(ф) Консолидационна политикаПри приемане на Годишният финансов отчет на дъщерното дружество е извършено:- проверка на паричната единица, на чиято база е съставен отчета и преизчисляването- проверка по дата на съставяне и евентуално корегиране, съобразно консолидационната политика- проверка на счетоводната политика, при която е съставен отчета- сводиране-съставяне на елемнатарен сборен отчет ред по ред- елеминиране на противостоящите елементи: капиталови, финансови и търговскиДъщерно дружество - това е дружество, което се контролира от друго предприятие (наричано дружество – майка). Контрол съществува тогава, когато предприятието – майка (“ФК Евър” АД) има властта директно или индиректно да управлява финансова и оперативна политика на едно дружество с оглед извличане на изгоди от дейността му. По отношение на дъщерните дружества, се прилага методът на пълна консолидация. Отчетите се обединяват ред по ред, като позиции от рода на активите, пасивите, имущества, приходи и разходи се сумират.

11



Стр. Стр.

1. Нетни приходи от сделки със собствени ценни книжа

13 11. Парични наличности 15

2. Други приходи 13 12. Финансови активи 15

3. Нетни приходи/разходи/ от промяна на валутни курсове

13 13. Вземания 15

4. Заплати и осигуровки на наети лица 13 14. Разходи за бъдещи периоди 15

5. Борсови и други такси 13 15. Регистриран капитал 16

6. Други разходи 13 16. Резерви 16

7. Разходи за данъци 14 17. Задължения 16

8. Имоти,машини,съоръжения и оборудване 14 18. Свързани лица 16

9. Нематериални дълготрайни активи 14 19. Събития след датата на баланса 16

10. Инвестиции 15 20. Инвестиции и разходи за опазване на околната среда

16

12



1. Нетни приходи от сделки със собствени ценни книжаВ хиляди лева 2007 2006Приходи от сделки със собсвени ценни книжа 2 055 155Разходи от сделки със собсвени ценни книжа (536) (18)

1 519 1372. Други приходи

В хиляди лева 2007 2006Приходи по д-р за поддържане на клиентски подсметки 30 30

30 303. Нетни приходи(разходи) от промяна на валутни курсове

В хиляди лева 2007 2006Приходи от промяна на валутни курсове 4 081 1 789Разходи от промяна на валутни курсове (4 055) (1 665)

26 1244. Заплати и осигуровки на наети лица

В хиляди лева 2007 2006Разходи за заплати (72) (62)Разходи от социално и пенсионно осигуряване (18) (16)

(90) (78)5. Борсови и други такси

В хиляди лева 2007 2006Банкови комисионни (4) (3)Такси БФБ-София АД (48) (5)Такси Централен депозитар (30) (10)Такси Комисия за финансов надзор (7) (3)Такси Фонд за компенсиране на инвеститори в ЦК (6) (5)Членски внос БАЛИП (2) (1)Комисионни по договори за представителство (1)Други финансови разходи (2) (2)

(100) (29)6. Други разходи

В хиляди лева 2007 2006Разходи за материали (16) (8)Разходи за местни данъци и такси (2) (1)Разходи за амортизации (7) (7)Разходи за обучение на персонала (1) (1)Непризнат данъчен кредит ДДС (19) (5)ДДС по чл.21 ал.3 от ЗДДС (1) (1)Обезценка на активи (1) (1)Застраховки (1) (1)Охрана (1) (2)Дарения (2) (2)Възнаграждения по граждански договор (20)Възнаграждение по договор за проучване на пазара (7)Отписани вземания (40)Командировки (3)Други (10) (5)

(88) (77)

13



7. Разходи за данъци Признати в отчета за приходи и разходиВ хиляди лева Бележка 2007 2006Данък върху печалбата 10 13Общо разходи за данъци 10 13

8. Имоти, машини, съоръжения и оборудване

В хиляди лева Сгради и

конструкци

и

Машини,

съоръже

ния и

оборудва

не

Стопански

инвентар

Общо

Отчетна стойностСалдо към 1 януари 2007 107 48 16 171Придобити 9 7 13 29Салдо към 31 декември 2007

116 55 29 200

Амортизации и загуби от обезценкаСалдо към 1 януари 2007 25 41 12 78Годишна амортизационна квота

2 1 2 5

Салдо към 31 декември 2007

27 42 14 83

Балансова стойност

Към 1 януари 2007 82 7 4 9

3

Към 31 декември 2007

89 13 15 117

Групата не е предоставяла ДМА като обезпечение в собствена полза или в полза на трети лица.

9. Нематериални дълготрайни активи

В хиляди лева

Софтуер Патенти и лицензи

Други Общо

Отчетна стойностСалдо към 1 януари 2007 25 - - 25Придобити 19 19Салдо към 31 декември 2007 44 - - 44Амортизации и загуби от обезценкаСалдо към 1 януари 2007 25 - - 25Годишна амортизационна квота 2 - - 2Салдо към 31 декември 2007 27 - - 27Балансова стойностКъм 1 януари 2007 0 - - 0Към 31 декември 2007 17 - - 17

14



10. Инвестиции

В хиляди лева

В други предприятия.“Реклама” ООД 2 7,99“Централен депозитар” АД 1 0,5“БФБ-София” АД 1 0,3408ОББ ЦУ 0 0,00032ИХ Доверие АД 1 0,04Кредибъл АД 30 6,00

35

11. Парични наличности

В хиляди лева 2007 2006

Парични средства в каса 471 270Парични средства по банкови сметки 12 718 771Други парични средства 0 0

13 189 1 04112. Финансови активи

Класифицирани са като държани за търгуване и са оценени по справедлива стойност, с изключение на тези, чиято справедлива стойност не може да се оцени надеждно. В хиляди лева 2007 2006

Акции, търгувани на регулиран борсов пазар 1 253 1 069Акции, търгувани на извънборсов пазар 123 83Компенсаторни инструменти 18 55

1 394 1 207

13. Вземания


Вземания от свързани предприятия 143 21Данъци за възстановяване 2 0Депозити (гаранции) във финансови институции 25 25Начислени лихви 1 6Други 16 1

187 53

Вземанията са основно от “Доверие-Обединен Холдинг” АД и “Биляна Лукс” ООД.

14. Аванси /предплащания/В хиляди лева 2007 2006

Краткосрочни разходи за бъдещи периоди 1 1

По същество включват авансирани суми по разходи касаещи следващия отчетен период.

15



15. Регистриран капитал

Основният капитал е представен по неговата номинална стойност и съответства на актуалната му съдебна регистрация. Към 31 декември 2007г., основният капитал на ФК „Евър” АД е в размер на 1 050 хил. лева, разпределен в 1 050 000 броя поименни акции, с номинална стойност от 1 лев. Към датата на съставяне на отчета акционери са 7 юридически лица, притежаващи 48,13% от капитала и 20 физически лица., притежаващи 51,87% от капитала на дружеството. Акционер, притежаващ над десет процента от капитала на дружеството е ДОХ АД. Инвестиционният посредник ФК “Евър” АД е изпълнил изискването на чл.56, ал.2 от ЗППЦК за минимално изискван капитал от 1 500 хил.лв.Към 31 декември 2007г., основният капитал на „Евър управление ан активи” АД е в размер на 250 хил. лева, разпределен в 250 000 броя безналични поименни акции, с номинална стойност от 1 лев. Към датата на съставяне на отчета акционери са 1 юридическо лице – ФК „Евър” АД, притежаващо 80,4 % от капитала и 3 физически лица., притежаващи 19,6 % от капитала на дружеството. „Евър управление на активи” АД е изпълнил изискването на чл.203, ал.1 от ЗППЦК за минимално изискван капитал от 250 хил.лв.

16. Резерви

Съставен е от общи резерви – регламентиран по ТЗ и целеви резерви /специализирани/ по решения на ОСА.

Като фонд “Резервен” са отразени заделени резерви от 105 хил.лв по реда на ТЗ към 31.12.2007г., които представляват 10 % от основния капитал.

Като “Допълнителни резерви”са отразени резерви в размер на 578 хил.лв., представляващи специален резерв за покриване на рискове, съгласно чл.57, ал.3 от ЗППЦК.

17. Задължения


Задължения към клиенти 11 500 714Задължения към доставчици 5 5Задължения към персонала 11 9Задължения към бюджета 4 2Други кредитори 5

11 525 730

18. Свързани лицаПрез 2007 г. дружеството не е извършвало съществени по обем сделки със свързани лица и не са налице отклонения от пазарните цени.

19. Събития настъпили след датата на балансаНе са настъпили събития след датата на баланса по отношение на обектите, представени в консолидирания финансов отчет, които да изискват корекции или отделно оповестяване към 31.12.2007 г.Не са възникнали, в периода от 31.12.2007г. до 12 юни 2008 година сделки или събития от съществено значение и (или) с необичайно естество, които по мнение на дружеството биха рефлектирали значително върху резултата на консолидирания отчет на ФК “Евър” АД за следващата финансова година.

16



20. Инвестиции и разходи за опазване на околната средаДружествата не са извършвали разходи за опазване на околната среда , поради което не се извършва и оповестяване.

17

Documents

Konsolidiran Fin Otchet