KOMUNALNO DRUŠTVO “VODOVOD I KANALIZACIJA”, d.o ......Registar trgovačkih društava Trgovački sud u Rijeci, MBS 040013281, temeljni kapital: 515.640.400,00 kuna Rijeka, 23

Komunalno društvo VODOVOD I KANALIZACIJA d.o.o. za vodoopskrbu i odvodnju Rijeka

MB 3331903 Sjedište: Dolac 14, HR – 51000 Rijeka

Telefon: +385(0)51 353 206, Faks: +385(0)51 353 207 E-mail: [email protected]

Poslovna banka račun kod Erste&Steiermarkische bank d.d. Rijeka broj žiro-računa: 2402006-1100388210 Kontakti brojevi telefona: UPRAVA DRUŠTVA: 353 206 PRJ VODOVOD: 353 812; PRJ KANALIZACIJA: 353 821 brojevi faksa: UPRAVA DRUŠTVA: 353 207; PRJ VODOVOD: 212 034; PRJ KANALIZACIJA: 214 261 Internet: www.kdvik-rijeka.hr, E-mail: [email protected] Uprava Društva Željko Mažar, dipl.oec. – Direktor Društva Registar trgovačkih društava Trgovački sud u Rijeci, MBS 040013281, temeljni kapital: 515.640.400,00 kuna

Rijeka, 23. travnja 2007.

KOMUNALNO DRUŠTVO “VODOVOD I KANALIZACIJA”, d.o.o. Rijeka

IZVJEŠĆE O OBAVLJENOJ REVIZIJI TEMELJNIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

ZA 2006. GODINU

RIJEKA, TRAVANJ 2007. GODINE

MATERIJAL ZA SJEDNICU NADZORNOG ODBORA zakazanu za 4. svibnja 2007.


IZVJEŠĆE O OBAVLJENOJ REVIZIJI TEMELJNIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ZA 2006. GODINU

SADRŽAJ Stranica: IZVJEŠĆE UPRAVE IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA VLASNICIMA KOMUNALNOG DRUŠTVA

"VODOVOD I KANALIZACIJA d.o.o. Rijeka 1 - 2

RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA 2006. GODINU 3 BILANCA NA DAN 31. PROSINCA 2006. GODINE 4 IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U NOVČANOM TOKU ZA 2006. GODINU 5 IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA GLAVNICE ZA 2006. GODINU 6 BILJEŠKE UZ TEMELJNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE 7 - 31

IZVJEŠĆE UPRAVE

Sukladno Zakonu o računovodstvu Republike Hrvatske, Uprava je dužna

pobrinuti se da za svaku financijsku godinu budu sastavljena financijska izvješća u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvješćivanja, koje je objavio Odbor za međunarodne računovodstvene standarde, koji pružaju istinit i fer pregled stanja u Društvu , kao i njegove rezultate poslovanja za navedeno razdoblje.

Nakon provedbe ispitivanja, Uprava opravdano očekuje da će Društvo u dogledno vrijeme raspolagati odgovarajućim resursima, te stoga pri sastavljanju financijskih izvješća i dalje usvaja načelo vremenske neograničenosti poslovanja.

Odgovornosti Uprave pri izradi financijskih izvješća obuhvaćaju sljedeće: · odabir i dosljednu primjenu prikladnih računovodstvenih politika · davanje opravdanih i razboritih prosudbi i procjena · postupanje u skladu s važećim računovodstvenim standardima, uz objavljivanje i obrazloženje svih materijalno značajnih odstupanja u financijskim izvješćima te · sastavljanje financijskih izvješća pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja, osim ako pretpostavka da će Društvo nastaviti poslovati nije primjerena.

Uprava je odgovorna za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s opravdanom točnošću prikazuju financijski položaj Društva. Također, Uprava je dužna pobrinuti se da financijska izvješća budu u skladu sa Zakonom o računovodstvu. Pored toga, Uprava je odgovorna za čuvanje imovine Društva te za poduzimanje opravdanih koraka za sprječavanje i otkrivanje prijevare i drugih nepravilnosti.

Za i u ime Uprave 13. travnja 2007. godine: Željko Mažar, dipl. oec., direktor K.D. "VODOVOD I KANALIZACIJA" d.o.o. Rijeka Dolac 14 51000 Rijeka Republika Hrvatska

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA VLASNICIMA KD "VODOVOD I KANALIZACIJA" društva s ograničenom odgovornošću, Rijeka

Izvješće o financijskim izvještajima Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja KD "VODOVOD I KANALIZACIJA" društva s ograničenom odgovornošću, Rijeka koji obuhvaćaju Bilancu na dan 31. prosinca 2006. godine, Račun dobiti i gubitka, Izvještaj o promjenama glavnice, Izvještaj o novčanom toku za 2006. godinu na stranama od 3 do 6 , kao i sažetak značajnih računovodstvenih politika te druge bilješke sa objašnjenjima na stranama od 7 do 31. Odgovornost uprave za financijske izvještaje Uprava je odgovorna za sastavljanje i točno (fer) predstavljanje tih financijskih izvještaja sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvješćivanja objavljenim u Narodnim novinama i važećim propisima Republike Hrvatske. Ta odgovornost uključuje: uspostavu, djelovanje i podržavanje internih kontrola relevantnih za sastavljanje i točno prikazivanje financijskih izvještaja bez značajno pogrešnih prikazivanja uslijed pogrešaka ili prijevara, izbor i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika, kao i primjerenu računovodstvenu procjenu prihvatljivu u danim okolnostima. Odgovornost revizora Naša je odgovornost izraziti mišljenje o tim financijskim izvještajima zasnovano na obavljenoj reviziji. Reviziju smo obavili sukladno Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju da postupamo u skladu sa zahtjevima etike i reviziju planiramo i obavljamo kako bismo stekli razumno uvjerenje o tome jesu li financijski izvještaji bez značajnih pogrešnih prikazivanja. Revizija uključuje izvođenje postupaka za pribavljanje revizijskih dokaza o iznosima i pozicijama u financijskim izvještajima. Odabrani postupci ovise o revizorovoj prosudbi, uključujući procjenu rizika značajnih pogrešnih prikazivanja u financijskim izvještajima uslijed prijevara ili pogrešaka.

1


RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA 2006. GODINU

Bilješke 2006. 2005. u kn u kn POSLOVNI PRIHODI 4 (a),5 98.438.189 110.573.285POSLOVNI RASHODI 4 (b),6 105.403.811 115.157.722 (GUBITAK) IZ REDOVNOG

POSLOVANJA

(6.965.622) (4.584.437) FINANCIJSKI PRIHODI

Kamate 4 (c) 4.998.659 5.551.398Tečajne razlike 4 (i) 1.049.526 3.518.459Prihodi od dividendi (sudjelujućih interesa) 57.020 136.833

6.105.205 9.206.690FINANCIJSKI RASHODI

Kamate 4 (d) 2.525.191 2.762.586Tečajne razlike 4 (i) 819.127 1.581.788

3.344.318 4.344.374 (GUBITAK) / DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA

(4.204.735) 277.879

POREZ NA DOBIT 7 - -(GUBITAK) / DOBIT 15 (4.204.735) 277.879

Bilješke od stranice 7 do 31 sastavni su dio ovih financijskih izvještaja. Izvješće neovisnog revizora vlasnicima KD "Vodovod i kanalizacija" d.o.o. – stranice 1 i 2.

3

KOMUNALNO DRUŠTVO “VODOVOD I KANALIZACIJA”, d.o.o. Rijeka BILANCA NA DAN 31. PROSINCA 2006. GODINE

Bilješke 2006. 2005. u kn u kn AKTIVA DUGOTRAJNA NEMATERIJALNA IMOVINA Nabavna vrijednost 4(e),8 14.941.532 14.668.370 Ispravak vrijednosti 4(f),8 (13.901.707) (13.106.593) Sadašnja vrijednost 1.039.825 1.561.777 NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA Nabavna vrijednost 4(e),8 1.533.125.249 1.469.750.118 Ispravak vrijednosti 4(f),8 (731.194.047) (705.358.137) Sadašnja vrijednost 801.931.202 764.391.981 PREDUJMOVI ZA DUGOTR.. MAT. IMOVINU 252.759 2.700 SUDJELUJUĆI INTERESI 9 611.926 1.416.777 KRATKOTRAJNA IMOVINA Tekuća sredstva Potraživanja temeljem prodaje 5(i),10 29.170.887 32.582.782 Ostala kratkotrajna potraživanja 11 12.083.730 10.788.742 Potraživanja po danim depozitima, kreditima i kaucijama 12 96.288.413 103.640.292 Zalihe 5(h), 13 3.983.912 3.891.176 Novčana sredstva 14 19.270.946 30.356.392 Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda 211.870 16.056 161.009.758 181.275.440 UKUPNO AKTIVA 964.845.470 948.648.675 PASIVA KAPITAL Upisani kapital 15 515.640.400 515.640.400 Pričuve 258.040.500 226.971.915 Zadržana dobit 15 25.565.365 25.287.486 (Gubitak) / Dobit tekuće godine 15 (4.204.735) 277.879 795.041.530 768.177.680 OBVEZE ZA DUGOROČNE KREDITE 16 36.474.445 41.482.706 TEKUĆE OBVEZE Obveze prema dobavljačima 17 11.647.989 30.382.347 Obveze za predujmove 18 3.377.956 3.687.278 Tekuće dospijeće dugoročnih kredita 16 8.136.551 10.729.177 Ostale kratkoročne obveze 19 76.755.631 77.947.444 Odgođeno plać. trošk. i prihod budućeg razdoblja 20 33.411.368 16.242.043 133.329.495 138.988.289 UKUPNO PASIVA 964.845.470 948.648.675


4


IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU OD 1.1.2006. DO 31.12.2006. NA DAN 31. PROSINCA 2006.

2006. 2005. u kn u kn I. POSLOVNE AKTIVNOSTI Novčani primici od kupaca (samo za prodane proizvode, Robu i usluge) 167.704.521 177.525.895 Novčani primici od prodaje za gotovo - 13.227 Novčani primici od povrata pozajmica 1.442.977 843.593 Novčani primici sredatava razvoja za pokriće tekućih troškova 2.691.690 3.003.297 Novčane naplate kamata i ostali novčani primici 4.197.184 4.477.040 Novčane isplate dobavljačima (za nabavljenu robu i usluge) (45.569.782) (43.507.345) Novčane isplate zaposlenima (18.919.000) (18.349.913) Novčane isplate na ime poreza i doprinosa (osim poreza na dobit) (12.139.806) (16.660.277) Novčane isplate za koncesije, naknade za zaštitu i korištenje (27.111.692) (31.087.420) Novčane isplate – sredstva razvoja (29.030.681) (23.532.438) Ostale novčane isplate (18.733.617) (1.890.498)NOVČANI TOK OD POSLOVNE AKTIVNOSTI 24.531.794 50.835.161 II. INVESTICIJSKE AKTIVNOSTI Novčani primici od naplata prihoda od sudjelujućih interesa i ostalih ulaganja 48.738.726 27.066.756 Novčane isplate na ime nabave dugotr. nemater. i mater. imovine (94.855.292) (49.837.842)NOVČANI TOK OD INVESTICIJSKE AKTIVNOSTI (46.116.566) (22.771.086) III. FINANCIJSKE AKTIVNOSTI Novčane isplate na ime povrata posudbi (kredita) (10.706.639) (12.296.626) Novčane isplate na ime kamata po kreditima (2.494.645) (2.754.425)NOVČANI TOK OD FINANCIJSKE AKTIVNOSTI (13.201.284) (15.051.051) ČISTI NOVČANI TOK (I+II+III) (34.786.056) 13.013.024Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 133.259.623 120.246.599Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 98.473.568 133.259.623 (SMANJENJE) / POVEĆANJE NOVCA I NOVČANIH EKVIVALENATA

(34.786.056) 13.013.024

• Novac i novčane ekvivalente čine novčana sredstva na žiro računima i deviznim računima te oročena sredstva.


5

KOMUNALNO DRUŠTVO “VODOVOD I KANALIZACIJA”, d.o.o., Rijeka

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA GLAVNICE ZA 2006. GODINU

POZICIJA 31.12.2005. POVEĆANJE SMANJENJE 31.12.2006. Upisani kapital 515.640.400 -

- 515.640.400

Pričuve 226.971.915 31.068.585

- 258.040.500

Zadržani dobitak 25.287.486 277.879

- 25.565.365

Dobit / (Gubitak) tekuće godine 277.879 (4.204.735)

277.879 (4.204.735)

Ukupni kapital 768.177.680 27.141.729

277.879 795.041.530


6


BILJEŠKE UZ TEMELJNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

1. Djelatnost Komunalno društvo "Vodovod i kanalizacija" d.o.o. Rijeka upisano je u Glavnu knjigu sudskog registra Trgovačkog suda u Rijeci 5. siječnja 1996. godine kao Komunalno društvo "Vodovod i kanalizacija", društvo s ograničenom odgovornošću za vodoopskrbu i odvodnju, sa sjedištem u Rijeci, ulica Dolac 14. Društvo je osnovano na neodređeno vrijeme. Djelatnost Društva je skupljanje, pročišćavanje i distribucija vode, tehničko ispitivanje i analiza vode, uklanjanje otpadnih voda i slične djelatnosti. Društvo obavlja i druge djelatnosti koje služe navedenoj djelatnosti, a obavljaju se uobičajeno i u manjem opsegu uz opisane djelatnosti. Prema Obavijesti o razvrstavanju poslovnog subjekta prema NKD-u, Društvo je razvrstano pod djelatnost s brojčanom oznakom podrazreda 41000 – skupljanje, pročišćavanje i distribucija vode. Članovi Društva i udjeli u kapitalu:

Osnivač Vrijednost uloga u kn

Učešće %

Grad Rijeka 450.360.300,00 87,34 Grad Bakar 12.582.000,00 2,44 Općina Čavle 6.239.200,00 1,21 Općina Jelenje 5.672.000,00 1,10 Grad Kastav 11.653.500,00 2,26 Općina Klana 2.990.500,00 0,58 Općina Viškovo 10.106.500,00 1,96 Općina Kostrena 7.270.500,00 1,41 Grad Kraljevica 8.765.900,00 1,70 Ukupno 515.640.400,00 100,00

7


BILJEŠKE UZ TEMELJNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak -

2. Temelj prikazivanja financijskih izvještaja

/ i / Zakonska regulativa

Od 1. siječnja 2006. godine na snazi je novi Zakon o računovodstvu kojim je za sva velika društva propisana primjena Međunarodnih standarda financijskog izvješćivanja. Temeljni financijski izvještaji dani na stranicama od 3 do 6 sastavljeni su sukladno zakonskim propisima koji su u suglasju s Međunarodnim standardima financijskog izvješćivanja.

/ii/ Vremenska neograničenost poslovanja

Financijski izvještaji sastavljeni su uz pretpostavku da Društvo neograničeno posluje, te da će poslovati i u doglednoj budućnosti. Stoga se pretpostavlja da društvo nema ni namjeru niti potrebu likvidirati ili značajno smanjiti omjer svojih poslova.

3. Organi uprave Organi Društva su Skupština, Nadzorni odbor i Uprava. Upravu Društva čini direktor koji samostalno i pojedinačno zastupa Društvo. Od 3. studenog 2003. godine direktor Komunalnog društva "Vodovod i kanalizacija" d.o.o. Rijeka je gosp. Željko Mažar. Nadzorni odbor Društva bira i razrješava Glavna skupština. Funkciju članova Nadzornog odbora obnašali su do 28. svibnja 2006. godine:

1. Gosp. Stanislav Valić 2. Gosp. Ivica Plišić 3. Gosp. Dinko Tamarut 4. Gosp. Branko Grašo 5. Gđa Nada Umer.

8



- nastavak -

a od 29. svibnja 2006. godine:

1. Gosp. Ivica Plišić 2. Gosp. Branko Grašo 3. Gosp. Stanislav Valić 4. Gosp. Nedeljko Tomić 5. Gđa. Daniela Lenac.

4. Sažetak računovodstvenih politika primijenjenih u izradi temeljnih financijskih izvještaja za 2006. godinu Osnovne računovodstvene politike primijenjene kod sastavljanja temeljnih financijskih izvještaja za 2006. godinu su slijedeće: a) Poslovni prihodi

/i/ sukladno propisima, poslovni i ostali odgovarajući prihodi iskazani su po fakturnoj vrijednosti;

b) Poslovni rashodi Poslovne rashode sadržane u realiziranim uslugama čine svi troškovi nastali u odnosu na fakturiranu realizaciju.

c) Prihodi od kamata Kamate nastale temeljem potraživanja iz poslovnih odnosa, iskazuju se u Računu dobiti i gubitka kao financijski prihodi.

9



d) Kamate kao rashod Kamate nastale iz obveza, obračunati do datuma Bilance, iskazuju se u Računu dobiti i gubitka kao financijski rashodi.

e) Nekretnine, postrojenja i oprema, te nematerijalna imovina

/ i / Nekretnine, postrojenja i oprema (dugotrajna materijalna imovina) obuhvaćaju zemljište, građevinske objekte, postrojenja i opremu, alate, pogonski i uredski inventar, namještaj i prijevozna sredstva;

/ii/ Dugotrajnu nematerijalnu imovinu čine izdaci za razvoj, te patenti, licencije, i

ostala prava;

/iii/ Nabave dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine tijekom godine evidentiraju se po nabavnoj vrijednosti. Nabavnu vrijednost čini fakturna vrijednost nabavljenih sredstava povećana za sve troškove nastale do njihovog stavljanja u uporabu;

/iv/ Stvari i oprema se iskazuju kao dugotrajna materijalna imovina ako im je u vrijeme nabave vijek uporabe duži od jedne godine, a pojedinačna nabavna cijena veća od 2.000 kuna;

/v/ Neotpisana vrijednost rashodovane materijalne imovine nadoknađuje se na teret ostalih rashoda, odnosno pozitivna razlika kod prodaje u korist ostalih prihoda.

10



f) Amortizacija

/i/ Amortizacija dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine obračunava se prema stopama ne višim od porezno dopustivih stopa u smislu odredbi Zakona o porezu na dobit, a koje su određene tako da se nabavna ili revalorizirana vrijednost osnovnih sredstava amortizira u jednakim godišnjim iznosima tijekom predviđenog vijeka uporabe osnovnog sredstva. Amortizacija se obračunava po pojedinačnim osnovnim sredstvima do njihovog potpunog otpisa. Stope amortizacije, koje su u primjeni, su:

2006. 2005. Građevinski objekti

1,00 – 9,00 %

1,30 – 10,00 %

Postrojenja i oprema 4,00 – 25,00 % 4,00 – 25,00 % Nematerijalna imovina 20,00 % 20,00 %

Pri obračunu amortizacije za 2006. godinu Društvo je promijenilo politiku obračuna amortizacije na način da je za pojedine grupe nekretnina, postrojenja i opreme procijenilo duži vijek trajanja, odnosno primijenilo manje amortizacijske stope od stopa primijenjenih na obračun amortizacije za 2005. godinu. Efekt promjene politike obračuna amortizacije očitovao se u manjem trošku amortizacije u odnosu na 2005. godinu, odnosno u boljem rezultatu poslovne godine za 3.236.920 kuna.

g) Zalihe

/ i / Zalihe se iskazuju po cijeni koštanja / nabave ili neto očekivanoj prodajnoj vrijednosti u ovisnosti od toga koja je niža, dok se utrošak iskazuje po prosječnim cijenama;

prosječnim cijenama;

11



/ii/ U svim slučajevima kada je potrebno svesti vrijednost zaliha na njihovu neto očekivanu prodajnu vrijednost obavlja se ispravak vrijednosti zaliha na teret Računa dobiti i gubitka;

/iii/ Sitan inventar, ambalaža i autogume otpisuju se 100%-tno kada se daju u

uporabu.

h) Potraživanja temeljem prodaje (potraživanja od kupaca)

/i/ Potraživanja temeljem prodaje obuhvaćaju sva potraživanja za obavljene usluge u zemlji;

/ii/ Na teret Računa dobiti i gubitka, sa stanjem na dan 31. prosinca 2006. godine, obavljen je ispravak vrijednosti za sva utužena potraživanja temeljem prodaje.

i) Preračunavanje stranih sredstava plaćanja i računovodstveni tretman tečajnih razlika

/i/ Sva sredstva i obveze u stranim sredstvima plaćanja preračunata su prema srednjem tečaju Hrvatske narodne banke važećem na dan Bilance;

/ii/ Negativne tečajne razlike odnosno pozitivne tečajne razlike nastale preračunom svih obveza i potraživanja u stranim sredstvima plaćanja na protuvrijednost u kunama iskazuju se u Računu dobiti i gubitka unutar financijskih rashoda i prihoda.

12



5. Poslovni prihodi Poslovni prihodi odnose se na: 2006. 2005. u kn u kn Prihodi od prodaje na domaćem tržištu 90.355.568 90.866.063 Prihodi s osnove uporabe proizvoda i usluga za vlastite potrebe 1.628.421 554.353 Prihodi od viškova 822 961 Prihodi od državnih potpora, refundacija, dotacija, subvencija 3.157.525 3.737.902 Ostali poslovni prihodi (prihodi od napl. potraž. iz preth. godina, prodaje osnovnih sredstava, penala, kapara, nagrada i sl. i ostali nespomenuti poslovni prihodi) 3.295.853

15.414.006 Ukupno 98.438.189 110.573.285

Ostali poslovni prihodi u 2006. godini najvećim se dijelom odnose na prihode od PGŽ za tlačni cjevovod (1.170.000 kuna), najma poslovnog prostora (1.079.904 kune), prihode od naplaćenih potraživanja iz prethodnih godina (575.958 kuna), te prihode od naplaćenih penala – "RI-STAN" (231.091 kuna).

13



6. Poslovni rashodi Poslovne rashode čine: 2006. 2005. u kn u kn Troškovi materijala, energije, rez.dijelova, sitnog inv. i dr. 13.174.996

13.403.642

Troškovi prodane robe 162.870 456.794 Troškovi usluga 19.876.795 20.662.281 Troškovi osoblja (nadnice i plaće) 28.443.819 27.467.758 Amortizacija 29.494.436 33.663.135 Vrijednosno usklađenje dugotrajne i kratkotrajne imovine 1.053.536

514.359

Ostali poslovni rashodi (naknade troškova zaposlenima, premije osiguranja, doprinosi, članarine, otpisi kratnoročnih potraživanja, neotpisana vrijednost rashodovane imovine, rashodi iz prošlih godina i ostali

nespomenuti troškovi poslovanja) 13.197.359 18.989.753 Ukupno 105.403.811 115.157.722

Vrijednosno usklađenje imovine u iznosu od 1.053.536 kuna odnosi se na vrijednosno usklađenje potraživanja od kupaca (248.685 kuna), te smanjenje vrijednosti dionica "Konstruktora" (804.851 kunu) po Obavijesti Središnje depozitarne agencije Zagreb.

Među ostalim poslovnim rashodima najznačajniji su troškovi naknada zaposlenima kao što su prijevoz na posao i s posla, dokup mirovina, primanja u naravi i sl. (3.085.287 kuna), zatim rashodi temeljem premija osiguranja (1.349.636 kuna), doprinosi, članarine i druga davanja (2.600.999 kuna), rashodi materijalne i nematerijalne imovine (2.012.404 kune), te naknadno utvrđeni rashodi iz ranijih godina (1.097.786 kuna).

14



- nastavak - 7. Porez na dobit Porez na dobit obračunava se prema propisima Republike Hrvatske na osnovicu koju čini dobit kao razlika između prihoda i rashoda, uvećana, odnosno umanjena prema odredbama Zakona o porezu na dobit. U 2006. godini Komunalno društvo “Vodovod i kanalizacija”, d.o.o. Rijeka nije ostvarilo poreznu osnovicu poreza na dobit.

8. Nekretnine, postrojenja i oprema

Dugotrajna materijalna i nematerijalna imovina prikazana je kako slijedi:

Nekretnine (zemljište i građevinski

objekti)

Postrojenja i

oprema

Ostala materijal-

na imovina

Sredstva u

pripremi

Ukupno materijalna

imovina

Nemate- rijalna

imovina

u kn u kn u kn u kn u kn u kn Nabavna ili revalorizirana vrijednost

Stanje 1. siječnja 2006. 1.183.299.540 195.970.063 70.040 90.410.475 1.469.750.118 14.668.370 Direktna povećanja i viškovi - - - 68.876.896 68.876.896 - Prijenos sa sredstava u pripremi

29.287.361 7.573.587 1.010 (37.135.120) (273.162) 273.162

Prijenos na druge grupe imovine (kl. 1 i 3) - - - (385.244) (385.244) - Otuđivanje i rashodovanje (1.286.321) (3.355.045) (1.251) (200.742) (4.843.359) - Stanje 31. prosinca 2006. 1.211.300.580 200.186.605 69.799 121.566.265 1.533.125.249 14.941.532 Otpis Stanje 1. siječnja 2006. 595.445.029 109.913.037 71 - 705.358.137 13.106.593 Amortizacija za 2006. godinu 19.797.492 8.901.829 - - 28.699.321 795.115 Otuđivanje i rashodovanje (112.767) (2.750.644) - - - - Stanje 31. prosinca 2006. 615.129.754 116.064.222 71 - 731.194.047 13.901.707 Sadašnja vrijednost sredstava 31. prosinca 2006.

596.170.826

84.124.383

69.728

121.566.265

801.931.202

1.039.825

Sadašnja vrijednost sredstava 31. prosinca 2005.

587.854.511

86.057.026

69.969

90.410.475

764.391.981

1.561.777

15



Direktno povećanje sredstava u pripremi u 2006. godini odnosi se najvećim dijelom na ulaganja u slijedeće investicije:

- ulaganje u vodoopskrbu otoka Krka 5.371.325 kuna - ulaganje u CS Kozala 10.370.592 kune - ulaganje u kanalizaciju Grobnik-Jadranski projekt 5.604.153 kune - ulaganje u radionicu vodoopskrbnog područja Rijeka 2.177.010 kuna - ulaganje u investicijsku opremu i rezervne dijelove 9.866.957 kuna - ostale mnogobrojne investicije u ukupnom iznosu od 35.486.859 kuna.

Od većih investicija aktivirano je tijekom 2006. godine slijedeće:

- objekt i zemljište Tvornice papira 2.512.804 kune - rekonstrukcija kanalizacije Mlaka I faza 1.638.739 kuna - kanalizacija naselja Sv. Kuzam 2.551.579 kuna - kolektor Drnjevići 1.000.997 kuna - kolektor u Ulici M. Barača 6.310.685 kuna - razna oprema 2.997.177 kuna.

Smanjenje vrijednosti nekretnina odnosi se na isknjiženje – Rashod CS-Bazen s

kolektorom i tlačnim vodom zbog izgradnje novog bazena na Kantridi. Smanjenje postrojenja i opreme odnosi se najvećim dijelom na rashod raznih

postrojenja i opreme po inventuri na dan 31. prosinca 2006. godine.

16



9. Sudjelujući interesi Sudjelujući interesi u iznosu od 611.926 kuna odnosi se na ulaganja u vrijednosne papire, i to: 2006. 2005. u kn u kn Erste & Steiermarkische banka, Rijeka 7.236 7.236 Konstruktor, Rijeka 221.440 1.026.291 Kvarner osiguranje, Rijeka 383.250 383.250 Stanje 31. prosinca 611.926 1.416.777 Sudjelujući interesi iskazani su po trošku ulaganja u trenutku stjecanja ili po nižoj tržnoj fer vrijednosti. Sa 31. prosincem 2006. godine izvršeno je usklađenje vrijednosti dionica društva "Konstruktor" prema Obavijesti Središnje depozitarne agencije, Zagreb, na način da je smanjena vrijednost navedenog ulaganja na teret rezultata poslovne godine za iznos od 804.851 kunu, budući je za taj iznos njihova tržna vrijednost bila manja od vrijednosti iskazane u knjigovodstvenoj evidenciji Društva.

10. Potraživanja temeljem prodaje Potraživanja temeljem prodaje odnose se na:

2006.

2005. u kn u kn Kupci u zemlji 29.170.887 32.582.782 Stanje 31. prosinca 29.170.887 32.582.782

17



11. Ostala kratkotrajna potraživanja Ostala kratkotrajna potraživanja odnose se na:

2006. 2005.

u kn u kn Potraživanja od države i drugih institucija 7.153.713 5.293.068 Ostala potraživanja 4.930.017 10.788.742 Stanje 31. prosinca 12.083.730 10.788.742 Potraživanja od države odnose se uglavnom na potraživanja vezana za obračun PDV-a (7.001.049kuna). Ostala potraživanja najvećim dijelom odnose se na potraživanje od društva "Čistoća" d.o.o. Rijeka u iznosu od 4.682.758 kuna, temeljem više ugovora o cesiji. 12. Potraživanja po danim depozitima, kreditima i kaucijama Struktura ovih potraživanja sastoji se iz slijedećeg: 2006. 2005. u kn u kn Pozajmice 17.070.000 717.843 Predujmovi 15.791 19.217 Oročena sredstva 79.202.622 102.903.232 Stanje 31. prosinca 96.288.413 103.640.292

Pozajmice se najvećim dijelom odnose na danu pozajmicu društvu "Rijekapromet" u

iznosu od 17.000.000 kuna.

18



13. Zalihe Zalihe sačinjavaju: 2006. 2005. u kn u kn Sirovine i materijal 3.704.958 3.584.005 Materijal u doradi 212.981 239.953 Rezervni dijelovi 65.973 67.218 Stanje 31. prosinca 3.983.912 3.891.176 14. Novčana sredstva Novčana sredstva čine:

2006.

2005.

u kn u kn Žiro račun 11.483.403 12.544.052 Otvoreni akreditiv u domaćoj valuti 7.331.182 17.367.595 Devizni račun 456.361 444.745 Stanje 31. prosinca 19.270.946 30.356.392

Napominjemo da u okviru novčanih sredstava nisu iskazana oročena, odnosno deponirana sredstva kod banaka u ukupnom oročenom iznosu od 79.202.622 kune, koja također čine novčana sredstva, ali su iskazana u posebnoj grupi aktive (vidi Bilješku 12.).

19



15. Kapital Kapital Komunalnog društva “Vodovod i kanalizacija”, d.o.o. Rijeka prema Rješenju o upisu u sudski regstar kod Trgovačkog suda u Rijeci od 5. siječnja 1996. godine iznosi 515.640.400 kuna. Pričuve u ukupnom iznosu od 258.040.500 kuna rezultat je knjigovodstvenog iskazivanja bespovratno dobivenih sredstava od strane osnivača, po kapitalnom principu, a do trenutka doregistracije, odnosno upisa u sudski registar, kada će se izvršiti njihov prijenos na račun upisanog kapitala. Financiranje izgradnje građevina za vodoopskrbu i odvodnju otpadnih voda, uz izvore sredstava koje osiguravaju komunalna društva i njihovi vlasnici, vrši se i iz dijela sredstava naknade za korištenje i zaštitu voda koja komunalna društva ubiru u ime i za račun Hrvatskih voda u cijeni komunalne usluge. Namjena sredstava, njihovo korištenje, kao i status uloženih sredstava regulirano je Zakonom o financiranju vodnog gospodarstva. Sredstva koja su Hrvatske vode do 1996. godine ulagala u izgradnju objekata vodoopskrbe i odvodnje imala su status bespovratnih sredstava. Upisani kapital u iznosu 515.640.400 kuna sadržava u sebi bespovratna sredstva uplaćena do 31. prosinca 1994. godine jer se upis temeljio na temeljnim financijskim izvještajima za 1994. godinu, dok su sredstva uplaćena u 1995. godini ostala iskazana na računu pričuva (13.700.000 kuna). Izmjenama i dopunama Zakona od 15.12.2005. godine promijenjen je status sredstava koje će Hrvatske vode ulagati od 2005. godine na dalje. Prema Izmjenama i dopunama Zakona o financiranju vodnog gospodarstva, Hrvatske vode više ne mogu biti suvlasnici u kapitalu komunalnih društava. Sukladno navedenom, primljena sredstva u 2006. godini iskazuju se u Bilanci kao odgođeni prihodi, odnosno prihoduju se u visini obračunate amortizacije imovine čija izgradnja je iz njih financirana. Istovremeno, retroaktivno je riješen status sredstava koja su Hrvatske vode uložile u periodu od 1996.-2005. godine. Izmjenama i dopunama Zakona čl. 46. utvrđeno je da se sve kreditne obveze prema Hrvatskim vodama temeljem čl. 2. točke 4. Zakona o financiranju vodnog gospodarstva, smatraju otpuštenima u neispunjenom dijelu. Nadalje, člankom 47. utvrđeno je da se postojeći udjeli i dionice Hrvatskih voda stečeni u komunalnim društvima temeljem čl. 2. točke 4. Zakona o financiranju vodnog gospodarstva, prenose na jedinice lokalne samouprave, a člankom 48. postojeći suvlasnički udio stečen nad objektima komunalne infrastrukture prenosi se na jedinicu lokalne samouprave koja je s Hrvatskim vodama suvlasnik na toj infrastrukturi.

20



U računovodstvenim politikama Društva utvrđeno je da sredstva koja se ulažu u izgradnju objekata temeljem Pravilnika o financiranju komunalne djelatnosti od strane osnivača Društva, povećavaju Kapital Društva, te da se do trenutka upisa u Registar Trgovačkog suda evidentiraju na računu Pričuva kao bespovratna sredstva. Stav Uprave Društva i Grada Rijeke bio je da su ta sredstva dio javnih prihoda. Dio sredstava koja se odnose na nadoknadu troškova prema Planu razvoja komunalne djelatnosti priznaju se u prihod razdoblja u kojem su sredstva pristigla. Sredstva Hrvatskih voda Društvo je evidentiralo, sukladno računovodstvenim politikama, kao i sredstva osnivača na računu Pričuva iz razloga što su uplate Hrvatskih voda primljena preko proračuna Grada Rijeke. Ugovore o sufinanciranju gradnje ili o sufinanciranju kreditnih obveza sa Hrvatskim vodama sklapalo je KD "Vodovod i kanalizacija" d.o.o. kao investitor izgradnje objekata. Temeljem odredbi sklopljenih Ugovora, status sredstava koja uplaćuju Hrvatske vode tretirao je uložena sredstva na dva načina, i to: kao kreditna sredstva ili kao sredstva na temelju kojih će Hrvatske vode razmjerno ulaganjima steći udjele u Društvu. Pri izradi Završnog računa za 2003. i 2004. godinu ukazali smo na neriješen status uloženih sredstava na računu Pričuva Društva koja obuhvaćaju kako sredstva Hrvatskih voda, tako i ostalih jedinica lokalne samouprave. Pozivajući se na Mišljenje Središnjeg ureda Porezne uprave, Zagreb broj Kl: 410-01/03-01/388 od 25.04.2004. godine kojim je povećanje Kapitala temeljem bespovratnih sredstava osnivača koja nisu registrirana na Trgovačkom sudu predstavljalo izvanredni prihod i za čiju se vrijednost povećava porezna osnovica, predlagali smo da se povećanje Kapitala registrira pri Trgovačkom sudu. Prema novom Pravilniku o porezu na dobit, koji je stupio na snagu u kolovozu 2005. godine, ulaganje člana društva u neupisani kapital ne smatra se oporezivim prihodom pod određenim uvjetima, a između ostalog da ulaganje osigurava status imovine društva, tj. da na temelju takva ulaganja ne postoji ni sadašnja ni buduća obveza društva, te da društvo imovinu posjeduje i s njom neograničeno raspolaže. O ulaganju mora postojati društveni ugovor ili druga pisana isprava.

21



Primljena sredstva Hrvatskih voda temeljem sklopljenih ugovora u razdoblju od 1.01.1996. do 31.12.2005 godine

Godina

Primljena sredstva za izgradnju

objekata vodoopskrbe

Primljena sredstva za izgradnju

objekata odvodnje

Ukupna sredstva

1996. 7.300.000,00 4.457.000,00 11.757.000,00 1997. 6.499.999,99 7.459.999,60 13.959.999,59 1998. 5.657.785,71 6.500.000,00 12.157.785,71 1999. 6.500.000,00 5.000.000,00 11.500.000,00 2000. 5.500.000,00 5.400.000.00 10.900.000,00 2001. 6.192.703,93 5.000.000,00 11.192.703,93 2002. 6.500.000,00 5.667.764,46 12.167.764,46 2003. 6.500.000,00 6.800.000,00 13.300.000,00 2004. 2.800.000,00 4.100.000,00 6.900.000,00 2005. 8.277.386,00 4.169.000,00 12.446.386,00

Ukupno 61.727.875,63 54.553.764,06 116.281.639,69 Sredstva Hrvatskih voda iz ostvarene naknade za zaštitu voda u preiodu od 1996. do 2001. godine u ukupnom iznosu od 11.075.585 kuna temeljem potpisanih Ugovora i Plana razvoja komunalne djelatnosti korištena su za pokriće troškova poslovanja, uređaja za pročišćavanje otpadnih voda CUPOV Delta, i nisu bila evidentirana na računu Pričuva, a sredstva za izgradnju vodoopskrbe otoka Krka primljena krajem 2005. godine u iznosu 8.277.386.000 kuna prenesena su na račun odgođenih prihoda, budući predstavljaju manji dio predviđenog ukupnog ulaganja u tu investiciju, a izgradnja same investicije uslijedila je tek u 2006. godini kada je nastavljeno doznačavanje sredstava za tu namjenu, te su sva sredstva objedinjena na računu odgođenih prihoda, a uprihodovati će se kada investicija bude završena i aktivirana proporcionalno obračunatoj amortizaciji.

22



Na sredstvima Pričuva Društvo ima evidentirano primljenih sredstava Proračuna Grada Rijeke po Ugovorima o sufinanciranju sklopljenima sa Hrvatskim vodama u iznosu od 110.628.668 kune, od kojeg iznosa je u 1995. godini primljeno 13.700.000 kuna, te u razdoblju od 1996. do 2006. godine 96.928.668 kune (nakon prijenosa iznosa od 8.277.386 kuna na račun odgođenih prihoda, kako je ranije opisano). Navedena sredstva su korištena temeljem Pravilnika o financiranju komunalne djelatnosti za pripremu i izgradnju kapitalnih objekata, kao i povrat kredita za njigovu izgradnju. Ukupno uložena sredstva svih vlasnika Društva i sredstva Hrvatskih voda evidentirana na računu Pričuva za razdoblje 1995. godine do 31. prosinca 2006. godine iznose 258.003.000 kuna.

Prema saznanjima dobivenim u Društvu, namjera vlasnika je donošenje Odluke o dokapitalizaciji Društva za navedene iznose. Sukladno Društvenom ugovoru, Skupština Društva donosi Odluku o povećanju temeljnog kapitala. Sredstva Pričuva nastala od upisa temeljnog kapitala do 31. prosinca 2006. godine prelaze 50 % temeljnog kapitala, te je Uprava sa danom 13. ožujka 2007. godine dala prijedlog Skupštini Društva za dokapitalizaciju – upis sredstava Pričuva u temeljni kapital Društva. U nastavku navodimo dva tabelarna prikaza iz kojih su vidljive ukupne uplate osnivača Društva, kao i uplate Hrvatskih voda za korištenje i zaštitu voda za razdoblje od 1995. godine do 2006. godine po godinama. U prvom tabelarnom prikazu su sredstva Hrvatskih voda za korištenje i zaštitu voda (primljena indirektno preko Proračuna Grada Rijeke), te sredstva iz cijene vode i otpadne vode namijenjena razvoju objekata vodoopskrbe i odvodnje (također primljena preko Proračuna Grada Rijeke), u ukupnom iznosu od 205.564.282,69 kuna, koja ukupna sredstva pripadaju svim osnivačima Društva.

23



Tabelarni prikaz 1.

Godine Primljena sredstva u kn

1995. 13.700.000,001996. 7.684.553,311997. 8.766.044,911998. 11.701.681,921999. 7.200.000,002000. 21.017.628,012001. 18.874.776,372002. 22.490.043,552003. 25.534.237,842004. 17.328.491,712005. 15.937.402,902006. 35.329.422,17Ukupno 1995 – 2006. 205.564.282,69 U drugom tabelarnom prikazu su pojedinačne uplate osnivača Društva u razdoblju od 1995. do 2006. godine, a u ukupnom iznosu od 52.438.717,49 kuna.

24

Tabelarni prikaz 2: SREDSTVA NA KONTU PRIČUVA U PERIODU OD 1995.-2006. GODINE

Opis 1995. 1996. 1997. 1998. 1999. 2000. 2001. 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. UKUPNO

Proračun grada Rijeke 13.727.212,51 4.105.902,40 7.109.463,66 859.458,82 185.029,88 3.035.698,59 1.216.827,41 130.342,00 13.924,00 30.383.859,27

Proračun Grada Bakra 3.211.161,02 200.000,00 6.343.223,92 244.298,00 9.998.682,94

Proračun Općine Čavle 135.331,27 227.579,89 16.084,08 223.022,61 30.750,00 1.058.761,02 1.832.424,64 3.523.953,51

Proračun Grada Kastva 176.885,90 44.845,91 17.434,54 98.106,65 86.967,26 82.325,05 400.417,50 19.500,00 926.482,81

Proračun Općine Klane 191.913,60 105.000,00 40.000,00 7.000,00 130.000,00 500.000,00 973.913,60

Proračun Općine Kostrene 502.507,27 304.684,54 1.257.735,55 792.645,03 1.095.393,74 489.914,71 1.779.410,83 6.222.291,67

Proračun Grada Kraljevice 80.000,00 20.000,00 100.000,00

Proračun Općine Viškovo 219.542,59 89.991,10 309.533,69

UKUPNO SREDSTVA 13.727.212,51 7.317.063,42 7.436.708,53 1.966.431,88 655.644,41 3.093.133,13 1.401.934,06 1.807.268,01 7.348.194,00 2.026.561,24 1.679.017,73 3.979.548,57 52.438.717,49

25



- nastavak - Obzirom da je revizorska tvrtka "REV-RI" d.o.o. Rijeka u cijelom razdoblju od 1995. do 2006. godine obavljala reviziju temeljnih financijskih izvještaja u Komunalnom društvu "Vodovod i kanalizacija" d.o.o. Rijeka, to je svake godine izvršen uvid, odnosno potvrđena točnost svih uplata iskazanih u gore navedenim tabelarnim prikazima, a evidentiranih na računima Pričuva Društva. Zadržana dobit u iznosu od 25.565.365 kuna predstavlja akumuliranu dobit ostvarenu po Računu dobiti i gubitka iz ranijih razdoblja. Gubitak tekuće godine u iznosu od 4.204.735 kuna predstavlja gubitak izražen u nominalnoj vrijednosti u Računu dobiti i gubitka za 2006. godinu. 16. Obveze za dugoročne kredite Obveze za dugoročne kredite u iznosu od 36.474.445 kuna (2005. godine u iznosu od 52.211.883 kune) odnose se na obveze prema: 2006. 2005. u kn u kn “Vetroresina” Udine, Italija, preko “Mediocredito Centrale”, Italija 4.362.837 5.354.530 “ La Retifica Udinese”, Italija, preko “Mediocredito Centrale”, Italija 3.895.210 4.470.182 Europska banka za obnovu i razvoj 33.052.864 39.828.381 Raiffeisenlandesbank Karnten, Austrija Hrvatske vode – Jadranski projekt

-3.300.085

2.558.790 -

Stanje 31. prosinca 44.610.996 52.211.883 Tekuće dospijeće (8.136.551) (10.729.177) Dugoročni dio 36.474.445 41.482.706

Tekuće dospjeće dugoročnih kredita iskazano je u Bilanci u okviru tekućih obveza. Tijekom 2006. godine Društvo je uredno podmirivalo dospjele kreditene obveze po ugovorima o kreditu iz ranijih razdoblja.

26



Nova obveza po kreditu prema Hrvatskim vodama – Jadranski projekt temelji se na Ugovoru o podzajmu za Podprojekt Sustav odvodnje otpadnih voda Rijeka – Grobnik zaključenom 9. prosinca 2005. godine sa Hrvatskim vodama – Jadranski projekt. Navedeni podzajam temelji se na osnovnom Ugovoru o zajmu sklopljenom između Međunarodne banke za obnovu i razvitak iz Washingtona i Republike Hrvatske zastupane po Ministarstvu financija vezano uz Projekt zaštite od onečišćenja voda u priobalnom području, te Ugovora o supsidijarnom zajmu sklopljenom između Republike Hrvatske, odnosno Ministarstva financija i Hrvatskih voda. Uvjeti pod kojima Hrvatske vode – Jadranski projekt daju podzajam Društvu su slijedeći:

- Glavnica kredita – 18.500.000 kuna (primjenom srednjeg tečaja Hrvatske narodne banke

- Početak korištenja – stupanjem na snagu Ugovora i dostavljanjem sredstava osiguranja od strane Društva Hrvatskim vodama – Jadranski projekt

- Završetak korištenja – 30. studeni 2008. godine - Početak otplate – 15. listopad 2009. godine - Datumi dospijeća obroka – svakog 15. travnja i svakog 15. listopada - Završetak otplate – 15. travnja 2019. godine - Otplatna valuta – HRK prema prodajnom tečaju Hrvatske narodne banke (HRK

prema EUR) na dan svake pojedinačne otplate - Kamata – EURIBOR osnovna stopa na šestomjesečne pologe uvećana za ukupni

raspon EURIBOR na povučeni iznos podzajma i teče od prvog datuma povlačenja sredstava podzajma do datuma uplate zadnjeg otplatnog obroka.

Po navedenim kreditima upisano je založno pravo na nekretninama Društva, osim

po kreditu od Raiffeisenlandesbank Karnten, Austrija i Hrvatske vode – Jadranski projekt, kod kojih su primijenjeni financijski instrumenti osiguranja otplate kredita.

27



17. Obveze prema dobavljačima Obveze prema dobavljačima odnose se na: 2006. 2005. u kn u kn Dobavljači u zemlji 11.647.989 30.382.347 Stanje 31. prosinca 11.647.989 30.382.347

18. Obveze za predujmove Obveze za predujmove odnose se na: 2006. 2005. u kn u kn Kupci u zemlji 3.377.956 3.687.278 Stanje 31. prosinca 3.377.956 3.687.278

U okviru obveza za predujmove iskazani su primljeni predujmovi temeljem primljenih sredstava od KD "Čistoća" i KD "Energo"koja su primljena još 1997. i 1998. godine za radove na Upravnoj zgradi KD "Vodovod i kanalizacija" (vidi Bilješku 20.), a u iznosu od 3.149.335 kuna. Ova sredstva sukcesivno se zatvaraju s računima za najamnine za korištenje poslovnog prostora koji se mjesečno ispostavljaju navedenim komunalnim društvima U 2006. godini temeljem izdanih računa za najam zatvorana su avansna sredstva u iznosu od 329.133 kune.

28



19. Ostale kratkoročne obveze Ostale kratkoročne obveze odnose se na: 2006. 2005. u kn u kn Obveze za naknadu korištenja vode 4.080.853 4.128.202 Obveze Hrvatskoj vodoprivredi za naknadu za zaštitu voda 6.000.725 7.188.195 Namjenski dio za razvoj vodovoda i kanalizacije 46.076.263

50.217.907

Namjenski dio za razvoj odvodnje 14.971.215 10.735.789 Obveze prema Državnoj upravi za vode temeljem koncesije 373.440 236.219 Obveze prema zaposlenima 1.398.284 1.484.692 Obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe 948.808

931.606

Ostale obveze 2.906.043 3.024.834 Stanje 31. prosinca 76.755.631 77.947.444

U okviru ostalih obveza iskazana je i obveza prema Gradu Rijeci za kamate obračunate i pripisane od strane banaka na oročena namjenska sredstva Grada Rijeke koja je Društvo oročilo, a u iznosu od 2.657.040 kuna.

29



20. Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja u iznosu od 33.411.368 kuna (2005. godine u iznosu od 16.242.043 kune) odnose se na obračunani prihod budućeg razdoblja, a po osnovi sufinanciranja uređenja upravne zgrade (1.535.284 kune), sufinanciranja izgradnje Komunalno garažno servisnog centra Škurinje od strane drugih komunalnih društava (3.185.702 kune), na sufinanciranje od strane Hrvatskih voda investicije Vodoopskrbe otoka Krka (13.803.488 kuna), sufinanciranje od strane Hrvatskih voda investicije CS/TS Kozala I (2.257.950 kuna), sufinanciranje od strane Hrvatskih voda i Ministarstva financija investicije Sustav odvodnje otpadnih voda Rijeka Grobnik (2.164.973 kune), sufinanciranje razvoja raznih drugih objekata vodoopskrbe i odvodnje otpadnih voda (10.304.451 kunu), i dr. (159.520 kuna). Naime, za radove na upravnoj zgradi Komunalnog društva “Vodovod i kanalizacija” d.o.o., u kojoj su po završetku adaptacije smještene zajedničke službe Komunalnog društva “Vodovod i kanalizacija” d.o.o., Komunalnog društva “Čistoća” d.o.o. i Komunalnog društva “Energo” d.o.o. tijekom 1997. i 1998. godine primljena su sredstva od strane Komunalnog društva “Čistoća” d.o.o. i Komunalnog društva “Energo” d.o.o. Dio primljenih sredstava evidentira se na računima obveza za predujmove. Nadalje, temeljem Ugovora o uređenju vlasničkih odnosa Komunalno garažno servisnog centra Škurinje ugovoreno je da Komunalno društvo “Vodovod i kanalizacija” d.o.o. prodaje Komunalnom društvu “Čistoća” d.o.o. svoj dio u navedenom objektu za 7.453.535 kuna, a koji iznos će se postupno prihodovati kako se budu teretili troškovi za mjesečno fakturirane usluge održavanja voznog parka od strane Komunalnog društva “Čistoća” d.o.o. U 2006. godini temeljem naprijed navedenog prihodovan je iznos od 750.770 kuna. Temeljem čl. 3. Pravilnika o razvoju komunalne djelatnosti namjenska sredstva za razvoj objekata vodoopskrbe i odvodnje otpadnih voda iskazuju se na posebnom žiro-računu, a njihovo korištenje se prati na odgođenim prihodima. Aktiviranjem dugotrajne materijalane imovine koja se financira iz ovih sredstava, te obračunom amortizacije, u alikvotnom dijelu umanjit će se i ovi odgođeni prihodi. Tijekom 2006. godine po ovoj osnovi izvršeno je sučeljavanje troškova s prihodima u ukupnom iznosu od 465.835 kuna. Namjenska sredstva u 2006. godini znatno su povećana sredstvima Hrvatskih voda namijenjenih financiranju vodoopskrbe otoka Krka, te sredstvima Hrvatskih voda i Ministarstva financija namijenjenih financiranju sustava odvodnje otpadnih voda Rijeka – Grobnik koje investicije su još u tijeku.

30



21. Izvještaj o novčanom toku Izvještaj o novčanom toku prezentiran je sukladno Međunarodnom računovodstvenom standardu br. 7 primjenom izravne metode i prikazuje priljeve i odljeve novca tijekom obračunoskog razdoblja. Sastoji se od tri dijela: - novčani tok od poslovne aktivnosti - novčani tok od investicijske aktivnosti - novčani tok od financijske aktivnosti.

Neto novčani tok od poslovne aktivnosti je pozitivan i iznosi 24.531.794 kune. Neto novčani tok od investicijske aktivnosti je negativan i iznosi 46.116.566 kuna.

Neto novčani tok od financijske aktivnosti je negativan i iznosi 13.201.284 kune. Rezultat navedenih aktivnosti je smanjenje novca i novčanih ekvivalenata za 34.786.056 kuna. 22. Odobravanje financijskog izvještaja

Financijski izvještaji iznijeti na stranicama 3-30 odobreni su dana 13. travnja 2007. godine.

Direktor Financijski direktor gosp. Željko Mažar, dipl. oec. gđa. Jasna Knez, dipl. oec.

Izvješće neovisnog revizora vlasnicima KD "Vodovod i kanalizacija" d.o.o. Rijeka - stranice 1 i 2.

31

Documents

KOMUNALNO DRUŠTVO “VODOVOD I KANALIZACIJA”, d.o ......Registar trgovačkih društava Trgovački sud u Rijeci, MBS 040013281, temeljni kapital: 515.640.400,00 kuna Rijeka, 23