knjigovodstveni_praktikum

KOR ISN IČKA DOKUMENTACI JA Stranica: Revizija:

KNJIGOVODSTVENI PRAKTIKUM 1/22 2

SADRŽAJ:

1. UVOD .................................................................................................................................................................. 2

2. VLASTITA POTROŠNJA ......................................................................................................................................... 3

2.1 TROŠKOVI REPREZENTACIJE – VANJSKE USLUGE .............................................................................................................. 3 2.2 TROŠKOVI REPREZENTACIJE – UPORABA VLASTITIH ZALIHA ................................................................................................ 3 2.3 TROŠKOVI VLASTITE POTROŠNJE – SREDSTVA ZA OSOBNI PRIJEVOZ...................................................................................... 4 2.4 TROŠKOVI PROMIDŽBE – UPORABA VLASTITIH ZALIHA ...................................................................................................... 4

3. NABAVA DOBARA I USLUGA NA KREDITNE KARTICE ........................................................................................... 6

4. PREPLATE NA KONTIMA KUPACA I DOBAVLJAČA ................................................................................................ 7

4.1 ZATVARANJE MANJE PLAĆENIH POTRAŽIVANJA I OBVEZA (SITNA ZAOKRUŽENJA) .................................................................... 7 4.2 ZATVARANJE VIŠE NAPLAĆENIH POTRAŽIVANJA OD KUPACA ............................................................................................... 7 4.3 ZATVARANJE VIŠE UPLAĆENIH OBVEZA PREMA DOBAVLJAČIMA .......................................................................................... 8

5. PRIJEBOJ (KOMPENZACIJA) ................................................................................................................................11

6. POREZ NA DODANU VRIJEDNOST NA INOZEMNE USLUGE .................................................................................12

7. NABAVA DUGOTRAJNE IMOVINE (OSNOVNA SREDSTVA) ..................................................................................13

8. NABAVE U GOTOVINI .........................................................................................................................................14

9. PREDUJMOVI (AVANSI) ......................................................................................................................................15

9.1 DANI PREDUJMOVI (AVANSI) .................................................................................................................................... 15 9.2 PRIMLJENI PREDUJMOVI (AVANSI) ............................................................................................................................. 15 9.3 PREDUJMOVI (AVANSI) „BEZ RAČUNA“ ....................................................................................................................... 16

10. NABAVA ZALIHA - UVOZ .................................................................................................................................18

11. OBRAČUNANI TROŠKOVI “BEZ ULAZNIH RAČUNA“ .......................................................................................20

12. RASHOD DUGOTRAJNE IMOVINE (OSNOVNA SREDSTVA) ..............................................................................21

12.1 RASHOD POTPUNO AMORTIZIRANE DUGOTRAJNE IMOVINE ............................................................................................. 21 12.2 RASHOD DUGOTRAJNE IMOVINE KOJA NIJE POTPUNO AMORTIZIRANA ............................................................................... 21

13. ZAKLJUČNA KNJIŽENJA ...................................................................................................................................22

13.1 UTVRĐIVANJE TROŠKOVA POSLOVANJA ....................................................................................................................... 22 13.2 UTVRĐIVANJE PRIHODA I RASHODA POSLOVANJA .......................................................................................................... 22 13.3 UTVRĐIVANJE REZULTATA POSLOVANJA ...................................................................................................................... 22



© N-LAB *** Umnožavanje ili distribuiranje bilo kojeg dijela ovog dokumenta, u bilo kojem obliku, nije dozvoljeno bez pisanog odobrenja N-LAB d.o.o.

2

1. UVOD

Knjigovodstveni praktikum je dio korisničke dokumentacije UBS21 namijenjen knjigovodstvenim djelatnicima. Sadrži primjere s dodatnim objašnjenjima za knjiženja poslovnih događaja čije knjiženje u poslovne knjige zahtjeva korištenje više naloga za knjiženje (poslovni dokumenti u UBS21) ili su dodatna knjiženja uvjetovana zakonskim propisima (npr. porezno nepriznati troškovi,pdv na inozemne usluge i sl).

Primjeri navedeni u knjigovodstvenom praktikumu trebali bi omogućiti knjigovođama „lakše“ provođenje i knjiženje poslovnih događaja u UBS21 kroz odgovarajuće poslovne i porezne knjige.




3

2. VLASTITA POTROŠNJA

Za knjiženje troškova vlastite potrošnje – izuzimanja, rashoda po osnovi reprezentacije i sredstva za osobni prijevoz u UBS21 koristimo sljedeće sheme (pečate) knjiženja poslovnih dokumenata :

• ulazni računi (za režije i poslovne izdatke) – za knjiženje ulaznih računa troškova, • račun za vlastitu potrošnju (roba) – za knjiženje izuzimanja vlastitih zaliha za potrošnju, • račun za vlastitu potrošnju – za knjiženje pdv-a na porezno nepriznati dio troška.

Budući da se troškovi vlastite potrošnje – izuzimanja, rashodi po osnovi reprezentacije i sredstava za osobni prijevoz dijele na porezno priznate i nepriznate rashode u shemama knjiženja treba koristiti RASPODJELU (rasknjižavanje troškova)

2.1 Troškovi reprezentacije – vanjske usluge Primjeri shema knjiženja poslovnih dokumenata za korištenje :

� VK 10341 – troškovi reprezentacije (R-1) � VK 13300 – porezno nepriznati troškovi reprezentacije 70%

Primjer 1.

� Račun br.199 (R-1) za ugostiteljske usluge

OPIS IZNOSBR.POZICIJE U

SHEMI KNJIŽENJA

troškovi reprezentacije 845.00 1150

porez na dodanu vrijednost 185.90 1600

ukupno 1 030.90 1000

Kod knjiženje ulaznog računa za troškove reprezentacije popunjavaju se pozicije ukupno, ukupno bez poreza (ne knjiži se ) i pozicija poreza na dodanu vrijednost (po svakom R-1 ili R-2 računu u cijelosti se priznaje pretporez).

S obzirom da je knjiženjem ulaznog računa pretporez priznat u cijelosti (vidi Knjiga ulaznih računa kol.br.11) potrebno je dokumentom "RAČUN ZA VLASTITU POTROŠNJU" pretporez "korigirati " za dio koji se ne može odbiti.

U dokumentu Račun za vlastitu potrošnju u poziciju 1000-UKUPNO unosi se iznos porezno nepriznatog djela troška u bruto iznosu (u primjeru 1.030,90*70% = 721,63).

Interni računi za vlastitu potrošnju mogu se knjižiti na dva načina:

• po svakom ulaznom računu (R-1 ili R-2) • na kraju obračunskog razdoblja za cijelo obračunsko razdoblje

2.2 Troškovi reprezentacije – uporaba vlastitih zaliha Primjeri shema knjiženja poslovnih dokumenata za korištenje :

� VK 12109 – troškovi vlastitih zaliha za reprezentaciju

Budući da se kod upotrebe vlastite robe,proizvoda i usluga za reprezentaciju porez na dodanu vrijednost obračunava na 70% tržišne cijene što čini poreznu osnovicu u shemi knjiženja treba koristiti poziciju 1250 –POPUST. Uporabom ove pozicije porezna osnovica se umanjuje za porezno priznati dio troška na koji se ne plaća porez na dodanu vrijednost.




4

Primjer 2.

� Sa skladišta trgovačke robe za reprezentaciju je izuzeto robe u vrijednosti od 980,00 kn.


SHEMI KNJIŽENJA

nabavna vrijednost robe izuzete za reprezentaciju 980.00 4152,4154

porezno priznati dio troška reprezenatacije (30%) 294.00 1250 (2800)

porezno nepriznati dio troška reprezentacije (70%) 686.00

pdv na porezno nepriznati dio troška reprezenatcije 150.92 1600

Ukupno porezno nepriznati trošak reprezentacije 836.92 1000

Kod knjiženja Računa za vlastitu potrošnju (roba) u kartici "STAVKE" treba:

• izabrati zalihe koje izuzimamo (rasknjižavati samo zalihe kod kojih je napravljena ulazna kalkulacija) • upisati količinu zaliha koje izuzimamo u potrošnju • pod rabat upisati % porezno priznatog djela troška vlastite potrošnje (u primjeru 30%)

2.3 Troškovi vlastite potrošnje – sredstva za osobni prijevoz Primjeri shema knjiženja poslovnih dokumenata za korištenje :

� VK 10309 – troškovi osobnih vozila – gorivo (R-1) � VK 13301 – porezno nepriznati troškovi goriva 30%

Primjer 3.

� Račun br.200 (R-2) za utrošeno gorivo


SHEMI KNJIŽENJA

utrošeno gorivo 261.64 1150

porez na dodanu vrijednost 57.56 1600

ukupno 319.20 1000

Kod knjiženja ulaznog računa za troškove sredstava za osobni prijevoz popunjavaju se pozicije ukupno, ukupno bez poreza (ne knjiži se ) i porez na dodanu vrijednost .

Nakon knjiženja ulaznog računa troškova za osobni prijevoz moramo Računom za vlastitu potrošnju "korigirati" pretporez za dio koji se ne može odbiti. Iznos porezno nepriznatog djela troška u bruto iznosu unosimo u poziciju Ukupno ( u primjeru 319,20*30% = 95,76)

2.4 Troškovi promidžbe – uporaba vlastitih zaliha Primjeri shema knjiženja poslovnih dokumenata za korištenje :

� VK 12108 – troškovi vlastitih zaliha za promidžbu

KOR ISN IČKA

KNJIGOVODSTVENI PRAKTIKUM

© N-LAB *** Umnožavanje ili distribuiranje bilo kojeg dijela ovog dokumenta, u bilo kojem obliku, nije dozvoljeno bez pisanog odobrenja

Primjer 4.

� Sa skladišta trgovačke robe za promidžbu je izuzeto robe u vrijednosti od

OPIS

nabavna vrijednost robe izuzete za promidžbu

porez na dodanu vrijednost

ukupno

U Računu za vlastitu potrošnju (roba) u kartici

• odabrati zalihe koje izuzimamo (rasknjižavati samo zalihe kod kojih je napravljena ulazna kalkulacija) • upisati količinu zaliha koje izuzimamo u potrošnju

� U SHEMI KNJIŽENJA ULAZNOG RAČUNA TROŠKOVA VLASTITE POTROŠNJE POZICIJU 1150 – UKUPNO BEZ POREZA RAZDIJELITI NA POREZNO PRIZNATI I NEPRIZNATI DIO TROŠKA

� U SHEMAMA KNJIŽENJA INTERNOG RAČUNA ZA VLASTITU POTROŠNJU MORA BITI:

o PDV STATUS - "Iz.Rn.Vl.potrošnja o PLAĆANJE - "Ne plaća se (0)"

� PO SVAKOM ULAZNOM RAČUNU TROŠKOVA VLASTITE POTROŠNJE (RPRETPOREZ SE PRIZNAJE U CJELOSTI

� PRETPOREZ KOJI SE NE MOŽE ODBITI MOŽEMO KNJIŽITI PO SVAKOM ULAZNOM RAČUNU ILI NA KRAJU OBRAČUNSKOG RAZDOBLJA ZA CIJELO OBRAZDOBLJE

� ZA VLASTITU POTROŠNJU RASKNJIŽAVATI SAMO ZALIHE KOD KOJIH JE NAPRAVLJENA ULAZNA KALKULACIJA

KOR ISN IČKA DOKUMENTACI JA


bilo kojeg dijela ovog dokumenta, u bilo kojem obliku, nije dozvoljeno bez pisanog odobrenja

Sa skladišta trgovačke robe za promidžbu je izuzeto robe u vrijednosti od 490,00 kn.

OPIS IZNOS

nabavna vrijednost robe izuzete za promidžbu 490.00

porez na dodanu vrijednost 107.80

ukupno 597.80

U Računu za vlastitu potrošnju (roba) u kartici "STAVKE" treba:

odabrati zalihe koje izuzimamo (rasknjižavati samo zalihe kod kojih je napravljena ulazna kalkulacija) upisati količinu zaliha koje izuzimamo u potrošnju

U SHEMI KNJIŽENJA ULAZNOG RAČUNA TROŠKOVA VLASTITE POTROŠNJE POZICIJU UKUPNO BEZ POREZA RAZDIJELITI NA POREZNO PRIZNATI I NEPRIZNATI DIO

U SHEMAMA KNJIŽENJA INTERNOG RAČUNA ZA VLASTITU POTROŠNJU MORA BITI:

"Iz.Rn.Vl.potrošnja (26)" "Ne plaća se (0)"

PO SVAKOM ULAZNOM RAČUNU TROŠKOVA VLASTITE POTROŠNJE (RPRETPOREZ SE PRIZNAJE U CJELOSTI

PRETPOREZ KOJI SE NE MOŽE ODBITI MOŽEMO KNJIŽITI PO SVAKOM ULAZNOM RAČUNU ILI NA KRAJU OBRAČUNSKOG RAZDOBLJA ZA CIJELO OBRAČUNSKO

ZA VLASTITU POTROŠNJU RASKNJIŽAVATI SAMO ZALIHE KOD KOJIH JE NAPRAVLJENA

Stranica: Revizija:

5/22 2

bilo kojeg dijela ovog dokumenta, u bilo kojem obliku, nije dozvoljeno bez pisanog odobrenja N-LAB d.o.o. 5

490,00 kn.

BR.POZICIJE U SHEMI KNJIŽENJA

1152

1600

1000

odabrati zalihe koje izuzimamo (rasknjižavati samo zalihe kod kojih je napravljena ulazna kalkulacija)

U SHEMI KNJIŽENJA ULAZNOG RAČUNA TROŠKOVA VLASTITE POTROŠNJE POZICIJU UKUPNO BEZ POREZA RAZDIJELITI NA POREZNO PRIZNATI I NEPRIZNATI DIO

U SHEMAMA KNJIŽENJA INTERNOG RAČUNA ZA VLASTITU POTROŠNJU MORA BITI:

PO SVAKOM ULAZNOM RAČUNU TROŠKOVA VLASTITE POTROŠNJE (R-1 ILI R-2)

PRETPOREZ KOJI SE NE MOŽE ODBITI MOŽEMO KNJIŽITI PO SVAKOM ULAZNOM RAČUNSKO

ZA VLASTITU POTROŠNJU RASKNJIŽAVATI SAMO ZALIHE KOD KOJIH JE NAPRAVLJENA

KOR ISN IČKA



3. NABAVA DOBARA I USLUGA NA KREDITNE KARTICE

Nabave dobara i usluga na kreditne kartice(R-1 ili R-2) knjiži na konto dobavljača koji je račun izdao,a potom kada se od izdavatelja kreditne kartice primi obračun/izvadak obveza prema dobavljaču se "zatvara" obvezom prema izdavatelju koju se kasnije podmiruje nalogom za plaćanje. Poslovni dokumenti kojima se knjiži nabava na kreditne kartice su:

• ulazni računi (režije i poslovni izdaci) • ulazni računi (ostalo) – za knjiženje obr• specifikacija obračunskog zatvaranja • izvod žiro-računa – za knjiženje plaćanja obveze prema izdavatelju kreditne kartice.

Primjeri shema knjiženja poslovnih dokumenat

� VK 10194…………10357 � VK 10407 – obveze po kreditnim karticama� VK 19501 – račun (slip) kreditne kartice

Primjer 5.

� Račun br.201 (R-1) za nabavu uredskog materijala u iznosu od 193,55 kn.� Računi su plaćeni kreditnom

OPIS

uredski materijal


ukupno

Nakon knjiženja ulaznih računa knjižimo ""SPECIFIKACIJA OBRAČUNSKOG ZATVARANJA"

• nakon svakog ulaznog računa• jednom specifikacijom zatvaramo više ulaznih računa

U kartici "PLAĆANJE" specifikacije obračunskog dokumenta unosimo ulazne račune koje "zatvaramo".

� OBVEZU PO SVAKOM ULAZNOM RAČUNU KNJIŽITI NA KONTO DOBAVLJAČA KOJI JE RAČUN IZDAO

� SPECIFIKACIJOM OBRAČUNSKOG ZATVARANJA KNJIŽITI "ZATVARANJE" OBVEZE PREMA DOBAVLJAČU KORISTEĆI KONTO 2159 KAO PRIJELAZNI KONTO

� U SHEMI KNJIŽENJA SPECIFIKACIJE OBRAČUNSKOG ZATVARANJA ZA POZICIJU 1000UKUPNO PREPORUČLJIVA VRSTA ANALITIKE JE

� PDV STATUS SHEME KNJIŽENJA OBRAČUNA/IZVADKA IZDAVATELJA KREDITNE KARTICE TREBA BITI:

o "Nije PDV dokument (0)"

� KONTO 2159 – OBRAČUN OBVEZA PO KREDITNIM KARTICAMA "PRIJELAZNI KONTO" PREKO KOJEG SE KNJIŽI PREMA IZDAVATELJU KRKARTICAMA GLAVNE KNJ




NABAVA DOBARA I USLUGA NA KREDITNE KARTICE

Nabave dobara i usluga na kreditne kartice u UBS21 se knjiži tako da se obveza po svakom ulaznom računu 2) knjiži na konto dobavljača koji je račun izdao,a potom kada se od izdavatelja kreditne kartice

primi obračun/izvadak obveza prema dobavljaču se "zatvara" obvezom prema izdavatelju koju se kasnije podmiruje nalogom za plaćanje. Poslovni dokumenti kojima se knjiži nabava na kreditne

ulazni računi (režije i poslovni izdaci) – za knjiženje ulaznih računa dobavljača,za knjiženje obračuna / izvatka izdavatelja kreditne kartice,

specifikacija obračunskog zatvaranja – za „zatvaranje“ obveze prema dobavljaču,za knjiženje plaćanja obveze prema izdavatelju kreditne kartice.

Primjeri shema knjiženja poslovnih dokumenata za korištenje :

194…………10357 – ulazni račun troškova obveze po kreditnim karticama račun (slip) kreditne kartice

1) za nabavu uredskog materijala u iznosu od 193,55 kn. Računi su plaćeni kreditnom karticom DINERS CLUB ADRIATIC.

IZNOSBR.POZICIJE U

SHEMI KNJIŽENJA

uredski materijal 158.05


193.55

Nakon knjiženja ulaznih računa knjižimo "ZATVARANJE" obveza prema dobavljačima dokumentom "SPECIFIKACIJA OBRAČUNSKOG ZATVARANJA". Zatvaranje možemo knjižiti na dva načina:

nakon svakog ulaznog računa knjižimo njegovo zatvaranje jednom specifikacijom zatvaramo više ulaznih računa

specifikacije obračunskog dokumenta unosimo ulazne račune koje "zatvaramo".

OBVEZU PO SVAKOM ULAZNOM RAČUNU KNJIŽITI NA KONTO DOBAVLJAČA KOJI JE

SPECIFIKACIJOM OBRAČUNSKOG ZATVARANJA KNJIŽITI "ZATVARANJE" OBVEZE PREMA DOBAVLJAČU KORISTEĆI KONTO 2159 KAO PRIJELAZNI KONTO

U SHEMI KNJIŽENJA SPECIFIKACIJE OBRAČUNSKOG ZATVARANJA ZA POZICIJU 1000UKUPNO PREPORUČLJIVA VRSTA ANALITIKE JE –"bez analitike"

PDV STATUS SHEME KNJIŽENJA OBRAČUNA/IZVADKA IZDAVATELJA KREDITNE

"Nije PDV dokument (0)"

OBRAČUN OBVEZA PO KREDITNIM KARTICAMA "PRIJELAZNI KONTO" I "ZATVARANJE" OBVEZE PREMA DOBAVLJAČU S OBVEZOM

PREMA IZDAVATELJU KREDITNE KARTICE KOJA SE PLAĆA KNJIŽI SE SKARTICAMA GLAVNE KNJIGE

Stranica: Revizija:

6/22 2


u UBS21 se knjiži tako da se obveza po svakom ulaznom računu 2) knjiži na konto dobavljača koji je račun izdao,a potom kada se od izdavatelja kreditne kartice

primi obračun/izvadak obveza prema dobavljaču se "zatvara" obvezom prema izdavatelju kreditne kartice koju se kasnije podmiruje nalogom za plaćanje. Poslovni dokumenti kojima se knjiži nabava na kreditne

za knjiženje ulaznih računa dobavljača, ačuna / izvatka izdavatelja kreditne kartice, za „zatvaranje“ obveze prema dobavljaču,

za knjiženje plaćanja obveze prema izdavatelju kreditne kartice.


1150

1600

1000

obveza prema dobavljačima dokumentom . Zatvaranje možemo knjižiti na dva načina:

specifikacije obračunskog dokumenta unosimo ulazne račune koje "zatvaramo".

OBVEZU PO SVAKOM ULAZNOM RAČUNU KNJIŽITI NA KONTO DOBAVLJAČA KOJI JE

SPECIFIKACIJOM OBRAČUNSKOG ZATVARANJA KNJIŽITI "ZATVARANJE" OBVEZE PREMA DOBAVLJAČU KORISTEĆI KONTO 2159 KAO PRIJELAZNI KONTO

U SHEMI KNJIŽENJA SPECIFIKACIJE OBRAČUNSKOG ZATVARANJA ZA POZICIJU 1000-

PDV STATUS SHEME KNJIŽENJA OBRAČUNA/IZVADKA IZDAVATELJA KREDITNE

OBRAČUN OBVEZA PO KREDITNIM KARTICAMA "PRIJELAZNI KONTO" AČU S OBVEZOM

SE PLAĆA KNJIŽI SE SAMO NA




7

4. PREPLATE NA KONTIMA KUPACA I DOBAVLJA ČA

Za zatvaranje salda na kontima dobavljača i kontima kupaca nastalih zbog više ili manje plaćenih obveza i potraživanja (bez obzira da li se vraćaju ili ne partnerima) u UBS21 koristimo sheme (pečate) knjiženja poslovnih dokumenata :

• reklamacija kupca – za zatvaranje više plaćenih potraživanja od kupaca (potražni saldo) • reklamacija dobavljača – za zatvaranje više plaćenih obveza prema dobavljačima (dugovni saldo) • specifikacija obračunskog zatvaranja – za zatvaranje manje plaćenih potraživanja od kupaca i obveza

prema dobavljačima

4.1 Zatvaranje manje plaćenih potraživanja i obveza (sitna zaokruženja) Primjeri shema knjiženja poslovnih dokumenata za korištenje :

� VK 10194 – isknjiženje sit.svota – kupci / dobavljači

U poziciji 1000 – UKUPNO sheme unosimo konto rashoda i konto prihoda glavne knjige na koja knjižimo svote manje plaćenih potraživanja i obveza.

Primjer 6.

� Kupac 1 po računu IF-2005-000001 uplatio je manje 1,00 kn. � Kupac 2 po računu IF-2005-000002 uplatio je manje 0,41 kn. � Dobavljaču 1 po računu UF-2005-000001 plaćeno je manje 0,30 kn.


SHEMI KNJIŽENJA

manje naplačeno po IF-2005-000001 1.00 2999

manje naplačeno po IF-2005-000002 0.41 2999

manje plaćeno po UF-2005-000001 0.30 2999

ukupno manje naplaćeno od kupaca 1.41 1000 (D)

ukupno manje plaćeno dobavljačima 0.30 1000 (P)

Salda zatvaramo (isknjižavamo) dokumentom "SPECIFIKACIJA OBRAČUNSKOG ZATVARANJA" gdje u kartici "PLAĆANJE" unosimo dokumente koje zatvaramo. Jednom specifikacijom možemo istovremeno zatvarati više potraživanja od kupaca i više obveze prema dobavljačima.

4.2 Zatvaranje više naplaćenih potraživanja od kupaca Primjeri shema knjiženja poslovnih dokumenata za korištenje :

� VK 13020 – povrat preplata kupcu � VK 15200 – izvod žiro-računa

Primjer 7.

� Kupac 1 je po ponudi uplatio 7.100,00 kn. � Kupcu je ispostavljen račun IF-2005-000001 na iznos od 6.827,65 kn. � Više uplaćeni iznos od 272,35 kn vraća se kupcu isplatom sa žiro-računa


SHEMI KNJIŽENJA

povrat preplate kupcu - konto 1200 272.35 1000

povrat preplate kupcu - konto 2250 272.35 1150




8

Reklamacija kupca kao dodatni dokument je nužna jer se u UBS21 ne mogu povezati stavke dokumenta plaćanja (bez obzira što su knjižene na suprotne strane) odnosno pozicija 2993 sa pozicijom 2993 ,već uvijek pozicija plaćanja (2993 i sl.) zatvara poziciju naplate (1000) dakle ako bi se nalog za povrat sa žiro-računa direktno knjižio na konto kupca sustav ne bi povezao stavke pa bi u izvještajima (npr. IOS) preplate bile i dalje iskazane kao otvoreni saldo.

Nakon knjiženja reklamacije kupca potrebno je u Obradama/Obrade podataka/ Financije/ Zatvaranje/Manualno zatvaranje otvorenih stavaka povezati dokument reklamacija kupca sa preplatom kupca.

Primjer 8.

� Kupac 1 je po ponudi uplatio 7.100,00 kn. � Kupcu je ispostavljen račun IF-2005-000001 na iznos od 6.827,65 kn. � Kupcu je ispostavljen račun IF-2005-000002 na iznos od 2.500,41 kn. � Više uplaćeni iznos od 272,35 kn po IF-2005-000001 ne vraća se kupcu već se njime podmiruje dio

IF-2005-000002.

U Obradama/Obrade podataka/ Financije/ Zatvaranje/Manualno zatvaranje otvorenih stavaka povezati dokument izlazni račun kupca sa preplatom kupca.

Primjer 9.

� Kupac 1 po računu IF-2005-000001 uplatio je više 45,00 kn (6.872,65 kn umjesto 6.827,65 kn). � Više uplaćeni iznos ne vraća se kupcu i ne koristi se za podmirenje drugih potraživanja od kupca.


SHEMI KNJIŽENJA

preplata kupca koja se ne vraća - konto 1200 45.00 1000

preplata kupca koja se ne vraća - konto 7700 45.00 1150


� VK 13021 – isknjiženje preplata kupca

Nakon knjiženja reklamacije kupca potrebno je u Obradama/Obrade podataka/ Financije/ Zatvaranje/Manualno zatvaranje otvorenih stavaka povezati dokument reklamacija kupca sa preplatom kupca.

Osim manualnog (ručnog) zatvaranja možemo koristiti i automatsko zatvaranje otvorenih stavaka (Obrade/ Obrade podataka/Financije/Zatvaranje/Automatsko zatvaranje otvorenih stavaka).Automatsko zatvaranje stavka koristimo kada:

• jednom reklamacijom zatvaramo više preplata istog partnera • više reklamacija zatvara više preplata različitih partnera

4.3 Zatvaranje više uplaćenih obveza prema dobavljačima Primjeri shema knjiženja poslovnih dokumenata za korištenje :

� VK 13820 – povrat preplate od dobavljača � VK 15200 – izvod žiro- računa

Primjer 10.

� Dobavljač je ispostavio račun na iznos od 2.686,41 kn.




9

� Račun je plaćen u iznosu od 2.866,41 kn. Preplatu u iznosu od 180,00 kn dobavljač je vratio na žiro-račun.


SHEMI KNJIŽENJA

povrat preplate od dobavljača - konto 2201 180.00 1000

povrat preplate od dobavljača - konto 1250 180.00 1150

Reklamacija dobavljača kao dodatni dokument je nužna jer se u UBS21 ne mogu povezati stavke dokumenta plaćanja (bez obzira što su knjižene na suprotne strane) odnosno pozicija 2993 sa pozicijom 2993 ,već uvijek pozicija plaćanja (2993 i sl.) zatvara poziciju naplate (1000) dakle ako bi se nalog za povrat sa žiro-računa direktno knjižio na konto dobavljača sustav ne bi povezao stavke pa bi u izvještajima (npr. IOS) preplate bile i dalje iskazane kao otvoreni saldo.

Nakon knjiženja reklamacije dobavljača potrebno je u Obradama/Obrade podataka/ Financije/ Zatvaranje/Manualno zatvaranje otvorenih stavaka povezati dokument reklamacija dobavljača sa preplatom dobavljaču.

Primjer 11.

� Dobavljač je ispostavio račun na iznos od 2.686,41 kn (UF-2005-000001) � Račun je plaćen u iznosu od 2.866,41 kn. Preplatom u iznosu od 180,00 kn podmiruje se dio računa

UF-2005-000002.

U Obradama/Obrade podataka/ Financije/ Zatvaranje/Manualno zatvaranje otvorenih stavaka povezati dokument ulazni račun dobavljača sa preplatom dobavljaču.

Primjer 12.

� Dobavljaču 2 je po računu UF-2005-000001 uplaćeno više 11,59,00 kn (2.698,00 kn umjesto 2.686,41 kn).

� Više uplaćeni iznos se ne vraća i ne koristi se za podmirenje drugih obveza prema dobavljaču.


SHEMI KNJIŽENJA

preplate dobavljačima koje se ne vraćaju - konto 2201 11.59 1000

preplate dobavljačima koje se ne vraćaju - konto 4811 11.59 1150


� VK 13821 – isknjiženje preplata dobavljača

Nakon knjiženja reklamacije dobavljača potrebno je u Obradama/Obrade podataka/ Financije/ Zatvaranje/Manualno zatvaranje otvorenih stavaka povezati dokument reklamacija dobavljača sa preplatom dobavljaču.

Osim manualnog (ručnog) zatvaranja možemo koristiti i automatsko zatvaranje otvorenih stavaka (Obrade/ Obrade podataka/Financije/Zatvaranje/Automatsko zatvaranje otvorenih stavaka).Automatsko zatvaranje stavka koristimo kada:

• jednom reklamacijom zatvaramo više preplata istog partnera • više reklamacija zatvara više preplata različitih partnera

KOR ISN IČKA



� U SHEMAMA KNJIŽENJA REKLAMACIJA KUPCA/DOBAVLJAČA

o PDV STATUS – "Nije PDV dokument (0)"o PLAĆANJE – "Naplata potraživanja

� POZICIJA 1150 KONTA 1250 (Potraživanja za predujmove) i KONTA 2250 (Dani predujmovi) U SHEMAMA MORA IMATI ANALITIKU

� U IZVODU ŽIRO – RAČUNA STAVKE POVRATA PREPLATA OD KUPCA/DOBAVLJAČA MORAJU IMATI:

o ANALITIKU – "BEZ ANALITIKE"

o KONTO – 1250 (Potraživanja za predujmove) / 2250 (Dani predujmovi)

� DATUM DOKUMENTA REKLAMACIJE KUPCA/DOBAVLJAČA ISTOVJETAN DATUMU IZVODA ŽIRO

� NAKON KNJIŽENJA REKLAMACIJA KPOKRENUTI OBRADU ZATVARANJA OTVORENIH STAVAKA (MANUELNU ILI AUTOMATSKU)

� JEDNOM SPECIFIKACIJOM OBRAČUNSKOG ZATVARANJA MOGUĆE JE ZATVARATI MANJE PLAĆENA POTRAŽIVANJA I OBVEZE ZA VIŠE PARTNERA




U SHEMAMA KNJIŽENJA REKLAMACIJA KUPCA/DOBAVLJAČA – PREPLATE MORA BITI:

"Nije PDV dokument (0)" "Naplata potraživanja (121)"/"Plaćanje ulaznih računa (111)"

POZICIJA 1150 KONTA 1250 (Potraživanja za predujmove) i KONTA 2250 (Dani predujmovi) U SHEMAMA MORA IMATI ANALITIKU – "BEZ ANALITIKE"

RAČUNA STAVKE POVRATA PREPLATA OD KUPCA/DOBAVLJAČA

"BEZ ANALITIKE"

1250 (Potraživanja za predujmove) / 2250 (Dani predujmovi)

DATUM DOKUMENTA REKLAMACIJE KUPCA/DOBAVLJAČA – PREPLATE TREBAO BI BITI ISTOVJETAN DATUMU IZVODA ŽIRO-RAČUNA KOJIM SE VRAĆAJU PREPLATE

NAKON KNJIŽENJA REKLAMACIJA KUPACA/DOBAVLJAČA – PREPLATE OBVEZNO POKRENUTI OBRADU ZATVARANJA OTVORENIH STAVAKA (MANUELNU ILI

JEDNOM SPECIFIKACIJOM OBRAČUNSKOG ZATVARANJA MOGUĆE JE ZATVARATI MANJE PLAĆENA POTRAŽIVANJA I OBVEZE ZA VIŠE PARTNERA

Stranica: Revizija:

10/22 2


PREPLATE MORA BITI:

(121)"/"Plaćanje ulaznih računa (111)"

POZICIJA 1150 KONTA 1250 (Potraživanja za predujmove) i KONTA 2250 (Dani "BEZ ANALITIKE"

RAČUNA STAVKE POVRATA PREPLATA OD KUPCA/DOBAVLJAČA

1250 (Potraživanja za predujmove) / 2250 (Dani predujmovi)

PREPLATE TREBAO BI BITI RAČUNA KOJIM SE VRAĆAJU PREPLATE

PREPLATE OBVEZNO POKRENUTI OBRADU ZATVARANJA OTVORENIH STAVAKA (MANUELNU ILI

JEDNOM SPECIFIKACIJOM OBRAČUNSKOG ZATVARANJA MOGUĆE JE ZATVARATI MANJE

KOR ISN IČKA



5. PRIJEBOJ (KOMPENZACIJA)

Za knjiženja prijeboja (kompenzacije) međusobnih potraživanja i obveza u UBS1 koristimo shemu (pečat) knjiženja poslovnog dokumenta :

• specifikacija prijeboja – za knjiženje Izjave o prijeboju kompenzaciji

Primjeri shema knjiženja poslovnih d

� VK 19600 – kompenzacija (prijeboj)

Primjer 13.

Naše poduzeće

10000 Zagreb,Bijenička cesta 33.

MB:0010005

VJEROVNIK

Temeljem odredaba čl.336 do 343.Zakona o obveznim odnosima obavlja se prijeboj međusobnih dospjelih potraživanja i obveza iz dužničko

Opis

IF-2005-000001 (dio)

VJEROVNIK

U dokumentu "SPECIFIKACIJA PRIJEBOJAiznose međusobnih potraživanja i obveza koje kompenziramo (prebijamo).

� POZICIJA 9999 – KONTROLNI ZBROJ U SPECIFIKACIJI PRIJEBOJA NE SMIJE IMATI POPUNJEN CHECK BOX "ZA KNJIŽENJE"

� JEDNOM SPECIFIKACIJOM MO




(KOMPENZACIJA)

Za knjiženja prijeboja (kompenzacije) međusobnih potraživanja i obveza u UBS1 koristimo shemu (pečat)

za knjiženje Izjave o prijeboju kompenzaciji


kompenzacija (prijeboj)

N-lab

10000 Zagreb,Bijenička cesta 33. 10040 Zagreb,Žugčićeva 22.

MB:00871770

DUŽNIK

IZJAVA O PRIJEBOJU BR.102

Temeljem odredaba čl.336 do 343.Zakona o obveznim odnosima obavlja se prijeboj međusobnih dospjelih potraživanja i obveza iz dužničko-vjerovničkih odnosa utemeljenih do 6.9.2005.god.

Iznos Opis

5 420.50 UF-2005-00001(05-568)

VJEROVNIK DUŽNIK

"SPECIFIKACIJA PRIJEBOJA " u kartici "PLAĆANJE" unosimo brojeve dokumenta i iznose međusobnih potraživanja i obveza koje kompenziramo (prebijamo).

KONTROLNI ZBROJ U SPECIFIKACIJI PRIJEBOJA NE SMIJE IMATI POPUNJEN CHECK BOX "ZA KNJIŽENJE"

JEDNOM SPECIFIKACIJOM MOŽE SE KNJIŽITI VIŠE PRIJEBOJA (KOMPENZACIJA

Stranica: Revizija:

11/22 2


Za knjiženja prijeboja (kompenzacije) međusobnih potraživanja i obveza u UBS1 koristimo shemu (pečat)

Zagreb,Žugčićeva 22.

MB:00871770

DUŽNIK

Temeljem odredaba čl.336 do 343.Zakona o obveznim odnosima obavlja se prijeboj međusobnih vjerovničkih odnosa utemeljenih do 6.9.2005.god.

Iznos

5 420.50

unosimo brojeve dokumenta i

KONTROLNI ZBROJ U SPECIFIKACIJI PRIJEBOJA NE SMIJE IMATI

ŽE SE KNJIŽITI VIŠE PRIJEBOJA (KOMPENZACIJA)

KOR ISN IČKA



6. POREZ NA DODANU VRIJEDNOST NA INOZEMNE USLUGE

Porez na dodanu vrijednost na usluge inozemnih poduzetnika u UBS21 knjižimo shemom (pečatom) poslovnog dokumenta :

• ulazni računi za režije i poslovne izdatke knjiženje


� VK 10352 – inozemne usluge� VK 10353 – obračun pdv-a na inozemne usluge

Primjer 14.

� Od inozemnog poduzetnika primljen je račun za � Obračunat je PDV u iznosu od 4.097,86 kn. Porez je uplaćen nalogom za plaćanje .

OPIS

trošak inozemne usluge

trošak inozemne usluge

obračun poreza na dodanu vrijednost

obračun poreza na dodanu vrijednost

S obzirom da se obračunati porez na dodanu vrijednost na inozemne usluge uključuje u obračun (mjesečni) pdv-a tek kad je plaćen u shemi knjiženje VK 10353 na poziciji 1600 treba ostaviti datum koji sustavi automatski nudi - 01.1.1900 (0:00:00)dokumentu obračuna i knjizi UR-a „zamijeniti“datum plaćanja).

� U SHEMI KNJIŽENJA ULAZNOG RAČUNA ZA INOZEMNE USLUGE PDV STATUS MORA BITI "Nije PDV dokument (0)"

� U SHEMI KNJIŽENJA OBRAČUN POREZA NA DODANU VRIJEDNOST NA INOZEMNE USLUGE PDV STATUS MORA BITI "Ul.Rn.uvoz usluga (12)"

� DOKUMENT ULAZNI RAČUN ZA INOZEMNE USLUGE SE OBVEZNO VEŽE NA BROJ NADZORNE KNJIGE – UVOZ USLUGA

� DOKUMENT OBRAČUN POREZA NA DODANU VRIJVEŽE NA BROJ NADZORNE KNJIGE

� DOKUMENT OBRAČUN POREZA NA DODANU VRIJEDNOST NA INOZEMNE USLUGE OBVEZNO KNJIŽITI U DOMICILNOJ VALUTI

� U DOKUMENTU OBRAČUN POREZA NA DODANU VRIJEDNOST NA INOZEMNE USLUGE PREPORUČLJIVO JE KAO PARTNERA KORISTITI "Državni proračun"




POREZ NA DODANU VRIJEDNOST NA INOZEMNE USLUGE

Porez na dodanu vrijednost na usluge inozemnih poduzetnika u UBS21 knjižimo shemom (pečatom)

ulazni računi za režije i poslovne izdatke – za knjiženje ulaznog računa inozemnih usluga i za


inozemne usluge a na inozemne usluge

Od inozemnog poduzetnika primljen je račun za izvršene usluge u iznosu od 2.500,00 EUR.Obračunat je PDV u iznosu od 4.097,86 kn. Porez je uplaćen nalogom za plaćanje .

OPIS IZNOS

trošak inozemne usluge 2 500.00 €

trošak inozemne usluge 2 500.00 €

un poreza na dodanu vrijednost 4 097.86 kn

un poreza na dodanu vrijednost 4 097.86 kn

S obzirom da se obračunati porez na dodanu vrijednost na inozemne usluge uključuje u obračun (mjesečni) a tek kad je plaćen u shemi knjiženje VK 10353 na poziciji 1600 treba ostaviti datum koji sustavi

01.1.1900 (0:00:00). Uplatom poreza na inozemne usluge sustav će datum u „zamijeniti“ datumom plaćanja (datum 01.1.1900 mijenja se u tekući

U SHEMI KNJIŽENJA ULAZNOG RAČUNA ZA INOZEMNE USLUGE PDV STATUS MORA BITI "

U SHEMI KNJIŽENJA OBRAČUN POREZA NA DODANU VRIJEDNOST NA INOZEMNE USLUGE PDV STATUS MORA BITI "Ul.Rn.uvoz usluga (12)"

DOKUMENT ULAZNI RAČUN ZA INOZEMNE USLUGE SE OBVEZNO VEŽE NA BROJ UVOZ USLUGA

DOKUMENT OBRAČUN POREZA NA DODANU VRIJEDNOST NA INOZEMNE USLUGE SE NE VEŽE NA BROJ NADZORNE KNJIGE – UVOZ USLUGA DOKUMENT OBRAČUN POREZA NA DODANU VRIJEDNOST NA INOZEMNE USLUGE OBVEZNO KNJIŽITI U DOMICILNOJ VALUTI U DOKUMENTU OBRAČUN POREZA NA DODANU VRIJEDNOST NA INOZEMNE USLUGE

JE KAO PARTNERA KORISTITI "Državni proračun"

Stranica: Revizija:

12/22 2


Porez na dodanu vrijednost na usluge inozemnih poduzetnika u UBS21 knjižimo shemom (pečatom)

knjiženje ulaznog računa inozemnih usluga i za

izvršene usluge u iznosu od 2.500,00 EUR. Obračunat je PDV u iznosu od 4.097,86 kn. Porez je uplaćen nalogom za plaćanje .


1000

1150

1000

1600

S obzirom da se obračunati porez na dodanu vrijednost na inozemne usluge uključuje u obračun (mjesečni) a tek kad je plaćen u shemi knjiženje VK 10353 na poziciji 1600 treba ostaviti datum koji sustavi

eza na inozemne usluge sustav će datum u datumom plaćanja (datum 01.1.1900 mijenja se u tekući

U SHEMI KNJIŽENJA ULAZNOG RAČUNA ZA INOZEMNE USLUGE PDV STATUS MORA BITI

U SHEMI KNJIŽENJA OBRAČUN POREZA NA DODANU VRIJEDNOST NA INOZEMNE

DOKUMENT ULAZNI RAČUN ZA INOZEMNE USLUGE SE OBVEZNO VEŽE NA BROJ

EDNOST NA INOZEMNE USLUGE SE NE

DOKUMENT OBRAČUN POREZA NA DODANU VRIJEDNOST NA INOZEMNE USLUGE

U DOKUMENTU OBRAČUN POREZA NA DODANU VRIJEDNOST NA INOZEMNE USLUGE JE KAO PARTNERA KORISTITI "Državni proračun"

KOR ISN IČKA



7. NABAVA DUGOTRAJNE IMOVINE (OSNOVNA SREDSTVA)

Nabavu dugotrajne imovine (osnovna sredstva) knjižimo shemama (pečatima) poslovnih dokumenata:• ulazni račun (trajna imovina i sitan inventar) • zapisnik o zaprimanju/promjeni vrijednosti OS

dugotrajne imovine


� VK 10902 – nabava dugotrajne imovine (R� VK 18401 – zaprimanje imovine

Primjer 15.

� Od dobavljača je primljen račun br.52imovinu.

OPIS

ulazni račun - nabavna vrijednost

ulazni račun - porez na dodanu vrijednost

ulazni račun - ukupno

zapisnik - nabavna vrijednost

zapisnik - nabavna vrijednost

Prije knjiženja prijenosa u uporabu dugotrajne imovne potrebno je u sredstva / Evidencija osnovnih sredstavasredstvo. Nakon otvaranja inventarskog broja osnovnog sredstva knsredstva. Kao popratni dokument zapisnika o zaprimanju OS unosimo ulazni račun za nabavu dugotrajne imovine.

� U SHEMI KNJIŽENJA ZAPISNIKA O ZAPRIMANJU OS UZ KONTO NABAVNE VRIJEDNOSTI MORA BITI:

o POZICIJA 4505 –

o ANALITIKA – "trajna imovina (6)"




NABAVA DUGOTRAJNE IMOVINE (OSNOVNA SREDSTVA)

Nabavu dugotrajne imovine (osnovna sredstva) knjižimo shemama (pečatima) poslovnih dokumenata:ulazni račun (trajna imovina i sitan inventar) – za knjiženje ulazni računa dugotrajne imovinezapisnik o zaprimanju/promjeni vrijednosti OS – za knjiženje aktiviranja – prijenosa u upotrebu


nabava dugotrajne imovine (R-1) zaprimanje imovine – postrojenja i oprema

Od dobavljača je primljen račun br.52-2005 (R-1) na iznos od 8.859,64 kn za kupljenu dugotrajnu

IZNOSBR.POZICIJE U

SHEMI KNJIŽENJA

un - nabavna vrijednost 7 262.00

un - porez na dodanu vrijednost 1 597.64

un - ukupno 8 859.64

zapisnik - nabavna vrijednost 7 262.00

zapisnik - nabavna vrijednost 7 262.00

Prije knjiženja prijenosa u uporabu dugotrajne imovne potrebno je u Matičnim podacima / Osnovna / Evidencija osnovnih sredstava otvoriti INVENTARSKI BROJ za novo nabavljeno osnovno Nakon otvaranja inventarskog broja osnovnog sredstva knjižimo zapisnik o zaprimanju osnovnog

sredstva. Kao popratni dokument zapisnika o zaprimanju OS unosimo ulazni račun za nabavu dugotrajne

U SHEMI KNJIŽENJA ZAPISNIKA O ZAPRIMANJU OS UZ KONTO NABAVNE VRIJEDNOSTI

"Nabavna vrijednost trajne imovine"

"trajna imovina (6)"

Stranica: Revizija:

13/22 2


Nabavu dugotrajne imovine (osnovna sredstva) knjižimo shemama (pečatima) poslovnih dokumenata: ulazni računa dugotrajne imovine

prijenosa u upotrebu

1) na iznos od 8.859,64 kn za kupljenu dugotrajnu


1150

1600

1000

1150

4505

Matičnim podacima / Osnovna za novo nabavljeno osnovno

jižimo zapisnik o zaprimanju osnovnog sredstva. Kao popratni dokument zapisnika o zaprimanju OS unosimo ulazni račun za nabavu dugotrajne

U SHEMI KNJIŽENJA ZAPISNIKA O ZAPRIMANJU OS UZ KONTO NABAVNE VRIJEDNOSTI

KOR ISN IČKA



8. NABAVE U GOTOVINI

Nabave plaćene gotovinom (računi R

• ulazni računi za režije i poslovne izdatke • specifikacija obračunskog zatvaranja

gotovinom • blagajnička isplatnica – za knjiženje isplate gotovine (refundiranje troškova)


� VK 10194…………10357 � VK 19500 – gotovinski računi s pdv� VK 11304 – blagajnička isplatnica

Primjer 16.

� Zaposlenik je kupio tiskanice (uredski materijal) u iznosu od gotovinom. Zaposleniku je trošak refundiran isplatom iz blagajne.

OPIS

uredski materijal


ukupno

specifikacija zatvaranja

specifikacija zatvaranja

blagajnička isplatnica

Nakon knjiženja ulaznog računa dokumentom knjižimo "plaćanje" (zatvaranje) gotovinskog račuobvezu prema zaposleniku za nabave u gotovini. U kartici ulaznog računa.

� OBVEZU PO SVAKOM ULAZNOM RAČUNU (RKONTO DOBAVLJAČA KOJI JE RAČUN IZDAO

� SPECIFIKACIJOM OBRAČUNSKOG ZATVARANJA "ZATVORITI" OBVEZU PREMA DOBAVLJAČU I PRENJETI NA OBVEZE ZA NABAVE U GOTOVINI

� U SHEMI KNJIŽENJA SPECIFIKACIJE OBRAČUNSKOG ZATVARANJA UZ POZICIJU 1000 UKUPNO KORISTITI ANALITIKU

� BLAGAJNIČKA IZDATNICA SE NE KNJIŽI U GLAVNU KNJIGU (KNJIŽI SE BLAGAJNIČKI DNEVNIK KOJEMU JE ISPLATNICA POPRATNI DOKUMENT) I NE SMIJE IMATI POPUNJEN CHEK BOX "ZA KNJIŽENJE" U SHEMI KNJIŽENJA




Nabave plaćene gotovinom (računi R-1 i R-2) u UBS21 knjižimo shemama (pečatima) poslovnih dokumenata:

ulazni računi za režije i poslovne izdatke – za knjiženje ulazni računa (R-1 i Rspecifikacija obračunskog zatvaranja – za „zatvaranje“ obveza po ulazni računima plaćenih

za knjiženje isplate gotovine (refundiranje troškova)

nih dokumenata za korištenje :

194…………10357 – ulazni račun troškova gotovinski računi s pdv-om blagajnička isplatnica – nadoknada troškova u gotovini

Zaposlenik je kupio tiskanice (uredski materijal) u iznosu od 244,00 kn .Račun (Rgotovinom. Zaposleniku je trošak refundiran isplatom iz blagajne.

IZNOSBR.POZICIJE U

SHEMI KNJIŽENJA

uredski materijal 200.00


244.00

specifikacija zatvaranja 244.00

specifikacija zatvaranja 244.00

ka isplatnica 244.00

Nakon knjiženja ulaznog računa dokumentom "SPECIFIKACIJA OBRAČUNSKOG ZATVARANJA"" (zatvaranje) gotovinskog računa odnosno prenosimo obvezu prema dobavljaču na

obvezu prema zaposleniku za nabave u gotovini. U kartici "PLAĆANJE" specifikacije unosimo broj i iznos

OBVEZU PO SVAKOM ULAZNOM RAČUNU (R-1 i R-2) PLAĆENU GOTOVINOM KNJIŽITI NA JAČA KOJI JE RAČUN IZDAO

SPECIFIKACIJOM OBRAČUNSKOG ZATVARANJA "ZATVORITI" OBVEZU PREMA DOBAVLJAČU I PRENJETI NA OBVEZE ZA NABAVE U GOTOVINI

U SHEMI KNJIŽENJA SPECIFIKACIJE OBRAČUNSKOG ZATVARANJA UZ POZICIJU 1000 UKUPNO KORISTITI ANALITIKU – "partner (2)"

BLAGAJNIČKA IZDATNICA SE NE KNJIŽI U GLAVNU KNJIGU (KNJIŽI SE BLAGAJNIČKI DNEVNIK KOJEMU JE ISPLATNICA POPRATNI DOKUMENT) I NE SMIJE IMATI POPUNJEN CHEK BOX "ZA KNJIŽENJE" U SHEMI KNJIŽENJA

Stranica: Revizija:

14/22 2


2) u UBS21 knjižimo shemama (pečatima) poslovnih dokumenata:

1 i R-2) plaćenih gotovinom za „zatvaranje“ obveza po ulazni računima plaćenih

244,00 kn .Račun (R-1) plaćen je


1150

1600

1000

2999

1000

1000

"SPECIFIKACIJA OBRAČUNSKOG ZATVARANJA" na odnosno prenosimo obvezu prema dobavljaču na

specifikacije unosimo broj i iznos

2) PLAĆENU GOTOVINOM KNJIŽITI NA

SPECIFIKACIJOM OBRAČUNSKOG ZATVARANJA "ZATVORITI" OBVEZU PREMA

U SHEMI KNJIŽENJA SPECIFIKACIJE OBRAČUNSKOG ZATVARANJA UZ POZICIJU 1000 –

BLAGAJNIČKA IZDATNICA SE NE KNJIŽI U GLAVNU KNJIGU (KNJIŽI SE BLAGAJNIČKI DNEVNIK KOJEMU JE ISPLATNICA POPRATNI DOKUMENT) I NE SMIJE IMATI POPUNJEN




15

9. PREDUJMOVI (AVANSI)

Za knjiženje danih i primljenih predujmova (avansa) u UBS21 koristimo sheme (pečate) knjiženja poslovnih dokumenata:

• ulazni račun za dani predujam – za knjiženje primljenih računa za dane predujmove • predračun ili račun za primljeni predujam – za knjiženje danih računa za primljene predujmove • reklamacija dobavljaču – za knjiženje storna primljenih računa za dane predujmove • i reklamacija kupca – za knjiženje storna danih računa za primljene predujmove

9.1 Dani predujmovi (avansi) Primjeri shema knjiženja poslovnih dokumenata za korištenje :

� VK 12902 – račun za predujam – nabava robe � VK 13805 – storno račun za predujam

Primjer 17.

� Dobavljaču je dan predujam za nabavu robe u iznosu od 190.320,00 kn. � Za uplaćeni predujam od dobavljača je primljen račun za predujam.


SHEMI KNJIŽENJA

dani predujam 156 000.00 1150

porez na dodanu vrijednost 34 320.00 1600

ukupno 190 320.00 1000

Uplatu predujma obvezno povezati sa računom za dane predujmove i knjižiti na konto obveze prema dobavljaču (ne konto danih predujmova).

� Dobavljač je isporučio robu i poslao račun (R-1) na iznos od 190.320,00 kn.

Nakon knjiženje ulaznog računa za robu knjižimo storno računa za dani predujam.


SHEMI KNJIŽENJA

dani predujam -156 000.00 1150

porez na dodanu vrijednost -34 320.00 1600

ukupno -190 320.00 2993

U dokumentu Reklamacija dobavljaču prvo u kartici "PLAĆANJE" popunjavamo poziciju 2993, a nakon toga u kartici "PEČAT ZA KNJIŽENJE" pozicije 1150 i 1600.Reklamaciju obvezno povezati sa ulaznim računom (ne računom za dani predujam).

9.2 Primljeni predujmovi (avansi) Primjeri shema knjiženja poslovnih dokumenata za korištenje :

� VK 12800 – primljeni predujmovi od kupaca � VK 13003 – storno račun za predujam

Primjer 18.

� Kupac je na žiro-račun uplatio iznos od 183.000,00 kn. Izdan je račun za primljeni predujam.




16


SHEMI KNJIŽENJA

primljeni predujam 150 000.00 1150

porez na dodanu vrijednost 33 000.00 1600

ukupno 183 000.00 1000

Primljeni svotu predujma obvezno povezati sa računom za primljene predujmove i knjižiti na konto potraživanja od kupaca (ne konto primljenih predujmova).

� Kupcu je isporučena roba(usluga) i ispostavljen račun na iznos od 183.000,00 kn.

Nakon knjiženje izlaznog računa za robu knjižimo storno računa za primljeni predujam.


SHEMI KNJIŽENJA

primljeni predujam -150 000.00 1150

porez na dodanu vrijednost -33 000.00 1600

ukupno -183 000.00 2993

U dokumentu Reklamacija kupca prvo u kartici "PLAĆANJE" popunjavamo poziciju 2993, a nakon toga u kartici "PEČAT ZA KNJIŽENJE" pozicije 1150 i 1600. Reklamaciju obvezno povezati sa izlaznim računom (ne računom za primljeni predujam).

9.3 Predujmovi (avansi) „bez računa“ U praksi se često događa da nam dobavljač ne dostavi račun za dani predujam iako smo predujam uplatili. U takvima se slučajevima preporučuje da se u UBS21 ipak "formira" dokument knjiženja za dani predujam. Budući da takav dokument ne "ulazi" u obračun poreza na dodanu vrijednost njegov PDV status obvezno mora biti "Nije PDV dokument (0)".


� VK 129004 – dani predujmovi � VK 13808 – storno dani predujmovi

Primjer 19.

� Dan je predujam dobavljaču materijala u iznosu od 24.400,00 kn.


SHEMI KNJIŽENJA



U izvodu žiro-računa kod plaćanja predujma pod dokument koji plaćamo obvezno treba upisati broj računa za predujam i konto obveze prema dobavljaču .

� Dobavljač je isporučio materijal i poslao račun na iznos od 24.400,00 kn .

Nakon knjiženja ulaznog računa dobavljača dokumentom Reklamacija dobavljača knjižimo storno računa za predujam. Prvo u kartici "PLAĆANJE" popunjavamo poziciju 2993,a nakon toga u kartici "PEČAT ZA KNJIŽENJE" poziciju 1150.

KOR ISN IČKA



OPIS

storno račun za predujam

storno račun za predujam

Reklamaciju obvezno povezati sa ulaznim računom (

� U SHEMAMA KNJIŽENJA RAČUNA ZA DANI / PRIMLJENI PREDUJAM I REKLAMACIJA DOBAVLJAČA / KUPCA ZA

o PDV STATUS – "Ul.Rn. za dani predujam (19)" / "Iz.(29)"

o PLAĆANJE – "Plaćanje predujmova (4)" / "Naplata potraživanja (121)"

o VRSTA ANALITIKE "Partner (2)" I KONTO DOBAVLJAČA / KUPCAo VRSTA ANALITIKE "Partner (2)" I KONTO DANIH / PRIMLJENIH PREDUJMOVA

� U SHEMAMA KNJIŽENJA REKPREDUJAM OBVEZNO KORISTITI POZICIJU 2993 "Zatvaranje

� PRIJE KNJIŽENJA STORNAKNJIŽENI ULAZNI RAČUN DOBAVLJAČA I IZLAZNI RAČUN KUPCA

� UKOLIKO JE RAČUN ZA PRIMLJENI / DANI PREDUJAM PRIMLJEN NAKON UPLATE / NAPLATE PREDUJMA ZA POVEZIVANJE (UPARIVANJE) DOKUMENATA MOŽEMO KORISTITI MANUELNO ZATVARANJE (vidi PODATAKA/FINANCIJE/ZATVARANJE

� U SHEMI KNJIŽENJA PREDUJMA "BEZ RAČUNA" dokument (0)"




IZNOS BR.POZICIJE U SHEMI KNJIŽENJA

un za predujam -24 400.00

un za predujam -24 400.00

sa ulaznim računom (ne „računom“ za dani predujam

U SHEMAMA KNJIŽENJA RAČUNA ZA DANI / PRIMLJENI PREDUJAM I REKLAMACIJA DOBAVLJAČA / KUPCA ZA STORNO RAČUNA ZA PREDUJAM MORA BITI:

"Ul.Rn. za dani predujam (19)" / "Iz.Rn za prim.predujam R1

"Plaćanje predujmova (4)" / "Naplata potraživanja (121)"

VRSTA ANALITIKE "Partner (2)" I KONTO DOBAVLJAČA / KUPCAVRSTA ANALITIKE "Partner (2)" I KONTO DANIH / PRIMLJENIH PREDUJMOVA

U SHEMAMA KNJIŽENJA REKLAMACIJA DOBAVLJAČA / KUPCA ZA STORNOPREDUJAM OBVEZNO KORISTITI POZICIJU 2993 "Zatvaranje – odobrenje"

STORNA RAČUNA ZA DANI / PRIMLJENI PREDUJAM MORAJU BITI KNJIŽENI ULAZNI RAČUN DOBAVLJAČA I IZLAZNI RAČUN KUPCA UKOLIKO JE RAČUN ZA PRIMLJENI / DANI PREDUJAM PRIMLJEN NAKON UPLATE / NAPLATE PREDUJMA ZA POVEZIVANJE (UPARIVANJE) DOKUMENATA MOŽEMO KORISTITI MANUELNO ZATVARANJE (vidi OBRADE/ OBRADE PODATAKA/FINANCIJE/ZATVARANJE )

U SHEMI KNJIŽENJA PREDUJMA "BEZ RAČUNA" MORA BITI PDV STATUS

Stranica: Revizija:

17/22 2



2993

1150

za dani predujam).

U SHEMAMA KNJIŽENJA RAČUNA ZA DANI / PRIMLJENI PREDUJAM I REKLAMACIJA RAČUNA ZA PREDUJAM MORA BITI:

Rn za prim.predujam R1

"Plaćanje predujmova (4)" / "Naplata potraživanja (121)"

VRSTA ANALITIKE "Partner (2)" I KONTO DOBAVLJAČA / KUPCA VRSTA ANALITIKE "Partner (2)" I KONTO DANIH / PRIMLJENIH PREDUJMOVA

STORNO RAČUNA ZA odobrenje"

RAČUNA ZA DANI / PRIMLJENI PREDUJAM MORAJU BITI

UKOLIKO JE RAČUN ZA PRIMLJENI / DANI PREDUJAM PRIMLJEN NAKON UPLATE / NAPLATE PREDUJMA ZA POVEZIVANJE (UPARIVANJE) DOKUMENATA MOŽEMO

MORA BITI PDV STATUS – "Nije PDV




18

10. NABAVA ZALIHA - UVOZ

Nabavu zaliha (uvoz) u UBS21 knjižimo shemama (pečatima) poslovnih dokumenata :

• Predprimka – za „privremeno“ zaduženje skladišta zaliha do završetka procesa nabave • ulazna kalkulacija – primka – za zaduženje skladišta zaliha po vrsti,količini i vrijednosti • ulazni račun za robu – za knjiženje ulaznih računa dobavljača za zalihe i ulazni računa troškova

nabave (zavisni troškovi) • carinska deklaracija – uvoz – za knjiženje carinskih troškova


� VK 10204 – nabava robe u inozemstvu � VK 10206 – troškovi nabave robe (R-1) � VK 14000 – predprimka � VK 14800 – kalkulacija trgovačke robe – nabavne cijene

Primjer 20.

� Od inozemnog dobavljača uvezena je roba u vrijednosti od 18.000,00 €.

IZNOSPOREZ NA DODANU

VRIJEDNOSTUKUPNO

fakturna vrijednost 18 000.00 € 18 000.00 €

carina i druge uvozne pristojbe 13 974.00 kn 30 743.00 kn 44 717.00 kn

troškovi prijevoza 4 837.74 kn 252.68 kn 5 090.42 kn

špediterski troškovi 1 409.05 kn 287.99 kn 1 697.04 kn


SHEMI KNJIŽENJA

dobavna vrijednost 18 000.00 € 1000

dobavna vrijednost 18 000.00 € 1150

zavisni trošak 4 837.74 kn 1150

porez na dodanu vrijednost 252.68 kn 1600

ukupno 5 090.42 kn 1000

nabavna vrijednost 156 120.79 kn 4040

nabavna vrijednost 156 120.79 kn 4040

Zalihe se evidentiraju se u robno – materijalnu evidenciju po kupovnoj (fakturnoj) cjeni inozemnog dobavljača dokumentom "PREDPRIMKA" .

KADA I ZAŠTO KORISTITI PREDPRIMKU ?

• UPORABA PREDPRIMKE SE PREPORUČUJE U SLUČAJU KADA SE U PROCESU NABAVE UZ KUPOVNU CIJENU OD DOBAVLJAČA JAVLJAJU I ZAVISNI TROŠKOVI NABAVE (PRIJEVOZ,OSIGURANJE,ŠPEDITERSKE USLUGE I SL.),CARINA I DRUGE UVOZNE PRISTOJBE TE POSEBNI POREZI (TROŠARINE)

• UPORABA PREDPRIMKE OMOGUĆUJE DA SE ZALIHE KORISTE ("TROŠE") ODMAH NAKON ULASKA U SKLADIŠTE BEZ OBZIRA ŠTO PROCES NABAVE JOŠ TRAJE,ODNOSNO NISU DOBIVENI SVI DOKUMENTI BITNI ZA KALKULIRANJE NABAVE CIJENE ZALIHA

KOR ISN IČKA



• PREDPRIMKA SE NE KNJIŽI ŠTO ZNAČ

• KNJIŽENJEM ULAZNE KALKULACIJE UBS21 U DOKUMENTIMA ROBNOEVIDENCIJE MIJENJA "PRIVREMENE" VRIJEDNOSTI (NABAVNA CIJENA,ZADUŽENJE I RAZDUŽENJE) IZ PREDPRIMKE ODGOVARAJUĆIM VRIJEDNOSTIMA IZ ULAKALKULACIJE

Nakon knjiženja svih dokumenata nabave (ulazni račun za robu,ulazni račun za zavisne troškove, carinska deklaracija) radi se "ULAZNA KALKULACIJA predmetu ("preslikavanje") stavke već postojeće predprimke se preslikavaju u ulaznu kalkulaciju primka,dakle nije potrebno ponovo unositi materijalne stavke.Zavisnikalkulaciju kroz prozor „ZAVISNI TROŠKOVI“.ulazne kalkulacije unosimo ulazni račun inozemnog dobavljača zaliha.

� U SHEMI KNJIŽENJA ULAZNOG RAČUNA INOZEMNOG DOBAVLJAČA ZA ZALIHE PDV STATUS MORA BITI – "Nije PDV dokument (0)"

� U SHEMI KNJIŽENJA CARINSKE DEKLARACIJE uvoz robe (16)"

� ULAZNI RAČUN INOZEMNOG DOBAVLJAČA I CARINSKA DEKLARACIJA OBVEZNO POVEZATI NA BROJ NADZORNE KNJIGE (vidi KNJIGE)

� PREDPRIMKA SE NE KNJIŽI I NE SMIJE IMATI POPUNJEN CHECK BOX "

� U SHEMI KNJIŽENJA ULAZNE KALKULACIJE PDV dokument (0)"

� U SHEMI KNJIŽENJA ULAZNE KALKULACIJE KONTA – OBRAČUN TROŠKOVA NABAVE (KUPNJE) ZALIHA

� PRIJE KNJIŽENJA ULAZNE KALKULDOKUMENTI KOJI SU BITNI ZA FORMIRANJE NABAVNE CIJENE ZALIHA




PREDPRIMKA SE NE KNJIŽI ŠTO ZNAČI DA NE MIJENJA POZICIJE GLAVNE KNJIGE

KNJIŽENJEM ULAZNE KALKULACIJE UBS21 U DOKUMENTIMA ROBNOEVIDENCIJE MIJENJA "PRIVREMENE" VRIJEDNOSTI (NABAVNA CIJENA,ZADUŽENJE I RAZDUŽENJE) IZ PREDPRIMKE ODGOVARAJUĆIM VRIJEDNOSTIMA IZ ULA

Nakon knjiženja svih dokumenata nabave (ulazni račun za robu,ulazni račun za zavisne troškove, carinska "ULAZNA KALKULACIJA – PRIMKA". S obzirom da UBS21 ima opciju

("preslikavanje") stavke već postojeće predprimke se preslikavaju u ulaznu kalkulaciju primka,dakle nije potrebno ponovo unositi materijalne stavke.Zavisni troškova nabave dodajemo u ulaznu

„ZAVISNI TROŠKOVI“. Kao popratni dokument (ikona „Popratni dokumenti“) ulazne kalkulacije unosimo ulazni račun inozemnog dobavljača zaliha.

U SHEMI KNJIŽENJA ULAZNOG RAČUNA INOZEMNOG DOBAVLJAČA ZA ZALIHE PDV "Nije PDV dokument (0)"

U SHEMI KNJIŽENJA CARINSKE DEKLARACIJE PDV STATUS MORA BITI "Carina i PDV na

ULAZNI RAČUN INOZEMNOG DOBAVLJAČA I CARINSKA DEKLARACIJA OBVEZNO POVEZATI NA BROJ NADZORNE KNJIGE (vidi EVIDENICIJE/NADZORNE

PREDPRIMKA SE NE KNJIŽI I NE SMIJE IMATI POPUNJEN CHECK BOX "

U SHEMI KNJIŽENJA ULAZNE KALKULACIJE - PRIMKE PDV STATUS MORA BITI

U SHEMI KNJIŽENJA ULAZNE KALKULACIJE – PRIMKE OBVEZNO KORISTITI SKUPINU OBRAČUN TROŠKOVA NABAVE (KUPNJE) ZALIHA

PRIJE KNJIŽENJA ULAZNE KALKULACIJE – PRIMKE MORAJU BITI KNJIŽENI SVIH DOKUMENTI KOJI SU BITNI ZA FORMIRANJE NABAVNE CIJENE ZALIHA

Stranica: Revizija:

19/22 2


I DA NE MIJENJA POZICIJE GLAVNE KNJIGE

KNJIŽENJEM ULAZNE KALKULACIJE UBS21 U DOKUMENTIMA ROBNO-MATERIJALNE EVIDENCIJE MIJENJA "PRIVREMENE" VRIJEDNOSTI (NABAVNA CIJENA,ZADUŽENJE I RAZDUŽENJE) IZ PREDPRIMKE ODGOVARAJUĆIM VRIJEDNOSTIMA IZ ULAZNE

Nakon knjiženja svih dokumenata nabave (ulazni račun za robu,ulazni račun za zavisne troškove, carinska S obzirom da UBS21 ima opciju dokumenti u

("preslikavanje") stavke već postojeće predprimke se preslikavaju u ulaznu kalkulaciju – troškova nabave dodajemo u ulaznu nt (ikona „Popratni dokumenti“)

U SHEMI KNJIŽENJA ULAZNOG RAČUNA INOZEMNOG DOBAVLJAČA ZA ZALIHE PDV

PDV STATUS MORA BITI "Carina i PDV na

ULAZNI RAČUN INOZEMNOG DOBAVLJAČA I CARINSKA DEKLARACIJA – UVOZ EVIDENICIJE/NADZORNE

PREDPRIMKA SE NE KNJIŽI I NE SMIJE IMATI POPUNJEN CHECK BOX "Za knjiženje"

PRIMKE PDV STATUS MORA BITI – "Nije

PRIMKE OBVEZNO KORISTITI SKUPINU

PRIMKE MORAJU BITI KNJIŽENI SVIH DOKUMENTI KOJI SU BITNI ZA FORMIRANJE NABAVNE CIJENE ZALIHA

KOR ISN IČKA



11. OBRAČUNANI TROŠKOVI “BEZ ULAZNIH RA

Na dan sastavljanja financijskih izvještaja (kraj poslovne godine,kraj kvartala ili kraj mjeseca) četroškovi za koje nisu prispjeli računi,ali ih treba obračunati i staviti na teret rashoda za razdoblje za koje se sastavljaju financijski izvještaji. Ova vremenska razgraničenost troška i izdatka u UBS21 razrješava se pomoću pozicije "ACCRUELS (100)" (PROCJENA)Korištenje pozicije ACCRUELS u shemama knjiženja omogućuje da se obračunani troškovi u idućim obračunskim razdobljima kad se primi ulazni račun automatski storniraju.

Sheme knjiženja sa pozicijom accruels možemo kreirati u svakoj vrsti poslovnog dokumenta ili možemo koristiti dokument "TEMELJNICA".

Primjer 21.

� Do datuma zaključenja izrade financijskih izvještaja nije primljen račun za potrošak plina za grijanje. Obračunana svota iznosi 5.800,00

� Nakon zaključenja financijskih izvještaja primljen je račun za potrošeni plin za grijanje u iznosu od 7.320,00 kn .

OPIS

obračunana svota

obračunana svota

Nakon primitka računa potrebno je :

• proknjižiti račun sa stvarnim troškovima• stornirati dokument s obračunanim

OPIS

obračunana svota

obračunana svota

Za knjiženje storna obračunanih troškova koristi se dokument novog dokumenta u povezanim podacima (ikona dokumenta koji se stornira. Konta i iznosi iz odabranog dokumenta automatski se prenose u novi dokument, ali sa predznakom (-) minus.

� DOKUMENTI S POZICIJOM ACCRUELS (PROCJENA) KNJIŽE SE SAMO U GLAVNU KNJIGU

� U SHEMI KNJIŽENJA OBVEZNO KORISTITI:o POZICIJU 2800 -

o PDV STATUS "Nije � DOKUMENTI KOJI SE STORNIRAJU

� UKOLIKO SE ZA KNJIŽENJE OBRAČUNANIH TROŠKOVA KORISTI DOKUMENT TEMELJNICA OBVEZNO OZNAČITI CHECK BOX "PROCJENA" U PEČATU ZA KNJIŽENJE DODAVANJE




UNANI TROŠKOVI “BEZ ULAZNIH RA ČUNA“

Na dan sastavljanja financijskih izvještaja (kraj poslovne godine,kraj kvartala ili kraj mjeseca) četroškovi za koje nisu prispjeli računi,ali ih treba obračunati i staviti na teret rashoda za razdoblje za koje se sastavljaju financijski izvještaji. Ova vremenska razgraničenost troška i izdatka u UBS21 razrješava se

(100)" (PROCJENA) u shemama knjiženja poslovnih dokumenata. Korištenje pozicije ACCRUELS u shemama knjiženja omogućuje da se obračunani troškovi u idućim obračunskim razdobljima kad se primi ulazni račun automatski storniraju.

accruels možemo kreirati u svakoj vrsti poslovnog dokumenta ili možemo .

Do datuma zaključenja izrade financijskih izvještaja nije primljen račun za potrošak plina za grijanje. Obračunana svota iznosi 5.800,00 kn. Nakon zaključenja financijskih izvještaja primljen je račun za potrošeni plin za grijanje u iznosu od

OPIS IZNOS

unana svota 5 800.00

unana svota 5 800.00

Nakon primitka računa potrebno je :

proknjižiti račun sa stvarnim troškovima stornirati dokument s obračunanim troškovima

OPIS IZNOS

unana svota -5 800.00

unana svota -5 800.00

obračunanih troškova koristi se dokument STORNO TEMELJNICEnovog dokumenta u povezanim podacima (ikona „Povezani dokumenti“) se izabere vrsta i broj

ta i iznosi iz odabranog dokumenta automatski se prenose u novi dokument,

DOKUMENTI S POZICIJOM ACCRUELS (PROCJENA) KNJIŽE SE SAMO U GLAVNU KNJIGU

U SHEMI KNJIŽENJA OBVEZNO KORISTITI: Promet

PDV STATUS "Nije PDV dokument" STORNIRAJU MORAJU BITI "PREKNJIŽENI" U GLAVNU KNJIGU

UKOLIKO SE ZA KNJIŽENJE OBRAČUNANIH TROŠKOVA KORISTI DOKUMENT TEMELJNICA OBVEZNO OZNAČITI CHECK BOX "PROCJENA" U PEČATU ZA KNJIŽENJE

Stranica: Revizija:

20/22 2


Na dan sastavljanja financijskih izvještaja (kraj poslovne godine,kraj kvartala ili kraj mjeseca) često postoje troškovi za koje nisu prispjeli računi,ali ih treba obračunati i staviti na teret rashoda za razdoblje za koje se sastavljaju financijski izvještaji. Ova vremenska razgraničenost troška i izdatka u UBS21 razrješava se

shemama knjiženja poslovnih dokumenata. Korištenje pozicije ACCRUELS u shemama knjiženja omogućuje da se obračunani troškovi u idućim

accruels možemo kreirati u svakoj vrsti poslovnog dokumenta ili možemo

Do datuma zaključenja izrade financijskih izvještaja nije primljen račun za potrošak plina za grijanje.

Nakon zaključenja financijskih izvještaja primljen je račun za potrošeni plin za grijanje u iznosu od


2800

2800


2800

2800

STORNO TEMELJNICE. Nakon otvaranja ) se izabere vrsta i broj

ta i iznosi iz odabranog dokumenta automatski se prenose u novi dokument,

DOKUMENTI S POZICIJOM ACCRUELS (PROCJENA) KNJIŽE SE SAMO U GLAVNU KNJIGU

MORAJU BITI "PREKNJIŽENI" U GLAVNU KNJIGU

UKOLIKO SE ZA KNJIŽENJE OBRAČUNANIH TROŠKOVA KORISTI DOKUMENT TEMELJNICA OBVEZNO OZNAČITI CHECK BOX "PROCJENA" U PEČATU ZA KNJIŽENJE –

KOR ISN IČKA



12. RASHOD DUGOTRAJNE IMOVINE

Rashodovanje dugotrajne imovine odnosno konačno isključenje imovine iz uporabe i poslovnog procesa u UBS21 knjižimo shemom (pečatom) poslovnog dokumenta :

• zapisnik o otuđenju – rashodu OS

12.1 Rashod potpuno amortizirane dugotrajne imovinePrimjeri shema knjiženja poslovnih dokumenata za korištenje :

� VK 18511 – rashod amortizirane imovine

Primjer 22.

� Rashoduje se oprema koja je u cijelosti amortizirana. Trošak nabave je 1.850,00 kn

OPIS

nabavna vrijednost

akumulirana amortizacija

12.2 Rashod dugotrajne imovine koja nije potpuno amortiziranaPrimjeri shema knjiženja poslovnih dokumenata za korištenje :

� VK 18501 – rashod neamortizirane imovine

Primjer 23.

� Rashoduje se oprema koja nije u cijelosti amortizamortizacija 235,28 kn.

OPIS

nabavna vrijednost

akumulirana amortizacija

neamortizirana vrijednost

� KOD KNJIŽENJA RASHODISKNJIŽENJE NABAVNE VRIJEDNOSTI I AKUMULIRANE AMORTIZACIJE

� RASHOD DUGOTRAJNE IMOV� ZAPISNIK O OTUĐENJU –

"POPIS I KONAČNI OBRAČUN AMORTIZACIJE DUGOTRAJNE MATERIJALNE I NEMATERIJALNE IMOVINE U TIJEKU GODINE"




RASHOD DUGOTRAJNE IMOVINE (OSNOVNA SREDSTVA)

Rashodovanje dugotrajne imovine odnosno konačno isključenje imovine iz uporabe i poslovnog procesa u UBS21 knjižimo shemom (pečatom) poslovnog dokumenta :

rashodu OS – za knjiženje rashoda dugotrajne imovine

potpuno amortizirane dugotrajne imovine Primjeri shema knjiženja poslovnih dokumenata za korištenje :

rashod amortizirane imovine - oprema

Rashoduje se oprema koja je u cijelosti amortizirana. Trošak nabave je 1.850,00 kn

OPIS IZNOS

nabavna vrijednost -1 850.00

akumulirana amortizacija -1 850.00

Rashod dugotrajne imovine koja nije potpuno amortizirana Primjeri shema knjiženja poslovnih dokumenata za korištenje :

rashod neamortizirane imovine - oprema

Rashoduje se oprema koja nije u cijelosti amortizirana. Trošak nabave je 5.646,42 kn, akumulirana

OPIS IZNOS

nabavna vrijednost -5 646.42

akumulirana amortizacija -235.28

neamortizirana vrijednost 5 411.44

KOD KNJIŽENJA RASHODA DUGOTRAJNE IMOVINE KORISTITI STORNOISKNJIŽENJE NABAVNE VRIJEDNOSTI I AKUMULIRANE AMORTIZACIJE

DUGOTRAJNE IMOVINESE KNJIŽITI I METODOM SUPROTNIH STRANA– RASHODU OS NE MIJENJA VRIJEDNOSTI U IZVJEŠTAJU

"POPIS I KONAČNI OBRAČUN AMORTIZACIJE DUGOTRAJNE MATERIJALNE I NEMATERIJALNE IMOVINE U TIJEKU GODINE"

Stranica: Revizija:

21/22 2


Rashodovanje dugotrajne imovine odnosno konačno isključenje imovine iz uporabe i poslovnog procesa u

za knjiženje rashoda dugotrajne imovine

Rashoduje se oprema koja je u cijelosti amortizirana. Trošak nabave je 1.850,00 kn


4505

4515

irana. Trošak nabave je 5.646,42 kn, akumulirana


4505

4515

4525

STORNO (-) ZA ISKNJIŽENJE NABAVNE VRIJEDNOSTI I AKUMULIRANE AMORTIZACIJE

KNJIŽITI I METODOM SUPROTNIH STRANA RASHODU OS NE MIJENJA VRIJEDNOSTI U IZVJEŠTAJU

"POPIS I KONAČNI OBRAČUN AMORTIZACIJE DUGOTRAJNE MATERIJALNE I

KOR ISN IČKA



13. ZAKLJU ČNA KNJIŽENJA

Zaključna knjiženja razreda 4 i razreda 7 na dan 31.12. u UBS21 se provode kroz podataka/ Računovodstvo/Glavna knjiga/ Zaključna knjiženja. provodi u tri koraka:

• utvrđivanje troškova poslovanja• utvrđivanje prihoda i rashoda poslovanja• utvrđivanje rezultata poslovanja

13.1 Utvrđivanje troškova poslovanjaZaključna knjiženja razreda 4 Troškovi poslovanjaObradom sustav kreira dokument TEMELJNICARačunovodstvo/Temeljnica)

13.2 Utvrđivanje prihoda i rashoda poslovanjaZaključna knjiženja razreda 7 odnosno zaključak konta rashoda i konta prihoda i prijenos na obračunski račun Razlika prihoda i rashoda financijske godineposlovanja. Obradom sustav kreira dokumente Računovodstvo/Temeljnica) za :

• zaključak prihode poslovanja i

• zaključak rashoda poslovanja.

13.3 Utvrđivanje rezultata poslovanjaOvom obradom razliku – saldo utvrđen na računu prenosimo na odgovarajuće račune razreda dokument TEMELJNICA ( vidi Dokumenti/ Poslovni dokumenti/ Računovodstvo/ Temeljnica

� DOKUMENAT (TEMELJNICA) ZAKLJUČNOG KNJIŽENJA MOŽE SE RUČNO MIJENJATI I NADOPUNJAVATI STAVKAMA ZA KNJIŽENJE KOJE NIJE KREIRALA OBRADA

� OBVEZNO "PREKNJIŽITI" TEMELJNICU U GLAVNU KNJIGU PRIJE POKRETANJE SLJEDEĆE OBRADE ZAKLJUČNOG KNJIŽENJA




NA KNJIŽENJA

4 i razreda 7 na dan 31.12. u UBS21 se provode kroz Obrade/ Obrade podataka/ Računovodstvo/Glavna knjiga/ Zaključna knjiženja. Obrada zaključnih knjiženja se

utvrđivanje troškova poslovanja utvrđivanje prihoda i rashoda poslovanja

vrđivanje rezultata poslovanja

Utvrđivanje troškova poslovanja Troškovi poslovanja provode se obradom Utvrđivanje troškova poslovanja.

TEMELJNICA ( vidi Dokumenti/ Poslovni dokumenti/

Utvrđivanje prihoda i rashoda poslovanja Zaključna knjiženja razreda 7 odnosno zaključak konta rashoda i konta prihoda i prijenos na obračunski

Razlika prihoda i rashoda financijske godine provodi se obradom Utvrđivanje prihoda i raposlovanja. Obradom sustav kreira dokumente TEMELJNICA ( vidi Dokumenti/ Poslovni dokumenti/

) za :

zaključak prihode poslovanja i

zaključak rashoda poslovanja.

Utvrđivanje rezultata poslovanja vrđen na računu Razlika prihoda i rashoda financijske godine

prenosimo na odgovarajuće račune razreda Financijski rezultat poslovanja. Obradom sustav kreira Dokumenti/ Poslovni dokumenti/ Računovodstvo/ Temeljnica

DOKUMENAT (TEMELJNICA) ZAKLJUČNOG KNJIŽENJA MOŽE SE RUČNO MIJENJATI I NADOPUNJAVATI STAVKAMA ZA KNJIŽENJE KOJE NIJE KREIRALA OBRADA OBVEZNO "PREKNJIŽITI" TEMELJNICU U GLAVNU KNJIGU PRIJE POKRETANJE SLJEDEĆE OBRADE ZAKLJUČNOG KNJIŽENJA

Stranica: Revizija:

22/22 2


Obrade/ Obrade Obrada zaključnih knjiženja se

provode se obradom Utvrđivanje troškova poslovanja. Dokumenti/ Poslovni dokumenti/

Zaključna knjiženja razreda 7 odnosno zaključak konta rashoda i konta prihoda i prijenos na obračunski provodi se obradom Utvrđivanje prihoda i rashoda

Dokumenti/ Poslovni dokumenti/

Razlika prihoda i rashoda financijske godine Obradom sustav kreira

Dokumenti/ Poslovni dokumenti/ Računovodstvo/ Temeljnica).

DOKUMENAT (TEMELJNICA) ZAKLJUČNOG KNJIŽENJA MOŽE SE RUČNO MIJENJATI I NADOPUNJAVATI STAVKAMA ZA KNJIŽENJE KOJE NIJE KREIRALA OBRADA OBVEZNO "PREKNJIŽITI" TEMELJNICU U GLAVNU KNJIGU PRIJE POKRETANJE

Documents

knjigovodstveni_praktikum