NGAN HANG TMCP NGO~I THUONG v1i:;T NAM

CONG TY CHUNG KHOAN

---oOo---

C(>NG HOA xA HQI CHU NGHiA vri:;T NAM

DQc l~p - T\1' do - H~nh phUc ---oOo---

Ha NQi, ngay 14 thang 08 nam 2017

A IC A

CONG BO THONG TIN

Kinh gu:i: - Uy ban Chung khoan Nha nU'6'c -Uy ban Giam sat Tai chinh QuBc gia - SO' Giao djch Chung khoan TP.HB Chi Minh - SO' Giao djch Chung khoan Ha Nqi

Cong ty: Cong ty TNHH Chtlng khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thuang Vi~t Nam

Ma ch1fng khoan: Khong c6

Dja chi trl} sO' chinh: Tfrng 12& 17 cao 6c Vietcombank, s6 198 Trfrn Quang Khai, Hoan Ki~m, HN

Di~n tho~i: 0243.9366426 Fax: 0243.9360262

Ngll'oi th\fc hi~n cong b6 thong tin: Ong Le M~nh Hung- Giam d6c Cong ty

Dia chi: Nha 30 ngo 283 BC)i C!n, Ba Binh, Ha NC)i.

Di~n tho~i (cO' quan): 0243.9367523 Fax: 0243.9360262

Lo;,ii thong tin cong b8 D 24 gio 072 gio D b!t thuong D theo yeu cau t8l dinh ky: o 1 nam.

N{H dung thong tin cong b6: Cong ty cong b6 Bao cao Tai chinh ban nien nam 2017 va Bao cao

Ty 1~ an toan tai chinh t~i ngay 30 thang 06 nam 2017 cua Cong ty da dugc ki~m toan.

Thong tin nay da dugc cong b6 tren trang thong tin di~n tu cua cong ty vao ngay 14/08/2017 t~i duong d~n: https://www.vcbs.eom.vn/vn/bai-viet/5NCBS-CONG-BO-BAO-CAO-TAI-CHINH­BAN-NIEN-NAM-2017-VA-TY-LE-AN-TOAN-TAI-CHINH-TAI-NGAY-30062017-200437 cua Congty.

Chung toi xin cam k~t cac thong tin cong b6 tren day la dung S\f th~t va hoan toan chiu trach nhi~m tru6c phap lu~t v~ n<)i dung cac thong tin da cong b6.

Tai lieu ttinlt kem:

- Bao cao tai chinh ban nien nam 2017 dii

du(lc kiim toan.

- Bao cao Ty /~ an toan tai chinh tgi ngay

30.06.2017 dii dir(lc kiim toan;

Cong ty TNHH Chfrng khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thu·O'ng Vi~t Nam

Bao cao tai chinh gifra nien d9 cho ky sau thang kSt thuc ngay 3 0 thang 6 nam 201 7

Cong ty TNHH Chll'ng khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thuO'ng Vi~t Nam Thong tin v~ Cong ty

Gi~y phep Thanh l~p va Roi.it d()ng

H<;li dBng Thanh vien

Ban Ki~m soat

Ban Giam dBc

Trt.t sO' dang kY

Cong ty ki~m toan

09/GPHDKD ngay 24 thang 4 narn 2002

GiAy p~1ep Thanh l ~p va Ho~t d<)ng do Uy ban Cht'.rng khoan Nha t1U'0-c cap.

Ong Ph~rn Thanh Ha Ba Hoang DiSrn Thuy Ong VG Quang Dong Ong Le M~nh Hung

Ba NguySn Thuy Quynh Ba La Thi H6ng Minh Ba Tr~n Kirn Van

Ong Le M~nh Hung

Ong Vu Quang Dong Ong Tr~n V i~t Anh Ong Le Vi~t Ha Ong Phan Anh Vu Ong Tr~n Vi~t Hlfng

T§ng 17 Toa nha Vietcombank S6 198 Tr§n Quang Khai Qu~n Hoan Ki~rn Ha N<)i, Vi~t Nam

Cong ty TNHH KPMG Vi~tNarn

Chu tich Thanh vien Thanh vien (tldn ngay 151712017) Thanh vien (tu ngay 151712017)

Trnong ban Thanh vien Thanh vien

Giarn a6c (tU:ngay 151712017) Ph6 Giarn d6c (tldn ngay 151712017) Giarn a6c (tidn ngay 151712017) Ph6 Giarn a6c Ph6 Giarn d6c Ph6 Giarn d6c Ph6 Giarn a6c (ti't ngay 151712017)

Cong ty TNHH Chfrng khoan Ngan hang TMCP Ngo:_ti thll'o·ng Vi~t Nam Bao cao cua Ban Giam d6c

Ban Giam d6c Cong ty TNHH Cht'.rng khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thuong Yi~t Nam ("Cong ty") trinh bay bao cao nay va bao cao tai chinh gifra nien d9 dinh kem cua Cong ty cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 niim 2017.

Ban Giam a6c Cong ty chju trach nhi~m l~p va trinh bay trung thvc va hqp ly bao cao tai chinh giu·a nien d(> theo cac Chu§n mvc KS toan Yi~t Nam, Ch€ d(> K€ toan Doanh nghi~p Yi~t Nam, Thong tu s6 210/2014/TT-BTC ngay 30 thang 12 niim 2014 ("Thong tu 210") do B(> Tai chinh ban hanh vs Huang dfin kS toan ap d1,111g d6i vai cong ty chtrng khoan va Thong tu s6334/2016/TT-BTC ngay 27 thang 12 niim 2016 do B(> Tai ch inh ban hanh vS sua d6i, b6 sung va thay thS Phv Ive 02 va Plw !pc 04 cua Thong tlf 210 va cac quy djnh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay baa cao tai chinh gifra nien d(>. Theo y kiSn cua Ban Giam d6c Cong ty:

• baa cao tai chinh gifra nien d(> dugc trlnh bay tu trang 5 dSn trang 58 da phan anh trung tlwc va hqp ly tinh hinh tai chinh cua Cong ty t~i 30 thang 6 niim 2017, k€t qua ho~t d(>ng, luu chuy~n tiSn t~ va bi€n d(>ng v6n chu sa hfru cua Cong ty cho ky sau thang kSt thuc Cung ngay, phu hqp vai cac Chu§n mvc KS toan Vi~t Nam, Ch€ d(> KS toan Doanh nghi~p Yi~t Nam, Thong tu s6 210/2014/TT-BTC ngay 30 thang 12 niim 2014 ("Thong tu 210") do B(> Tai chinh ban hanh vs Huang dfin k€ toan ap dvng d6i vai Cong ty cht'.rng khoan va Thong tlf s6334/20 16/TT-BTC ngay 27 thang 12 niim 2016 do B(> Tai chinh ban hanh vS su·a d6i, b6 sung va thay thS Php l~1c 02 va Plw Ive 04 cua Thong tu 210 va cac quy djnh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trlnh bay bao cao tai chfnh giifa nien d(>; va

• t~i ngay l ~p bao cao nay, khong c6 ly do gi d€ Ban Giam d6c Cong ty cho r~ng Cong ty se khong th€ thanh toan cac khoan ng phai tra khi dSn h~n.

T~i ngay l ~p ba.o cao nay, Ban Giam d6c Cong ty da phe duy~t phat hanh bao cao tai chinh gif'ra nien d(> dinh kem.

Ha N(>i, ngay 11 thang 8 niim 20 17

2

KPMG Limited 461

h Floor, Keangnam Landmark 72 E6 Pham Hung Road, Me Tri Ward South Tu Liem District, Hanoi , Vietnam +84-4 3946 1600 I kpmg.com.vn

BAO cAo soAT XET THONG TIN TAI CHiNH GllrA NIEN DQ

Kinh gwi Chu s6' hUiu Cong ty TNHH ChU>ng khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thU'<>'ng Vi~t Nam

Chung toi da soat xet bao cao tai chinh giCPa nien do dinh kem cua Cong ty TNHH Chling khoan Ngan hang TMCP Ngo;;ii thU'ang Vi$t Nam ("Cong ty"), bao gom bao cao tinh hlnh tai chfnh t;;ii ngay 30 thang 6 nam 2017, bao cao ket qua ho;;it dong, bao cao IU'u chuyen tien t$ va bao cao tinh hinh bien dong von chu s& hCPu lien quan cho ky sau tMng ket thuc cung ngay va cac thuyet minh kem theo dU'Q'C Ban Giam doc Cong ty phe duy$t phat hanh ngay 11 thang 8 nam 2017, dU'Q'C trinh bay tll' trang 5 den trang 58.

Trach nhi~m cua Ban Giam d6c

Ban Giam doc Cong ty chju trach nhi$m 1$p va trinh bay trung thl,l'c va hqp ly bao cao tai chfnh giCPa nien do nay theo cac Chuan ml,l'c Ke toan Vi$t Nam, Che do Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam, Thong tU' so 210/2014rfT-BTC ngay 30 thang 12 nam 2014 ("Thong tU' 210") do Bo Tai chfnh ban hanh ve HU'&ng dan ke toan ap d1,mg doi v&i cong ty chling khoan va Thong tU' so 334/2016/TT-BTC ngay 27 thang 12 nam 2016 do Bo Tai chfnh ban hanh ve slia doi, bo sung va thay the Ph1,1 l1,1c 02 va Ph1,1 l1,1c 04 cua Thong tU' 21 o va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va trinh bay bao cao tai chfnh giCfa nien do, va chju trach nhi$m ve kiem soat noi bo ma Ban Giam doc xac dinh la can thiet de dam bao vi$c 1$p bao cao tai chinh giCPa nien do khong c6 sai sot trong yeu do gian 1$n hay nham Ian.

Trach nhi~m cua ki~m toan vien

Trach nhi$m cua chung toi la dU'a ra ket lu$n ve bao cao tai chfnh giCfa nien do nay dl,l'a tren ket qua soat xet cua chung toi. Chung toi da thl,l'c hi$n cong vi$c soat xet theo Chuan ml,l'c Vi$t Nam ve hqp dong djch Vl,J soat xet so 2410 - Soat xet th6ng tin tai chinh giCfa nien a¢ do kiem toan vien <1¢c l~p ciia aan vi thvc hi~n.

Cong vi$c soat xet thong tin tai chfnh giCPa nien do cua chung toi bao gom vi$c thl,l'C hi$n CaC CUOC phong van, chu yeu la phong van nhCfng ngU'ai chju trach nhi$m Ve cac van de tai chinh ke toan , Va thl,l'C hi$n thu tl,JC phan tfch va cac thu tl,JC Soat xet khac. Mot CUOC soat xet Ve CO' ban CO ph<;im vi hep han mot CUOC kiem toan dU'Q'c thl,l'c hi$n theo cac Chuan ml,l'c Kiem toan Vi$t Nam va do vc;iy kh6ng cho phep chUng toi d<;it dU'Q'C Sl,I' dam bao rang Chung toi se nh$n biet dU'Q'C tat ca cac van de trong yeu c6 the dU'Q'C phat hi$n trong mot cuoc kiem toan. Theo d6, chUng toi khong dU'a ray kien kiem toan.

KPMG Limited, a Vietnamese limited liability company and a member finn of the KPMG nelworl< of independent member finns affiliated with KPMG lntemational Cooperative ("KPMG lntemational"), a Swiss entity. All rights resrved.

3

K~t lu~n cua ki~m toan vien

Can cli' tren ket qua soat xet cua chung toi, chung toi khong th~y c6 v~n de gi khien chUng toi cho rang bao cao tai chinh giCra nien do dinh kem da khong phan anh trung thl,l'C Va hqp ly, tren cac khia cc;inh trQng yeu, tinh hinh tai chinh Cua Cong ty TNHH Chli'n~ khoan Ngan hang TMCP Ngoc;ii thU'ang Vi$t Nam tc;i i 30 thang 6 nam 2017, ket qua hoc;it dong, IU'u chuy€m tien t$ va bien dong v6n chu s& hCru cho ky sau thang ket thuc cung ngay, phu hqp v&i cac Chu€!n ml,l'c Ke toan Vi$t Nam, Che do Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam, Thong tU' s6 210/2014/TT-BTC ngay 30 thang 12 nam 2014 ("Thong tU' 210") do Bo Tai chinh ban hanh ve HLI'&ng dan ke toan ap d1,mg d6i v&i cong ty chli'ng khoan va Thong tU' s6 334/2016/TT-BTC ngay 27 thang 12 nam 2016 do Bo Tai chinh ban hanh ve SLra dbi , b6 sung va thay the Phl,J 11,JC 02 va Phl,J 11,JC 04 cua Thong tU' 210 va cac quy dlnh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va trinh bay bao cao tai chinh giCra nien do.

V~n d~ khac

Cac bao cao tai chinh cua Cong ty cho nam ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 va cho ky sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 dU'Q'C kiem toan va soat xet b&i mot cong ty kiem toan khac va cong ty nay da dU'a ra y kien va ket lu$n ch~p nh$n toan ph~n d6i v&i cac bao cao tai chinh nay trong bao cao kiem toan ngay 20 thang 3 nam 2017 va bao cao soat xet ngay 12 thang 8 nam 2016.

T ra!l'N!)il:l~'ffl h

Gi~y chli'ng nh$n Dang ky Hanh nghe Kiem toan s6 0339-2013-007-1 Ph6 T6ng Giam aoc

Ha Noi , ngay 11 thang 8 nam 2017

4

Cong ty TNHH Chung khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thuO'ng Vi~t Nam Bao cao tinh hinh tai chinh t~i ngay 30 thang 6 nam 2017

A.

I. I. 1.1. 2.

4. 5. 6.

7. 7.1. 7.2.

7.2.2.

8. 9.

12. 13.

II. 1. 2. 3. 4.

Ma .(

so

TAI SA.N

TAISANNGAN~N 100

(100 = 110 + 130)

Tai san tai chinh 110 Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n 111 Tidn 111.1 Cac tai san tai chinh ("TSTC") ghi nh~n thong qua lai/16 112 Cac khoan cho vay I 14 Cac TSTC sAn sang d~ ban 115 D~r phong suy giam gia tri cac TSTC va tai san th~ ch§p 116 Cac khoan phai thu 117 Phai thu ban cac tai san tai chinh 117.1 Phai thu va dl,l· thu cJ til·c, tidn /iii cac tai san tai chinh 117.2 D~l' thu cJ tuc, tidn !iii chua adn ngay nhqn 117.4 Tra tru6c cho nguo·i ban 118 Phai thu cac djch VI,! cong ty ch(rng khoan cung dp 11 9 Cac khoan phai thu khac 122 D~ phong suy giam gia tri cac khoan phai thu 129

Tai san ng~n h~n khac 130 T~m (mg 131 V ~t tU' van phong, Cong Cl,! , dµng Cl,! 132 Chi phi tra tru6c ng~n lwn 133 Cfim c6, th~ ch§p, ky quy, ky Cll'Q'C ng~n h~n 134

Mfiu BOla - CTCK (Ban hanh theo Thong tu- s633412016/ TT-BTC

ngay 2711212016 cua B9 Tai chinh)

Thuy~t 30/6/2017 31/12/2016 minh VND VND

3.053.076.898. 797 2.423.857.553.116

3.050.057.747.263 2.420.716.924.818 6 8.233 .169 .996 46.285.626.484

8.233.169.996 46.285.626.484

8(a) 1. 768.854.333.539 1.452.502.678. 180 8(c) 977.965.444.614 69 1 .588.264.498 8(d) 8.190.000.000 8. 190.000.000

(37 .832.779.1 85) 9 48.507 .93 8.645 35 .673.742.123

18.357.311.500

30.150.627.145 35.673. 742. 123

30.150.627.145 35.673. 742.123 I. 701.897.446 105.315.000

10 12.696. 199.429 9.697.469.069 11 225.692.552.3 13 2 15.443.397.368

12 (1.783.788.719) (936.788.7 19)

3.019.151.534 3.140.628.298 182.000.000 165.000.000 621. 712.460 1.244. 16 I .760

13(a) 2.215. 139.074 I. 731. 166.53 8

300.000 300.000

Cac thuydt minh ainh kem la b9 phgn h<Jp thanh cua bcio cao tai chinh g iii:a nien <19 nay

5

Cong ty TNHH Chll'ng khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thll'O'ng Vi~t Nam Bao cao tinh hinh tai chinh t~i ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

B. TAI SAN DAI H~N (200 = 210 + 220 + 240 + 250)

I. Tai san tai chinh dai h1;tn 2. Cac khoan d§u tu 2.1. Cele khoan tldu tu n&m giu· tJin

ngay ilao hc;m

II. Tai san c6 djnh I. Tai san c6 d inh hfru hinh

3.

-Nguyen gia - Gia tr! hao man luy ki Tai san c6 dinh VO hinh -Nguyen gia - Gia trf hao man !Uy ki

IV. Chi phi xay dl}'ng CO' ban dO' dang

v. Tai san dai h1;tn khac I. c§m c6, thS ch§p, ky quy, ky ClfQ'C

dai lwn 2. Chi phi tra tnr&c dai lwn 3. Tai san thus thu nh~p hoan l~i 4. Ti6n n¢p Quy H6 trq thanh toan

TONG C()NG TAI SAN (270 = 100 + 200)

Ma s6

200

210 212

212.1

220 221 222

223a 227 228

229a

240

250

251 252 253 254

270

M~u BOla - CTCK (Ban hanh theo Thong tus6 33412016/ TT-BTC

ngay 2711212016 eua B(J Tai ehfnh)

.l. Thuyet minh

8(b)

14

15

13(b) 16 17

30/6/2017 VND

118.049.098.844

73.500.000.000 73 .500.000.000

7 3. 500. 000. 000

16.550.916.431 I 0.023 .432.867 49. 786.552. 539

(39. 763.1 19.672) 6.527.483.564

20.146.274.989 (13.618. 791.425)

215.686.246

27.782.496.167

3.178.129.375 4.604.366. 792

20.000.000.000

3.171.125.997.641

31/12/2016 VND

171.046.810.346

120.600.000.000 120.600.000.000

120. 600. 000. 000

21.310.513.443 11.939.620.471 48.024.074.511

(36. 084. 454. 040) 9.370.892.972

20.029.141. 755 (10.658.248. 783)

215.686.246

28.920.610.657

3.178.129.375 3.799.572.781 1.942.908.501

20.000.000.000

2.594.904.363.462

Cele thuyit minh tlfnh kem la b(J phgn h<Jp thanh eua bclo eao tai ehfnh giii'a nien ti() nay

6

~

~

c

c '-/

'(

..... l1 --

Cong ty TNHH Chung khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thuo·ng Vi~t Nam Bao cao tinh hinh tai chinh t~i ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u BOla - CTCK (Ban hanh theo Thong tu· s6 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 cita B<) Tai chfnh)

Ma Thuy~t 30/6/2017 31/12/2016 so minh VND VND

c. NQPHAITRA 300 1.936.803.837 .353 1.461.672.024.916

(300 = 310 + 340) I. NQ' ph:ii tra ngin h~n 310 1. 734.323.246.638 1.461.672.024.916 I. Vay va nQ' time TSTC ng~n h~n 3 11 18 1.225.435.127.327 754.015.193 .732 I.I. Vay ng&n hqn 312 1.225.435.127.327 754.015.193. 732 4. Trai phiSu phat hanh ng~n h~n 316 22 281.000.000.000 6. Phai tra ho~t d()ng giao dich

cht'.rng khoan 3 18 19 3.252.762.372 2.297.076.924 8. Phai tra ngm)'i ban ng~n h~n 320 5.59 1.299.688 4.705.166.232 9. NgtrO'i mua tra ti~n tm6c ng~n h~n 32 1 7.499.100.000 7.519.100.000 10. ThuS va cac khoan phai n()p Nha ntr6c 322 20 16.348.493. 779 5.702.435.326 11. Phai tra ngtrO'i lao d()ng 323 28.085 .926.840 26.241.846.283 12. Cac khoan trfch nop pht'.tc IQ'i nhan vien 324 147.144.760 55.500 13 . Chi phf phai tra ng~n h~n 325 21 J 0.812. I 08.521 13.919.490.222

Cac khoan phai tra, phai n()p khac 329 17. ng~n h~n 124.882.469.353 1.186.259.409 19. Quy khen tlm&ng, pht'.tc !q i 331 953.690.825 6.940.540.423 20. Giao dich mua ban l~i trai phiSu

Chfnh phu 332 311.315.123.173 358.144.860.865

II. NQ· phai tra dai h~n 340 202.480.590. 715 4. Trai phiSu phat hanh dai h~n 346 22 197. 700.000.000 14. ThuS thu nh~p hoan l~i phai tra 356 16 4.780.590.715

D. VON CHU so Hiru 400 1.234.322.160.288 1.133.232.338.546

(400 = 410)

I. van chu sfr hfru 410 1.234.322.160.288 1.133.232.338.546 I. v6n aAu ttr cua chu sa hu·u 411 700.914.795.416 700.914.795.416 I.I. v6n g6p cita chit sir hfiu 411.I 700. 000. 000. 000 700. 000. 000. 000 1.4. v6n khac cita chu sir hiiu 411.4 914. 795.416 914. 795.416 4. Quy d\.f trfr b6 sung v6n di~u I~ 414 21.884.133.763 21.884. 133.763 5. Quy dµ phong tai chfnh va rui ro

nghi~p V~I 415 41.953.025.960 41.953.025.960 6. Cac quy khac thu()c v6n chl'.1 s6 hfru 416 30.762.096.449 30.762.096.449 7. Lqi nhu~n clma phan ph6i 417 438.808.108.700 337.718.286.958 7.1. L<Ji nhugn tlti th1;t·c hi?n 417.I 417. 758.135. 766 33 7. 718.286.958 7.2 L<Ji nhugn chua th~rc hi?n 417.2 26 21.049.972.934

TONG CQNG NQ PHAI TRA v A VON CHU so Hiru 440 3.171.125.997.641 2.594.904.363.462 ( 440 = 300 + 400)

Cac thuyit minh tlf nh kem la b<) phgn h<Jp thanh cit a baa cao tai chfnh gifi·a nien ti<) nay

7

Cong ty TNHH Chll'ng khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thU'O'ng Vi~t Nam Bao cao tinh hinh tai chinh t~i ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u BOla - CTCK (Ban hanh theo Thong tus6 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 cua B9 Tai chfnh)

cAc CHi TIEU NGO AI BAO cAo TiNII HiNII TAI cHiNH

Ma Thuy~t s6 minh

A. TAI SAN CUA CONG TY CHUNG KHOAN VA TAI SAN QUAN LY THEO CAM KET

8. TSTC niem y~t/dang ky giao djch t?i Trung tam luu ky cht'.rng khoan ("TTLKCK") cua CTCK 008

9. TSTC da luu ky t?i TTLKCK va chua giao djch cua CTCK 009

I 0. TSTC cha vS cua CTCK 0 I 0 12. TSTC chu·a luu ky t?i TTLKCK cua

CTCK 012

23(a)

23(b) 23(c)

23(d)

B. TAI sAN v A cAc KHOAN PHAI TRA v:E TAI sAN QUAN LY CAM KET VOi KHACH HANG

1.

a. b. c. d. e. 2.

a.

b.

3. 7. 7.1.

TSTC ni em ySt/dang ky g iao djch t?i TTLKCK cua Nha dau tu TSTC giao dfch ll:f do chuydn nhir971g TSTC hqn chi chuydn nhir<;mg TSTC giao dfch cdm c6 TSTC phong toa, tqm giii· TSTC cha thanh loan TSTC da luu ky t?i TTLKCK va chua giao d jch cua Nha dau tu TSTC tlii luu kY tqi TTLKCK va chua giao dfch, fl:f do chuydn nhur;mg TSTC tlii luu kY tqi TTLKCK va chua giao dfch, hqn chi chuydn nhupng TSTC cha vS cua Nha dau tu TiSn gt:ri cua khach hang TiSn gu·i vs ho?t d<)ng moi gi6 i cht'.rng khoan

7.2. TiSn gtii t6ng hgp giao djch chfrng

021 021.1 021.2 021.3 021.4 021.5

022

022.1

022.2 023 026

027

khoan cho khach hang 028 7.3. TiSn gtri bu trlr va thanh toan giao djch

chl'.rng khoan 029 a. Tidn gii·i bu tru· va thanh toan giao dfch

chung khoan Nha il<Ju tu trong nuac 029.1 b. Tidn gU'i bu tri'r va thanh loan giao dfch

chilng khoan Nha il<Ju tunur:lc ngoai 029.2 7.4. TiSn gt'.r i cua t6 cht'.rc phat hanh

23(e)

23(f)

23(g) 23(h)

cht'.rng khoan 030 23(i)

30/6/2017 VND

470.430.590.000

405.900.000 2.341.400.000

46.801.140.000

25.888.861.770.000 21. 770.020.230.000

210. 788.220.000 3.515.696.970.000

190. 000. 000 392.166.350.000

540.698. 120.000

519. 977. 680. 000

20. 720.440.000 457.449.890.000

1.503.035.487.323

1.014.950.984. 158

460. 182.459.722

3 .921.156.681

2.305.007. 786

1. 616.148.895

23 .980.886. 762

31/12/2016 VND

560.320.830.000

6.500.0 I 0.000 3.320.900.000

54.801. 140.000

22.418. 786.910.000 18.222. 861. 310. 000

154.827.430.000 3.949.321.430.000

190. 000. 000 91.586. 740.000

I 03 .932.030.000

80.875.170.000

23.056.860.000 97.625.360.000

836. 196.100.956

626.422.466.206

127.784.172.652

53.913.8 10.792

52.300.079.144

1.613. 731.648

28.075.651.306

Cac thuyit minh tlinh kem la b9 ph<jn h<!p thanh cua baa cao tai chfnh gifi'a nien t19 nay

8

Cong ty TNHH Chrrng khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thll'O'ng Vi~t Nam Bao cao tinh hinh tai chinh t~i ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Miiu BOla - CTCK (Ban hanh theo Thong tus6 33412016/ TT-BTC

ngay 2711212016 cua B<) Tai chfnh)

8. Phai tra Nha dfiu tu v~ t i ~n gui giao dich cht'.mg khoan theo plmO"ng tht'.rc

Ma s6

I. Thuyet

minh 30/6/2017

VND

CTCKquan ly 031 23U) 1.479.287.353.948 8.1. Phai tra Nha &Ju tu trong nuuc vd tidn

gii:i giao dfch chung khoan theo phurrng thu:c CTCK quan ly 031.1 1.422.082.862.072

8.2. Phai tra Nha tldu tu nu·uc ngoai vd tidn gil'i giao djch chung khoan theo phuong thU·c CTCK quan ly 031.2 57.204.491.876

12. Phai tra c6 tfrc, g6c va Iai trai phi€u 035 23(k) 23.748.133.375

Ngu·eri I ~p:

Le Thu Hi~n Ki toan T6ng h9'p

Ngay I I thang 8 nam 2017

Le Thi NgQC Tram Kitoantruong

31/12/2016 VND

808.379.906.225

767. 716.906.983

40.662.999.242

27.816. 194.731

Cac thuyit minh tlfnh kem la b<) pht}n h9'p thanh cua bao cao tai chfnh giu·a nien ti<) nay

9

Cong ty TNHH Chll'ng khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thu·ong Vi~t Nam Bao cao k~t qua ho~t dQng cho k)' sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017

Miiu B02a - CTCK (Ban hanh theo Th6ng tu s6 334/2016!I'T-BTC

ngay 2711212016 cita B(J Tai chinh)

Ma Thuy~t Ky sau thang Ky sau thang s6 minh k~t thuc ngay k~t thuc ngay

30/6/2017 30/6/2016 VND VND

DOANH THU HO~T DQNG

1.1. Lai ttr cac TSTC ghi nh?n thong qua lai/16 01 123.674.530.67 1 72.812.2 13.426

a. Liii ban cc'tc TSTC ghi nhrjn thong qua lfii/16 OJ.I 24(a) 38.845.408.977 41.328.439. 784

b. Chenh /?ch tang vJ aanh gia kJ! cac TSTC ghi nhqn th6ng qua lfii/lo 01.2 26 42.550.947. 754

c. C6 tire, tiin lfii ph<it sinh tu TSTC ghi nhrjn thong qua lfii/16 01.3 24(b) 42.278.173.940 31.483. 773.642

1.2. Lai tli' cac khoan d§u tu n~m gifr d~n ngay dao h~n 02 24(b) 2.746.107.534 2.995 .440.368

1.3. Lai tli' cac khoan cho vay va phai thu 03 24(b) 38.6 15.617.126 30.688.628.995 1.6. Doanh thu moi gi6i cht'.rng khoan 06 24(c) 68.998.904.335 40.400.740.823 1.7. Doanh thu bao lanh, d~ i ly phat hanh

cht'.rng khoan 07 24(c) 24.992.243 .062 5.099. 105.810 1.8. Doanh thu tu v§n ta i chfnh 08 24(c) 4.834.522.549 4.900.767.645 1.9. Doanh thu luu ky cht'.rng khoan 09 24(c) 2.849 .074. 797 2. 180.280.870 I. I I. Thu nh~p ho~t d(mg khac 11 24(c) 9.3 11.508.735 3.544.228.737

C9ng doanh thu ho~t d9ng 20 276.022.508.809 162.621.406.674

II. CHI PHI HO~T DQNG

2. 1. L6 cac TSTC ghi nh?n thong qua tail 16 21 279.506.556 ( 13 .966.999 .286) a. L6 ban cac TSTC ghi nhqn thong qua . \

liii/16 21.1 25 (15.878.535.992) (13.807. 114.827) ·n b Chenh l?ch giam aanh giit !qi cgc · ~

TSTC ghi nhqn thong qua I iii/lo 21.2 26 16.331.804.365 '.J

c. Chi phi giao djch mua cite TSTC ...

thong qua lfii/16 21.3 (173. 761. 817) (159.884.459) ~ ..

2.4. C hi phf d~r phong TSTC, xi'.r ly t6n th§t cac khoan phai thu kh6 doi va 16 suy g iam cac tai san ta i chfnh va chi phi d i vay cua cac khoan cho vay 23 (84 7 .000.000) (6.07 1.896.250)

2.6. Chi phi ho~t d9ng t1,r doanh 26 (7.497.705.058) (5.625 .466.609) 2.7. Chi phi moi gi6i chtrng khoan 27 (42.639.050.381) (27.29 1.571.36 I) 2.8. Chi phi nghi~p Vl,I bao lanh, d~ i ly

phat hanh chfrng khoan 28 (9 .987 .899.820) (293 .242.585) 2 .10. Chi phi nghi~p v1,1 1Ul1 ky chl'.rng khoan 30 (6.347.356.596) (4.78 1 .489.746) 2.1 I . Chi phi ho~t d9ng tu v§n ta i chinh 3 I (4.353.531.806) (4.968.886.407)

C9ng chi phi ho~t d9ng 40 (71.393.037.105) (62.999.552.244)

Cite thuyi t minh ainh kem la b(J phr;n h9p thimh cita bcio cito tai chinh giu·a nien a() nay

10

Cong ty TNHH Chfrng khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thuO'ng Vi~t Nam Bao cao k~t qua ho~t dQng cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B02a - CTCK (Ban hanh theo Thang tus6 33412016/ TT-BTC

ngay 2711212016 ciia B(j Tai chinh)

Ma Thuy~t Ky sau thang Ky sau thang I. minh k~t thuc ngay ket thuc ngay so

30/6/2017 30/6/2016 VND VND

III DO ANH THU HO~ T D<)NG TAI CHiNH

3. 1. Chenh l~ch lai cy gia h6i doai da va clrna thuc hien 4 1 27 10.164.472 2.07 1.874

3.2. Doanh thu, d.l! thu c6 tt'.rc, lai ti~n gui phat sinh trong ky 42 27 576.902.993 33 1.316.004

C<)ng doanh tho ho~t d()ng tai chinh 50 587.067.465 333.387.878

IV. CHI PHi T Al CHiNH

4. 1. Chenh l~ch 16 cy gia h6i doai da va chtra tlwc hi~n 51 28 ( 4.059 .399)

4.2. Chi phi lai vay 52 28 (38.587.212. 178) (25.307.504.923)

C()ng chi phi tai chinh 60 (38.587.212.178) (25.311.564.322)

VI. CHI PHi QUAN LY CONG TY CmJNGKHOAN 62 29 ( 42.012.719.892) (29.084.500.604)

VII. KET QUA HO~T DQNG (70 = 20 + 50 - 40 - 60 - 62) 70 124.616.607.099 45.559.177.382

VIII. THU~ KH:Ac VA CHI PHI KHAC

8.1. Thu n h~p khac 71 18.18 1.818 20 8.2. Chi phi khac 72 (90.644.313)

C()ng k~t qua ho~t d()ng khac 80 18.181.818 (90.644.293)

IX. TONG LQl NHU~N KE TOAN TRUOC THUE (90=70 + 80) 90 124.634.788.917 45.468.533.089

9.1. Lqi nhu~n da thµc hi~n 9 1 65.752.036.798 45.468.533.089 9.2. Lqi nhu~n clma thl,fc hi~n 9 1 26 58.882.752.119

Cac thuydt minh tlinh kem la b(j ph(m h9p thanh cua Mo cao tai chinh g iii"a nien tl(j nay

1 I

Cong ty TNHH Chfrng khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thrro-ng Vi~t Nam Bao cao k~t qua ho~t d{>ng cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B02a - CTCK (Ban hanh lheo Thong tus6 33412016/ TT-BTC

CHI PHI THUE TNDN

I 0. 1. Chi phi thus TNDN hi~n hanh 10.2. Chi phi thus TNDN hoan l~i

XI. LOI NHUAN KE TOAN SAU THUE TNDN (200 = 90-100)

Ma s6

100

I 00.1 100.2

200

Thuy~t minh

30 30

Ngay 11 thang 8 nam 20 17

Nglfo·i l ~p :

0;/ Le Thu Hi~n

Kd loan T6ng hr;rp Le Thi NgQC Tram

Kd loan lruimg

ngay 2711212016 cua B9 Tai chfnh)

Ky sau thang k~t thuc ngay

Ky sau thang k~t thuc ngay

30/6/2017 30/6/2016 VND VND

16.968.624.397 9.268.201.433 6.723.499.2 16 (770.802. 760)

100.942.665.304 36.971.134.416

Cac lhuyd1 minh tlfnh kem la b9 ph(m h9p thanh cua Mo cao tai chinh giu·a nien t19 nay

12

Cong ty TNHH C~frn~ khoan Ngan hang TM<;P Ngo~i thu·o·ng Vi~t Nam Bao cao luu chuyen tien t~ cho k)' sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (Phuo·ng phap gian ti~p)

M§u B03a - CTCK (Ban hanh theo Thong tu s6 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 cita B(J Tai chinh)

Ma Thuy~t Kj sau tbang ~y sau tbang so minh ket thuc ngay ket thUc ngay

30/6/2017 30/6/2016 VND VND

(da phan lo~i l~i)

I. LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T D<)NG KINH DOANH

1. Lc;>i nhu~n trno·c thu~ 01 124.634. 788.917 45.468.533.089 2. Di~u chinh cho cac khoan 02 (32.638.679.548) (21.389.576.879)

- Kh~u hao tai san c6 dinh 03 6.639.208.274 6.488.797.169 - (Roan nh~p)/Trich l~p d~r phong - (Lai)/16 chenh l~ch tY gia h6i doai

04 847.000.000 5.941.340.087

clma thv·c hi~n 05 (3 .228.986) 1.987.525 - Chi phi lai vay 06 38.587.212.178 25.307.504.923 - Lai tu ho~t dong d§u tu 07 (3.323.010.527) (3.326.756.372) - Dv· thu tiSn lai 08 (75 .3 85 .860.487) (55.802.450.2 11)

3. Tang cac chi phi phi ti~n t~ 10 (16.331.804.365) - L6 danh gia I~ i gia tri TSTC gh i nh~n thong qua lai/16 11 ( 16.33 1.804.365)

4. Giam cac doanh thu phi phi ti~n t~ 18 (42.550.947.754) - Lai danh gia l ~i gia tr! cac TSTC ghi nh~n thong qua lai/16 19 ( 42.550.947. 754)

5. Lqi nhu~n tit' ho~t £!9ni:; kinh doanh tmo·c thay doi von IU'U dQng 30 ( 414.003.329.078) (244.162.730.053) - Tang TSTC ghi nh~n thong qua Iai/16 3 1 (295.30 1.682.425) (34.949.605.295) ' - Giam cac khoan d§ u tu· gill' d~n

l

ngay dao h~n 32 47.100.000.000 69.223.288 HI

- (Ti'ing)/giam cac khoan cho vay 33 (286.377. 180.11 6) 57 .34 1.926.998 J - (Tang)/giam phai thu ban cac TSTC 35 (18.357.311.500) 9.725.485.500 -(

- Giam cac khoan phai thu va dv· thu ::-c6 tt'.rc, ti6n lai cac tai san tai chlnh 36 80.908.975.465 59.218.268.663 - Tang cac khoan phai thu v~ cac dich v~1 CTCK cung dp 37 (2.998. 730.360) (3.893.69 1.798) - Giam cac khoan phai thu khac 39 (10. 101.998.507) 7.702.575.384 - Tang/(giam) cac tai san khac 40 605.449.300 (157.076.960) - Tang chi phi phai tra (khong bao g6m chi phi lai vay) 41 1. 750.000.000 - (Ti'ing)/giam chi phi tra trn6'c 42 ( 1.288.766.547) 3. 762.621.633 - ThuS TNDN da nop 43 (8.265.639.040) (I 0.902.512.834) - Lai vay da tra 44 ( 43.548.5 14.05 1) (25.692.813.945) - (Ti'ing)/giam phai tra cho nguo·i ban 45 (710.448.990) (297.50 l. 752.976) - Tang cac khoan trich l~p ph(1c lqi nhan vien 46 147.089.260 138.229.895

Cac thuydt minh dinh kem la b(J ph(m h9p thanh cua baa cao tai chinh g iiia nien d(J nay

13

Cong ty TNHH Chfrng khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thll'O'ng Vi~t Nam Bao cao lu'U chuy~n ti~n t~ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (Phuo·ng phap gian ti~p) (ti~p theo)

II.

I. 4.

III.

3. 3.2. 4. 4.3.

IV.

v.

VII.

- Tang thu~ va cac khoan phai n(>p Nha mrcrc (khong baa g6m thu~ TNDN da n(>p) - Tang/(giam) phai tra nguoi tao d(>ng - Tang/(giam) phai tra, phai n(>p khac

Lu·u chuyin tiJn tlzufln ti't' ho(lt d{}ng kinlz doanlz

M~u B03a - CTCK (Ban hitnh theo Thong tus6 33412016/ IT-BTC

ngay 2711212016 cita Bf) Tai chfnh)

Ma Thuy~t Ky sau thang k~t thuc ngay

30/6/2017 VND

Ky sau thang k~t thuc ngay

30/6/2016 VND

s6 minh

47 48 50

60

1.943.073.096 1.844.080.557

118.648.274.780

(380.889.971.828)

(da phan lo~i l~i)

927. 11 3.809 (471.960.557)

(9.478.760.858)

(220.083. 773.843)

LUU CHUYEN TIEN TUHO~T D(>NG DAU TU

Ti€n chi mua s~m, ta i san c6 djnh 61 (1.879.6 11.262) (232.265 .000) Ti€n thu h6i tu dclu tu khac 64 3.323.010.527 3.326.756.372

Lu·u chuyi n tiJn tlzufln Iii' cac ho(tt d{}ng dflu tu· 70 1.443.399.265 3.094.491.372

LUU CHUYEN TIEN TU CAC HO~T D(>NG TAI cHiNH

Ti€n thu tu di vay 73 7.004.617.733.727 1.988. 133 .481.821 Tidn vay khitc 73.2 7. 004. 617. 7 33. 727 1.988. 133 .48 1.821 Ti€n tra nq g6c vay 74 (6.663.223.6 17.652) ( 1.813.487.75 1.994) Tidn chi tra g6c n(l vay khitc 74.3 (6.663.223.617.652) ( 1.813.487.75 1.994)

Lu·u c/1uyin tiJn thufln tk cac lw(lt 80 341.394.116. 075 174.645. 729.827

d{}ng tai cllinlz

Lu·u chuy~n ti~n thuAn trong ky (90 = 60 + 70 + 80)

90 (38.052.456.488) ( 42.343.552.644)

T!~n ':a cac khoan ttrO'ng dtro·ng tien dau ky

101 46.285.626.484 69 .4 78.685.591

Ti€n 10 I. I 46.285.626.484 39 .4 78.685.59 1 Cac khoan tuang dtrang ti€n 101.2 30.000.000.000

T!~n va, cac khoan tuO'ng dtro·ng tien cuoi ky (103 = 90 + 101)

103 6 8.233.169.996 27.135.132.947

Ti€n 103. 1 8.233.169.996 17. 135 .1 32.947 Cac khoan tuang dum1g ti€n 103.2 10.000.000.000

Cite thuyit minh dfnh kem Ta bf) ph(m h9P thanh ciia bito cito Lai chinh gifm nien a() nay

14

Cong ty TNHH Chfrng khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thu·O"ng Vi~t Nam Bao cao Iu·u chuy~n ti~n t~ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (Phu·o·ng phap gian ti~p) (ti~p theo)

M~u B03a - CTCK (Ban himh theo Thong tus6 33412016/ TT-BTC

ngay 2 711212016 cita B9 Tai chfnh)

PHAN LUU CHUYEN TIEN T:¢ HO~ T I>(>NG MOI GIOI, UY THAC CUA KHA CH HANG

Ma Ky sau thing K)' sau thang ~ so ket thuc ngay ket thuc ngay

CHI TIEU 30/6/2017 30/6/2016

VND VND

I. LU'u chuy~n ti~n ho~t d{>ng moi gio·i,

I. uy, thac ctia khach hang Tien thu ban cht'.rng khaan moi gi&i cha khach hang OJ 175.983.015.880.834 12 1.558.559.974.2 11

2. Ti8n chi mua cht'.rng khaan moi gi&i cha khach hang 02 (200.023 .346.176.49 1) ( 134.354.23 1.863 .282)

9. Nh~n ti8n gtii dB thanh taan giaa djch cht'.rng khaan cua khach hang 09 24.7 13.521.853.632 13.078.420.913.833

11. Chi tni phi lu·u ky cht'.rng khaan ct'.1a khach hang 11 (2.257.407 .064) ( 1.432.685 .258)

14. Ti8n thu cua Tb cht'.rc phat hanh cht'.rng khaan 14 8.991.465.562.469 6.909.672.770.128

15. Ti8n chi tra Tb cht'.rc phat hanh cht'.rng khaan 15 (8.995.560.327.013) (6.910 .250.545.021)

Tiing tii11 tlw011 tro11g ky 20 666.839.386.367 280.738.564.611

II. Ti~n va cac khoan tU'O'ng dU'O'ng ti~n ddu ky ctia kMch hang 30 836.196.100.956 736.039.208. 713 Ti8n gtii ngan hang d§u ky:

Ti8n gtii cua Nha d§u tu v8 giaa djch 3 1 836.196.100.956 736.039.208.7 13

cht'.rng khaan thea phua·ng tht'.rc CTCK quan ly Ti8n gu·i t6ng hqp giaa djch cht'.mg

32 626.422.466.206 689.934.931.960

kJ1aan cha khach hang Ti8n gtii bu tru va thanh taan giaa

33 127.784. 172.652

djch cht'.rng khaan 34 53 .913.810. 792 3 .889 .696.282 Ti8n gtii cua T6 cht'.rc phat hanh 35 28.075.651.306 Cac khaan tuang duang ti8n 36 42.214.5 80.4 71

Cac thuydt minh tlinh kem la b<) phrJn h(lp thitnh cita bdo cao tai chfnh gifta nien t/9 nay

15

Cong ty TNHH Chung khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thuO'ng Vi~t Nam Bao cao lu·u chuy~n ti~n t~ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (PhuO'ng phap gian ti~p) (ti~p theo)

CHiTIEU

III. Ti~n va cac khoan ttro·ng dtro·ng ti~n cu6i ky ciia khach hang ( 40 = 20 + 30)

Ma s6

40

TiSn gl'.ri ngan hang cu6i ky: 4 I TiSn gui cua Nha d§u tu- vS giao dich chfrng khoan theo plmang thfrc CTCK quan ly 42 TiSn gui t6ng hqp giao dich chfrng khoan cho khach hang 43 TiSn gui bu tnr va thanh toan giao dich chfrng khoan 44

TiSn gl'.ri cua T6 chfrc phat hanh 45

M~u B03a - CTCK (Ban hanh theo Thong tus6 33412016/ IT-BTC

ngay 2711212016 cua B9 Tai chfnh)

Ky sau thang k~t thuc ngay

30/6/2017 VND

1.503.035.487 .323

1.503.035.487.323

1.014.950.984.158

460.182.459.722

3 .921.156.68 1

23 .980.886. 762

Ky sau thang k~t thuc ngay

30/6/2016 VND

1.016.777.773.324

1.0 16.777.773.324

792.838.266.314

178.398.528.472

3.904.172.960

4 1.636.805 .578

Ngay 1 I thang 8 nam 20 17

Nguo·i l~p:

04/ Le Thu Hi~n

Ki toan T6ng h<Jp Le Thi Ngoc Tram Ki toan tru<Yng

Cac thuyit minh tlinh kem la b9 phqn h<Jp thanh cua Mo cao tai chfnh gifi'a nien t19 nay

16

)

Cong ty TNHH Chung khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thU"ong Vi~t Nam Bao cao tinh hinh bi~n d{)ng vBn chu sO' hfru cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017

I. Bi~n Cfqng v6n ch ii so· hii'u

I. v 6n dfiu tu cua chu scr hfru - v6n gap c1ia ch1i sa hiht - v6n khac ctia chti sa hiht

2. Quy d\f trfr b6 sung v6n di~u I~ 3. Quy d\f phong tai chinh va rui ro

nghi~p Vl,I

4. Cac Quy khac thu(>c v6n chu scr hfru 5. Lq i nhu~n chua phan ph6i 5. 1. L()'i nhuqn sau thud tlii lhl!C hi?n 5.2. L()'i nhuqn sau thud chua thl!c hi?n

sa du· ah ky 01/01/2016 01/01/2017

VND

700.914.795.416 7 00. 000. 000. 000

914. 795.416 18.597.962.823

38.666.855 .020 30.762.096.449

286.080.283.281 286.080.283.281

VND

700.914.795.416 7 00. 000. 000. 000

914. 795.416 21.884.133.763

41.953.025.960 30.762.096.449

337.718.286.958 337. 718.286.958

K) sau thang ket thlic ngay

30/6/2016 Tang VND

sa tling/giam K) sau thang ket thlic ngay

30/6/2017

M£iu B04a - CTCK (Ban hanh theo TT s6 33412016/ TT-BTC

ngay 2 711212016 cua B(J Tai chinh)

sa du· cu6i ky Ky sau thang Ky sau thang ket th lie ngay ket th lie ngay

30/6/2016 30/6/2017 Tang VND

Giam VND VND VND

700.914.795.4 16 7 00. 000. 000. 000

914.795.416 18.597.962.823

38.666.855.020 30.762.096.449

700.9 14.795.416 7 00. 000. 000. 000

914. 795.416 21.884.133.763

36.971.1 34.416 100.942.665.304 147.156.438 323.05 1.4 17.697

41.953.025.960 30.762.096.449

438.808.108.700 417. 758. 135. 766

21. 049.972.934 36.971.134.416 42.059.913.185 37.979.935.623 323.051.417.697

58.882. 752. 119 (37.832. 779. 185)

TONG C(>NG 1.075.021.992.989 1.133.232.338.546 36.971.134.416 100.942.665.304 14 7 .156.438 1.111.993.1 27.405 1.234.322.160.288

Ngua i t~p: (1v Le Thu Hi~n

Ki toan T6ng h<Jp

Ngay 11 thang 8 nam 201 7

Le Thi Ng9c Tram Ki toim truirng

Ngua i duy~t:

Cac thuyi t minh ilinh kem la b(J phtjn h<Jp thanh cua Mo cao tai chfnh giua nien il(J nay

, ........... -, ..... ~ \--\ \ ~ .;

17

Cong ty TNHH Chll'ng khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thll'O'ng Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifi'a nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017

M~u B09a - CTCK (Ban hanh theo IT s6 33412016/TI'-BTC

ngay 2711212016 cita B9 Tai chfnh)

Cac thuy~t minh nay la be) ph~n hQ'p thanh va d n dUQ'C d9c d6ng th(Ji v6'i bao cao tai chfn h gili'a nien d9 dfnh kem.

1. f>o·n vj bao cao

(a) Co· so· thanh l~p

Cong ty TNHH Cht'.rng khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thuong Vi~t Nam ("Cong ty") la m()t cong ty trach nhi~m hli'u h~n duqc thanh l~p theo gifty phep thanh l ~p va ho~t dc)ng s6 09/GPHDKD duqc d p lfin dfiu ngay 24 thang 4 nam 2002 t~i Vi~t Nam.

(b) Ho~t d(>ng chinh

Cac ho~t d(>ng chfnh cua Cong ty la: moi gi6'i cht'.rng khoan, cho vay ky quy; tt,r doanh cht'.rng khoan; bao Hinh phat hanh cht'.rng khoan; va tu vftn dfiu tu cht'.rng khoan.

(c) sa lmyng nhan vien

T~i ngay 30 thang 6 nam 2017, Cong ty c6 256 nhan vien (3 111 212016: 260 nhan vien).

2. CO' s& I~p bao cao tai chinh

(a) Tuyen bB v~ tuan tho

Cid i19 ki toan tip {/J,mg

Bao cao tai chinh gifra nien de) nay duQ'c l ~p theo cac Chufin mt,rc K~ toan Vi~t Nam, Ch~ de) K~ toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, Thong tu s6 2 10/2014ITT-BTC ngay 30 thang 12 nam 20 14 ("Thong tu 2 1 O") do Be) Tai chinh ban hanh vS Hu6'ng dfin k~ toan ap d1,111g d6i v6'i cong ty cht'.rng khoan va Thong tu s6334/2016/TT-BTC ngay 27 thang 12 nam 20 16 ("Thong tu 334") do B9 Tai chfnh ban hanh vS sfra d6i, bl> sung va thay th~ Phv Ive 02 va Phv Ive 04 cua Thong tu 210 va cac quy dinh phap ly c6 lien quan d~n vi~c l~p va trinh bay bao cao ta i chinh gifra nien de).

(b) CO' sfr do luirng

Bao cao tai chinh gili'a nien de), tru bao. cao luu chuy8n tiSn t~, duvc l ~p tren co so d6n tich theo nguyen t~c gia g6c. Tru&c ngay I thang I nam 20 17, Cong ty l~p Bao cao luu chuy8n tiSn t~ theo pl111ong phap trt,rc ti~p. Tu ngay I thang I nam 20 17, Cong ty thay d6 i phuong phap l~p Bao cao lul1 chuy8n tisn t~ sang phucmg phap gian ti~p. s6 li~u so sanh da duqc phan lo~i l ~i ct8 phi1 hqp v6'i phuong phap m&i (Xem Thuyit minh s6 37).

(c) Ky k~ toan

Ky k~ toan nam cua Cong ty la tu ngay I thang I d~n ngay 31 thang 12. Ky k~ toan gifra nien de) cua Cong ty la tu ngay I thang I d~n ngay 30 thang 6.

( d) Do·n vi ti~n t~ k~ toan

:Don vi tiSn t~ k~ toan cua Cong ty la D6ng Vi~t Nam ("VND"), ci:ing la don vi tiSn t~ du·qc st'.r d~mg cho nwc dich l ~p va trinh bay bao cao tai chfnh giu·a nien de).

18

Cong ty TNHH Chfrng khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thuo·ng Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh giii'a nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B09a - CTCK (Ban himh theo TT s6 33412016/ TT-BTC

ngay 2711212016 cua B9 Tai chinh)

3. Ap dl}ng cac hufrng din k~ toan mo·i

Theo Thong tu 210, k6 tu ngay 1 thang I nam 201 7, cac cong ty cht'.rng khoan se phai ap d1,111g phuang phap k~ toan gia tri hqp Jy cho mQt sfJ khoan 111\JC theo quy djnh t~i thong tu nay va Se phai thuy€t minh vs CO' s& xac djnh gia tri hqp ly cua cac khoan ITI\JC nay. Theo d6, bao cao tai chfnh gifra nien d9 cua Cong ty c6 m9t s6 thay a6i nlm sau:

• Chfnh sach k€ toan vS TSTC ghi nh~n thong qua lai/16 (Thuy€t minh s6 4(c)); va

• Chfnh sach k~ toan vS TSTC s~n sang a6 ban (Thuy€t minh s6 4(e)).

Nhu·ng thay a6i chi nh sach k€ toan tren duqc ap d1,Jng phi h6i t6 k6 tu ngay 1 thang I nam 201 7.

4. Tom t~t nhii'ng chinh sach k~ toan chu y~u

Sau day la nhfrng chfnh sach k€ toan chu y€u duqc Cong ty ap d1,Jng trong vi~c l~p bao cao ta i chfnh gifra nien d9 nay.

(a) Tai san va DQ' ph:ii tra tai chinh

(i) Glli 11/t~n

Cac tai san va nq phai tra tai chfnh duqc ghi nh~n trong Bao cao tinh hinh tai chfnh khi va chi khi Cong ty tr& thanh mot ben tham gia cac aiSu khoan hqp a6ng ct'.1a tai san va nq phai tra tai chfnh nay.

(ii) Pltli11 lo(li va do /u·irng

• Cac TSTC ghi nh~n thong qua lai/16: Xem Thuy€t minh 4(c) • Cac khoan d§u ttr gili a€n ngay Ciao h~n: Xem Thuy€t minh 4(d) • Cac TSTC s~n sang 06 ban: Xem Thuy€t minh 4(e) • Cac khoan cho vay: Xem Thuy€t minh 4(t)

(iii) Clt!im dut glti 11'1~11

Cong ty chfi m dut ghi nh~n m9t TSTC khi quySn I9·i theo hqp c16ng cua Cong ty a6i v6'i cac dong tiSn phat sinh tu TSTC nay chfim dut, hay khi Cong ty chuy6n giao toan b9 TSTC nay b~ng mot giao djch ma ph§n 16'n rui ro va lqi fch g~n liSn v6·i vi~c s& hfru TSTC nay duqc chuy€n giao ho~c mot giao djch ma trong c16 Cong ty khong chuy6n giao toan bo va cung khong gifr l ~ i ph§n 16'n rt'.1i ro va l9·i fch g~n liSn v6'i v i~c s& hfru tai san va cling khong n~m quySn ki~m soat tai san.

Cong ty chfim dUt ghi nh~n nQ' phai tra tai chfnh khi cac nghTa V\J theo hqp a6ng da OU'Q'C dcr b6, huy b6 ho~c chfim dUt.

(iv) Cfi11 tril'

Tai san va nq phai tra tai chfnh OU'Q'C d n tru va s6 dtr thu§n dtrQ'C trinh bay tren Bao cao tinh hinh tai chfnh kh i va chi khi Cong ty c6 quySn hqp phap a€ d n tru cac khoan 111\JC v6'i s6 tiSn dtrqc ghi nh~n va Cong ty c6 y djnh tlwc hi~n cac giao djch tren CO' s& th u§n ho~c thl!C hi~n a6ng th c>"i v i~c ban tai san va thanh toan nq.

19

)

\

'

Cong ty TNHH Chung khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thll'ong Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh giii'a nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M!iu B09a - CTCK (Ban hanh theo TT s6 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 cita B(J Tai chinh)

(v) Xric d/11/t girl tr! lu;rp lj

Gia tri h9p ly la gia tri dtrqc xac dinh phu hqp v6'i gia thi tmcrng, co thS nh~n du·qc khi ban m9t tai san ho~c chuySn nhuqng m9t khoan nq phai tra t?i thai diSm xac dinh gia tri. Gia tri hqp ly co thS la gia tri thi tmcmg ct'.1a TSTC trong tnrang hqp t6n t?i m9t thi trncmg ho?t d9ng cho TSTC do, ho~c co thS ta gia tri hqp t.Y duqc xac dinh thong qua cac ky thu~t dinh gia.

E>6i v6'i cac TSTC la cht'.rng khoan niem ySt, gia tri hqp ly la la gia dong ct'.ra t?i Sa Giao dich Ch(rng khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh ho~c Sa Giao dich Chung khoan Ha N9i t?i ngay kSt thuc ky kS toan. E>6i v6'i cac lo?i cht'.rng khoan chua niem ySt nhtrng da dang ky giao di ch tren thi tnrcmg giao dich cht'.rng khoan cua cac cong ty d?i chung chtra niem ySt (UpCom), gia tri hqp ly la gia dong ct'.ra cua thi tnrang UpCom t~i ngay kSt thuc ky kS toan.

E>6i vo·i cac lo?i cht'.rng khoan chua niem ySt nhung duqc ttJ do mua ban tren thi tnrcrng OTC, Cong ty u6'c tinh gia tri hqp ly la gia blnh quan cua gia giao dich t?i ngay kSt thuc ky kS toan duqc cung dp bai 3 cong ty cht'.rng khoan.

(vi) Xtic d/11/t va tltinll giti suy giiim giti tr!

Cu6i ky kS toan, Cong ty danh gia li~u co cac b~ng cht'.rng khach quan r~ng cac TSTC khong thu9c nhom TSTC ghi nh~n thong qua lai/16 co bi suy giam gia tri hay khong. M9t TSTC ho~c m9t nhom cac TSTC duqc xem la suy giam gia tri khi co cac b~ng cht'.rng khach quan cho th§y co m9t SIJ ki~n xay ra sau khi tai san du·qc ghi nh~n ban dfru va S~I' ki~n nay co anh htra ng dSn cac dong ti~n trong ttrang tai tu tai san nay co thS u6'c tinh m9t each tin c~y.

M9t s6 b~ng chung khach quan cho th§y cac TSTC bi suy giam gia tri bao g6m:

• Kho khan tr9ng ySu v~ tai chinh cua t6 ch(rc phat hanh ho~c t6 chuc giao u6'c;

• Yi plwm hqp d6ng, vi dµ nhu m§t kha nang tra nq ho~c khOng thanh toan lai ho~c g6c dung h~n;

• Ben cho vay, vi ly do kinh tS ho~c phap lu~t lien quan dSn kho khan tai chinh cua ben di vay, da dua ra m9t s6 uu dai nhuqng b9 cho ben di vay ma ben cho vay khong thS xem xet llO'n dtrqc;

• Ben di vay co kha nang pha san ho~c tai ca d u tai chinh;

• Cac dfi' li~u thu th~p du9·c cho th§y co sµ· suy giam v~ dong ti~n tr6'c tinh trong tu·o·ng lai phat sinh tu m9t nhom cac TSTC kS tu khi ghi nh~n ban dfru.

NSu co b§t ky b~ng chung khach quan nao v~ suy giam gia tri cua TSTC thi Cong ty se phai xac dinh gia tri cua b§t ky khoan 16 do suy giam gia tri ct'.1a TSTC nay va ghi nh~n 16 suy giam gia tri cua cac TSTC vao lai/16 cua Bao cao kSt qua ho?t d9ng.

Trong tnro·ng hqp nSu TSTC duqc danh gia khoi phµc mt'.rc suy giam gia tri tnr6'c do, Cong ty se hoan nh~p khoan dtJ phong suy giam gia tri da dtrqc trich l ~p tru6'c do.

20

Cong ty TNHH Chfrng khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thll'O'ng Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B09a - CTCK (Ban hanh theo IT s6 33412016/ IT-BTC

ngay 2711212016 cita B9 Tai chinh)

(b) Ti~n va cac khoan dtrO'ng ti~n

(c)

TiSn bao g6m tiSn m~t t?i quy, tiSn gt'.ri ngan hang cho ho?t o()ng cua cong ty cht'.rng khoan, tiSn gu·i vs ban cht'.rng khoan bao tanh phat hanh va tiSn gti'i vs bu trll' va thanh toan giao dich cht'.rng khoan cua Cong ty. TiSn gu·i ct'.1a nha d§u tu· vs giao djch cht'.rng khoan, bu tru· va thanh toan giao djch cht'.rng khoan duqc li:;i.ch toan rieng bi~t v6i s6 du tai khoan ct'.1a Cong ty.

Cac khoan tuong dtrong tiSn la cac khoan d§u tlr ng~n li:;i.n c6 thcri h?n thu h6i ho~c dao h?n khong qua 3 thang, co kha nang chuy€n a6i ds dang thanh m9t luqng tiSn xac dinh va khong co rui ro trong chuy€n a6i thanh tiSn k€ tl! ngay mua khoan oAu tu 06 t?i thcYi di€m bao cao.

Cac TSTC ghi nh~n thOng qua lai/16

TSTC ghi nh~n thong qua lai/16 la m()t TSTC th6a man m()t trong cac oiSu ki~n sau:

• TSTC ougc Ban Giam d6c phan lo?i vao nh6m ougc ghi nh~n thong qua lai/16. TSTC ouqc phan lo?i vao nh6m ghi nh~n thong qua lai/16, n8u:

tai san dugc mua chu y8u cho mvc of ch ban l?i trong thai gian ng~n ;

c6 b~ng cht'.rng vS vi~c kinh doanh cong cv 06 nh~m mvc dfch thu lgi ng~n lwn; ho~c

cong C\J tai chinh phai sinh (ngo? i trlr cac cong C\J tai chfnh phai sinh OlJ'Q'C xac ojnh la m()t hgp df>ng bao lanh tai chinh ho~c 111Qt Cong C\J phong ngu·a rui ro hi~u qua).

• T?i thO'i di€m ghi nh~n ban d§u, Cong ty x8p TSTC vao nh6m TSTC ghi nh~n thong qua lai/16.

Cac TSTC ghi nh~n thong qua lai/16 dugc ghi nh~n ban d§u theo gia mua tlwc t8 cac TSTC (d6i v6i cht'.rng khoan chua niem y8t) ho~c gia kh6p l~nh t?i cac Sa giao djch cht'.rng khoan (d6i v6i cht'.rng khoan niem y8t), khong bao g6m cac chi phi giao djch phat sinh lien quan o8n v i~c mua cac TSTC nay.

Tm6c ngay 1 thang 1 nam 2017, sau ghi nh~n ban d§u, cac TSTC ghi nh~n thong qua lai/16 duqc phan anh theo gia g6c trl! di dv· phong suy giam gia trj TSTC.

Sau ngay I thang 1 nam 201 7, sau ghi nh~n ban oAu, cac TSTC ghi nh~n thong qua lai/16 ougc phan anh theo gia trj hgp ly t?i ngay k8t thuc ky k8 toan. MQi khoan chenh l~ch tang/giam vS oanh gia l?i cac TSTC ghi nh~n thong qua lai/16 OtrQ'c h?ch toan vao lai/16 cua bao cao k8t qua ho?t d()ng.

Trong tmo·ng hqp cac TSTC ghi nh~n thong qua lai/16 khong c6 gia niem y8t tren thj tnro·ng ho?t d()ng ho~c kh6ng kh6ng th€ xac djnh du·qc gia tri hqp ly m()t each dang tin c~y, thl cac TSTC nay se du9·c phan anh theo gia g6c trl! di dµ phong suy giam gia trj TSTC.

Thay d6i chinh sach k8 toan nay duqc ap d~mg phi h6i t6. Do SI)' thay d6i chfnh sach k8 toan nay, lqi nhu~n thuAn sau thu8 cua Cong ty cho ky sau thang k8t thuc ngay 30 thang 6 nam 201 7 tang 34.040.758.203 VND (sau khi trl! di 8.510.189.551 VND anh hu611g vS thu8 thu nh~p doanh nghi~p).

(d) Cac khoan d~u trr n~m gifr d~n ngay dao h~n

Cac khoan o§u tu n~m giu d8n ngay oao h?n la cac TSTC phi phai sinh v6i cac khoan thanh toan c6 ojnh ho~c c6 th€ xac ojnh va c6 ky dao li:;i.n c6 ojnh ma Cong ty c6 y djnh va c6 kha nang giu d8n ngay oao li:;i.n, ngo?i trl!:

• cac TSTC ma t?i tho·i di€m ghi nh~n ban d§u da du·9·c Cong ty x8p vao nh6m xac djnh theo gia tri hQ'P ly thong qua lai/16;

• cac TSTC da dugc Cong ty x8p vao nh6m s~n sang d~ ban; va

• cac TSTC th6a man djnh nghTa vS cac khoan cho vay va phai thu.

2 1

' /

Cong ty TNHH Chti'ng khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thuo·ng Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gi1i'a nien d<) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B09a - CTCK (Ban hanh theo TT s6 33412016/ TT-BTC

ngay 2711212016 cita B{j Tai chinh)

Cac khoan d§u tu· n~m giG· dSn ngay dao h~n dm;)'c ghi nh?n ban d§u theo gia mua c(lng de chi phf lien quan tn,rc tiSp dSn v i~c mua cac khoan d§u tu d6 nlm chi phi moi gi6'i, chi phi giao dich, chi phf thong tin, I~ phf, phf ngan hang.

Sau ghi nh?n ban d§u, cac khoan dAu tu n~m gifr dSn ngay dao h~n du·9·c h;;ich toan theo gia tri phan b6 su d1,111g plmm1g phap lai su§t th1,rc tS, tru· di di! phong suy giam gia tri TSTC.

Cac TSTC se khong du9·c tiSp t1,1c phan l o~i la khoan d§u tu n~m giG' dSn ngay dao h;;in nSu trong ky hi~n t~i ho?c trong hai nam tai chfnh g§n nh§t da duv c ban ho?c phan lo;;i i l ~i m(lt s6 lu9·ng dang kS cac TSTC gifr dSn ngay dao h;;in tm6'c thoi h;;in, trt! khi v i~c ban ho?c phan lo~i l;;ii thoa man m(lt trong de di~u ki~n sau:

• R§t gAn ngay dao h;;in ma v i~c thay d6i lai su§t thi tmong khong anh huo·ng tr9ng ySu dSn gia tri cua TSTC;

• Duqc tlwc hi~n sau khi Cong ty da thu duqc ph§n 16·n t i ~n g6c cua cac TSTC nay theo tiSn d(l thanh toan ho?c du'Q'c thanh toan tm6'c; ho?c

• Do lien quan dSn m(lt SI! ki~n d?c bi~t nao ngoai kha nang kiSm soat cua Cong ty va SIJ ki~n nay Cong ty khong thS d\f doan tm6'c duqc.

(e) Cac TSTC s~n sang d~ ban

Cac TSTC slin sang dS ban la de TSTC phi phai sinh duqc chu dich phan lo;;i i la sAn sang dS ban ho?c la nhfrng TSTC con l~i.

Cac TSTC s~n sang dS ban duqc ghi nh?n ban dAu theo gia mua c(lng cac chi phf lien quan tr1,1·c t i ~p dSn v i~c mua cac TSTC d6 nlm chi phf moi gi6·i, chi phi giao dich, chi phi thong tin, I~ ph i, phi ngan hang.

Tm6'c ngay I thang I nam 201 7, sau ghi nh?n ban d.1u, cac TSTC s~n sang dS ban duqc phan anh theo gia g6c trt! di d~r phong suy giam gia tri TSTC.

Sau ngay I thang I nam 20 l 7, sau ghi nh?n ban d.1u, cac TSTC s~n sang dS ban dm;)'c phan anh theo gia tri hqp ly t~i ngay kSt thuc ky kS toan. M9i khoan danh gia tang/giam gia tri hqp ly TSTC slin sang dS ban dtrqc ghi nh?n vao thu nh?p toan d i~n khac trong bao cao kSt qua ho;;it d(lng.

Trong tmo·ng hqp cac TSTC s~n sang dS ban khong c6 gia niem ySt tren thi tmong ho;;it d(lng ho?c khong khong thS xac dinh duqc gia tri hqp ly m(lt each dang tin c?y, thi cac TSTC nay se duqc phan anh theo gia gfJc trtr di dt,r phong suy giam gia tri TSTC.

Thay d6i chinh sach kS toan nay dtrqc ap d1,1ng phi h6i t6. St! thay d6i chinh sach kS toan nay khong c6 anh lmang tr9ng ySu dSn lqi nhu?n thu'1n cua Cong ty cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2017.

(t) Cac khoan cho vay

Cac khoan cho vay la de TSTC v6'i cac khoan thanh toan c6 dinh ho?c c6 th6 xac dinh va khOng du·9·c niem ySt tren thi tmo·ng. Cac khoan cho vay cua Cong ty bao g6m de khoan cho vay ky quy cht'.J'ng khoan theo hqp d6ng margin cua khach hang.

Cac khoan cho vay du·9·c ghi nh?n theo gia g6c trLr di di! phong suy giam gia tri TSTC (nSu c6) .

(g) Cac khoan phai thu

Cac khoan phai thu tu· ban cac TSTC, tLr cung dp dich V l,I va de khoan phai thu khac duqc phan anh theo gia g6c trLr di dv phong phai thu kh6 doi.

22

Cong ty TNHH Chung khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thu·o·ng Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifi'a nien de} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Mftu B09a - CTCK (Ban hanh theo TT sJ 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 cua B9 Tai chinh)

Cong ty trfch l~p dt,r phong phai thu kh6 doi d~ra tren u6·c tinh v€ kha nang thu h6i ct'.1a cac khoan phai thu, nlmng khong thi1p hun mt'.rc dt,r phong sau:

Th<3'i gian qua hqn

Tu tren sau (06) thang dSn du·6'i m9t (01) nam Tu m9t (0 1) nam dSn du6'i hai (02) nam Tu hai (02) nam dSn du6'i ba (03) nam Tren ba (03) nam

(h) Tai san cB djnh hii'u hinh

(i) Nguyen giti

Mil'c trfch di!' phong

30%

50% 70%

100%

Tai san c6 djnh hfi'u hlnh du'Q'c thS hi~n theo nguyen gia tn:r di gia tri hao mon luy kS. Nguyen gia tai san c6 djnh hfi'u hinh bao g6m gia mua, thuS nh~p khfi u, cac Io~i thuS mua hang khong hoan l~i va chi phi lien quan trt,rc tiSp dS dua tai san dSn vi trf va tr~ng thai ho~t d<)ng cho mvc dich Slr dvng da dt,r kiSn. Cac chi phi phat sinh sau khi tai san c6 djnh hu·u hinh da du·a vao ho~t d9ng nhu chi phi si'.ra chu·a, bao duang va d~i tu dugc ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho~t d9ng trong ky ma chi phi phat sinh. Trong cac trno·ng hQ·p c6 thS cht'.rng minh mot each ro rang r~ng cac khoan chi phi nay lam tang lgi ich kinh tS trong tuung lai dt,r tinh thu dugc tu vi~c sfr dvng tai san c6 dinh hfi'u hinh vu·9t tren m(rc ho~t d()ng tieu chufin theo nlm danh gia ban dfru, thl cac chi phi nay duqc v6n h6a nlm m9t khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 djnh hfi'u hinh .

(ii) Kltdu liao

Kh§u hao du·9·c tinh theo phuung phap duo·ng th~ng dt,ra tren tho·i gian hfi'u d~mg u·6·c tinh cua tai san c6 djnh hfru hinh. Tbo·i gian hfru dvng u6·c tinh nhu sau:

• Phuung ti~n v~n chuySn • ThiSt bi van phong

(i) Tai san c6 djnh VO hinh

6 nam 3- 5 nam

Tai san c6 djnh VO hlnh cua Cong ty la phfrn m~m may vi tinh. Gia mua cua phfrn m~m may vi tinh m6'i ma phfrn m€m nay khong phai la m9t b() ph~n gAn kSt v6'i phfrn c(mg c6 lien quan thl dugc v6n h6a va h~ch toan nhu tai san c6 djnh VO hlnh. Phfin m~m may vi tinh du·gc tinh kh§u hao theo phu'O'ng phap dm'mg th~ng trong vong 3 nam.

G) Cac khoan phai tra ngll'oi ban va cac khoan phai tra khac

Cac khoan phai tra ngu·o·i ban va khoan phai tra khac thS hi~n theo nguyen gia.

(k) D\f phong

MC)t khoan dv· phong dugc ghi nh~n nSu, do kSt qua cua m9t sv· ki~n trong qua kht'.r, Cong ty c6 nghTa vv phap ly bi~n t~i ho~c lien d6'i co thS u6'c trnh m9t each dang tin c~y, va chAc chAn se lam giam sut cac lgi fch kinh tS trong tuung lai dS thanh toan cac khoan nQ' phai tra do nghTa vv d6. Khoan dv· phong dugc xac djnh b~ng each chiSt kh§u dong ti~n dt,r kiSn phai tra trong tu'O'ng lai v6'i ty I~ chiSt khi1u tnr6'c thus phan anh danh gia cua thi trno·ng a· tha i di8m hi ~n t~i v~ gia tri tho·i gian ct'.1a ti~n va rui ro C~I thS cua khoan nQ' d6.

23

Cong ty TNHH Chfrng khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thu·O'ng Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh giii'a nien d() cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 ( ti~p theo)

(I) Trai phi~u phat hanh

Tr<ii plziRu tltU'ifng

M~u B09a - CTCK (Ban hanh theo TT s6 33412016/ TT-BTC

ngay 2711212016 cua B(J Tai chfnh)

T~i tha i di~m ghi nh?n ban dclu, trai phiSu thucmg dtrqc xac dinh theo gia g6c bao g6m khoan ti8n thu duqc tt'.r vi~c phat hanh trai phiSu tru· di chi phf phat hanh. Cac khoan chiSt kh§u ph1,.1 tr() i va chi phi phat hanh duqc phan b6 dcln theo phuung phap dm':rng th~ng trong su6t ky lwn ct'.1a trai phiSu.

(m) Cac quy di! trfr phap d!nh

Cong ty st'.r d1,.1ng lqi nhu?n sau thus hang nam d~ trfch l?p cac quy theo Thong tu s6 146/2014/TT­BTC do Bo Tai chinh ban hanh ngay 6 thang 10 nam 2014 nlm sau:

Quy dJJ trfr b6 sung v6n di€u I~ Quy dJJ phong tai chinh

Ty I~ trich l~p hang nam

5% lgi nhu?n sau thus 5% lqi nhu?n sau thus

SB dtr tBi da

I 0% v6n di€u I ~ I 0% v6n dieu I ~

Quy dJJ trfr b6 sung v6n di€u I~ duqc st'.r d1,.1ng d~ b6 sung v6n di€u I~ hang nam theo quySt dinh cua Chu so· hi1'u.

Quy dJJ phong tai chfnh du·qc dung d~ bu d§p phcln con I~i cua nhli'ng t6n th§t, thi~t h~i v8 v6n, tai san xay ra trong qua trlnh kinh doanh sau khi eta ctu·qc bu ctAp bAng ti€n b6i thuo·ng cua t6 chi'.rc, ca nhan gay ra t6n thAt, t6 chi'.rc bao hi~m .

Cac quy dJJ trfr phap dinh nay khong duqc phep phan ph6i va duqc phan l o~ i Ia v6n chu s& hfru. Muc trfch I?p hang nam do Chu s& hfru quySt dinh theo E> i€u I~ cua Cong ty.

(n) VBn g6p

v 6n g6p OU'Q'C ghi nh?n t~ i ngay g6p v6n theo s6 tlwc g6p tru di cac chi phi lien quan trJJC tiSp dSn vi~c g6p v6n.

(o) Doanh thu va thu nh~p

(i) Ltii!/6 tii· b<in c<ic TSTC

Lai/16 tu ban cac TSTC duqc ghi nh?n khi Cong ty nh?n dugc Thong baa kh6p l~nh cua cac giao dich kinh doanh chi'.rng khoan tu Trung tam Luu ky Chung khoan Yi~t Nam (d6i v6i ch(rng khoan niem ySt) va thoa thu?n chuy~n nhuqng tai san cta auqc hoan t§t (a6i vai chtrng khoan clma niem ySt).

(ii) CJ tffc va tii 11 /iii plt<it si11/t ti'r c<ic TSTC

Ooanh thu tu c6 tuc duqc ghi nh?n khi quy8n nh?n c6 tuc duqc xac l?p. C6 tuc khong dtr9·c ghi nh?n a6i vo·i cac c6 phiSu giao dich tu ngay khong hm'mg quyen.

E>6i v6i c6 phiSu tlrncrng, Cong ty chi ghi tang s6 luqng c6 phiSu duqc lm O-ng ma khong ghi tang doanh thu tu c6 tuc.

Doanh thu ti€n Iai tu cac TSTC duqc ghi nh?n khi ti8n lai phat sinh tren w so· d6n tfch (c6 tfnh dSn tqi tuc ma tai san aem t~i) tru khi kha nang thu h6i ti€n tai khong chAc ch§n.

24

Cong ty TNHH Chung khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thrro·ng Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh giti'a nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Mftu B09a - CTCK (Ban hanh theo TT s6 33412016/ TT-BTC

ngay 2711212016 cita B9 Tai chfnh)

(iii) Dom1/z tltu lt0(lt il~ng moi gi<fi c/11i'l1g kltoan

Doanh thu tu dich V\.I moi gi&i chi'.rng khoan OU'Q'C ghi nh?n khi giao dich cht'.rng khoan da hoan thanh.

(iv) Doanlt tltu biio /finlt, il(ti ly pluit llimlt cluing klw<in

Doanh thu bao lanh, d?i ly phat hanh cht'.mg khoan la cac khoan phi, hoa h6ng dU'Q'C lm6·ng theo th6a thu~n t?i hqp a6ng, thucrng duqc ti nh tren gia tri cht'.rng khoan da phat hanh thanh cong. Cac khoan doanh thu nay duqc ghi nh?n can ct'.r theo th6a thu~n I bien ban thanh ly v&i Tb cht'.rc phat hanh cht'.rng khoan.

(v) Doan It tltu lto(lt d~ng ttr v<in ti1i chfnlt

Doanh thu ho?t d{)ng tu v§n tai chinh duqc ghi nh?n theo tiSn d{) hoan thanh giao dich t?i ngay kSt thuc ky ki€m toan. TiSn d{) hoan thanh OlfQ'C danh gia tren CO' sa xem xet cac cong v i~c da OlfQ'C th\IC hi~n.

(vi) Doanh thu tll' djc/1 V{l /u'u ky cltfmg klwan

Doanh thu tt'.r dich Y\.I lu·u ky chu·ng khoan du9·c ghi nh?n khi d!ch v~1 duqc cung dp.

(p) Cac khoan thanh toan thue ho~t d{>ng

Cac khoan thanh toan tlrne ho?t d{)ng dLrqc ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho?t d{)ng theo phuong phap ducrng th~ng d1Ja vao thcri h?n cua hqp a6ng thue. Cac khoan hoa h6ng di tlrne du9·c ghi nh~n trong baa cao kSt qua ho?t a{)ng nhu la mot b9 ph?n h9-p thanh cua tbng chi phi tlrne.

(q) Chi phi Hii vay

Chi phi vay OlfQ'C ghi nh?n la chi phi trong ky khi chi phi nay phat sinh.

(r) Thu~

Thus thu nh~p doanh nghi~p tfnh tren lqi nhu~n ho~c 16 trong ky bao g6m thus thu nh?p hi~n hanh va thus thu nh?p hoan l?i. Thus thu nh?p doanh nghi~p duqc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho?t d{)ng ngo?i trtr truc'mg hqp c6 cac khoan thuS thu nh?p lien quan dSn cac khoan nwc dtr9·c ghi nh?n th~ng vao v6n chu s& hfru, thl khi d6 cac khoan thus thu nh~p nay ding OU'Q'C ghi nh?n th~ng vao v6n chu s& hfru.

Thus thu nh~p hi~n hanh la khoan thus dlf kiSn phai n{)p d1,ra tren thu nh~p chiu thus trong ky, sli dt.Jng cac mt'.rc thus su§t co hi~u life t?i ngay kSt thuc ky ks toan, va cac khoan di~u chinh thus phai n{)p lien quan dSn nhfrng ky tnr&c.

ThuS thu nh~p hoan l?i duqc ghi nh?n cho cac chenh l~ch t?m tho·i gifra gia tr! ghi sb cho mt.Jc dich bao cao tai chinh va gia tri sti dl)ng cho ITI\JC di ch ti nh thuS cua cac khoan ITI\JC tai san va 11Q' phai tra. Gia tri cua thus thu nh?p l10an l?i OU'Q'C ghi nh?n dlfa tren each tht'.rc di! kiSn thu h6i ho~c thanh toan gia tri ghi sb Cll8 CllC khoan ITI\.IC tai San Va nQ' phai tra Slr d1,111g cac 111lrC thuS su§t CO hi~u llfC ho~C co ban c6 hi~u l~rc t?i ngay kSt thuc ky kS toan.

Tai san thuS thu nh?p hoan l?i chi duqc ghi nh?n trong ph?m vi ch~c ch~n c6 du lqi nhu?n tinh thuS trong tlfo·ng lai d~ tai san thus thu nh~p nay c6 th€ Slr dpng dU'Q'C. Tai san thus thu nh~p hoan l?i duqc ghi giam trong ph?m vi khong con ch~c ch~n la cac lqi ich v~ thus lien quan nay se Sll' d~mg OU'Q'C

25

Cong ty TNHH Chfrng khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thU'ong Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d<} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

(s) Cac ben lien quan

Mftu B09a - CTCK (Ban hanh theo TTs6 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 cua B<} Tai chfnh)

Cac ben dU'Q'C coi la ben lien quan cua Cong ty nSu m<)t ben c6 kha nang, tT\fC tiSp ho~c gian tiSp, kiSm soat ben kia ho~c gay anh hu&ng dang ks t&i ben kia trong vi~c ra cac quy8t dinh tai chinh va ho~t d<)ng, ho~c khi Cong ty va ben kia cung chiu Slf kiSm soat chung ho~c anh lm&ng dang kS chung. Cac ben lien quan c6 thS la cac cong ty ho~c cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia dlnh than c?n cua cac ca nhan du9·c coi la lien quan.

Cac cong ty lien quan de c?p t&i cac nha a~u tu va cong ty m<;: dp cao nhAt va cac cong ty con va cong ty lien kSt cua cong ty m<;: nay.

(t) sA dtr biing khong

Cac khoan m1,1c hay cac s6 du quy dinh trong Thong tu 21 O khong duqc thS hi~n tren bao cao tai chinh gifra nien d<) nay thl duqc hiSu la c6 s6 du b~ng khong.

5. Quan ly rui ro tai chinh

(a) TBng quan

Cong ty nh?n dinh nghi~p v1,1 quan ly rui ro la nghi~p v1,1 khong thS thiSu cho toan bo ho~t dong kinh doanh CLJa Cong ty. Cong ty da xay d1Jng h~ th6ng kiSm soat nh~m dam bao Slf can b~ng 6 mt'.rc hqp ly gifra chi phi rui ro phat sinh va chi phi quan ly rui ro. Ban Giam d6c lien t~1c theo doi quy trlnh quan ly rui ro cua Cong ty d~ dam bao Slf can b~ng hqp ly gifra rui ro va ki~m soat rui ro.

C~c lo~i rui ro chinh ma Cong ty phai d6i m~t do v i~c SU d1,1ng cac cong Cl,l tai chfnh Ctla mlnh bao gom:

• rui ro tin d1,1ng; • rui ro thanh khoan; va • rui ro thi trucrng.

ThuySt minh nay cung dp thong tin ve tung lo~i rui ro neu tren ma Cong ty c6 th~ g~p phai va mo ta cac ITil,IC tieu, chfnh sach va cac quy trlnh Cong ty SU d1,1ng dS do lm'mg va quan ly rui ro.

Ban T6ng Giam d6c xem xet va th6ng nhAt ap d~mg cac chinh sach quan ly nhCi'l1g rui ro nay nhu sau.

(b) Riii ro tin d1,mg

Rui ro tin d1,1ng la n'.1i ro ma m<)t ben tham gia trong m<)t cong c1,1 tai chfnh ho~c hqp d6ng khach hang khong thl!C hi~n cac nghTa Yl,l cua mlnh, d§n dSn t6n thAt ve tai chfnh. Cong ty c6 rui ro tin d1,1ng tu cac ho~t d<)ng kinh doanh cua mlnh (chu ysu d6i v&i cac khoan phai thu cua khach hang) va tu ho~t dong tai chinh cua mlnh, bao g6m tien gui ngan hang, cac khoan phai thu cua khach hang va cac khoan phai thu khac.

26

Cong ty TNHH Chfrng khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thuo·ng Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh giii'a nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

(i) A.11/t ftuiJ'ng Cua rui TO tfn dtptg

Miu B09a - CTCK (Ban hanh theo TT s6 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 cita B9 Tai chinh)

T6ng gia tri ghi s6 cua cac TSTC th6 hi~n mt'.rc n'.ii ro tin dt,mg t6i da. Mt'.rc d9 rui ro tin dpng t6i da t'=1i ngay bao cao nhu sau:

TiSn va cac khoan tuong du011g tiSn Cac TSTC ghi nMn thong qua lai/16 Cac khoan cho vay Cac khoan phai thu tu TSTC Phai thu cac djch vv CTCK cung dp Cac khoan phai thu khac c§m c6, thS ch§p, ky quy, kY CUQ'C ngim h~l Cac khoan d§u tu n~m gifr dSn ngay dao h'=1n Cfun c6, thS chAp, kY quy, ky cu9c dai h~

(ii) TiJn va ctic klt0<in tu·0'11g i/u·o·ng tiJn

Thuy~t minh

(i) (ii) (iii) (iii) (iii) (iii) (iv) (ii) (iv)

30/06/2017 VND

8.233.169.996 1.264.629.265.177

977.965.444.614 48.507.938.645 12.696.199.429

225.692.552.313 300.000

73.500.000.000 3.178.129.375

31/12/2016 VND

46.285.626.484 897.775.230.788 691.5 88.264.498 35.673.742.123

9.697.469.069 215.443.397.368

300.000 120.600.000.000

3.178.129.375

2.614.402.999.549 2.020.242.159. 705

TiSn gu·i ngan hang va cac khoan tu'O'ng duo·ng tiSn cua Cong ty chu ySu dugc gui t'=1i cac t6 cht'.rc tai chinh danh tiSng. Ban Giam d6c khong nh?n thfry c6 rui ro tin dvng tn;mg ySu nao tu cac khoan tiSn gui nay va khong cho r~ng cac t6 cht'.rc tai chfnh nay c6 th6 mfrt kha nang tra ng va gay t6n thfrt cho Cong ty.

(iii) Ctic TSTC glti 11/t{i.n thong qua /iii/ta va ctic kltodn ilflu tu· ndm giii: ilin ngay iltio h(ln

Cong ty gi&i lwn trn'.rc rui ro tin dvng b~ng each chi d§u tu vao cac lo'=1i cht'.rng khoan ng c6 tinh thanh khoan cao, ngo~i tru twang hgp d§u tu phvc vv mvc dich chiSn lu'Q'c dai lwn, cac d6i tac c6 xSp lwng tin nhi~m tuung duo·ng ho~c cao hon so v&i Cong ty.

(iv) Ctic khodn clto vay va cric klwdn pltdi tltu, cric kltodn c&m c6, tld cllflp, ky quy, ky cu·(fc ngdn ft(lll V(l dai ft(lll

Theo quy dinh ct'.1a phap lu?t cht'.rng khoan hi~n hanh, Cong ty c6 th6 cho khach hang vay tiSn d6 mua cht'.rng khoan theo quy djnh vS giao djch ky quy chfrng khoan theo hgp d6ng ky quy. Cong ty tuan thu theo quy djnh vs h'=1n mt'.rc cho vay giao djch kY quy t~i QuySt djnh s6 637/QB-UBCK ngay 30 thang 8 nam 2011 va QuySt djnh s6 87 /QD-UBCK ngay 25 thang 1 nam 20 J 7 cua Uy ban Chfrng khoan Nha nu6·c vS vi~c ban hanh quy chS hu·6·ng d~n giao djch ky quy cht'.mg khoan. Cong ty quan ly rui ro tin dvng khach hang thong qua cac chinh sach, thu tvc va quy trinh kiBm soat cua Cong ty c6 lien quan dSn vi~c quan ly rui ro tin dvng khach hang.

Cong ty thuang xuyen theo doi cac khoan phai thu cua khach hang chua thu dugc va yeu cAu khach hang thanh toan d§y du cac khoan phai thu nay theo dung diSu khoan trong hgp d6ng. Tren CO' s& nay va vi~c cac khoan phai thu cua khach hang cua Cong ty c6 lien quan dSn nhiSu khach hang khac nhau, rui ro tin d~mg khong bi t?p trung dang kB vao m9t khach hang nhfit ctinh.

27

Cong ty TNHH Chfrng khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thuo·ng Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh giii'a nien de} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B09a - CTCK (Ban hanh theo TTs6 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 cita B9 Tai chinh)

Tu6i ng CLla cac khoan phai thu khach hang va phai thu khac da qua h?n nlmng khong bi giam gia t?i thai diSm cu6i ky nlm sau:

Qua lwn tir O - 30 ngay Qua lwn tu 3 1 - 180 ngay Qua h?n tren 180 ngay

30/6/2017 VND

2.516.316.862

2.516.316.862

31/12/2016 VND

640.826.887 1.875.489.975

2.516.316.862

28

Cong ty TNHH Chfrng khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thU"ong Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra bien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

(c) Rui ro thanh khoan

Mfiu B09a - CTCK (Ban hanh theo TT s6 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 cita B9 Tai chfnh)

Rui ro thanh khaan la rui ro trang d6 Cong ty khong th~ thanh taan cha cac nghTa VI,! tai chi nh khi d~n hc;in. Phuong th(rc quan ly thanh khaan cua Cong ty la dam baa a mt'.rc caa nhAt r~ng Cong ty luon c6 du kha nang thanh khaan d~ thanh taan cac khaan phai tra khi d~n hc;in, trong diSu ki~n blnh thucmg ci:ing nhu trang diSu ki~n cang thing vs m~t tai chfnh, ma khong lam phat sinh cac mt'.rc t6n thAt khong th~ chAp nh~n duqc ha~c c6 nguy ca gay t6n hc;ii d~n danh ti~ng cua Cong ty.

Cong ty giam sat rui ro thanh khaan thong qua vi~c duy tri mot lm;mg tiSn m~t va cac khaan tuang duang tiSn va cac khaan vay ngan hang a mt'.rc ma Ban T6ng Giam d6c cha la du dS dap t'.rng cha cac ha~t d9ng cua Cong ty va dS giam thiSu anh hu&ng cua nhung bi~n d9ng vs Iu6ng tiSn.

Cac khaan nq tai chfnh c6 khaan thanh taan c6 djnh ha~c c6 th~ xac dinh duqc baa g6m ca khaan thanh taan ti Sn I iii u&c tf nh c6 thai gian daa hc;in th ea hqp d6ng nhu sau:

30/06/2017

Vay va nq thue TSTC ng~n hc;in Phai tra ha~t dong giaa dich cht'.rng khaan Phai tra nguai ban ng~n hc;in Chi phi phai tra ng~n h~n Cac khaan phai tra, phai n9p khac ng~n h~n Giaa dich mua ban lc;ii trai phi~u chfnh phu

Trai phi~u phat hanh dai hc;in

Gia tr! ghisA VND

1.225.435.127.327 3.252.762.372 5.591.299.688

10.812.108.521 124.882.469 .353 31 1.3 15. 123 .173

1.681.288.890.434

197.700.000.000

1.878.988.890.434

Dong ti~!l theo Trong vong 1 nam 1-2 nam hqp dong

VND VND VND

1.237.005 .208.778 I .237.005 .208.778 3 .252.762.372 3 .252. 762.372 5.591.299.688 5.591.299.688

10.81 2.108.521 10.812.108.521 124.882.469.353 124.882.469 .353 3 11.3 15. 123. 1 73 3 11.3 15 .123 .1 73

1.692.858.971.885 1.692.858.971.885

228.145.800.000 15.222.900.000 212.922.900.000

1.921.004.771.885 1. 708.081.87 1.885 2 12.922.900.000

29

Cong ty TNHH Chung khoan Ngan hang TMCP Ngoi;ti thll'ong Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh giii'a bien d{> cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

31/12/2016

Vay va ng time TSTC ng~n h?n Trai phi~u phat hanh ng~n h?n Phai tra ngueri ban ng~n h?n Phai tra ho?t d9ng giao djch cht'.rng khoan Chi phi phai tra ng~n h?n Cac khoan phai tra, phai n9p khac ng~n lwn Giao djch mua ban l?i trai phi~u Chinh phu

Gia tri ghi s6. VND

754.015.193.732 281.000.000.000

4.705.166.232 2.297 .076.924

13.919.490.222 60.512.458.069

358. I 44.860.865

1.474.594.246.044

M~u B09a - CTCK (Ban hanh theo TT s6 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 cita Bt) Tai chinh)

Dong ti~n theo hqp dBng

VND

764.572. 750.188 328.770.000.000

4.705.166.232 2.297 .076.924

13.919.490.222 60.512.458.069

358.144.860.865

1.532.921.802.500

Trong vong 1 nam VND

764.572. 750.188 328.770.000.000

4.705.166.232 2.297 .076.924

13 .919 .490.222 60.512.458.069

358.144.860.865

1.532.921.802.500

Cong ty quan ly kha nang thanh toan cac khoan chi phi ho?t d9ng d~ ki~n va thanh toan cac khoan nq b~ng each d~u tu khoan ti~n th?,ng du vao cac khoan d~u tu ng~n h?n va duy tri m9t s6 h?n mtrc tin d1,111g vay ngan hang.

30

Cong ty TNHH Chlfng khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thuong Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh giii'a nien dq cho ky sau thang k~t thiic ngay 30 thang 6 nam 2017 ( ti~p theo)

( d) Rtii ro th! tnrcmg

M~u B09a-CTCK (Ban hanh theo TT s6 33412016/ TT-BTC

ngay 2711212016 cua B(> Tai chinh)

Rui ro thi tnrcrng la rui ro ma nhfrng biSn d('mg vs gia thi tnn'rng, nlm ty gia h6i doai, lai su§t va gia c6 phiSu se anh huc'mg dSn kSt qua hoc;it d9ng cua Cong ty ho?c gia tri cua cac cong C\J tai chinh ma Cong ty n§m gifr. M\Jc dich cua vi~c quan ly rui ro thi tnrang la quan ly va kiSm soat cac rui ro thi tnrcmg trong gi6'i h~n c6 thS ch§p nh~n du9·c, trong khi vfi:n t6i da h6a IQ'i nhu~n thu du9·c.

Rui ro thi tnrcmg c6 ba lo~i rui ro: rui ro tY gia h6i doai, rui ro lai su§t va rui ro vS gia khac, ch~ng hc;in nlnr rui ro vs gia c6 phi€u.

(i) Riii ro ty gia '16i iloai

Rui ro tY gia h6i doai la rui ro ma gia tri hqp ly ho?c cac lu6ng tiSn trong tuang lai cua m9t cong C\J tai chinh se biSn a9ng do thay a6i tY gia h6i aoai .

Tc;ii ngay 30 thang 6 nam 20 17, rui ro cy gia h6i doai cua Cong ty la khong trong ySu.

(ii) Riii ro /iii sufit

Rui ro lai su§t la rui ro ma gia tri hqp ly ho?c cac lu6ng tiSn trong ttrang lai cua m9t cong C\J tai chinh s~ biSn d9ng do ~l! tl~ay a6i cua lai su§t,thi tnran~. Rui ro thi tnrang do thay a6i lai su§t cua Cong ty chu yeu lien quan den tien va cac khoan tien gu·i ngan hc;in, cac khoan phai thu cua khach hang, cac khoan phai thu khac, phai tra ho~t d<)ng giao dich chl'.rng khoan, phai tra khac va cac khoan vay va nq ng~n hc;in.

Cong ty quan ly rui ro lai su§t b~ng each phan tfch tinh hinh cc;inh tranh tren thi tnrang dS c6 duQ'c cac lai su§t c6 lqi cho m\JC dfch cua Cong ty va vfi:n n~m trong gi6'i hc;in quan ly rui ro cua minh.

Tc;ii ngay bao cao, cac cong C\J tai chinh chiu lai su§t cua Cong ty nlm sau:

Cac cong Cl} tai chinh co lai su~t c6 d!nh Tai san tai chinh TiSn va cac khoan tuang OU'O'l1g tiSn Cac TSTC ghi nh~n thong qua lai/ 16 Cac khoan cho vay Cac khoan d~u tu n§m gifr dSn ngay dao hc;in

N9· phai tra tai chinh Vay nq ng§n hc;in Trai phiSu phat hanh ng§n h~n Giao dich mua ban lc;ii trai phiSu chinh phu Trai phiSu phat hanh dai hc;in

Gia tr! ghi sA 30/06/2017 31/12/2016

VND VND

8.233 .169 .996 1.264.629.265. 177

977.965.444.614 73 .500.000.000

( 1.225.435.127.327)

(3 1 I .3 15 .123. 173) ( 197.700.000.000)

589.877.629.287

46.285 .626.484 897.775.230.788 691.588.264.498 120.600.000.000

(754.015.193. 732) (281.000.000.000) (358.144.860.865)

363.089.067. 173

Tc;ii ngay 30 thang 6 nam 20 17, m6i thay a6i I 00 diSm cu ban se lam tang ho~c giam 5.898.776.293 VND lqi nhu~n thu§n cua Cong ty.

3 1

Cong ty TNHH Chfrng khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thll'o·ng Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifi'a nien di) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B09a - CTCK (Ban hanh theo TT s6 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 cita Bi) Tai chfnh)

(iii) Rui ro vJ gia cJ plliiu

Rui ro gia c6 phiSu phat sinh tu chung khoan niem ySt va clma niem ySt do Cong ty niun gifr. Ban Giam d6c cua Cong ty theo doi cac cht'.rng khoan niem ySt trong danh rnvc dfiu tu dv·a tren cac chi s6 thi trncmg. Cac khoan dfiu tu tr9ng ySu trong danh mpc dfiu tu duvc quan ly rieng re va du·qc cac dp co thfirn quy~n phe duy~t.

T~i ngay 30 thang 6 nam 2017, gia thi tmang cua cac chung khoan niem ySt cua Cong ty la 286.564.315.151 VND. NSu gia thi tmcmg cua cac cht'.rng khoan nay tang ho~c giarn 3% t~i ngay 30 thang 6 nam 2017 vo·i t§t ca cac biSn s6 khac khong thay d6i lqi nhu~n sau thus trong ky cua Cong ty Se tang tmmg t'.rng 6.877.543.564 VND ho~c giarn tum1g t'.rng 6.877.543.564 VND.

6. Ti~n va cac khoan tll'O'ng dll'O'ng ti~n

Ti~n gu·i ngan hang cho ho~t d(mg cua Cong ty Ti~n giri bu trtr va thanh toan giao dich clu'.mg khoan

7. Gia tr! khBi lll'Q'ng giao djch thy:c hi~n trong ky

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2017

KhBi Im.mg Gia trj giao djch giao djch thy·c hi~n thy·c hi~n

Do·n v! VND

Cua Cong ty cJ phiiu 30.213.651 580.378.193.000 Traiphiiu 55.337.040 5.655.299.364.288

Cua nha d~u tu

cJ phiiu 2. 102.806.204 37.174.832.256.150 Traiphiiu 506.538.100 52.460.785.202.150 Chitng khoan kh<ic 482.910 6.650.933 .000

2.695.377.905 95.877.945.948.588

30/06/2017 VND

8.093.389.164 139.780.832

8.233.169.996

31/12/2016 VND

44.171 .149.993 2.114.476.491

46.285 .626.484

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2016

KhBi luQ'ng Gia trj giao djch giao djch thl}'C hi~n thy·c hi~n

Do·n vj VND

27.730.772 548.006.060.400 19.752.928 1.997.508.531.200

1.422.426. l 54 20.350.601.028. 700 223.902.962 22.940.211.581.272

8.510 81.024.000

1.693 .82 1.326 45 .836.408.225 .572

32

Cong ty TNHH Chung khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thuong Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien di} cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017(ti~p theo)

8. Cac lo~i tai san tai chinh

(a) TSTC ghi nh~n thong qua lai/18

c6 phi8u niem y8t c6 phi8u chua niem y8t Chung chi quy Trai phiSu niem ySt Trai phiSu chua niem ySt Chung chi ti~n gui va hqp d6ng ti~n gui

Gia gBc VND

362.5 83 .073 .399 42. 723 .234.969 77 .868. 787 .060

460.502.486.051 374.126.779.126

430.000.000.000

1.74 7.804.360.605

30/06/2017 Gia tr! hQ'p Iy

VND

375.564.315.150 24.922.059 .583

I 03. 73 8.693 .629 (*) (*)

(*)

504.225.068.362

Gia tr! ghi s& Gia gBc VND VND

375.564.315 .150 444.856.218.841 24.922.059.583 51.002.121.491

I 03.738.693.629 58.869. 107.060 460.502.486.051 402.329.676.188 374.126.779.126 64.500.000.000

430.000.000.000 430.945 .554.600

1.768.854.333.539 1.452.502.678.180

M~u B09a - CTCK (Ban hanh theo TT s6 33412016/ TT-BTC

ngay 2711212016 cua B(J Tai chinh)

31112/2016 Gia tr! hQ'p Iy

VND

508.495.817.740 41.290.346.101 68.940.784.250

(*) (*)

(*)

Gia tr! ghi s& VND

444.856.218.841 51.002.121.491 58.869.107.060

402.329.676.188 64.500.000.000

430.945.554.600

618.726.948.091 1.452.502.678.180

(*) Cac TSTC nay khong co gia niem ySt tren thi tnrcmg ho~t dong va Cong ty khOng th8 xac dinh dugc gia tri hgp ly mot each dang tin c~y. Do do, cac TSTC nay se dugc phan anh theo gia g6c.

33

'-' --u,"' · · · Ll·~ J" ;

Cong ty TNHH Chti'ng khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thu·O'ng Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d() cho ky sau thang k~t thtic ngay 30 thang 6 nam 2017 ( ti~p theo)

M~u B09a - CTCK (Ban hanh theo TT s6 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 cita B(J Tai chinh)

(b) Cac khoan ctAu tw n~m gifr d~n ngay dao h~n

30/06/2017 31/12/2016 Gia gBc Gia tr! hQ'P ly Gia gBc Gia tr! hQ'P ly

VND VND VND VND

Trai phiSu 73.500.000.000 (*) 120.600.000.000 (*)

(*) Ca.c TSTC nay khong c6 gia niem ySt tren thi tnrcmg ho~t dong va Cong ty khong thS xac dinh duqc gia tri hqp ly mot each dang tin c~y.

(c) Cac khoan cho vay

Cho vay ky quy

( d) TSTC sin sang d~ ban

Cb phiSu clma niem ySt (*)

30/06/2017 Gia g6c VND

Gia tr! ghi s6 VND

8.190.000.000 8.190.000.000

30/06/2017 VND

31/12/2016 VND

977.965.444.614 691.588.264.498

31112/2016 Gia gBc Gia tr! ghi s6

VND VND

8.190.000.000 8.190.000.000

(*) Cac TSTC nay khong c6 gia niem ySt tren thi trm'mg ho~t dong va Cong ty khong thS xac dinh duqc gia tri hqp ly mot each dang tin c~y. Do d6, cac TSTC nay se duqc phan anh theo gia g6c.

34

Cong ty TNHH Chll'ng khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thU'O'ng Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh giii'a nien d<} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

9. Cac khoan phai thu

Phai thu ban cac TSTC Cac khoan phai thu va dtJ thu c6 t(rc tiSn tai cac khoan aiiu tu

- Phai thu c& tfrc - D~r thu lai tidn gm - D~r thu !iii trai phidu - D~r thu !iii hoqt tl(jng cho vay

M~u B09a - CTCK (Ban himh theo IT s6 33412016/ IT-BTC

ngay 2711212016 cua B(j Tai chfnh)

30/06/2017 VND

18.357.3 11 .500

30. 150.627.145 772. 102. 700

12.321. 777. 782 9.974.318.256 7.082.428.407

48.507 .93 8.645

31/12/2016 VND

35.673.742. 123

18.860.833.332 10.024.385.883

6. 788.522.908

35.673.742. 123

10. Phai thu cac djch Vt} cong ty chfrng khoan cung cip

30/06/2017 VND

31/12/2016 VND

Phai thu ho~t dong moi gi6"i chl'.rng khoan Phai thu ho~t dong bao lanh, d~i ly phat hanh ch(mg khoan Phai thu ho~t dong tu v§n Phai thu ho~t dong luu ky chi'.rng khoan Phai thu dich v1,1 khac

11. Cac khoan phai thu khac

Phai thu ho~t dong chuySn nlmQ'ng quySn nh~n tiSn ban chl'.rng khoan (*) Phai thu khac

3.266.092.2 11 6. 700.000.000 2.520.662.937

206.963.08 1 2.48 1.200

12.696. 199.429

30/06/2017 VND

3 .228.005.611 2.650.000.000 3 .806.850.400

12.263.058 350.000

9.697.469.069

31/12/2016 VND

222.292.674.305 212.4 74.590.471 3.399.878.008 2.968.806.897

225.692.552.3 13 2 15.443.397.368

(*) Day la s6 tiSn nha dfru tu chuySn nlmQ'ng cho Cong ty quySn duQ'c th1,1 huc'mg "gia tri tiSn ban chl'.rng khoan" ma nha dfr u tu th1,1·c te se nh~n OUQ'C vao ngay gia tri dfli v6"i cac giao djch ban chl'.rng khoan da kh6"p l ~nh thanh cong theo Thong bao ket qua giao djch cua Cong ty.

35

Cong ty TNHH Chung khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thU'ong Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d() cho kY sau thang k~t thiic ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

12. D\f phong suy giam gia tr! cac khoan phai thu

Ky sau tbang k~t thuc ngay 30/6/2017

Phai thu tir djch Vl;l cac cong ty chfrng khoan cung dp - Cong Ty C6 Phfin Cong Trinh Giao Thong D6ng Nai - T6ng c6ng ty Yi~n thong MOBIFONE

Cac khoan phai thu khac - Khoan phai thu Cong ty c6 phfrn in Btru di~n - Khoan phai thu Cong ty C6 phfrn Nhµa va Bao bl Hanel - Khoan phai thu Cong ty C6 phfin Intimex Yi~t Nam - Khoan phai thu Cong ty ttr vfrn, xay d~rng va thi~t k~ Da N~ng - Khoan phai thu Xi nghi~p kinh doanh t6ng hqp lntimex - Khoan phai thu Cong ty C6 phfrn thuy di~n Ryninh II - Cac khach hang khac

Gia trj pbai thu kbo ctoi VND

44.000.000 1.650.000.000

20.000.000 20.000.000 18.500.000 25.000.000 17.500.000

100.000.000 735.788.719

2.630. 788. 719

s6 d~u kY

VND

20.000.000 20.000.000 18.500.000 25 .000.000 17.500.000

I 00.000.000 735.788.719

936.788.719

M~u B09a - CTCK (Ban hanh theo TT s6 334/2016/ TT-BTC

ngay 2711212016 cua Br) Tai chinh)

Dl}' phOng trich l~p trong kY

VND

22.000.000 825.000.000

847.000.000

s6 cu6i kY

VND

22.000.000 825.000.000

20.000.000 20.000.000 18.500.000 25.000.000 17.500.000

I 00.000.000 735 .788.719

1.783.788.719

36

Cong ty TNHH Chll'ng khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thu·o·ng Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh giii'a niCn d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

13. Chi phi tra trmrc

(a) Chi phi tra tru&c ng~n h~n

Tien thue van phong tra trn&c Cong c1,1 d1,1ng c1,1 clma phan b6 Chi phi tra trn6·c ng~n h~n khac

(b) Chi phi tra truo·c dai h~n

14.

Tien thue van phong tra trn&c Cong c1,1 d1,1ng c1,1 chua phan b6 Chi phi tra trn&c ng~n lw.n khac

Tai san c6 djnh hfru hinh

Ky sau tltang kit tltitc ngay 30 tltang 6 niim 2017

Phtro·ng ti~n v~n chuy~n

VND

Nguyen gia s6 du d§u ky 8.276.596.995 Mua trong ky

s6 du cu6i ky 8.276.596.995

Gia trj hao moo lily k~

s6 du diu ky 5.605.859.844 Khfru hao trong ky 359.508.264

s6 du cu6i ky 5.965.368. 108

Gia tr! con l~i

s6 du d§u ky 2.670. 737 .151 s6 du cu6i ky 2.3 I 1.228.887

M~u B09a - CTCK (Ban hanh theo TT s6 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 cua B() Tai chfnh)

30/06/2017 VND

137.100.000 50.924.035

2.027.115.039

2.215.139.074

30/06/2017 VND

996.7 10.000 1.076.237.668 2.53 1.4 19.1 24

4.604.366.792

Thi~t bj van phOng

VND

39.747.477.5 16 1.762.478.028

4 1.509.955.544

30.478.594.196 3.319.157.368

33.797.751.564

9.268.883.320 7.712.203.980

31/12/2016 VND

77.100.000 42.282.246

1.611.784.292

l.73 1.166.538

31112/2016 VND

1.226.720.000 577.617.042

l.995.235.739

3.799.572.78 1

T6ng c(lng VND

48.024.074.511 1.762.478.028

49.786.552.539

36.084.454.040 3.678.665.632

39.763.1 19.672

11.939.620.471 10.023.432.867

37

Cong ty TNHH Chll'ng khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thu·O'ng Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gili'a nien di} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Ky stiu titting kit tltuc ngay 30 titting 6 nam 2016

Nguyen gia

s6 dll' afiu ky Mua trong ky

s6 dU' cu6i ky

Gia trj hao mon lfiy k~

s6 dU' afiu ky Khfru hao trong ky

s6 dU' cu6i ky

Gia trj con Ii.t i

s6 dU' ctfiu ky s6 dU' cu6i ky

Phuo-ng ti~n v~n chuy~n VND

8.276.596.995

8.276.596.995

4.886.843.3 16 359.508.264

5.246.35 1.580

3.389.753.679 3 .030.245.4 15

M~u B09a - CTCK (Ban hanh theo TT s6 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 cita B9 Tai chinh)

Thi~t bi van phOng

VND

39.515.212.516 232.265 .000

39.747.477.5 16

24. 156.467 .213 3. 151.083.07 1

27.307.550.284

15.358.745.303 12.439.927.232

TBng ci}ng VND

47.791.809.5 11 232.265.000

48.024.074.5 11

29.043.310.529 3.5 10.59 1.335

32.553.901 .864

18.748.498.982 15.470.1 72.647

Bao g6m trong tai siin c6 dinh hu·u hinh t?i 30 thang 6 nam 20 17 c6 cac tai san c6 nguyen gia 22.344 tri~u VND da kh§u hao h~t nhung v§n dang dl19·c su d1,111g (3 1112120 16: 20. 779 tri~u VND).

38

Cong ty TNHH Chfrng khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thll'O'ng Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh giii'a nien d(} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

15. Tai san c8 djnh VO hinh

PhAn m~m may vi tinh

Nguyen gia

s6 du d§u ky

Mua trong ky

s6 du cu6i ky

Gia trj hao mon lfiy k~

s6 du d§u ky Kh§u hao trong ky

s6 du cu6i ky

Gia trj con ll;li

s6 du d§u ky s6 du cu6i ky

Mfiu B09a - CTCK (Ban hanh theo TT s6 334/2016/TT-BTC

ngay 2711212016 cua B<} Tai chinh)

Ky sau th:ing k~t thuc ngay 30/6/2017

VND

20.029.14 1.755 117.133.234

20. 146.274.989

I 0.65 8.248. 783 2.960.542.642

13 .618.791.425

9.370.892.972 6.527.483 .564

Ky sau th:ing k~t thuc ngay

30/6/2016 VND

20.029.141.755

20.029.141.755

4.730.835.777 2.978.205 .834

7.709.04 1.611

15.298.305.978 12.320.100.1 44

Bao g6m trong tai san c6 dinh v6 hlnh c6 cac tai san v&i nguyen gia 2.334 tri~u VND da duqc kh§u hao hSt t?i 30 thang 6 nam 20 17 (31/12/2016: 2.334 tri~u VND), nlurng v§n dang duqc sir d~ng.

16. Tai san thu~ thu nh~p hoan l~i va thu~ thu nh~p hoan l~i phai tra

Tai san thuS thu nh~p hoan l?i va thuS thu nh~p hoan l?i phai tra duqc ghi nh~n:

Tai san thus thu nh~p hoan l?i: Dµ phong cht'.rng khoan clrna niem ySt Dµ phong phai thu kh6 doi L6 chenh Jech cy gia chua thµc hi~n

T6ng tai san thus thu nh~p hoan l?i

ThuS thu nh~p hoan l?i phai tra: Chenh l~ch tang danh gia l?i cac TSTC FVTPL Lai chenh l~ch cy gia clrna th~·c hi~n

T6ng thuS thu nh~p hoan l?i phai tra

30/6/2017 VND

3.560.497.184 169 .400. 000

3.729.897.184

(8.510.189.551) (298.348)

(8.510.487.899)

( 4 . 780.590. 715)

31/12/2016 VND

1.942.561.050

347.45 l

1.942.908.50 1

1.942.908.50 1

39

Cong ty TNHH ChU:ng khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thuO'ng Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra niCn d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Bi~n d(mg cac chenh l~ch t:;un thc)'i trong ky:

DI! phong cht'.rng khoan clrna niem y~t

D1,r phong phai thu kho doi Chenh l~ch tang danh gia l:;ii cac TSTC FVTPL (Uii)/16 chenh l~ch cy gia clrna thvc hi~n

31/12/2016 VND

9.712.805.250

1.737.255

9. 714.542.505

17. Ti~n n9p Quy Hfi trQ' thanh toan

M~u B09a - CTCK (Ban hanh theo TT s6 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 cua B(J Tai chinh)

Dm;>'c ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t

di}ng kinh doanh

8.089 .680.670

847.000.000

( 42.550.947.755) (3 .228.995)

(33.617.496.080)

30/06/2017 VND

17.802.485.920

847.000.000

( 42.550.94 7.755) (1.491.740)

(23 .902.953 .575)

Theo Quy~t dinh s6 45/QD-VSD ngay 22 thang 5 nam 2014 cua Trung tam Luu ky Cht'.rng khoan Vi~t Nam, Cong ty phai ky quy m9t khoan tiSn ban dAu la 120 tri~u VND t:;ii Trung tam Luu ky Cht'.rng khoan Vi~t Nam va hang nam phiii dong them 0,01 % tren doanh s6 giao djch moi gi6i cht'.rng khoan niem y~t t:;ii cac Sa Giao djch Cht'.rng khoan cua ky liSn tm6c vo·i s6 tiSn dong gop hang nam vao Quy h6 trq thanh toan khong qua 2,5 cy VND.

Gi6i h:;in t6i da vS 1rn'.rc dong gop cua m6i Thanh vien luu ky vao Quy h6 trq thanh toan la 20 cy d6ng d6i v6i Thanh vien luu ky la Cong ty cht'.rng khoan co nghi~p YI,! w doanh va moi gi6i.

Bi~n d9ng cac khoiin tiSn n9p Quy h6 trq thanh toan trong ky nlm sau:

s6 du dAu ky va cu6i k:Y

Ky sau tMng k~t thuc ngay

30/6/2017 VND

20.000.000.000

Ky sau thang k~t thuc ngay

30/6/2016 VND

20.000.000.000

40

Cong ty TNHH Chung khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thU'o-ng Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh giii'a niCn dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B09a - CTCK (Ban hanh theo TI's6 33412016/ TI'-BTC

ngay 2711212016 cita B9 Tai chfnh)

18. Vay ng~n h~n Lai su~t 11112017 Bi~n d(}ng trong kY 30/06/2017 vay/nam Gia tr! ghi sB Tang Giam Gia trj ghi s6

O/o VND VND VND VND

Vay ngan hang - Ngan hang TMCP Vi~t Nam Tllltang Tin 6,5 - 8 I 00.000.000.000 275.000.000.000 (285.000.000.000) 90.000.000.000 - Ngan hang TMCP Cong thuang Vi~t Nam 5 - 5,5 244.000.000.000 948.000.000.000 (979.500.000.000) 212.500.000.000 - Ngan hang TMCPAn Blnh 6,8 - 6,9 170.000.000.000 996.000.000.000 (866.000.000.000) 300.000.000.000 - Ngan hang TMCP Qu6c t€ Yi~t Nam 5,5 - 6,8 189.000.000.000 525.000.000.000 (5 19.000.000.000) 195.000.000.000 - Ngan hang TMCP Bao Vi~t 6,5 - 6,8 49.000.000.000 202.27 1.500.000 ( 154.271.500.000) 97.000.000.000 - Ngan hang TMCP Phat tr i ~n T.P H6 Chi Minh 6,5 80.000.000.000 (80.000.000.000) - Ngan hang TMCP Qu6c Dan 5,5 150.000.000.000 ( 150.000.000.000) - Ngan hang TNHH Indovina 5,6 - 6 370.000.000.000 (270.000.000.000) I 00.000.000.000 - Ngan hang TMCP Phtrang Dong 6,8 645.000.000.000 (525.000.000.000) 120.000.000.000 - Ngan hang TNHH CTBC 6,5 99.300.000.000 99.300.000.000

Vay ca nhan qua dem 3,5 2.015.193.732 1. 182.019.529. 183 (I .172.399.595.588) 11.635. 127.327

' 754.015.193.732 5.472.591.029.183 (5.001.171.095.588) 1.225.435.127 .32 7

4 1

Cong ty TNHH Chtl'ng khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thll'O'ng Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh giii'a nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M§u B09a - CTCK (Ban hanh theo TT s6 33412016/ TT-BTC

ngay 2711212016 cita B9 Tai chfnh)

19. Phai tra ho~t d(}ng giao djch chfrng khoan

Phai tra cho So· Giao dich ch(rng khoan Phai tra Trung tam Luu ky ch(rng khoan

20. Thu~ va cac khoan phai n(lp Nha nu6'c

1/1/2017

VND

Thu8 Gia tri gia tang 530.005.749 Thu8 Thu nh~p

2.408.501.641 doanh nghi~p Thu8 Thu nh~p ca nhan 400.970.608 Thu8 n¢p h9 nha d§u tu 2. 144.560.900 Cac lo~ i thu8 khac 218.396.428

5.702.435.326

21. Chi phi phai tra

La i d~r tra cho cac hQ'p d6ng vay Lai vay trai phi8u phat hanh Chi phi phai tra ng~n h~n khac

SB phai n<}p trong ky

VND

1.874.034.277

17.0 10. 130.059

4.458.777.281 17.105.37 1.11 3

956.093.0 16

4 1.404.405.746

30/6/2017 VND

2.560.892. 153 69 1.870.2 19

3 .252. 762.3 72

SB da n<}p trong ky

VND

2.3 01 .064.359

8.265.639.040

3.928.533 .653 15.36 1.473.665

90 1.636.576

30. 758.347.293

30/6/2017 VND

3.390.0 14.27 1 5.672.094.250 1.750.000.000

10.812. 108.52 1

31/12/2016 VND

1.668.078.6 13 628.998.3 1 I

2.297 .076.924

30/06/2017

VND

I 02.975.667

I 1. 152.992.660

93 I .2 14.236 3.888.458.348

272.852.868

16.348.493. 779

31/12/2016 VND

3.5 14.79 1.666 I 0.404.698.556

13.919.490.222

42

Cong ty TNHH Chfrng khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thll'ong Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh giii'a niCn dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B09a - CTCK (Ban hanh theo TT s6 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 cita B9 Tai chinh)

22. Trai phi~u phat hanh

Lo~i ti~n

Lai su~t nam

Trai ph iSu phat hanh theo m~nh gia Lo 1 (i) VND 8 - 8,5%

Lo 2 (ii) VND 7,7%

Nam dao h~n

2017

2019

30/6/2017 VND

31112/2016 VND

- 281.000.000.000

197.700.000.000

I 97. 700.000.000 281.000.000.000

(i) La trai phiSu do Cong ty phat hanh, c6 thcri gian 2 nam, lai sufit 8% dSn 8,5%/nam. Tc,ii ngay 3111212016, cong ty dang phan loc,li la trai phi Su ng~n lwn do cac trai phiSu nay da dao lwn nam 2017.

(ii) La trai phiSu do Cong ty phat hanh ngay 15/2/20 I 7, c6 theri gian 2 nam, lai sufit 7, 7%/nam.

23. Cac tai khoan ngo~i bang

(a) TSTC niCm y~t/dang ky giao djch t~i TTLKCK cua Cong ty chfrng khoan

Duo·i 1 nam

30/6/2017 I.

So IU'Q'ng Gia trj theo m~nh gia

VND

33 .543 .059 4 70.430.590.000

31112/2016 SB Iu·9·ng Gia trj theo

m~nh gia VND

34.432.083 560.320.830.000

(b) TSTC da IU'u ky t~i TTLKCK va chU'a giao djch cua Cong ty chfrng khoan

30/6/2017 31112/2016 SB IU'Q'ng Gia trj theo SB IU'Q'ng Gia trj theo

m~nh gia m~nh gia VND VND

TSTC da luu ky tc,ii TTLKCK va chua giao d!ch, W do chuySn nhuqng 40.590 405.900.000 650.00 1 6.500.0 10.000

43

Cong ty TNHH Chfrng khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thU'O'ng Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifi'a nien dq cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B09a - CTCK (Ban hanh theo TT s6 33412016/ TT-BTC

ngay 2711212016 cua B9 Tai chfnh)

(c) TSTC chi>' v~ ciia Cong ty chrrng khoan

Du&i I nam

30/6/2017 s6 )U'Q'ng Gia tr! theo

m~nh gia VND

234. 140 2.34 1.400.000

(d) TSTC chu·a lrru ky t~i TTLKCK ciia Cong ty cht1ng khoan

Ho·n I nam

30/6/2017 SB ltrQ'ng Gia tr! theo

m~nh gia VND

4.680.1 14 46.801.140.000

31/12/2016 t. So lm;)'Dg Gia tr! theo

332.090

m~nh gia VND

3.320.900.000

31112/2016 sa IU'Q'ng Gia tr! theo

m~nh gia VND

5.480. 114 54.801. 140.000

(e) TSTC niem y~t/dang ky giao djch t~i TTLKCK ciia Nha dAu ttr

30/6/2017 31/12/2016 SB lrrQ'ng Gia tr! theo SB ltrQ'ng Gia trj theo

m~nh gia m~nh gia VND VND

TSTC giao djch ti! do chuy€n nhm;mg TSTC hl;ln ch€

1.338.360.054 2 1.770.020.230.000 1.245 .6 1 1.851 18.222.86 1.3 10.000

chuy€n nhm;mg 21.078.822 2 10. 788.220.000 15.482.743 154.827.430.000 TSTC giao djch d m c6 78.959.697 3.515.696.970.000 77.772.143 3.949.32 1.430.000 TSTC phong toa, tl;lm gifr 19.000 190.000.000 19.000 190.000.000 TSTC cho· thanh toan 2 1.216.635 392.1 66.350.000 9. 158.584 9 1.586. 740.000

1.459.634.208 25.888.861.770.000 1.348.044.32 1 22.418. 786.9 10.000

(t) TSTC da IU'u ky t~i TTLKCK va chrra giao djch ciia Nita dAu ttr

30/6/2017 31/12/2016 S6 Ju·Q'ng Gia tr! theo SB ltrQ'ng Gia tr! theo

m~nh gia m~nh gia VND VND

TSTC giao djch ti! do chuy€n nhugng TSTC hl;ln ch€ chuy€n

5 1.997.768 519.977.680.000 8.087.5 17 80.875.1 70.000

nlmgng 2.072.044 20. 720.440.000 2.305.686 23 .056.860.000

54.069.81 2 540.698.1 20.000 10.393.203 I 03.932.030.000

44

Cong ty TNHH Chll'ng khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thu«ng Vi~t Nam Thuyit minh bao cao tai chinh giii'a nien dQ cho ky sau thang kit thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

(g) TSTC cltO· v~ ciia Nha d~u ttr

M~u B09a - CTCK (Ban hanh theo TT s6 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 cua B9 Tai chfnh)

30/6/2017 31112/2016 SB Im.rug Gia tr! theo

m~uh gia VND

SB Im.rug Gia tr! theo m~uh gia

VND

Du6i I nam 22. 164.989 457.449.890.000 9.762.536 97.625.360.000

(h) Ti~u gfri ciia Nha d~u hr

1. Ti~n gt'.ri cua Nha dfiu tu v~ giao dich cht'.rng khoan theo phuO"ng tht'.rc CTCK quan ly a. Tiin gid cua Nha adu tu: trong nu6·c vi giao dfch

chilng khoim theo phu:011g thU'C CTCK quan ly b. Tiin gfri cua Nha adu tit nuv·c ngoai vi giao djch

chUng khoim theo phuong thil'c CTCK quan ly 2. Ti~n gt'.ri t6ng hqp giao dich cht'.rng khoan cho khach hang 3. Ti~n gt'.ri bu trt! va thanh toan giao dich cht'.rng khoan ct'.1a Nha dfiu tu a. Tii n gid bu trfr va thanh toan giao dich ch£mg khoan

cita Nha adu tu trong nu&c b. Tii n gi'ti bu tru: va thanh toan giao dich chtlng khoan

cua Nha adu tit nu·O-c ngoai 4. Ti~n gt'.ri cua t6 cht'.rc phat hanh cht'.rng khoan

30/6/2017 VND

1.0 14.950.984. 158

960.090. 793.293

54. 860.190. 865

460.182.459.722

3.921.156.68 1

2.305.007. 786

1.616.148.895 23 .980.886. 762

1.503.035.487.323

31/12/2016 VND

626.422.466.206

587.383.068.612

39.039.397.594

127.784.172.652

53.9 13.8 10.792

52.300.079.144

1.613. 731.648 28.075.65 1.306

836.196. I 00.956

45

Cong ty TNHH Chti'ng khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thll'O'ng Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh giti'a nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

(i) Ti~n gi'ri cua tA chrrc phat hanh

Ti~n gt'.ri ban chung khoan bao lanh, d~ i ly phat hanh Ti~n gt'.ri thanh toan g6c, ti~n lai va c6 tuc cua t6 chi'.rc phat hanh

(j) Ph:ii tra Nha d~u ttr

Phai tra N ha dfiu tu - Ti~n gt'.ri cua Nha dfiu tu v~ ti~n gt'.ri giao dich chi'.rng khoan theo phuo·ng thi'.rc CTCK quan ly

M§u B09a - CTCK (Ban hanh theo IT s6 33412016/ 'IT-BTC

ngay 2711212016 cua B9 Tai chinh)

30/6/2017 VND

5.350.200

23.975.536.562

23.980.886.762

30/6/2017 VND

31/12/2016 VND

5.49 1.722

28.070. I 59.584

28.075.65 1.306

31/12/2016 VND

a. Cua Nha adu tu trong nU'(JC 1.422. 082.862. 072 767. 716. 906. 983 b. Cua Nha adu tu nu-C1c ngoai 57.204.491.876 40.662.999.242

(k) Ph:ii tra cA trrc, g6c va Hii tra i phi~u

Phai tra ho c6 ti'.rc, g6c va lai trai phiSu cho Nha dfiu tu

1.479.287.353.948 808.379.906.225

30/06/2017 VND

23.748.133.375

23.748. 133.375

31112/2016 VND

27.8 16. 194.731

27.816. 194.73 1

46

Cong ty TNHH Chfrng khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thuong Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh giii'a nien di) cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

24. Doanh thu ho~t d<}ng

(a) Lai tir ban cac TSTC ghi nh~n thong qua lai/IB

Ky sau thang k~t thuc ngay

30/6/2017

c6 phiSu niem yst Trai phiSu niem ySt Trai phiSu chua niem ySt

Ky sau thang k~t thuc ngay

30/6/2016

c6 phisu niem y~t

Trai phiSu niem ySt

sa lmyng ban

12.107.560

14.250.000

367.893

sa hrQ'Dg ban

'-'- ' VA.

9.711.541

800.000

"""' i•

Gia ban binh quan TBng gia tr! ban

VND VND

20.761 251.365.005.500

101.489 1.446.213.150.000

342.491 126.000.000.000

1.823.578.155.500

Gia ban binh quan TBng gia tr! ban

VND VND 26.98 1 262.027.786.882

103.413 82. 730.400.000

344.758.186.882

M§u B09a - CTCK (Ban hanh theo TT s6 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 cua B9 Tai chinh)

Gia van Lai ban chrrng

khoan ky nay

VND VND

18.832 23 .350.883 .485

100.403 15.471.222.192

342.428 23.303.300

38.845.408.977

Gia van Lai ban chrrng

khoan kY nay

VND VND

22.732 41.262.490.489

103.331 65.949.295

41.328.439.784

47

Cong ty TNHH Chti'ng khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thu·o·ng Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifi'a nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

(b) CB tifc va ti~n Hii phat sinh tir cac TSTC

Tlr cac TSTC ghi nh?n thong qua lai/16 Tu cac khoan dfiu tu n~m gifr d~n ngay dao lwn Tu cac khoan cho vay

(c) Doanh thu ngoai thu nh~p tfr cac TSTC

Doanh thu moi gi6·i cht'.mg khoan Doanh thu ban adu

Doanh thu bao lanh, d~i ly phat hanh cht'.mg khoan Doanh thu ban adu

Doanh thu tu· vftn Doanh thu ban adu

Doanh thu luu kY cht'.mg khoan Doanh thu ban adu

Thu nh?p ho~t d(>ng khac Doanh thu ban adu

Miu B09a - CTCK (Ban hanh theo TT s6 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 cua B(J Tai chinh)

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2017

VND

42.278.173.940 2.746.107.534

38.615.617.126

83.639.898.600

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2017

VND

68.998.904.335

24.992.243 .062

4.834.522.549

2.849.074.797

9.3 11.508.735

110.986.253.478

Ky sau thang k~t thuc ngay 31/12/2016

VND

3 1.483.773.642 2.995.440.368

30.688.628.995

65.167.843.005

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2016

VND

40.400.740.823

5.099.105 .810

4.900. 767 .645

2. 180.280.870

3.544.228.737

56. 125.123.885

48

Cong ty TNHH Chung khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thmmg Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d() cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

25. LB ban cac TSTC ghi nh~n thong qua Iai/IB

Ky sau tbang k~t thuc ngay 30/6/2017

c6 phiSu niem ySt Tnii phiSu niem ySt Trai phiSu chua niem ySt

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2016

c6 phi€u chua niem y€t

Trai phi€u niem ySt Trai phi€u chua niem ySt

sa hrc;rng ban

l>O'n vi

5.060.550 2.500.000

Sa ltrQ'ng ban

l>O'D vi

7.662.770

1.500.000

300

Gia ban binh quan

VND

16.169 97.074

Gia ban binh quan

VND

13 .981

103.678

1.008.735.684

~

TBng gia tr! ban

VND

81.824.214.800 242.685.000.000

324.509.214.800

TBng gia tr! ban

VND

107.1 34.760.100

155.516.500.000

302.620.705.149

565.271.965.249

M~u B09a - CTCK (Ban hanh theo IT s6 33412016/ IT-BTC

ngay 2711212016 cua B(J Tai chinh)

Gia v6n L6 ban chfrng khoan kY nay

VND VND 18.345 11.010.004.34 7 99.02 1 4.868.531.645

15.878.535.992

Gia v6n LB ban chfrng

khoan kY nay

VND VND

15.148 8.937.174.594

106.550 4.308.978.715

1.010.605.556 560.961.518

13.807. 114.827

49

Cong ty TNHH Chfrng khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thrrong Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d{> cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

26. Chenh l~ch danh gia l~i cac TSTC

TSTC ghi nh~n thOng qua lai/IB c6 phiSu niem yst

c6 phisu chua niem ySt

Tai san tai chfnh thS ch~p

Ghi nh~n bao cao ho~t d{)ng: Chen11 l~ch tang v~ danJ1 gia l~i cac TSTC Chenh l~ch giam v~ danh gia l~i cac TSTC

Lgi nhu~n chua th!Jc hi~n trong ky

DI! phong da trf ch l~p nam tnr&c

Lgi nhu~n chua tlwc hi~n IUy k~ d~n 30 thing 6 nam 2017

Gia g6c

275.502. 753 .399

99.568.164.321

106.080.000.000

481.150.917.720

/ / """''- .......-----.._ .............

Gia tr! h<.>'P ly

VND

286.564.315.151

107 .636.396.858

108.000.000.000

502.200. 712.009

Chenh l~ch danh

gia l~i kY nay

VND

11.061.561.751

8.068.411.183

1.920.000.000

21.049.972.934

M~u B09a - CTCK (Ban hanh theo TT s6 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 cua B9 Tai chinh)

Chenh l~ch danh Chenh l~ch di~u chinh

gia I~i ky trrro·c

VND s6 k~ toan kY nay

VND

11.061.561.751

8.068.411.183

1.920.000.000

21.049.972.934

42.550.947.754

16.331.804.365

58.882.752.119

(37.832.779.185)

21.049.972.934

50

27.

28.

29.

Cong ty TNHH Chung khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thll'o·ng Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh giii'a nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B09a - CTCK (Ban hanh theo TT s6 33412016/TT-BTC

ngay 2 711212016 cita B9 Tai chinh)

Doanh thu ho~t dQng tai chinh

Ky sau thang k~t thuc ngay

Ky sau thang k~t thuc ngay

30/6/2017 30/6/2016 VND VND

Chenh l~ch t)' gia h6i doai 10.164.472 2 .07 1.874 Chenh l?ch !iii tY gia h6i tloai tla th~rc hi?n 6.935.486 2. 071.874 Chenh /?ch !iii tY gia h6i tloai chua th1,1·c hi?n 3.228.986

Doanh thu lai ti6n gtii khOng ky h:;m 576.902.993 331.316.004

587.067.465 333.387.878

Chi phi tai chinh

Ky sau thang k~t thuc ngay

Ky sau thang k~t thuc ngay

30/6/2017 30/6/2016 VND VND

Chenh l~ch 16 tY gia h6i doai 4.059.399 L6 chenh f?ch ry gia tla th~1-c hi?n 2. 071.874 L6 chenh /?ch ry gia chua th1,1·c hi?n 1.987.525

Chi phi lai vay 38.587.2 I 2. I 78 25.307.504.923

38.587.2 12. I 78 25.3 I 1.564.322

Chi phi quan ly cong ty chfrng khoan

~y sau thang ket thuc ngay

Ky sau thang k~t thuc ngay

30/6/2017 30/6/2016 VND VND

Chi phi l tmng va cac khoan khac theo ltrang 23.997.168.320 12 .414.583.949 Bao hi8m xa h()i, baa hi8m y t6, bao hi8m th§t nghi~p, kinh phi cong doan 778.652. 764 732.266.864 Chi phi van phong phftm 286.059.827 250.4 I 4 .592 Chi phi cong Cl), d1,1ng Cl) 1.287.904.424 46 1.253.459 Chi phi kh§u hao tai san c6 djnh 1.398.669.686 1.27 1. 120.334 Chi phi thu6, phi va I~ phi 755.94 1.973 280.050.565 Hoan nh~p d~r phong nq phai thu kh6 doi ( 130.556.163) Chi phi djch v1,1 mua ngoai 7.902.864.943 7.997.546.995 Chi phi khac 5.605.457.955 5.807.820.009

42.01 2 .7 19.892 29 .084.500.604

5 1

Cong ty TNHH Chll'ng khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thu·o·ng Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifi'a nien dt) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

30. Thu~ thu nh~p

(a) Ghi nh~n trong Bao cao k~t qua ho~t dqng

Chi phi thu~ hi~n Mnh Nam hi~n hanh

Chi phi/(IQi ich) thu~ thu nh~p hoan l~i

Phat sinh tu· chenh l ~ch t~m thcl'i

Chi phi thu8 thu nh~p

(b) D6i chi~u thu~ su~t thl}'c t~

L9·i nhu~n kS toan tnr&c thu8

Thus tinh theo thuS sufit cua Cong ty Chi phi khong duQ'c khfiu tru thus Thu nh~p khong bi tf nh thus

(c) Thu~ su~t ap dt.mg

M~u B09a - CTCK (Ban hanh theo TT s6 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 cua B<) Tai chfnh)

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2017

VND

16.968.624.397

6. 723 .499 .216

23.692.1 23.6 13

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2017

VND

124.634. 788.9 17

24.926.957. 785

(1.234.834.172)

23.692.123.613

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2016

VND

9.268.201.433

(770.802.760)

8.497.398.673

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2016

VND

45.468.533.089

9.093.706.618 397.505

(596. 705 .450)

8.497.398.673

Theo cac di~u khoan trong Lu~t ThuS Thu nh~p doanh nghi~p, Cong ty c6 nghia vµ n()p cho Nha rm&c thus thu nh~p b~ng 20% tren IQ'i nhu~n tinh thus (30/6/2016: 20%).

52

Cong ty TNHH Chu'Ilg khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thU'O'ng Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh giii·a nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B09a - CTCK (Ban hanh theo TT s6 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 cua B9 Tai chinh)

31. Cac giao djch chu y~u v&i cac hen lien quan

Ngan hang TMCP Ngo~i thu·o·ng Vi~t Nam (Ngan hang m?) TiSn gt'.ri thanh toan Cac khoan phai thu hqp a6ng di;ti ly phat hanh Lai dµ thu trai phi~u Trai phi~u Vietcombank

Cong ty TNHH Cao Be Vietcombank 198 (Cong ty con cua Ngan hang m?) D~t c9c tlrne van phong Phai tra tiSn di~n, nu6·c, trong xe

Cong ty Lien doanh Quan ly Qfiy I>Au ttr chll'ng khoan Vietcombank (Cong ty lien doanh cua Ngan hang m?) Cac khoan phai thu lien quan d~n HQ'p c16ng quan ly d§u tu D§u tu vao chfrng chi quy VCBF - BCF va VCBF-TBF

Cong ty TNHH Bao hi~m Nhan thQ Vietcombank- Cardif (Cong ty lien doanh cua Ngan hang m?) TiSn gfri ky quy cua nha d§u tu

SB du· t~i ngay 30/6/2017 31/12/2016

Phai thu/(Phai tra) VND

7.635.068.802

3.352.758. 124 164. 168.029.126

2.210.68 l.255 ( 114.992. 783)

58.869. 107.060

53.053. l I 0.549

Phai thu/(Phai tra) VND

12.624. 702.098 450.000.000

2.210.681.255

25.876.695

58.869.107.060

4.909.833

53

a N

J

Cong ty TNHH Chfrng khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thu·o·ng Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifi'a nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 ( ti~p theo)

Ngan hang TMCP Ngo~i thrro·ng Vi~t Nam (Ngan hang m?) Thu nh?p lai ti~n gfri Chi phf tlrne van phong va hQ'p tac kinh doanh Doanh thu hQ'p d6ng tu vfin Chi phf di~n, nuc'rc, trong xe Phf ngan hang Thu nh?p lai trai phi€u

Cong ty TNIIll Cao 6c Vietcombank 198 (Cong ty con cita Ngan hang m?) Chi phf tlrne van phong Chi phf di~n, nucrc, trong xe

Cong ty Lien doanh Quan ly Quy l>Au trr chfrng khoan Vietcombank (Cong ty lien doanh cita Ngan hang m?) Doanh thu tLr Uy thac diu tu va Quan ly diu tu· Doanh thu moi gic'ri khac Doanh thu khac Chi phf lien quan d€n uy thac diu tu· va quan ly danh m~1c diu tu

Cong ty TNIIll Bao hi~m Nban thQ Vietcom bank Card if (Cong ty lien doanh cita Ngan hang m?) Doanh thu phf Juu ky

Thu nh?p cua cac thanh vien Ban Giam d6c va Ban KiSm soat

Thu nh?p cua cac thanh vien H<)i d6ng thanh vien, Ban giam d6c va Ban kiSm soat

M~u B09a - CTCK (Ban hanh theo TT s6 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 cita B(j Tai chinh)

Gia tr! giao djch Giai do~n

tir 11112017 d~n 30/6/2017

VND

Giai do~n tir 111/2016

d~n 30/6/2016 VND

Thu nh~p/(chi phi) Thu nh~p/(chi phi)

64.769.456 (1.533.867.394)

(6.195.618) (228.225.662)

3.296.345.964

( 4.421.362.510) (610.183.378)

20.867.290 126.20 1.496

900.000

4.180.744.300

125.349.034 (1.059.590.191)

40.000.000

( 4.421.362.510) (511.534.827)

54.466.550

(270.851.978)

606.666

2.224.930.664

54

Cong ty TNHH Chll'ng khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thll'o·ng Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh giii'a nien cl() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

32. Cac y~u ta mang tinh theri Vl}

M~u B09a - CTCK (Ban hanh theo TT s6 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 cua B9 Tai chinh)

KSt qua ho~t d<)ng kinh doanh gifra nien d<) cua Cong ty khong chiu anh lm6ng b6i cac ySu t6 thcl'i VI)

hay chu ky ngo~i tnr cac khoan m1,1c sau:

(a) Thu~

Theo lu~t thus hi~n hanh. thuS thu nh~p doanh nghi~p duqc tfnh va quySt toan vao tho·i diSm cu6i nam. Chi phi tfnh thus thu nh~p doanh nghi~p giifa nien dQ duqc tfnh bAng each ap dµng mt'.rc thus suAt 20% ct6i v6'i thu nh~p trn6'c thus cua ky kSt thuc giua nien ct<? (giai ao~n tu 11112016 ctsn 3016120 16: 20%).

(b) Cac quy di}' trii' bit buqc

Theo quy djnh, Cong ty phai trfch l~p cac quy dl,I trfr b~t bu(k hang nam. Do d6, Cong ty khong trfch l~p cac quy di! tru b~t bu<?c tren cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2017.

33. Cam k~t thue ho~t d9ng

Cac khoan ti~n time t6i thiSu phai tra cho cac hqp a6ng time ho~t d<)ng khong duqc huy ngang nlm sau:

Trong vong 1 nam Tu 2- 5 nam Tren 5 nam

34. Cac thay dBi trong ll'6'c tinh k~ toan

30/06/2017 VND

10.405. 125.024 39. 199.500.096

127.482.619.096

177.087.244.216

31112/2016 VND

75.846.575 13.960.806.740

174.019.983.043

188.056.636.358

Nhung u6'c tfnh kS toan duqc Cong ty ap dpng trong v i~c l~p bao cao tai chfnh giu·a nien a<) nay khong co s~r thay ct6i trc;rng ysu so v6'i cac u6'c ti nh ks toan ap d~mg trong vi~c t~p bao cao tai chfnh nam gfin nhftt

35. Cac khoan ml}c bfit thmrng

Ngoai cac khoan mang tfnh tho·i v1,1 ho~c chu ky nhu duqc trlnh bay trong ThuySt minh s6 36, khong c6 khoan ml)c bAt tlmang tr911g ySu nao phat sinh trong ky sau thang kSt th(1c ngay 30 thang 6 nam 2017.

55

Cong ty TNHH Chung khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thu·o·ng Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh giii'a nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 ( ti~p theo)

36. Cac thay dBi trong CO' c~u cua Cong ty

M~u B09a-CTCK (Ban hanh theo IT s6 33412016/IT-BTC

ngay 2711212016 cita B(J Tai chinh)

Tlr ngay 1 thang 1 nam 2017 d~n ngay phat hanh bao cao tai chfnh gifra nien OQ nay, khong c6 S\f thay a6i tr9ng ySu trong ca du cua Cong ty.

37. SB Ii~u so sanh

Nlnr da trinh bay a ThuySt minh s6 2(b), Cong ty thay a6i plnrung phap l~p Bao cao luu chuy~n ti~n t~ sang phuung phap gian tiSp. Do d6, s6 li~u so sanh cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 da duqc phan loi;ti li;ti. Bang so sanh s6 li ~u cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 tnr6'c va sau khi phan loi;ti li;ti nlnr sau:

56

Cong ty TNHH Chung khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thll'ong Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien di) cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Ma s6 G iai do~n sau tha ng k~t thuc ngay

30/6/2016 VND

(theo bao cao t rno·c day)

LUU C?HUYEN TIEN T U HO~ T f>(>NG KINH DOANH l. Tienda chi mua cac TSTC o 1 2. Ti€n da thu tu ban cac TSTC 02 3. c6 tt'.rc da nh~n 04 4. Ti€n lai aa thu 05 5. Ti€n chi tra lai vay cho ho~t d<)ng cua CTCK 06 6. Ti€n chi tra t6 cht'.rc cung clp djch \f\.I cho CTCK 07 7. Ti€n ch i n<)p thu~ lien quan d~n ho~t d<)ng cht'.rng

khoan 8. Tifu chi thanh toan cac chi phi h~t d('x1g mua, ban cac

TSTC 9. Ti€n thu khac tu ho~t d(mg kinh doan11 10. Ti€n chi khac tlr ho~t d<)ng kinh doanh

Luu chuy~n ti~n thu~n tir ho~t d Qng kinh doanh

09

10 11 12

20

( 1.897.566. 195.253) 1.903.743.446.878

2.854.819.250 19.834.617.670

(2 1. 186.627.611) ( 10.117.362.117)

(20.237.898.419)

(336.808.970) 12.156.321.714.961

(12.260.653.259.033)

(127 .343.552.644)

M~u B09a - CTCK (Ban hanh theo TT s6 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 cua B9 Tai chfnh)

M a G iai do~n sau tha ng s6 k~t thuc ngay

L U'U CHUYEN TIEN T U HO~T f>(>NG KlNH DOANH l. L9·i nhu~n trnO'c thu~ 01 2. f)i~u chi'nh cho cac khoiin 02 - Kh~u hao TSCD 03 - Ho~m nh~p/trich l~p di! phong 04 - L6 chenh !~ch t)' gia hbi doai chua th1Jc h i~n 05 - Chi phi lai vay 06 - Lai tlr ho~t d(mg d§u tu 07 - DI! thu ti€n lai 08 LQi nhu~n tir ho~t dQng kinh doanh tm o·c thay d Bi v6n hrudQng - Tang TSTC ghi nh~n thong qua lai/L6 FVTPL - Giam cac khoan d§u tu nfun gifr d~ ngay dao h~n (HTM) - (Tang)/giam cac khoan cho vay - (Tang)/giam phai thu ban cac TSTC - Giam cac khoan phai thu va d~r thu c6 tt'.rc, ti€n lai cac tai san tai chinh - Tang cac khoan phai thu v€ cac djch v1,1 CTCK cung c~p - Giam phai tra, phai n<)p khac - Tang/(giam) cac tai san khac - Tang/(giam) chi phi tra tru&c - Thu~ TNDN da n<)p - Lai vay da tra - Giam phai tra cho nguai ban - Tang cac khoan trich l~p phuc lgi nhan vien - Tang thu~ va cac khoan phai n<)p Nha nu&c (khong bao g6m thu~ TNDN da n<)p) - Tang/(giam) phai tra nguai lao d<)ng - Tang/(giam) phai tra, phai n<)p khac

Lu·u chuy~n ti~n thu~ n tir ho~t d Qng kinh doanh

30

31 32 33 35

36 37 39 40 42 43 44 45 46

47 48 50

60

30/6/2016 VND

(da pha n Io~ i l~i)

45.468.533. 089 (21.389.576.879)

6.488.797.169 5.941.340.087

1.987.525 25.307.504.923 (3 .326. 756.3 72)

(55.802.450.211 )

(244.162. 730.053)

(34.949.605 .295) 69.223.288

57.341.926.998 9.725.485.500

59.218.268.663 (3.893.691. 798) 7.702.575.384 ( 157.076.960)

3.762.62 1.633 (10.902.512.834) (25.692.813 .945)

(297.501. 752.976) 138.229.895

927.113.809 ( 471.960.557)

(9.478. 760.858)

(220.083. 773.843)

57

Cong ty TNHH Chll'ng khoan Ngan hang TMCP Ngo~i thrrong Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d{) cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B09a - CTCK (Ban hGnh theo TTs6 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 cita B(J Tai chinh)

Ma s6 Giai do:_tn sau thang k~t thuc ngay

30/6/2016 VND

(theo bao cao trm)'c day)

LU'U CHUYEN TIEN TU HO~ T f>QNG t>AU TU Tibn chi d~ mua s~m tai san c6 dinh, b~t d9ng san d§u tu va cac tai san khac 2 1 Tibn thu tir thanh ly, nhuqng ban TSCD, b~t d9ng san d§u tu va cac tai san khac 22

Luu chuy~n ti~n thuAn tir ho:_tt dQng ctAu tu·

LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T f>QNG TAI CHiNH 3. Tibn vay g6c 33 3.2. Tiin vay khac 33.2 4. Tibn chi tra nq g6c vay 34 4.3 Tiin chi Ira g6c vay khac 34.4

Lu·u chuy~n ti~n thuAn tir ho:_tt dQng tai chinh 40

TANG/(GIAM) TIEN THUAN TRONG KY 50

Ti€n va cac khoiin tu·ong ouO'ng ti~n ctAu ky 60 Ti€n 61 Cac khoan tuong duong tibn 62

Ti€n va cac khoiin tu·O'ng OU'O'ng ti~n cu6i ky 70

Ti€n Cac khoan tuong duong ti€n

71 72

982.000.000.000 982. 000. 000. 000

(897 .000.000.000) (897. 000. 000. 000)

85.000.000.000

( 42.343.552.644)

69.478.685.591 39.478.685.59 1 30.000.000.000

27.135.132.947

17.1 35 .1 32.947 I 0.000.000.000

LUU CHUYEN TIEN TU HO~T f>QNG t>AU TU' Tibn chi mua s~m, xiiy dl!ng tai san c6 dinh, b~t

Ma s6

d9ng san d§u tu va cac tai san khac 61

Ti€n thu h6i tir d§u tu khac 64

Lm1 chuy~n ti~n thuAn tir cac ho:_tt ct9ng ctAu tu· 70

LUU CHUYEN TIEN Tir cA.c HO~ T f>(>NG T A.1 CHiNH 3. Ti€n vay g6c 73 3.1 Tiin vay khac 73.2 4. TiBn chi tra nq g6c vay 74 4.3 Ti€n chi Ira g6c n(rvay khitc 74.3

LU'U chuy~n ti~n thuAn tircac ho~t OQng tai chinh 80

Giai cto~n sau thang k~t thuc ngay

30/6/2016 VND

(cta phan lo~i I~i)

(232.265.000)

3.326.756.372

3.094.491.372

1.988.133.481.82 1 l. 988.133.48/. 82 !

( 1.813.487.751.994) (!.813.487. 751.994)

174.645.729.827

Luu chuy~n ti~n thuAn trong kY 90 ( 42.343.552.644)

Ti~n va cac khoiin tuung ctuung ti~n ctAu kY Tibn Cac khoan tuang duong tiBn Ti~n va cac khoiin tuung ctuung ti~n cu6i ky (103=90+101)

Tian Cac khoan tuong duong ti€n

I 0 I 69.478.685.591

I 01.1 39.478.685.591 I 01.2 30.000.000.000

103

103 .1 103.2

27 .135.132.947

17.135 .1 32.947 I 0.000.000.000

N gay 11 thang 8 nam 2017

~?~ Le Thu Hi8n

Ki toan T6ng hr;p

"~

Le Thi Ngoc Tram Kitoantruimg

~

58