Embed Size (px)
Citation preview
•
Cong ty Ct. phdn Hang lieu dung Ma San va cae cong ty con
Baa cao tili chinh hgp nh:1t cho nam k,h thuc ngay 31 thang 12 nam 2011
•
Cong ty cA phin Hang tieu dung Masan Thong tin ve Cong ty
CiAy C hti'ng nh~n DAng kY Kinh doa nh sA
HQi dAng Quin trj
Ban Giam d6c
Tr\l sO' dang kY
DO'D vi ki~m loan
4103000082 ngay 31 thang 5 nam 20 I 0
Gi.ly chung nh~n dang ky kinh doanh duQ'c di~u chinh nhi~u IAn, IAn m6'i nh.lt Ili. vao ngay 20 thang 7 nam 2011. GiAy chlrng nh~n dang ky kinh doanh va cac giAy phep di~u chinh do Bo K& hOl;lch va DAu ttT c~p va co ~ia trj 46 nam k8 tll ngay cAp giay chung nh~n dang ky kinh doanh dau tien s6 4103000082 cAp ngay 31 thang 5 nam 2000.
6ng Nguyen Dang Quang 6ng Ngu~en Thi6u Quang Sa Nguyen Hoang yan 6ng TrtT01lg Cong Thang 6ng H6 Hung Anh 6ng Madhur Mani 6 ng Lu Ming
6ng Truoog Cong Thtlng Sa Nguyen Hoang Y€n . " Ong Nguyen Quoe Thuc
Chi! tjch Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien (tll ngay 24 thang 4 nam 201 1)
T6ng Giam d6c Ph6 T 6ng G jam d6e Pho T6ng Gium d6e (dJn ngay 27 lhang6 nam 20 11 )
TAng 12, Kumho Asiana Plaza Saigon 39 LC DuAn, Phuang Ben Nghe Qu~n 1 Thanh phl, H6 Chi Minh Vi~l Nam
C6ng 'Y TNHH KPMG Vi~t Nam
f < , , , ~ ,
CONGBO TRAcH NHq:M CUA H(H DONG QUAN TRJ DOl VOl cAc BAo cAo TAlCHINH
HQi d6ng Quan tri chiu trach nhiem l~p bao cao tai chinh rieng cua Cong ty C6 ph§n Hang tieu dungMasan (''Cong ty") va bao cao tai chinh hop nh§t cua Cong ty va cac cong ty con (goi chung la "Tapdoan") cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2011 theo cac Chuan mire K~ toan Vi~t Nam, H~thong K~ toan Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly co lien quan. Khi l~p cac bao cao tai chinh, HQi d6ngQuan tri phai:
• lira chon cac chinh sach k~ toan phu hop va sau do ap dung cac chinh sach nay mot each nh§tquan;
• thuc hien cac danh gia va uoc tinh mot each hop ly va than trong;
• neu ra cac chuan rrnrc k~ toan phu hop co diroc tuan thu hay khong, va cac khac biet trong y~u cIaduoc trinh bay va giai thich trong cac bao cao tai chinh; va
• l~p cac bao cao tai chinh theo gia dinh hoat dQng lien tuc tnr khi gia dinh Cong ty hoac Tap doanse ti~p rue hoat dQng kinh doanh khong con phu hop.
HQi d6ng Quan tri ciing chiu trach nhiem bao dam viec cac s6 sach k~ toan thich hop duoc luu gift d€phan anh tinh hinh tai chinh hop nh§t cua T~p doan va tinh hinh tai chinh rieng cua Cong ty, voi miredQ chinh xac hop ly tai bAt kY thai di€m nao, va dam bao rfutg cac s6 sach k~ toan tuan thu cac Chuanmire K~ toan Viet Nam, H~ thong K€ toan Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly co lien quan. HQi d6ngQuan tri ciing co trach nhiem quan ly tai san cua Cong ty va Tap doan va do do phai tlurc hien cac bienphap thich hop nh~ ngan ngira va phat hien nhirng gian l~ va nhirng vi pham khac.
HQi d6ng Quan tri cam k€t r~ng Cong ty va cac cong ty con dii tuan thu nhirng yeu du tren trong viecl~p cac bao cao tai chinh nay.
PHEDUY~T cAc BAo cAo TAl CHINH
6 Chi Minh, Vi~t Nam
2 ,/
KPMG Limited 10" Floor. Sun Wah TOWiIr 115 Nguyen Hue Stree t DIstrICt 1. Ho ChI Mmh CII'( The SocIalist Republic of Vetnam
BAo cAo KIEM ToAN DQC L~P
Kinh go; Ca C cA dong Cong ty cA phin Hang lieu dung Ma San
Ph~m vi ki~m toa n
Telephone .. 84 /8f 3821 9266 Fu +84 (S) 3821 9267 Internet wwwkpmg.!Xlm.vn
Chllllg t6i dll ki~m toan eae bao ca.o tai ehinh dinh kern eua C6n~ ty C6 ph an Hang tieu dung Ma San ("Cong Iy") va cae cong ty eon (gOi chung la "T~p doan") bao gom cae bang ean d6i kS toan rieng va hQ'P !lh§1 t~ i ngay 31 thang 12 nam 20 II va eae bao cao kSt qua h01,)1 dong ki nh doanh, eae bao cao Ihay d6i v6n ehu sa hltu va eae bao cao hru ehuy~n tiBn tc rieng va hQ'P nh§t eho nam kSt thue eung ngay va cae Ihuy~1 mi nh kern theo dlIO'e Ban Giam d6c Cong ty phe dlly~t phat hanh vao ngay 30 thlmg 3 nam 201 2. Vice l@pva trlnhbayeacbaocaolAichinh nay thuQc tnich nhi~m eua Ban Giam d6c Cong ty. Trach nhi¢m cua chung la i la dlIa ra y ki~n v€ cae bao cao lai chinh miy can eu tren kSt qua ki~m loan cua chung toi.
Chung toi d~ th\tc hi~n eong vi¢e ki~m loan theo cae Chu§n ml,fC Ki~m toan Vi¢t Nam. Cae chu~n ml,fC m\y yeu du chung la i phai l~p kS hO{ich va Ih\fC hi~n eong vice ki~m tmin d~ eo duO'c Sl,f dam bao hQ'P Iy rnng cac bao cao tai chinh kh6ng chua d\fTlg eae sa i sot trong ySu. Cong vi¢c ki~m toan bao gAm vi~c ki~m Ira, lren co sO- ehon mau, cac b~ng ehUng xae minh eho cae s6 li~u va thuy~1 trlnh trong cae bao eao !ii i ehlnh . Cong v i~e ki~m tmin eung bao pAm v i~c danh gia eac nguyen tAc k~ toan d,!O'e ap d\l ng va cae lIae linh quan trOng ella Ban Giam doc, eling nhu v i~e danh gia eaeh tdnh bay tong quat eua eac baa eao tai chinh. Chung ta i cho r~ng eong v i~e ki~m toan d~ dlIa ra nhfrng eo sO- hqp ly d~ lam cAn ell eho y kien cua ehung ta i.
y ki~" ki~m toaD
Theo y kiSn ella chung toi, bao eao ta i ehinh rieng eua Cang Iy va bao eao !ai ehinh hQ'P nh5t ella T~p doan dl1 phan anh trung Ihl,fe va hqp Iy, tfen cae khfa e~nh Irong y~u , tinh hinh tai ehinh eua Cong ty va T~p doan !1,li ngay 31 thang 12 !lam 20 I I, k~t qua hO~1 dQng kinh doanh va luu ehu.r~n ti~n t~ eho nam kat Ihuc cung ngay, phu hQ'P val cae ChuAn mile K~ toan Viet Naill , H~ th6ng Ke loan Vict Nam va cae quy dj nh phap Iy co li en quan.
Ha VU Djnh Chung chi kiem loan vicn s6 0414IKTV
Thanh plt6 HA Chi Minh, ngay 30 thang 3 nam20 12
(PMG~.V~_*,_,~""""*",,,,,,,~
!;m,<!I".. ~PMG "",_<II _,.....- ' ..... ffI ... t«I '""" (!'MG "'_ C-..... (' ~PMG _".,.,nll"l. 1s-. ... "'V .... >Vo .. _
3
\
Cong ty cA phin Hang lieu dung Ma San va cae eong ty eon Dang can a8i k~ toan t~i ngay 31 thang 12 nam 2011
TAl SAN
Tai san ng~n h~n
Mil Thuyit s6 minh
100
Ti~ n ~a cae khoao hrong dlJ'01lg ti~n 110 5 Tien 11 1 Cae khoan tuang duang ti~n 112
, . 0 1lU ~11 nglin .h~n 120 12
I)au tu ngan h~n 121
Cae khoan phai thu ng~n h~n 130 6 PhAi thu khaeh hang 13 I Tra tru6c eho nguai ban 132 Phai thu khae 135 0" ph6ng d .e khoan phai thu kh6 d6i 139
liang t6n kho 140 7 Hang tan kho 141 0 " pMng giam gia hang tan kho 149
T Ai san nglin htln kha~ 150 Chi phi tra tru6e ngAn h\ln , 151 Thue gia trj gia tAng duqe khau trir 152 Thu~ va cae khoan phAi thu Nha nu6e 154 Hi san ngAn h\ln khae 158
Tap "oan 31 /1212011 31112nolO VND'OOO VND'OOO
8.948.743.518 3.372.554.162
4.730.726.781 2.299.221.316 54.302.350 59.764.649
4.676.424.431 2.239.456.667
802.000.000 490.000.000 802.000.000 490.000.000
2.631.739.221 168.283.988 193.6 15.217 64.124.891 150.475.986 65.937.889
2.288.731.834 38.925.7 19
( 1.083.816) (704.5 11 )
612 .846.021 290.199.458 625.746.995 296.546.646 (12.900.974) (6.347.1 88)
171.431.495 124.849.400 12 1.495.495 9.506.545
7.185.243 106.827.299
103.456 1.801 42.647.301 8.5 13.755
Cong ty
31112/2011 31112n010 VND' OOO VND'OOO
5.349.869.072 3.108.574.373
1.548.283.789 2.273.230.833 19.083.789 41.774. 166
1.529.200.000 2.23 1.456.667
326.200.000 490.000.000 326.200.000 490.000.000
3.417.811.930 168.774.474 81.401.597 60.379.433
1.500.495 540.949 3.335.734.675 108.403.869
(824.837) (549.777)
53.063.518 63.705.306 53.816.808 63.895.503
(753.290) ( 190. 197)
4.509.835 11 2.863.760 2.697.854 6.11l.255
879.173 103.838.065
932.808 2.9 12.440
Cae thuyjr minll ilinli ke", IiI b(} pJujn JI(JP thimh cua cae bOo eao lili chinh nay 4
, ,
I , , " ,
, I I
\
~ ,
Cong ty cA f.h~n Hang tieu dung Ma San va cae eong ty con Bang din doi k~ toan t:,ti ngay 31 thang 12 nam 2011 (ti~p theo)
Tap (Joan Cong ty
Mil Thuy~t 3111212011 3111 2/2010 3 1/12/2011 3111212010 , minh VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO so
Tai san dai h ~ n 200 4.981.001.774 999.695.592 4.054.265.668 730.717.669
Cae khoan phi i thu dai h ~ n 210 6 2.260.161.506 2.260.161.506
PMi thu dai h\1n khac 213 2.260. 161.506 2.260. 161.506
Tai san e6 (Jjnh 220 2.400.169.199 932.819.891 20.155.881 22 .054.162
Tai san e6 dinh hCht hlnh 221 8 843.328.398 556.872.976 14.826.225 17.790.287
Nguyen gia 222 1.1 54.903.244 772.325.970 36.056.123 32.252.752
Gia Iri hao man lUy k€ 223 (3 11 .574.846) (2 15.452.994) (21.229.898) (14.462.465)
Tai san e6 dinh hilu hlnh thue tai chlnh 224 9 11.685.779
Nguyen gia 225 16.870.738 G ia Iri hao mati hiy ki 226 (5. 184.959)
Tai san e6 dinh va hlnh 227 10 979.651.844 71.843. 103 4.370.190 4.263.875
Nguyen gia 228 1.016.690.758 84.928.424 9.530.677 7.228.472
Gia Iri hao man lily ki 229 (37.038.9 14) (13.085.321) (5 .160.487) (2.964.597)
Chi phi xay dl,ffig co ban do dang 230 11 577.188.957 292.418.033 959.466
Cae khoin diu hr diU h ~ n 250 12 1.766.118.935 679.022.859
Ddu lu vao cae c6ng ty con 25 1 1.766.118.935 679.022.859
Tai san dai h~ n kh ae 260 320.671.069 66.875.701 7.829.346 29.640.648
Chi phi Ira Imae dai h\ln 261 14 6.374.473 5.244.654 142.493 272.998
TAi san th u~ thu nh~p hoiln [<ili 262 15 24.797.831 49 .153.665 23.095.227
TAi san dai h<;tn khae 268 12.393.773 8.905.051 7.686.853 6.272.423
Lqi Ih~ Ihuang m\li 269 16 277.104.992 3.572.33 1
T6NG TAl SAN 270 13.929.745.292 4.372.249.754 9.404.134.740 3.839.292.042
Cac IhuY€1 millh dinh kem 10 b9 ph(m h(Tp IhO,,1I cua cac bao cao lai chinh nay 5
,
, ,
, 1 ,
• Cong ty C& phAn Hang t ieu dung Ma San va cae cong ty con Bang can do i k~ to an t~ i " gay 31 thang 12 Da m 2011 (ti~p theo)
MA Thuyit ,6 minh
NGU ON VON
NQPHAITRA 300
NV ngAn h~n 310 Yay va nQ' ngan h~ 311 17 Phili Ira nguai M." 312 18 Ngub'i mua In'! tien tmoc Thu~ va cae khoan pMi n¢p Nha
3\3
mIGC 3 14 19 Phai I ra. nglIai lao d¢ng 3 15 Chi phi pMi Ira 316 20 PMi tn\ khac 3 19 21 Quy khen thwJng va phuc IQi 323
Ya y va " Q' dai h ~ n 330 PMi Ira d<i i hfJ,1l khac 332 22 Yay va nO' dAi h~n 334 23 Thue thu nh~p hoan l~i phai Ira. 335 15 Dft! phong IrQ' cAp thoi vi¢c 336 24
VON CHi) SO H O'U 400
V An chii slY hfru 410 , , , 411 25 Von co phan
, 6 ' 4 12 Th~ng du von c phan 25 Quy khac 413 LQ'i nhu~n chua phan phb i 420
LQI iC Il CO DONG TH ltU SO 439
T ONG NGUON VO N 440
Nguoi I ~p:
Ph~m Di nh TO{li PM C/ui t;ell Tai chinh
Ta p doan 3111212011 3111212010 VND' OOO VND'OOO
5. 190.408.823 1.953.994.531
2.380.764.43 1 1.763 .1 62.274 1.402.397.570 890.0 14.791
360.346.998 414.411.013 7.993 .844 7.996.890
2 18.696.878 13\.232.695 5.8 10. 189 1.470.635
356.982.285 3 16.575.089 24.598.656 1.461.161
3.938.0 I I
2.809.644.392 190.832.257 3.965.976
2.576 .057.093 186.835.974 222.437.992
7. 183.331 3.996.283
7.937.093.334 2.41 7. 166.067
7.937.093.334 2.41 7. 166.067 2.500.000.000 1.300.000.000 3. 111.5 14.809 8.907.940 ( 191.690.689) ( 191.690.689)
2.517.269.2 14 1.299.948.816
802.243. 135 1.089.156
\3.929.745.292 4.372.249.754
Ngay 30 thang 3 niim 2012
Cong ty
3 1112nOIl 3111212010 VND' OOO VND'OOO
1.264.064.866 1.204.248.173
1.155.587.205 1.202.530.600 689.769.290 320.892.500 308.277.667 747.138.899
5.2 11.677 7.853.7 10
27.591.202 27.454. 151 38.423 1.038.451
124.245.773 97.832.200 453. 173 320.689
108.477.66 1 1.717.573 3.965.976
102.844.604 1.667.081 1.717.573
8. 140.069.874 2.635.043.869
8.140.069.874 2.635.043.869 2.500.000.000 1.300.000.000 3.111.514.809 8.907.940
2.528.555.065 1.326. 135.929
9. 404. \34.740 3.839.292.042
Cae thuyit minh afn ll kem Iii b(j phQn h(1p thimll cuo cae bao cao ,iJi cllfnh nay 6
, 1
J , ,
, , ,
i , , ,
Cong ty cA phin Hang lieu dung Ma San va de eong ty eon Bao do kit qua ho;tt aQng kinh doanh cho nam ki t thue ngay 3 1 thang 12 Dam 2011
Tap doan ConI! ty Ma Th u y~t 2011 2010 2011 2010 ,
minh VNO' OOO VND'OOO VND'OOO VNO'OOO so
, Tong doanh thu 01 26 7.239.003.024 5.689.498.458 7.168.373.902 5.955.024.382
Cae khoan giam trir doanh .hu 02 26 (182.154.352) (103.210.637) (182.127.314) (103.210.637)
Doanh thu thuAn 10 7.056.848.672 5.586.287.821 6.986.246.588 5.851.813.745
Gia vBn hang ban II 27 (3.997.833.772) (3.194.616.784) (6.630.519.305) (5.446.624.525) < , · LQi nhu~n g{)p 20 3.059.014.900 2.391.671.037 355.72 7 .283 405.189.220
Doanh thu hO\lt dQng tai chlnh 21 28 1.006.185.078 151.104.461 2.753.898.225 1.328.281.805 Chi phi tAi chinh 22 29 (281.036.864) (107.519.029) ( 187.803 .322) (2 1.064. 183) Chi phi ban hang 24 (1.0 I 0.148.574) (95 1.264.924) (445.048. 195) (401.68 1.063) , Chi phi quan Iy doanh nghi~p 25 (186.273 .375) ( I 18. I 08 .075) (96.116.932) (70.722.159)
Lqi nhu~n IhuAn lir ho~t 30 2.587.741.165 1.366.083.470 2.380.657.059 1.240.003.620
<J{)ng kinh doanh K~t qua tir cae ho~t d{)ng kh ac 40
Thu nh~p khac 3 1 30 19.5 11.120 12.027.783 213 .629 624.519 Chi phi khac 32 31 (23.308.565) (8 .358.892) (2.746.701) (1.370.664)
Lqi II hu~n trtro-c thu~ 50 2.583.943.720 1.369.752.361 2.378. 123.987 1.239.257.475 l · Chi phi thu~ thu IIh~p hi~n
(
51 32 (204.280.677) (140.637.826) (20.353.260) (26.409.280) • haRh (Chi phi}llqi ich thu~ thu
52 32 (125.450.924) 23.734.015 (125.939.831) 10.586.876 nh~p hoan Il.l i LQi nhu~n thuAn (mang
60 2.254.212.119 1.252.848.550 2.231.830.896 1.223.435.071 sang trang sau)
Cae thuyJJ minh ifinh kem !iJ b6 ph(in Iwp thimh clio cac bao cao la; ehinh nay 7
Cong ty cA phin Hang tieu dung Ma San va de eong ty eon Bao cao k~1 qua bOl.'t dOng kinh doanh eho ni!im k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2011 (ti~p theo)
Tap doan Mil Thuy~1 s~ minh 2011
VND' OOO
Lqi nhu~n Ihuan (mang tir 2.254.212.119 tra ng Inme sang)
Phin b6 eho: C6 dong Ih i~u s6 C6 dong v6n chu So' hiiu cua
61 792.206
Cong ty 62 2.253.419.913
UU Iren e8 phi~u
Uli co ban Iren c6 phi~u 70 35 9.348
(duQ'c (dnh bay I\, i)
Nguai I ~p:
Ph~m Dinh To~i PhD Cluj tich Tai chinh
2010 VND'OOO
1.252.848.550
(73.605)
1.252.922. 155
5.800
Ngay 30 (hang 3 nam 2012
Co ng ty
2011 2010 VND'OOO VND'OOO
2.231.830.896 1.223.435.071
2.231.830.896 1.223.435.071
9.258 5.663
Cac tll"yit millll dinll ke,lllQ bp phqlllWp thanh clla cac bao cao lili chinh ntiy 8
,
, •
\
~
,
Cong ty cA ph~n Hang tieu dung Ma San va cae cong ty con Bao cao thay dBi vAn chi! SO' him hlfP nhAt cho nam ki t thue ngay 31 thang 12 narn 2011
, . , Yon co phan
Th, ng d II' vAn , . co phi n
T~p doan VND'OOO VND' OOO Quy khac VND' OOO
Quy khcn Ihmmg va Lqi nhu~ n phuc lqi chU'a phi n phAi
VND'OOO VND'OOO
vAn chu slY hfru thuQc v~ c&
dong vAn chti slY hfru ctia
Cong ty VND'OOO
LQi ich cA (long Ihi~ u sA
VND'OOO TAng
VND' OOO
sA dU' t~ i ngay I tha ng I ml m 2010 630.000.000 8.907.940 ( 19 1.690.689) (3 .434.656) 683.728.406 1.127.5 11.001 1.1 62.76 1 1.1 28.673.762
Chia cb tlie bing eb phiSu (Th uySt minh 25) 630.000.000 Phat hanh van c6 phi n (ThuySt minh 25 ) 40.000.000 LQ"i nhu~n thui n trong nam Phan bb vao quy khen thuemg va phuc lQ"i SLi dl,mg quy khen thuemg va phuc hl i Phan IO\li sang nQ" ng~n h\ln
sA dU't, i ngay 1 tha ng I nam 2011 1.300.000.000 8.907.940 (191.690.689)
Chia c& tLic bing c& phi~u (Thuy~t minh 25) 1.029.4 11 .760 Phat hanh van cb phan (ThuyJt minh 25 ) 170.588.240 3. 102.606.869 Tang lQ"i ich c6 dong thiSu s6 lir vi¢C mua l\l i cang ty cb phi n YinaCafe Bicn Hoa (Thuy~t mi nh 4) LQ-i nhu~n thuin lrong nam Phan bb vao quy khcn thuemg va philc lQ"i
(630.000.000)
1.252.922.155 6.701.745 (6.701.745)
(3.376.250) 109.161
1.299.948.8 16
( 1.029.4 11.760)
2.253.419.913 (6.687.755)
40.000.000 40.000.000 1.252.922. 155 (73.605) 1.252.848.550
(3.376.250) (3.376.250) 109.161 109.16 1
2.4 17.166.067 1.089. 156 2.418.255.223
3.273. 195.109 3.273. 195. 109
- 800.369.643 800.369.643 2.253.4 19.91 3 792.206 2.254.2 12.119
(6.687.755) (7.870) (6.695.625)
sA dll' t, i ngay 31 Ihang 12 nam 201 I 2.500.000.000 3. 111.5 14.809 ( 191.690.689) • 2.5 17.269.2 14 7.937.093.334 802.243. 135 8.739.336.469
C(ic IhUY€1 minh di"h kem la h6 p luj" h(1JJ Ihallh cl;a cac boo coo tai chinll nay 9
.. ', - - - .... ,._ .. 1 • • ' 1 _ ". .. . _ " .1
· .
Cong ty cA phAn Ha ng ticu dung Ma San va cae cong ty con Bao do thay d3i v6n chu sa hfru ricng cho Dam k~t .buc ngay 31 thang 12 Dam 2011
Cong ty
sa dll t,i ngay I thang 1 Da m 2010
Chia c6 (Lie ?iin~ cd phi~u (T~uy~t minh 25) Phat hanh von co pMn (Thuyct minh 25 ) Lq i nhtl~n thuAn trong Dam Philo b6 \lao quy khen thUlJng va phuc lc,Ji S t'r d \mg quy khen thmmg va phuc lQ'i
sA dU' t~ i ngay I tha ng 1 nam 2011
Chia c6 tire b~ng c6 phi~u (Thuy~t minh 25) Phat hfmh vim c6 phan (Thuy.h minh 25) LQ'i nhu~n thuin trang Dam
sa dll t, j ngay 31 tha ng 12 nam 2011
~b'il~p:
-Ph~Dinh To~i PM Chu lieh TiJi chinh
Quy khcn Th~ng dU' vAn thmmg va
~ ~ l l l phuc lqi Von co pha n co phan VND' Ooo VND'OOO VND' OOO
630.000.000 8.907.940 (3.406.4 16)
630.000.000 40.000.000
4.955.229 ( 1.548.8 13)
1.300.000.000 8.907.940
1.029.4 11.760 170.588.240 3.1 02.606.869
2.500.000.000 3. 1 1 1. 5 1 4~ "" ~
Ngay 30 thang 3 Dam 201 2
Cae thuyit minh di,,11 kem ta b(J ph(jn h{Tp thOnll clia c{ic bOo cao lai cllinh nay
.. ;, ~-. ~ , .,_ . ,'- - -. - .- ,~
Lqi Dhu, " chlrd phi n ph6i TAng VND'OOO VND'OOO
737.656.087 1.3 73. 157.61 1
(630.000.000) 40.000.000
1.223.435.071 1.223.435.07 1 (4.955.229)
( 1.548.81 3)
1.326.135.929 2 .635.043.869
( 1.029.4 11.760) 3 .273 .195. 109
2.231.830.896 2.23 1.830.896
2.528.555.065 8.140.069.874
10
Cong ty cfi ph§n Hang ticu dung Ma San va cae cong ty con Bao cao hru chuy~n ti~n t~ cho nAm k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2011
Tap doa n Cong tv Mil Thuy~t 20ll 20 10 2011 2010 sa minh VND'OOO VND ' OOO VNO' OOO VND'OOO
LUll CHUVEN T1EN Tlt HO~T DONG KINU DOANH
Lqi nhu~n Irwe Ihu~ 01 2.583.943.720 1.369.752.361 2.378.123.987 1.239.257.475 Oi~u ehinh cho de khoan
Khftu hao va phdn bb 02 136.750.607 102.774.708 9.856.134 7.778.563 Cac khoan d\l' ph6ng L5 chenh l~ch t)' gia hOi
03 86.341.534 11.031.02 1 1.437.637 110.564
doai chl1a thv-c hi~n 04 1.642.433 L?I(1a.i) tLi thanh I)' tai san co d!nh 05 4.968.036 547.138 (41.864) 115.6 14 , Thu nh~p la.i va cO t(rc 06 (994.367.523) ( 145.026.988) (2.752.683.990) (1.324. 175.901 ) Chi phi lili vay 07 250.0 18.940 92.917.362 187.452.611 19.349.433
I LQi nhu~n/( I~) HI' ho l,t t dQng i kinh doanh IrOOe nhfrng thay da i van hru dQng
08 2.069.297.747 1.431.995.602 ( 175.855.485) (57.564.252) .~ ,
Bi~n dQng cac khoan phai ,
thu va u\i siln khac 09 120.370.049 (25.993.254) 128.336.983 (84.998 .504) Bi~n dQng hilng tbn kho 10 (173.350.509) (98.507.867) 9.479.211 (44.397.453) Bien dQng cac khoim phili Ira va nq phai Ira khac II (64.408.16 1) 327.689.282 254.459.261 1.381.003.137
1.951.909.126 1.635.183.763 216.419.970 1.194.042.928
Tien lili vay dil trA 13 (177.919.702) (93.320.84 1 ) (55.929.068) (19.349.433) Thu~ thu nh~p doanh nghiep dil nQp 14 (148.6 11.055) (92.864.83 1 ) (33.065.588) (12.087.353) Tien chi khac cho hO{l1 dQng kinh doanh 16 ( 11.478.786) (3.376.250) (1.548.813) 'I
Ti~n thui n Ihu tir de ho~t 20 1.613.899.583 1.445.621.841 127.425.314 1.161.057.329
dOng kinh doanh I
Cac Ihuyit miflh dinll kitm 10. bv phgll IWp Ihallh clia cac belo cao tai chinh lIay I I
Cong ty c~ phAn lUng tieu dung Ma San va de eong ty con Oao do hru ehuy~n ti~n t~ eho nAm k~t thue ngay 31 thang 12 nAm 20ll (ti~p theo)
Tap 11o:\ n Co ng ty Ma Thuy~t 2011 2010 2011 20 10 ,6 minh VNO'OOO VNO ' OOO VNO'OOO VNO'OOO
LU'tJ CHUVEN TIEN Tlj HO~T DONG OAU Tlf
Ti~n chi mua tai san e6 dinh va,tai san dai h~n khac Tien thu !lr thanh 19 tai san
21 (558.264.950) (477.116.385) (7.838.787) (14 .855.533)
e6 d jnh 22 2.406.498 594.373 53.303 151.608 Tien thu h6i cae khoAn yay cap eho Cong ty ch(mg khoan Ban Viet 24 50.000.000 50.000.000 Khoan yay dp eho cae eong ty !ien qua~ 23 (4.7 15.000.000) (806.200.000) (4.715.000.000) (806.200.000) Tien thu hoi cae khoan yay d p cho cae cong ty lien quan 24 715.000.000 806.200.000 7 15.000.000 806.200.000 Khot'!n Yay dp eho ea nhan 23 (130.250.460) (130.250.460) :I Tien Ihu h6i cae khoAn yay , cap eho ea nhan 24 130.250.460 130.250.460 I
GUi t i~n gUi e6 ky h .. m 23 (46.457 .051.914) (6.2 11.858.350) (32.613.223.672) (6.211.858.350) Rut tien gui e6 ky hliltl 24 46. 145.051.914 6. 151.858.350 32.777.023.672 6. 151.858.350
, Ti~n chi dau III vao cae eong ty ~on 25 ( 1.087.096.075) ( 100.000.000) Tien thu tir vj~c ban khoan dau III dai h{lJ1 26 128.538.936 128.538.936 Khoan thanh toan thuan cho vice mua eong ty con 26 (808.827.785) Tien thu IAi cho Yay va cb tCrc 27 486 .079.545 127 .383.874 436.637.302 126.680 .1 59
Ti~n thu5n (chi cho)/thu tlr 30 (5.190.606.692) (230.599.202) (4.494.444.257) 130.515.170
cae ho:.tt dQng d5u til'
Lu'tJ CHUVEN TlEN T il' HO~T DONG TA l C HiNH
Tian Ihu tlr pMI hAnh cb ph ieu 3 1 3.273.195.109 40.000.000 3.273. 195 .109 40.000.000 r Ti~n yay ngan h~n va dai
\ h;,m nh~n dlIf;rc 33 4.565.862. J72 1.972.884.955 900 .1 96.056 645.622 .673 Ti~n ch i Ira nq g6c Yay 34 (1.851.882.274 ) (1.688.0 18.255) (531.3 19.266) (393.780.721 )
Ti~n thuAn thu tlr eac ho:.tt 40 5.987.175.007 324.866.700 3.642.071.899 291.841.952
lIQng la i ehinh
Cae ,huyd, minh dinh kem la b9 ph{in JUlp thanh clia cac baa cao lili chillh lilly 12
Cong ty ca phAn lUng lieu dung Ma San va cae co ng ty con Bao cao hru chuyin t i ~n t~ eho nllm k~t thue ngay 31 thang 12 mim 201 I (ti~p theo)
Tap lIoan Cong ty Mill Thuy~t 2011 2010 2011 2010 sA minh VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO
LtrU ehuy@n ti~n thuAR trong RAm 50 2.410.467.898 1.539.889.339 (724.947.044) 1.583.414.451 Ti~n , 'a cae khoan hrong (hr01lg ti@n dfiu RAm 60 2.299.221.316 759.331.977 2.273.230.833 689.816.382 Anh huimf ella thay dtH tjr gia hlii 1I01ii (Joi v6i li~n va cae khoan hnmg dll'O"Jlg liin 61 21.037.567
Ti~R va cae khOiln tmmg lImmg ti~n cu8i Rim
70 5 4.730.726.781 2.299.221.316 1.548.283.789 2.273.230.833
cAc GIAO DICIl PHI TlEN T~ Tli cAc HO~T DQNG DAu THvA TAl c iliNIl
Co tlIe dtrQ'c cong bb bOi cae eong ty con va dtrQ"e thanh toan bAng Yi¢e dn trir voi cac khoan phai Ira cac cong ty con Chi phi di Yay dtrQ"c khAu trir yoi t i~n Yay nh~n duQ'c Thanh toan c6 lire dtroi hinh thire phat hUnh e6 phieu Thanh toan khoan phai tra b3ng yi¢e cAn trir voi t i ~n thu Ill" thanh 1y tai san co djnh
Ngua i I ~p :
Ph\\m Dinh TO{j i Phd CIIl; lie}' Tai chinh
Tap doan 2011
VND'OOO
164.944.000
1.029 .411.760
2010 VND'OOO
2.797.51 0
Ngay 30 th ang 3 nam 20 12
Cong ty 2011
VND'OOO 2010
VND'OOO
785. 175. 176 1. 138.974. 104
1.029.4 11.760
Cac thuyi t mil/Ii (1Enll ki!fll ia bp pl!(ill 1If/[J [M nl! eua cae bao eao (ai chf"h "ay 13
, < ,
, ,
, )
., , II
Cong ty C~ phin Hang tieu dung Ma San va cae eong ty con Thuy~t minh bao cao tai ehinh eho nam k~t thue ngay 3J thang 12 nam 2011
Cac thuyJt minh m\y la bQ ph~n hc,:rp thanh va dn d1.1Q'C doc d6ng tha i vai cac baa cao tai ehin h din h kern.
I. D<Yn vi bao cao
Cong ty C6 ph!n Hang lieu dung Ma San ("Cong ty") la mot cong ty c6 ph5n d1.1Q'c thanh I~p I{l i Vi¢1 Nam. HO{lt dong chinh clla Cong ty la mua ban may m6c, xe 010, cong C\l va d\lng C\l, v~t li¢u, d\lng C\.l gia dinh, may vi tinh, thi~t bi vAn phang, thl,fc ph5m, san ph5m nong-lam-ng1.1 nghi¢p thea SiAy chung n h~n dAng ky kinh doanh s6 4103000082 do BO K~ hO{lch va Dftu t1.1 ("BKHDT') dip ngay 31 thang 5 nAm 2000 va cac g iAy phep di~u chinh (sau day d1.1Q'C gOI chung la "glAy chUng nh~n"). Gijy chLing nh~n c6 gin trj trong 46 nAm k~ tu ngay dp giAy chLing n h~n dang ky kin h doanh dAu tien.
Baa cao tai chinh hqp nhAt cho nAm k~t Ihuc ngay 3 1 thang 12 nAm 20 II baa g6m Cong ty va cac cong ty can (gO i chung la "T~p doim").
HO{lt dong chinh cua cae cong ty can duQ'c tdnh bay nh1.1 sau:
Ten cong ty HOl;lt dqng chinh Phan trlim vAn c6 phan
. • b" , va quyc n leu qu yct 3111212011 3111212010
Cong ty TN HH MTV Thl,l'c phAm Masan (.) Kinh doanh th\Tc phAm 100%
Cong ty cll ph!n Cong nghi¢p Masan
Cong ty cll ph5n Cong ngh¢ Thl,l'c phAm Vi¢t Ti6n
Cong ly C6 phAn Baa bi Minh Vi¢t
Cong ty C6 phAn Ma San PQ
Cong ty cll phdn Ma San HD
Cong ty C6 phAn Vinacafe Bien Haa ( .. )
san xuAt n1.1oc chAm va mi 1I.n li6n
san xUdt mJaC chAm
San xuAt baa bi
San xUdt n1.1aC chAm
San xuAt mi an l i~n
S· ' d " an xuat a liang
100% 100%
100% 100%
100% 100%
94,5% 94,5%
100% 100%
50,25%
( . ) D{l i hOi cb dong th1.1Ong nien vao ngay 11 thang 2 nam 20 I I da quyJt dinh l1\i du truc I{li T~p doim theo d6 mot eong ty con ma i 100% s6 hUll ooi Cong ty se d1.1Q'c thanh I ~p va Cong ty se ch uy~n tAt ca cac khoa n dAu Ilr trong cac cong ty can hi¢n t{li sang cong ~ can moi nay. T;.ti ngay 29 thang 3 nam 2011 , S6 K6 hO{lch va oAli t1.1 Thanh ph6 He, Chi Minh da cap g iAy chung nh~n dang ky kinh doanh s6 0310730 197 chAp Ihu~n vi~c thanh I~p clla Cong ty TNHH MTV Th\TC ph~m Masan, mot cong ty can 100% s6 huu ooi Cong ty.
T~i ngar 9 (hang 3 nam 2011, Cong ty dl1Q'c S6 K6 ho~ch va D~u ILt Thanh ph6 Hb Chi Minh chftp thu~n doi ten thanh Cong ty cb ph! n Hang tiell dung Ma San.
T{li ngay 9 thang I I nam 2011, Cong ty da chuy~n t~t ca cac khofm dAli t1.1 Irong cac cong ty can hi¢n t~i. ngo~i tru Cong Iy cb ph An Vinacafe Bien Haa, sang Cong ty TN HH MTV Thl,l'c phAm Masan.
14
J ,
CBng ty CB ph~n Himg ticu dung Ma San va cae eBng ty con Thuy~t minh bao cao tai ehfnh eho nam k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2011 (ti~p theo)
(**) T",i n~ay 17 th ang 10 nAm 20 II va ngay 4 Ihflllg I I nlun 20 I I, Cong ty da mua 50,25% lQ'i kh von c6 phan trong Cong ly C6 phAn Vi naCafe Bien Hoa ("V inacafe") v6i gia mua la 1.069.096 tricu VND khong baa g6m chi phi g iao dic h (xem thuy€1 minh 4 d~ bi61 them chi tiJt)
TAt ca cac cong Iy con dlIQ'C Ihanh I~p I", i Viel Nam.
T",i ngay 3 1 thang 12 nam 20 11, Cong ty co 819 nhan vicn (3 ]/ 1212009: 730 nhan vien) va T~p doan co 5.289 nhan vi en (3 1112120 I 0: 5.106 nhan vien).
2. Tom tit nhung chinh sach k~ toan chii y~u Sau day la cac ch inh sach k€ toan chu y€u dUQ'e Cong Iy va T~p doan ap dl,l ng trong vice I ~ p eae bao cao tai chinh nay.
(a) Coo sir l~p bao cao tiIi chinh
(;) Cu SO' ki loti" c"ullg
Cae bao cao ta i chinh trinh bay b~ng D6n~ Viet Nam lam tron ta i hang nghin ("VND'OOO"), duQ'c I ~p theo Chu~n mv-c Ke toan Viet Nam, H¢ thong K6 toan Vict Nam va cac quy dinh phap Iy co lien quan.
Cae bao cao tal chinh, ngo",i trir bao cao IIIU chuy~n ti€n te, dUQ'e I ~p tfen ea sa d6n tieh theo nguyen Hic gia g6c. Bao cao IIIU chuy6n t i ~ n t¢ duQ'c I ~p theo phlIang phap gian ti €p .
(ii) CM,," scic" ki toci" oJ; vo-; "P'P ""at ki"" doa,," d'ill s!r kilm sociI clllmg
HQ'P nh~t kinh doanh ma trong do cac eong Iy chiu S\I ki 6m soal chun g bai cim~ m¢1 nh6m c6 dong ("Ct> dong Ki ~m soat") tmac va sau khi hQ'P nh5t phu hQ'P v6i dinh nghia hQ'P nhat kinh doanh ehiu S\I ki~m soat chung vi co S\I n6 i ti€p rili ro va quy€n IQ'i cua cb dong Ki~m smit. HQ'P nh5t kin h doan h chiu sv ki 6m soat chung nay d~e bie! nAm ngoai ph ",m vi etia ChuAn rnve k€ toan s6 II H(fp "lui, kinh doa"h va Ironp sv ehQn Iva ehinh saeh k6 toan lien 9uan dan cae giao dieh nay, T~p doan dll din nh ~e ChuAn m\Ie ke toan s6 0 I chud" mite chullg va Chuan ffi l,l'C k6 toan s6 21 Tri"h bay bao cao ,iii chinh. Dl,l'a tren cae ehuAn mve nay, T~p doan dll ap dl,mg ca s6 k~ toan sap nh~p ("nguyen t~e mang sang tOlln b¢"). Tai san va nQ' phai tra eua cae eong ty dm,)'c hQ'P nhAt thea gia tri s6 saeh hi~n t", i duai khia e",n h nhin nh~n cua C6 dong KiJm soat. BAt ky ehen h I ~eh giua chi phi rnua va gia tri thu~n eua tai san dUQ'e sap nh~p duQ'C xem nhu la Sl,l' phan bli vim gia dinh cho ho{ie g6p v6n gia d jnh [II cae eb dong va d lIQ'e gh i nh~n trl,l'c ti€p vao vbn ehu so hiiu.
Bao eao ~~t ~ua ho",t d¢nl? kinh d?anh hQ'P nh5t, bao eao thay db i v6n ehu sa huu hQ1> nhftt va b~o eao htu ehuyen lien I ~ hQ'P nhat bao gam k€l qua ho"'t d¢ng kinh doanh eua cac eong ly dll'Q'c hQ'P nhal nhll' IhJ cdu true eua T~p doan hien t",i dil t6n t", i xuyen subt toan bQ giai dOiln d~ e~p trong baa cao nay du6i g6c d¢ nhin nh~n eua cb doni Ki~m soat (ho~e tu luc cae eon¥ Iy dlIQ'e hQ'P nhAt vao ngay sau ngay b~t dAu etia ky baa dlO gAn nhat, eho kY tlr ngay hQ'P nhAt d~n het ngay k€t thue ky bao cao tuang LIng).
15
.)
Cong ty C~ ph~n Hang tieu dung Ma San va cae eong ty con Thuy~t minh bao cao t a i eh[nh eho nam k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2011 (ti~p theo)
(iii) Clt,,,It saclt ki toa" oJi vui IWp "hlit ki"It doa"It klto"g Chill s!r ki;m soat cltllng
Tit ea cae hQ'p nhit kinh doanh khang chiu ki~m soat chung duqc h~ch toan bAng caeh ap d\mg phuong phap mua t~ i ngay rnua, 1<1 ngay ma Sl,l' ki€m soat da duqc chuy~n giao cho T~p doan. Sl,l' ki~rn soat la quy&n chi ph6i cac chinh sach tai chinh va ho~t dOng eua doanh nghi~p nhAm thu duqc Iqi teh kinh t~ tit cac ho~t dong cua doanh nghi~p do. Khi xem xct 5l,l' ki€m soat, T~p doan phai xc rn xct quy~n bifu quy€t ti~m timg rna co th~ thl,l'C hi~n duqc 6 hi~n t{li.
Theo phuong phap rnua, tai san va cae khoan no phai tra eua eong ty duqe rnua duO'c hQ'p nhat sit dl,1ng gia Irj hqp IY. Gia mua bao g6m 16ng gia trj hqp Ij cua cac tai san dcm trao dbi, cac khoim nq phai Ini da phat sinh ho~c da thlra nh~n va cac cong el,1 von chu 56 hitu phat hanh bCri T~p doan l{li ngay trao dbi. Lq i th€ thm:mg m{l i 11'1 phAn chen h lech giO'a chi phi rnua va I'li ich trong gia tri hQ'p Iy thuAn cua cae tai san, nq phai tra va nq tiem tang cua cong ty duO'e mua. Kh oan chenh I¢ch am duqc ghi nh~n ngay vao bao cao k~t qua ho~t dong kinh doanh .
Cac chi phi giao dich, ngo~ i Iru cae chi phi lien quan d€n v i~c phat himh cong Cl,l nO' ho~c chitng khoan v6n, rna T~p doan phat sinh kh i hQ'p nhal kinh doan h bao g6m cae chi phi lien quan tr1,l'e t i€p d€n vi~c hqp nhAt kinh doanh , nhu ch i phi tra cho tu v4n ta i ehinh, lu vAn phap Iy, thim din h vicn v~ gia va cac nh~ tu vAn lien quan d€n hQ'p nhAt kinh doanh. Cae chi phi g iao dich nay duO'c tinh vao e,ia r!hi hQ'p nhat kin h doanh. Cac chi phi qmin Iy ch ung va cac chi ph i khae khong lien quan tnlc tiep den giao di ch hqp nhAt kinh doanh C\l th€ dang dlIO'C ghi nh~n thl khong dlIqC tjnh vao chi phi mua, rna duqe ghi nh~n la chi phi khi phat sinh.
(iv) Cu sO- " fJP IIltAt
COllg ty COli
Cae cong ty con la cae cong Iy chiu S1,l' kiern soat clm T~p dol'm. S1,l' ki€rn soat nay t6n llili khi T~p doan co quy~n chi ph6i cac ehjnh sach tai ehinh va hOl;l t dong cua mot doanh nghi¢p nhiim thu duqc Iqi leh kinh te tu cac h0\11 de;.ng cua doanh nghi~p do. Khi danh gia quyen ki~rn soat, c6 tinh d€n quy€n b6 phi€u litrn nang co Ih~ Ih1,l'c h i~n dlIO'C llili thoi di~m h i~n tlili. Cac bao eao tai chinh eua cae cong ty con dd dlIqC bao g6m trong bao cao tai chinh hO'P nh ~t k~ tir ngay q uy~n ki~m soat b~t dAu co hieu Il,l'e d6n ngay quy~n ki~m soat chdm du1.
L(J'i lell cJ dOllg tl,i; " sJ
D6i vai nhung thay dbi v€ quy€n s6 huu cua T~p doim trong mot cong ty con rna khong dan dan mAt quy~n ki€m Sotil, thi phAn chcnh l¢f; h giita gia mua ho~c li~n Ihu duO'c do chuyen nhU'C;mg c6 phAn va Ii I ~ gin lrj gh i 56 cua lai san thuAn mua duqc ho~c chuyen nhuc,rng t~i ngay giao dich duO'c ghi nh~n IrV'c ti €p vao v6n chu sa hitu .
Cae giao dicit o.r(J'c lop; trir khi ItfJP III,at
Cae 56 dlI trong noi bo I~p doan va cae khoan thu nh~p va chi phi chlta thvc hien lu cae giao dieh noi be;. dltO'c l o~i trir khi I ~p bao cao tai chinh hO'P nh.1t.
(b) Ky k~ t .. ln n~m
Ky ke toan nam clla Cong ty la tu ngay I thang I den ngay 31 thang 12.
16
\ I )
Cong ty cA phin Hang ticu dung Ma San va cae cong ty con Thuy~t minh bao do tal chinh cho nam k~t thuc ngay 3 1 thang 12 nam 2011 (ti~p theo)
(c) A.p dl}ng Tbong ttr sa 210/2009rrT-BTC ella BC) Tai ehinh v~ trinh bay va tbuy~t minh eong el} tai chinh
Tu ngay I thang I nAm 20 I I, T~p doan ap d l,lng phi hAi tA cac quy dinh clla Thong tll' s6 21 0/2009nT· STC clla So Tai chin h v~ trinh bay va Ihuy~t minh cac cong Cl,l la i chin h ("Thong Ill' 2 1 0"). Vi~ ap dl,l ng Thong Ill' 210 khong c6 anh hll'611g trQn g y~u d~n v i ~c xac djnh gia Iri ho~c tdnh bay cac cong CI,I tai ch inh trong baa cao lai chinh clla T~p doan. Cac baa cao tai ch inh dll'qc thuy~t min h thea Thong tu 210 khong yeu du thuy~t minh s6 l i ~u so sanh do vi~e ap dl,lng phi ha i 16.
Trinh bay i/o "rimg gia tri h(J'fJ Ij
Thea Thong tll' 21 0, T~p doan va Cong Iy trinh bay gia Irj hQ'P Iy clla lai san tai ehinh va nO' phai tn} tai eh inh va so sanh vai g ia Iri gh i s6 ella chung Irong Thuyth minh 36.
G ia If! hO'p Iy la gia tri rna mQI lai san co th€ dll'O'c lrao d6i ho~e mQI khol'm nq dl1qe Ihanh toan giO'a cae ben e6 d5.y dll hi~u b i~t , t .... nguy~n giao d jch trong mot giao dieh Irao dAi ngang gia tl;1 i ngay xae dinh g ia tri o
Khi tAn l{1i mot Ih i InTOng hO{1t dong, T~p doan va Cong ty xae dinh gia tri hqp Iy cua rnQt eong el,l tai chinh bAng gia niem yJt Iren thi InToog hOl;1t dong clla eong CI.I d6. Mot Ih i tmoog dll'Q'c xcrn la thi InTOng hO{1t dong nJ u g ia niern y~t thll'oog xuyen eo sAn va phan an h cac g iao dic h thi tfllOng th .... c t~ va Ihll'ong xuyen phat sinh tren co sa trao dbi ngang gia.
Ntu khang ton l{1 i mOl thi tflloog hO{1t dOng cho mOl eong e\.l tai ehinh, T~p doan va Cong Iy xae dinh g ia tri hqp Iy bAng each Slr d\.lng cae ky thu~t di nh gia. Cae ky Ihu~t din h gia bao gorn vi~e Slr d\.lng eac giao dich trao dAi g5.n nhAt g iua eae ben co dAy du hi~u bi61 va I .... nguy~n giao dich (neu e6), tham khao gia Iri hQ'P Iy h i~n ~i ella cac eong C\.l khac C(J ban gi6ng nhau va phll'Ollg phap chiat khAu dong ti~n. Ky thu~t djnh gia dll'qc I .... a eh(;m Slr dl,ln g t6i da cae dO' li~u thi truong, cang it d .... a vao cac uerc linh mang lin h d~c thu d6i vai T~p doan va Cong ty cang 161, k~1 hQ'P IAI ca cac y~u t6 rna cac dAi tUQTlg tham gia thi tfllOng s(! xem XCI khi Ihih: I ~p mQI mlrC gia, va nhAt quan vai eac phUOllg phap kinh tJ duqe chAp nh ~n d~ djn h gia cac cong C\.l lai ehfnh . Cae dO' li~ u dAu vao ph\.lc V\.l cac ky Ihu~1 djn h gia phan anh mol cach hQ'P Iy ky vQng clla thi tmoog va do IUOng cac y~u to rui ro - Iy suAt sinh Uri v6n co ella cong e\.l ta i ehinh.
(d) Cae giao djeh bAng ngo~i t~
Cac khotm ml,le tai san va nO' phai tra co g6c bAng don vi ti8n t¢ khac VNO duO'c quy d6 i sang VNO thea tY gia h6i don i cua ngay k~t thuc nien dQ k~ loan. Theo Lu~t k~ loa n, IY gia h6i doa i dung d~ quy dbi eac khoan m\.le lai san va nO' pMi tra co gAc ba:ng dOll vi ti~n t¢ khac VNO 13 IY gia lien ngan hiling do Ngan hfmg Nha nuuc Vi~1 Nam cong b6. T{1i ngay 3 1 thang 12 Il am 20 11 va 20 I 0, tY gia lien ngan hang do Ngan han g Nha nu6c Vict Nam cong bA 15.n IUQ'lla 20.828VNO/ I US O va 18 .931 VNOII USO. Cac giao dich bAng cac dOll vi tien kMe VNO trong nAm duO'c quy d6i sang VNO Iheo tY gia hAi doai xap xi ty g ia h6i doai t~i ngay giao dich.
TAt cil. cae khoan ehenh l~eh tY gia hAi doai dtrqc ghi nh~n vao bao cao kJI qua hO~1 dong ki nh doanh phu hQ'P veri ChuAn m .... e K~ toan Vi~t Narn s6 10 ("V AS 10") - inh hl/rmg clia vi~c thay d6i tj gia Il(ii doai.
17
(
Cong ty ca phin Himg tieu dung Ma San va cae ding ty con Thuy~t minh bao do tai ehinh eho narn k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2011 (ti~p theo)
(e) Ti~n va eae kho3n hr011g c1trong ti~n
Ti~n bao g6m ti~n m~t va ti~n glii khang ky hlln. Cac khoan tUOllg dltOll~ ti~n la d .c kh oan dAu tu n~in h~n co tinh thanh khoim cao co t h~ de dang ch uy~n dbi thanh khoan ticn xac dinh twac, it rui ro ve thay dbi gia tri va duQ'C gill' nhAm dap Ung nhu d u thanh toan ngin h~n hOll la cho m\lc dich dAu lu hay cac ml,lC dich khac.
(I) Cae khoiin aAu tlr
Cac khoan dAu tu b~ng hinh thlic ti~n ~ir i co ky h{ln va dAu tu vao co~g C\l v6n clla ca~ cong ty rna Cong ty ho~c T~p doan khong co s .... kicm smit ho~c anh huang dang ke ; va cac khoan dau tu vao cac cong ty con va cong ty lien k~t trong cac bao cao tai chinh rieng clla Cong ty duQ'c ghi nh~n theo nguyen gia. D .... phong giinn gia dAu tu duQ'c l ~p khi g ia thi truang clla khoan dau tu giam xu6ng thAp hOll nguyen gia ho~c n~u cong ty nh~n dau tu bi 10. DV phong sc duQ'c hoan nh~p kh i vi~c tang len g ia tri co th~ thu h6i sa u d6 co th6 lien h~ mQt cach khach quan la i 51)' ki¢n phat sinh sau khi khoan d\r phong nay duQ'c l ~p. D .... phong chi duQ'c holm n h~p Irong ph;;tm vi sao cho gia tri ghi s6 clla cac khoan dAu tu khong vuQ1. qua gia trj ghi s6 clla cac khoan dAu tu nay khi g in d inh khong co khoan d .... phong ~ nao da duQ'c ghi nh~n.
(g) Cae khOlln phiii thu
Cae khoan pha i thu thlI0118 m<;l i va cac kho;'10 phai thu khac duQ'c phan anh theo nguyen g ia tnr di dV phong phili thu kho doL
(h) Hang tlin kho
Hang tbn kho dlrQ'c phan anh theo gia thAp hOll g iCra ~ia g6c va gin tr! thuAn co th~ th .... c hi¢n duQ'c. Gia g6c duQ'c tinh theo phuOllg phap binh quan gia quyen va bao g6m tAt ea cac chi phi phat sinh d~ co duQ'c nang t6n kho (] dia d i~m va tr~ng thai hi¢n t<;li . E>6i voi thanh pham va san phAm dO" dang, gia g6c bao g6m chi ph! nguyen v~t li ¢u, chi phi nhan cong tnrc li~p va cac chi phi san xuAt chung duQ'c philn b6. Gia trj th uAn co th~ thvc hi~n duQ'c 1<i gia ban uac linh clh san ph~ rn t6n kho, tm di chi phi trac tinh d~ hoan thanh san pharn va chi phi ban hang ucrc tinh .
Cong ty va T~p doan ap d\ln g phuong phap ke khai Ihua ng xuyen d~ h<;lch loan hang Ibn kho.
(i) Tl\i san c8 d!nh hihl hinh
(i) Ngllyell gia
Tai san c6 dinh huu hinh duQ'c th~ hi¢n theo nguyen gia InI di gia lri hao rnon lUy k~. Nguyen gia ban dAu cua ta i san c6 dinh hCru hinh g6m gia mua Clla tai san, baa g6m eli thu~ nh~p khau, cac IO<;li th u~ rnua hang khong duQ'c hoan l ~i va chi phi lien quan tn,rc ti~p d~ dua tai san d~n vi tri va tr<;l ng thai hO<;l t dQng cho ml,lC dich Sll' dl,lng da dl,I ki~n . Cac chi phi ph at sinh sau khi ta i san c6 din h hiro hinh da di vao hO<;l t dQng nhu chi phi sll'a chua, bao ducmg va d<;l i tu duQ'c h;;tc h toan vao bao cao ket qua hO<;l t dQng kinh doanh trong nAm rna chi phi phat sinh. Trong trub'ng hqp co th~ chll'ng minh mQt cach rO rang cae khoan chi phi nay lam tAng IQ'i ich kinh t8 trong tUOllg lai dV tinh thu duQ'c Ill' vi¢c sli d\ln g ta i san c6 dinh hfru hinh VllQ1. Iren mirc hO<;lt dQng tieu chuan dii duQ'c danh gia ban dau, thi cac chi phi nay duQ'c v6n hoa nhu mQt khoan nguyen gia tAng them cua tai san c6 djnh hCru hinh.
18
-, ,
Cong ty cA phAn Hang ticu dung Ma San va cae cong ty con Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 20lJ (ti~p thco)
(ii) Kllau lIao
KhAu hao dm;1e t inh thco phl101lg poap dllemg thAng d V'a tren thai g ian huu dVng lIoe tinh eua tai SilO eb d inh huu hinh. Thai g ian hU'u dvng lIoe linh nhll' sau:
• nh a Clla 5-25 nAm • nang dp tai san Ihue 3-5 nAm • th l~ 1 bi vAn phong 3-6 "Am • may moc va th i~ 1 bi 3-12 nAm • phmmg tl~n v~n chuy~n 3-6 nAm
(j) Tai sitn c6 dinh hiro hinh thue H.i chinh
Cae hQ'p d6ng th ue dllO'c r han 10<.li la tilUe tai chinh n~u Iheo cae di~u khonn cua hqp d6ng, T~p dm\n ho{ic Cong ty dil nh~n phan Ian ril l ro va IO'i ieh gAn l i~n voi quy~n sa hU'u . Tai san e6 dinh hU'u hinh duo i hinh thuc thue tai chinh duQ'c th~ h i~n bAng sb tien llr01lg dU01lg vo l s6 th§p h01l giua g ia tri hqp ly eua ta l san cb d inh va g ili tri hi~n t(1 1 cua cae khoan l i ~n thue 16 i th ieu, tinh l<.l i tha i dl~m bAI d5.u thue, tru d l gia Iri hao mon lUy k~ .
KhAu hao cua tai san thue tai chinh duQ'c tinh thea phu01lg phap duong thAng d \Ia tren tha i gian hU'u dvng lIOC tinh cua lai san thu e tal chinh. Tha i gian huu dvn g lIOC Ilnh cua tai sim thue tai chinh nhAt quan vo i tho i gian huu dVng cua tai san cb dinh huu hinh duQ'c neu trong phftn chinh sach k€ toan 2( i).
(k) Tai san c6 dinh vo hinh
(i) Quyi" su- d{lng dat
Quy~n sir dvng dfi t dllO'c plui n anh theo nguyen gili lru- di ~ia Iri hao rnon Iuy ke. Nguyen 9 la ban dau cua q uy~n sir dvng dAt bao g6m g ia mua quy~n su dvng diit va cac chi phi li en quan (r\Ic ti cp den v i ~c co duQ'c quyen su dvng die Khau hao duO'c linh thea phl101lg phap dm:mg thAng IU 40 den 47 nAm.
(U) P"On mim vi ti,,"
Gia mua cua phan mem vi t inh moi rna phan mem vi tinh nay kh6ng la mQt bQ ph~n gAn kct vo i phlin cung c6 li en quan th i dllO'c vbn hoa va h\lch loon nhll tili sim cb dinh vo hinh . Phan m~m vi linh dllO'c • • khau hao thea phl101lg phap dllOng th ling trang vang 4 nAm.
(iii) TIIlnJ'lrg Irifll
Gili mua Clla Ihl101lg hi~u dll'O'c vbn h6a va ghi nh~n la tai san cb d inh vo hin h. ThlIcrng h i~u duO'c • • khau hao thea phl101lg phap dubng tMng trang va ng nam nAm.
G ia Iri hqp Iy cua thua ng hi eu co dlIO'e khi hO'p nhAt kinh doanh dlrQ'c linh b~ng v i~c chich khAu cac khoan l i~n bim quybn 1I6'c tin h ma Cong ty co the li~ 1 ki~m d lIO'C Ill' vi¢c sa huu thl101lg hi¢u d6. G ia Iri hqp Iy clla Ihu01lg h i¢u c6 dllO'c khi hqp nhAt kinh doanh duQ'c ghi nh~n nhll la mQt tai san vo hlnh va dlrO'c khau hao Iheo phu01lg phap dllemg thAng trong va ng Inllai nam.
19
,
.I
\
•
Cong ty cA phAn Hang tieu dung Ma San va cae eong ty con Thuy~t rninh bao cao tili ehinh eho narn k~t thuc ngay 31 thang t2 nam 2011 (ti~p theo)
(iv) Quail Itf kluiC/, Itallg
M6i quan h~ khach hang rna T~p doan co dLIqe Iii vi¢c rnua If;li cong ty can dLIqC vAn h6a vaghi nh~n nlllI mQt tai sim cd dinh vo hinh. Gia tri hqp Iy cua mdi quan h¢ khaeh hang co dLIqc Iii vi¢c hqp nhftt kinh doan h duqc xae dinh bAng phuong phap tin h liii vuQ1. trQi trong nhitu giai dOf;ln, theo do tai san nar du(,1c di nh gia sau khi trli di phAn Iqi nhu~n hqp Iy tinh cho cac til i sim khac di\ gop phAn t{lO ra cae luong luu chuy~n t i~n do. Gia trj hqp Iy cua mdi quan h¢ khaeh hang duqc khftu hao theo phuong phap duemg thAng trong vong nam m'hn.
(1) C hi phi xiiy d\Olg err ban dir dang
Chi ph i xay d1,l1lg co ban do dang phan anh cac khoan chi phi xay d1,l1l g va may m6c chua duqe hoan thanh ho~c chua lAp d~t xong. Khong tinh kh~u hao cho xay dl,Tng co ban do dang lrong qua trinh xay d"ng va lAp d~t.
(rn) C hi phi Ira trU'ac dili h~n
0) Clti pili dll1 tra tflNe
Chi phi dftt tra truoc baa gbm ti~n thue dAt Ira tru&c va cae chi phi phat sin h khae lien quan d~n vi¢e bao dam eho vi¢e Slt dl,lng ddt thue. Cae chi ph i miy du(,1c ghi nh~n vao bao eao k~1 qua hOf;lt dQng kinh doanh thea phuong phitp duemg thAng d\l"a Iren tha i hf;ln cua hqp d6ng Ihue d5.t tli 47 d~n 50 nAm.
(ii) COlIg C(l, d~ltIg C(l va Ir~IC ill Cong Cl,J, d .... ng e .... va tr .... c in dUllc th~ hi¢n thea nguyen gia va duqc phan bO trong vang 2 nA.m.
(n) Lqi th~ thU'ong rn~i
Lqi Ih~ thuong mf;li phat sinh khi mua I{li mQt cong ty con Iii ben thu 3 trong hqp nhAt kin h doanh khon ~ chiu S\I ki6m soat chung. Gia gAc cua Iqi Ih6 Ihuong m{li Iii khoan chenh l¢eh ~ifra chi phi mua va phan Iq i ich cua T~p doon trong giit tri hqp Iy thuAn cua tai SilO, nq pha i In\ va nq liem tang cua don vi b j mua.
Lqi th c& thuong m{l i duqc Xlie dinh thea giit gbe tn! gia trj hao mon lily k6. Lql Ih 6 thuong mf;li duqc phan b6 thea phuong phap dUCmg thing trong vong 10 nAm.
(0) Cac kho3n phai tra thU'O"Dg ml,li va phai tra khac
Cae khoan phai tra thUffilg m1,li va khoan phai tnt khae duqc phan anh theo nguyen gia.
(p) 1)\1' phOng
D\I phong dlrqe ghl nh~n n6u, do kJ I qua cua mQt S1,l" ki¢n lrong qua khu, Cong Iy ho~e T~p doan c6 mQt nghia v .... phap Iy hi¢n l1,li ho~e lien dai c6 Ih~ duqe uac tinh mQI each tin e~y va eh~e ch~n se lam giam sut cae Iqi ie h kinh t6 Irong IU01lg lai d~ thanh toan cac khoan nq phai tra do nghia v .... do. D1,l" phong duqc de djnh bAn g eac h ehi~t kh~u dong l i€n d\I kiJn phai tn"! trong lUong lai vai ti I¢ ehi 6t khAu tm ac thuJ phan anh danh gia cua th i tmOng vao tha i diJm hien t{li v~ gia trj Iha i gian cua ti~n va nhfrng rui ro c .... thJ cua khoim nq phai Ira do.
20
,
Cong ty cA ph§n Hang tieu dung Ma San va cae eong ty eon Thuy~t minh bao cao tai ehinh eho nAm k~t thue ngay 31 thang 12 nAm 2011 (ti~p theo)
(q) Thu~
Thu~ thu nh~p doanh nghi cp tinh trt!n IO'i nhu~n ho~c 16 cua nAm bao g6m thu6 thu nh~p hi Cn han h va thu6 thu nh~p hoan l~i. Thue thu nh~p doanh nghi~p ClllO'C ghi nh~n trong bao cao kJt qua ho~t d¢ng kinh doan h ngo\li tnI tmOng hqp khoan th u~ thu n h~p lien quan d6n cac khoan ml,lC dllO'C ghi nh~n thAng vao v6n cM s6 hfru, thi kh i do cac khoan thu6 thu nh~p nay cung dlIO'C ghi n h~n thjng vim vAn ehu sO huu.
ThuJ thu nh~p hicn hanh h)' khoim t1lU~ dV ki6n phai n¢p dVa Iren th u nh~p chiu tilU6 trong nam, Slr d\mg cac mirc thu6 sufit c6 hi ~u Ivc h o~c C(J ban c6 hi~u lvc t~i ngay k6t th lle ni en d¢ k6 tOlin, va cae khoan di~u chinh thu~ phai nQp li en qu an d6n nhfrn g nam tmae.
Thu6 thu nh~p hoan I ~ i dll'lC linh thea phu(1Jlg phap bang ca.n d6i k6 loan eho cae ehenh Iceh t ~m tha i g iua g ia trj gh i s6 cho m\JC dich bao cao ta i eh inh va gia trj sir d\lng eho m\IC dic h tinh thue cua eac khoan m\le ta i san va nO' phai tra . Gia tri cua thu6 thu nh~p hoan I ~i dllO'C gh l nh~n dva tren eac h thirc d\r ki6n tIm h6i ho~e than h loan gia tri ghi sd cua cae khoan m\le tai san va nO' phai Ira Slr d\lng eac mirc thu6 su~t e6 hi¢u IVe ho~e eo ban e6 hi~u h,e t\1i ngay k6t thue nien dQ k~ toano
Tai san thu~ thu nh~p hoan l\1 i chi duO'e gh i nh\in trong ph~m vi chAc ehAn e6 du I'li nhu~n tlnh thw~ trong IlI(1Jlg la i de ta i san Ihu6 thu nMp nay c6 tha Slr d\lng dlIQ'C . Tai sim thue thu nh~p hoan I ~i dU'qc gh i g iam trong ph~m vi khong eon ehAe chAn 18. eae IO'i ic h v~ Ih u6 lien quan m'ty se Slr d\Jng duO'e .
(r) V6n c6 phin
C6 phieu phd thong dll'lC phan 10\1i la vAn chu s6 hfru . Chi phi gia tang lien quan tn,!e tiep d~n vicc phat han h c6 phieu ph6 thong duO'e ghi nh~n la khonn giam Irlr vAn eh u sa huu .
(s) Doanh thu
Doanh thu ban hang dllO'C ghi nh~n trong bao cao kel qua hm,!. t dQng kinh doanh khi phdn Ian rui ro va I'li ich g~n lien vai quy~n sa hfru san ph§m ho~c hang hoa dU'O'c chuyen g iao eho ngm]i mua. Doanh thu khong duO'c gh i nh~n neu nhU' eo nhfrng y~u t6 khong ehac chan trQng y~u lien quan tai kha nang th u hAi cae khoan phai thu ho~c lien quan ta i khn nang hang ban bj tra I ~i.
(t) Doanh thu ho~t dOng tI\i chinh va ehi phi tAi ehinh
(i) Doa"It Iltu ItOfJl dpng tOi clrin"
Doanh thu ho~t dQng ta i chinh bao g6m la i t i ~n gui , lai tlr khoan eho vay va eac khonn liii lien quan, c6 tire, va la i ehenh I~eh tj gia. La i ti~n gui duQC gh i nh~n tren bao cao k~t qua hO\lt dQng kinh doanh theo cO' sa d6n tich. Co tirc duO'e ghi nh~n la khonn thu nh~p khi quy&n nh ~n e6 lire eua Cong ty hot\c T~p Cloan dllO'e xae l ~p.
(ii) Clti pili liii clI/II"
Chi phi tai chinh bao g6m chi phi lai Yay va cac chi phi lien quan va 10 do chcnh I ~ch tY gia. Chi phi lai vay dlIl:,"l'c ghi nh~n la mQt ehi phi trong nam khi chi phi nay phat sinh, n go~ i tnr tmerng hqp ehi phi vay lien quan den eac khofm vay cho m\le dich hinh thanh ta i san e6 dinh huu hinh thi khi d6 chi phi vay phat sinh trong suOt tha i gian hinh thanh tai san c6 djnh se duO'c v6n hoa nhu mQt phAn eua nguyen g ia eae tai san c6 djnh nay.
21
, ,
C ong ty cA phAn Hang ti eu dung Ma San va cae eong ty con Thuy~t minh bao cao ta i ehinh eho nam k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2011 (ti ~p theo)
(u) Cae khoiin Ihanh loan Ihuc ho~1 di)ng
Cae khoan thanh tOlln thue hO\lt dQng duO'e ghi nh ~n tTong bao eao k~t qua hO\lt dQng kinh doanh theo phucmg phap duemg th~ng d\Ia vao tha i h\ln eua h<;rp d6ng lhue. Cae khoan hoa h6ng di thue duO'e ghi nh~n trong bao eao k~t qua ho~t dQng kin h doanh nhu la mQt bQ ph~n h<;rp thanh eua t6ng ehi ph i thue.
(v) Uii Iren cB phi~u
T~p doan va Cong ty tri nh bay lai co ban tren e6 phi~u (EPS) eho cae e6 phi~u ph6 thong. Uti co bim Iren e6 I?h i~u . duO'e, tjn h b~ng each lAy lai ho~c 10 IhuQc va c6 dong ph6 thong cua Cong ty ehia eho s6 IUQ1lg co phieu pho thong (rllng binh Iuu hanh trong nam. Tap doan va Cong ty khong co lai suy giam tren c6 phi ~u ph6 thong ti&m nang.
(w) Bao cao b() ph~n
MQI bQ ph~n la mQI h<;rp phAn co thS xac dinh rieng biet duO'c cua T~p doan khi tham gia vao vice cung dp cae sil.ll phAm ho~c djch vI,! lien quan (bQ ph~n chia thea hO~1 dQng kinh doanh), ho~c cung cAp san phAm ho~c die h vI,! trong mQl moi tf11emg kinh t~ el,! th~ (bQ ph~n ehia thea khu vile dia Iy), moi bQ ph ~n nay ehiu ni i ro va thu duO'e IO'i ieh khae b i~ t vai cae bQ ph~n khac. M~u bao cao bQ ph~n ehinh y~u eua T~p doan lil d\1a theo bQ ph~n chia theo ho~ t dQng ki nh doanh.
K~t qua kinh doanh, tai san va nO' phili tnt cua bQ ph~n baa g6m eac khoan tn,rc ti~p thuQc va bQ ph~n do va cae khoan e6 th& phan b6 vao bQ ph ~n do mQt each h<;rp IY. Cae khoan khong duO'e {'han b6 bao g6m tian va cae khoan tucmg duang ti&n va eae thu nh~p phat sinh lien quan, ca.e kho3n dau hr va cae thu nh~p phat sinh li en quan, cae khoim vay va cae chi phi pilat sinh lien quan, t.\! san ch ung eua van ph6ng eh lnh Cong (y, chi ph i quan Iy doanh ngh i~p , ta i san va nO' thu~ lhu nh~p va chi phi Ihu~ thu nh~p doanh nghi ~ p va cae khmin thuQe v& hem mQt bQ ph~n va khong th& phan hi; mQt each hQl> Iy vao mQt bQ ph~n .
(x) Cae eong ty lien quan
Cae eong ty lien quan bao g6m cae e6 dong va cong ty m/( cAp eao nh§t va cae eong ty con va eong ty lien k~ l eua cae co dong nay.
(y) C hi tnt b~ng cA phi ~u Cae e6 phi~ u phal hanh eho nhan vien duO'e gh i nh~n theo m~nh gis. Vi~e mua I~i cae e6 phi&u Illiy duO'e Ih\1e h i~n beri cae cong ty li en qua n ngoa i T~ p doan sl! khong dlrQ'c T~p doan ghi nh lin .
(z) Cae ch i tieu n goa i b a ng can aai k~ toa n
Cae chi lieu ngm\! bang can d6i k6 toan , nhu duQ'C djnh nghia trong H~ lh6ng Ke lmln V i ~ t Nam, duO'e trinh bay trong cae th uy~t minh thieh hQ1> eua cae bao eao ta i ehinh nay.
22
" .,
Cong ty cA phin Hang ticu dung Ma San va cae eong ty con Thuyit minh bao cao tai ehinh eho nam k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2011 (tiip theo)
3. Sao cao bi} ph~n
(a) BQ ph~n ehia theo ho:.tt clQng kinh doanh
T?p doan phein IO{l i eae bQ ph~n kinh doanh elm T~p donn thanh 5 bQ ph~n kinh doanh chinh la IllI0C chAm, ml an IiSn, bao bi, db u6ng va bQ ph~n khae. B9 ph~n khae ehll y~u la dAu an, ffiQt san phAm moi ella T?p doan trong nam 20 10.
NlT6'c ch~ m Mi l o l i ~n 3 1/12120 11 3111212010 3 111212011 3111 212010 VNO'OOO VND'OOO VNO'OOO VNO' OOO
Doanh thu bim
Bao bi 3111212011 3111212010 VN O'OOO VNO' OOO
D6 uAng 3111 212011 3111212010 VNO'OOO VNO'OOO
hang ra ben ngoAI 4.709.261.247 4.074.900.693 2.002.377.261 1.476.893.280 332.622.577 Doanh thu giita cAe b9 ph~ (200.888.687) (229.3 1 9'()()7) (182.977.219) ( \28.064.198) 383.865.906 357.383.205
Timg doanh thu cuab9ph~
LQi nhu~ gQP cua bQ phi}.n
4.508.372.560 3.845.581.686 1.819.400.042 1.348.829.082 38].865.906 ]57.]8].205 ]]2.622.577
2.285.247.506 1.928.]00.357 6]6.488.342 ]90.660.166 60.975.752 61.164.125 76.029.620
Khflc 3111212011 3111212010 VNO' OOO VNO'OOO
HW nh~t 3111212011 3111212010 VN O'OOO VN O'OOO
12.587.587 34.493.848 7.056.848.672 5.586.287.821
12.587.587 ] 4.49].848 7.056.848.672 5.586.287.82 1
273.680 11 .546.389 3.059.014.900 2.39 1.671 .0]7
K~t qua kinh doanh -----------------------------------------------cuab9ph~ 1.665.888.494 1.335.009.163 309.986.109 76.739.429 56.100.630 56.089.971 (4. 106.912) (2.868.090) ( 11 .409.827) 2.025.000.23 1 1.456.428.7]6
Chi phi b;\n h:\ng kh6ng phin b6 Chi phi quan IS' doanh nghi¢p kh6ng phAn b6 ~h thu h~t dQng tai chinh Chi phi tAi ehlnh
LVi nhu(in thudn til hOllt dong kinh doanh
'Ibu nhilP khil.c Chi phi khAe Chi phi !hui thu nh~p
LQi nhu(in thuin sau thue
(] 1.308.689) (30.6]0.361) (13 1.098.591) (10].500.337)
1.006.185.078 151.304.461 (28 1.0]6.864) (107.519.029)
2.587.741.165 1.366.083.470
19.511.120 12.027.78] (2].308.565) (8.]58.892)
(329.7] 1.601) ( 116.903 .811)
2.254.212.119 1.252.848.550
K~t qua kinh doanh ella bQ ph~n la doanh thu ella bQ ph~n tfir gia van hang ban ella bQ ph~n, chi phi ban hang va chi phi quan Iy doanh nghiep trvc ti~p thuQc v6 bQ ph~n do, va ch i phi ban hang va chi phi quan Iy doan h nghi~p gian ti~p dlIqc phan b6 dl,l"a lren co sa hQP IY.
23
t:f A I ....... .". ~ ._ . ... ·.1
Cong ty cA phin Hang lieu dung Ma San va cae eong ty con Thuy~t miDh bao cao tai cbinh eho Dam k~t 'hue ngay 31 thang 12 Dam 2011 (ti~p thco)
Chi ph i kh6ng phan b6 1a chi phi ban hang va chi phi quan ly doanh n ghi~p rna Ban Giam d6c tin riing khang th€ phan b6 cae chi phi nay mQI each hqp Iy eho lting bQ ph~n . NhiIng chi phi nay phal sinh a dp dQ ~p doan.
Nwt chi m Mi In li ~ n B:lo bl ott u~ng 3111Z12011 3111212010 3111212011 3 1/ 1212010 3111212011 3 1112120 10 3111212011 3111 212010 VNO' OOO VNO'OOO VNO'OOO VNO' OOO VNO'OOO VN O' OOO VNO'ooo VNO'OOO
Hi san bQ ph~n 983.214.758 531.967.865 438.3 16.806 426.562.704 138.683.5 12 141.532.590 I. 797.763.957 Hi san khiing phfuJ b6
T6ng tai san
Nt] phai ltil bQ ph~ Cae khoon nt] khimg phin b6
Tbng nq phdi tra
Mua sam Io\i san
63 .943.353 87.800.027 76.664.709 5 1.624.267 10.250.036 19.807.684
Nlrlttchi m 1\1i In Ii ~n Bao bi 3111212011 3 111212010 3111212011 3111212010 3 11 1212011 3 111212010 VI"O' OOO VNO'OOO VNO'OOO VNO'OOO VNO'OOO VNO'OOO
c6 djnh 442.429.264 300.806.Q73 26.236.1 19 42.310.255 16.208.392 43.029.772 Kh~u hao lai san c6 djnh hilu hinh 25.3 17.653 2 1.244.255 4 1. 132.964 38.664.2 13 21.066.860 2 1.032.8 12 Khfru hao 10\1 s{m cb djnh v6 hlnh va lqi Ih~ Ihuong m\li Mua sim tAi san cb djnh khOng phdn b6
592.336 6 13.856 1.64 J.785 1.058.240 76.262 76.262
L _ • • ~ -,. ~ _ _ _
65.687.976
Db uAng 3111212011 31112120 10 VNO' OOO VNO' ooo
3.962.593
3.580.511
24.688.947
Khac Ilqp nhi t 3 111212011 31 1121201 0 3111212011 3 11121201 0 VNO'OOO VNO'OOO VNO'OOO VNO'OOO
963.355 98.089.656 3.358.942.388 1.1 98.152.8 15
10.570.802.904 3. 174.096.939
13.929.745.292 4.372.249.754
2 16.546.074 159.23 1.978
4.973 .862.749 1.794 .762.553
5.190.408.823 1.953.994.53 1
Khae H9'P nhi t 3111212011 3111212010 3 1/1211:011 3111212010 VNO'OOO VNO' ooo VNO'OOO VNO'ooo
5.640.485 488.836.368 39 1.786.585
970.0 12 9 1.097.988 8 1.911.292
26.999.330 1.748.358
69.428.582 85.329.800
24
Cong ty cA phin Hang tieu dung Masan va cae eong ty con Thuy~. minh bao cao tai ehinh eho Dam k~t .hue Dgay 31 .hang 12 Dam 2011 (tiip theo)
Chi ti~t cae khoan tai san khong phan b6 va cae khoim nO' khong phan be, nhu sau :
31112nO Il 31112nOl0 VND'OOO VND'OOO
Ti~n va cae khoan luang duang li~n 4.730.726.781 2.299.221.3 16 DAu lu ng~n h\ln 802.000.000 490.000.000 Cae khoan phai thu ngAn h~n 2.422.048.643 168.283.988 Hang Ibn kho 53.192.537 Tai san n ~~n hf,l n kluic 120.436.509 95.819.306 Tili sim co djnh 13 8.670.851 53.896.628 Tai sim dai h\ln khilc 2.303.727.583 66.875.701
Tai san khong ph an b6 10.570.802.904 3.174.096.939
Yay va nO' ngin h~n 1.402.397.570 890.0 14.791 ,
Pha i tra ngua i ban 243.995.255 323.829.3 87 Nguai mua Inl libn truae 5.381.811 7.87 1.093 j,
Thu~ va eac khoan phili nQp Nha mrae 218.696.878 13 1.232.695 Phili Ini nguai lao dQng 38.423 1.422.317 '1
Ch i phi phili Ini 297.199.624 249.574.8 13 1 Phili tnl kh ac 1. 119.283 1.363.608 ,
-NO' ngAn h{!;n 2. 168.828.844 1.605 .308.704
Yay va nO' dui h .. m 2.576.057.093 186.83 5.974 NO' dai h\lll khac 3.965 .976 Thuf thu n h~p hoiln l\1i phai Ira 222.437.992 Dv phong Irq cAp tho i vice 2.572.844 2.617.875
Yay va nO' dai hf,l n 2.805.033.905 189.453.849
Cae khoan nO' kh6ng phan be, 4.973.862.749 1.794.762.553
(b) Bq ph~n chia theo VUDg dia ly T~p (loan h0\11 dQng trong mQI vung dia Iy laV~t Nam.
, 25
,
Cong ty cA phAn Hang tieu dung Ma San va cae eong ty con Thuy6t minh bao do ti.i ehinh eho nam k6t thue ngay 31 thang 12 nam 2011 (ti6p thco)
4, HQ'p nhAt kinh doanh
Vao ngay 17 than~ 10 nlim 20 11 va ngay 4lhang 11 nam 20 11, Cong ty mua I~n hrqt13 .320.000 c6 phi~u va 35.26 1 eo ph i~u eua C6n~ ty C6 ph~n Vi nacafe Bien Haa (" Vi nacafe"), vai t6ng s6 ti~n la 1.069.096 tri~u VND, kh6ng bao g6m chi phi giao djch. Vi¢e mua l<;\i nay d~n d~n Cong Iy nAm giii 50,25% quySn So' hiiu Irong Vinaea fc l(1i ngay 3 1 thang 12 nam 20 II.
Vi¢c mua h,li nay e6 anh huemg t6i ta i san va nQ'phai Ira cua T~p dofm t{l i ngay mua nhu sau:
Ti~n va cac khoan tUO'Tlg duong tl~n Cae khoan pha i thu ngAn h(1n Hang tbn kho Tai san n~An h(1n khac Tai san co djnh hiiu hinh Tai san e6 dj nh vo hinh Ch i phi xfly d\Tng eO' ban dcr dang NQ' ngAn h<;\n Nq da i h ~n Thu~ thu nh~p houn I ~i phai tra
T6ng tal san thu ~n co th& X8c dinh dUQ'e
LQ'i ich mua duqc trong tal san thu~n LQ'i th~ thuO'Tlg m\li phat sinh tll' vi~c mua 1(11
Kh03n thanh toan cho vi~c mua I~i
Khonn tiSn thu duQ'c
Khoan ti~n thanh toan thuAn
Chi phi mua l(1i g6m:
Thanh loan bAng tien m~t Chi phi giao dic h
Khoan thanh toan cho v i~c mua I~ i
Gia tr! ghi s6 tnr{re thOi di~m mua VND'OOO
278.268.290 205.166.785 235.258.283
42.020.564 3 1.048.252 17.3 19.887 4.273.406
(1 11 .073.448) (2 .805.403 )
699.476.616
Cae di~u ehinh gill tT!
hQ'ply VND'OOO
118.228.960 912.328.756
( 121.342.902)
909.214.814
Gia tri ghi nhun tai thoi di~m 'mua VND'OOO
278.268.290 205. 166.785 235.258.283
42.020.564 149.277.212 929.648.643
4.273.406 (111.073.448)
(2.805.403) (121.342.902)
1.608.69 1.430
808.321.787 278.774.288
1.087.096.075
(278.268.290)
808.827.785
1.069.096.075 18.000.000
1.087.096.075
LQ'i th~ thuO'Tlg mf;ll duqc ghl nh~n tll' vi¢c mua If;l i li en quan chu y~u d~n khn ni'ing hi~p h,rc ma Ban Giam d6c ky vQng df;lt duQ'c tll' vicc hQ'p nhJt cong ty dUQ'e mua vao hOf;l1 dQng kinh doanh hi~n hanh eua T~p doan.
LQ'i nhu~n IhllAn cua Vinacafc sau sap nh~p la 25 .706 tri~u VND.
Doan h tim IhllAn va IQ'i nhuan thuAn cua Vinacafc tmac sap nh~p IAn luqt la 1.252.950 t ri~u VND va 185.407 t ri~u VND.
26
, , " ., J •
,
Cling ty cA phin Hang tieu dung Ma San va de eong ty con Thuy~t minh bao cao tsi ehinh eho ni'im k~t thue ngay 31 thang 12 ni'im 2011 (ti~p thco)
S. Ti~n vii cae khoiin hrO"ng dtrO"ng t i ~D
Ti~n m*t Ti~n gui ngan himg Cae khoan tLr01lg dLr01lg ti€n
Ti~n va cae khoim tLrong dLro'llg ti&n trong bao cao ILru ehuy~n ti~n t~
Tap doan 31112/2011 3 111212010 VND'OOO VND'OOO
2.3 17.064 5 1.985.286
4.676.424.431
1.224.962 58.539.687
2.239.456.667
4.730.726.781 2.299.221.116
Cling tv 3111212011 31 /12/2010 VND'OOO VND' OOO
495.902 18.587.887
1.529.200.000
771.805 41.002.361
2.231.456.667
1.548.283.789 2.273.230.833
T i&n va eae khoan tLrong dLrOTlg ti~n t{li ngay 31 thang 12 nam 20 II ella T~p doan va Cong ly baa gom eae khoan tilln e6 don vi t i€n t~ khae VNO IAn ILrQ'l la 2.134.545 tri~ u VN D va 4.098 tri~u VN O (31 / 12/20 I 0: 4.516 Iri¢u VNO va 4.414. tri ¢u VND).
6. Cae khoii n phiii th u ng~n h~n vii dili h~n
Bao gom tro ng cac khmin phai thu ng~n hl;ln eo cac khoan phai Ihu tlr cac eong ty lien quan sau:
Ph iii thu tir cae cong ty can TllLrOTlg Inl;li
Tap doan 3 111212011 3111212010 VND'OOO VND'OOO
Cong tv 31112/2011 3111212010 VND' OOO VND' OOO
1.043 16.500
Khoan pha i thu thLr01lg In l;l i tit ca.e eong ty eon khong e6 dam bao, khong ehiu lii i va eo tha i h{ln hoan tra tlr 30 d~n 60 ngay k~ Ill' ngay gh i tren h6a don.
Cae khoan phfi i thu ng~n h{ln khae bao gOIn:
Khoim phil. i thu phi thLrO'ng tnl;li tlr Cong ty cb phAn T~p doan Ma San, eong ty m~
• Khoan cho vay phai thu • Liii dV thu
Khoan pha i thu phi tlllt01lg In{l i tlr cae eong ty eon
• Co tlre phai thu • Khoan eho yay pha i Ihu • Lui ti€n gui phfl i thu
Khmin phfli thu ph i thLrO'ng In l;l i Ill' cae eong ty lien quan khae L;1i dv thu tir ti~n gui ngan hang Phfli thu khae
Tap doan 31 /1212011 3111212010 VND'OOO VND'OOO
2.000.000.000 26 1.698.630
99.963 24.065.308
2.867.933
2.288 .731.834
61.574 37.637.464
1.226.681
38.925.719
Co ng tv 31/1212011 31112120 I 0 VND'OOO VND' OOO
2.000.000.000 26 1.698.630
1.029.560.503 40.878.524 27.330.695 25.730.695
3.965.976
4.064.127 13.122.36 1 37.637.464
56.5 JO 93.059
3.335.734.675 108.403.869
27
, , , .;
~
Cong ty cA ph~n Hang t ieu dung Ma San va cae eong ty con Thuy~t minh bao cao tili ehinh eho nam k~t thue ngay 31 thang t2 Dam 2011 (ti~p theo)
Khoan vay pha i thu ngAn h{ln tll Cong Iy C6 ph~n T~p doan Ma San khong c6 dam bao va chiu lel i suAt nAm giao dong III 15% d~n 18% trong nAm.
Cac khoan phai thu phi Ihuang m{l i 111 cong 17 ml;, cac cang Iy con va cac cong Iy licn quan khac kha ng co dam bao, khong chiu Ini sUdt va co the Ihu dUc;Te khi co nhu d uo
Phai thu da i hl.ln khac bao g6m
KhO:ln phai thu phi thU'O'l1g ml;li tlr Cong ty cl; phAn T~p doan Ma San , cong ty m~
• Khoim cho vay phai thu • Lai d\l thu • Ph i duy lri khoan vay phal Ihu
Tap doim 31112/2011 31 112/2010 VND'OOO
2.000.000.000 134.440.274 125.72 1.232
2.260. 16 1.506
VND' OOO
Cong ty 3 111212011 31112/2010 VND'OOO VND' OOO
2.000.000.000 134.440.274 125.721.232
2.260.161.506
Khoan vay dai h\ln phal thu III Cong Iy C6 ph~n T~p doan Ma San kh6ng co dam bao va chiu l<1i suAt nam 18%. Khoim vay dao h{ln sau 5 nam ke II) ngay giai ngan 13 ngay 17 thang 8 m1m 20 11. La i se
dU'c;TC thu vao ngay dao h~n cua hc;rp dAng vay.
Phi duy Ir! khoan vay pha i thu dUc;Te tinh a rnuc 15% mot nAm Ircn h~n mlrc eho vay khang co dam baa hi. 108 If i¢u USD dUc;Te d p eho Cong ty C6 ph~n T~p dofm Ma San, khoan vay nity v~n ch ua duqe gia i ngftn bai Cong Iy C6 phAn T~p doan Ma San 11.11 ngay 31 thang 12 nam 20 I I.
Bi~n dong d \l phong cac khoan phcij thu kho doi trong nam nhu sau:
s6 du d~u nAm Tang d \l phong trong nam Sir d1,lng d\f phong trong narn
s6 du cubi nam
Tap doan 2011 2010
VNV'OOO VND'OOO
704.51 1 379.305
1.083.816
1.891. 742 3.256.312
(4.44 3.543)
704.5 11
Co ng tv 2011 2010
VND'OOO VND'OOO
549.777 682.01 7 275.060
(132.240)
824.837 549.777
T;;J.i ngity 3 1 thang 12 nam 201 1, mot sb khoim phai thu thuang m;;J.1 cua T~p doan duqc Ih~ chAp voi ngan hang de dam bao cho eae khoan vay cap eho Cons ty cb phAn Cong nghi¢p Masan (xem thuyth minh 17).
28
,
'I
I ~ ,
7.
Cong ty cA phin liang tieu dung Ma San va cae eong ty con Thuy~t Minh bao cao tai ehinh eho nAm k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2011 (ti6p theo)
H'lOg tBn kho
Tap dolin Cong ty 31/12/2011 31/1212010 3111212011 31 /1212010 VNO'OOO VNO'OOO VNO'OOO VNO'OOO
H<'mg mua dang di Iren dUOng 31.028.273 40.209.974 10.781. 170 5.814.78 1 Nguyen v~t l i~u 403. 163.681 143.565.659 9.088.959 18.21 1.659 Cong C\l va dvng C\l 7.736.864 391.92 1 Sim ph~m da dang 64.939.175 54.965.412 Thanh ph~m 118.879.002 57.4 13.680 1.924.224 4.818.255 Hang hoa 32.022.455 35.050.808
625.746.995 296.546.646 53 .816.808 63 .895 .503
DI,I phang giam gia hang Ibn kho ( 12.900.974) (6.347.188) (753 .290) ( 190.197)
612.846.021 290.199.458 53.063.5 18 63.705.306
Bi~n dQng dl,I phong giam gia hang t6n kho trong nAm nhu sau:
Tap doan Cong ty 2011 2010 2011 2010
VNO'OOO VND'OOO VNO'OOO VNO' OOO
S6 du dAu nAm 6.347. 188 37.822.3 14 190. 197 TAng dl,I pMng trong nam 86.429.983 7.774.709 1.1 62.577 190.197 Sir d\mg dl,I phang trong nam (79.408 .443) (39.249.835) (599.484) Hoan n h~p (467.754)
S6 du cu6i nam 12.900.974 6.347.188 753 .290 190.197
T{' i ngay 3 1 Ihang 12 nAm 20 II . mQI s6 hang Ibn kho cua T~p dol'm duQ'c I h~ ch~p vai ngan himg d~ dam baa cho cac khoan vay cAp cho Cong ty C6 phSn Cong nghi~p Masan (xem Ih uy~l minh 17).
29
, ., , " I
;
I , , j , \
Cong ty C& phi n Hang ti cu dung Ma San va cae eong ty con Thuy~t minh bao cao tai ehinh eho nam k~t tbue ngay 31 thang 12 nam 2011 (ti~p theo)
8. Titi san cf, djnh hiiu hinh
Nang dp tai san Thi~t hi May moc va PhllO'ng ti~n T~p doan Nha cUa thue van phong tbi~t bi v~n chuy~ n Tang
VND'OOO VND' OOO VND'OOO VND' OOO VND' OOO VND' OOO
Nguyen gia
S6 du ddu nam 182.598.490 6.647.358 21.649.738 546.045.937 15.384.447 772.325.970 Tang tu mua cong ty con 23.64 1.1 96 2.292.22 1 121.078.249 2.265.546 149.277.212 Tang trong nlim 3.526.042 18.000 2.756.094 20.713.93 1 497.879 27.5 11.946 Chuy~n tir chi phi x~y dl,!ng co ban d& dang 34.776.177 151.573 172.246.093 207. 173.843 Chuyen hi tai san co dj nh hfru hlnh thue tai chinh 16.870.738 16.870.738 Thanh ly (45.284) (3 17.713) ( 16.264.295) ( 1.088.260) ( 17.7 15.552) Xoa s6 (540.913) (540.9 13) Philn loQ.! lQ, i (943.983) 943.983
56 du cU6i nam 244.496.62 1 6.665 .358 26.531.913 859.205.757 18.003 .595 1.1 54.903.244
Gia tr; hao mon loy k~
S6 du dAu nlirn 23.566.812 2. 167.9 19 8.831.4 19 170.489.758 10.397.086 215.452.994 Chuy~n ttt tai san c6 djnh hiIu hl nh thue tai ch inh 5.651.503 5.651.503 Khft u haa trong nam 11.639.95 1 2. 158.857 5.574.607 80.087.234 1.89 1.63 1 101.3 52.280 Thanh ly (45.284) (296.705) (9.101.582) (897.447) ( 10.34 1.018) Xoa s6 (540.913) (540.913) Phan IO{l.i l{l.i (1 17.998) 11 7.998
S6 du cubi nam 35.16 1.479 4.326.776 14. 109.321 246.468.002 11.509.268 311.574.846
Gia tri con h,i
s6 du dAu nlim 159.031.678 4.479.439 12.8 18.3 19 375.556. 179 4.987.36 1 556.872.976 56 du cubi nam 209.335.142 2.338.582 12.422.592 612.737.755 6.494.327 843 .328.398
30
/ / _11 ....... ,' ... , ' "-___ !.t- '_ .....-y '
Cong ty ca phAn Himg ticu dung Ma San va cae cong ty con Thuy~t minh bao do tai ehinh eho nam ki t thue ngay 31 thang 12 nam 2011 (ti€p theo)
Bao g6m trong nguyen gia tai san c6 dinh hfru hlnh Iii. cac ta i san co nguyen gia 34.284 (riell VN D dii khAu hao h~t t{li ngay 31 thang 12 n3m 20 11 (3 1/1212010: 14.826 tri~u VND) nhlfTlg v~n dang dU'Q'e Slr dvng.
T{li ngay 3 1 thang 12 n3m 20 11, tai s~n e.6 dinh hiIu h lnh .vai gia trj ghi s6 la 3 12.378 (rieU VNO (3111212010: 227.540 tri~u VND) dU'Q'C the chap vai ngan hang de bao dam cho cac khoan vay ella T~p doan .
Gia tri gh i s6 cua tai san e6 djn h hitu hinh kh6ng eon Slr dvng va eha (hanh lSi la 23 .946 trieu VN D to\li ngay 3 I thang 12 n. m 20 I I (31112/2010: 11.365 Iri~u VND).
Gia lri ghi s6 eua mot 56 thi~t bj to\lm tha i kha ng sir dl,lng trong ta i san e6 djnh hfru hlnh t{l i ngay 3 1 thang 12 n3m 20 I lia 7.914 tri~u VNO (31112120 I 0: 28 .107 tr i~u VNO ).
Nang cAp tai Th i ~t hi May moc va PhtrO'ng ti~n Cling ty Nha ctra san Ihue vAn phong Ihi~t hi v~n chuy~n Tang
VND'OOO VND'OOO VND' OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO
Nguyen gia
S6 du dAu n3m 403.358 6.647.358 9.688.20 1 4.374.075 11.1 39.760 32.252.752 TAng ~rong nam 18.000 2.137.835 553.177 2.709.012 Chuyen tu chi phi xiiy d1,l'ng cO' ban db dang 1.667.475 1.667.4 75 Thanh ly (80.744) (492.372) (573. 116)
S6 dU' cu6 i nam 403 .358 6.665.358 11.745 .292 6.594.727 10.647.388 36.056.123
G ia tr! hao mon Illy k~ , . So dU' dau nam 112.044 2.167.919 3.595 .192 812.83 I 7.774.479 14.462.465 Kh5.u hao trong m'hn 67.226 2. 158.8;7 2.732.944 1. 186.976 1. 183. 107 7.329.110 Thanh lSi (69 .305) (492 .372) (561.677)
S6 dU' eu6 i nAm 179.270 4.326.776 6.258.83 I 1.999.807 8.465.214 21.229.898
G ili Iri con Il;li
s6 du dAu nAm 291.3 14 4.479.439 6.093.009 3.56 1.244 3.365 .281 17.790.287 s 6 du cu6 i nam 224.088 2.338.582 5.486.461 4.594 .920 2.182.174 14.826.225
Bao g6m trong nguyen gia tai san e6 dinh huu hlnh t{l i ngay 3 I thang 12 nam 20 11 c6 cae tai san eo nguyen gin 5.689 trieu VNO dii kh5u hao h~1 (3 111 212010: 4. 190 lri~u VND) nhung v~n dang dUQ'e sir d l,lng.
31
)
, . , (
Cong ty C~ ph~n lUng tieu dung Ma San vit de cong ty con Thuy~t minh bao do tai chinh cho nam ki t thuc ngay 31 thang 12 nam 2011 (tiip theo)
9. Titl sao c6 dioh hiru hloh thue till chioh
T~p doan
Nguyen gia
S6 dlf dAu narn Chuy~n sang tai san c6 dinh hCIu hinh
S6 dlf cuai nArn
Gia trj hao mon lUy k~
S6 du dAu nAm Kh~u hao trong narn Chuy&n sang tal san c6 dinh huu hinh
S6 dlf cu61 nam
Cia trj con I~ i , .
So du dau nAm S6 du cu6i nam
May moe va thi~t bi
VND'OOO
16.870.738 (1 6.870.738)
5.184.959 466.544
(5.651.503)
11.685.779
32
, I
\
Cong ty ca ph~n Hang lieu dung Ma San va cae eong ty con ThuY~1 minh bao cao tai ehinh eho nam ki t thue ngay 31 thang 12 nam 2011 (ti~p thea)
Baa g6m trong nguyen gia tai san cb dinh vo hinh ~ i ngay 31 thang 12 nam 2011 c6 cac tai sim c6 nguyen gin 24 I ri~u VNO da khAu hao h~t (31 / 12/20 I 0: Khong co), nhung van dang duQ'c Slr dt,mg.
T;;ti ngay 31 thfmg 12 nam 20 I I, quy~n Slr d l,lng d5t v6i g ia trj ghi s6 la 55.088 t ri~u VNO (3 1112120 I 0: 39.859 tri~u VND) duQ'c th~ chdp v6i ngan hang d~ baa dam cho cac khoan yay cua T~p doan.
))
, ! ,
\ .' ,
Cong ty CB phin Hang t ieu dung Ma San va cae eong ty can Thuy~t minh bao cao tai ehinh eho nam k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2011 (ti~p thea)
10. Tai san c6 djnh vo hlnh (ti~p t heo)
Phin m~m vi tinh ThltO'llg hi ~ u TAng
Cong ty VND'OOO VND' OOO VND' OOO
Nguye n gill , .
50 du dau nam 6.482.388 746.084 7.228.472 Tang !rong nam 2.41 1.925 90.909 2502.834 Clmye n sang chi phi tra tnrac dai h~n (200.629) (200.629)
56 du cU6i nam 8.894.3 13 636.364 9.530.677
Gill tri haa mon lOy k~ , '
So du dau nam 2.646.693 3 17,904 2,964.597 Khatl hao trong n!m 2.1 54.703 113,636 2.268,339 Chuy6n sang ch i phi Ira tnrac dai h~n (72.449) (72.449)
S6 du cU6i nam 4.801.396 359.091 5.160.487
Gill trj con Il}i
S6 dl1 d~u n.lim 3.835.695 428. 180 4,263,875 S6 dlf cu6i nam 4,092,91 7 277.273 4.370, 190
I I. Chi phi xay d,!ng cO" ba n dO- da ng
S6 du dAu nam Tang tir mua cong ty can Tang trong nam Chuy~n sang tai san c6 dinh huu hinh Chuy~n sang tai san c6 dinh vo hinh Chtly~n sang chi phi tra truac dai h~n
S6 du cu6i nam
Tap doim 2011 2010
VND'OOO VND'OOO
292.418,033 4,273.406
489,763.436 (207,173,843)
(2.092,075)
52,9 15,623
351,944,778 (1 12,241.739)
(200.629)
577. 188,957 292.4 18,033
Cong tv 2011 2010
VND'OOO VND'OOO
927,192
2,626,941 5,672.303 (1.667.475) (6,398,866)
(200 ,629)
959.466
Trong nam, chi phi vay duQ'c v6n hoa vao chi phi xay dl,Ing co ban dO' dang 1ft 33.285 tri~u VND (2010: Kh6ng),
34
,
, . , ~
, . ,
I,
, , ,
Cong ty ca ph~n Hang lieu dung Ma San va cae eong ty eon Thuy~t minh baa do tai ehinh eho nam k~t thue ngay 31 thang 12 mlm 2011 (ti~p theo)
12. Oie khoan d5u tu'
Cae khoa n dAu Ill' d :\i h:.'ln oAu hI vfw cae eang ty can
, . Dau hl' nga n h :.'l n
Tap doim 31/1212011 31112/2010 VNO'OOO VNO'OOO
Cone tv 31112/2011 31 /1212010 VNO'OOO VNO'OOO
- 1.766.118.935 679.022.859
Ti~n glii ngan hang c6 ky h;;1.Il 802.000.000 490.000.000 326.200.000 490.000.000
Chi ti~t eua cae khofm dAu ttl vao cae cong ty can nhlJ sau:
3 1/12/2011 3111212010 Ten co ng ty VNO'OOO ¥NO'OOO
Cong ty C6 phAn Vinacafe Bien Hoa 1.087.096.076 Cong ty C6 phAn Cong nghic;p Masan 382. 11 7.500 Cong ty cb phAn Cong ngh~ Thlre phj m Vi¢t Ti~n 138.452.689 Cong ty cb phAn Baa bi Minh Vi¢t 71.552.690 Cong ty cb ph An Ma San PQ 18.900.000 Cong ty cb phfin Ma San HD 67.999.980 Cong ty TN HH MTV ThV'e phAm Ma San 679.022.859
1.766. 118.935 679.022.859
Cae khoan t i ~n glii ngan hang e6 ky h\ln la eae kholm ti~n glii e6 thai gian dao h\ln ban dAu la tren 3 thang k~ tli ngay giao djeh. Trang nAm, eae khoan t i~n gui e6 ky h\ln e6 gAc b~ng D6ng Vi~t Nam va hlJ(mg li'l i suAt nAm 1/\ 14% (20 10: \\ %).
T\li ngay 31 thang 12 nam 2011, cae khoan dau lLr vao cae eong ty can eua eong ty TN HH MTV Th\fe phAm Ma San voi gia tri ghi sb [/\ 679.023 tri¢u VND (3 1112/20 \ 0: Khong) dll"(,Je Ih~ ehAp eho ngan hfmg d~ baa dam eha cae khoan vay eho T~p doan.
35
l , ~
, , . -\
, ,
Cong ty ca phin Hang ticu dung Ma San va cae eong ty con Thuy~t minh bao cao tai ehinh eho nam k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2011 (ti~p theo)
13. Cae eaog ty troog T~p doan
14.
Sau day \a chi t i~t cac cong ty can duqc hqp nh~t t~i ngay 31 thang 12 nam 20 \ I:
Ten cong ty
Cong ty TNHH MTV Tho' ph~m Ma San
Dia ch i
TAng 12, Kumho Asiana Plaza Saigon - sb 39 Le DuAn, PhuOng B~n Nghe, Qu~n I, Thanh phb H6 Chi Minh, ViCt Nam.
C6ng ty cb phAn Cong ngh~ Thl,l'c phAm Vi¢t Tian
Lo \11-\ O-Nh6m C6ng nghi~p III , Khu cong nghi~p Tan Binh , Qu~n Tan Phu, Thanh phb H6 Chi Minh, Vi~t Naill
C6ng ty cb phAn Baa bi Minh Vi~t
Cong ty cb ph~n Cong nghi~p Masan
Cong ty cb ph~n Ma San PQ
C6ng ty cb phAn Ma San HD
Cong ty cb phAn VinaCafc Bien Hoa
Lo lll-12-Nh6m C6ng nghi~p III , Khu c6ng nghi¢p Tan Binh, Qu~n Tan Phu, Thanh phb H6 Chi Minh, Viet Nam
L6 6, Khu cong nghi~p Tan Dong Hi¢p A, Huy¢n mAn, Tinh Binh Duong, Vi~t Nam
261 Nguy&n Trung Trl,l'c, PhuOng 5, Thi trin Duong Dong, Huy~n Phu Qubc, Tinh Kicn Giang, Vi~t Nam
L6 22, Khu C6ng nghi¢p Df;li An, Thanh ph6 Hai Duong, Vi¢t Nam
Khu C6ng nghi~p Bien Hoa I , Thanh phl, Bien Haa, Tinh 06ng Nai, V i~t Nam .
Chi phi tra tm"e dai h~n
T~p doan
sb du dAu nam Tang trong nam Chuyan tlr chi phi xay dV'ng CO' bim do dang Chuy8n tlr tal san c6 dinh vo hinh Phan bb {rang l1am
S6 du cu6i nam
Cling ty
S6 du dAu l1am Chuytn tlr tai sim c6 djnh va hln h Phan b6 trang nam
sb du cubi m'im
C hi phi d At tnl truO'c Tryc in VND'OOO VND'OOO
2.401.376 202.665 3.260.296
(55 .032) (2 .898.794)
2.346.344 564. 167
Cong cy va dyng cy VND'OOO
2.640.613 1.3 \3.382
2.092.075 128. 180
(2.710 .288)
3.463 .962
TAng VND'OOO
5.244.654 4.573 .678
2.092.075 128.180
(5.664.114)
6.374.473
Cong cy va dyng cy
VND'OOO
272.998 128.180
(258 .685)
142.493
36
,
, , , (
(
I
I
Cong ty CB ph i n Hang ticu dung Ma San va d e eong ty con Thuy~t minh bao cao tai ehinh eho nam k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2011 (t i~p theo)
15. Titi sa n th u~ thu n h~p hoan I ~i va thu~ thu nh~p hoa n I ~i ph,; i tra
Tiii sti" Ihlll Ihll "h(ip hod" {(Ii vii Ihul 11111 nh(ip hodn I(li phili Ira tllr(ic ghj nh(ill
T~p doan
DI/ phon$ phfl i thu kh6 doi Ch ict kha ll tillfonp m{l i phai tTa C hi phi v~n chuyen phai tni C h i phi quang cao va khuy~n mai phai tra C h i phi phai tra khac L6 tinh lhu~ mang sang Lgi n hu~n chlIa thl/c hi~n Tai san c6 dinh huu hinh Tai san c6 djnh va hinh PIHii thu ngAn h1;ln khac Phai tim dai h{ln khac
cAn trir thu~
Cong ty
D\T phon~ phili thu kh6 (foi C hiet khau t1llfonp m{l i pha i tra C hi phi v~n chuycn phai tra C hi phi q uang cao va khuy~n mai phai tra Ch i phi phai tra khac Pha i thu ngAn h,;lI1 khac Pha i thu dili h~n khac
C~n trlr thu~
3111212011 Tai san thu~ thu Thu~ thu nh~p nh~p hoan h.'i hoan h.'i phai tra
VND'OOO VNO'OOO
206.209 17.468.940 7.425.632
21.740.341 5.518.582
3.591.440
55.951.144
(31.153.313)
24.797.83 1
( 12.808.137) ( 106.785.25 1)
(68.957.541) (65.040.376)
(253.591.305)
31.153.313
(222.437.992)
31112/2011 Tai san thu~ thu Thu~ thu nh~p nh~p hoan lI.'i hoan Il,l i ph:U tra
VNO'OOO VND ' OOO
206.209 17.468.940 7.363.105 4.184.396 1.678.3 71
(68 .705.249) (65 .040.376)
30.901.021 (133 .745 .625)
(30.901.021) 30.901.021
( 102.844.604)
3111212010 Tai san thu~ thu nh~p hoan lI.'i
VNO'OOO
12.840.573 6.328.263
20.036.683 2.094.405 4.736.558 3. 117.183
49.153.665
49.153.665
31 /1212010 T!ii san thu~ thu nh~p hoh Il,li
VND'OOO
12.840.573 6.328.263 2.61 4.954 1.31 1.437
23 .095.227
23.095.227
37
, ,
I
1 • ,
, • " · • · · i
\ ,
Cong ty ca ph~n Hang lieu dung Ma San va cae eong ty con Thuyit minh bao cao tai ehinh eho nam k~t thue ngay 31 thang 12 Dam 2011 (ti~p theo)
16. Lc;ri th~ thuO'ng m~i
C ia gAc
S6 dl! dAu n ~rn TAng trong nAm
S6 dl! cu6i nam
C ia trj hao mon luy k~
S6 dl! dAu nlim Kh§u hao trong nAm
S6 dl! cu6i nAm
Gia Ir j con I~i
S6 dl! d5u n~m S6 dl! cubi nlim
VND'OOO
5.953.885 278.774.288
284.728.173
2.381.554 5.241.627
7.623. 181
3.572.33 1 277.104.992
38
., J .
"
(
1
Cong ty CB phin Hang tieu dung Ma San va cae eong ty eon Thuy€t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2011 (ti~p thea)
Tap doan Cong ty 3111212011 31/12/2010 31/1212011 31/12/2010 VND'OOO
1.298.728.337
VND'OOO VND'OOO VND'OOO
Yay ngAn h\ln 849.643.577 689.769.290 320.892.500 Nq dai hl.ln d~n hl.ln tra (Th uY~1 minh 23) 103.669.233 40.371.214
1.402.397.570 890.014.791 689.769.290 320.892.500
Di~u khoim va di~u ki~n ella eae khoan vay n g~n h\ln hi~n con s6 du nhlr sau:
Yay ngiln h~n
LOl,!i LAi sufil ti~n danh nghTa
(nAm)
Khoan vay ngan hang c6 dam bao VND 15.2%-17.0% Khoan vay ngan hang c6 dam bao USD 6.5% Khmi.n yay ngan hang kh6ng dam bao VN D 15.7%-18.0% Khoan Yay ngan hang kh6ng dam bao USD 5.30%-7.00%
Tap doan 31 /12/2011 3111212010 VND'OOO VND'OOO
815 .822.006 724.254.525 1.536.169 37.048.962
481.370.162 72.206.222 16. t 33.868
1.298.728.337 849.643.577
Congty 311121201 1 31 /1212010 VND ' OOO VND'OOO
208.399.128 312.3 12.500 8.580.000
481.370. 162
689.769.290 320.892.500
Khoan vay ngan han g co dam bao duqc dam bao bAn g mot s6 khoan phai thu thuang m\li va hang t6n kho v&i g ia tri ghi s6 1a 5 tri~u USO, luang dua ng 104.140 Iri~u VND (31112/2010: 528.100 tri~u VND va 15 tri~u USD, tU'ang dU'ang 283,980 tri~u VNO) va cac tai san c6 dinh v&i g ia tri ghi s6 la 367.466 tricu VND (31112 /2010: 267.399 tri cu VND). Mot phtln clla cae tai sim c6 dinh nay v6i gia Ir! ghi s6 la 31 0 .560 tricu VNO cung dU'qe dung d~ dam bil.O cho khoan vay dai hl.ln va do do cung bao g6m trong s6 tai san dam bao duqc trinh bay trong Thuy~t minh 23 .
18. Phili Ira ngtriri ban
Pha i tra ngueri ban bao g6m cae khonn phili Ira cae c6ng ty lien quan nhu sau:
Phai tra cho cae cong ty con ThU'ang mf,li
Phai tnt eho cae c6ng ty lien quan khae ThU'O'ng m\li
Tap doan 311\2/2011 31/12/2010 VND'OOO VND' OOO
3.397,383 1.203,096
Cong ty 31 /1212011 31/12/2010 VND' OOO VND' OOO
246.244.800 680.435 ,286
2.433,783 547.21 1
3.397,383 1.203,096 248,678.583 680.982.497
Khoan pha i Ira thLrang m<)i cho cae cong ty lien quan kh 6ng dU'qc bao, kh6n g chju lai va phai hoan Ini. khi dU'qc yeu duo
39
' I :1
:1
, , ,
Cong ty cA ph in Hang tieu dung Ma San va de eong ty eon Th uy~t minh bao do ta i ehinh eho Dam k~t thue ngay 31 thang 12 nam 20 11 (t i~p thco)
19. Thu~ vii cae khoii n phiii n()p Nhil norae
Tap doan Cong ty 3111212011 31112/2010 31112120 11 3111212010 VND'OOO VND' OOO VND' OOO VND'OOO
Thu~ gia trj gia tAn¥ 41.071.216 25.377.870 10.492.903 523 .831 Thu~ xuAt nhap khau 14.810.029 1.292.168 418.653 225.739 Thu~ thu nhap doanh nghi¢p 159.796.380 104. 126.758 13.748.800 26.461.128 Thu~ thu nh~p Cll nhan 348.223 405.703 259.815 213.257 Cac JO<.li thu~ khac 2.67 1.030 30. 196 2.671.031 30. 196
218.696.878 131.232.695 27.591.202 27.454.151
20. C hi phi phii i Ira
Tap doan Cong tv 31 /1212011 3111212010 31 / 1212011 3111212010 VND'OOO VND'OOO VND' OOO VND'OOO
Ch i phi v~n c h uy~n 29.702.527 25.516.476 29.452.419 25.3 13.05 1 ThUCmg va JUOTIg thang 13 28.645.606 18. 163.161 8.145.920 4.899.946 Ch i phi ~uang cao va khuy~n mili 177.363.88 1 192.374.395 16.737.586 10.459.817 Chiet khau thuang m<.li 69.875.761 51.362.292 69.875.761 51.362.292 Mua hang chua nh~n h6a dan 13.6 16.201 12.936.1 13 Chi phi khac 37.778.309 16.222.652 34.087 5.797.094
356.982.285 316.575.089 124.245.773 97.832.200
21. Phiii In; khae
Phi cang doan Bao h i~m xil hQi va bao hi~m y I~ Tian ky quy ng~n h<.ln Ill' khach hang Phai Ira phi IhuOTIg l1l <.l i cho cac cong ty lien quan khac Phai Ira khac
Tap doa n 31 /1212011 31112/2010 VND'OOO VND'OOO
5 17.991 1.066. 146
19.705.000
26.573 3.282.946
24.598.656
15 1.030 26 1.776
1.048.355
1.461.161
Cong ty 3 111212011 3111212010 VND'OOO VND'OOO
10.550 251.048
442.623 69.641
453. 173 320.689
Khonn phni Ira phi thuang m<)i cho cac cang ty lien quan khac khang duqc dam bao, khang chiu Jili va phiti ho;ln trit khi duqc yeu duo
40
• , , I 'I
)
, ,
1
Cong ty CB phin Hang ticu dung Ma San va cae eong ty con Thuy~t minh bao cao tai ehinh eho nam k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2011 (ti~p theo)
22. Ph iii tra dili h~n khac
Phai Ira dai h ~,m kh ac la khmin liii ti6n glr' i phai Ira cho Cong ty cll ph~n T~p doan Ma San khmln phai tra nay khong duO'c dam bao, kh6ng chj u liii va phai hoan {'ra vao ngay 17 thang 8 nam 2014.
23. Yay vii nQ' dili h~n
Yay dai h'.ln NO' thue tai chinh
Tap doan 31112/2011 31112/2010 VND'OOO VND' OOO
2.679.726.326
2.679.726.326
222 .232.759 4.974.429
227.207.188
Cong ty
3111212011 3 111212010 VND'OOO VND' OOO
Hoan tra trong vong 12 (hang (Thuyet minh 17) (103.669.233) (40.371.2 14)
Holm tra sau 12 (h ang 2.576.057.093 186.835.974
Di~u khofm va d i ~u ki~n clla cac khoan Yay va nl) dai h~n con s6 du nhl1 sau:
Ui su~t Tap doh ConI! ty LOl.li danh nghia Nlim (lao 31/12/2011 31 /12/2011 31/1212011 31 /1212010 ti~n (n li m) hl,ln VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO
Yay dai hl;in Kholtn yay ngan hang c6 dam bao VND 17%-20% 20 12·20 16 430.302.326 147.479.821 Khoan yay ngan hang c6 dam bao USD 3,72%-3,83% 20 14 2.249.424.000 13.989.768 Khmln yay ngan hang khong dam baa VND 18% 20 11 45.814.549 Khoan yay ngan hang khong dam bao USD 6.8% 2011 14.948.621
2.679.726.326 222.232.759
"
'1
1 l ,
K,hoan yay ,ngan han~ co dam bao c6 g6c !i~n t~ b~ng YND vai s6 ti 6n 1.1 430.302 tTi~u VND duqc dam bao r bang mot so tai san co dinh vai gia tri gh i so hi3 I 0.560 tri~u VND t<.li ngay 31 thang 12 nam 2011 (3 1112/2010: 177.237t ri¢u VND).
KhOlln Yay ngan himg c6 dam bao e6 g6c ti~n t~ bAng USD vai 56 ti ~n tl10ng duong 2.249.424 tri¢u VND dUQ"c dam bao b~ng khoan dAu IU ella Cong ty TNHH MTV Th\Tc phAm Masan vao cac cong ty con vai gift Iri 679 ,023 tr i¢u VND. Khmln yay chi u lai sufi! nam hl lai suAt Libor cong 3,5% trong nam dA u tien va Libor cQng 7,0% trong nam thlr 2 va Libor cong 10,0% trong nam cu6 i cung sa u khi gia i ngan. s6 du con l\1. i t\li ngay 31 thang 12 nam 20 I I duge hoan tra mot Iftn vao ngay h~t h~n. Hqp dbng yay nay c6 hi¢u l\Tc trong 36 thang.
T~p doan co quy~n pia h\ln ~h<?an Yay sau thang th lr 12, 18, 24 va 30 dV-a tren vi¢c thanh toan phi gia h\ln la 56.797 tri~u VND doi vai moi Ian gia h\l.n
Trong nam, Cong ty va T~p doan da luan thil cae di6u khoan yay clla cac khoan Yay tren.
41
Cong ty cfi ph~n Hang lieu dung Ma San va cae eong ty con Thuy~t minh bao cao tai ehinh eho nam ket thue ngay 31 thang 12 nam 2011 (li~p thco)
24. DI,I' phong tflf cAp thoi vi~c Si ~ n dong dl,f phong trQ' cAp tho i v i~c trang nam nhu sa u:
Tap doh Coni:: tv 20 11 2011
VND'OOO VND'OOO
, ' So du dau nam 3.996.283 1.7 17.573 Tang lu mua cong ty con 2.805.403 Trich I ~p dl,! phong trong nam 1.029,844 91.395 Sir dvn g dl,f phong trong nam (648.199) ( 141.887)
56 du cubi nam 7.183.33 1 1.667.081
Theo S o lu~t Lao dong Vi~1 Nam, khi nhan vien lam viec cho cong ty tu 12 th{mg IrO' It!n (" nhan vien du di~u ki¢n") tl,! nguy~n ch~m dirt hqp d6ng lao dong cua minh thi ben slr dvng lao dong pha i thanh tmin ti~n trQ' cAp tho i v i ~c cho nhan vien d6 dl,fa tren sb nam lam viec va muc luang ti(li thoi di~m Ih 6i vicc ctia nhan vien d6. DI,f phong trQ' cAp th6i vi~c duQ'c I ~p tren cO' s6 mt'rc luang hi~n ti(li ctia nhan vi en va th ai g ian ho lam v i ~c cho Cong ty.
Thca Lu~t !3 il.O h! 6m Xii hQi, k6 tll' nquy 1 thting I nam 2009, Cong ty va cac nhan vic_n phai dong van quy baa hiem Ihat nghi¢p do Bao hiem Xa hQi Vi~t Nam quan IY. MLrc d6ng b6 i moi ben duQ'c t inh bdng 1 % clla mLrc th~p han giua luang cO' ban clla nMn vien ho{ic 20 IAn mtrc luon g tbi thi~u chung duQ'c Ch inh phll quy dinh trong tung tha i kyo Voi vi~c ap dvng ch6 do bao h i~m th§t nghi~p, Cong ty kha ng phai I~p dl,! phong trQ' cAp thoi vicc e1lO thai gian lam vicc cua nhan vi en sa u ngay 1 thang I nam 2009. Tuy nhien, IrQ' cAp tho i vicc pha i tra cho cac nhan vien dti di~u ki~n hi¢n c6 ti(li tha i d i~m 3 1 thang 12 nam 2008 se duQ'c xac drnh dl,fa (ren s6 nam lam vicc clla nhan vien duQ'c tinh d~n 3 1 Ihang 12 !lam 2008 va mirc luang binh quan cua hO trong vang sau thang tnrac tha i di~m thoi vice.
Cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2011, T~p doan va Cang ty dii d6ng 2.945 trieu VND va 1.008 I ri~u VND (2010: 1.593 trieu VND va 695 tricu VND) va~ quy baa hi~m thAt nghi¢p va khoan nay duQ'c ghi nh~n van ch i phi nhan cong va nhan vien trong bao cao k~t qua hOi(lt dong kinh doanh hqp nhAt va rieng.
42
'1
,
,
Cong ty cA phin Himg tieu dung Ma San va cae eong ty con Thuyit minh bao cao tai ehinh eho nam k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2011 (tiip theo)
, , , 25. Von co phan
Viln c6 ph§n duQ'c duy~t va dii philt hanh cua Cong ty la:
31112/2011 S~luQ11g
vAn c6 ph~n duvc duy~t
vlin c& ph~n da phal hanh cb phi&u phb thong
VBn cB ph~n hi~n dang luu hanh C6 phi6u ph6 thong
Thl)ng du vB n c6 ph~n
c6 pbi~u VND'OOO
250.000.000 2.500.000.000
250.000.000 2.500.000.000
250.000.000 2.500.000.000
3.11 1.514.809
31 /1212010 S8 hrgng
, h" co P ICU VND'OOO
130.000.000 1.300.000.000
130.000.000 1.300.000.000
130.000.000 1.300.000.000
8.907.940
Th~n~ du ~6n cb ph§n la ph§n chenh I~ch giiIa s6 ti~n thu duQ'c tlr phat himh c6 phi~u va m¢nh gia cua cae co phieu dl(Q'C phat hanh.
cb phi6u ph6 thong c6 m¢nh gia la IO.OOOVND. Moi c6 phi&u ph6 thong tU01lg Lrng voi mot phi6u bi~u qUyth tQ,i cac cuoc hOp c6 d6n~ cua Cong ty . Cac c6 dong duQ'c nh~n cb hIC rna Cong ty cong b6 vaa tung thai di8m. T§t cll. c6 phieu ph6 thong d6u e6 thit t\1 uu tien nhlr nhau d6i voi tai san con I{li ctia Cong ty. Cac quybn lQ'i ctia cac c6 phi~u dii duQ'c Cong ty mua l;;ti d~u bi ~m ngung cho toi khi chung duQ'c phat hfmh l\ii.
Bi€n dong v6n c6 ph§n trong nam nhu sau:
2011 2010 S8 luQ"ng c6 phi~u VND'OOO
S6 1ug ng c& phi~u VND'OOO
s6 du dftu nam 130.000.000 1.300.000.000 63.000.000 630.000.000 cb tLrC bAng c6 phi&u dll phat hanh tr,?ng n~m 102.941.176 1.029.4 11.760 63.000.000 630.000.000 Co phieu dl1 pilat hanh trong nam 17.058.824 170.588.240 4.000.000 40.000.000
s6 du cu6i nam 250.000.000 2.500.000.000 130.000.000 1.300.000.000
43
. ~ , , '!
, .' ." • .. j
Cong ty cA phAn Hang tieu dung Ma San va cae cong ty con Thuyit minh bao cao tai chinh cho nam kh thuc ngay 31 thang 12 Dam 2011 (ti~p thco)
A 26, Tong doanh thu
T6ng doanh thu th~ hi~n t6ng g ill. Irj hi:mg ban va djch V\l dft cung dp ciLrO'c ghi tren h6a don kha ng bao gbm thu~ gift tri gia tang.
Doanh thu thuAn bao g6m:
T6 ng doanh thu • Ban thanh ph ~m • Dich vI,! va doa nh thu khttc
Trlr d i cae khoan g iam trlr doanh tl1U • Chi~t kh§.u thltang mf,l i • Han g ban bj tni. If,li
Doan h thu thu5.n
27, Gia van hilng ban
T6ng gift v6n han$ ban • Thi'mh pham dil ban • D\l' phong giam g ia hang tbn
kho
Tap doan ConI! ty 2011 2010 2011 2010
VND'OOO VND'OOO VND' OOO VND' OOO
7.23 8.993.73 I 5.689.208.740 7. 156.610.699 5.942.357.064 9.293 289.718 11.763.203 12.667.318
(119.855.867) (103.210.637) (119.855.867) (103.210.637) (62.298 .485) (62.271.447)
7.056.848.672 5.586.287.821 6.986.246.588 5.851.813.745
Tap doan Cone. ty 2011 20 10 2011 2010
VND'OOO VND' OOO VND'OOO VND'OOO
3.911.871.543 3.1 86.842.075 6.629.356.728 5.446.434.328
85.962.229 7.774.709 1. 162.577 190.197
3.997.833.772 3.194.6 16.784 6.630.519.305 5.446.624 .525
44
, , ,
;
Cong ty cfi ph~n Hang ticu dung Ma San va cae eong ty con Thuy~t minh bao cao titi ehinh eho nam kit thue ngay 31 thang 12 nam 2011 (ti~p theo)
28. Doa nh thu ho~t dQng tili chinh
29.
Uii lien giri ngan hang Liii tu- khoan cho ca nhan vay Thu nh~p Hli vay tu- cong ty me; Thu nh~p !iIi ti~n gu-i IU- con~ ty ~on Liii ill khmin cho Cong ty Co phan Chun g khoan Ban Vi~1 vay cb tuc CILIQ'C chia boi cac cong ty can Uii chenh l ~ch ty gia Doanh thu hO{lt dQng tai chinh khac
Chi phi til i ch inh
Ch i phi lEii vay Ui chenh l ~ch tY gia Th u€ nhi th~u tren ch i phi liii vay va phi giao dich Chi phi lai chinh kh ac
Tap doan 2011 2010
VND'OOO VNO'OOO
451.398.381 123.612.007 7.054.614
542.969. 142 6.922.867
7.437.500
10.878.54 1 1.504.866 939.014 4.772.607
1.006.1 85 .078 151.304.46 1
Tap do:'l0 2011 2010
VNO'OOO VND'OOO
250.018.940 92.917.362 9.982.281 14.095.484
6.808.387 14.227.256 506.183
28 1.036.864 107.5 19.029
Cong tv 2011 2010
VND'OOO VNO'OOO
39 1.01 3. 193 122.908.292 7.054 .614
542.969.142 6.922.867 3.965.976
7.437.500 1.81 4.735.679 1. 179.852.628
1.214.235 336.978 3.768.926
2.753.898.225 1.328.281.805
Cong tv 2011 2010
VNO' OOO VNO'OOO
187.452.611 19.349.433 350.711 \.7 14.750
187.803.322 21.064.183
45
, .' ., ,
~ ,
Cong ty cA ph~n Hang tieu dung Ma San va cae eong ty con Thuy~t minh bao cao tai ehinh eho nam kh thue ngay 31 thang 12 nam 2011 (ti~p theo)
30. Thu nh~p khac
Tap doan Cong ty 2011 2010 201 1 20 10
VND' OOO VND' OOO VND'OOO VND 'OOO
Tim tlr thanh Ir tai san c6 djnh 2.406.498 594.3 73 53.303 151.608 Thu Ill' ban phe li¢ u 13.747.057 9.638.571 Thu6 nh ~p khAu hoan l'ili 2.351.717 Thu nh~p khac 1.005.848 1.794.839 160.326 472.911
19.5 11.120 12.027.783 213 .629 624.519
31. C hi phi khac
Tap doa n C8ng ty 2011 2010 2011 2010
VND' OOO VND' OOO VND' OOO VND'OOO
G ia Irj con I ~i clla lai san c6 djnh da lhanh Iy 7.374.534 1.125.535 11.439 267.222 Chi phi ba n ph~ l i~u 12.392.630 3 .648.590 Ph\ll Ihu~ 3.314.839 1.896.535 2.67 1.031 168.070 Chi phi khac 226.562 1.688.232 64.231 935.372 - I 23.308.565 8.358.892 2.746.701 1.370.664
46
1 .! , , >
;
I
I 1
Cong ty C& ph~n Hang ticu dung Ma San va cae eong ty con Thuyit minh bao cao tli i ehinh eho narn k~t thue ngay 3 1 thang 12 mlm 2011 (ti~p theo)
32, Thu~ thu nh~p
(a) Ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t d4}ng kinh doan h
Tap doan Cone ty
2011 2010 2011 2010 VND'OOO VND' OOO VND'OOO VND'OOO
C hi phi thu~ hi~n hl'mh Nam hien t<.l i 199,849.398 140.060.093 16.035.6 11 26.409.280 Ol,f phong thi~u trong nhfmg nam truac 4.43 \.279 577.733 4.317.649
204.280.677 140.637.826 20.353.260 26.409.280
C hi phi/(Iqi ieh) thu~ thu n h~p hoan h,i Phat sinh va hoan nh~p cae ehcnh Icch t~m thoi 125.450.924 (22.9\3 .204) 125 .939.831 (10.586.876) LQ'i ieh eua 16 tin h thu~ dll'Q'c ghi nh~n (820.811 )
125.450.924 (23.734.015) 125.939.831 (10.586.876) '\ I
Chi phi thu€ th u nh~p 329.73 1.601 116.903 .8 11 146.293.09 1 15.822.404
(b) 0 ,( ' h ' ,( h ,( ,( t h t ,( 01 C leu t ue sua t 1!c e
T~p doa n 2011 2010 % VND'OOO % VND'OOO
LQ'i nhu~n tmac thu~ 2.583 .943 .720 1.369.752.36 1
Thu€ tfnh thea thu~ su~t cua Cong ty 25,00% 645.985.930 25,00% 342.438.090 Anh hU'ljllg cua cac muc thu€ suAt l1U dili ap dVng cha cac cong ty can (\3,07%) (337 .836.362) ( 16,99%) (232.756.646) Chi phi khong dll'Q'c khdu trlr thu~ 0,66% 17.150.754 0,46% 6.332.044 Ta i san thu~ thu nh~p hoiln l<.l i kh6ng d l1Q'c ghi nh~n 0,00% 0,02% 312 .590 Dv ph6ng th i€u trong nhung nam tmac 0, 17% 4.431.279 0,04% 577.733
12,76% 329.731.601 8,53% 116.903.81 1
47
•
Cong ty cA ph~n Hang tieu dung Ma San va cae cang ty con Thuy~t minh bao cao tili chinh cho Dam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2011 (t i ~p thea)
32. Thu~ thu nh~p (ti~p theo)
Cilng ty
Lqi nhu~n Intae thu~ C*)
Thu6 tinh thea thu~ su§! eua Cong ty Thu nh~p khang bi tinh thu~ Chi phi khang duO'c kh.1u trlr thu6 DI,f phong thi~u trong nhfrng nam tmac
2011
% VND"OOO
2.378.123.987
25 ,00% 594.530.997 (19,08%) (453.683.920)
0,05% 1.128.365 0,18% 4.317.649
6, 15% 146.293.091
2010
% VND'OOO
1.239.257.475
25,00% 309.814.369 (23,80%) (294.963.157)
0,08% 971.192 0,00%
1,28% 15.822.404
C*) Lqi nhu~n InIac thu6 ella Cong Iy baa g6m 1.8\4. 736 tri~u VND (20 I 0: I 179.853 tri~ u VND) thu nh~p It'r c6 tuc khang bi linh thu~.
(c) Thu~ suit ap dyng
Thea cae di~u khOlln trong giAy chung nh*n dang ky kinh doanh , C6n~ ty co nghTa V\I nop eho nha mIac thu~ Ihu nh~p doanh nghi~p b~ng 28% tTen 19'i nhu~n chill thu6. Ke Ilr ngay I thang 1 nam 2009, thuS sufit thu~ thu nh~p eua Cong ty g iam tir 28% xu6ng 25% do thay d6i lu~ t t hu~ thu nh~p doanh nghi ~p .
Cae cang ty con cua Cang ty hltang cac muc ll"U dili t11U~ khac nhau.
(d) Cae kho30 thu~ ti~m ~o
Lu~t thuS va v i ~c ap d vng cac Iu~t nay t{l. i Vi~t Nam phv thuQc vao viec dicn giai va thay d6i thco tha i gian va eung tuy thuQc vao viee dicn g iai khae nhau tir e Vc thuS Ill'ty d~n eve thu~ khac . Tinh hinh quy61 lOan thuS eo th6 phV thuQc vao viee xem xet va ki6m tra eua eo quan co thftm quy~n, ma eac eo quan nay duqe l u~t eho phep ap d~t cae mue ph{l.t thu~ va lil i phi,lt. Dieu nay co th~ lam cho rui ro v~ thu~ a Viet Nam lem han so vai eae mlae khae. Ban Giam dbe eho ding hQ da tinh du nghfa vv thu~ phai tra theo dien g iai v~ lu~t thu&, bao g6m cae yeu c~u v~ ehuy~n gia va each tfnh thu~ thu nh~p doanh nghi~p. T uy nh ien, cae co quan thuS lien quan co th~ co nhCi'ng dicn giai khae nhau va co th6 gay anh huang dang k~ .
48
, .
I i ,I , , ,
Cong ty C6 phi n Hang tieu dung Ma San va cae eong ty con Thuy~t minh bao do tai chinh cho nam k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2011 (ti~p theo)
33, Cae giao dieh ebii y~u vo; eae eong ty lien quan
Clmg v6'i s6 du cua cang ty lien quan va cac giao d jch trlnh bay trong thuy~t minh khac trong cac bao cao tai chinh nay, Cang ty va cac cong ty can co cac g iao dich ch u y~u vcri cac cang ty lien quan trang nam nhu sau:
T~p doan Ciao djch sf, dlt t~i ngay 2011 2010 31112/2011 31/12/2010
Cang ty lien quan Tinh chAt giao djch VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO
C A ~ h~ ong ty m~ cap cao 0 at Caog ty Cb ph~n Ma San Cung d p dich vI,! (539.540)
Ban hang hoa 44.429
Cong ty m~ Cang ty C6 ph~n T~p doan Ma San Thu liii tir cac khoim cho yay 417.247.910 6.922.867 396.138.904
Phi duy tri kho~n vay phai thu 125.721.232 125.72 1.232 Thu nh~p liii tien giri phai Ira (3.965.976) (3 .965.976) Khoan yay dii nh~n 715.000.000 806.200.000 Khoan vay dii dp (4.715 .000.000) (806.200.000) 4.000.000.000
Cac cang ty lien quao khac Cang ty Cb ph~n CNIT va Vi€n thong Phi baa tri (10 .937.278) (4.115.472) (3.397.383) (547.211)
Ma San Mua may vi tinh (2.504.872) (467 .864)
Cong ty B~t d¢ng san Masan Phi dich VI,! va ung tntcrc ( 12.513.440) (3.753.666) 1.853.000 (655.885) Phi sua chiIa (283. 127) (26,573) Doanh thu cho thue 90.876 99.963 61.574
Cae Ihanh vien Ban Ciam df,e Ban Giam d6c Chi tni t ibn ht01lg cho Ban Giam d6c 2.502.051 3.552. 102
49
~:...- _ ..............
•
Cong ty C& ph i n Hang tieu dung Ma San va c3.t: cong ty COD
Thuyit minh baa cao tai ch inh cho Dam k~t thuc ngay 31 thang 12 Dam 2011 (ti~p thea)
33. cae giao dieh ehii y~u YO; cae e<lng ty lien qua n (ti~p theo)
Cong ty
Co ng ty lien qua n
C• , h' aug ty mt; cap cao n at Cbog ty C6 ph~n Ma San
Cang ty m~ Cbog ty C6 phAn T~p dofto Ma San
Cae cong ty con Cbng ty C6 ph~n Bao bi Minh Vi~t
Cbng ty cb phAn C6ng nghi~p Masan
Tiuh c h~t giao djch
Cuog cAp di ch V\l Bun hang hoa
Thu Jili It'r cae khoim cho Yay Ph i duy tri khono vay phai thu Thu nh~p liii ti~n gLii phai tni K hoan vay dJ nh~n Khmi n vay da cAp
Ban cong C\l va dVog cv C hi phi thue Thu phi qUiin Iy va dich vv Thu nh~p c6 Iuc ( *)
Ban huang l i~u va phi trQn huang li~ u Mua himg hoa Mua tai sim c6 di nh Phi duy trl khoil.O vay phai tra Thu phi quan ly va phi dich VI,!
Thu nh~p !ai ti&n gui phai th u Thu nh~p c6 tirc (*)
/ / ~~-' .,;; ', ...
G iao d jch 2011 2010
VNO' OOO VND' OOO
(539.540) 44.429
41 7.247.910 6.922.867 125.72 1.232
(3.965.976) 715.000 .000 806.200.000
(4 .7 15.000.000) (806. 200.000)
(105.605) (54.601) (309.289)
545.930 978.050 50.193.1 02 41.062.543
267.809.624 276.586.260 (4.506.293.193) (4. 117.683.963)
( 1.808.855) ( 125.299. 144)
7.401.1 40 8.155.536 3.965.976
1.358.60 1.010 957.929.633
•
sA dll' t~ i ngay 31/12120 11 3111212010 VND' OOO VND' OOO
396.138.904 125 .721.232
(3.965 .976)
4.000.000.000
(184.0 19)
50.193.102 40.878.524
2.692.099 (498.100.679)
3.965.976 806.444. 160
50
Cong ty C6 phin Hang tieu dung Ma San va cae eoog ty eon T huyit minh bao cao tai chinh cho Dam k~t thuc ngay 31 tbang 12 nam 2011 (tiip thco)
33. Cac giao d jch chii y~u VOl cac cong ty lien qua n (ti~p theo)
CBng ty Ciao d ich S6 d U' Il;li ngay 2011 2010 31112/2011 3111212010
Cong ty lien q uan Tinh ch~t giao dieh VNO'OOO VNO'OOO ¥ND'OOO VNO'OOO
C6ng ty c6 phin Cong nghc Thl,l'c pham Mua hang hoa (\.019.038 .1 75) (800.217.503) (1 57.607.730)
Vi~l Ti€n Ban huang 1i~u va phi IrQn hUOll g li~u 25.528.061 20.639.440 72 \.885
Thu ph i quan !y va phi d ich VI) 2.732.854 2.393.503 Mua lai san co dinh (223.110)
Thu nh~p c6 rue (*) 321.803.339 180.860.452 172.923.24 1
Cong ty Cb ph~n Ma San HD Ban huang li~u va phi trQn huang li~u 19.189.336 5.902.798 650.143
Thu phi quan Iy va ph i dich VI) 873.444 875.142 Chi phi thuc ( 1.451.520) Mua hang h,oa (\.016.109.5 10) (399.714.014) (246.244.800) (24.726.877)
Thu nh*p co ttlC (*) 84.138.228
Cong ty c6 phin Ma San PQ TllU phi quan ly va phi dich VI) 200.542 192.000 \.043 16.500
Mua hang hoa (3.468) Khaan vay da dp \.600 .000 27.330.695 25.730.695
Cae cB ng ty lien quan khae Cong ~y c6 phin CNlT Phi baa trl (9.733.278) (3.104.857) (2.433 .783) (547.2 11 )
va Vien thong Ma San Mua titi san cb dinh (2.504 .872) (307.964)
C6ng ty Bat dQng san Ma San Phi dich Vl,l (90.23 I) (91.375)
Cae thanh vien Ban Giam dac Ban Giam d6c Chi tra ti€n luang cho Ban Giam d6c 2.502.05 1 3.552.1 02
51
" . .. ,. . ":w,'
Cong ty ca phin Hang ticu dung Ma San va cae eong ty can Thuy~t minh baa cao tai ehinh eho nam k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2011 (ti~p thea)
C*) Ban Giam d6c ciia Cong ty C6 ph~n Baa bi Mi nh Vi~t, Cong ty C6 ph~n Cong nghi¢p Masan, Cong ty C6 ph~n Cong ngh¢ Thl,lc ph ~m V i~t TiSn va Cong ty C6 ph~n Ma San HD vao ngay 31 thang 12 nam 20 11 dft quy~t dinh phan phbi c6 tuc la 1.814 .736 tri~u VND cho Cong ty TNHH MTV Th\rc ph ~m Ma San. Cu ng [ue do, Ban Gitlin d6e clla Cong ty TNHH MTV Ma San cung quy~t di nh phan ph6i 100% c6 ruc nh~n dlrqe tlr cae eong ty can cho Cong ty va hl1&ng d~n cac cong ty can phan ph6i c6 tlrc In,rc t i~p cho Cong ty.
A 34. Cam ket
(a) Chi tieu v6n
T1;Ii ngay 31 than g 12 nam 201 1, T~p doan va Cong ty co eac cam k~t v6n dil. dlJO'c duy~t nhlJng chlra duqc phim anh tn:n bang can d6i kJ loan nhu sau :
Dil dl1O'e duy~t va d1!. ky k~t hqp d6ng Dft dl1qc d uy~t nhung chua ky k&t hQ'P d6ng
(b) Thu'
Tap doan 31112/2011 31112/2010 VND'OOO VND' OOO
307 .394.975 78.642.047
235.344.940 639.581.040
542.739.91 5 718.223.087
Cong ty 31 /12/2011 31 /1212010 VND'OOO VND' OOO
2.771
1.638.586 61.238.496
1.641.357 61.23 8.496
Cae khoim t i~n thue tbi thi&u phai tni cho cac hQ'P d6ng thue ho~t d¢ng khong duqc huy ngang nhu sau:
Trang vong mQI nam Tlr hai d8n n1!.m nam T ren ni'im nam
Tap Iloan 31 /12/2011 3111212010 VND'OOO VND'OOO
33.650.609 67.5\3.1 15 34.450.210
34.073 .396 48.349.290 32.744.278
13 5.613.934 115.1 66.964
Cong ty 31 / 12/2011 31 / 12/2010 VND' OOO VND'OOO
31.473.909 29.718. 733 63 .460.149 44.665.271
94.934.058 74.384.004
52
Cong ty ca phi n Himg tieu dung Ma San va cae eong ty con Thuy~t minh bao cao tai ehinh eho nam k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2011 (ti~ p theo)
35. Liii treD eB phi~u
Lai cO' ban tren e6 phi~u
Vi~e t(n h liii co ban tre n e6 ph i&u t~ i ngay 31 thang 12 nam 201 1 d l,Ia tre n h;ri n hu~n phein b6 eho eac c6 dong ph6 thong IAn luot la 2.253.420 tri¢u VND (31112/2010: 1.252.922 tricu VND) clla T~p doan va 2.231.831 tri¢u VND (31112/2010: 1.223.435 tri¢u VND) ella Cong ty, va s6 c6 phi ~u ph6 thong blnh q uan g ia quy~n la 24 1.060.883 (2010: 216.025 .753) e6 ph i&u, dLn;rc tjnh nh u sa u:
(i) LVi nhuOn thulin thupc vi c6 dong ph6 thong
Tap doan Congty 2011 2010 2011 2010
VND' OOO VND' OOO VND' OOO VND' OOO
Lqi nhu~n thuAn thuoc vb c6 dong ph6 thong
2.253.4 19.913 1.252.922.155 2.231.830.896 1.223.435.071
(ii) cJ phiiu phJ lhii ng binh quon gia quyi n
C6 ph i&u ph6 thong da phat h':l.Ilh d§ u nam Anh hU<mg clm cd phi&u phd thong duQ'c phat hanh trong nam
s6 cd phi &u phd tho ng binh quan gia quy&n ella s6 c6 ph i ~u ph6 thong t~i thai d i&m cU6i nam
T~p doim va Cong ty 2011 2010
(Dil trinh bay I~i)
221.000.000 20.060.883
2 14.200.000 1.825.753
241.060.883 2 16.025.753
Vao thang 9 nam 20 10, 63.000.000 cd phi8u ph6 thong da d uQ'c phat hanh d& tni e6 tirc eho cac cd dong hien hfru theo tY I¢ mot c6 phi &u mai eho mot cd phi&u dang duQ'c nAm giit.
Vao ngay 20 thang 7 nam 20 I I, 102.94 1. 176 cb phi&u phd thong duQ'c phat hanh d6 tra cb tlIc cha cac cb dong hi cn hiIu theo tY I~ 7 e6 phi&u ma i cha 10 cb ph i8u ph6 thong dang duqe nAm giiI.
Cac eb phi&u ph6 thong phat hanh ctAu nam 201 0 va 201 1 da duQ'c di&u chinh I ~ i db phim anh e6 tlle bAng s6 c6 phi6u da phat hanh trong nam 20 I 0 va 20 II . Thea do, liii co ban lrcn cb ph i~u cho nam k&t thtlc ngay 31 thang 12 nam 20 10 cung duge d ibu ch inh I ~ i d& phan anh cae c6 ttrc bAng c6 ph i&u nay.
53
Cong ty C& ph~n Hang tieu dung Ma San va cae eong ty con Thuy~t minh bao cao tai ehinh eho Dam kft thue ngay 31 thang 12 nam 2011 (ti~p theo)
36. Chi tra b~ng c& phi~u
S6 hrqng c6 phi€u c6'h~ phat hanh eho nhan vien dbi vai cong sLIe dong gop nhll sau:
Nhan vien Thanh vien Ban Giam abc (k h6ng bao g6m trong sb nhan vien)
2011
683.466 268.334
2010
847.623 184.208
Tnrac ngar I th{mg I nam 20 I I, mot s6 nhan vien va cac nhan S\I chu chb, dugc quy~n mua c6 phi~u Cong ty bang m~nh gia, quy~n mlY se dugc chAm dllt n~u nhan vien tha i v i ~c. C6 phieSu duge phat hanh hang th{mg. Tlt ngay I thang 1 nam 20 11, c6 phi€u khong con duge phat himh hfmg thang ma duqc phat hanh mot eaeh dinh ky khi duge eae c6 dong phe duy~t.
T{i i ngay 31 thang 12 nam 20 11 , Cong ty cung cam k€t phat hanh 324.268 e6 phi~u eho nhan vicn d6i vai cong suc dong g6p tu th{mg 4 d~n thang 12 nam 20 II , s6 nay da bao g6m trong s6 e6 phi€u duge trinh bay 6 tren.
37. Quan Iy riii ro
T~p doan phai ehiu cae rui 10 sau phat sinh IU eac eong cv tal ehinh sa u: Rui 10 lin d\mg Rui 10 thanh khOlln Rui 10 thi tru6ng
Ban Giam dbe chiu traeh nh l~m trong vi¢e thi eSt I ~p, phat tri€n va quim ly cac eh inh saeh quim Iy nii ro eua T~p doan.
(a) Riii ro tin dl}Dg
Rut ro tin dl,lI1g la lui 10 16n th~t tai chinh cho T~p doan va Cong ty khi mOl khach hang ho~c mot ben d6i tac tham gia trong mol eong e v la i ehinh kh6ng th\Ic hi~n cac nghia vv theo hqp d6ng va rui 10 nay phat sinh chu y€u Iu- cac khoa n ti8n va eae khoan luang duong ti~n, cac khoan d~u tu ng~n h ~n, cae khoim phai thu thuong m~i va cac khoan phai thu khae eua T~p doan va Cong ty.
Gia tri ghi s6 eua cac lai san tai chinh th& h i~n mu-e rui 10 tin dVng t6i da. Rui 10 lin dvng 16i da ma T~p doan va Cong ty phai chiu t~i ngay k~1 Ihue nien do kJ toan nhu sau:
Ti~n va cae khofm tuang duang ti~n Cae khoan dfiu tu ngAn h\lll Cae khOlin phai thu ngAn lli;m Cae khoan phai thu dal h{ln
Gill Ir! ghi s6 Tap dO:ln Cong ty 31 /1212011 31/12/2011 VND'OOO VND'OOO
4.728.409.717 802.000.000
2.481.263.235 2.260.161.506
10.271.834.458
1.547.787.887 326.200.000
3.416.311.435 2.260.161.506
7.550.460.828
54
j
~
'/
(b)
Cong ty C& phAn Hang tieu dung Ma San va eae eang ty eon Thuyit Minh bao cao tai ehinh eho nam ket thue ngay 31 thang 12 nam 2011 (th~p theo)
Cae khoim d~u tu ngAn h{ln [a cae khoim ti~n gui ngan hang co ky h~n vai thai gian dao h~n kh6ng qua 3 thang. Ti&n va cae khmin tU011g dU01lg ti&n va eae khmin d~u tu ngAn h~n eua T~p dmin va C6ng ty duqe gui t~i cae ngan himg va cae dinh eh6 tai ehinh rna T~p doan va C6ng ty kh6ng eho r~ng se eo bat ky khoan 16 ml.o phat sinh tlr vi~c khong hO~1 d¢ng eua eae ngan hang va dinh eh~ tai ehinh nay .
Rui ro lin d\,lng lien quan d~n khmin phai thu eua T~p doim va Cong ty ehiu anh huang ehu y~u bai d~e di6m eua tung khaeh hang. D~ d6i ph6 vai nhfrng rui ro nay, T~p doan va Cong ty thua ng ti~n hanh g iao dich vai khaeh hang theo phU011g thue thanh Imin ngay khi giao hang. D6i vai nhCi'ng lruimg hqp khaeh hang duqe mua tni eh~m , Ban Giam d6e dll thiJt l~p m¢l chinh skh tin d\mg rna theo d6 moi khaeh hang Sf! duqe phan lich rieng bi¢t v8 <1¢ tin e~y eua kha nang tra nq truae khi dua ra eae di&u khoan tinh d1,lng.
T~p doan dll trieh I~p dv phong phai thu kho d6i th8 hi~n mue 10 uae Hnh e6 th~ phat si nh lien quan d~n cae kholm phai thu thu01lg mlli va cae khoan phai thu khae .
T~p doan va Cong ty tin rAng, ngoai s6 ti8n trlnh bay a tren, kh6ng co khoan d1,l' phong phai thu kh6 doi nao khac cAn thi~l phai l~p eho cae khmin phai thu thU01lg m~i va phai thu khae t~i ngay 31 thang 12 nam 20 I I. Bang phan tich tu6i nC} cae khoim phai thu twae khi trieh I~p dv phong phai thu kh6 doi nhu sau:
Tap doim ConI! ty 31112/2011 31112/2011 VND' OOO VND'OOO
Trong h~n 4.681.999.851 5.658.386.185 Qua h~n tlr 0 - 30 ngay 47.353.593 17.461.049 Qua hlln tlr 31 - 180 ngay 11.245.365 6.994 Qua hlln Ill' 181 ·365 ngay 361.905 251.855 Qua h~n tren 365 ngay 1.547.843 1.191.695
4.742.508.557 5.677.297.778
Riii ro thanh khoan
, ;
., "
" ~4
I , , .,
Rui ro thanh khoan la rui ro ma T~p doan va C6ng ty se g.(ip kh6 khan trong vi~e thve hi¢n eae nghTa V1,l gAn l i~n vai eae khoimml phai tni tai ehinh ma cae khmin nq nay Sf! duqe thanh toan bAn g li~n ho~e tai san tai ehinh khae . ~
PhU01lg phap quim Iy rui ro thanh khoan eua T~p doan va Cong ty la dam bao, d~n mue eao nhAt eo th6 ning T~p doan va Cong ty luan e6 du thanh khoan d€ thanh tmin eac khoan nq tai ehinh khi d~n h\l.11, bAt k8 di8u ki¢n blnh thuang hay di8u ki~n kh6 khan, ma khong ph at sinh 10 ngoai d\f ki~n ho~e anh huang dGn danh tiGng eua T~p doan.
Thong thuan g T~p doan dam bao du luqng ti8n m~t ciS dap ung eae ehi phi ho~t dong kinh doanh, g6m vi~e dap ung cae nghia V\,l tai ehinh; ngo~i trlr anh huang ti~m lang eua cae tru6ng hqp ngoai d\f ki~n khong luang lnrac duqe.
55
* f
(e)
Cong ty ca ph~n Hang tieu du ng Ma San va cae eong ty con Th uy~t min h bao clio ta i ehin h eho Dam k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2011 (t i~p theo)
T<)i ngay 31 than g 12 nam 2011, cac khoan nq tai chinh co khoan th anh toan c6 dj nh hoi)c c6 th~ xac djnh dllqc bao gbm ca khoan thanh toan tibn liii uac t inh co thai gian dao h<)n theo hqp dbng nhu sau:
Dong ti~n C ia trj ghi theo hqp Trong vong I , ,
nam 1 - 2 m'im 2-Sm'im so dong VND' OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO
Yay ngAn h;;tn 1.298.728.337 (1.350.856.536) (1.350.856.536) Phai tra nguai ban 360.346.998 (360.346.998) (360.346.998) Phai tra ngua; lao d(lng 5.810.189 (5 .810.189) (5.810.189) Chi phi phai tra 356.982.285 (356.982.285) (356.982.285) Phai tra khac 24 .598.656 (24.598.656) (24.598.656) Phai Ira dai h<)n khac 3.965.976 (3.965 .976) (3.965 .976) Yay dai h;;tn 2.679.726.326 (3.569.063.756) (359.726.118) (497.312.339) (2.712.025 .299)
4.730.158.767 (5 .67\.624.396) (2.458.320.782) (497.3 12.339) (2.715.991.275)
Dong ti~n t heo hqp Trong vong t
Gia trj ghi sa dAng nam 1 - 2 nam 2 - 5 nam Companv VND'OOO VND' OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO
Yay ngAn h<)n 689.769.290 (714.834.552) (71 4.834.552) Pha; tra ngllai ban 308.277.667 (308.277.667) (308 .277.667) ,
• Pha i tra ngua; lao d(lng 38.423 (38.423) (38.423) Chi phi ph<i.i Ira 124.245.773 (124.245.773) (124.245.773) (
Phai tra khac 453.173 (453 .173) (453.173) Phai tra dai h{l n khac 3.965.976 (3.965 .976) (3.965.976) .!
'" J
1. 126.750.302 (1. 151.8 15.564) (1.147.849.588) (3 .965.976) ~ ,
Riii ro thi tnrO'ng
Ru i ro thi tman? la ~u i ro rna nhil'ng thay dbi vb gia thi tmang, nhu tY gia h6i doai , l1I. i SUItt va gia th i tmang se anh hlremg den kel qua hO{1t d(lng kinh doanh cua T~p doan hoi)c gia tri cua d.c cong CI,J tai chinh . M\lc tieu Clla vicc quan Iy rui ro th i trl!Cl'I1g hi quan I)' va ki~m soat mlrC d(l rui ro thi tman g trong ph{1m vi co th~ j" ch~p nh~n duqc rn a viin t6i uu h6a lQ'i nhu~n . ,
Ru; ro Iii" If T~p doan chiu rlii ro ti€n te d6i vai doanh thu, mua hang va cac khoim vay co g6c b5.ng lo<) i tibn te kh ac vai dbn g li ~ n chlrc nang cua T~p doan. LOi,li ti~n te Slr dl,Jng trong cac giao dich nay chu y~ u co g6c b5.ng Do la My (USO) va d6ng Eu ro (EU R).
T~p doan dii ky k~t m(lt hqp d6ng ty gia ky h<)n d~ qUli.n Iy rui ro IY gin . Gin tri hQ'p dbng la IO,46Iri¢u USO va dao lli,ln Irong vang mQt nam.
56
Cong ty cA ph~n Hang ticu dung Ma San va cae ding ty con Thuy~t minh bao cao tai ehinh eho nam k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2011 (ti~p theo)
Db i vai cae khmin ml,lC t<li san va nq phai Ira l i~n I~ co gbe bi ng ngo~ i t ~. ehin h saeh eua T~p doan ta dam baa eho mlre d¢ ni i ra t ibn t¢ thu.1n d LTqe giCI a m¢1 mue eo th~ eh5.p nh~n dLTQ'c thong qua vi~e tham gia cae hqp d6ng mua ban ngo~ i I~ 6 ty gia g iao ngay d~ xu Iy khong din bing l i ~n I~ trong ngAn h<J.n.
T~i ngay 3 1 thang 12 nam 20 I I, tinh hinh tai san/(nQ' phai tra) ngo\I i t~ Ih u~11 eua T~p doan va Cong ty nhLT sau:
T i ~n va eac khoan tua ng d LTcmg libn Phai thu khaeh hang Cae khoim pMi thu khk Phai thu dal h\I11 khae Yay ngAn h<.ln Pha i Ira ngm:ri ban Chi phi phai tra Phii tra dai h1)n kh ac Yay dii h\In
T~p doan EUR USD
1.284.391 \.J92.000
(1.093.544)
1.582.847
100.776.209 720.637
43.679 6.036.164
(73.755) (899 .262) (189.543) (190.416)
(108.000.000)
(1.776.287)
Co ng ty USD
196.738 83.326
6.036.164
(839)
( 190.4 16)
6.124.973
Bang sau day trinh bay 15' gia h6i doai ap dl,lng bCri T~p doin va Cong ty :
Tap doim Cong ty VND YND
USD 1 20.828 20.828 EU R 1 27.700
DLToi day Ii bing phan tieh cac lac dong e6 Ih~ xay ra dbi vai lQ'i nhu~n thuAn eua T~p doan va Cong ty t\Ii ngay 3 1 thang 12 nam 20 I 1 sau kh i xem xel mue hi ~n t~i eua 15' gia h61 doai va S\1 b i~n dong lrang qua khu cli ng nhLT ky v9ng eua thi truemg (1)i ngay 31 thang 12 nam 20 I I .
USD (tang 10%) - lam tang Iq i nhu~n thudn EU R (tang 10%) - lam tang Iqi nhu~n thudn
T a p doan Ding tv Anh hlto-ng d~n II}'i nhu~n thu~n
t~ i ngay 31112/2011 31112/2011 VND' OOO VND'OOO
15.778.608 3.825.026
19.603.634
9.567.820
9.567.820
Bi~n d¢ng Iheo hU6"nf:; nguqe [<.l i eua cae d6ng t i8n e6 th& e6 eung muc d¢ lac dong nhltng ngltqc ehi~u d6i vai lqi nhu~n Ihuan eua Cong ty t\Ii ngay 31 thang 12 nam 20 II.
57
, , .1 ,
, ;
Cong ty cn ph~n Hang ticu dung Ma San va cae eong ty con Thuy~t Minh bao cao tai ehinh eho nam k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2011 (ti~p theo)
Riii ro liii ')'uat
Cong ty khong eo bAt ky ehin h saeh nao d& h ~ n ch8 bi&n dQng eua liii suit.
T{li ngay k&t thue nien dQ k8 toan, bang t6m t~t eua eae eong el,l ' ai ehinh ehiu liii eua T~p doan nhLI sau:
Cong cl} liii suAt c6 djnh Cae khonn tlrang dLIang ti~n Cae khoilll dAu tu ng~n h{ln Khmin vay ng~n h\ln eho eong ty m~ (ThujCh minh 6) Khoi'm vay dai h{ln eho cong ty m~ (Thuyet minh 6) Yay ng~n h{ln
Cong cy la i suAt dao dl)ng Ti~n gui ngan hang Yay ngAn h{ln Yay dai h{ln
Phii ll tich d(] IIh{lY cam cua cae cong c{lliii suat dao d{illg
Tap dOlin 31112/2011 VND' OOO
4.676.424.431 802.000.000
2.000.000.000 2.000.000.000 (358.883.532)
9.119.540.899
51.985 .286 (939.844.805)
(2.679.726.326)
(3 .567.585 .845)
Cong tv 31/12/2011 VND 'OOO
1.529.200.000 326.200.000
2.000.000.000 2.000.000.000
5.855.400.000
18.587.887 (689.769.290)
(671.181.403)
M6i thay d6i 100 di&m eo ban ella l5.i suftt se him gi<i.m Iqi nhu~n thu~n eua T~p doan va Cong ty I~n lLIqt la 11.406 tri~u YND va 1 .300 tri~u YND.
(d) C ia tri hQllly cua tai san va 011 tai chinh
T{l i ngay 31 thang J 2 nam 2011, gia tri hqp ly eua cae khmin phai thu dai h\ln, Yay da i h\ln va phai tra d<i.i h\ln khae dva trcn gia tri hi¢n t\li eua dong tiJn tLIang lai dLIQ'e eh i ~t khdu theo !iii sudt thi tru<mg t~i ngay 31 thang 12 nam 2011 nhu sau:
Phai thu dai h\ln khae Yay dili h{ln Ph<i. i Ira dai h\ln khae
31 11212011 Ghi trj g hi sa
VND'OOO
2.260.161.506 (2 .679.726326)
(3.965 .976)
Gia trj hq'p IS' VND'OOO
2.276.415.944 (2.787.124.422)
(2.602.790)
58
~ < ,
./
Cong ty C8 ph~n Hang tieu dung Ma San va cae eong ty con Thuy~t minh bao do h\ i ehinh eho nam ki t thue ngay 31 thang 12 nam 20 1 I (ti~p theo)
38. Sa li ~u so sanh
Bang din dBi k~ toan Tap doan
Phai thu khaeh hang Phai thu cae eong ty lien quan Phai th u kh ae Pha i Ira ngllo i ban Phil i Ira cae eong ty lien quan
NgllOi I~p : .---,
31/12/2010
(pha n lo~ i I ~ i)
VND' OOO
38.925.719 41 4.411.013
tt<L--I ---P In E>ln h TOlili
PM Chu fie}' Tai chin},
31/12/2010 (thea baa cao
Irooc day) VND' OOO
61.574 38.864.1 45
413.207.917 1.203 .096
Ngay 30 thang 3 nlim 2012
Cong ty 31/12/2010 31/12/2010
(th ea bao cao (pha n lo~ i l:;ti) trooc day)
VND' OOO VND' OOO
60.379.433 60.362.933 70.689.846
108.403.869 37.730.523 747.138.899 66. 156.402
680.982.497
59
.1 1 ' I
,
)
