If you can't read please download the document
Upload
dongoc
View
218
Download
1
Embed Size (px)
Citation preview
Kemajuan Perbankan Syariah dan
Tantangan SDM di Masa Datang
Associate Prof Rifki Ismal, PhD
Kuliah Tamu
Politeknik Bandung
Bandung, 9 Juni 2012
1
Kinerja Ekonomi dan
Perkembangan Perbankan
Syariah Indonesia
2
3
KINERJA PEREKONOMIAN INDONESIA
Kinerja Ekonomi:
Rata-rata pertumbuhan ekonomi lebih dari 5% (5 th terakhir)
dan 2011 tercatat 6.5% sedangkan PDB Q1-2012
diperkirakan 6.5%.
Pertumbuhan tertinggi: Sektor Pengangkutan dan Komunikasi
(10,7%), Sektor Perdagangan, Hotel, dan Restoran (9,2%),
Sektor Keuangan, Real Estat, dan Jasa Perusahaan (6,8%)
Inflasi rata-rata sekitar 7% (2 th terakhir), tahun lalu 3.79%
(YoY). Inflasi (mtm) february 2012 = 0.05%, maret = 0.07%
dan april = 0,21% dengan target 2012 sebesar 4.5% +/- 1%.
Nilai tukar relatif stabil pada kisaran Rp8,500-Rp9700/USD
ditengah pengaruh krisis ekonomi eropa dan harga minyak.
Neraca pembayaran diperkirakan tetap surplus dengan
cadangan devisa sebesar USD116 (April 2012).
4
BANKING & FINANCE IN INDONESIA
Banking Performance Indicators:
CAR of the industry is far above 8%.
Non performing loan is less than 5%.
Banking credit grows 25% YoY (Maret 2012), LDR 80% with
the investment credit grows 30% YoY, working capital credit
grows 26% YoY and consumption credit grows 20.5% YoY.
Islamic Banking Performance Indicators:
A high growth of Islamic banking industry: 37.9% (the last 5
Y) and 2011 was recorded 48.35% (yoy).
A high Financing to Deposit Ratio (FDR): 91.2% (Mar 2012).
A low Net Non Performing Financing (NPF): 2.76% (Mar
2012).
Investment based financing is 28.6% (Mar 2012) while debt
based financing is decreasing to 71,37%.
5
PERKEMBANGAN TERKINI
IndikatorPosisi Maret
12Keterangan (dibandingkan dgn Des 2010)
Asset
BUS - UUS Rp 97,52 T menjadi Rp 151,86 T
BPRS Rp 2,74 T menjadi Rp 3,78 T
Industri Rp 100,3 T menjadi Rp 155,65 T
PYD
BUS+UUS Rp 68,2 T menjadi Rp 109,11 T
BPRS Rp 2,1 T menjadi Rp 2,91 T
Industri Rp 70,3 T menjadi Rp 112 T
NPF
Industri
Gross 3,02 % menjadi 2,76%
Net 2,11% menjadi 2,83%
CARBUS 16,25% menjadi 15,3%
BPRS 27,5% menjadi 24.9%
Share
Industri3,23% menjadi 4,1%
6
Domestic and Overseas Market:
Penduduk muslim terbesar di dunia (227 juta);
Kekayaan alam yang dapat mendukung stabilitas pertumbuhan ekonomi dan keuangan;
Budaya sosial Indonesia yang sejalan dengan prinsip bagi hasil;
Hasil riset & survey Bank Indonesia menunjukkan tingginya minat masyarakat kepada bank syariah (89%)
Islamic banking orientation for real sector is very suitable for Indonesian economic development
Pembiayaan proyek pemerintah (MP3EI)
Pembiayaan ke korporasi
Konversi bank umum menjadi bank syariah dan bank syaria baru
Pengelolaan dana pemerintah oleh bank syariah
Pasar ASEAN melalui MEA 2015.
POTENTIAL OF DEVELOPMENT
Mainstream and Unique Features of
the Indonesian
Islamic Banking Industry
7
Falah
Adil Seimbang Maslahat
Ukhuwah
Syariah Akhlak
Tauhid
Masyarakat berkeTuhanan YME
Adab dan moral yang tinggi
Persatuan dan gotong-royong
Kesejahteraan bersama
Islamic
Economics
Values
National
Heritage
Masyarakat
Indonesia
yang
Sejahtera
a. Akses sumber daya
ekonomi yang merata.
b. Dorongan implementasi
konsep profit and loss
sharing
c. Sinkronisasi sektor
keuangan dan riil
d. Sustainable and
Responsible Investment
e. Prudential practices
f. Shariah compliance
Etika, Moral yang Luhur
dan memenuhi prinsip
syariah
Good Governance
Real Sector
Development
Limitation of Bubble
Economic
Inclusion of the Society
in the Economic Growth
Ekonomi partisipatif
berlandaskan keadilan
dan kesetaraan
Musyawarah untuk mufakat
Karakteristik Ekonomi
SyariahImplikasi Ekonomi
REINVENTING OUR HERITAGE
Sharia and Islamic Banking Mainstream
Sharia based Islamic Economics together with
selective Sharia Compliance (applicable and
undoubtful)
Real sector oriented Islamic banking operation
with the domination of investment based
contracts.
Domestic oriented Islamic banking without
ignoring the potential to capture foreign markets
Living in the same level of playing field with
conventional banking.
MAINSTREAM OF THE INDONESIAN IB
UNIQUE FEATURES
0
10,000,000
20,000,000
30,000,000
40,000,000
50,000,000
60,000,000
70,000,000
80,000,000
Ja
n-0
4
Ju
l-0
4
Ja
n-0
5
Ju
l-0
5
Ja
n-0
6
Ju
l-0
6
Ja
n-0
7
Ju
l-0
7
Ja
n-0
8
Ju
l-0
8
Ja
n-0
9
Ju
l-0
9
Ja
n-1
0
Ju
l-1
0
Ja
n-1
1
Ju
l-1
1
Ja
n-1
2
Financing UMKM
0
5,000,000
10,000,000
15,000,000
20,000,000
25,000,000
30,000,000
35,000,000
40,000,000
45,000,000
Fe
b-0
6
Ju
n-0
6
Oct-0
6
Fe
b-0
7
Ju
n-0
7
Oct-0
7
Fe
b-0
8
Ju
n-0
8
Oct-0
8
Fe
b-0
9
Ju
n-0
9
Oct-0
9
Fe
b-1
0
Ju
n-1
0
Oct-1
0
Fe
b-1
1
Ju
n-1
1
Oct-1
1
Working Capital dan Investment
80
90
100
110
120
130
140
Dec-0
0
Jun-0
1
Dec-0
1
Jun-0
2
Dec-0
2
Jun-0
3
Dec-0
3
Jun-0
4
Dec-0
4
Jun-0
5
Dec-0
5
Jun-0
6
Dec-0
6
Jun-0
7
Dec-0
7
Jun-0
8
Dec-0
8
Jun-0
9
Dec-0
9
Jun-1
0
Dec-1
0
Jun-1
1
Dec-1
1
Financing to Deposit Ratio
0
2
4
6
8
10
12
14
Dec-0
0
Jun-0
1
Dec-0
1
Jun-0
2
Dec-0
2
Jun-0
3
Dec-0
3
Jun-0
4
Dec-0
4
Jun-0
5
Dec-0
5
Jun-0
6
Dec-0
6
Jun-0
7
Dec-0
7
Jun-0
8
Dec-0
8
Jun-0
9
Dec-0
9
Jun-1
0
Dec-1
0
Jun-1
1
Dec-1
1
NPF
IAI
Baznas
Basyarnas
Asosiasi
UUS
Depositors
- Publik
- Pemerintah BPRS
- Asing (terbatas)
BMT
LKS non bank
Islamic Stock Market
Central Bank
Investment Certificate
Dewan Syariah NasionalKomite Perbankan
Syariah
Lembaga Rating
Dewan Pengawas Syariah
Islamic Money Market
Islamic
Insurance/Takaful
Islamic Capital
(Sukuk) Market
Bank Syariah
Medium and Large
Business
Small and Micro Business
Lembaga
Penjamin
LINKAGE OF INSTITUTIONS
Medium and
Large
Business
Small and
Micro
Business
Bank Umum
Konvensional
Bank Umum
Syariah
UUS
Existing
BPRS
New
BPRS
New
BPR
Existing
BPR
Existing
Community
Existing
Community
New
Community
New
Community
Calon
Pendiri
BPR/S
Pembiayaan SMEs dilakukan
oleh:
Bank Umum Konvensional
Bank Umum Syariah
Unit Usaha Syariah
Bank Perkreditan Rakyat
Bank Pembiayaan Rakyat
Syariah
New Investor (Calon Pemilik)
Baitul Maal Watamwill (BMT)
BMT
FINANCING TO SMEs
Proyeksi Perbankan
Syariah Indonesia
13
PROSPEK PERBANKAN SYARIAH 2012 - 2020
14
Asumsi dasar:
Tingkat Inflasi selama 2 tahun terakhir sebesar 7% dan tetap
terjaga pada level single digit.
Rata-rata tingkat pertumbuhan ekonomi tetap tinggi atau pada
kisaran di atas 5%.
Nilai tukar Rupiah yang tetap stabil pada kisaran Rp8500-
Rp9000/USD.
Kinerja perbankan syariah tetap baik tercermin dari
pertumbuhan tahunan yang tinggi, FDR tinggi, NPF rendah dan
CAR yang terjaga di atas 8%.
Sosialisasi dan edukasi berjalan baik, pasar keuangan (pasar
sukuk, dll) terus berkembangan dan mendukung kinerja sektor
riil.
PROSPECT IN 2012
15
Total aset Total DPK Total Pembiayaan
Pesimis* 177.80 156.84 148.99
Moderat* 187.15 165.09 156.84
Optimis* 205.87 181.60 172.52
Nopember 2011* 135.62 107.12 101.89
* triliun Rp
2012
148156
177187
165157
172182
205
102107
136
90
140
190
240
Total aset Total DPK Total Pembiayaan
Pesimis*
Moderat*
Optimis*
Nopember 2011*
PROSPECT IN 2012
16
Total aset Total DPK Total Pembiayaan
Pesimis 29.27 57.87 47.17
Moderat 36.08 66.18 54.92
Optimis 49.69 82.79 70.41
Nopember 2011 45.82 55.05 49.88
Proyeksi Growth 2012 (%)
47%
57%
29%
54%
66%
36%
50%
82%
70%
50%55%
46%
0.00
10.00
20.00
30.00
40.00
50.00
60.00
70.00
80.00
90.00
Total aset Total DPK Total Pembiayaan
Pesimis
Moderat
Optimis
Nopember 2011
Market share terus tumbuh dengan kecepatan yangmelambat hingga 2020.
Market share Desember 2011 = 3,8%.
Market share 5% insya Allah awal 2013.
Market share 20% insya Allah antara 2015-2020.
MARKET SHARE
0
5
10
15
20
25
Oct-01
Oct-02
Oct-03
Oct-04
Oct-05
Oct-06
Oct-07
Oct-08
Oct-09
Oct-10
Oct-11
Oct-12
Oct-13
Oct-14
Oct-15
Oct-16
Market Share Islamic Banks
Awal
2013
Antara
2015-2020
Asumsi-asumsi Proyeksi
Permintaan SDM adalah dari BUS, UUS dan BPRS.
Supply SDM adalah lulusan S1, S2 dan S3 syariah PTN, PTS, PTIA.
Jumlah prodi (program S1, S2, S3) syariah yang harus dibuka.
Jumlah dosen yang dibutuhkan dengan asumsi 10 dosen per prodi.
Demand* Supply** Jml Prodi*** Jml dosen
2012 10,324 3,546 170 1,703
2013 12,661 4,256 194 1,936
2014 14,389 5,532 173 1,726
2015 14,900 7,745 110 1,096
2016 14,926 11,618 37 371
2017 13,978 18,589
2018 12,175 31,601
2019 11,408 56,882
2020 10,407 108,075
Proyeksi SDM Perbankan Syariah
0
20,000
40,000
60,000
80,000
100,000
120,000
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
0
50
100
150
200
250
Demand*
Supply**
Jml Prodi***
Required Actions
Kerjasama antara pemerintah (Diknas), regulator, bank syariah untuk
pemenuhan supply, penyediaan tenaga pendidik dan text book.
Meningkatkan kualitas pendidik dengan program studi lanjutan.
HUMAN RESOURCES
PROYEKSI NASABAH
Asumsi-asumsi Proyeksi Jumlah Nasabah
Pertambahan jumlah DPK 2012-2020.
Pertambahan jumlah BUS sd 2020.
Proyeksi di-drive oleh pola historical.
Industri mendekati maturity stage di th 2020 (slower pattern).
9
14
20
24
28
32
0
5
10
15
20
25
30
35
Dec 2010 Dec 2012 Dec 2014 Dec 2016 Dec 2018 Dec 2020
Jumlah Nasabah
Required Actions
Integrated socialization
Product inovation, penambahan fasilitas dan jaringan.
Robust funding dan financing strategies dari bank syariah.
Dec 2010 9 155
Dec 2012 14 251
Dec 2014 20 357
Dec 2016 24 445
Dec 2018 28 519
Dec 2020 32 575
* juta nasabah, **miliar Rp
Jumlah
Nasabah*
Biaya
promosi**
PROYEKSI PEMBIAYAAN SMEs
Asumsi-asumsi Proyeksi Pembiayaan SMEs
70%-80% pembiayaan BS adalah ke SMEs.
Modal SMEs minimal Rp500.000.
Proyeksi total asset BS 2012-2020.
Jumlah minimal tenaga kerja SMEs adalah 5 orang.
Required Actions
Kerjasama dengan Depnakertrans
Kerjasama dengan Depkop dan lembaga pemerintah terkait.
Robust funding dan financing strategies dari bank syariah.
Dec-12 133.48 267 1,335
Dec-14 189.92 380 1,899
Dec-16 236.31 473 2,363
Dec-18 275.65 551 2,756
Dec-20 305.25 610 3,052
Pembiayaan SMEs
(triliun Rp)
Usaha SMEs
(unit)
SDM SMEs
(orang)
Syarat SDM di Perbankan Syariah
21
Ustadz/Ulama
Mastering the fields of:
Aqidah, Ibadah, etc
Minimum study on muamalah contracts
Limited exposure to business transaction
Banker & Economist
Excellence in:
Fiscal, Monetary
Finance, Capital Market
Derivatives
Project Financing
Minimum with sharia
knowledge
SKILL/PENGETAHUAN
Quantitative
Statistics
Econometrics
Mathematics
Financial mathematics
Modeling
etc
Terbatasnya perguruan tinggi yang menawarkan program studi ekonomi/keuangan/perbankan/bisnis syariah pada semua strata S1/S2/S3. Hanya lebih kurang 80-100 prodi syariah se-Indonesia.
Belum tersedia kurikulum standard yang menggabungkan pembelajaran operational financial/business skill dan syariah skill
Belum tersedia literatur/buku teks yang memadai (khususnya dalam Bahasa Indonesia)
Jumlah dosen/pengajar yang kompeten dalam ekonomi/keuangan/perbankan/bisnis syariah masih terbatas
Implikasinya; untuk memenuhi kebutuhan SDM di industri, pendidikan SDM ekonomi/keuangan/perbankan/bisnis syariahbiasanya dilakukan oleh lembaga-lembaga konsultan berupapelatihan atau kursus-kursus bersertifikat (Training atau Short Course) yang masuk dalam program pelatihan internal sebuahperusahaan.
TANTANGAN SDM PERBANKAN SYARIAH
Direktorat Jendral PendidikanTinggi (DEPDIKNAS):1. Universitas 2. Institut 3. Sekolah Tinggi 4. Akademi 5. Politeknik
Direktorat Pendidikan TinggiIslam Direktorat JendralPendidikan Islam (DEPAG):1. UIN/Universitas Islam 2. IAIN/Institut Agama
Islam3. STAIN/Sekolah Tinggi
Agama Islam4. Sekolah Tinggi Ekonomi
Islam (STEI)
Program Studi
Konsentrasi Mata Kuliah
Pilihan*
Jurusan* Program
Studi* Konsentrasi
* dominan
Pemahaman yang kurang mendalam aspek Fiqh
Cenderung fokus pada studi fikih muammalah, masih lemah studi ekonomi/keuangan
Bentuk Perguruan Tinggi Bentuk Pembelajaran Output
TANTANGAN SDM PERBANKAN SYARIAH
1. Tidak ada format baku tentang kurikulum ekonomi Islam (termasuk ilmu fikihmuammalah) di Indonesia, baik di Perguruan Tinggi maupun di SekolahMenengah.
2. Tidak ada kurikulum terpadu dan sistematis di dunia pendidikan Indonesia yangmendukung kecenderungan dan perkembangan dunia usaha yang mengarahpada kinerja ekonomi Islam.
3. Terbatasnya literatur berupa text books tentang ekonomi Islam*.
4. Terbatasnya pakar ekonomi dan intelektual (guru) baik di perguruan tinggimaupun di sekolah menengah yang memahami ilmu ekonomi Islam.
5. Terbatasnya pakar ekonomi Islam Indonesia yang menulis tentang ilmu ekonomiIslam.
6. Kurangnya pemahaman pakar ekonomi pada nilai-nilai akidah dan akhlak sertahukum Islam, sehingga keberpihakan dan pengetahuan tentang ekonomi Islambelum begitu besar.
7. Terbaginya institusi induk dalam system pendidikan Indonesia, yaitu DepartemenPendidikan Nasional (Diknas) dan Departemen Agama (Depag), sehingga untukkasus ekonomi Islam ini masih belum focus dalam perencanaan dansinkronisasinya dengan dunia usaha.
*) Bank Indonesia bekerjasama dengan LP3EI UII Yogyakarta pada tahun 2006 telah merampungkan penyusunan Textbook Ekonomi Islam yang telah disosialisasikan pada acara Indonesia Sharia Expo 2007 dan sekarang telah tersedia ditoko buku bagi publik. Diharapkan buku ini dapat digunakan oleh semua pihak yang berkepentingan dan kemudian memberikan inspirasi untuk munculnya buku-buku sejenis.
TANTANGAN SDM PERBANKAN SYARIAH
KUALIFIKASI STANDARD SDM
SYARIAH PROFESIONAL
Memahami nilai-nilai moral dalam aplikasi muamalah/ekonomi Syariah
Memahami konsep dan tujuan ekonomi Syariah
Memahami konsep dan aplikasi transaksi-transaksi (akad) dalam muamalah ekonomi syariah
Mengenal & memahami mekanisme kerja lembaga ekonomi/ keuangan/perbankan/bisnis syariah
Mengetahui & memahami mekanisme kerja dan interaksi lembaga-lembaga terkait; - regulator, pengawas, lembaga hukum, konsultan dalam industri ekonomi/keuangan/perbankan/ bisnis syariah
Mengetahui & memahami hukum dasar baik hukum syariah (fiqh mumalah) maupun hukum positif yang berlaku
Menguasai bahasa sumber ilmu, yaitu Arabic dan English
Set kurikulum yang tepat; mengkombinasikan mata kuliah yang memberikan pengetahuan profesionalitas ekonomi/ keuangan/perbankan/bisnis dan pengetahuan syariah (hukum & aplikasi) serta nilai-nilai moral (akidah & akhlak)
Tersedia sarana dan fasilitas belajar yang memadai; matrikulasi bahasa, perpustakaan (literatur lengkap), laboratorium (bank, akuntansi dll)
Staf pengajar yang kompeten dan berkualitas
Buku teks yang memadai
Program pendukung seperti; magang, on-job training dsb.
SARANA STANDARD DALAM
PENDIDIKAN TINGGI
Program sertifikasi direksi bank syariah bekerjasama
dengan Lembaga Sertifikasi Profesi.
Kerjasama dengan lembaga-lembaga pendidikan dalam
mendisain/menyelenggarakan program pelatihan bagi
SDM bank syariah .
Meminta pemilik dan pengurus bank syariah untuk
memperhatikan pengembangan SDM termasuk
menyediakan anggaran pengembangan SDM.
Bekerjasama dengan universitas menyusun textbook
Ekonomi Islam.
Menerima peneliti tamu, visiting student, joint riset
dengan universitas, dll
Menyelenggarakan forum riset perbankan syariah
Beberapa pegawai BI adalah pengajar aktif di berbagai
universitas.
PERAN BANK INDONESIA
Tingkat Sekolah Menengah Atas
Pelaksanaan TOT ekonomi/perbankan syariah bagi guru-guru SMA/Aliyah/Pesantren
Memberikan masukan dalam penyusunan kurikulum dan silabus bagi pembelajaran ekonomi/perbankan syariah
Bekerjasama dengan Asosiasi Guru Ekonomi dalam penyelenggaraan TOT ekonomi/ perbankan syariah bagi guru-guru ekonomi
Tingkat Perguruan Tinggi
Pelaksanaan TOT ekonomi/perbankan/ akuntansi syariah bagi dosen-dosen
Penyusunan Textbook Ekonomi Islam
Memberikan masukan dalam penyusunan kurikulum dan silabus bagi pembelajaran ekonomi/perbankan syariah
PERAN BANK INDONESIA
Pengembangan SDM
Bank Syariah di Negara Maju:
INGGRIS DAN EROPA
29
Oxford, Cambridge, LSE, Erasmus, Sorbornne Univ.
Durham, Newcastle, Reading, Aston, Salford, MIHE,
dll.
Orientasi pendidikan kepada theoretical
understanding. Fondasi pemikiran dibangun di level
S1 dan S2 sedangkan S3 adalah aplikasi research.
Untuk program keuangan syariah, kurikulumnya
adalah gabungan kuliah-kuliah konvensional dan
syariah dengan orientasi kepada aspek keuangan
dan ekonomi, bukan ke aspek fiqh/syariah.
Selain kuliah-kuliah konvensional dan syariah, kuliah
kuantitatif seperti ekonometri, mikro, makro, risk
management, dll adalah wajib.
REPUTASI UNIV DAN KURIKULUM
Master degree syariah ada yang: (i) research based dan (ii) course based, sedangkan PhD degree hanya research based dan kuliah-kuliah wajib sebagai penunjang riset.
Master degree umumnya ditempuh hanya 1 tahun dengan sejumlah kuliah wajib dan pilihan.
Karena waktunya singkat dan wajib lulus setiap mata kuliah, tingkat kegagalan di level master cukup tinggi bagi yang tidak siap (tidak ada mengulang di th ke 2).
PhD diselesaikan wajib antara 3-4 tahun. Risiko gagal bagi tidak selesai lebih dari 4 tahun, gagal di sidang doktoral (viva) atau tidak lulus pada kuliah-kuliah prasyarat.
KURIKULUM DI INGGRIS
Sejumlah universitas di Inggris telah membuka program master/PhD Islamic banking/finance/economics seperti: Markfield Institute of Higher Education (MIHE) (Leicester)
Durham University (Durham),
Reading University (London),
Salford University (Manchester),
Bangor University (Wales),
City University (London),
Dundee University (Scotland),
Aberdeen University (Scotland),
Newcastle University (Newcastle),
London School of Business and Economics (London),
Aston University (Birmingham).
Oxford University memiliki Oxford Islamic Finance Center sebuah lembaga kajian Islamic finance.
UNIVERSITAS YANG TERSEDIA
Eropa dan Inggris dekat dengan founding fathers Islamic economics. Sehingga Umer chapra, Khursyid Ahmad, Anas Zarqa, Nejatullah shiddiqui, dll adalah pengajar di sejumlah univ di Inggris.
Terdapat sejumlah nama kondang seperti: Prof. Khursyid Ahmad (MIHE, one of the founding fathers of
Islamic economics).
Prof. Anas Zarqa (MIHE, one of the most senior scholars).
Prof. Habib Ahmed (Durham University - IRTI).
Prof. Rodney Wilson (Durham University).
Prof. John Presley (Loughborough IDB nobel winner).
Prof. Shahid Ibrahim (Bangor University).
Prof. Philip Mollynuex (Bangor University).
Prof. Humayon Dar (City University).
Prof. Simon Archer (Reading University).
Dr. Ugi Suharto (MIHE Indonesian).
Dr. Syeif Tag El din (MIHE).
Dr. Mehmet Asutay (Durham).
TENAGA PENGAJAR
Perpustakaan memiliki koleksi yang sangat lengkap: buku, langganan puluhan ribu journal, CD, dll.
Kerjasama antara perpustakaan univ-univ besar (scorpus). Mahasiswa di univ-univ tersebut boleh saling meminjam. British library juga bisa diakses/digunakan siapa saja.
Fasilitas internet dan ruang kuliah yang modern: video conference, ruang studio, dll
FASILITAS PENUNJANG
Terdapat sejumlah journal international Inggris di bidang syariah seperti:
Review of Islamic Economics (MIHE).
Journal of Islam and Middle Eastern Finance (Emerald).
Journal of Islamic Accounting and Business Research (Emerald).
Journal of Islamic Marketing (Emerald).
Humanomics, International Journal of System and Ethics (Emerald).
Studies in Economics and Finance (Emerald).
British Accounting Review.
Thunderbird International Business Review (Elsevier).
Journal of Financial Market (Emerald).
Penerbit (i) Wiley and Sons (ii) Edward Elgar (iii) Edinburgh Press, rutin menerbitkan buku-buku syariah
PUBLIKASI & JOURNAL ILMIAH
36
Terima kasih atas perhatian anda
AKHIR PRESENTASI