MUNICIPALIDAD DISTRIT AL DE SAN JUAN DE

LURIGANCHO

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONA�

OFICIO Nº 065-2015-0CI/MDSJL ti OMEUNICIPALIDAD DISTRIT•L

Señor: ......, SAN JUAN DE LURIGANCHO

� ALCALDIA . Juan Valentín Navarro Jiménez Alcalde 3 1 JUL. 2015

RECIBI o Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho Jr. Los Amautas 180, Urb. Zárate. Hora: .. t?.�:.8f .�.'1irma· . San Juan de Lurigancho, Lima, Lima. . ........ ................ .

Asunto:

Ref.:

Remisión de Informe de Servicio Relacionado n.º 009-2-2184-2015-001 "informe de Seguimiento de Medidas Correctivas y de Procesos Judiciales", correspondiente al primer semestre 2015.

a) Artículo 8° de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría Generalde la República, Ley Nº 27785 de 22 de julio de 2002 y sus modificatorias.b) Numeral 1.19 y 1.20 de las Normas General de Control Gubernamental aprobado conResolución de Contraloría Nº 273-2014-CG de 12 de mayo de 2014.c) Numeral 2, literal G de la Directiva Nº 014-2000-CG-8150 "Verificación y Seguimiento deImplementación de Recomendaciones derivadas de Informes de Acciones de Control"aprobada con Resolución de Contraloría Nº 279-2000-CG.

Me dirijo a usted para expresarle que, en el marco de la normativa de la referencia a), b) y c), el Órgano de Control Institucional de la Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho, dispuso realizar el servicio relacionado a la verificación y seguimiento de implementación de recomendaciones derivadas de Informes de Acciones de Control, periodo 5 de enero al 30 de junio de 2015.

Al respecto, como resultado del servicio relacionado se ha emitido el Informe n.º 009-2184-2015-001, cuya copia se adjunta al presente, con un total de ciento ocho (108) páginas, con el propósito que en su calidad de Titular de la entidad examinada y en concordancia con lo dispuesto en el literal b) dei artículo 15° de la Ley Nº 27785 y el numeral 4.19 de las Normas Generales de Control, disponga las acciones necesarias para la implementación de las recomendaciones consignadas en dicho informe, respecto de las cuales se sirva informar a este Órgano de Control Institucional, en el plazo de quince (15) días útiles contados desde la fecha de recepción del presente, para efectuar el seguimiento de la adopción de tales medidas.

Por otro lado, debemos señalar que la Ley n.º 27785 - Ley del Sistema Nacional de Control en su artículo 10º - "Acción de Control", señala: "( ... ) Como consecuencia de las acciones de control se emitirán los informes correspondientes, los mismos que se formularán para el mejoramiento de la gestión de la Entidad ( ... )". En ese contexto, se han emitido en cada uno de los informes de control derivados de las Acciones de Control, realizados por los Órganos conformantes del Sistema Nacional de Control, las respectivas recomendaciones. De acuerdo a la Directiva n. º 014�2000-CG/8150 aprobada mediante Resolución de Contraloría n.º 279-2000-CG, se emite semestralmente un reporte actualizado del estado se las recomendaciones a su despacho y a Contraloría General de la República.

De allí, la importancia de implementar las recomendaciones de los informes emitidos por los Órganos del Sistema Nacional de Control, ya que constituyen oportunidades de mejora de los procesos, actividades o tareas que se desarrollan en la Gestión Municipal. Lo cual conlleva a que los funcionarios tomen conocimiento de la importancia de comunicar a este Órgano de Control Institucional-OC!, las acciones adoptadas para la implementación de las recomendaciones, las mismas que, deben ser coherentes y sustantivas, debiendo buscar que las medidas correctivas sean tomadas como una práctica permanente en cada tarea realizada a efectos que constituyan un apoyo real en el mejoramiento de la Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho.

"Decenio de las Personas con Discapacidad en el Peni" "AÑO DE LA DIVERSIFICACIÓN PRODUCTIVA Y DEL FORTALECIMIENTO DE LA EDUCACIÓN"

Jr. Los Amautas 180, Urb. Zárate - S.J.L. Lima-Perú I Teléfono Directo OCI: 458-4052

ANEXO 01

FORMATO PARA LA PUBLICACIÓN DE RECOMENDACIONES Y SU ESTADO DE IMPLEMENTACIÓN

ACCIONES ADOPTADAS

Nombre de la Entidad Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho

Nombre del Órgano Informante Órgano de Control Institucional

Periodo de Seguimiento Del: 5 de enero al 30 de junio de 2015 1

Situación o

Nº de informe y Nº de la Estado de

Recomendación Implementación nombre del informe Recomendación

de la recomendación

Informe Nº 001-2002-2-2184 "Examen Especial Disponer la emisión de Directiva que establezca los procesos de información y control oportunos a Expedientes de 3 para la toma de decisiones a fin de lograr un resultado eficaz, reordenando de esta manera las En Proceso Ejecutoria Coactiva - funciones y responsabilidades del Ejecutor Coactivo. (Observaciones Nº 01, 02, 03, 04, 05) Periodo Enero a

Octubre 2001"

Disponer que la Gerencia de Administración mediante el Área de Contabilidad cumpla con iniciar

7 las acciones administrativas para el recupero inmediato de los importes pendientes de rendición y Concluidoluego de dicho procedimiento, la Gerencia deberá elevar todo lo actuado debidamente sustentado Informe Nº 002-2002-2- a la Gerencia de Asesoría Jurídica para el inicio del proceso correspondiente. (Obs. 1 O)

21 R4 "Informe Largo Auditoria Estados Disponer que la Gerencia de Administración mediante el Área de Contabilidad, efectúe un análisis

Financieros - Periodo 8 detallado de cada componente de la cuenta de Tributos por Pagar determinando los ajustes del Concluido 2000" caso (Obs. 12)

Disponer que la Gerencia de Administración, en base a la información del Área de Contabilidad, 9 inicie las acciones necesarias para el cumplimiento de las obligaciones laborales y En Proceso

tributarias.(Obs. 13)

Informe Nº 016-2002-3- 3.d) Que el Titular de la Entidad apruebe por Resolución de Alcaldía el Procedimiento Técnico del0154 "Informe Largo de Sistema de Evaluación del comportamiento Laboral, como una práctica sana permanente al

Auditoria Estados 3 interior de la Organización. En Proceso Financieros Periodo 3. e) Que la Gerencia de Administración mediante la Jefatura de Personal formule un Programa

2001" - Soc. Auditoria Anual de Capacitación de Personal, que permita a la Administración contar con un procesoBello Asociados S.C. continuo de enseñanza - aprendizaje.

Informe Nº 006-2003-2- Disponga que la Gerencia de Desarrollo Urbano en coordinación con la Gerencia de Asesoría 2184 Examen Especial Sobre Verificación de 7 Jurídica inicien las acciones necesarias por el incumplimiento de la entrega de la obra En Proceso Denuncias - Periodo "Rehabilitación de las calles Los Asbestos, Los Terrazos, Piedra Luna y Agua Marina".

1999-2002 (Conclusión Nº 03.02)

14. B) Regularizar la recepción y liquidación de las obras conforme a las Normas Técnicas deInforme Nº 021-2003-3- Control Interno y subsanar las deficiencias halladas con la finalidad de garantizar el manejo0154 Informe Largo de transparente de las obras públicas.

Auditoria Periodo 2002 - 14 14. C) La Gerencia de Desarrollo Urbano mantendrá mayor control sobre la custodia y archivo de En Proceso Sociedad de Auditoria la documentación pertinente de los procesos de adjudicación y supervisión de obras públicas yBello, Villena, Márquez con la finalidad que puedan contar con la información exigida.

& As_99ad�S.C. 14. D) La Jefatura de Obras Publicas culmine los informes finales, realicen los metrados post-L:'í1>-\. OE SA,i, � construcción y se liquiden las obras conforme a Ley.,'<"· �\ro/ ¡

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¡r/,t:¡. �"' \J� .r?f-i.

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Disponer que los miembros del Comité Especial Permanente cumplan con cautelar el correcto uso y contenido del Libro de Actas de procesos de selección de acuerdo al Art. 11° del D.S. Nº 013-

Informe Nº 004-2004-2- 2 2001-PCM "Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado" (Conclusión Nº

Concluido 2184 Examen Especial 01a,01b).

a Licitaciones y Nota: Regulado actualmente por el Art. 27º del Reglamento de la nueva Ley de Contrataciones

Concursos Públicos y del Estado.

Adjudicaciones Directas Disponer que los miembros del Comité Especial Permanente cumplan con observar las fechas del

Periodo 2002 3

calendario de las adjudicaciones directas, señaladas dentro del Art. 83° del D.S. Nº 013-2001-Concluido

PCM "Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado" (Conclusiones Nº

01c).

Disponer que la Gerencia de Administración a través de la Unidad de Contabilidad cuente con el 4 personal calificado para analizar y regularizar los documentos pendientes de liquidar esta labor En Proceso

deberá efectuarse en coordinación con la Unidad de Tesorería (Conclusión Nº 03)

7 Disponer que la Unidad de Contabilidad proceda a efectuar la regularización del exceso en la

Concluido provisión de depreciación de las Unidades de Transporte. (Conclusión Nº06)

Disponga que la Gerencia de Desarrollo Urbano por intermedio de la Jefatura de Proyectos, Informe Nº 025-2004-3- Inversiones y Obras Públicas; adopte las medidas necesarias a efecto de cumplir con los

0360 Informe Largo 9 objetivos establecidos del presupuesto anual, informando oportunamente las causas por las

En Proceso

Periodo 2003- Ángel cuales no se puedan culminar algunas obras. (Conclusión Nº 08) López Aguirre &

Asociados S.A.C. Disponer que la Gerencia de Desarrollo Urbano por intermedio de la Jefatura de Proyectos de Inversiones y obras públicas efectúe un estricto control sobre el ampliamiento de los plazos en la

12 ejecución de las obras y demás presente un informe mensual sobre las obras en curso que le Concluido permita a la Gerencia Municipal adoptar las medidas correctivas que las circunstancia requieran. (Conclusión º 11)

Disponer que la Unidad de Contabilidad para que en coordinación con la Jefatura de Logística 1 13 coordine cuales fueron las donaciones recibidas en el periodo y se proceda a efectuar el registro Concluido

Contable, emitiendo las Directivas pertinentes. (Conclusión N° 12)

A la Gerencia Municipal, que por su intermedio disponga a la Unidad de Abastecimiento, 13 implemente y cumpla con programar la conservación, mantenimiento y seguridad material a los Concluido

vehículos. (Conclusión N° 08) _ ... ..., !""""' 11u.v111,...,"",..., ......... 10 vv1v1,...,,,.. ·-· ·-· ... -·, ;:,e, u,...,,.....,11�0 a ICl vi ...... ,.,..,. UV _v,lu.,n.,,11,.u...,. .... 1 lvu11vv ,...,...,

22 análisis de cuentas y papeles de trabajo que sustenten el Balance General al 31 diciembre 2004.

Concluido (Conclusión Nº 1 O)

Es importante que la obra que realiza la entidad cuenten con el respectivo expediente técnico a 25 fin de tener conocimiento de los costos de los trabajos a ejecutar así como del presupuesto. Concluido

(Conclusión Nº 11)

Informe Nº 001-2005-3-Recomendamos que las obras que se ejecuten en la Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho, se señalan las especificaciones técnicas que describan las actividades a

0230 Informe Largo 26 desarrollarse por partida presupuestaria a fin de no contrariar lo señalado en el Reglamento Concluido Aguilar Roncal Nacional de Construcciones obtener un mayor conocimiento de las especificaciones técnicas.

Asociados al 31 de (Conclusión Nº 12) Diciembre del 2004 :::.e recom1enaa lamo1en que no ex1slan paruaas genencas pues estas por e1 comrano aeoen ser

Reformulado bien detalladas a fin de evitar que no se interprete adecuadamente lo señalado por la Normativa 27

Legal Vigente. Concluido

trnnnl, ,n::..n "'º 1 ?\

Disponga, que la Gerencia de Planificación y Desarrollo, proponga la actualización de la estructura organizacional de la Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho, considerando a

28 informática como una Unidad de Apoyo que dependa directamente de la Gerencia Municipal, a fin

Concluido de que informática administre los recursos informáticos y brinde en forma eficiente asesoría y soporte técnico (Hardware y Software) corporativamente, evitando observaciones administrativas

�sii posteriores. (Conclusión N° 13)

Informe Nº 001-2005-3- Disponga, que la Gerencia de Planificación y Desarrollo, por intermedio del Área funcional de

0230 Informe Largo informática, en lo referente a adquisiciones y/o implementación de recursos informáticos realice el

Aguilar Roncal seguimiento y apoyo técnico a los procesos a fin de lograr las metas en el tiempo propuesto.

Asociados al 31 de 29 Disponga, que la Gerencia de administración, solicite cuando se trate de temas informáticos, En Proceso

Diciembre del 2004 asesoramiento y/o soporte técnico (Hardware, Software) para contar con una opinión técnica

Reformulado sobre un determinado tema, a fin de garantizar la correcta adquisición de su servicio y/o bien informático, evitando observaciones administrativas finales. (Conclusión N° 14)

Disponga que la Gerencia de Planificación y Desarrollo, por intermedio del Área funcional de informática, culmine con prontitud con el proceso de actualización del inventario de Software en la

31 Municipalidad, a fin de convalidar con las Licencias de Software existentes y gestionar la En Proceso adquisición de los faltantes, evitando los riesgos que conlleva el uso de software pirata y observaciones administrativas finales. (Conclusión Nº 16).

Efectuar un mejor control y supervisión de los Asesores Externos sobre los cuales debería 32 establecerse un sistema de sanciones por este tipo de negligencias. Concluido

(Conclusión Nº 17)

Que el Comité Especial Permanente cumpla en lo sucesivo con la comunicación del otorgamiento 3 de la Buena Pro de todas las adquisiciones que se lleve a cabo, a las entidades correspondientes Concluido

en cumplimiento con la normatividad vigente.

Que la Jefatura de Proyectos, Inversiones y Obras Públicas, a fin de poder cumplir con el objetivo fundamental de la obra, es necesario que se realicen los estudios y coordinaciones respectivas

Informe Nº 008-2005-2- 4 para garantizar en forma permanente el abastecimiento de agua a la misma y la complemente Concluido 2184 Examen Especial solicitando el financiamiento y culminación de los trabajos detenidos de las redes secundarias al de Obras-Periodo 2004. interior de cada parque.

5 Que la Gerencia de Desarrollo Urbano verifique que la obra ejecutada sea realizada de acuerdo

En Proceso con las especificaciones técnicas, detalladas en el expediente técnico correspondiente.

6 Que la Gerencia de Desarrollo Urbano programe y realice el mantenimiento de las obras que

En Proceso ejecuta anualmente y éste se cumpla de acuerdo a la normatividad vigente.

Deberá coordinar con la Gerencia de Administración y el Área de Personal efectúen la

4 autenticación de las copias de las declaraciones juradas de los funcionarios mostrados en sus

Concluido legajos personales y evitar de esta forma cualquier observación de parte de los Órganos de Control.

Deberá coordinar con el Área de Informática para que el tendido cableado se encuentre 5 totalmente interconectado vía red con los locales operativos con que cuenta la Municipalidad, y En Proceso

Informe Nº 046-2006-3-evitando de esta forma la vulnerabilidad en la plataforma de red.

0324 Informe Largo del Deberá coordinar con el Área de Informática la preparación de un plan estratégico del Sistema de Ejercicio Económico Información, el cual permitirá contar con una herramienta de gestión útil para el desarrollo de los

2005 - Chávez Escobar procesos manejados por las Áreas Usuarias; deberá considerar el Informe COSO vigente para y Asociados S.C. 6

todas las entidades del estado y de COBIT como la metodología a seguir para lograr los objetivos En Proceso

de control adecuados; y, realizar las correcciones observadas a la Políticas de Seguridad Informática que tiene la Municipalidad.

La Gerencia Municipal deberá coordinar con la Gerencia de Administración el resultado final de la

7 Toma de Inventario Físico de los Bienes Patrimoniales y Existencias de almacén, correspondiente

Concluido al ejercicio 2005 - 2006, efectuado por un tercero y determinar los ajustes finales a ser incorporados en la contabilidad los referidos ejercicios.

Al gerente municipal de San Juan de Lurigancho A efecto de cautelar un adecuado control, que se incluya en las bases de los procesos de contratación y adjudicación mediante toda modalidad, el requisito de presentar por parte del

13 ganador de la buena pro, el sustento documentario debidamente autenticado o en original, tanto

Concluido de las declaraciones juradas, como de los documentos solicitados en las bases que dan origen a la puntuación otorgada, previo a la firma del contrato, a fin que la entidad salvaguarde la integridad y veracidad de la información presentada por la empresa ganadora y garantice la calidad del bien o servicio a contratar.

Disponga que la Gerencia de Administración en coordinación con el área responsable del control

Informe Nº 144-2007-1- de los legajos personales, tomen conocimiento de los servidores que fueron contratados bajo la

C821 Examen Especial modalidad de servicios no personales, que se encuentran citados en las observaciones del

a la Municipalidad 14 presente informe, por haber incumplido obligaciones y/o funciones estipuladas en sus contratos y En Proceso

Oistrital de San Juan de en el caso de los inspectores de obras por no haber cumplido con lo establecido en el artículo

Lurigancho - Periodo 149º de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, a fin que se registre como

Enero 2003 - Abril 2005 referencia y antecedentes en sus legajos personales.

Disponga al Jefe de Proyectos, Inversiones y Obras Públicas, que emita a través de una directiva interna los lineamientos de control a seguir para la verificación de la información vertida en los

15 expedientes técnicos antes de aprobación, considerando visitas de campo y análisis de la En Proceso documentación pertinente a efectos de conciliar la información contenida en los expedientes de obras y la disposición física del terreno a efectos de evitar las sobreestimaciones de los cálculos.

Disponga que implemente mecanismos de control y supervisión, mediante directivas o normas

16 que especifiquen las funciones y responsabilidades de los supervisores y coordinadores de obras,

En Proceso con la finalidad que cumplan con realizar supervisiones en el campo, emitiendo informes conforme al avance de la obra a nivel físico y valorizado.

Disponer que la Gerencia de Administración y Finanzas, imparta instrucciones que las adquisiciones a realizar a través de la modalidad de "encargos" a personal de la Institución deben

4 ser utilizados en casos excepcionales, atendiendo a la naturaleza de determinadas funciones, así En Proceso como al adecuado cumplimiento de los objetivos institucionales, con la finalidad de dar

Informe Nº 003-2007-2- cumplimiento a lo establecido en la Directiva de Tesorería para Gobiernos Locales vigente.

2184 Examen Especial a Exoneraciones de Disponer al órgano competente encargado de realizar las adquisiciones o contrataciones

Procesos de Selección derivadas de exoneraciones de procesos de selección, efectuar las acciones inmediatas para su a la Municipalidad 5

ejecución y dar cumplimiento al plazo de vigencia para las exoneraciones de los procesos de En Proceso

Distrital de San Juan de selección, señalados en los respectivos Acuerdos de Concejo. Lurigancho- Periodos

2005 y 2006. Disponer que la Subgerencia de Abastecimiento imparta instrucciones respecto a la programación y ejecución de adquisiciones de bienes y contratación de servicios según los tipos de procesos de

7 selección que correspondan, de acuerdo a los montos establecidos en las normas legales, a fin En Proceso de evitar adquisiciones de manera fraccionada en concordancia con lo establecido en el Texto Único Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado y su Reglamento.

Informe Nº 005-2008-2- Disponga que: El Gerente de Administración deberá formular procedimientos administrativos 2184 Examen Especial complementarios a las normas existentes, con el objeto de mejorar y evaluar el comportamiento

a las Operaciones de los Comités Especiales Permanentes de adquisiciones a fin de que estos comités adopten las Realizadas por la

3 acciones necesarias para disponer, consultar o proponer o cuestionar los aspectos importantes

En Proceso Entidad con la Empresa del proceso de selección por cuanto asume responsabilidad en el desarrollo de todo el proceso de

Automotores adjudicación, al margen de la normativa vigente y cumplan eficientemente con sus Gildemeister Perú S.A - responsabilidades a fin de evitar que las bases se generen sin contar con las especificaciones

Periodo 2006. técnicas solicitado por las áreas usuarias.

Informe Nº 009-2008-3-

0390 Informe Largo de

Auditoría Financiera por

el Ejercicio Económico

2006

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11

Mediante Acuerdo, disponga que el Gerente Municipal en coordinación con la Gerencia de

Administración y Finanzas, con motivo del cierre de cada ejercicio económico, efectúen la toma de

inventarios físicos integrales de los bienes patrimoniales, cuyos resultados deben ser sujetos de

conciliación con los Registros Contables, debiéndose observar las disposiciones emitidas por la Concluido

Alcaldía y el Instructivo de cierre contable y presentación de Información para la Cuenta General

de la República emitida por la Contaduría Pública de la Nación en cada ejercicio económico y de

acuerdo a lo estipulado por la Ley Nº 27972 Ley Orgánica de Municipalidades, artículo Nº 57.

Mediante Acuerdo, disponga que el Gerente Municipal en coordinación con el Gerente de

Administración y Finanzas y la Gerencia de Desarrollo Urbano, procedan a efectuar las

liquidaciones finales (Técnicas y Financieras) de las obras que se encuentran registradas en el Retomada

rubro Construcciones en Curso, a efectos de culminar con el trámite administrativo pertinente; y

su correspondiente reclasificación en los Estados Financieros de la Municipalidad.

Mediante Acuerdo, disponga que el Gerente Municipal en coordinación con la Gerencia de

Administración y Finanzas, Gerencia de Desarrollo Urbano y Gerencia de Rentas, proceda a

elaborar un plan y cronograma de actividades para la actualización y culminación del Catastro Concluido

Urbano de la Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho, y de esta manera darle el uso y

aprovechamiento adecuado a la inversión efectuada por la Administración desde el año 2004

hasta el 31 de diciembre del 2006.

Que el Gerente Municipal, en coordinación con la Gerencia de Asesoría Jurídica, Gerencia de

Administración y Finanzas y la Subgerencia de Contabilidad, debe iniciar las acciones

administrativa y/o legales para el recupero de los Gastos Pagados por Anticipado y proceder a Concluido

efectuar el sinceramiento de la cuenta, a efectos que el Balance General esté razonablemente

presentados.

Que el Gerente Municipal, en coordinación con la Gerencia de Desarrollo Urbano, de estricto

cumplimiento a lo establecido en el Decreto Supremo Nº 083-2004-PCM y el Decreto Supremo Nº

084-2004-PCM; y asimismo, cuente con toda la documentación referida a las obras por ContrataEn Proceso

observadas con la finalidad de agilizar las labores de control, debiendo subsanar la

documentación faltante en los expedientes de Ejecución de Obras, asimismo deberá regularizarse

la deficiencias técnicas encontradas en un plazo no mayor de 30 días.

El Gerente Municipal, en coordinación con la Gerencia de Desarrollo Urbano deben dar estricto

cumplimiento a lo establecido en la Resolución de Contraloría General de la Republica Nº 195-88

CG, que aprueba las normas que regulan la ejecución de las Obras Públicas por Administración

Directa, asimismo se deberá efectuar las liquidaciones financieras de las rendiciones de cuentas

por los adelantos otorgados al Ejercito del Perú y contar con toda la documentación referida a las

obras por administración directa observadas, con la finalidad de agilizar las labores de control; del En Proceso

mismo modo disponer con la Gerencia de Asesoría Jurídica y la Gerencia de Administración

Financiera, se dé estricto cumplimiento al Convenio suscrito con el Ejercito del Perú en lo

referente a la culminación de la Obra "Rehabilitación de la Avenida Lurigancho - Construcción de

Muros de Contención"; debiéndose regularizarse la deficiencias técnicas y de ejecución de obra

encontradas en un plazo no mayor de 30 días.

Mediante Acuerdo, disponga que la Gerencia Municipal en coordinación con la Gerencia de

Administración y Finanzas y la Subgerencia de Contabilidad en lo sucesivo al cierre de cada

ejercicio económico, los Estados Financieros deben contar con los respectivos análisis de saldos

1 de cada una de las cuentas de balance, a efectos que aseguren la integridad y veracidad de la Concluido

información financiera válidad para la toma de decisiones por parte de la Administración

Municipal, debiéndose proceder a obtener los análisis contables de cada una de las cuentas del

Balance General del ejercicio económico 2007 observadas.

Mediante Acuerdo, disponga que el Gerente Municipal en coordinación con el Gerente de

Administración y Finanzas y la Gerencia de Desarrollo Urbano, proceda a efectuar liquidaciones

2 finales (Técnicas y Financieras) de las obras que se encuentran registradas en el rubro En Proceso

Construcciones en Curso, a efectos de culminar con el trámite administrativo pertinente; y su

correspondiente reclasificación en los Estados Financieros de la Municipalidad.

Informe Nº 019-2008-3-Que el Gerente Municipal, solicite a la Comisión Técnica nombrada mediante Resolución de

Alcaldía Nº 066; del 26 de mayo del 2008, elabore un Plan y Cronograma de Actividades para la 0390 Informe Largo de 3 Toma de Inventario Físico General de la Infraestructura Pública en un plazo no mayor a los 30 En Proceso Auditoría Financiera por días para su aprobación, cuyos resultados deben ser objeto de conciliación con los registros el Ejercicio Económico contables, efectuando los ajustes y regularizaciones que corresponda.

2007

Que la Gerencia de Desarrollo Urbano conjuntamente con la Subgerencia de Inversión Pública,

7 den estricto cumplimiento a lo establecido en la Resolución de Contraloría Nº 195-88 CG, que En Proceso

aprueba las normas que regulan la ejecución de las Obras Públicas por Administración Directa.

Que la Gerencia de Desarrollo Urbano en Coordinación con la Subgerencia de Inversión Pública,

8 den estricto cumplimiento a lo establecido en el Decreto Supremo Nº 083-2004-PCM y el Decreto

Concluido Supremo Nº 084-2004-PCM, y asimismo cuenten con toda la documentación referida a las obras

por contrata.

Que la Gerencia de Administración y Finanzas y la Subgerencia de Contabilidad, procedan a

efectuar los análisis de todos los embargos judiciales ordenados por el Poder Judicial de las

9 fuentes de financiamiento Foncomun y Canon y Sobre Canon, del ejercicio económico 2006 y de

En Proceso ejercicios anteriores registrados contablemente, asimismo deberán elaborar un informe y elevarlo

al Procurador Público Municipal para que efectúe las gestiones necesarias ante el Poder Judicial

para el recupero respectivo.

Disponer a la Gerencia de Administración y Finanzas a través de la Subgerencia de

Informe Nº 001-2009-2-Abastecimiento, que en las bases de los procesos de selección para la contratación de transporte,

2184 Examen Especial recolección y disposición final de residuos sólidos, deberá considerarse obligatoriamente como

a las Exoneraciones de 5 requerimientos técnicos mínimos, las disposiciones legales que regulan el manejo y gestión de los

En Proceso

Procesos de Selección residuos sólidos, tales como: Ley General de Residuos Sólidos - Ley Nº 27314 y su Reglamento,

- Periodo 2007Ordenanza Nº 295 de 27.0CT.2000 y su Reglamento, emitidos por la Municipalidad Metropolitana

de Lima, en virtud a lo establecido por el Artículo 62º del Reglamento de la Ley de Contrataciones

y Adquisiciones del Estado, aprobado con D. S. Nº 084-PCM-2004.

Disponer que la Gerencia de Desarrollo Urbano y la Subgerencia de Inversión Pública, se

encarguen bajo responsabilidad de efectuar la elaboración de las liquidaciones finales de

veintiséis (26) obras ejecutadas en el año 2006, por un monto contractual total de S/. 4 623

382,71, en virtud a lo establecido en el Artículo 211º del Reglamento de la Ley de Contrataciones

3 del Estado, aprobado con Decreto Supremo Nº 184-2008-EF de fecha 31.DIC.2008 , así como En Proceso

realicen las gestiones necesarias para su respectiva aprobación por parte de la Gerencia

Municipal, a efectos de que las Inversiones, los activos fijos y los gastos por depreciación se

clasifiquen y se muestren adecuadamente para su presentación en los Estados Financieros de la

Municipalidad.

Disponer que la Gerencia de Desarrollo Urbano y la Subgerencia de Inversión Pública, se

Informe Nº 004-2009-2- encarguen bajo responsabilidad de efectuar los trámites correspondientes a fin de aprobarse las

2184 Examen Especial liquidaciones finales de ochos (08) obras ejecutadas en el año 2006, por un monto contractual

a Obras Públicas - 4 total de S/. 3 060 982,02, en virtud a lo establecido en el Artículo 211º del Reglamento de la Ley

En Proceso Periodo 2006 de Contrataciones del Estado, aprobado con Decreto Supremo Nº 184-2008-EF de fecha

31.DIC.2008 , a efectos de que las Inversiones, los activos fijos y los gastos por depreciación se

clasifiquen y se muestren adecuadamente para su presentación en los Estados Financieros de la

Municipalidad.

Disponer, a través de la Gerencia de Administración y Finanzas, a la Subgerencia de Tesorería,

en su calidad de responsable de controlar la administración de fondos y valores financieros de la

Municipalidad, que en el caso que la Municipalidad obtenga recursos por Operaciones Oficiales

6 de Crédito Interno y/o Externo, deberá informar, oportunamente a la Oficina de Planificación y Concluido

Presupuesto, entre otros, con la finalidad de que el respectivo préstamo sea incorporado al

Presupuesto Institucional de la Entidad Edil en el mes de su obtención, en virtud de lo establecido

en la normativa en materia presupuesta! correspondiente.

La Gerencia de Adminis�ación y Finanzas, responsable de la debida aplicación de las

disposiciones de austeridad establecidas en la Ley de Presupuesto Anual, deberá realizar lo

siguiente:

4.1 Establecer mediante documento los montos que se atienden por equipo sujeto al gasto

mensual (en moneda nacional y extranjera, dependiendo de la naturaleza del servicio), por

servicios de telefonía móvil, servicios de comunicaciones personales (PCS) y servicios de canales

múltiples de selección automática (troncalizado), en virtud de lo establecido en el numeral 9.5 del

Artículo 9° de la Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2009 - Ley Nº 29289.

Siendo de indicar que dicho monto deberá hacerse de conocimiento mediante documento a los

funcionarios y servidores que tengan asignado un (01) equipo.

4.2 Encargar mediante documento a una persona, para efectuar el control del consumo de

telefonía móvil, servicios de comunicaciones personales (PCS) y servicios de canales múltiples de

selección automática (troncalizado), con la finalidad de identificar los excesos al monto resultante

de la multiplicación del número de equipos por S/. 150,00, así como informar la diferencia de

dicho consumo en la facturación, para que sea abonada por el funcionario o servidor que tenga

asignado el respectivo equipo, cuyos procedimientos deberán establecerse en una Directiva

Informe Nº 005-2009-2-Interna en mérito a lo establecido en el numeral 9.5 del Artículo 9° de la Ley de Presupuesto del

2184 Examen Especial Sector Público para el Año Fiscal 2009 - Ley Nº 29289. Siendo de precisar que la Gerencia de

a las Adquisiciones de 4 Administración y Finanzas, entre otros, es responsable de la debida aplicación de lo dispuesto en

En Proceso

Bienes y Servicios -la citada Ley.

Periodo 2006 4.3 Previo a la autorización de los pagos por los servicios de telefonía móvil, servicios de

comunicaciones personales (PCS) y servicios de canales múltiples de selección automática

(troncalizado), el Gerente de Administración y Finanzas deberá visar el documento elaborado por

la persona encargada de efectuar el control del consumo de los mismos, en señal de conformidad

en la aplicación de lo dispuesto en las medidas de austeridad, racionalidad y disciplina en el gasto

--público establecidas en el numeral 9.5 del Artículo 9° de la Ley de Presupuesto del Sector Público

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4.4 Antes de autorizar los respectivos pagos por los servicios señalados en las disposiciones de austeridad (servicios de telefonía móvil, servicios de comunicaciones personales (PCS) y servicios de canales múltiples de selección automática (troncalizado) de la Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2009, el Gerente de Administración y Finanzas deberá verificar que los Comprobantes de Pago, adjunten la totalidad de folios de cada uno de los recibos por los servicios señalados, así como verificar que se cuente con el respectivo Informe de Conformidad elaborado por la áreas respectivas, con la finalidad de efectuar un adecuado control en el consumo de dichos servicios, y dar estricto cumplimiento a lo establecido numeral 9.5 del Artículo 9° de la Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2009 - Ley Nº 29289.

Informe Nº 006-2009-2-Disponer a los miembros de los Comités Especiales, encargados de llevar a cabo los diferentes

2184 Examen Especial procesos de selección convocados por la Municipalidad, que una vez admitidas las propuestas, el Comité Especial aplique los factores de evaluación previstos en las Bases y asigne los puntajes

a las Adquisiciones y3 que corresponden de acuerdo a los criterios establecidos para cada factor, en virtud a lo En Proceso

Contrataciones de Bienes y Servicios -

establecido en el numeral 1, del Artículo 70º del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado con Decreto Supremo Nº 184-2008-EF de fecha 31.DIC.2008.

Periodo 2007 (Conclusión Nº 3)

Disponga que los miembros del "Comité de Administración del Programa del Vaso de Leche", en cada ejercicio, en coordinación con las Organizaciones beneficiarias del Programa, realicen la elección de los insumos con la debida celeridad, a fin de que el Área de Contrataciones de la

2 Municipalidad pueda llevar a cabo el proceso de selección en la fecha probable establecida y En Proceso aprobada en el Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones, a efectos de evitar situaciones de desabastecimiento en el futuro; en observancia a lo establecido por el Artículo 2°, numeral 2.2, de la Ley Nº 27470, modificada por ley Nº 27712.

Informe Nº 007-2009-2-2184 Examen Especial a las Exoneraciones a Disponga que la Gerencia de Administración y Finanzas, no suscriba contratos complementarios

los Procesos de cuando éstos derivan de una situación de desabastecimiento inminente; y que la Subgerencia de Selección Periodo 2007- Abastecimiento, como Órgano de apoyo de ésta y encargada de velar por el cumplimiento de las

2008 disposiciones internas y externas sobre adquisiciones , oriente en el mismo sentido; en estricto

4 cumplimiento a lo establecido en el Artículo 129° del Reglamento de la Ley de Contrataciones del

En Proceso Estado, aprobado con D. S. Nº 184-2008-EF, vigente a partir del 01.ENE.2009, y lo expresamente señalado en el Comunicado Nº 03-2005-CG, de la Contraloría General de la República, publicado en Marzo de 2005, y la Opinión Nº 86-2005-GTN de 08.AG0.2005, de la Gerencia Técnico Normativa del CONSUCODE, actualmente denominado Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado (OSCE).

AL ALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LURIGANCH02. Disponer

2 la implementación de las recomendaciones determinadas en el Memorándum de Control Interno,

En Proceso y el seguimiento de la aplicación de las medidas correctivas. (1.6 Memorándum de Control

Informe Nº 012-2009-3-Interno).

0453 Informe Largo de AL ALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO Auditoría Financiera por 3. Disponer que la Gerencia Municipal, el Gerente de Desarrollo Urbano y el Subgerente deel Ejercicio Económico Inversión Pública; cumpla con responsabilidad sus funciones señaladas en el Reglamento y

2008 3 Manual de Organización y Funciones, en el sentido de supervisar en forma correcta cuando se En Proceso trata de Obras realizadas por el sistema de suma alzada, con la finalidad de evitar pagosadicionales habiéndose aprobado por monto fijos integrales, determinadas en las observaciones 3y 4 (Conclusiones 2.3 y 2.4).

Informe Nº 012-2011-3-0390 Informe Largo de

Auditoría EjerciciosEconómicos 2009 y

2010

Informe Nº 025-2012-3-0467 El Informe Largode Auditoría EjerciciosEconómicos 2009 y

2010

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Que la Gerencia Municipal en coordinación con la Gerencia de Administración y Finanzas y laGerencia de Desarrollo Urbano, procedan a efectuar las liquidaciones finales (Técnicas y financieras) de las obras que se encuentran registradas en los rubros Construcciones de EdificiosNo Residenciales y Construcciones de Estructuras, a efectos de culminar con el trámite En Procesoadministrativo pertinente; y su correspondiente reclasificación en los Estados Financieros de laMunicipalidad y que en lo sucesivo no se realicen ajustes contables sin contar con toda ladocumentación contable, administrativa y legal. (Conclusiones 5 y 17).

Que la Gerencia Municipal deberá disponer: Que la Administración y Finanzas conjuntamente conla Subgerencia de Tesorería procedan previo análisis y conciliación correspondiente, a la transferencia entre cuentas corrientes de los recursos de las distintas fuentes de financiamiento, a En Procesoefectos de que cada cuenta corriente maneje solo una fuente de financiamiento. (Conclusión 1 y12).

Que la Gerencia de Desarrollo Urbano en coordinación con la Subgerencia de Inversión Pública,den estricto cumplimiento a lo establecido en el Decreto Supremo N° 184-2008-EF Reglamentodel Decreto Legislativo N° 1017 Ley de Contrataciones del Estado y sus Modificaciones, y En Procesoasimismo se deberá contar con toda la documentación referida a las obras por Contrata, con lafinalidad de agilizar las labores de control. (Conclusión Nº 9).

Que la Gerencia de Administración y Finanzas en coordinación con la Subgerencia de RecursosHumanos y Contabilidad procedan a efectuar los ajustes correspondientes de acuerdo con lo En Procesoestablecido en las Normas Laborales de la provisión de beneficios sociales de los trabajadores de la Municipalidad.

Que la Gerencia de Desarrollo Urbano en coordinación con la Subgerencia de Inversión Públicadeberán exigirle a los Contratistas que ejecutan Obras por Contrata el cumplimiento de los En Procesocontroles de calidad de los materiales y sobre todo que se ejecute la prueba de ensayo de roturadel concreto.

Disponer que la Gerencia Municipal y la Gerencia de Administración y Finanzas en coordinacióncon la Subgerencia de Contabilidad; realizar el tratamiento contable que afecte al Estado de CcncluidoGestión de Acuerdo a la aplicación correcta del Plan Contable Gubernamental aprobado conresolución Directora! Nº 001-2009-EF/93.01 (Conclusión Nº 01

Disponer que la Gerencia Municipal y la Gerencia de Administración y Finanzas en coordinacióncon la Subgerencia de Contabilidad; realizar el tratamiento contable que afecte al Estado de ConcluidoGestión de Acuerdo a la aplicación correcta del Plan Contable Gubernamental aprobado conresolución Directoral N° 001-2009-EF/93.01 (Conclusión Nº 02)

Disponer que la Gerencia Municipal y la Gerencia de Administración y Finanzas en coordinación,con la Subgerencia de Abastecimiento la aplicación de las medidas correctivas orientadas a optimizar los procesos de selección, que la normativa vigente a previsto como regla general, que el inicio de cada ejercicio presupuesta! la áreas usuarias de la entidad deberán en forma oportuna presentar sus requerimientos de bienes, servicios u obras precisando la cantidad y características Pendientetécnicas de los bienes, servicios u obras que se deben adquirir a fin de satisfacer sus necesidades y su posterior inclusión en el Plan Anual de Contrataciones y adicionalmente elaborar una directiva en donde se establezca los parámetros para la adquisición de bienes,servicios y obras que no incluya la Ley de Contrataciones del Estado sobre contratacionesmenores a tres (03) UIT. (Conclusión Nº 03).

Disponer que la Gerencia Municipal y la Gerencia de Administración y Finanzas en coordinación con la Subgerencia de Contabilidad; realizar el tratamiento contable que afecte al Estado de ConcluidoGestión de Acuerdo a la aplicación correcta del Plan Contable Gubernamental aprobado conResolución Directoral Nº 001-2009-EF/93.01 (Conclusión Nº 04).

Disponer que la Gerencia Municipal y la Gerencia de Administración y Finanzas implementen las Medidas Correctivas de las Observaciones de Ejercicios Anteriores Dictaminados por los PendienteAuditores Externos. (Aspectos de Importancia 7.1)

Informe Nº 16-2013-3-0326 Informe Presupuesta!.

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Disponer al Gerente Municipal, que con responsabilidad implemente y ejecute las políticas yprocedimientos a través de los Instrumentos Normativos Internos, los inventarios físicos valorizados, la depreciación y/o valuación y el saneamiento técnico Legal, de los edificios, estructuras, y activos no producidos, los vehículos. maquinarias y otros en lo pertinente. Al

2 Gerente de Administración y Finanzas, con las políticas y procedimientos contables y de En Proceso abastecimiento debidamente aprobados, supervise las funciones y actividades de la Subgerencia de Contabilidad y de la Subgerencia de Servicios Generales, la contabilización e inventarios de los bienes muebles e inmuebles de la entidad, conforme al Sistema Nacional de Contabilidad yAbastecimiento. (Conclusiones Nº 01, 02, y 03)

Disponer al Gerente Municipal que con responsabilidad implemente y ejecute las políticas y

procedimientos contables financieros, a través de los instrumentos normativos internos de las cuentas por cobrar y pagar, y de las entregas a rendir, por la antigüedad de los saldos Al Gerente

3 de Administración y Finanzas con las políticas y procedimientos contables- finanzas debidamente En Proceso aprobados, supervise las funciones y actividades de la Subgerencia de Contabilidad y de la Subgerencia de Rentas la Contabilización y recaudación de las cuentas por cobrar y pagar, y de las entregas a rendir, por la antigüedad de los socios, en lo pertinente conforme al Sistema Nacional de Contabilidad y Tributario Nacional. (Conclusiones Nº 04,06 y 07)

Disponer al Gerente Municipal, que con responsabilidad implemente y ejecute las políticas y

procedimientos para la cuantificación de las posibles, probables y remotas de las contingencias generadas de los procesos Judiciales a favor y en contra de los funcionarios y autoridades de la

4 entidad. Al Procurador Publico Municipal, con las políticas y procedimientos, a través de los En ProcesoInstrumentos Normativos Internos debidamente aprobados . para la cuantificación de las contingencias generadas de los Procesos Judiciales . en favor y en contra de funcionarios yautoridades de la entidad, conforme al Sistema de Defensa Jurídica del Estado. (Conclusión Nº

05)

Disponer al Gerente Municipal que con responsabilidad implemente y ejecute las políticas y procedimientos para la administración de las Obligaciones Tributarias ante la Administración Tributaria Nacional (SUNA T), a través de los Instrumentos normativos Internos. Al Gerente de

5 Administración y Finanzas. con las políticas y procedimientos. debidamente aprobados, para la En Proceso administración de las Obligaciones Tributarias ante la Administración Tributaria Nacional (SUNAT), proceda conforme a las disposiciones del Sistema Tributario Nacional (Código Tributario).(Conclusión Nº 08)

Disponer al Gerente Municipal, que con responsabilidad ejecute las políticas y procedimientos para la administración de las adquisiciones y contrataciones de bienes, servicios y obras, sujeto a la normativa de las Contrataciones del Estado por la entidad. Al Gerente de Administración y

6 Finanzas • con las políticas y procedimientos debidamente aprobadas para la administración de En Proceso las adquisiciones y contrataciones de bienes , servicios y obras , se evite el Fraccionamiento u otros impedimentos señalados en la Ley de Contrataciones del Estado y su correspondiente Reglamentación en la entidad, y supervise las funciones y actividades de la Subgerencia de Abastecimiento ,sujeto al Sistema Nacional de Abastecimiento.(Conclusión Nº 09)

Disponer al Gerente Municipal, que con responsabilidad ejecute las políticas y procedimientos para la administración de las operaciones contables y de personal. Al Gerente de Administración y Finanzas con las políticas y procedimientos debidamente aprobados , regularizar las

7 operaciones contables . que permitan sustentar con documentos los saldos del efectivo y En Proceso equivalente de efectivo, así mismo aquellos saldos de las cuentas corrientes de bancos sujetos a restricción , así mismo mejorar las notas contables a los Estados Financieros ,y además de los legajos el personal . aprobar una norma interna para regular su estructura.(Conclusiones Nº

10,11,12 y 13)