IZVJEŠTAJ O PОSLОVАNJU DRUŠTVА ( zа pеriоd …osiguranjegarant.com/wp-content/uploads/2015/06/Izvje...OSIGURANjE GARANT’’ a.d. BRČKO IZVJEŠTAJ O POSLOVANjU DRUŠTVA

''ОSIGURАNJЕ GАRАNT'' d.d. Brčkо

IZVJEŠTAJ O PОSLОVАNJU DRUŠTVА ( zа pеriоd оd 01.01.2014. dо 31.12.2014. gоdinе)

Brčkо, februar 2015. gоdinе

’’OSIGURANjE GARANT’’ a.d. BRČKO IZVJEŠTAJ O POSLOVANjU DRUŠTVA za period od 01.01.2014. do 31.12. 2014. godine

Strana 2 од 21

S A D R Ž A J

1.Uvodna riječ ........................................................................................................................... 4.

2.Opšti podaci o društvu za osiguranje...................................................................................... 4.

3.Primjenjene računovodstvene politike i aktuarske metode..................................................... 6.

4.Poslovno okruženje i položaj „Osiguranja garant” na tržištu osiguranja u Republici Srpskoj 7.

5.Geografska rasprostranjenost i organizacija Osiguranja garant............................................. 7.

6.Broj i struktura zaposlenih...................................................................................................... 8.

7.Bruto premija osiguranja........................................................................................................ 8.

8.Štete po vrstama osiguranja (broj, iznos i status prijavljenih i rješenih šteta, broj i iznos rezervisanih šteta na dan 31.12.2014.)......................................................................... 9.

9.Analiza ostvarenog finansijskog rezultata............................................................................. 10.

10.Analiza finasijskog položaja................................................................................................ 12.

11.Pokazatelji poslovanja......................................................................................................... 15.

12.Tehničke rezerve................................................................................................................. 16.

13.Transakcije sa povezanim licima........................................................................................ 17.

14.Izvještaj o finansijskim odnosima i transakcijama sa povezanim licima........................... 17.

15.Donacije............................................................................................................................. 18.

16.Značajni poslovni događaji od završetka poslovne 2014. godine do datuma predaje finansijskih izvještaja.................................................................................................. 18.

17.Procjena očekivanog budućeg razvoja društva u 2015..................................................... 18.

18.Aktivnosti u vezi sa istraživanjem i razvojem................................................................. 19.


Strana 3 од 21

19.Informacije u vezi otkupa vlastitih akcija....................................................................... 19.

20.Informacije o poslovnim segmentima društva............................................................... 19.

21. Ciljevi i politike društva u vezi sa upravljanjem rizicima............................................. 19.

22. Izloženost društva cjenovnom, kreditnom, tržišnom, valutnom riziku, riziku likvidnosti i drugim rizicima prisutnim u poslovanju................................................................. 19.

23. Osnovne informacije o sprovođenju politike saosiguranja i reosiguranja društva u 2014. godini..................................................................................................................... 20.

24. Pravila korporativnog upravljanja................................................................................ 20.

25. Tarife i uslovi.............................................................................................................. 21.


Strana 4 од 21

I Uvodna riječ

Uvažavajući činjenicu da je u 2014. godini da su privredu RS, a posebno finasijski sektor zahvatile teškoće, koje su uticale na poslovanje „Osiguranje garant“ d.d. Brčko ( u daljem tekstu Društvo), sve to, ipak, nije spriječilo Društvo da izvršava sve svoje preuzete obaveze prema osiguranicima. U prva tri kvartala prošle godine Društvo je ispunjavalo i obaveze u smislu ispunjenja zahtjeva popunjenosti adekvatnosti kapitala, tehničkih rezervi i minimalnog garantnog fonda. Poslije zabrane rada „Bobar banci“ ad Bijeljina, narušena je adekvatnost kapitala i nivo visine propisanih tehničkih rezervi, jer je preko milion konvertibilnih maraka ostalo blokirano na računima Društva kod navedene banke. Isključivo iz gore navedenog razloga, Društvo je imalo negativan rezultat na kraju godine, koji se nijednom nije odrazio na isplatu šteta oštećenim licima. Do kraja godine je napravljen plan dokapitalizacije, koji će, sigurno, biti realizovan u prvoj polovini 2015. godine. Na kraju, zahvaljujem se klijentima, poslovnim partnerima i regulatornim organima na uspješnoj saradnji na početku našeg rada u industriji osiguranja. Uvjeren sam da će se naša saradnja i uzajamno povjerenje još poboljšati u narednom periodu.

II Opšti podaci o društvu za osiguranje

”Osiguranje garant” dd Brčko je dobilo Rješenje Agencije za osiguranje broj 05-501-1/13 dana 28.10.2013. po kojem je društvo dobilo dozvolu za rad, za obavljanje poslova osiguranja.

Dana 07.11.2013. godine ”Osiguranje garant” je upisano u udski registar Osnovnog suda Brčko distrikta BiH, pod brojem 096-0-Reg-13-000890. Puni naziv društva glasi: DRUŠTVO ZA OSIGURANJE ”OSIGURANJE GARANT” DIONIČKO DRUŠTVO, BRČKO. Skraćena oznaka firme: ”Osiguranje garant” dd Brčko. JIB: 4600339940004 Sjedište firme je: Banjalučka 54, Brčko, Brčko distrikt. Osnivač društva je Svetozar Vrkačević, sa osnivačkim kapitalom u iznosu od 2.500.000,00 KM. ”Osiguranje garant” je počelo sa izdavanjem polisa 01.01.2014. godine. Isključivo se bavi izdavanjem polisa osiguranja od autoodgovornosti, kao i dopunskim osiguranjem od auto-nezgode. Telefoni: 049/204-111; 232-630; 232-632 E-mail: [email protected] Web adresa: www.osiguranjegarant.com


Strana 5 од 21

Vlasnička struktura

R.B. Prezime i ime, mjesto i adresa dioničara

Visina osnovnog

kapitala/KM

Broj dionica u vlasništv

u

Vrsta dionice

Procent učešća u kapitalu i

pravima glasa

Svetozar Vrkačević, Brčko, Banjalučka 52

2.500.000

25.000

obične, na ime, klase A

100%

Organi Društva su:

- Skupština dioničara - Nadzorni odbor - Uprava

- Skupštinu dioničara Društva čini Osnivač i jedini dioničar Društva, Svetozar Vrkačević, Brčko, Banjalučka 52, sa direktnim pravima glasa i upravljanja od 100%, po osnovu učešća u osnovnom kapitalu Društva.Svetozar Vrkačević je vlasnik 25.000 običnih (redovnih) dionica na ime, klase A, pojedinačne nominalne vrijednosti dionice od 100 KM, ukupne vrijednosti 2.500.000 KM. Jedna dionica dioničaru daje pravo na 1 (jedan) glas na Skupštini dioničara.

Red.

Prezime i ime lica, mjesto i adresa

Osnov uticaja na upravljanje broj

1. Stevan Tešić, Brčko Ilije Kolarca 10 Predsjednik Nadzornog odbora2. Mladen Košutić, Brčko, Paje Jovanovića 4 Član Nadzornog odbora 3. Milenko Simikić, Ivana Franje Jukića 29, Brčko Član Nadzornog odbora 4. Goran Radović, Zvornik, Karađorđeva broj 20 Predsjednik Uprave 5. Mirela Rosnić, Brčko, Mehmedagića 18 Član Uprave Društva 6. Dušan Maksimović, Šamac, Batkuša bb Član Uprave Društva

Interni aktuar i interni revizor Ime i prezime Stručna sprema Funkcija Vesna Milobratović Diplomirani ekonomista Interni revizor Saša Vrkačević Diplomirani ekonomista Interni aktuar


Strana 6 од 21

III Primjenjene računovodstvene politike i aktuarske metode

Društvo posluje prema odredbama Zakona o društvima za osiguranje ("Službeni glasnik Republike Srpske" br. 17/05, 01/06, 64/06 i 74/10) i Zakona o preduzećima Brčko Distrikta ("Službeni glasnik Brčko Distrikta" broj: 49/11 – prečišćeni tekst). Finansijski izvještaji za 2014. godinu sastavljaju se na osnovu:

1. Zakona o društvima za osiguranje ("Službeni glasnik Republike Srpske" br. 17/05, 01/06, 64/06 i 74/10),

2. Zakona o posredovanju u osiguranju ("Službeni glasnik Republike Srpske" br. 17/05, 64/06 i 106/09),

3. Zakona o osiguranju od odgovornosti za motorna vozila i ostalim obaveznim osiguranjima od odgovornosti ("Službeni glasnik Republike Srpske" br. 17/05, 64/06, 12/09 i 102/09- prečišćeni tekst),

4. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske ("Službeni glasnik Republike Srpske" br. 36/09 i 52/11),

5. Pravilnik o računovodstvenim politikama (u primjeni od 01.01.2014. godine), 6. Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa

stvarnim stanjem ("Službeni glasnik Republike Srpske" br. 71/10), 7. Pravilnik o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za društva za osiguranje

("Službeni glasnik Republike Srpske" br. 90/09 i 93/09), 8. Pravilnik o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za društva za osiguranje

("Službeni glasnik Republike Srpske" br. 97/09), 9. Pravilnik o elementima i kontroli margine solventnosti društava za osiguranje ("Službeni

glasnik Republike Srpske" br. 103/12), 10.Pravilnik o načinu obračuna kapitala i adekvatnosti kapitala društava za osiguranje

("Službeni glasnik Republike Srpske" br. 103/12), 11.Pravilnik o visini i načinu ulaganja sredstava za ulaganje tehničkih rezervi i minimalnog

garantnog fonda društava za osiguranje ("Službeni glasnik Republike Srpske" br. 131/10, Izmjene i dopune: 2/12, 56/12 Prečišćeni tekst) odnosno Pravilnik o izmjenama i dopunama Pravilnika o visini i načinu ulaganja sredstava za pokriće tehničkih rezervi i minimalnog garantnog fonda društava za osiguranje ("Službeni glasnik Republike Srpske" br. 115/13),

. Prema Naredbi ministra finansija o predaji finansijskih izvještaja sačinjenih za obračunski period od 1. januara 2014. do 31. decembra 2014. godine („Službeni glasnik Republike Srpske“ broj: 7/15), finansijski izvještaji opšte namjene koji se predaju Agenciji za posredničke, informatičke i finansijske usluge čini set finansijskih izvještaja koji obuhvata (tačka: 6.): Bilans stanja – Izvještaj o finansijskom položaju na kraju perioda / Izvještaj o

finansijskom stanju, Bilans uspjeha – Izvještaj o ukupnom rezultatu za period / Izvještaj o finansijskoj

uspješnosti,


Strana 7 од 21

Izvještaj o promjenama na kapitalu / Izvještaj o promjeni neto imovine, Bilans tokova gotovine – Izvještaj o tokovima gotovine / Izvještaj o novčanim tokovima, Napomene uz finanijske izvještaje.

Računovodstvene politike su zasnovane na računovodstvenim i poreskim propisimaRepublike Srpske, Brčko Distrikta i međunarodnim računovodstvenim standardima Od aktuarskih metoda u pogledu formiranja tehničkih rezervi su:

- Prenosna premija, metoda pro-rata temporis - Rezervisane štete

IV Poslovno okruženje i položaj „Osiguranja garant” na tržištu osiguranja u Republici Srpskoj

Imajući u vidu da na teritoriji Republike Srpske djeluje 10 osiguravajućih društava sa sjedištem u RS, 2 sa sjedištem u Brčko Distriktu i 9 filijala iz FBiH, situacija je teška. Pogotovo u domenu osiguranja od autoodgovornosti. Pošto je situacija u Brčkom još gora nego u RS (tu djeluju skoro sva osiguranje iz BiH), ambijent za prvu godinu rada je baš bio loš. Uprkos svemu tome, rezultati u ostvarenoj premiji za naše društvo su bili dobri. Dobro razrađeni objekti tehničkih pregleda u Brčkom, kao solidan rezultat u nekim gradovima u RS, su rezultirali solidnom premijom u prvoj godini rada. Imali smo najmanju premiju od AO-a u 2014. godini što se dalo očekivati iz više razloga. Jedan od najbitnijih je izuzetno spora procedura otvaranja poslovnih jedinica (kancelarija) u RS (u prosjeku otvaranje kancelarije u jednom gradu je trajalo oko 2 mjeseca) Ipak, ukoliko zadržimo ovaj trend rasta premije, siguran sam da ćemo već krajem prvog kvartala iduće godine nekom drugom društvu ”ustupiti” posljednje mjesto po ostvarenoj premiji.

V Geografska rasprostranjenost i organizacija Osiguranja garant

Društvo je, pored direkcije sa sjedištem u Brčkom organizovano u još 6 gradova u Republici Srpskoj: Banja Luka, Prijedor, Bijeljina, Doboj, Zvornik, Pale i Pelagićevo. U svim tim gradovima imamo svoje poslovne jedinice i zaposlene radnike. Sve poslovne jedinice su računarski opremljene i uvezane u jedinstvenu informatičku mrežu, tako da je znatno olakšano upravljanje procesima i donošenje odluka. U narednom periodu ćemo se svakako još širiti, prvenstveno po Republici Srpskoj.


Strana 8 од 21

VI Broj i struktura zaposlenih

Na dan 31.12.2014. godine Društvo ima 24 zaposlena radnika. U tabeli donosimo kvalifikacionu strukturu i pripadajuće sektore:

Redni broj

Kvalifikacija Broj zaposlenih

Pribava osiguranja

Obrada Šteta

Ostalo Ukupno

1 2 3 4 5 6=3+4+5 1. NK 0 0 0 0 2. PK 0 0 0 0 3. NS 0 0 0 0 4. KV 0 0 0 0 5. SSS 14 0 0 14 6. VKV 0 0 0 0 7. VŠS 0 0 0 0 8. VSS 3 2 5 10 9. MR 0 0 0 0 10. DR 0 0 0 0

UKUPNO: 17 2 5 24 Društvo planira u budućem radu povećavati broj zaposlenih i saradnika, kao i teritorijalno širenje, kako u Republici Srpskoj, tako i u Federaciji BiH, a sve u skladu sa dugoročnom politikom Društva.

VII Bruto premija osiguranja

Ukupno fakturisan premija u 2014.-toj godini iznosi 3.346.557,11 KM od čega je 3.338.659,61 KM se odnosi na osiguranje od autoodgovornosti, a 7.897,50 KM na osiguranje od auto nezgode.

Vrsta оsigurаnjа Оbrаčunаtа prеmiја

1.1.-31.12.2014. Оsigurаnjе nеzgоdе 7.897,50 Оsigurаnjе оd оdgоvоrnоsti zа mоtоrnа vоzilа 3.338.659,61

Ukupnо nеživоtnа оsigurаnjа: 3.346.557,11


Strana 9 од 21

VIII Štete po vrstama osiguranja (broj, iznos i status prijavljenih i rješenih šteta, broj i iznos rezervisanih šteta na dan 31.12.2014.)

U narednom tabelarnom prikazu dati su pregledi iznosa obrađenih šteta, rezervi za štete, te njihove prosječne vrijednosti za tekući period:

Vrsta osiguranj

a

Obrađene štete u 2014. godini

Rezerve za štete na dan 31.12.2014. godine

Prosječno obrađena

šteta u 2014. godini

Prosječno rezervisana šteta na dan 31.12.2014.

godine U

redovnom postupku

U sporu U

redovnom postupku

U sporu U

redov. post.

U spor

u

U redov. post.

U sporu

Bro

j

Iznos Bro

j

Iznos Bro

j

Iznos Bro

j

Iznos Iznos Izno

s Iznos Iznos

Оsigurаnjе nеzgоdе

1 834,00 834,00

Оsigurаnjе оd оdgоvоrnоsti zа mоtоrnа vоzilа

56 88.439,59 12 60.923,00 2 22.500,00 1.579,28 5.076,92 11.250,00

UKUPNO:

56 88.439,59 13 61.757,00 2 22.500,00 1.579,28 4.750,54 11.250,00

Obračun rezervisanih šteta, sa stanjem na dan 31.12.2014. godine vršen je na osnovu Pravilnika o načinu utvrđivanja dijela tehničke premije za isplatu nastalih neisplaćenih obaveza (rezervisane štete) usvojen na sjednici Skupštine društva na sednici održanoj 31.01.2014. godine (datiran na 06.02.2014. godine). Navedeni pravilnik je usklađen sa Pravilnikom o tehničkim rezervama propisanim od strane Agencija za osiguranje Republike Srpske. Primjene metoda utvrđivanja dijela tehničke premije za isplatu nastalih neisplaćenih obaveza (rezervisane štete) na dan 31.12.2014. godine bilo je predmet pažnje ovlašćenog aktuara u kome je navedeno da u tekućem periodu (na dan 31.12.2014. godine) nije mogla biti primjenjena metoda zasnovana na trouglu razvoja šteta te je u skladu sa Pravilnikom o načinu utvrđivanja dijela tehničke premije za isplatu nastalih neisplaćenih obaveza (rezervisane štete) za obračun nastalih neprijavljenih šteta upotrebljena metoda racija gubitka. Prema ovoj metodi izračunate su ukupne rezerve za štete u iznosu od 430.684,58 KM. Kada se uključe indirektni troškovi šteta rezerve za štete na dan 31.12.2014. godine su iznosile 432.838,00 KM. Rezerve za prijavljene štete na dan 31.12.2014. godine utvrđene su pojedinačnom procjenom za svaku štetu. Komisija za rezervaciju šteta izvršila je popis i procjenu petnaest predmeta za nastale prijavljene, a nelikvidirane štete u ukupnom iznosu od 84.257,00 KM.


Strana 10 од 21

Rezerve za nastale neprijavljene štete su utvrđene u iznosu od 346.427,58 KM. Rezerve za nastale neprijavljene štete su više od četiri puta veće od rezervi za nastale prijavljene štete. Prosječno rezervisana redovna šteta na dan 31.12.2014. godine iznosi 4.750,54 KM i trostruko je veća od prosječno obrađene štete u 2014. godini. Na dan 31.12.2014. godine Društvo je imalo rezervisano 2 sudske štete u ukupnom iznosu 22.500,00 KM. Ažurnost u obradi i isplati šteta je prikazana u slijedećoj tabeli.

Stepen ažurnosti u isplati šteta

Broj šteta u obradi

Broj likvidiranih i odbijenih

šteta Ukupno

Broj likvidiranih

šteta

Broj isplaćenih

šteta

Stepen ažurnosti

rješavanja šteta (3:2)

Stepen ažurnosti

isplate šteta (5:4)

1 2 3 4 5 6 7 Оsigurаnjе nеzgоdе 1 0 0 0 0,00% Оsigurаnjе оd оdgоvоrnоsti zа mоtоrnа vоzilа 74 62 56 55 83,78% 98,21%UKUPNО 75 62 56 55 83,78% 98,21%

Od 75 šteta u obradi u 2014. godini obrađeno je 62 štete ili 83,78% Od toga je 56 likvidiranih (pozitivno rješenih) šteta. Isplaćeno je 55 šteta ili 98,21% likvidiranih šteta. Na osnovu datih pokazatelja može se izvesti zaključak da je Društvo u toku 2014. godine imalo zadovoljavajući stepen ažurnosti rješavanja šteta.

IX Analiza ostvarenog finansijskog rezultata

1. Analiza prihoda i rashoda, prema šemi bilansa uspjeha

Pozicija O P I S Iznos (KM) 31.12.2014.

Iznos (KM) 31.12.2013.

1 Poslovni prihodi 1.428.256 0 2 Poslovni rashodi 1.345.648 57.294 3 POSLOVNI DOBITAK(1+2) 82.608 0 4 POSLOVNI GUBITAK(2-1) 0 57.294 5 Finansijski prihodi 51721 0 6 Finansijski rashodi 3.332 0

7 DOBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI(3+5-6)

130.997 0

8 GUBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI

57.294

9 Ostali prihodi 6.995 0 10 Ostali rashodi 6.502 0


Strana 11 од 21

11 DOBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA(9-10)

493 0

12 Rashodi po osnovu usklađivanja vrijednosti imovine

1.077.421 0

13 Gubitak po osnovu usklađivanja vrijednosti imovine

1.077.421 0

14 Ukupni prihodi 1.486.972 0 15 Ukupni rashodi 2.432.903 57.294

16 UKUPAN NETO GUBITAK U OBRAČUNSKOM PERIODU (14-15)

945.931 57.294

- Ukupni poslovni prihod u poslovnoj 2014. godini iznosi 1.428.256,00 KM - Ukupni poslovni rashod u poslovnoj 2014. godini iznosi 1.345.648,00 KM - Ukupni prihodi u poslovnoj 2014. godini iznosi 1.486.972,00 KM - Ukupni rashodi u poslovnoj 2014. godini iznosi 2.432.903,00 KM - Ukupni rashodi u poslovnoj 2013. godini iznosi 57.294,00 KM - Ukupno akumulirani gubitak na dan 31.12.2014. godine iznosi 1.003.225,00 KM

Akumulirani gubitak će se pokriti umanjenjem osnovnog kapitala, a istovremenom dokapitalizacijom u iznosu od 900.000,00 KM Društvo će ispuniti sve svoje obaveze.

2. Analiza odnosa troškova sprovođenja osiguranja i režijskog dodatka

Vrsta оsigurаnjа Оbrаčunаtа

prеmiја Tehnička premija

% Rеžijski dоdаtаk

%

Оsigurаnjе nеzgоdе 7.897,50 5.528,25 70% 2.369,25 30% Оsigurаnjе оd оdgоvоrnоsti zа mоtоrnа vоzilа 3.338.659,61 2.337.061,73 70% 1.001.597,88 30%

UKUPNО 3.346.557,11 2.342.589,98 1.003.967,13

Režijski dodatak u 2014. godini utvrđen na bazi Prаvilnika о mаksimаlnim stоpаmа rеžiјskоg dоdаtkа iznosi 1.003.967,13 KM. Troškovi sprovođenja osiguranja u 2014. godini iznose 743.755,32 KM, a čine ih troškovi amortizacije i rezervisanja 24.568,00 KM, troškovi materijala, goriva i energije, usluga i nematerijalni troškovi 532.689,00 KM i troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi 186.498,32 KM. Troškovi sprovođenja osiguranja (poslije razgraničenja troškova pribave) u fakturisanoj premiji učestvuju sa 22,22% i manji su od dozvoljenog režijskog dodatka za 260.211,81 KM.

3. Analiza odobrenih bonusa i popusta Društvo je ispoštovalo Uredbu o jedinstvenim premijskim stopama i zajedničkoj tarifi za osiguranje vlasnika i korisnika motornih vozila od odgovornosti, kao i uslove i tarife za osiguranje auto nezgode Osiguranja garant.


Strana 12 од 21

X Analiza finasijskog položaja

1. Analiza stalne imovine i tekuće imovine Aktiva Vrijednost ukupne aktive Društva iskazane u Bilansu stanja na dan 31.12.2014. godine

iznosi 5.288.904 KM bruto, 939.569 KM ispravka vrijednosti i 4.349.335 KM neto, (u prethodnom periodu 2.443.532 KM), od čega je:

Pozicija O P I S Iznos (KM) Struktura

(u %) A Stalna imovina 3.917.774 90,08B Tekuća imovina 431.561 9,92C Gubitak iznad visine kapitala 0 0,00D Vanbilansna aktiva 0 0,00 UKUPNO: 4.349.335 100,00%

U okviru stalne imovine iskazani su: nematerijalna ulaganja čija je vrijednost 4.565 KM, a u potpunosti se odnose na koncesije, patente, licence i ostala prava, nekretnine, investicione nekretnine postrojenja, oprema i ostala osnovna sredstva u vrijednosti od 917.115 KM neto i odnose se na: građevinske objekte (54.327 KM), postrojenja i opremu (142.788 KM), investicione nekretnine (720.000 KM). Dugoročni finansijski plasmani iskazani su u iznosu od 3.911.094 KM bruto i 915.000 KM ispravka vrijednosti (2.996.094 KM neto), a odnose se na dugoročne finansijske plasmane u zemlji (1.650.000 KM), finansijska sredstva koja se drže do roka dospjeća (990.489 KM) i ostale dugoročne finansijske plasmane (355.605 KM). Tekuću imovinu (431.561 KM bruto i neto) čine: kratkoročna potraživanja, plasmani i

gotovina koji iznose (196.063 KM), a odnose se na potraživanja po osnovu premije neživotnih osiguranja (14.117 KM), gotovinu (181.114 KM), aktivna vremenska razgraničenja (235.471 KM) i odložena poreska sredstva (27 KM). Sve pozicije su, po našem mišljenju, iskazane realno i sva potraživanja su naplativa.

P a s i v a: Struktura ukupne pasive iskazane u Bilansu stanja na dan 31.12.2014. godine koja iznosi

4.349.335 KM je sledeća:

Pozicija O P I S Iznos (KM) Struktura

(u %) A Kapital 1.496.775 34,41 B Dugoročna rezervisanja 0 0,00 C Obaveze 2.852.560 65,59 D Vanbilansna pasiva 0 0,00

U KUPNO: 4.349.335 100,00% Kapital čine akcijski kapital u iznosu od 2.500.000,00 KM i gubitak do visine kapitala u iznosu od 1.003.225 KM.


Strana 13 од 21

Obaveze koje su iskazane u iznosu od 2.852.560 KM odnose se u cijelosti na kratkoročne obaveze koje su analitički evidentirane po osnovama nastanka. Po našem mišljenju vrijednost kapitala i obaveza po visini i strukturi realno je iskazana. 2. Struktura i obračun adekvatnosti kapitala, visina margine solventnosti

Stanje adekvatnosti kapitala

Rеd. br. ОPIS Iznоs u KM I BАZIČNI KАPITАL (1)+(2)+(3)+(4)+(5)-(6)-(7)-(8) 1.492.210,06

(1) Uplаćеni аkciоnаrski kаpitаl, оsim pо оsnоvu kumulаtivnih pоvlаšćеnih аkciја

2.500.000,00

(2) Rеzеrvе kаpitаlа pоvеzаnе sа svim аkciјаmа, оsim sа kumulаtivnim pоvlаšćеnim аkciјаmа

(3) Stаtutаrnе rеzеrvе (4) Zаkоnskе rеzеrvе (5) Prеnеsеnа nеtо dоbit iz prоtеklih gоdinа nаkоn оdbitkа dividеndi (6) Оtkupljеnе vlаstitе аkciје, оsim kumulаtivnih pоvlаšćеnih аkciја (7) Nеmаtеriјаlnа ulаgаnjа 4.564,94 (8) Prеnеsеni gubitаk iz rаniјih i tеkućе gоdinе 1.003.225,00 II DОDАTNI KАPITАL (9)+(10)+(11)-(12) (9) Uplаćеni аkciоnаrski kаpitаl pо оsnоvu kumulаtivnih pоvlаšćеnih аkciја (10) Rеzеrvе kаpitаlа pоvеzаnе sа kumulаtivnim pоvlаšćеnim аkciјаmа (11) Pоdrеđеni dužnički instrumеnti

(11.1) Pоdrеđеni dužnički instrumеnti sа rоkоm dоspiјеćа (11.2) Pоdrеđеni dužnički instrumеnti bеz rоkа dоspiјеćа (12) Оtkupljеnе vlаstitе kumulаtivnе pоvlаšćеnе аkciје III ОDBITNЕ STАVKЕ (13)+(14)+(15) 355.605,46 (13) Kvаlifikоvаni udiо u drugim finаnsiјskim instituciјаmа (14) Pоdrеđеni dužnički instrumеnti i drugа ulаgаnjа u drugе finаnsiјskе

instituciје

(15) Nеlikvidnа srеdstvа 355.605,46

IV RАSPОLОŽIVI KАPITАL( I)+(II)-(III) 1.136.604,60 (16) Mаrginа sоlvеntnоsti 602.380,28 (17) Gаrаntni fоnd prеmа mаrgini sоlvеntnоsti/ 1/3 оd (16) 200.793,43 (18) Gаrаntni fоnd prеmа člаnu 53. stаv 1. Zаkоnа 2.000.000,00 (19) GАRАNTNI FОND/(17) ili (18), u zаvisnоsti štа је vеćе/ 2.000.000,00 V VIŠЕ ILI MАNJЕ RАSPОLОŽIVОG KАPITАLА/iznоs pоd IV sе

pоrеdi sа (16) ili (18), u zаvisnоsti štа је vеćе (863.395,40)

VI VIŠЕ / MАNJЕ BАZIČNОG KАPITАLА /iznоs pоd i sе pоrеdi sа (19)/

(507.789,94)

VII DОDАTNI KАPITАL PRЕMА BАZIČNОM KАPITАLU (u %)/rаciо (II) / (I)/

VIII PОDRЕĐЕNI DUŽNIČKI INSTRUMЕNTI SА RОKОM DОSPIЈЕĆА PRЕMА BАZIČNОM KАPITАLU ILI MINIMАLNОM GАRАNTNОM FОNDU(u %)rаciо (11.1) / (I) ili (18), u zаvisnоsti štа је mаnjе/

Na dan 31.12. 2014. godine Uplаćеni аkciоnаrski kаpitаl Društva za obavljanje poslova autoodgovornosti iznosi 2.500.000,00 KM. Bazični kapital je umanjen za nematerijalna ulaganja u iznosu od 4.564,94 KM i preneseni gubitak iz ranijih i tekuće godine u iznosu od 1.003.225,00 KM.


Strana 14 од 21

Kada se uzmu u obzir odbitne stavke kapitala koje na dan 31.12.2014. čine sredstva uplaćena u Rezervni fond Biroa zelene karte BiH u ukupnom iznosu od 355.605,46 KM, raspoloživi kapital društva na dan 31.12.2014. godine iznosi 1.136.604,60 KM i manji je od minimalno garantnog fonda, propisanog članom 53. Zakona o društvima za osiguranje ("Službeni glasnik Republike Srpske", broj 17/05, izmjene u br. 01/06, 64/06 i 74/10), za 863.395,40 KM. Agencija za osiguranje Republike Srpske 12.12.2014. godine donosi Rješenje broj 04-407-10/2014 kojim Društvu nalaže da u roku od deset dana od prijema rješenja usvoji plan mjera radi ispunjavanja zahtjeva adekvatnosti kapitala i obezbjeđenja ulaganja sredstava za potpuno pokriće rezervi na dan 31.3.2015. Dana 30.12.2014. Agencija za osiguranje donosi Zaključak (broj 04-407-10-2/14) kojim Društvu nalaže da dopuni usvojeni plan mjera, koji uključuje i plan poslovanja za 2015. godinu. Planom poslovanja predviđeno je da će Društvo u 2015. godini obezbijediti adekvatnost kapitala i pokriće tehničkih rezervi osiguranja. Obračun margine solventnosti

Rеd. br.

ОPIS Nеživоtnа оsigurаnjа

оsim zdrаv.оsig. iz čl.6. Prаvilnikа

Zdrаvstvеnа оsigurаnjа /čl. 6.

Prаvilnikа/ I MАRGINА SОLVЕNTNОSTI PО PRЕMIЈI

(1) Prеmiјski оsnоv 3.346.557,11

(1.1) Iznоs prеmiјskоg оsnоvа dо 100 miliоnа KM ____________х 0,18

602.380,28

(1.2) Iznоs prеmiјskе оsnоvе prеkо 100 miliоnа KM ________ х 0,16

0,00

(2) Zbir (1.1) + (1.2) 602.380,28 0,00

(3) Kоеficiјеnt kојi sе dоbiје kао kоličnik mјеrоdаvnih štеtа, nеtо оd rеоsigurаnjа i mјеrоdаvnih štеtаzа pоsljеdnjih 36 mјеsеci /nе mоžе biti niži оd 0,50/

1,00000

(4) Mаrginа sоlvеntnоsti pо prеmiјi /(2)х(3)/ 602.380,28 0,00

(5) Mаrginа sоlvеntnоsti pо prеmiјi zа zdrаvstvеnа оsigurаnjа /1/3 оd (4)/

0,00

II MАRGINА SОLVЕNTNОSTI PО ŠTЕTАMА

(6)

Prоsјеčаn iznоs mјеrоdаvnih štеtа zа pоsljеdnjih 36 mјеsеci оdnоsnо pоsljеdnjih 84 mјеsеcа u slučајu društаvа kоја isključivо ili u vеćеm diјеlu ugоvоrа pоkrivајu rizik krеditа, nеpоgоdе, grаdа ili mrаzа

521.277,59

(6.1) Prоsјеčаn iznоs mјеrоdаvnih štеtа dо 70 miliоnа KM_________ х 0,26

135.532,17

(6.2) Prоsјеčаn iznоs mјеrоdаvnih štеtа prеkо 70 miliоnа KM _________ х 0,23

0,00

(7) Zbir (6.1)+ (6.2) 135.532,17 0,00

(8) Kоеficiјеnt kојi sе dоbiје kао kоličnik mјеrоdаvnih štеtа, nеtо оd rеоsigurаnjа i mјеrоdаvnih štеtа zа pоsljеdnjih 36 mјеsеci /nе mоžе biti mаnji оd 0,50/

1,00000

(9) Mаrginа sоlvеntnоsti pо štеtаmа /(7) х (8)/ 135.532,17 0,00

(10) Mаrginа sоlvеntnоsti pо štеtаmа zа zdrаvstvеnа оsigurаnjа /1/3 оd (9)/

0,00 0,00

III MАRGINА SОLVЕNTNОSTI ZА PОSLОVЕ U VRSTАMА NЕŽIVОTNIH ОSIGURАNJА

(11) MАRGINА SОLVЕNTNОSTI/(4) ili (9) u zаvisnоsti štа је vеćе/

602.380,28

(12) MАRGINА SОLVЕNTNОSTI zа zdrаvstvеnа оsigurаnjа/(5) ili (10) u zаvisnоsti štа је vеćе/

IV Mаrginа sоlvеntnоsti pо prеmiјi ili štеtаmа/(11)+(12)/

602.380,28

(13) Mаrginа sоlvеntnоsti nа pоsljеdnji dаn prеthоdnоg izvјеštајnоg pеriоdа/

215.067,86


Strana 15 од 21

Rеd. br.

ОPIS Nеživоtnа оsigurаnjа

оsim zdrаv.оsig. iz čl.6. Prаvilnikа

Zdrаvstvеnа оsigurаnjа /čl. 6.

Prаvilnikа/

(14)

Kоеficiјеnt kојi sе dоbiје kао kоličnik rеzеrvi zа štеteu sаmоpridržајu nа pоsljеdnji dаn tеkućеg izvјеštајnоg pеriоdаi rеzеrvi zа štеtе u sаmоpridržајu nа pоsljеdnji dаn prеthоdnоg izvјеštајnоg pеriоdа /nе smiје biti vеći оd 1/

1,0000

V MАRGINА SОLVЕNTNОSTI/(IV) ili [(13) X (14)]/

602.380,28

Margina solventnosti Društva za neposredna neživotna osiguranja iznosi 602.380,28 KM.

3. Pregled kreditnih zaduženja Društva po ročnosti Društvvo nema kreditna zaduženja po bilo kom osnovu.

XI Pokazatelji poslovanja

1. Pokazatelj likvidnosti Likvidnost društva se utvrđuje i prati na osnovu novčanih tokova i pokazatelja likvidnosti. Pokazatelj likvidnosti društva za osiguranje je odnos između likvidnih sredstava i dospjelih obaveza društva. Prema Izvještajima o pokazateljima likvidnosti Društvo je u 2014. godini bilo likvidno. Bilans tokova gotovine pokazuje da je Društvo u toku 2014. godine imalo neto priliv gotovine po osnovu poslovne aktivnosti u iznosu od 1.885.001 KM, neto odliv gotovine po osnovu aktivnosti investiranja u iznosu od 2.628.530 KM i neto odliv gotovine po osnovu aktivnosti finansiranja u iznosu od 1.077.421 KM. Gotovina na početku perioda iznosila je 2.002.064 KM, a kraju obračunskog perioda iznosila je 181.114 KM. 2. Pokazatelji finansijske stabilnosti a) Pokriće osnovnih sredstava kapitalom

732,917.115

2.500.000

oprema i apostrojenj ,Nekretnine

Kapital

b) Pokriće dugoročnih sredstava kapitalom

101,2.267.774

2.500.000

depozitabez imovina alnSta

Kapital

c) ROA

23,07%4.349.335

-1.003.225

Aktiva

dobit Neto


Strana 16 од 21

d)ROE

,13%42.500.000

-1.003.225

Kapital

dobit Neto0

Zbog iskazanog gubitka Društvo je iskazalo negativne prinose na aktivu i kapital. 3. Pokazatelji efikasnosti poslovanja a) Produktivnost

102.018,2914

1.428.256

prosječro -zaposlenihBroj

prihodi Poslovni

b) Ekonomičnost

%,1.428.256

743.755

prihodi Poslovni

osiguranja nja sprovodjeTroškovi0752

c) Rentabilnost

93,67%1.428.256

1.337.794

prihodi Poslovni

osiguranja nja sprovodjeTroškovi štetaNaknade

4.Kombinovani racio

Racio šteta= %1.366.116

521.277,59

premija Mjerodavna

šteteMjerodavne38

Racio troška= %,1.366.116

743.755

premija Mjerodavna

osiguranja nja sprovodjeTroškovi4454

Kombinovani racio= Racio šteta+ Racio troška=92,59%

XII Tehničke rezerve

1. Struktura tehničkih rezervi osiguranja Društvo za osiguranje koje obavlja poslove jedne ili više vrsta neživotnih osiguranja utvrđuje tehničke rezerve u skladu sa članom 55. Zakona o društvima za osiguranje (Službeni glasnik Republike Srpske, broj 17/05, izmjene u br. 01/06, 64/06 i 74/10) Pravilnikom o tehničkim rezervama („Službeni glasnik Republike Srpske“, broj 116/06) i to:

- rezerve za prenosne premije,

- rezerve za štete,

- rezerve za bonuse i popuste,

- rezerve za kolebanje šteta,

- druge tehničke rezerve.


Strana 17 од 21

Tehničke rezerve Društva iskazane u finansijskim izvještajima na dan 31.12.2014. godine su činile rezerve za prenosne premije i rezerve za štete u ukupnom iznosu od 2.413.278,88 KM.

2. Ulaganje i deponovanje sredstava za pokriće tehničkih rezervi osiguranja Pregled stanja ulaganja sredstava za obezbjeđenje tehničke rezerve društva za osiguranje na dan

31.12.2014. godine

Vrsta (oblik) ulaganja Dozvoljeni % Ukupno uloženi Ostvareni

iznos (u KM) % 2 3 4 5

Hartije od vrijednosti čiji je emitent ili garant BiH, Republika Srpska, Centralna banka BiH i fondovi iz člana 8. Zakona o Investiciono-razvojnoj banci Republike Srpske

bez ograničenja 990.489,20 41,04%

Oročeni depoziti kod banaka u RS, odnosno BiH

do 50%, a u jednu banku do 20%

600.000,00 24,86%

Sredstva na računima društva za osiguranje do 10% 181.114,38 7,50% UKUPNO 1.771.603,58 73,41%

Društvo raspolaže trezorskim zapisima koje je emitovala Republika Srpska, a čija vrijednost na dan 31.12.2014. godine iznosi 990.489,20 KM. U oročene depozite u bankama u BiH, uloženo je 600.000,00 KM, što čini 24,86% tehničkih rezervi na dan 31.12.2014. godine. Sredstva na računima društva za osiguranje su činila 7,50% sredstava tehničkih rezervi Društva. Nedostatak sredstava za pokriće tehničkih rezervi uslovio je otpis sredstava koje je Društvo imalo na računima u „Bobar banci“ ad Bijeljina u ukupnom iznosu od 1.077.421 KM.

3. Ostvareni prinos na ulaganja i deponovanja sredstava tehničkih rezervi i minimalnog garantnog fonda

Društvo je u protekloj godini na deponovana sredstva tehničkih rezervi i minimalnog garantnog fonda ostvarilo ukupan prinos u iznosu od 6.396,62 KM.

XIII Transakcije sa povezanim licima

„Osiguranje garant“ dd Brčko nije imalo transakcija u 2014. godini sa povezanim licima.

XIV Izvještaj o finansijskim odnosima i transakcijama sa povezanim licima

„Osiguranje garant“ dd Brčko nije imalo transakcija u 2014. godini sa povezanim licima.


Strana 18 од 21

XV Donacije

Društvo je prošle godine doniralo 17.097,92 KM, po sledećoj strukturi: NAZIV/ IME I PREZIME IZNOS U KM Opštinski odbor PUP Brčko – donacija šahovskom klubu 100,00 Poliklinika „Vitalis“ Bijeljina – donacija poplave 3.500,00 Namjenski fond udruženje društava – donacija poplave 5.000,00 Dijana Bijelić – donacija za liječenje 1.000,00 Ljiljana Todorović – donacija za liječenje 300,00 Milica Vrkačević – donacija za školovanje 977,92 Streljački klub „Jedinstvo“ Brčko – donacija za takmičenje 200.00 Ljubomir Todorović – donacija za liječenje 100,00 Azem Aletić – donacija za liječenje 500,00 Kajak klub „Haris Suljić“ – donacija za takmičenje 420,00 Udruženje „Iskra“ – donacija za izgradnju roditeljske kuće 3.000,00 Tihomir Nestrović – donacija za štampanje zbirke pripovjedaka 2.000,00 UKUPNO: 17.097,92

XVI Značajni poslovni događaji od završetka poslovne 2014. godine do datuma predaje finansijskih izvještaja

U periodu od prva dva mjeseca 2015. godine nastavljena je intenzivna aktivnost na dokapitalizaciji društva. Plan mjera društva je prihvaćen od strane Agencije za osiguranje RS, a ista (Agencija) je naložila da se na skupštini (zakazanoj za početak marta) usvoje odluke o pokriću akumuliranog gubitka, o smanjenju osnovnog kapitala radi pokrića gubitka i istovremenom povećanju osnovnog kapitala u pojednostavljenom postupku.

XVII Procjena očekivanog budućeg razvoja društva u 2015.

Planom poslovanja predviđeno je da će Društvo u 2015. godini obezbijediti adekvatnost kapitala i pokriće tehničkih rezervi osiguranja. Ključni pokazatelji od kojih će zavisiti ostvarenje plana jesu veličina premije osiguranja, troškovi sprovođenja osiguranja i nivo odštetnih zahtijeva. Zbog situacije sa „Bobar bankom” usporene su aktivnosti povećanja broja kancelarija u RS, kao i ulazak na tržište Federacije BiH, ali ćemo po završenoj dokapitalizaciji društva i na tom planu nastaviti aktivnosti, tako da ćemo i u 2015. godini imati rast portfelja.


Strana 19 од 21

XVIII Aktivnosti u vezi sa istraživanjem i razvojem

Društvo je ulagalo u istraživanja i razvoj, kao i povećanje broja prodajnih mjesta sve u cilju ostvarenja zadatog plana premije i drugih aktivnosti.

XIX Informacije u vezi otkupa vlastitih akcija

Društvo nije otkupljivalo sopstvene akcije.

XX Informacije o poslovnim segmentima društva

Društvo je organizovano tako da svaki dan dolaze informacije sa terena, najkasnije u 16 h se vrši prenos podataka u centralni server u direkciji. Na bazi tih podataka se može odmah djelovati u smislu korekcije rada po poslovnim jedinicama. Sve nam to pomaže da ostvarujemo planske zadatke, pa i više od toga.

XXI Ciljevi i politike društva u vezi sa upravljanjem rizicima

Društvo zaključuje ugovore o osiguranju, kojima se rizik osiguranja prenosi sa kljienata na društvo, kao i ugovore o reosiguranju, kojima se rizik osiguranja prenosi na reosiguravača. Osnovni vid osiguranja društva je osiguranje od autoodgovornosti prema trećim licima, sa pripadajućom auto-nezgodom. Pokazatelj rizika osiguranja je mjerodavan tehnički rezultat. Mjerodavni tehnički rezultat za 2014. Godin je bez efekata reosiguranja iznosio je 55% ,dok je mjerodavni tehnički rezultat sa efekatima reosiguranja iznosio 58%

XXII Izloženost društva cjenovnom, kreditnom, tržišnom, valutnom riziku, riziku likvidnosti i drugim rizicima prisutnim u poslovanju

a) Društvo se bavi isključivo osiguranjem od autoodgovornosti, za koje su propisane tarife i uslovi, kojih se društvo mora pridržavati b) Društvo nije imalo kreditna zaduženja u 2014. Godini c) Društvo se uspješno prilagodilo tržištu u RS i Brčko distriktu d) Nije postojao valutni rizik zbog fiksnog kursa konvertibilne marke prema EUR-u.


Strana 20 од 21

e) U 2014. godini Društvo je bilo likvidno, uprkos činjenici da je u „Bobar banci“ blokirano preko milion KM. Sve svoje obaveze prema oštećenima i institucijama je izmirivalo.

XXIII Osnovne informacije o sprovođenju politike saosiguranja i reosiguranja društva u 2014. godini

Za saosiguranje i reosiguranje nepokrivenih viškova rizika Društvo primjenjuje Pravilnik o uslovima i načinu saosiguranja i reosiguranja, koji je usvojen 31. 1.2014. godine. Maksimalan samopridržaj Društva se određuje na bazi Odluke o kritеriјumimа, nаčinu utvrđivаnjа i tаbеli mаksimаlnоg sаmоpridržаја i ukupnоm iznоsu sаmоpridržаја od 31. 1.2014. godine. Nepokriveni viškovi rizika iznad maksimalnog samopridržaja u 2014. godini, obezbjeđivani su zaključivanjem sa Bosna Re a.d.o. Sarajevo Ugovora o reosiguranju domaće autoodgovornosti za 2014 broj 47/14 od 10. 1.2014. godine (neproporcionalni ugovor na bazi viška štete) Ovim ugovorom reosigurane su štete nastale unutar teritorije Bosne i Hercegovine u periodu od 1. januara 2014. do 31. decembra 2014. godine, uključujući oba dana. Ugovorom je reosiguran višak štete od maksimalno 591.000 eura iznad 100.000 eura. Premija reosiguranja po ovom ugovoru u 2014. godini je iznosila 26.899,70 KM. Reosiguranje viška štete po međunarodnoj zelenoj karti autoodgovornosti vrši se preko Biroa zelene karte BiH - reosiguravač Bosna Re a.d.o. Sarajevo, a maksimalni samopridržaj iznosi 400.000 KM. Premija reosiguranja za period 1.1.-31.12.2014. godine je iznosila 45.861,62 KM. U toku 2014. godine nije bilo učešća reosiguravača u štetama.

XXIV Pravila korporativnog upravljanja

Pošto su dionice Društva uvrštene na berzansko tržište, prihvaćeni su standardi korporativnog upravljanja, koje donosi Komisija za hartije od vrijednosti RS. KorporativniorganiDruštvasu:Skupštinadioničara,upravniodboriNadzorniodbor.JedinidioničarostvarujepravoglasanaredovnojSkupštinidruštva,kojaseodržavaminimalnojednomgodišnje.Redovnaskupštinaodlučujeopovećanjuismanjenjuosnovnogkapitala,usvajagodišnjereizorskeidrugeizvještajeiostalenadležnosti,kojejojpripadajupoStatutuDruštva.Upravni odbor se sastoji od 3 člana, od kojih predsjednik je ujedno i odgovorno lice Društva. Nadzorni odbor se sastoji od 3 člana i kontroliše rad Upravnog odbora. U društvu postoji interna revizija, kao i interni aktuar. Na ovaj način se nastoji postići ravnoteža uticaja nosilaca upravljanja, konstantne kontrole i javnost rada Društva.

Documents

IZVJEŠTAJ O PОSLОVАNJU DRUŠTVА ( zа pеriоd …osiguranjegarant.com/wp-content/uploads/2015/06/Izvje...OSIGURANjE GARANT’’ a.d. BRČKO IZVJEŠTAJ O POSLOVANjU DRUŠTVA