-
7/25/2019 Inter IKEA Holding S.A.
1/55
p wc
For the attention of the Board of Directors
Inter KEA Holding
S.A.
35, avenue Monterey
L-2163
Luxembourg
Luxembourg, 27 August 2012
References: E8oFEC154_0RBN_CERO_JLKZ_27082012
Inter IKEA Holding S.A.
2 11 tax returns
Dear Sirs,
Referring to our Engagement Letter dated 21 July 2011 we are
pleased to provide you with
the
2011
tax file of the above-mentioned Company in original as weil as a
copy for your records.
Page 8 of the original income tax return has to e signed by a
legal representative of the Company. The
signed documentss have to be then sent to the following
address:
dministration
des
Contributions
Directes
Bureau d'Imposition - Socits
VI
18 rue du Fort Wedell
L-2982 Luxembourg
These returns have been prepared based on the information
supplied to us and on the terms of the tax
Letter sent to the Luxembourg tax authorities on
11
November 2009 (ref.:
EBD/CEEN/AEVF/l1909001M-AEJE), detailing the Luxembourg tax
treatment applicable to the
Company.
ruuoooooonooooooouooooooooooonooooooooooo ..
.
nuooooooononoo
PricewaterhouseCoopers,
Socit
cooprative, 400 Route d'Esch, B.P. 1443, L-1014 Luxembourg
T
+352 4948481, F:+352 494848 2900, www.pwc.lu
Cabinet de rvision
agr.
Expert-comptable (autorisation gouvernementale n 10028256)
R.C.S. Luxembourg B 65 477 TVA LU25482518
-
7/25/2019 Inter IKEA Holding S.A.
2/55
pw
Summary of the 2 11 tax charge
Based on the tax returns prepared and assuming that the
Luxembourg Tax Authorities will
not
make
any adjustments to the taxable result the Company should be
liable to the following amounts:
Ail
amounts
in EUR
FY11 - Estimated
tax
charge
Corporate Income Tax
1 575
Municipal Business Tax
0
NetWealth Tax
527 945
Total
529,520
e
would appreciate receiving tax assessments in due course ut
not
later than one month after the
date of the issuance since the legal claiming period expires 3
months following the issue of these
assessments.
e remain at your disposai for any further information you may
require.
Yours sincerely
Alexandre Jaumotte
Partner
Caroline Rossitto
Manager
2
-
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www pwc lu
Inter
IKEA
Holding
S A
fiscal
: 2 11
2 2 8 241
Dossier fiscal2011
pwc
-
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Inter
IKEA Holding S.A.
N fiscal :
2 11
2 2 8 241
Dossier fiscal 2 11
able des
ntatires
Dclaration
pour
l impt
sur
le
revenu
des
collectivits
et pour
l impt
commercial de l anne 2011
Dtails
concernant les participations
vises l article 1 6 6
L.I.R.
Annexes
Annexe 1
Annexe
la
Annexe 1b
Annexe
1c
Annexe2
Annexe3
Annexe4
Annexes
Comptes annuels au 31 dcembre 2 11
Bilan fiscal d ouverture au 1er janvier 2 11
Bilan fiscal au
31
dcembre 2 11
Compte de profits et pertes fiscal au 31 dcembre 2 11
Valeur unitaire de l entreprise au 1er janvier 2012 et au 1er
janvier 2 11
Dtail de certains postes du bilan
Dtail de certains postes du compte de profits et pertes
Dtermination de la base taxable selon la Lettre du 11 novembre
2009
Courrier du
11
novembre 2009, rfrenc EBD/CEEN/AEVF/h909001M-AEJE
-
7/25/2019 Inter IKEA Holding S.A.
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LE
GOUVERNEMENT
DU GRAND DUCH E LUXEMBOURG
n dossier
modle500 F
Admi.ni.siration des contributions dinx:te;;
jmpotsdirects pyblic ly
Bureau
d'imposition:
Socits 6
Inter
IKEA
Holding S.A.
35 avenue de Monterey
L-2163 Luxembourg
Dclaration pour l impt sur le revenu des collectivits et
pour
l impt commercial de l anne 2011
L'envoi de
la
prsente formule est
considrer comme invitation au contribuable
de
prsenter la dclaration d'impt de l'anne 2011. Celle-
ci est remettre au
bureau
d'imposition comptent le 31
mai
2012 au plus
tard
.
La dclaration d'impt est
prsenter et
signer par le reprsentant lgal.
Les
dtails concernant
le
calcul
des
revenus nets sont
joindre
la
dclaration. Sont dclarer galement les recettes qui selon
l'apprciation du contribuable
ne
seraient pas passibles de l'impt. La dcision
au
sujet
de
l'imposab lit
de
ces revenus appartient
l'administration des contributions directes. Toute indication
inexacte
ou
incomplte peut
donner
lieu
des
sanctions.
L'Administration peut moyennant fixation d'astreintes
contraindre le contribuable au dpt de la dclaration (paragraphe 202
A.O.).
En
cas
d'inobservation
du dlai de dpt
l'administration
est
en droit d'appliquer
un
supplment pouvant s'lever 1
0 de
la
cote
d'impt dfinitive
(paragraphe 168 A.
O.).
7 Objet
de
l'entreprise:
Socit de participation
8
Dbut
de l'exercice d'exploitation: Clture
01.01.2011 31.12.2011
9 Dsignation de
la
personne ou de
la
firme
ayant
collabor la rdaction de la
SWIFT/BIC:
004-000124-20110803-FR-F1
-
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odle 500 F
Il.
evenu imposable
12 Bnfice - perte suivant bilan commercial
(compte non tenu du report de bnfice de l'anne prcdente)
13 Bnfice- perte suivant bilan fiscal
Cf. annexe5
14
A
ajouter
les
montants suivants
pour
autant
qu ils
ont diminu
ou ne sont
pas
compris
au
rsultat du bilan.
15 Amortissements inadmissibles ou excessifs pour usure ou pour
diminution de substance
16 Dductions pour dprciation ou dotations aux provisions
inadmissibles ou excessives
17 Allocations aux rserves (suivant dtail en annexe)
18 Distributions caches de bnfice
19 Dpenses faites en vue de remplir des obligations imposes par
les statuts ou par le
pacte social
20 Rmunrations de toute nature alloues aux administrateurs, aux
commissaires ou
des
personnes exerant des fonctions analogues dans la mesure o ces
rmunrations ne sont
pas accordes en raison de la gestion journalire de la socit ou
de la collectivit (
y
anne: 2011
compris les frais de sjour, frais de route et autres dpenses,
pour autant qu'ils dpassent dans
chaque cas individuelles dpenses se rattachant
ces fonctions)
Cf. annexe4
21 Amendes au sens de l'art. 12, no 4 L.I.R.
22 Retenue d'impt de 15 sur les revenus de capitaux
luxembourgeois (suivant dtail en annexe)
23 Retenue d'Impt trangre imputable en vertu d'une convention
contre les doubles
impositions ou en vertu de l'article 134 bis L.I.R.
24 Avoir fiscal sur dividendes trangers
25 Retenue d'impt sur les tantimes
Cf. annexe4
26
Les
Impts et taxes non dductibles
27
a) Impt sur le revenu des collectivits
IR
2011 Cf. annexe 4
28
b Retenue d'impt sur les revenus de capitaux
29
1 Parties rserves
l'administration
reporter:
page:
2 8
-
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n dossier
modle500 F
Report:
IF 2011 - Cf. annexe 4
Impt commercial
--------------------------------------------------
-------------
Impts trangers
non
dductibles
Intrts de retard en rapport
avec
les Impts mentionns
sub
a) -
d)
Autres impts
non
dductibles spcifier
35 Rsultat en perte ralis par un tablissement stable situ dans
un
pays
avec laquelle
Luxembourg
a conclu une convention contre les doubles impositions (suivant
dtail en
annexe)
36 Perte ralise
sur
biens
trangers dans
un pays avec
laquelle
Luxembourg
a conclu
une
lccmv,entinn contre les doubles impositions (suivant dtail
en
annexe)
37
Dpenses
faites
dans un
but cultuel, charitable ou d intrt gnral, y compris les
libralits
sens
de
l article 109, alina 1 no 3 L.I.R. (voir galement ligne 80
de la
dclaration)
38
39
40
41
4
43
45
Revenus exonrs de participations importantes (suivant dtail
en
annexe)
Cf. annexe
le +
modles 506a
46 - Dpenses d exploitation en connexion conomique avec ces
participations (suivant
dtail
en
annexe)
47
48 Revenus exonrs en vertu
de
l article 115 no 15a L.I.R. (suivant
dtail
en
annexe)
9
- Dpenses d exploitation
en
connexion avec
ces
revenus (suivant
dtail en
annexe)
50
51
Sous-total :
Sous-total reporter :
-
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8/55
modle 500 F
52 Rectification des amortissements
53 Restitution et annulation de provisions d impts et taxes non
dductibles
5 a) Impt sur le revenu des collectivits
55 b) Impt sur les revenus de capitaux
56
c) Impt sur la fortune
57 d) Impt commercial
58 e) Impts et taxes divers non dductibles
59 Rsultat en bnfice ralis par un tablissement stable situ dans
un pays avec lequel le
Luxembourg a conclu une convention contre les doubles
Impositions (suivant dtail en annexe)
60
produits exonrs au Luxembourg en vertu d une convention contre
les doubles
impositions (suivant dtail en annexe)
61 dductions
6
Evaluations non conformes
la loi
p. ex.
valuation suprieure au prix d acquisition)
63 Exemptions pour entrepr ises et fabrications nouvelles
(suivant dtail en annexe)
64
Exonration ou dduction partielle en vertu de l article 50bis
L.I.R. des revenus dgags par
droits de proprit intellectuelle
65
66
67
69 des certes reoortables de la socit mre ou la socit filiale
affrentes des exercices
antrieurs la date d admission du groupe au rgime d intgration
fiscale :
au dbut de l exercice
affectation de l exercice
la fln de l exercice
o ool
70 Rgime
d intgration
fiscale (article 164bis L.I.R.)
71
lignes 72 160-165 rempli r dans la dclaration e la socit
mre)
72 rsultat(s) flscal(aux) transfr(s) depuis la (des)
flliale(s)
73 lignes 7
4
160-167 rempl ir dans la dclaration de la filiale) :
74
rsultat fiscal transfr de la filiale vers la socit mre ou l
tablissement stable indigne
dduction des pertes ci-dessus)
75 Dpenses
spciales
76 Libralits
9
> dtails
Indiquer sur une annexe):
report de l anne 2009
77
report de l anne
201
0
78
libralits de l anne 2011
79 Pertes d exploitation reportables dans les conditions de l
article 114 L.I.R.
80
2007 2009
81
2008
2010
anne:
2011
(aprs
82
Revenu
soumettre
l impt:
-
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9/55
n dossier
modle500 F
Ill. Demande de rduction de l impt sur la fortune par
constitution d une rserve quinquennale
spciale (selon a de la loi concernant l impt sur la fortune)
88
IV Montants imputer sur la
cote
d impt
89 Bonification d'Impt pour Investissement audiovisuel
(la
demande, accompagne
de
du
certificat, est prsenter au bureau d'imposition comptent)
9 Bonification d'impt pour investissement en capital-risque (la
demande, accompagne de
l l ' n - i n i ~ ' l du certificat, est
prsenter au
bureau
d'imposition comptent)
91
Retenue d'Impt
de
20
sur
les
tantimes (suivant
dtail
en
annexe)
92 Retenue d'Impt
de
15
sur
les revenus de capitaux luxembourgeois
(suivant
dtail
en annexe)
93
Retenue
d'impt trangre
Imputable
en vertu
d'une convention
contre les
doubles
Jimlpolsitlcms(suivant dtail en
annexe)
94
Retenue d'Impt
trangre imputable en
vertu
de l'article 134bls L.I.R. (suivant dtail en
annexe)
95 Bonification d'Impt pour Investissement reportable (suivant
dtail en
annexe)
96 Bonification d'impt pour investissement (suivant
dtail modle 800)
97 Bonification d'impt pour embauchage
de
chmeurs reportable (suivant dtail en annexe)
98 Bonification d'Impt pour embauchage de chmeurs (suivant
dtail
modle
805)
101
102
103 Supplment pour dpt tardif du montant total d
-
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10/55
modle 500 F
.
Impt
commerci l
105 Bnfice
de
l exercice 2011
201
0/2011) tabli d aprs les prescriptions
de
la loi sur l impt
le revenu des collectivits
106 -Montant non soumis l impt commercial communal (suivant
dtail en annexe)
anne: 2011
107 Sous-total :
108 ajouter les montants suivants, dduits lors de l'tablissement
du bnfice:
109 Parts
de
bnfice distribues des associs solidairement et indfiniment
responsables
d une socit en commandite par actions sur des apports non
effectus sur le capital social
ou titre
de
rmunration (tantimes) pour la grance
110 Quote-part dans les pertes
de
socits de personnes
111
Perte d exploitation subie dans des tablissements stables situs
l tranger
112
113 Total du bnfice et des addi tions:
114 dduire:
115 Quote-part dans les bnfices
de
socits
de
personnes et dividendes ou parts
de
bnfice en
raison d une participation d au moins 10 dans une socit
de
capitaux pleinement imposable
116 Part du bnfice d exploitation se rapportant
des tablissements stables situs
l tranger
117 Libralits (dtails indiquer sur une annexe):
118
119
120
121
report
de
l anne 2009
report
de
l anne 2010
libralits
de
l anne 2011
122 Bnfice d'exploitation:
123 des oertes reoortables de la socit mre ou la socit filiale
affrentes
des exercices
antrieurs la date d admission du groupe au rgime d intgration
fiscale :
au dbut de l exercice affectation de l exercice
la fin
de
l exercice
o ool
124 Rgime d'intgration
fiscale
(article 164bis L.I.R.)
125 lignes 126 160-165 remplir dans la dclaration de la socit
mre)
126 rsultat(s) fiscal( aux) transfr(s) depuis la (des)
filiale(s)
127
lignes
128
160-167 remplir dans la dclaration de la filiale)
128
rsultat fiscal transfr de
la
filiale vers la socit mre ou l tablissement stable indigne
dduction des pertes ci-dessus)
d exploitation reportables:
130
2005 2007
2009
131
2 6 2008
2010
(aprs
132
Bnfice d'exploitation restant :
page: 6/8
-
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n dossier
-
1
modle 500 F
134 VI. Documents et renseignements nnexs
135 bilan commercial et annexes
136
compte
de
profrts et pertes
137
compte
de marchandises
138 dtail des frais
gnraux
139 dtail des impts
passs
par profrts et pertes (dbit et crdit)
140 dveloppement des comptes d impts (actif et passif)
4 tableau des amortissements
142 dtail
des
comptes
de
rgularisation (actif et passif)
143 dtail des dbiteurs autres que
les
clients
144 dtail
du
portefeuille titres
145 dtail des crditeurs autres
que les
fournisseurs et
dtail
des frais payer et
comptes analogues
146 dtail des provisions
147 0Justification et mode de dtermination des provisions ( l
exception des provisions pour Impts dont le
dtail
est
dj
fourni)
148 rapport du conseil d administration et
du
collge
des commissaires
149 rapport intgral du rviseur d entreprises
150 procs verbal
de
l assemble gnrale
151
liste
de
prsence
des
associs
de
l assemble gnrale
152 bonification d Impt pour investissement (modle 800)
153 bonification d impt en cas d embauchage de chmeurs
(modle
805)
154 bonification d Impt pour Investissement
dans
la formation professionnelle continue (modle 810
155 Observatjons
oir le dtail des annexes
dans
l table des
matires
-
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12/55
156
157
158
159
160
1modle 500 F anne:
2011
VIl. Donnes diverses
1.
Pendant
le ou les exer
cices d'exploitation
considrer pour la dtermination
du
bnfice d'exploitation, l'entreprise avait des
tablissements stable
s dans plusieurs
communes
4
>
oui non
2. Indications concernant
les associs {renseignements fournir pour tous les propritaires
d'actions nominatives et au
une
participation d'au moins
10%)
orteurs reprsentant
Nom, adresse et no dossier des associs
Participation
Montant
3. Indications en cas d'application d'intgration fiscale
{article 164bis L.I.R.)
Rmunrations
brutes
2
>
Distribution de
bnfice
page: 8/8
Autres allocations et
avantages
3
>
161 Date
de
la demande
auprs du
bureau
d'imposition e)
162
Nom{s) et numro{s) dossier
7l de
la
{des) filiale{s) S de la socit mre ou de l'tablissement
stable
indigne
163
164
165
166
r i D i \ 9 l i ll i ll i fou
mir par
la
filial (ocit i Jlgrrl:
167
total
des
libralits p
endre en compte auprs de
la
socit mre:
9
>
168
Nous
affirmons
que la prsente dclaration est
sincre
et
complte.
169
- - - - - - - - - - - le
170
{signature du reprsentant
lgal)
171
Les dclarations
non
s
gnes
sont
considres comme non avenues.
2) Trattements, salaires
et
gratifications.
3) Le dtail desdttes allocations est foumir sur une annexe et Il
ya lieu de mentionner si les diffrents avantages sont compris
sub.
Rmunrations et sont soumis la retenue d'impt.
4) Cocher la case utile.
5) Bnfice commercial au sens de l'article 1 numro 1"' L.I.R.
servant de base au calcul des cotisations des Chambres
professionnelles.
6) La demande est adresser au bureau d'imposttion comptent pour
l'imposttion de la socit mre ou de l'tablissement stable
indigne.
7) Case cocher par la socit mre ou l'tablissement stable
indigne.
8)
Case cocher par la socit filiale ou sous-filiale intgre.
9) Pendant la priode de l'intgration fiscale, la dtermination du
montant des libraltts dductibles est faire auprs de la socit mre et
aucune inscription aux
lignes 76 78 et 117 119 n'est faire dans la dclaration de la
socit filiale.
-
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13/55
n
de dossier
1 21 ol tl tl 21 2
ol
si 2
41
1
LE
GOUVERNEMENT
DU GRAND-DUCH DE lUXEMBOURG
modle 506A anne: 2011
page: 1/2
Administration des contributions directes
WW N
jmpotsdjrects pybl c lu
Socits 6
Dtails concernant les participations vises
l article 166 L.I.R.
Anne d'imposition
2011
Dsignation
de
la socit Inter IKEA Holding
S.A.
2
Dsignation
de
la participation
Inter
IKEA
Centre
Group
IS
3
Forme juridique de la filiale
Socit
de capitaux Pays Danemark
4 Est-ce que la filiale est pleinement imposable un Impt
correspondant l'impt sur le revenu des collectivits ?
Oui
[ i l
Non D
5 1) Donnes relatives au prix d'acquisi tion
6
7
8
9
10
11
12
13
14
Date
1
Situation au dbut de l'exercice
01/01/2011
+ Achats Apports nouveaux
-Ventes
Valeur la fin de l'exercice
31/12/2011
Financement par moyens propres raison de
Refinancement raison
de
15 2)
Valeur d'valuation au
31.12.2011 13
BewG.)
Nombre
En
Valeur au bilan
de titres
commercial (EUR)
2
3
4
51,00 441 836 089,15
67 717 881,04
0
51 _ 00
509 553 970,19
100,00 509 553 970,19
501 137 970,191
16 Mthode d'valuation applique:
Valeur
estime de
ralisation
(p.ex. cours de bourse, valeur vnale, valeur estime de
ralisation)
17
3)
R
18
19
20
21
22
23
24
evenus des titres
Dividendes Imposables
Dividendes exonrs
Plus-values de cession imposables
Plus-values de cession exonres
Reprise sur dprciation (en relation avec l'article 166
alina (5) 2 et alina (6) L.I.R. )
Autres spcifier)
004-000104-2011 0803-FR-F1
Date de la mise
disposition
Devise
Valeur au bilan fiscal
Observations
(EUR)
5
6
433 420 089,15
ld
67 717 881,04 Ausun.
de capital
5 1137
970,19
5 1137
970,19
*) Cf.
Lettre date du
11 novembre
2009 et
dclaration de
la
fortune au
1er janvier
2011
Montant brut
Observations
-
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14/55
4)
Charges en rapport avec la participation
8
a) Donnes du bilan
Valeur au dbut de l'exercice
A
ugmentation
+
-D
minution
Val
eur la fin
de
l'exercice
b) Donnes du compte de Profits et Pertes
Intrts et commi ssions pays
pou
r moins-value
Frais de gestion
Autres (par exem pie perte de change)
Charges totales
non dductibles
Dont dductibles
modle 506A
Refinancement
Bilan Bilan fiscal
(EUR)
(EUR)
o oo
EUR EUR
0 00
c) Charges fiscalement dduites et reportables
sur
les plus-values de cession
EUR
au dbut de l'exercice
la
fin
de
l'exercice
0 00
anne: 2011
page:
212
Dprciation pour moins-value
Bilan commercial Bilan fiscal
(EUR) (EUR)
0 00
0 00 0 00
0 00
d) Application de l'article 166 6)
LI.R.
(dprciation
pour
moins-value en relation avec dividendes exonrs)
Dprciation pou r moins-value
au
dbut de l'exe rcice
+
Dotations (non
dductibles)
mposables voir ligne 23)8 - Reprises (non i
Dprcation pour moins-value
la
fin de l'exercice
EUR
0 00
-
7/25/2019 Inter IKEA Holding S.A.
15/55
n de dossier
1 2 ol tl tl 2 2 ol si 2l 4 1
LE GOUVERNEMENT
DU GRAND-DUCH DE lUXEMBOURG
modle 506A
anne: 2011 page: 112
Administration des contributions directes
lmpotsdjrects pyblic ly
Socits 6
Dtails concernant les participations vises
l article 166 L.I.R.
Anne d imposition
2011
Dsignation
de
la socit
Inter IKEA Holding S.A.
2 Dsignation
de
la participation Inter IKEA Finance S.A.
~ ~ ~ ~ ~ ~
3 Forme juridique de la filiale
S.A.
Pays
Luxembourg
4 Est-ce que la filiale est pleinement imposable un Impt
correspondant l impt sur le revenu des collectivits?
Oui 0 Non 0
5
1
Donnes relatives au prix d acquisition
6
7
8
9
0
1
2
3
4
Date
1
Situation au dbut
de
l exercice
01/01/2011
+ Achats Apports nouveaux
-Ventes
Valeur la fin de l exercice
31/12/2011
Financement par moyens propres raison de
Refinancement raison
de
5
2 Valeur d valuation au 31.12.2011
(
13 BewG.)
Nombre
En
Valeur au bilan
de titres
commercial (EUR)
2
3
4
100,00 173 394 458,95
0 100.00 173 394 458,95
100,00 173 394 458,95
66 307 458 951
Mthode d valuation applique:
Valeur estime de ralisation
(p.ex. cours de bourse, valeur vnale, valeur estime de
ralisation)
evenus des titres7
3
R
9
Dividendes imposables
Dividendes exonrs
Plus-values de cession imposables
Plus-values
de
cession exonres
Reprise sur dprciation (en relation avec l article 166
alina (5) 2 et alina (6) L.I.R. )
Autres spcifier)
004-000104-20110803-FR-F1
Date de la mise
disposition
Devise
EUR
Valeur au bilan fiscal
Observations
(EUR)
5
6
66 307 458,95
66 307 458_ ?5
66 307 458,95
*)
Cf.
Lettre
date du
11
novembre
2009 et dclaration de la fortune au
er
janvier
2011
Montant brut
Observations
5 66 000,00
-
7/25/2019 Inter IKEA Holding S.A.
16/55
4) Charges en rapport avec la participation
a)
Donnes du bilan
Val
eur au dbut de l'exercice
A
ugmentation
-D minution
Val
eur la fin de l'exercice
b) Donnes du compte de Profits et Pertes
Intrts et commi ssions pays
Dprciation pou
r moins-value
Frais de gestion
Autres (par exem
pie perte de change)
Charges totales
Dont non dductibles
dductibles
modle 506A
Refinancement
Bilan Bilan fiscal
EUR) EUR)
o oo
EUR
EUR
0,00
c)
Charges fiscalement dduites et reportables sur les plus-values
de cession
EUR
Valeur au dbut de l'exercice
Variations
Valeur
la
fin de
l'exercice
o oo
anne: 2011 page: 212
Dprciation pour moins-value
Bilan commercial Bilan fiscal
EUR) EUR)
0,00 0,00
0,00
Application de l'article 166 6) LI.R. (dprciation pour
moins-value en relation avec dividendes exonrs)
Dprciation pour moins-value
au dbut de l'exe
cice
+ Dotations non dductibles)
mposables voir ligne 23)
8 - Reprises non i
Dprcation pour moins-value
la fin de l'exercice
EUR
0,00
-
7/25/2019 Inter IKEA Holding S.A.
17/55
n de dossier
anne: 2011 page: 1/2
GOUVERNEMENT
DU GRAND-DUCH
DE
LUXEMBOURG
modle 506A
Administration des contributions directes
www
jmpotsdjrects pyblic lu
Socits 6
Dtails concernant les participations vises
l article 166 L.I.R.
Anne d imposit ion
2011
Dsignation de la socit
Inter IKEA Holding S.A.
2
Dsignation
de la
participation
Inter IKEA Holding
Services S.A.
3
Forme juridique de la filiale
Socit
de capitaux Pays
Belgique
4 Est-ce que la filiale est pleinement imposable un impt
correspondant l impt sur le revenu des collectivits?
Oui
0
Non
0
5
1)
Donnes relatives au prix d acquisition
6
7
8
9
10
12
13
14
Date
1
Situation au dbut
de
l exercice
0110112011
+ Achats Apports nouveaux
-Ventes
Valeur la fin de l exercice
31112/2011
Financement par moyens propres raison de
Refinancement raison de
15 2) Valeur d valuation au 31.12.2011 13 BewG.)
Nombre
En
de titres
2
3
100,00
0 100,00
1100 001
16 Mthode d valuation applique:
Valeur
estime de ralisation
(p.ex. cours de bourse, valeur vnale, valeur estime de
ralisation)
Valeur au bilan
commercial (EUR)
4
77 844,22
77 8444_2
799 844,221
Date de la mise
Devise
17
3) R
18
19
20
21
22
23
24
evenus des titres
Dividendes imposables
Dividendes exonrs
Plus-values de cession imposables
Plus-values de cession exonres
Reprise sur dprciation (en relation avec l article 166
alina (5) 2 et alina (6) L.I.R. )
Autres spcifier)
004-000104-20 110803-FR-F1
disposition
Valeur au bilan fiscal
Observations
(EUR)
5 6
799 844,22
799 844 22
*)
Cf.
Lettre
date
du 11
novembre
2009
et dclaration de la fortune au
er janvier 2011
Montant brut Observations
-
7/25/2019 Inter IKEA Holding S.A.
18/55
4)
Charges en rapport avec la participation
a) Donnes du bilan
Val eur
au
dbut
de
l exercice
A
ugmentation
-D
minution
eur la fin de l exercice
b) Donnes du compte de Profits
et
Pertes
Intrts et commi
ssions pays
Dprciation pou r moins-value
Frais de gestion
Autres (par exem
pie
perte de change)
Charges totales
Dont non dductibles
Dont dductibles
1modle 506A
Refinancement
Bilan Bilan fiscal
(EUR) (EUR)
o oo
EUR
EUR
0,00
c) Charges fiscalement dduites
et
reportables
sur
les plus-values de cession
EUR
Valeur
au
db
ut de l exercice
la fin
de l exercice 0,00
anne:
2011
page: 212
Dprciation pour moins-value
Bilan commercial Bilan fiscal
(EUR) (EUR)
0,00 0,00
0 00
0,00
d) Applicat ion de l article
166 6)
LI.R. (dprciation pour moins-value en relation avec dividendes
exonrs)
Dprciation pou
r moins-value
au dbut de l exe rcice
+ Dotations (non dductibles)
mposables voir ligne 23)
8 - Reprises (non i
Dprcation pour moins-value
fin de l exercice
EUR
0,00
-
7/25/2019 Inter IKEA Holding S.A.
19/55
n de dossier
anne: 2011 page: 1/2
E
GOUVERNEMENT
DU GRAND-DUCH
DE
lUXEMBOURG
modle 506A
Administration des conlributions dinx:tes
VfflW lmpotsdirects public. u
Socits 6
Dtails concernant les participations vises
l article 166 L.I.R.
Anne d imposition 2011
Dsignation
de
la socit nter IKEA Holding S.A.
2
Dsignation
de
la participation
nter IKEA Treasury S.A.
3
Forme juridique de la filiale
Socit de capitaux
Pays
Belgique
4 Est-ce que la filiale est pleinement imposable un impt
correspondant l impt sur le revenu des co llectivits?
Oui 0 Non D
5 1) Donnes relatives au
prix
d acquisition
6
7
8
9
10
11
12
Date
1
Situation au dbut
de
l exercice
01/01/2011
+ Achats Apports nouveaux
-Ventes
Valeur la fin de l exercice
31/12/2011
13 Financement par moyens propres
raison de
14 Refinancement raison
de
15
2 Valeur d valuation au 31.12.2011
(
13 BewG.)
Nombre
En
Valeur au bilan
de titres
commercial (EUR)
2
3
4
100,00 32 000 000,00
0
lOO
00 32 000 000 00
.00 001 32 000 000 001
1 32 ooo ooo ool
16 Mthode d valuation applique:
Valeur
estime de ralisation
(p.ex. cours de bourse, valeur vnale, valeur estime de
ralisation)
evenus des titres
7
3
R
18
19
20
21
22
23
24
Dividendes imposables
Dividendes exonrs
Plus-values de cession imposables
Plus-values de cession exonres
Reprise sur dprciation (en relation avec l article 166
alina (5) 2 et alina (6) L.I.R. )
Autres ( spcifier)
004-000104-2011 0803-FRf1
Date de la mise
disposition
Devise
EUR
Valeur au bilan fiscal
Observations
(EUR)
5
6
32 952 000,00
1 *)
-952 000,00
1 **)
32 000 000,00
32 000 000 001
(*)Cf.
Lettre
date du 11 novembre 2009
et dclaration de la fortune au
ler janvier
2011 (**)Partie du dividende
correspondant une
rduction
du
prix
d acquisition fiscal de la participation
Montant brut Observations
4 500123,38 (***)
-
7/25/2019 Inter IKEA Holding S.A.
20/55
4)
Charges en rapport avec la participation
8
a)
Donnes du bilan
Val eur
au
dbut
de
l'exercice
+A
ugmentation
+
D
minution
Val
eur
la
fin de l'exercice
b) Donnes du compte de Prof its et Pertes
Intrts et
commi
ssions pays
Dprciation
pou
Frais
de
gestion
r moins-value
Autres (par
exem pie
perte de change)
Charges totales
Dont
non
dductibles
Dont dductibles
modle 506A
Refinancement
Bilan
Bilan fiscal
EUR) EUR)
0,00
EUR
EUR
0,00
c)
Charges fiscalement dduites et reportables sur les plus-values
de cession
EUR
Valeur au
db
ut
de
l'exercice
Variations
Valeur
la
fin
de l'exercice
o oo
anne: 2011
page:
212
0,00
0,00
Dprciation pour moins-value
Bilan commercial Bilan fiscal
(EUR)
(EUR)
0,00
0,00
***)La diffrence entre le total
du
dividende et la partie du dividende
correspondant une rduction du prix
d acquisition fiscal est
un
dividende
exonr selon l art icle 166 L.I.R.
d) Application de l'article 166
6)
LI.R.
(dprciation pour moins-value en relation avec dividendes
exonrs)
Dprciation
pou
r moins-value
au dbut de l'exercice
+ Dotations (non
dductibles)
mposables voir ligne 23)
8
- Reprises
non
i
Dprcation pour moins-value
la fin de
l'exercice
EUR
0,00
-
7/25/2019 Inter IKEA Holding S.A.
21/55
n de dossier
1
2
ol tl
tl
2 2 ol
si
2l 4 1
LE GOUVERNEMENT
DU
GRAND-DUCH DE LUXEMBOURG
modle 506A
anne:
2011
page: 1/2
Administration des contributions directes
YN W jmpotsdirects pyblic ly
Socits 6
Dtails concernant les participations vises
l article 166 L.I.R.
Anne d imposition
2011
Dsignation de la socit
Inter IKEA Holding
S.A.
2 Dsignation
de
la participation Inter IKEA Holding Ltd
~ ~ ~ ~ ~
3 Forme juridique de la filiale
Socit
de capitaux
Pays Chypre
4 Est-ce que la filiale est pleinement imposable un impt
correspondant l impt sur le revenu des collectivits?
Oui Non
5 1)
Donnes relatives au prix d acquisition
6
7
8
9
0
Date
1
Situation au dbut de l exercice
01/01/2011
+ Achats Apports nouveaux
-Ventes
Valeur
la
fin de l exercice
31/12/2011
Financement par moyens propres
raison
de
Refinancement raison de
2) Valeur d valuation au 31.12.2011 13 BewG.)
Nombre
En
Valeur au bilan
de titres commercial (EUR)
2
3
4
100,00 3 299 900 645,50
0 100.00 3 299 900 645,50
100,00
3 299 900 645,50
3 354 115 645,501
Mthode d valuation applique:
Valeur
estime
de ralisation
(p.ex. cours de bourse, valeur vnale, valeur estime de
ralisation)
evenus des titres7
3)
R
Dividendes imposables
Dividendes exonrs
Plus-values de cession imposables
Plus-values de cession exonres
Reprise sur dprciation (en relation avec l article 166
alina (5) 2 et alina (6) L.I.R. )
Autres spcifier)
004-000104-20110803-FR-F1
Date de la mise
disposition
Devise
Valeur au bilan fiscal
Observations
(EUR)
5
6
3 354 115 645,50 *)
3 354 115 6 4 ~ 5
3 354 115 645,50
*) Cf.
Lettre date du
11
novembre
2009
et
dclaration de la fortune
au
er
janvier
2011
Montant brut Observations
-
7/25/2019 Inter IKEA Holding S.A.
22/55
4)
Charges en rapport avec la participation
a) Donnes du bilan
Val
eur au dbut de l exercice
A
ugmentation
-D minution
Val
eur la
fin
de l exercice
b) Donnes du compte de Profits et Pertes
Intrts et
commi
ssions
pays
Dprciation
pou
r moins-value
Frais de gestion
Autres (par exempie perte de change)
Charges totales
9
Dont non dductibles
0 Dont dductibles
1
odle 506A
Re financement
Bilan Bilan fiscal
EUR)
EUR)
0,00
EUR
EUR
0,00
c)
Charges fiscalement dduites et reportables sur les plus-values
de cession
EUR
2 Valeur
au
db
ut
de l exercice
3 Variations
la fin de l exercice
anne: 2011 page: 2/2
Dprciation pour moins-value
Bilan commercial Bilan fiscal
EUR)
EUR)
0,00
0,00 0,00
o oo
5
d) Application de l article
166
6) LI.R. (dprciation pour moins-value en relation avec
dividendes exonrs)
Dprciation pour moins-value
46 au dbut de l exe cice
47
+Dotations
non
dductibles)
mposables voir
ligne 23)8
- Reprises
non
i
Dprcation pour moins-value
9 la fin de l exercice
EUR
0
-
7/25/2019 Inter IKEA Holding S.A.
23/55
n de dossier
1
21
ol
tl tl 2 2
o si
2l 4 1
LE GOUVERNEMENT
DU GRAND-DUCH DE LUXEMBOURG
modle506A anne : 2011 page : 1/2
Administration
des
contributions
directes
wtf
jmpotsdjrects pybl c lu
Socits 6
Dtails concernant les participations vises
l article 166 L.I.R.
Anne d'imposition
2011
Dsignation
de
la socit
Inter
IKEA Holding S.A.
2 Dsignation
de
la participation Inter IKEA Investments S. r.L
~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~
3 Forme juridique de la filiale
S r L
Pays
Luxembourg
4 Est-ce que la filiale est pleinement imposable un impt
correspondant l'impt sur le revenu des collectivits
?
Oui
0
Non
D
5 1) Donnes relatives au prix d'acquisition
6
7
8
9
0
1
2
Situation au dbut de l'exercice
+ Achats Apports nouveaux
-Ventes
Valeur la fin de l'exercice
Date
1
0110112011
03/0112011
31/12/2011
3 Financement par moyens propres raison de
Refinancement raison de
2)
Valeur d'valua tion au 31.12.2011
13
BewG.)
6 Mthode d'valuation applique:
Nombre
En
Valeur au bilan
de titres commercial (EUR)
2
3
4
100 00 120 012 500 00
-100 00 -120 012 500 00
0 0 00
0 00
1 1
(p.ex. cours de bourse, valeur vnale, valeur estime de
ralisation)
evenus des titres
7
3)
R
Dividendes Imposables
Dividendes exonrs
Plus-values de cession Imposables
Plus-values de cession exonres
Reprise sur dprciation (en relation avec l'article 166
alina (5) 2 et alina (6) L.I.R. )
Autres ( spcifier)
004-000104-20110803-FR-Fl
Date de la mise
Devise
disposition
Valeur au bilan fiscal
Observations
(EUR)
5 6
3 308 008 893 00
li*)
-3 308 008 893 00 Liquidation
0 00
*) Cf. Lettre date
du
11 novembre 2009 et
dclaration de
la
fortune au
1er janvier 2011
Montant brut Observations
-
7/25/2019 Inter IKEA Holding S.A.
24/55
25
4)
Charges en rapport avec la participation
26
27
28
29
30
31
a) Donnes du b ilan
Val
eur au dbut de l exercice
Augmentation
-D
minution
32 Val eur la fin de l exercice
33 b) Donnes du compte de Profits et Pertes
34
Intrts et comm issions
pays
35 Dprciation pou r moins-value
36 Frais de gestion
37 Autres (par exempie perte de change)
38 Charges totales
39 Dont non dductibles
40
Dont dductibles
1
modle 506A
Refinancement
Bilan
Bilan fiscal
EUR) EUR)
0,00
EUR EUR
0,00
41 c) Charges fiscalement dduites et reportables
sur
les plus-values de cession
EUR
42 Valeur
au
db
ut de l exercice
43
Variations
44
Valeur la fin de l exercice
anne:
2011
page:
212
Dprciation pour moins-value
Bilan commercial Bilan fiscal
EUR)
(EUR)
0,00
0,00
0,00
0,00
45
d) Application de l article 166
6)
LI.R. (dprciation pour moins-value en relation avec dividendes
exonrs)
Dprciation pou
r moins-value
46 au dbut
de
l exe
cice
47
+Dotations (non
dductibles)
mposables voir ligne 23)
8 - Reprises non i
Dprcation pour moins-value
49 la fin de l exercice
EUR
0,00
-
7/25/2019 Inter IKEA Holding S.A.
25/55
n de dossier
anne : 2011 page :
112
E
GOUVERNEMENT
DU
GRAND-DUCH DE lUXEMBOURG
modle506A
Administration des contributions directes
impotsdirects pyblic y
Socits 6
Dtails concernant les participations vises
l article 166 L.I.R.
Anne d'imposition
2011
Dsignation
de
la socit
Inter
IKEA Holding
S.A.
2
Dsignation
de
la participation
Inter IKEA
Systems
Holding BV
3 Forme juridique de la filiale
Socit
de capitaux
Pays
Pays-Bas
4 Est-ce que la filiale est pleinement imposable
un impt correspondant
l'impt sur le revenu des collectivits
?
Oui
0
Non
D
5
1
Donnes relatives au prix d'acquisition
6
7
8
9
0
1
2
3
4
Date
1
Situation au dbut de l'exercice
01/01/2011
+ Achats Apports nouveaux
01/01/2011
-Ventes
Valeur la fin de l'exercice
31112/2011
Financement par moyens propres raison de
Refinancement
raison de
5
2
Valeur d'valuation au
31.12.2011 ( 13
BewG.)
Nombre
En
Valeur au bilan
de titres commercial (EUR)
2
3
4
o oo
100,00 603 615 000,00
0 100,00 603 615 00( ,00
360 604 053,48
243 010 946,52
3 214 282 ooo ool
6 Mthode d'valuation applique:
Valeur
estime
de
ralisation
(p.ex. cours de bourse, valeur vnale, valeur estime de
ralisation)
evenus des titres
7
3) R
4
Dividendes imposables
Dividendes exonrs
Plus-values
de
cession imposables
Plus-values de cession exonres
Reprise sur dprciation (en relation avec l'article 166
alina (5) 2 et alina (6) L.I.R. )
Autres ( spcifier)
004-000104-2011 0803-FRF1
Date de la mise
disposition
Devise
Valeur au bilan fiscal
Observations
(EUR)
5
6
o oo
3 625 327 000,00
[{_*
-411 045 000,00
(**)
3 214 282 000,00
2 971 271 053,48
243 010 946,52
(*)
Reu suite
la liquidation
de Inter IKEA Investment S.
r.I.
(**)
Dividende
correspondant
une rduction
du
prix d acquisition fiscal de la
participation.
Ct:
aussi Lettre du
11
novembre
2009
Montant brut Observations
-
7/25/2019 Inter IKEA Holding S.A.
26/55
modle 506A
anne:
2011
page: 2 2
25 4) Charges en rapport avec la participation
26
a)
Donnes du bilan
Refinancement
Dprciation pour moins-value
27
28
9
30
31
Valeur au dbut
de
l'exercice
Augmentation
-D
minution
32 Val
eur
la
fin de l'exercice
33
b) Donnes du compte de Profits et Pertes
34 Intrts et commissions pays
35 Dprciation pour moins-value
36
Frais de gestion
37 Autres (par exem
pie perte
de change)
38 Charges totales
39
40
Dont non dductibles
Dont
dductibles
Bilan Bilan fiscal
(EUR)
(EUR)
o oo o oo
243 010 946,52
243 010 946,52
243 010 946,52 243 010 946,52
EUR
EUR
5 482 468,90
5 482 468,90
5 482 468,90 5 482 468,90
5 481468 901
41 c) Charges fiscalement dduites et reportables sur les
plus-values de cession
EUR
42 Valeur au
db
ut de
l'exercice
0,00
43 Variations
5 482 468,90
44 Valeur la
fin
de l'exercice
5 482 468,90
Bilan commercial
(EUR)
0,00
45 d)
Application de l'article 166
(6)
LI.R. (dprciation pour moins-value en relation avec dividendes
exonrs)
Dprciation
pou
r moins-value
46
au dbut de l exe
rcice
47
+Dotations
(non
dductibles)
mposables voir ligne 23)8 - Reprises (non i
Dprcation pour moins-value
49
la
fin de l'exercice
EUR
0,00
Bilan fiscal
(EUR)
o oo
-
7/25/2019 Inter IKEA Holding S.A.
27/55
anne:
2011
page:
1/2
1
2
ol
tl
tl
2
2
ol
si
21
41 1
de dossier
LE
GOUVERNEMENT
DU GRAND-DUCH DE lUXEMBOURG
modle506A
Administration des contributions directes
jmp9tsdjrects pyblic
lu
Socits 6
Dtails concernant les participations vises
l article 166 L.I.R.
Anne d imposition
2011
Dsignation de la socit
Inter IKEA Holding S.A.
2
Dsignation de
la
participation
VastintHoldingBV
3 Forme juridique de la filiale
Socit de capitaux Pays Pays-Bas
4 Est-ce que la filiale est pleinement imposable un impt
correspondant l Impt sur le revenu des collectivits?
Oui
0
Non
D
5
1)
Donnes relatives au pr ix d acquisition
6
7
8
9
10
11
12
13
14
Date
1
Situation au dbut de l exercice
Ol/01/2011
Achats Apports nouveaux
Ol/01/2011
22/12/2011
-Ventes
Valeur la fin de l exercice
31/12/2011
Financement par moyens propres raison de
Refinancement raison de
15 2)
Valeur d valuation au
31.12.2011
13
BewG.)
Nombre
En
Valeur au bilan
de titres
commercial (EUR)
2
3
4
o oo
100,00 240 838 000,00
43 000 000,00
0
lOO
00 283 838 000,00
169 479 908,00
114 358 092,00
434 339 ooo ool
16 Mthode d valuation applique: V aleur estime de ralisation
(p.ex. cours de bourse, valeur vnale, valeur estime de
ralisation)
17 3) R
18
19
20
21
22
23
24
evenus des titres
Dividendes imposables
Dividendes exonrs
Plus-values de cession imposables
Plus-values de cession exonres
Reprise sur dprciation (en relation avec l article 166
alina (5) 2 et alina (6) L.I.R .)
Autres spcifier)
004-000104-20110803-FR-F1
Date de la mise
disposition
Devise
Valeur au bilan fiscal
Observations
(EUR)
5
6
o oo
391339 000,00
("')
43 000 000,00 Augm. de capital
434 339 000,00
319 980 908,00
114 358 092 00
("') Reu suite
la
liquidation
de Inter IKEA Investment S. r.L cf.
Lettre
date novembre 2009
et
dclaration de
la
fortune
au
ler
janvier
2011
Montant brut
Observations
-
7/25/2019 Inter IKEA Holding S.A.
28/55
lmoctle
506A anne: 2011
page: 2 2
25 4) Charges en rapport ave la partllpatlon
26
a) Donnes du bilan
Refinancement
Dprciation pour moins-value
27
28
9
30
31
Val
eur au dbut de l exercice
Augmentation
-D
minution
32 Val
eur la fin de l exercice
33
b) Donnes
du
compte de Profits et Pertes
34 Intrts et commissions pays
35 Dprciation pou r moins-value
36 Frais
de gestion
37
Autres par
exem
pie perte de change)
38 Charges totales
39
40
Dont non dductibles
Dont dductibles
Bilan Bilan fiscal
EUR)
EUR)
o oo o oo
114 358 092,00 114 358 092,00
114 358 092,00 114 358 092,00
EUR EUR
2 578 022,43 2 578 022,43
2 578 022,43 2 578 022 43
l5780l l J
l 5711 011 431
41 c) Charges fiscalement dduites et reportables sur les
plus-values de cession
EUR
42 Valeur au db
ut de l exercice 0,00
43 Variations
2 578 022,43
44 Valeur
la
fin de l exercice
2 578 022,43
Bilan commercial
EUR)
0,00
45 d)
Application de l article 166
6)
LI.R. (dprciation pour moins-value en relation avec dividendes
exonrs)
Dprciation pou r moins-value
46 au
dbut de l exe
cice
47
+ Dotations
non
dductibles)
mposabies voir ligne 23)
8
- Reprises non i
Dprcation pour moins-value
49
la
fin
de
l exercice
EUR
o oo
Bilan fiscal
EUR)
o oo
-
7/25/2019 Inter IKEA Holding S.A.
29/55
LE GOUVERNEMENT
DU GRAND-DUCH
DE LUXEMBOURG
Administration des c.ontributions directes
www. mpotsdjrects public lu
Socits 6
n
de dossier
1
2l
ol
tl tl 2
2 ol si
2
4 t
modle506A anne:
2011
page: 1/2
Dtails concernant les participations vises
l article 166 L.I.R.
Anne d'imposit ion
2011
Dsignation
de
la socit
Inter
IKEA Holding S.A.
2 Dsignation de la participation Inter
IKEA Investments AfB
-------------------------------------------------------------------------
3 Forme juridique de la filiale
Socit de capitaux
Pays
Sude
4 Est-ce que la filiale est pleinement Imposable un impt
correspondant l'Impt sur le revenu des collectivits?
Oui 0 Non D
5 1) Donnes relatives au prix d'acquisi tion
6
7
8
9
10
11
12
13
14
Date
1
Situation au dbut
de
l'exercice
Ol/Ot/20ll
+ Achats Apports nouveaux
Ol/Ot/20ll
27/t2/20ll
-Ventes
Valeur la fin de l'exercice
3t/t2/20ll
Financement par moyens propres raison de
Reflnancement raison de
15 2) Valeur d'valuation au
31.12.2011
13 BewG.)
Nombre
En
Valeur au bilan
de titres
commercial (EUR)
2
3
4
0,00
tOO,OO
t7
676 784,74
6138 330,55
0
tOO,OO 23 8t5 ll5 29
1 1
23
815 115,2 11
2t 053 7oo,ool
16
Mthode d'valuation applique: Valeur estime de ralisation
{p.ex. cours de bourse, valeur vnale, valeur estime de
ralisation)
17
3)
R
18
19
20
21
22
23
24
evenus des titres
Dividendes Imposables
Dividendes exonrs
Plus-values de cession Imposables
Plus-values de cession exonres
Reprise sur dprciation (en relation avec l'article 166
alina (5) 2 et alina (6) L.I.R. )
Autres ( spcifier)
004-000104-20110803-FR-F1
Date de la mise
disposition
Devise
Valeur au bilan fiscal
Observations
(EUR)
5 6
o,oo
t6
758 742,74
( ')
6 138 330,55
Augm. de capital
22
897 073,29
22 ll J7
073,2 11
( ') Reu suite la liquidation de Inter
IKEA Investment S. r.L
+
cf. Lettre
date t novembre 2009 et dclaration
de la fortune au
ter janvier
20ll
Montant brut Observations
-
7/25/2019 Inter IKEA Holding S.A.
30/55
lmodle 506A anne:
2011
page: 212
4) Charges en rapport avec la participation
a)
Donnes du bilan
Refinancement Dprciation pour moins-value
8
Val eur au dbut
de
l exercice
A
ugmentation
+
-D
minution
Val
eur
la fin de
l exercice
b) Donnes du compte de Profi ts et Pertes
Intrts et commi ssions pays
Dprciation pou r moins-value
de gestion
Autres (par exem pie perte
de
change)
Charges totales
Dont non dductibles
Dont dductibles
Bilan Bilan
fiscal
(EUR) (EUR)
0 00
o oo
23 815 115 29 22 897 073 29
23 815 115 29 22 897 073
9
EUR
EUR
564 270 70 564 270 70
843
373 29
843 373 29
2 407 643 99 2 407 643 99
1407 643 991
1407 643
1
c) Charges fiscalement dduites et reportables
sur
les plus-values de cession
EUR
au dbut de l exercice
o oo
2 407 643 99
la fin de l exercice 2 407 643 99
Bilan commercial
(EUR)
o oo
2 761415 29
2 761415 29
d) Appli cation de l article 166 6)
LI.R.
(dprciation
pour
moins-value en relation avec dividendes exonrs)
Dprciation pou
r moins-value
au dbut de l exe
rcice
+Dotations (non dductibles)
mposables voir ligne 23)8 - Reprises (non i
Dprcation pour moins-value
la
fin de l exercice
EUR
0 00
Bilan fiscal
(EUR)
o oo
843 373 29
843
373 29
-
7/25/2019 Inter IKEA Holding S.A.
31/55
nter
IKEA Holding S A
N
fiscal: 20112208
24
Comptes annuels
au
3
dcembre 2011
n UR
Annexe 1
-
7/25/2019 Inter IKEA Holding S.A.
32/55
Inter
IKE Holding
S A
Annual accounts as of
3
December 2011
and independent auditor s report
Inter KEA Holding
S.A.
Reglstered as a socit anonyme (public limlted company)
Registered office:
35, avenue de Monterey,
2163 Luxembourg Luxembourg)
Luxembourg Trade and Companles Reglster B38. 952
Inter
IKEA Holding S.A.
1
Annual Accounts 2011 1
-
7/25/2019 Inter IKEA Holding S.A.
33/55
ndex
I Management report
3
II
Balance sheet account
5
III
Profit and loss account
6
V Notes
to the
financial
statement
7
Note 1 - General 7
Note 2 -
a
sis
for
preparation 7
Note Tangible assets 8
Note 4 - Shares ln affillated undertaklngs 9
Note 5 - Amounts owed by affillated undertaklngs 9
Note 6 - Amounts owed to affiliated undertaklngs 10
Note 7 - Prepayments and accrued incarne 10
Note 8 - Capital and Reserves 10
Note 9 - Subscribed capital 10
Note 10 - Share premlum 10
Note 11 - Legal reserves 11
Note 12 - Other external charges 11
Note 13 - Value adjustments
on
financlal assets 11
Note 14 - Incarne from financial fixed assets 11
Note 15 -
Interest
payable and simi lar charges 12
Note 16 - Other lnterest and other financial incarne 12
Note 17 - Taxation 12
Note 18 - Audit fees 12
Note 19 - Staff costs 12
v Independent auditor s report 3
Inter IKEA Holding S.A. Annual Accounts 2011 2
-
7/25/2019 Inter IKEA Holding S.A.
34/55
I
anagement report
Our business in brief
Inter
IKEA Holding S.A. is the parent company of the
Inter
IKEA Group
(Inter
IKEA). The
operations of
Inter
IKEA are decentrallsed and organlsed in divisions with
far-reaching
responsibility for its operations and business.
Inter
IKEA, through its Franchise Division, is the holder of the
intellectual property assets
under which the IKEA retailers operate. The overall purpose of
the Group is to secure
independence and longevity, and through Inter IKEA Systems B.V.
control, safeguard
and develop the IKEA Concept.
e
seek
to
contrlbute
to
the IKEA vision
to
create a
better everyday life for the many people.
Our business
is
organlsed into four divisions, with different raies in our
effort
to
live up
to the purpose;
The Franchise Division
through
Inter
IKEA Systems B.V., franchises the systems,
methods and proven solutions to franchisees worldwide for
marketing and sale
of
IKEA
products under the IKEA trademarks.
Inter
IKEA Systems B.V. is the owner of the IKEA
Concept and ensures that IKEA Concept know-how is continuously
developed,
transferred, and made available
to
ali IKEA franchisees.
The Retail entre Division - Inter
IKEA Centre Group A/S - develops, owns and manages
shopping centres anchored by
an
IKEA franchisee. The division strives
to
create unique
retail and entertainment destinations ln whlch bath IKEA stores
and shopping centres
benefit from the synergy created by their shared location.
he
Property Division
strives
to
create long term value through property investments.
The operation includes new property development and active
management of portfolio
properties.
The Finance Division
includes investments and trading activities
as
weil
as
treasury
management. The division seeks to ensure financial stablllty and
stable returns over
ti me.
The Property Division and the Finance Division support the
fulfilment of our overall
purpose through contribution
to
our financlal independence and ability
to
malntaln a
long-term perspective. The two divisions are however not
lnvolved in any IKEA retail
operations.
Review
of the
year 2 1
During the year, the participation ln subsldlarles lncreased by
905 millions
to
reach
4.9 billions by the end the year. The new share capital lncrease
ln subsldlarles totalled
117 millions, whlle the remalnlng lncrease ls the result of the
liquidation of a subsldlary
that held participations ln underlylng subsidlarles. The Retail
Centre and Property
divisions were the prlnciple beneficiarles of the share capital
increase to support thelr
expansion.
Inter IKEA Holding S.A.
1
Annual Accounts 2011 3
-
7/25/2019 Inter IKEA Holding S.A.
35/55
The company contlnued its business in ali
of
its primary actlvities and the performance of
lts subsldlaries was satlsfactory. The nter IKEA subsidlarles
pald dlvidends totalllng
468 millions durlng the year, where the majorlty of this amount
ls attrlbutable to the
Franchise Division. The actlvlties of the Retail Centre,
Property and Finance Divisions
belng under continuous expansion, the funds generated from
thelr
activities were
reinvested ln their respective buslnesses.
n
December 2011,
the
company donated 100 millions
to
the Kamprad Famlly
Foundatlon based ln Vaxj, Sweden see note 13). t ls the
intention to continue to
support this foundatlon in followlng years through
subsidlaries
of
nter IKEA.
Outlook 2 12
The general business climate has become increasingly challenglng
in many parts of
Europe, white signs of recovery are notlced ln North America,
coupled with strong growth
ln Asia Pacifie and in the Middle East.
As
an International company, we find world
lmbalances
to be
severe leadlng to general uncertalnties and lack
of
visibility.
The central part of the nter IKEA Group is franchising the IKEA
Retail Concept. Once
agaln,
it
showed strength ln an economie downturn and is expected to
do
so
ln the
comlng year. This glves
us
means to strengthen and develop the IKEA Concept, but also
to expand ln exlsting and new markets.
The Retaln Centre, Property and Finance divisions are expected
to continue their
expansion program with a medium to long term value growth
perspective.
Luxembourg,
lOth
May 2012
Per
Ludgvlgsson Chalrman)
Hans Gydell CEO)
nter IKEA Holding S.A.
1
Annual Accounts 2011 4
-
7/25/2019 Inter IKEA Holding S.A.
36/55
II Balance sheet s of 31 December 2 11
2011
pc
Notes
tJR
Flxed Assets
Tangible assets
Other flxtures
and
flttlngs tools and equlpment
3
Flnanclal assets
4 9 2 3 ~ 4 3 3 6 1 9 i
Shares ln afflllated undertaklngs
4
Total flxed assets
Current Assets
Amounts owed by affll lated undertaklngs
becoming due and payable after Jess than one year
5
67.896
ash
at
bank and
ln
hand
~ l ; ~
Total current assets
1:.:.
541.971:
Prepayments
and
accrued lncome
7
13o s7i:
Total assets
Capital and reserves
Subscrlbed capital
9
. : 1
300.000.000 :
Share premlum
10
Legal reserves
11
3o ooo:ooo
Profit or loss brought forward
Profit for the flnanclal year
1,,,
}6.5.715,556.
Total capital and reserves
8
Non subordlnated debts
Amount owed to afflllated undertaklngs
becomlng due and payable after
Jess
than one year
6
Ta
x
?48.726:
Social securlty
Other credltors
becoming due and payable after
Jess
than one year
Total non subordlnated debts
385.453.820
Accruals and deferred lncome 161.686
Total llabllltles
The accompanylng notes form
an
Integral part
of
these an nuai accounts.
2010
UR
49.681
49.681
4.067.221.538
4.067.221.538
4.067.271.219
107.641.323
576.214
108.217.537
117.114
4.175.605.870
300.000.000
900.000.000
12.650.908
387.724.026
2.572.436.470
4.172.811.404
1.673.583
32.428
995.166
995.166
2.701.177
993.289
4.176.505.870
nter
IKEA Holding S.A.
1
Annual Accounts 2011
-
7/25/2019 Inter IKEA Holding S.A.
37/55
III
Profit and oss account for the year ended 31
December 2 11
CHARGES
Notes
Other external charges
Staff costs
Wages and salaries
Social securlty costs
Other operatlng charges
Value adjustments on flnanclal assets
13
Inte rest payable and slmllar charges 15
Concerning affiliated undertakings
Other interest payable and similar charges
Tax on profit
or
loss
Other taxes
Profit
for
the flnanclal year
Total charges
;
