Intendencia de Valores - Resea HistricaEn 1991, con la aprobacin
de la Ley de creacin de la Superintendencia de Bancos y de otras
instituciones financieras, Ley N 125, publicada en la Gaceta Diario
Oficial No.64 de 10 de abril de 1991, mediante la cual se reconoce
a la superintendencia de Bancos como un organismo del Estado con
autonoma funcional, se da a la superintendencia la funcin de
autorizar, supervisar, vigilar y Fiscalizar el funcionamiento de
todas los Bancos, sucursales y agencias bancarias que operen en el
pas, ya sean entidades estatales y privadas, nacionales o
extranjeras, que se dediquen habitualmente en forma directa o
indirecta a actividades de intermediacin entre la oferta y la
demanda de recursos financieros o a la prestacin de otros servicios
bancarios. Tambin a los almacenes generales de depsito, las bolsas
de valores y otras instituciones semejantes que operan con bienes y
dinero del pblico previamente calificadas como tales por la
Superintendencia.Posteriormente a fin de regular el funcionamiento
de la Superintendencia de Bancos, el 29 de septiembre de 1999, la
Asamblea Nacional dicta la Ley N 316, Ley de la Superintendencia de
Bancos y de Otras Instituciones Financieras , publicada en La
Gaceta No.196 del 14, Octubre 1999, la cual en su artculo 8
establece parte de la direccin y administracin de la
Superintendencia, la creacin de cuatro Intendencias especializadas:
Intendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras,
Intendencia de Valores, Intendencia de Seguros e Intendencia de
Almacenes Generales de deposito. Cada una de las intendencias esta
administrada por un intendente nombrado por el Superintendente de
Bancos.
Sin perjuicio de las facultades que especficamente les delegue
el Superintendente, de acuerdo con el rea de su competencia, los
intendentes tienen las siguientes funciones:Colaborar con el
Superintendente en la direccin de la Superintendencia, en especial
en el rea de su competencia.
Colaborar con el Superintendente en el anlisis de las
solicitudes relativas al funcionamiento de entidades del rea de su
competencia que presenten las personas interesadas.
Asesorar al Superintendente sobre las solicitudes de conversin,
fusin, disolucin voluntaria u otras modificaciones importantes de
las instituciones de su rea con las recomendaciones que considere
pertinentes.
Los Intendentes debern informar al Superintendente, con la
urgencia que el caso requiera, sobre todos los asuntos a que se
refiere este literal, expresando su opinin o recomendacin sobre el
mismo.
Ejecutar, bajo la direccin del Superintendente, las funciones
asignadas en relacin con instituciones del rea de su
competencia.
Coordinar con las otras dependencias, las acciones de inspeccin
y supervisin.
Proponer al Superintendente la forma de organizacin de las
dependencias de la Intendencia bajo su responsabilidad, as como el
nombramiento de las personas que deban ejercer funciones que
requieran conocimientos tcnicos o capacidad especial.Con el
desarrollo del mercado de Valores en nuestro pas surgi la necesidad
de contar con una ley especializada en la materia y es as como en
el ao 2002 es introducida a la Asamblea Nacional el Proyecto de Ley
de Mercado de Capitales, como resultado de un esfuerzo entre la
Superintendencia de Bancos, el Banco Central de Nicaragua, la Bolsa
de valores de Nicaragua y la Asociacin de Puesto de Bolsa.
La Ley N 587, Ley de Mercado de Capitales, publicada en La
Gaceta 222 del 15 de noviembre del 2006, viene a regular los
mercados de valores, a las personas naturales y jurdicas que
intervengan directa o indirectamente en ellos, los actos o
contratos relacionados con dichos mercados y los valores negociados
en los mismos, promover las condiciones y crear un ambiente de
transparencia, confianza y competitividad que hagan posible el buen
funcionamiento del mercado, que facilite estrechar las relaciones
entre el mercado burstil y el crecimiento econmico.
El artculo 4 de la Ley 587 deja establecido que La
Superintendencia ser la encargada de velar por la transparencia de
los mercados de valores, la formacin correcta de los precios en
ellos, la proteccin de los inversionistas y la difusin de la
informacin necesaria para asegurar la consecucin de estos fines. La
Superintendencia, regular, supervisar y fiscalizar los mercados de
valores, la actividad de las personas naturales y jurdicas que
intervengan directa o indirectamente en ellos y los actos o
contratos relacionados con ellos, segn lo dispuesto en esta Ley
.
En el Ttulo I de la Ley 587, denominado: Regulacin y Supervisin
de lo mercados de valores, se dejan establecidas en el captulo II,
artculos del 4 al 8 las funciones y atribuciones que le
corresponden a la Superintendencia de Bancos y De Otras
instituciones financieras, en esta materia.
SIBOIF de 1940 - 2007Octubre/1940Despus de los estudios tcnicos
del Doctor Hermann Max, de origen chileno, quedo reorganizado el
sistema monetario y bancario, como parte de ello se creo la
Superintendencia de Bancos como departamento adscrito a la
Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, encargndosele la vigilancia
de todas de las instituciones y casas bancarias, nacionales y
extranjeras de la poca establecidas en el pas, con el fin de
garantizar la aplicacin correcta de la Ley General de Instituciones
Bancarias, publicada en La Gaceta, Diario Oficial No.244 y No.245
del 31 de Octubre y 2 de Noviembre de 1940.Octubre/1948La
Superintendencia de Bancos, pas a ser un Departamento o Seccin
adscrita al Ministerio de Economa, de conformidad al Arto. 6 de la
"Ley Creadora de Ministerios de Estado", publicada en La Gaceta
Diario Oficial No.249 del 13 de noviembre de
1948.Abril/1956Mediante Decreto Ejecutivo No.23, publicado en La
Gaceta, Diario Oficial No.81 del 14 de abril de 1956, se le faculta
a la Superintendencia de Bancos, la inspeccin, vigilancia y
fiscalizacin de las organizaciones o instituciones dedicadas a
operaciones de capitalizacin, o de ahorro y prstamo para la
vivienda.Octubre/1957Por Decreto Legislativo No.274, publicado en
La Gaceta, Diario Oficial No.246 del 30 de octubre de 1957, la
Superintendencia de Bancos pas a llamarse Superintendencia de
Bancos y de Otras Instituciones Financieras, pero siempre como un
Departamento del Ministerio de Economa.Marzo/1959A partir del mes
de Marzo, mediante la promulgacin del Decreto Ejecutivo No.19,
publicado en La Gaceta, Diario Oficial No.71 del 3 de abril de
1959, se confirieron facultades a la Superintendencia de Bancos y
de Otras Instituciones Financieras para la inspeccin, vigilancia y
fiscalizacin de las sociedades o instituciones dedicadas a
operaciones de seguros de vida, de daos, de incendio o de cualquier
otra clase.Enero/1961La Superintendencia de Bancos y de Otras
Instituciones Financieras, pas a ser un Departamento del Banco
Central de Nicaragua, segn el Arto. 81 y ss, de la Ley Orgnica del
Banco Central de Nicaragua, publicada en La Gaceta, Diario Oficial
No. 211 del 16 de septiembre de 1960.Abril/1969A partir de este ao
La Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones, es un
organismo descentralizado que depende directamente del Presidente
de la Repblica.Agosto/1979La Junta de Gobierno de Reconstruccin
Nacional de la Repblica de Nicaragua, emite el Decreto No.25 de
Nacionalizacin del Sistema Financiero, mismo que fue publicado en
La Gaceta Diario Oficial No. 25 de esa fecha.Noviembre/1979Bajo el
Decreto No.136, publicado en La Gaceta Diario Oficial No. 48 de
noviembre de 1979, La Junta de Gobierno crea el nuevo Sistema
Financiero Nacional y su Consejo Superior, en el cual comunica que
todas las instituciones financieras, que incluan bancos,
financieras, entidades de ahorro y prstamo, pertenecen al Estado.El
Consejo Superior estar integrado por un miembro de la Junta de
Gobierno quien lo presidir, el Presidente del Banco Central, y el
Ministro de Planificacin Nacional, el Ministro de Desarrollo
Agropecuario, el Director Ejecutivo del Fondo Internacional para la
Reconstruccin de Nicaragua, el Ministro de Comercio Exterior, el
Ministro de Industria y un Representante de las Organizaciones
Laborales.Diciembre/1979Se publica el Decreto No.194, en La Gaceta,
Diario Oficial No.77 del 7 de diciembre de 1979, disolviendo la
Asociacin de Instituciones Bancarias de Nicaragua, cuya personera
jurdica fue autorizada bajo Decreto No.1172 del 10 de marzo de 1966
y publicado en La Gaceta, Diario Oficial No.195 del 29 de agosto de
1967.Julio/1980Se crea la Corporacin Financiera de Nicaragua,
CORFIN mediante Decreto No.463, publicado en La Gaceta, Diario
Oficial No.153 del 7 de julio de 1980, considerando la necesidad de
reorganizacin, administracin y direccin superior del Sistema
Financiero Nacional. Este ente autnomo del dominio comercial del
Estado y con duracin indefinida, representa al Estado en los entes
autnomos del Sistema Financiero Nacional y ejerce derechos y
obligaciones por el Decreto No.25 del 26 de julio de
1979.Abril/1991Mediante la Ley No.125, publicada en La Gaceta,
Diario Oficial No.64 del 10 de abril de 199, se crea la
Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras y
su reforma Ley No. 268, publicada en La Gaceta, Diario Oficial, No.
218 del 14 de Noviembre de mil novecientos noventa y siete. Su
reglamento se publica posteriormente en La Gaceta, Diario Oficial
No.136 del 24 de julio de 1991.Octubre/1999Se publica la Ley
No.316, Ley de la Superintendencia de Bancos y de Otras
Instituciones Financieras, publicada en La Gaceta, Diario Oficial,
No.196 del 14 de octubre de 1999; y sus posteriores reformas y
adiciones son publicadas mediante Ley No.552, publicada en La
Gaceta, Diario Oficial No.169 del 31 de agosto de 2005; Ley No.
564, publicada en La Gaceta, Diario Oficial, No. 228 del 24 de
Noviembre del ao 2005 y Ley No.576, publicada en La Gaceta Diario
Oficial, No. 58 del 22 de marzo de 2006.En la Oficina de Acceso a
la Informacin Publica, se encuentra a disposicin del pblico, el
Texto Refundido de la Ley No. 316/1999, con sus reformas y
adiciones.
Misin y VisinMisin:"Nuestra Misin es: Proteger los intereses de
los usuarios del Sistema Financiero Nacional, ejerciendo con
excelencia una regulacin y supervisin integral efectiva,
contribuyendo a la estabilidad y fortalecimiento del Sistema."
Visin:"Nuestra Visin es ser: Ser una institucin supervisora y
reguladora de prestigio, independiente, tcnica, proactiva y con el
mejor equipo profesional, que contribuya a la solidez del Sistema
Financiero Nacional."
Filosofia Corporativa y Valores InstitucionalesFilosofa
Corporativa:Estamos comprometidos con la bsqueda permanente de la
excelencia, trabajando en equipo para actuar preventivamente y con
transparencia en la supervisin, en beneficio de los usuarios del
Sistema Financiero Nacional. Valores Institucionales:
CompromisoEstamos comprometidos en convertir una promesa en
realidad o cumplir lo prometido, pactado u ofrecido espontneamente
con la mentalidad de un desempeo profesional vivido con
seriedad.IndependenciaSeguir siendo una Institucin con
Independencia en cuatro dimensiones: Regulatoria, Supervisora,
Institucional y Presupuestaria.IntegridadHacer y cumplir promesas y
compromisos que son significativos para nosotros mismos y para los
dems.LiderazgoCapacidad de transformar la visin en
realidadExcelenciaSer lo que hacemos da a da. De modo que la
excelencia no es un acto sino un hbito.Trabajo en EquipoTrabajar
con un objetivo comn, elevndonos por encima de nuestras
individualidades, unificamos criterios y superamos
diferencias.TransparenciaEs la manifestacin de la honestidad, es
ser consecuente con lo que siente, piensa y hace.Actitud de
ServicioMostrar lo mejor de ti mismo y disfrutar de lo que
haces.
Intendencia de Almacenes - Resea HistricaAlmacenes Generales de
Depsito - Instituciones Auxiliares de CrditoLos Almacenes Generales
de Depsito - Instituciones Auxiliares de Crdito son los nicos
autorizados por ley para emitir Certificados de Depsitos de bienes
o mercaderas y Bonos de Prenda. Ambos ttulos son de naturaleza
mercantil, estableciendo el primero, el derecho de propiedad de los
bienes o mercaderas recibidas en depsito y el segundo, un derecho
prendario sobre las mismas que nace o se origina en una operacin
crediticia. En su funcin de auxiliar de crdito los almacenes se
constituyen por lo tanto, en los depositarios legales de los bienes
o mercaderas recibidas en prenda con la responsabilidad de
resguardarla, conservarla y devolverla en las mismas condiciones,
cantidades y calidades en que las recibieron.Leyes y NormasSu marco
jurdico actual se sustenta en la Ley 734 Ley de Almacenes Generales
de Depsitos del 14 de octubre de 2010, publicada en La Gaceta,
Diario Oficial Nos. 201 y 202, del 21 y 22 del octubre de 2010.En
adicin a la Ley antes mencionada existen otras leyes que
complementan de manera particular el mbito jurdico de estas
instituciones, entre las que se destaca la Ley N 316 Ley de la
Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras,
publicada en La Gaceta, Diario Oficial No. 196, del 14 de octubre
de 1999 y sus reformas.A las leyes antes sealadas se suma un cuerpo
normativo que regula las operaciones tcnicas, administrativas,
jurdicas y financieras entre las cuales
destacamos:CD-SIBOIF-679-1-JUN1-2011 Norma sobre los Requisitos
para la Constitucin de Almacenes Generales de Depsito y Sucursales
de Almacenes Generales de Depsito Extranjeros, publicada en La
Gaceta, Diario Oficial No. 132, del 15 de julio de
2011.CD-SIBOIF-681-1-JUN15-2011 Norma Operativa y Financiera de los
Almacenes Generales de Depsito, publicada en La Gaceta, Diario
Oficial No. 132, del 15 de julio de 2011.CD-SIBOIF-676-1-MAY11-2011
Norma General sobre Imposicin de Multas aplicables a los Almacenes
Generales de Depsito publicada en La Gaceta, Diario Oficial No.
107, del 10 de junio de 2011 y su reforma.CD-SIBOIF-465-2-FEB7-2007
Norma sobre Manual nico de Cuentas para Almacenes Generales de
Depsito, publicada en La Gaceta, Diario Oficial No. 68 del 12 de
abril de 2007 y su anexo.CD-SIBOIF-524-1-MAR5-2008 Norma para la
Gestin de Prevencin de los Riesgos del Lavado de Dinero, Bienes o
Activos; y del Financiamiento al Terrorismo, publicada en La
Gaceta, Diario Oficial, ediciones nmeros 63, 64, 65, 66 y 67,
correspondientes a 4, 7, 8, 9 y 10 de abril del 2008,
respectivamente y sus reformas.Almacenadoras AutorizadasEn la
actualidad los nicos Almacenes Generales de Depsito autorizados por
el Superintendente son: Almacenadora Financiera de Nicaragua, S. A.
(ALFINSA), Almacenadora LAFISE S.A., Almacenadora de Exportaciones,
S. A. (ALMEXSA) y Almacn Financiero BAC S.A. Conforme lo manda la
Ley estas instituciones son las nicas facultadas para emitir
Certificados de Depsito y Bonos de Prenda.Creacin de la
IntendenciaLa Intendencia de Almacenes se crea en atencin a lo
prescrito en el artculo 8 de la Ley 316 Ley de la Superintendencia
de Bancos y de Otras Instituciones Financieras publicada en la
Gaceta Diario Oficial No. 196 del 14 de octubre de 1999. Su
Direccin es encargada al Intendente de Almacenes, el que es
nombrado por el Superintendente de Bancos y de Otras Instituciones
conforme facultad que le concede el artculo No. 9 de la misma
Ley.Cuenta con un personal altamente calificado y con amplia
experiencia en la supervisin de este tipo de instituciones, con
especialidades que cubren las reas tcnica, jurdica, prevencin de
lavado de dinero y otros activos, administrativa, contable, anlisis
financiero y de riesgos informticos. Para el cumplimiento efectivo
de sus funciones, utiliza como herramienta de planificacin,
administracin y control, el Balance Score Card (BSC) tambin
conocido como Cuadro de Mando Integral (CMI), dentro de un esquema
de Planificacin Estratgica Institucional.Destacan dentro de sus
Planes Operativos Anuales (POA) las Inspecciones Integrales In Situ
y Puntuales In situ que se realizan en oficinas y bodegas
respectivamente y las Supervisiones Extra Situ derivadas del
anlisis de informacin tcnica, operativa y financiera remitida
oportunamente por las almacenadoras.Actualizacin de Capital MnimoEn
el artculo 23 de la Ley 734 Ley de Almacenes Generales de Depsitos
antes citada se instruye al Consejo Directivo de la
Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras,
actualizar el monto de capital social mnimo requerido por lo menos
cada dos aos en caso de variaciones cambiarias de la moneda
nacional. Actualmente el capital mnimo de estas instituciones es de
veintiseis millones quinientos mil crdobas (C$26.500.000.00).
Evolucin de la Supervisin BancariaA finales del siglo XIX
(1888), aparecieron los primeros bancos comerciales en Nicaragua,
siendo stos el Banco de Nicaragua y el Banco Agrcola Mercantil. El
primero fue transformado en el Bank of Nicaragua Limited con casa
matriz en Londres para luego incorporarse al London Bank of Central
Amrica Limited y continu operando como sucursal extranjera. El
segundo quebr por falta de pago de sus deudores, constituyndose as
en la primera experiencia de quiebra bancaria en Nicaragua.
A inicios del siglo XX, por medio del Decreto Presidencial de 6
de junio de 1911, el Gobierno de Nicaragua autoriz una concesin
bancaria a favor de los banqueros Brown Brothers & Company de
Nueva York, por la cual, se constituira una Corporacin Bancaria con
participacin accionaria, tanto de la Repblica de Nicaragua, como de
los banqueros norteamericanos, la que funcionara bajo las leyes de
Estados Unidos de Amrica. Este banco, surgi con el nombre de Banco
Nacional de Nicaragua, Incorporado o National Bank of Nicaragua,
Incorporated, dando inicio a sus operaciones en 1912 y la sede
principal estaba en la ciudad de Managua. Este Banco, adems de
realizar las actividades propias, contaba con los derechos,
franquicias, concesiones especiales y exclusivas que tena el
National Bank of Nicaragua. Asimismo, funga como Agente Fiscal y
Pagador del Gobierno de Nicaragua y depositario de sus fondos,
encargndose adems, de poner en prctica el Plan Monetario y ser el
emisor de billetes de bancos. Es decir, desarroll funciones de
Banco Central.
Contando siempre con la colaboracin de banqueros norteamericanos
en su administracin, en 1924 el gobierno de Nicaragua compr la
totalidad de las acciones del Banco Nacional de Nicaragua, lo que
provoc mucho temor en la economa nicaragense, crendose rumores de
inflacin y muchos depositantes particulares comenzaron a retirar
sus fondos. Sin embargo, la alarma ces ante el ofrecimiento de los
banqueros norteamericanos de avisar con suficiente anticipacin, si
llegaba el caso de la decisin de retirarse de los puestos y que
mientras tanto retendran y garantizaran con dinero en efectivo el
cien por ciento del monto de los depsitos particulares. Adems, el
gobierno de Nicaragua asegur mantener la moneda nacional (Crdoba) a
la par del dlar.
No obstante, fue hasta en el ao 1940, cuando por medio de un
Decreto-Ley, el Banco Nacional de Nicaragua fue completamente
nacionalizado. Es decir, pasaba a ser patrimonio de la Repblica de
Nicaragua, como Ente Autnomo de dominio comercial del Estado y con
una Junta Directiva compuesta por nicaragenses residentes en
Nicaragua. El Banco Nacional de Nicaragua tena funciones de: Banco
Central, Banco Comercial, Banco Agrcola y Banco de Comercio
Exterior.
A la par del Banco Nacional de Nicaragua operaban en el pas dos
bancos ms: Banco de Londres y Amrica del Sud, Ltd. y Banco Caley
Dagnall, ambos de capital extranjero.
Con el surgimiento oficial de la Banca Comercial en Nicaragua, a
partir de 1940, surge tambin la necesidad de una legislacin que
regule la actividad bancaria y de un ente regulador o supervisor de
la misma. Se promulg la Ley General de Instituciones Bancarias,
Decreto-Ley del 26 de octubre de 1940. (La Gaceta, Diario Oficial,
N 244 y 245 del 31 de octubre y del 2 de noviembre de 1940), por la
cual se cre la Superintendencia de Bancos, adscrita a la Secretara
de Hacienda y Crdito Pblico. Cabe sealar que con esta Ley se le dio
tratamiento o nombre de Banco a dos casas comerciales y cuya funcin
principal era la exportacin del caf: Casa Tfel y la Casa Caley
Dagnall. No obstante, es en la dcada de los 50 cuando comenz a
estructurarse verdaderamente el Sistema Financiero Nicaragense,
perodo en el cual se crearon dos nuevos bancos: Banco Nicaragense y
Banco de Amrica, respondiendo a las necesidades de desarrollo del
sector privado agro exportador y de la insercin de Nicaragua al
mercado mundial capitalista como pas productor de materias primas.
Posteriormente, incursionaron nuevos intermediarios financieros de
ahorro y prstamos, de viviendas e inmobiliarias.
A partir de octubre de 1948, la Superintendencia de Bancos pas a
ser un Departamento o Seccin, adscrita al Ministerio de Economa
(Ley Creadora de Ministerios del Estado, La Gaceta, Diario Oficial,
N 249 del 13 de noviembre de 1948).
En abril de 1956, la Superintendencia de Bancos asumi la
inspeccin, vigilancia y fiscalizacin de las organizaciones o
instituciones dedicadas a operaciones de capitalizacin, de ahorro y
prstamo para la vivienda; siempre, como un Departamento del
Ministerio de Economa, Decreto Ejecutivo N 23 de 1956 (La Gaceta,
Diario Oficial, N 81 del 14 de abril de 1956).
En octubre de 1957, la Superintendencia de Bancos pas a ser
Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras;
siempre como un Departamento del Ministerio de Economa, Decreto
Legislativo N 274 de 1957 (La Gaceta, Diario Oficial, N 246 de
octubre de 1957).
Desde marzo de 1959 la Superintendencia de Bancos y de Otras
Instituciones Financieras asumi la inspeccin, vigilancia y
fiscalizacin de las sociedades o instituciones dedicadas a
operaciones de Seguros de Vida, Daos, Incendios o cualquier otra
clase; siempre como un Departamento del Ministerio de Economa,
Decreto Ejecutivo N 19 de 1959 (La Gaceta, Diario Oficial, N 71 de
3 de abril de 1959).
A partir de enero de 1960, la Superintendencia de Bancos y de
Otras Instituciones Financieras (SIBOIF) pas a ser un Departamento
del Banco Central de Nicaragua, conforme a la Ley Orgnica de dicha
Institucin, Decreto 525 de 1960 (La Gaceta, Diario Oficial, N 211
de 16 de septiembre de 1960).En 1963 la SIBOIF, aplica a los entes
supervisados la nueva Ley General de Bancos y de Otras
Instituciones (Decreto N 828 de 1963, La Gaceta, Diario Oficial, N
102 de 10 de mayo de 1963), que desplaz a la anterior Ley de
1940.
En abril de 1969, la SIBOIF se convierte en un rgano con
funciones especficas, a cargo de un funcionario denominado
Superintendente de Bancos y de Otras Instituciones nombrado por el
Presidente de la Repblica. Este rgano, sin embargo, estaba bajo la
vigilancia de la Comisin de Superintendencia, y operaba como un
Departamento dentro del Banco Central de Nicaragua (Decreto N 9-L
de 10 abril de 1969, La Gaceta, N 81 de 15 de abril de 1969), el
cual reform el Captulo V de la Ley Orgnica del Banco Central de
Nicaragua.En las dcadas de los aos 60s y 70s, la composicin
estructural del Sistema Financiero Nicaragense era la
siguiente:Bancos Comerciales (privados y estatales).Sociedades
Financieras y de Inversin.Instituciones de Ahorro y PrstamosBancos
Comerciales Privados Nacionales: Banco Nicaragense, Banco de
Amrica, Banco de Centroamrica, Banco Caley Dagnall y Banco
Exterior.Bancos Comerciales Privados Extranjeros: Citibank, Bank of
Amrica, Banco de Londres y Amrica del Sud, Ltd.Bancos Comerciales
Estatales: Banco Nacional de Nicaragua y Banco de Crdito Popular.En
los 80s, el gobierno de entonces, reestructur el sector financiero,
mediante las medidas siguientes:Se nacionaliz el Sistema Financiero
Nacional. Decreto N 25, del 26 de julio de 1979 (La Gaceta, Diario
Oficial, N 3, del 24 de agosto de 1979).Se cre el Sistema
Financiero Nacional y su Consejo Superior. Decreto N 136 de 1979
(La Gaceta, Diario Oficial, N 48, del 3 de noviembre de 1979).Se
disolvi la Asociacin de Instituciones Bancarias de Nicaragua.
Decreto N 194 de 1979 (La Gaceta, Diario Oficial, N 77, del 7 de
diciembre de 1979).La Superintendencia de Bancos y de Otras
Instituciones Financieras entr a formar parte del Gabinete
Financiero. Decreto 298 de 1980 (La Gaceta, Diario Oficial, N 41,
del 18 de febrero de 1980).Se cre la Corporacin Financiera de
Nicaragua CORFIN con su respectivo Consejo Directivo. Decreto N
463, de 1980 (La Gaceta, Diario Oficial, N 153, del 7 de julio de
1980). CORFIN en representacin de los intereses financieros del
Estado estuvo bajo la vigilancia, inspeccin y fiscalizacin de la
Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras.Las
funciones de la SIBOIF fueron absorbidas o pasaron a manos de la
Contralora General de la Repblica (CGR), creada por Decreto N 86:
Ley Creadora de la Contralora General de la Repblica del 20 de
septiembre de 1979 (La Gaceta, Diario Oficial, N 16, del 22 de
septiembre de 1979). Dichas funciones se expresan en el Decreto N
625: Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica, del
Sistema de Control de la Administracin Pblica y del rea Propiedad
del Pueblo, del 22 de diciembre de 1980.Se dict la Ley de
Consolidacin del Sistema Bancario-Financiero Nacional. Decreto N
755 de 1981 (La Gaceta Diario Oficial, N 154, del 13 de julio de
1981).En esta dcada, operaban las entidades bancarias siguientes:
Banco Nacional de Desarrollo (antes Banco Nacional de Nicaragua),
Banco de Crdito Popular, Banco Nicaragense, Banco de Amrica y Banco
Inmobiliario; todas nacionalizadas o de carcter estatal.
En 1990, con el cambio de gobierno, se inici una nueva etapa de
promocin de la inversin privada en la Banca y los Seguros. Desde
abril de 1991, la SIBOIF cuenta con su propia Ley Creadora, donde
se le reconoce como rgano con autonoma funcional, establecindose
que el Superintendente y el Vice-Superintendente son electos para
un perodo determinado por la Asamblea Nacional, por medio de lista
enviada por el Presidente de la Repblica. Ley N 125 de 1991: Ley de
Creacin de la Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones
Financieras. (La Gaceta, Diario Oficial, N 64, del 10 de abril de
1991). De conformidad con el artculo 33 de esta Ley, la
Superintendencia vuelve a asumir las funciones que tena en esta
materia la Contralora General de la Repblica y se separa de dicha
Institucin.
En 1995 se reform la Constitucin Poltica de Nicaragua
establecida por el gobierno Sandinista en 1987, y en el tema que
nos ocupa se debe destacar el artculo 99, que garantiza la libertad
de establecer empresas bancarias:
"() El Estado garantiza la libertad de empresas y el
establecimiento de bancos y otras instituciones financieras,
privadas y estatales, que se regirn conforme las leyes de la
materia. Las actividades de comercio exterior, seguros y
reaseguros, estatales y privados, sern reguladas por la ley".
Por las implicancias econmicas de la intermediacin financiera en
Nicaragua, la actualizacin de la legislacin bancaria ha requerido
que se produzcan cambios no slo en la Ley General de Bancos,
Instituciones Financieras No Bancarias y Grupos Financieros, sino
que adems han tenido que realizarse reformas en la Ley de la
Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras y
en la Ley del Sistema de Garanta de Depsitos.
Con la Ley General de Bancos, Instituciones Financieras No
Bancarias y Grupos Financieros , Ley N 561, puesta en vigencia a
partir de su publicacin en La Gaceta, Diario Oficial N 232 del 30
de noviembre del ao 2005, la industria bancaria nicaragense cuenta
con un instrumento jurdico imprescindible para el logro de la
seguridad jurdica que depositantes e inversionistas, nacionales y
extranjeros, requieren para potenciar sus ahorros e inversiones en
el territorio nacional. Esta Ley incorpora novedosos elementos
vinculados a los requisitos de ingreso a la industria bancaria, as
como tambin establece nuevos enfoques en la labor de supervisin de
las instituciones que conforman el Sistema Financiero Nacional.
Un importante cambio contenido en la reforma de la Ley 561, es
la precisin con que se define lo que es un Grupo Financiero y la
forma en que estos deben organizarse. Otro cambio de igual
importancia, es la clara determinacin del ejercicio por parte de la
Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras, de
la supervisin consolidada sobre los Grupos Financieros constituidos
en el interior de la Repblica, as como de las entidades que los
integran. Todos estos cambios se introdujeron para imprimirle ms
eficacia a la gestin del riesgo por parte de las entidades
financieras supervisadas y para fortalecer la confianza de los
depositantes y del pblico en general en las instituciones
financieras.
La experiencia lograda en materia de supervisin bancaria y los
nuevos enfoques y mejores prcticas que se han desarrollado en la
banca internacional, han sido incorporadas en la Ley de la
Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras, al
reformarse sta por medio de las Leyes 552, publicada en La Gaceta,
Diario Oficial N 169 del 31 de agosto del ao 2005 y N 576,
publicada en La Gaceta, Diario Oficial N 58 del 22 de marzo del ao
2006.
Las reformas realizadas, han fortalecido a la Superintendencia
de Bancos en su labor de supervisin, inspeccin, vigilancia y
fiscalizacin de los Bancos e Instituciones Financieras No
Bancarias, al precisar de una mejor forma las atribuciones del
Superintendente y del Consejo Directivo de la Superintendencia de
Bancos, reforzando la labor del primero y haciendo nfasis en la
actividad reguladora del segundo, en el contexto del ordenamiento
jurdico nacional que ha tomado en consideracin los avances en
materia de supervisin en el mbito internacional.
La preocupacin por preservar y aumentar la confianza de los
depositantes en la seguridad de sus fondos que depositan en las
instituciones financieras, llev al legislador a establecer cambios
en la Ley del Sistema de Garanta de Depsitos, reformas que se
produjeron con la Ley N 551 y la Ley N 563 publicadas en La Gaceta,
Diario Oficial N 168 del 30 de agosto del ao 2005 y La Gaceta,
Diario Oficial N 229 del 25 de noviembre del ao 2005,
respectivamente. Por la primera reforma, entre otros cambios, se
fortaleci la Unidad de Gestin y Liquidacin de Activos, por la
segunda se produjeron cambios en las atribuciones del Consejo
Directivo del Fondo de Garanta de Depsitos (FOGADE) y se remarc el
privilegio de inembargabilidad de los activos de las entidades
intervenidas o en liquidacin forzosa.
La modernizacin de este conjunto mencionado de leyes financieras
ha propiciado que la labor actual de la supervisin In Situ y Extra
Situ sea ejercida por la Intendencia de Bancos mediante el diseo de
una metodologa de supervisin basada en riesgos, denominada
CAMELS-B-COR. Esta metodologa incorpora las recomendaciones del
Comit de Basilea, en materia de supervisin bancaria, y su objetivo
fundamental es determinar la verdadera calidad financiera y el
nivel de riesgo de las entidades financieras reguladas.
Con esta moderna herramienta, la supervisin In Situ concentra
sus enfoques no slo en las validaciones y verificaciones de lo
adecuado de los registros contables, sino, tambin, en la deteccin,
evaluacin y determinacin de los riesgos inherentes al negocio que
desarrollan las instituciones financieras supervisadas y su
capacidad para manejarlos eficientemente. La supervisin Extra Situ,
por su parte, ha incorporado mayor calidad al seguimiento de las
condiciones y calidad financiera de las instituciones y al
establecimiento de alertas tempranas, mediante dos herramientas: el
Modelo de Anlisis Integral de Riesgo (MAR) y el Sistema Integral de
Calificacin de Riesgo (SIC).
En cuanto a la Supervisin Consolidada, este es un enfoque
integral de supervisin que busca evaluar la fortaleza de todo un
grupo financiero, tomando en cuenta todos los riesgos que podran
afectar a una entidad supervisada, independientemente de si esos
riesgos se llevan en sus libros o si estn en entidades relacionadas
con ella. Con esta supervisin se persigue evitar el doble o mltiple
uso de capitales, el riesgo de contagio, altas exposiciones entre
miembros y asegurarse que todos los riesgos en que incurra un grupo
financiero, sin importar donde se registren, sean evaluados y
controlados sobre una base global; protegiendo, de esta manera, la
integridad y confianza del grupo. La supervisin Consolidada y
transfronteriza se viene materializando a nivel regional; se han
suscrito Convenios o Memorandos de entendimiento e intercambio de
informacin con los pases miembros del Consejo Centroamericano de
Superintendentes de Bancos, de Seguros y de otras Instituciones
Financieras a nivel bilateral y ms reciente a nivel multilateral,
es decir, un slo convenio suscrito por todos los Superintendentes
de los pases miembros.
