Universidad de El SalvadorFacultad de ciencias económicas

Escuela de economía

Tarea:

Instituciones Financieras No Bancarias

Materia:

Administración Financiera I

Docente:

Lic. Esaú Artiga Mejía

Integrantes Carnet

Lunes 14 de Septiembre del 2015, San Salvador.

Kleydi Adileni Aquino Hernández AH09022

Dina Elizabeth Flores FF09037

Cesar Valentín Montesinos Reyes MR05091

Jorge Alexander Serrano Marcia SM07068

Erick Geovanni Gerrero Torres GT08009

INDICE

Tabla de contenidoINTRODUCCIÓN................................................................................................................................... i

OBJETIVO GENERAL:........................................................................................................................... ii

OBJETIVOS ESPECÍFICOS:.................................................................................................................... ii

ANTECEDENTES..................................................................................................................................1

LEY DE INTERMEDIARIOS FINANCIEROS NO BANACARIOS.................................................................5

SITUACIÓN ACTUAL DE LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS NO BANCARIAS.......................................7

INSTITUCIONES FINANCIERAS NO BANCARIAS...................................................................................8

Funciones de las IFNB.........................................................................................................................8

INTRODUCCIÓN

Con el presente documento se pretende mostrar d forma generalizada, los aspectos más

importantes del Sistema Financiero no Bancario de El Salvador, entre ellos la estructura

que estas instituciones adoptan, su funcionamiento, las entidades que forman parte de

este sistema así como también las entidades supervisoras y reguladoras de las mismas,

por medio de leyes y normas establecidas jurídicamente.

De esta manera poder hacer un análisis sobre como ha venido cambiando y

evolucionando el Sistema Financiero No Bancario (SFNB) al igual que la importancia que

este ha tenido en el desarrollo económico y social de El Salvador.

El Salvador han surgido muchas instituciones financieras, entre ellas bancarias y no

bancarias, estas nacen a raíz de brindar un servicio de micro finanzas dirigidas al sector

más pobre del país. Entre ellas podemos encontrar diferentes instituciones como

Asociaciones Cooperativas de Ahorro y Crédito, Sociedades Cooperativas de Ahorro y

Crédito (Banco de los Trabajadores y Cajas de Crédito), Federaciones de Asociaciones y

Sociedades Cooperativas y Asociaciones y Fundaciones sin Fines de Lucro (ONG’s)

i

OBJETIVO GENERAL:

Conocer de manera general la estructura y el funcionamiento del sistema

financiero no bancario de El Salvador y sus dependencias, las entidades que

ofrecen servicios financieros, las entidades supervisoras y reguladoras de las

mismas.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS:

Analizar la estructura sobre el funcionamiento del sistema financiero no bancario

de El Salvador.

Conocer las entidades no bancarias que brindan servicios financieros en El

Salvador.

Identificar las entidades supervisoras y reguladoras de las entidades financieras no

bancarias.

ii

INSTITUCIONES FINANCIERAS NO BANCARIAS

ANTECEDENTES

Para hablar de las Instituciones Financieras No Bancarias es necesario comenzar hablando

de la razón de ser de estas instituciones: “Las Microfinanzas”, esta industria ha ido

experimentando una serie de cambios, encargándose de proveer de servicios financieros a

la población más pobre del país.

Hasta hace poco, este tipo de financiamiento se enfocaba al otorgamiento de pequeños

préstamos (entre 50 y 500 dólares) para microempresarios, pero las necesidades se han

incrementado y se reconoce la necesidad de una mayor variedad de servicios financieros,

como líneas especiales de crédito, cuentas de ahorros y seguros.

Al igual que las necesidades de los usuarios de este tipo de Instituciones han crecido, así

mismo han aumentado las necesidades de las instituciones por mejorar la calidad del

servicio.

El sector microfinanzas se encontraba dominado en su mayoría por las organizaciones no

gubernamentales (ONG’s), pero a medida que la demanda iba en aumento y que se

necesitaba de instituciones especializadas el sector se vio obligado a evolucionar hacia un

sub-sector de la industria financiera. Obteniendo como resultado de este proceso, nuevas

instituciones microfinancieras que se integran a una regulación de una entidad superior;

las Instituciones Financieras no Bancarias representan un sector activo e importante

dentro de la economía del país, que se dedican especialmente a atender el sector

microempresario; creciendo de una forma vigorosa y convirtiéndose en instituciones

rentables.

Como consecuencia se ha observado un interés especial en el sector de la microfinanzas

de parte de instituciones tales como Banco Centroamericano de Integración Económica

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(BCIE), Banco Multisectorial Inversión (BMI) y el Gobierno; estos organismo ha creado

programas especiales para el fortalecimiento del sector, es así como se han creado

instituciones como Comisión Nacional de la Micro y Pequeña Empresa (CONAMYPE); Esto

ha hecho que el sector de las microfinanzas se vea fortalecido en fondeo, asesoría y

capacitación, con el fin de brindar un mejor servicio a los usuarios de estas instituciones.

Todo esto ha logrado que muchas ONG’s con programas de microfinanzas tengan como

visión integrarse para formar instituciones financieras que sean sostenibles, rentables y

regularizadas por la Superintendencia del Sistema Financiero.

El sistema de microfinanzas en El Salvador está conformado por los siguientes tipos de

instituciones:

o Asociaciones Cooperativas de Ahorro y Crédito.

o Sociedades Cooperativas de Ahorro y Crédito (Banco de los Trabajadores y Cajas de

Crédito)

o Federaciones de Asociaciones y Sociedades Cooperativas

o Asociaciones y Fundaciones sin Fines de Lucro (ONG’s)

Como se ha mencionado anteriormente, el Sistema Financiero Salvadoreño contempla el

funcionamiento de instituciones financieras clasificadas como bancarias y no bancarias, las

cuales se encuentran clasificadas según su actividad principal o giro, y que se definen

como instituciones del Sistema Bancario y de seguros, Sistema de Pensiones y Mercado de

valores. Para efectos ilustrativos, a continuación se presenta de forma gráfica la estructura

del Sistema Financiero, bancario y no bancario:

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E1: Estructura del Sistema Financiero Bancario y no Bancario.

Este sistema Financiero es regulada en el ámbito normativo por el Banco Central de

Reserva (BCR) de El Salvador y la vigilancia es regulada en el ámbito normativo por el

Banco Central de Reserva (BCR) de El Salvador y la vigilancia está a cargo de la

Superintendencia del Sistema Financiero (SSF), siendo estas instituciones de derecho

público, Cuyo dominio se circunscribe al territorio de la República de El Salvador.

La SSF está integrada por un Consejo Directivo, el superintendente del Sistema Financiero,

Superintendentes Adjuntos y funcionarios y empleados que la institución requiera.

Teniendo la estructura que se muestra a continuación en el esquema E2.

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E2. Estructura de la Superintendencia del Sistema Financiero.

La Ley del Banco Central de 1961 incorporó a la Superintendencia de Bancos al Banco

Central de Reserva, y le concedió la máxima jerarquía. Sus atribuciones fueron definidas

como: hacer cumplir las leyes, reglamentos y disposiciones aplicables a los bancos o

instituciones financieras bajo su control; fiscalizar todas las operaciones y actividades del

Banco Central; vigilar las emisiones de especies monetarias y las operaciones de

impresión, acuñación, emisión, canje, retiro, cancelación, desmonetización, incineración y

custodia de las especies; y velar por la buena mar- cha de los bancos y demás instituciones

financieras, vigilando su solvencia y liquidez, el nivel de sus encajes y la corrección de sus

operaciones, entre otras.

Los organismos financieros quedaron obligados a informar y la Superintendencia a ejercer

el más minucioso análisis de libros, comprobantes y rutinas de trabajo. Las irregularidades

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graves que notara la Superintendencia tendrían que ser informadas a la Directiva del

Banco Central, para que impusiera las sanciones señaladas por Ley.

LEY DE INTERMEDIARIOS FINANCIEROS NO BANACARIOS

Las IFNB están reguladas por la ley de intermediarios financieros no bancarios que dicta.

Art. 1.- La presente Ley tiene por objeto regular la organización, el funcionamiento y las

actividades de intermediación financiera que realizan los intermediarios financieros no

bancarios que se indican en la presente Ley, con el propósito de que cumplan con sus

objetivos económicos y sociales, y garanticen a sus depositantes y socios la más eficiente y

confiable administración de sus recursos.

Sujetos

Art. 2.- Los intermediarios financieros no bancarios regulados por esta Ley, son los

siguientes:

a) Las cooperativas de ahorro y crédito que además de captar dinero de sus socios lo

hagan del público.

b) Las cooperativas de ahorro y crédito cuando la suma de sus depósitos y

aportaciones excedan de seiscientos millones de colones.

c) Las federaciones de cooperativas de ahorro y crédito calificadas por la

Superintendencia para realizar las operaciones de intermediación que señala esta

Ley.

d) Las sociedades de ahorro y crédito.

Aplicación de Leyes

Art. 3.- Las entidades enumeradas en el artículo anterior se regirán por sus respectivos

ordenamientos legales en lo relativo a su constitución, organización y administración,

siempre que no contradiga lo establecido por esta Ley; en lo no previsto se aplicará la Ley

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de Bancos. Estarán sometidas a la vigilancia y fiscalización de la Superintendencia del

Sistema Financiero, quien podrá emitir la normativa necesaria, de conformidad con lo que

se establece en su Ley Orgánica y en la presente Ley. Todos los sujetos de la presente Ley

estarán obligados a cumplir con las disposiciones establecidas en la Ley Contra el Lavado

de Dinero y de Activos.

Las Sociedades de Ahorro y Crédito Cooperativas:

Son entidades constituidas para prestar servicios financieros crediticios a sus socios y al

público. Pueden constituirse en forma de sociedades o asociaciones cooperativas. Algunas

están supervisadas por la SSF, incluyendo aquellas autorizadas para captar fondos del

público o que por su tamaño se hace necesaria la supervisión, y otras lo estarán por la

federación a que pertenecen, captando fondos únicamente de sus socios.

Federaciones:

Son organizaciones en las que se agrupan cooperativas de giro financiero. Su finalidad es

prestar servicios financieros, de asesoría y asistencia técnica a las cooperativas asociadas.

Sociedades de ahorro y crédito:

Son sociedades anónimas que pueden captar depósitos del público y colocar créditos. Se

constituyen con un capital mínimo de $2.9 millones, no pueden captar depósitos en

cuenta corriente y deben cumplir con los requisitos respectivos señalados para tal efecto

en la Ley de Bancos y de Intermediarios Financieros No Bancarios

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SITUACIÓN ACTUAL DE LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS NO BANCARIAS

El sector microempresario ha experimentado en los últimos años un crecimiento

acelerado, esto se debe en parte a la alta tasa de desempleo que enfrenta la sociedad

salvadoreña. Este sector ha visto dificultades para la obtención de créditos de parte de la

banca formal, y se ha visto reflejado en el poco crecimiento que ha tenido el sector micro

empresa. La demanda del crédito para las IFNB se ha visto en aumento, es por ello que la

obtención de fondeo se ha convertido en una prioridad.

Estas instituciones presentan como principales fuentes de recursos de financiamiento los

siguientes:

o Recursos de la cooperación internacional

o Recurso de la banca comercial

o Recurso del estado

El incremento experimentado asciende a más de 23 millones de dólares en montos de

créditos otorgados al sector de la micro y pequeña empresa en los últimos meses, dando

resultado los programas de ampliación de cobertura del microcrédito, impulsados por el

ministerio de economía a través de CONAMYPE y el banco de inversiones(BMI)

El programa de cobertura de ampliación de cobertura de microcrédito inicio en octubre

del año 2002, con el objetivo de masificar el crédito para el sector de la micro y pequeña

empresa, mediante una serie de incentivos que se les ha brindado a instituciones que

ofrecen crédito al sector de la MYPE.

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Tasas de Interés al mes de agosto de 2015

Fuente: Superintendencia del Sistema Financiero, tasas al mes de agosto de 2015.

Fuente: Superintendencia del Sistema Financiero, tasas al mes de agosto de 2015.

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Fuente: Superintendencia del Sistema Financiero, tasas al mes de agosto de 2015.

INSTITUCIONES FINANCIERAS NO BANCARIAS

Entidades que ofrece servicios financieros pero que no tiene la ficha bancaria que le

permitiría, entre otras actividades, el poder captar fondos reembolsables del público. En

general, sería un sinónimo de Establecimiento financiero de crédito o de Entidad de

financiación especializada.

Las instituciones financieras no bancarias son instituciones del sistema financiero de El

Salvador y que no pertenecen al sistema bancario. Dichas instituciones están dedicadas a

fortalecer el desarrollo y la integración financiera del país. Están orientadas a la captación

de los pequeños ahorros y capitales y al financiamiento de la micro, pequeña y mediana

empresa en los sectores rurales y urbano.

Funciones de las IFNB

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Las IFNB funcionan como intermediarios financieros, que pueden captar depósitos del

público y colocar créditos a los sectores antes mencionados. Los servicios que ofrecen son:

Financiamiento de todo tipo

Asistencia técnica a todos sus asociados

Capacitaciones y asesorías a sus socios

Ahorro y aportaciones

Remesas familiares

Seguros

El sector financiero no bancario está formado por una serie de instituciones entre las

cuales están:

FEDECACES: Federación de cooperativas de ahorro y de crédito de El Salvador, entre ellas,

ACCOVI DE R.L (Asociación Cooperativa de Ahorro y Crédito Vicentina).

FEDECREDITO Y CAJAS DE CRÉDITO: Federación de Cajas de Crédito, ha actuado como una

organización de segundo piso para las cajas, siendo en un tiempo como intermediaria

calificada para redescuentos de recursos del Banco Central.

BANCOS DE LOS TRABAJADORES: Nacida en los 90, con el sistema de la Federación de

Cajas de Crédito.

ASOCIACIONES Y FUNDACIONES CON PROGRAMAS DE CRÉDITO:

Este segmento de la oferta crediticia al sector microempresarial es muy importante. Entre

ellas Fundación Salvadoreña para el Desarrollo Económico y social (FUSADES) Y Fundación

Salvadoreña de Apoyo Integral (FUSAI).

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BIBLIOGRAFIA

1) https://www.bandesal.gob.sv/portal/page/portal/BMI_PORTAL_RRDD/

BMI_CURSOS_ONLINE_RRDD/BMI_CURSOS_MOD_1/BMI_CURSOS_MOD_1_1/

BMI_CURSOS_CREDITOS_CAP3/BMI_CURSOS_CREDITOS_CAP3_T2

2) http://ri.ufg.edu.sv/jspui/bitstream/11592/6444/2/005.8-A385m-CAPITULO

%20I.pdf

3) Página Oficial de la Superintendencia del Sistema Financiero.

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