ini - Situs Resmi BPKP 2018 Pwk BPKP NTT Tahun 2013 all.pdf · I Puji syukur kita panjatkan kehadirat Allah SWT, atas rahmat dan karunia-Nya sehingga penyusunan Laporan Akuntabilitas

I

Puji syukur kita panjatkan kehadirat Allah SWT, atas rahmat dan karunia-Nya

sehingga penyusunan Laporan Akuntabilitas Kinerja lnstansi Pemerintah (LAKIP)

Penrvakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur tahun 2013 dapat diselesaikan

tepat waktu.

LAKIP ini merupakan salah satu bentuk pertanggungjawaban atas kinerja

Pena,rakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur selama tahun 2013 dan

merupakan sarana untuk melakukan evaluasi secara mandiri atas capaian

kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur baik yang telah berhasil

maupun yang belum dapat dicapai.

Penyusunan LAKIP ini telah didasarkan pada Peraturan Pemerintah Nomor 8

tahun 2006 tentang Pelaporan Keuangan dan Kinerja lnstansi Pemerintah, dan

lnstruksi Presiden Nomor 7 tahun 1999 tentang Akuntabilitas Kinerja lnstansi

Pemerintah serta Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara

dan Reformasi Birokrasi Nomor 29 tahun 2010 tentang Pedoman Penyusunan

Penetapan Kinerja dan Pelaporan Akuntabilitas Kinerja lnstansi Pemerintah.

Dalam LAKIP ini telah diuraikan perencanaan kinerja Perwakilan BPKP Provinsi

Nusa Tenggara Timur beserta analisis capaiannya selama tahun 2013. Secara

umum target kinerja Penrvakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur telah

berhasil dicapai dengan baik.

Meskipun demikian kami menyadari bahwa masih terdapat beberapa indikator

kinerja yang belum dapat dicapai selama tahun 2013. Dan hal ini akan menjadi

bahan guna merumuskan perencanaan, kebijakan dan langkah-langkah

perbaikan untuk tahun berikutnya.

Akhirnya kami berharap agar LAKIP Penvakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara

Timur tahun 2013 ini dapat bermanfaat sebagai umpan balik bagi seluruh

pegawai di lingkungan Peruuakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur dalam

rangka meningkatkan kinerja di masa yang akan datang sesuai dengan tugas

dan fungsinya masing-masing.

Kepala, Penryakilan BPKP

Provinsi Nusa Tenggara Timur

,. .. rr ,, i ,_ i,,

,l

Sueb Cahyadi

NtP 19640508 198603 1 001

ii

Daftar Isi Kata Pengantar .................................................................................................... i Daftar Isi ............................................................................................................... ii Daftar Tabel dan Gambar .................................................................................. iii Ringkasan Eksekutif .......................................................................................... iv BAB I. PENDAHULUAN ...................................................................................... 1

A. Tugas, Fungsi, dan Wewenang Organisasi ......................................... 1 B. Aspek Strategis Organisasi .................................................................. 3 C. Kegiatan dan Layanan Produk Organisasi ........................................... 3 D. Profil Organisasi Perwakilan .............................................................. 10 E. Sistematika Penyajian ........................................................................ 13

BAB II. PERENCANAAN DAN PERJANJIAN KINERJA .................................. 14 A. Rencana strategis 2010-2014 ............................................................ 14

1. Pernyataan Visi ..............................................................................15 2. Pernyataan Misi ............................................................................. 16 3. Tujuan Strategis ............................................................................. 16 4. Sasaran Strategis .......................................................................... 17 5. Indikator Kinerja Utama.................................................................. 18 6. Program dan Kegiatan ................................................................... 20

B. Perjanjian Kinerja tahun 2013 ............................................................ 24 BAB III. AKUNTABILITAS KINERJA ................................................................. 31

A. Capaian Kinerja.................................................................................. 31 1. Capaian Hasil Program (Outcome) ................................................ 32 2. Capaian Kegiatan Dalam Program (Output) .................................. 34

B. Analisis Kinerja................................................................................... 41 1. Analisis Pencapaian Target Kinerja Outcome ............................... 60 2. Analisis Pencapaian Target Kinerja Output atas Tapkin ................ 63 3. Analisis Efisiensi Penggunaan Hari Penugasan (HP) .................... 64 4. Analisis Efisiensi Penggunaan Anggaran....................................... 66

C. Simpulan Evaluasi Kinerja ................................................................. 72 BAB IV. PENUTUP ............................................................................................. 73

Lampiran 1 : Capaian Indikator Kinerja Utama Tahun 2013 Lampiran 2 : Perbandingan Realisasi IKU Tahun 2013 dengan Tahun 2012 dan Target Tahun 2014 Lampiran 3 : Capaian Kinerja Output Tahun 2013 Lampiran 4 : Perbandingan Realisasi Output 2013 dengan Realisasi Output 2012 dan Target Output

2014 Lampiran 5 : Daftar Opini BPK atas Laporan Keuangan PEMDA Tahun 2012 Lampiran 6 : Daftar BUMD Berkinerja Baik Tahun Buku 2012 Lampiran 7 : BUMD Beropini WTP dan WDP Tahun Buku 2012 Lampiran 8 : Daftar PEMDA yang Telah Memiliki Perkada SPIP

iii

Daftar Tabel dan Gambar Tabel 1.1 : Daftar Produk pada Perwakilan BPKP Provinsi NTT ........................................... 7

Tabel 1.2 : Rencana dan Realisasi Anggaran ...................................................................... 10 Tabel 1.3 : Distribusi SDM Perwakilan Menurut Jabatan .................................................... 12 Tabel 1.4 : Distribusi SDM Perwakilan Berdasarkan Pendidikan ....................................... 12 Tabel 1.5 : Daftar Aset Tetap per 31 Desember 2013 .......................................................... 13 Tabel 2.1 : Indikator Kinerja Utama Outcome ...................................................................... 19 Tabel 2.2 : Program dan Kegiatan tahun 2013 ..................................................................... 21 Tabel 2.3 : Perjanjian Kinerja tahun 2013 terkait Outcome ................................................. 25 Tabel 2.4 : Perjanjian Kinerja tahun 2013 terkait Output ..................................................... 27 Tabel 3.1 : Capaian outcome tahun 2013 ............................................................................. 33 Tabel 3.2 : Capaian Output Kegiatan tahun 2013 ................................................................ 35 Tabel 3.3 : Capaian Output Kegiatan Dukungan dan Sarpras tahun 2013 ......................... 37 Tabel 3.4 : Capaian Output Kegiatan tahun 2012 ................................................................ 38 Tabel 3.5 : Capaian Kegiatan Pendukung tahun 2012 ......................................................... 40 Tabel 3.6 : Perkembangan Pencapaian Indikator Sasaran Strategis 1 ............................... 42 Tabel 3.7 : Perkembangan Pencapaian Indikator Sasaran Strategis 2 ............................... 45 Tabel 3.8 : Perkembangan Pencapaian Indikator Sasaran Strategis 3 ............................... 47 Tabel 3.9 : Perkembangan Pencapaian Indikator Sasaran Strategis 4 ............................... 49 Tabel 3.10 : Perkembangan Pencapaian Indikator Sasaran Strategis 5 ............................... 52 Tabel 3.11 : Perkembangan Pencapaian Indikator Sasaran Strategis 6 ............................... 54 Tabel 3.12 : Perkembangan Pencapaian Indikator Sasaran Strategis 7 ............................... 55 Tabel 3.13 : Perkembangan Pencapaian Indikator Sasaran Strategis 8 ............................... 59 Tabel 3.14 : Analisis Efisiensi Penggunaan Hari Pemeriksaan (HP) ................................... 65 Tabel 3.15 : Komparabilitas Penggunaan HP 2012 - 2011 .................................................... 66 Tabel 3.16a: Biaya Pemeriksaan dan Pengawasan Per Laporan Kegiatan (Rencana) ....... 68 Tabel 3.16b: Biaya Pemeriksaan dan Pengawasan Per Laporan Kegiatan (Realisasi) ....... 69 Tabel 3.17 : Perbandingan Rencana dan Realisasi Biaya per Laporan .............................. 70 Tabel 3.18 : Efisiensi Realisasi Dana per Kegiatan ............................................................. 71 Gambar 1.1 : Struktur Organisasi Perwakilan ...................................................................... 11

iv

Ringkasan Eksekutif

Laporan Akuntabilitas Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur

tahun 2013 telah menyajikan capaian kinerja selama tahun 2013 dikaitkan

dengan perencanaan kinerja untuk tahun 2013. Secara umum Perwakilan BPKP

Provinsi Nusa Tenggara Timur telah berhasil mencapai target kinerja output dan

outcome.

Berdasarkan pengukuran kinerja yang dilakukan, capaian output Perwakilan

BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur atas pelaksanaan kegiatan dalam program

pemeriksaan dan pengawasan termasuk non PKP2T adalah sebesar 119,96%,

sedikit meningkat jika dibandingkan dengan capaian tahun 2012 sebesar

100,88%.

Sedangkan capaian outcome atas kegiatan pengawasan intern akuntabilitas

keuangan negara dan pembinaan penyelenggaraan SPIP serta capaian outcome

atas kegiatan dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya untuk

tahun 2013 secara rata-rata capaiannya sebesar 112,60%, meningkat jika

dibandingkan dengan capaian outcome tahun 2012 sebesar 109,12%.

Berdasarkan capaian output kegiatan pengawasan sebesar 119,96% dan

capaian kinerja program / outcome sebesar 112,60% maka kinerja Perwakilan

BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur dapat dikategorikan “Memuaskan”.

Terkait dengan hasil capaian kinerja output dan outcome tersebut, dalam LAKIP

ini juga telah diidentifikasi area-area yang memerlukan perbaikan, dan masih

berpotensi untuk ditingkatkan kinerjanya beserta langkah-langkah yang

diperlukan guna meningkatkan kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara

Timur pada tahun berikutnya.

Selain itu dalam penyusunan LAKIP 2013 ini telah diupayakan mengidentifikasi

seluruh biaya yang diperlukan untuk menghasilkan produk pengawasan

sebanyak 679 buah laporan. Dana yang digunakan berjumlah

Rp12.782.395.749,00 atau 98,21% dari anggaran DIPA Perwakilan yang

disediakan di Tahun 2013 sebesar Rp13.015.242.000,00 (setelah diperhitungkan

v

potongan anggaran). Realisasi anggaran seluruhnya jika ditambahkan dengan

realisasi biaya dropping BPKP pusat sebesar Rp926.773.900,00 dan mitra kerja

sebesar Rp1.146.339.579,00 menjadi sebesar Rp14.855.509.228,00. Dengan

angka tersebut, rata-rata biaya yang dibutuhkan untuk melaksanakan satu

kegiatan pengawasan adalah sebesar Rp6.656.904,00 dengan kisaran antara

Rp832.857.000,00 sampai dengan Rp21.264.250,00.

Analisis efisiensi menunjukkan bahwa secara umum penggunaan dana dalam

mendukung pelaksanaan kegiatan pengawasan Perwakilan BPKP Provinsi NTT

tahun 2013 telah berjalan efisien. Analisis penggunaan dana menunjukkan

bahwa penggunaan dana pada tahun 2013 lebih efisien 20,74% dibandingkan

rencana, dan lebih efisien 30.95% jika dibandingkan dengan penggunaan dana

tahun 2012. Namun berdasarkan analisis penggunaan HP menunjukkan

penggunaan HP selama tahun 2013 terjadi inefisiensi sebesar 1,71%

dibandingkan dengan rencana dan kurang efisien sebesar 1,23% dibandingkan

dengan realisasi penggunaan HP tahun 2012.

Meskipun demikian apabila dilihat per program dan kegiatan, belum seluruh

penggunaan dana dalam pelaksanaan program dan kegiatan telah efisien. Dan

berkaitan dengan hal ini juga telah diidentifikasi area yang memerlukan

perbaikan, beserta langkah-langkah yang perlu dilakukan guna meningkatkan

kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur di masa yang akan

datang.

LAKIP Perwakilan BPKP Provinsi NTT Tahun 2013

1

BAB I PENDAHULUAN

Salah satu pilar dalam mewujudkan good governance adalah akuntabilitas instansi pemerintah yang dalam pelaksanaannya diwujudkan dalam bentuk Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP).

Sebagai sebuah entitas pemerintahan Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur dalam penyelenggaraan tugas pokok dan fungsinya juga berusaha mengedepankan prinsip good governance dalam setiap kegiatan dan pengelolaan sumber daya yang dituangkan dalam LAKIP. Sebagai bentuk akuntabilitas atas pelaksanaan setiap kegiatan dan pengelolaan sumber daya, maka dalam LAKIP Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur akan disajikan capaian-capaian kinerja, keberhasilan maupun hambatan yang dihadapi sebagai bahan dalam meningkatkan kinerja di masa mendatang.

Dalam pelaksanaan tugas pokok dan fungsinya, Perwakilan BPKP telah dibekali dengan berbagai sumber daya seperti dana (anggaran), personil, sarana dan prasarana kerja. Kajian tentang sejauh mana efektivitas dan efisiensi pelaksanaan tugas pokok dan fungsinya serta pengelolaan sumber daya harus dapat dijelaskan kepada stakeholder. LAKIP Perwakilan ini disusun dalam rangka menyiapkan informasi, baik bagi para pejabat maupun para pemangku kepentingan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur.

LAKIP Perwakilan juga merupakan sumber data bagi penyusunan LAKIP BPKP secara keseluruhan. Untuk memenuhi kebutuhan tersebut maka LAKIP Perwakilan disusun mengacu pada Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 29 Tahun 2010 tanggal 31 Desember 2010 tentang Pedoman Penyusunan Penetapan kinerja dan Pelaporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah.

A. Tugas, Fungsi dan Wewenang Organisasi

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur yang berkedudukan di Jalan Palapa Nomor 21 A Kupang, merupakan instansi vertikal dengan wilayah kerja Provinsi Nusa Tenggara Timur, yang berada di bawah dan bertanggung jawab langsung kepada Kepala BPKP dengan tugas pokok


2

menyelenggarakan sebagian tugas BPKP Pusat di daerah dengan kewenangan berdasarkan kebijakan yang ditetapkan oleh Kepala BPKP.Sesuai KEP-06.00.00-286/K/2001 tentang organisasi dan tata kerja Perwakilan BPKP tanggal 30 Mei 2001, Perwakilan BPKP mempunyai fungsi dan kewenangan berikut:

a. Penyiapan rencana dan program kerja pengawasan; b. Pengawasan terhadap pengelolaan anggaran pendapatan dan belanja

negara dan pengurusan Barang Milik/Kekayaan Negara; c. Pengawasan terhadap pengelolaan Anggaran Pendapatan dan Belanja

Daerah dan pengurusan Barang Milik/Kekayaan Pemerintah Daerah atas permintaan daerah;

d. Pengawasan terhadap penyelenggaraan tugas pemerintahan yang bersifat strategis dan/atau lintas Departemen/Lembaga/Wilayah;

e. Pemberian asistensi penyusunan laporan akuntabilitas kinerja instansi Pemerintah Pusat dan Daerah;

f. Evaluasi atas laporan akuntabilitas kinerja instansi Pemerintah Pusat dan Pemerintah Daerah;

g. Pemeriksaan terhadap Badan Usaha Milik Negara, Pertamina, cabang usaha Pertamina, kontraktor bagi hasil dan kontrak kerja sama, badan-badan lain yang di dalamnya terdapat kepentingan Pemerintah, pinjaman/bantuan luar negeri yang diterima Pemerintah Pusat, dan Badan Usaha Milik Daerah atas permintaan daerah sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku;

h. Evaluasi terhadap pelaksanaan good corporate governance dan laporan akuntabilitas kinerja pada badan usaha milik negara, Pertamina, cabang usaha Pertamina, kontraktor bagi hasil, kontrak kerja sama, badan-badan lain yang di dalamnya terdapat kepentingan Pemerintah, dan badan usaha milik daerah, sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku;

i. Investigasi terhadap indikasi penyimpangan yang merugikan negara, badan usaha milik negara dan badan-badan lain yang di dalamnya terdapat kepentingan pemerintah, pemeriksaan terhadap hambatan kelancaran pembangunan, dan pemberian bantuan pemeriksaan pada instansi penyidik dan instansi pemerintah lainnya;

j. Pelaksanaan analisis dan penyusunan laporan hasil pengawasan serta pengendalian mutu pengawasan;

k. Pelaksanaan administrasi Perwakilan BPKP.


3

B. Aspek Strategis Organisasi

Berdasarkan Keputusan Kepala BPKP Nomor Kep-06.00.00-286/K/2001 tanggal 30 Mei 2001 tentang Organisasi dan Tata Kerja, Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur merupakan perpanjangan tangan dari Instansi Pusat, karena itu Perencanaan Strategis Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur sepenuhnya mendukung perencanaan strategis yang disusun oleh BPKP Pusat. Salah satu outcome yang hendak dicapai oleh BPKP Pusat dan Perwakilan melalui perencanaan strategis adalah pemerintahan yang akuntabel sebagai implementasi dari good governance, menuntut penyelenggaraan pemerintah yang bertumpu pada partisipasi rakyat, keterbukaan, akuntabilitas, dan keadilan. Outcome tersebut diwujudkan melalui pembaharuan manajemen pemerintahan. BPKP berperan serta mewujudkan hal ini melalui core businessnya, yaitu pengawasan kegiatan pemerintah baik pusat maupun daerah secara profesional.

C. Kegiatan dan Layanan Produk Organisasi

Sesuai visi, misi dan peran yang diemban oleh perwakilan, dengan dana yang telah disediakan oleh pemerintah maupun dukungan dari instansi mitra, Perwakilan BPKP dapat melaksanakan berbagai kegiatan pengawasan, baik berupa audit, konsultasi, asistensi, dan evaluasi, serta kegiatan pengawasan lainnya.

1. Kegiatan Perwakilan

Beberapa informasi penting terkait dengan peranan Perwakilan di wilayah Provinsi Nusa Tenggara Timur Tahun 2013, antara lain adalah sebagai berikut:

a. Jumlah kasus yang ditangani/diserahkan ke Instansi Penyidik

Jumlah dan cakupan penyerahan kasus kepada instansi penegak hukum dalam tahun 2013 sejumlah 25 kasus, mengalami kenaikan dibanding dengan tahun 2012 sebanyak 14 kasus. Kenaikan jumlah kasus yang diserahkan kepada instansi penegak hukum merupakan wujud nyata/implementasi dari Nota Kesepahaman (MoU) antara Perwakilan BPKP Provinsi NTT, Kejaksaan Tinggi Nusa Tenggara


4

Timur dan Kepolisian Daerah Nusa Tenggara Timur Nomor B-1002/P.3/09/2008, B/1689/IX/2008, dan MoU-4549/PW.24/2008 tanggal 3 September 2008 tentang Kerjasama dalam Penanganan Kasus Penyimpangan Pengelolaan Keuangan Negara Yang Berindikasi Tindak Pidana Korupsi Termasuk Dana Non Budgeter.

b. Asistensi Sistem Informasi Akuntansi

Bimbingan Teknis/Asistensi Sistem Informasi Akuntansi (SIA) PDAM yang diimplementasikan di PDAM Kota Kupang, PDAM Kabupaten Kupang, PDAM Kabupaten Timor Tengah Selatan, PDAM Kabupaten Timor Tengah Utara, PDAM Kabupaten Belu, dan PDAM Kabupaten Alor. Implementasi Sistem Informasi Akuntansi (SIA) PDAM mempunyai dampak yang signifikan terhadap peningkatan kualitas pelaporan keuangan sehingga diharapkan meningkatkan opini audit dan kesehatan PDAM.

c. Asistensi BLUD

Bantuan/asistensi/sosialisasidalam rangka penerapan pola pengelolaan keuangan Badan Layanan Umum Daerah (BLUD) dilakukan pada RSUD Kota Kupang, RSUD SoE, RSUD Kefamenanu, RSUD Atambua, RSUD Ba’a, RSUD Waikabubak, RSUD Ruteng, RSUD Ende dan RSUD Lewoleba.

d. Bimtek Penyusunan Corporate Plan

Bimbingan teknis penyusunan Corporate Plan PDAM dilakukan pada lima PDAM di wilayah Nusa Tenggara Timur yaitu PDAM Kota Kupang, PDAM Kabupaten Kupang, PDAM Kabupaten Alor, PDAM Kabupaten Sikka, dan PDAM Kabupaten Manggarai.

e. Audit Dukungan terhadap Laporan Keuangan

Perwakilan telah menyelesaikan 30 laporan audit dukungan keuangan atas program-program pemberdayaan masyarakat yang berbantuan Luar Negeri, yaitu: PNPM Mandiri Perkotaan, PNPM Mandiri Perdesaan, PNPM Generasi Project, FEATI, Program KHPPIA Unicef, Program UNFPA, PAMSIMAS, PAUD, NICE, EINRIP, IMHERE, dan BERMUTU.


5

f. Pendampingan Penyusunan Laporan Keuangan

Perwakilan telah mengasistensi/mendampingi Penyusunan Laporan Keuangan di lingkungan Kementerian Tenaga Kerja dan Transmigrasi, Kementerian Kesehatan, Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia RI, Kementerian Sosial, Kementerian Pekerjaan Umum, Kementerian Pertanian, Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan, Mahkamah Agung, Badan Pusat Statistik, Kejaksaan Tinggi, Kepolisian Daerah, Badan Pertanahan Nasional, KPUD, dan Badan Pertanahan Nasional untuk penyusunan laporan keuangan tahun anggaran 2012.

g. Pendampingan Reviu Laporan Keuangan

Perwakilan telah mendampingi reviu Laporan Keuangan di lingkungan Kanwil BPN Provinsi NTT dan KPUD Provinsi Nusa Tenggara Timur.

h. SIMDA

Dalam rangka memenuhi kebutuhan instansi pemerintah daerah untuk mengimplementasikan sistem informasi Pengelolaan Keuangan yang akuntabel serta mempersiapkan peningkatan kompetensi SDM di pemerintah daerah dalam bidang Akuntansi, Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur telah melaksanakan Asistensi Implementasi Pengelolaan Keuangan Daerah dan Barang Milik Daerah dengan aplikasi SIMDA di 13 dari 23 Pemerintah Daerah, yaitu Kabupaten Kupang, Ende, Alor, Manggarai Barat, Manggarai Timur, Nagekeo, Ngada, Rote Ndao, Sikka, Sumba Barat Daya, Sumba Tengah, Sumba Timur dan Kabupaten Timor Tengah Selatan.

i. Pendampingan Penyusunan / Reviu LKPD

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur telah melaksanakan Pendampingan penyusunan / reviu LKPD di beberapa daerah antara lain Kota Kupang, Kabupaten Timor Tengah Selatan, Timor Tengah Utara, Alor, Ende, Lembata, Manggarai Timur, Nagekeo, Rote Ndao, Sabu Raijua, Sumba Barat, Sumba Tengah, Sumba Timur,

j. Smakin Maju

Sebagai sarana kendali dan monitoring kinerja dari masing-masing bidang pengawasan dan bagian, Perwakilan mengembangkan suatu sistem aplikasi berbasis Microsoft Access yang disebut SmakinMaju. Sistem ini dikembangkan dengan mengintegrasikan data


6

perencanaan, penganggaran dan realisasi penugasan, untuk melengkapi keterbatasan yang ada di Simonev RKT. Smakin Maju inilah yang digunakan untuk memonitor penggunaan sumber daya dalam pelaksanaan penugasan termasuk memonitor hasilnya.

2. Produk Perwakilan

Pada tahun 2013, perwakilan telah menghasilkan output berupa Laporan Hasil Pengawasan serta Laporan Dukungan Pengawasan (termasuk Non PKP2T). Menurut jenis kegiatan, distribusi output dimaksud tersaji dalam Tabel 1.1.


7

No PP/LHPA.

1 Pendampingan penyusunan laporan keuangan pada K/L 282 Asistensi Reviu Laporan Keuangan 33 Audit Keuangan Dukungan atas Proyek PHLN 314 Audit Kinerja Program PPIP 85 Audit Interim Program PPIP 56 Audit Kinerja BOK Tahun 2013 87 Audit Operasional atas Dana Dekon dan TP 78 Audit Operasional atas Penyelenggaraan Ibadah haji 19 Audit Operasional atas Program Bansos Kemdikbud 12

10 Asistensi/Pendampingan Pengelolaan Aset pada Pemda 111 Audit Kinerja Program Raskin 512 QA Audit Penyesuaian Harga 113 Pemeriksaan fisik pada Rumah Sakit 414 Inventarisasi Aset 115 Verifikasi pada Kanwil KumHam 216 Verifikasi pada SNVT Jalan Nasional Wil III NTT 117 Narasumber Bimtek Bendahara dan Perencana 118 Monitoring Prioritas Pembangunan Nasional K/L per 31 Desember 2012 1019 Pengamatan Penyaluran BLSM 120 Evaluasi Penyelenggaraan Ibadah Haji Tahun 2013 121 Audit BMN pada Kemenakertrans NTT 122 Verifikasi pada SNVT Jalan Nasional Wil I & II NTT 123 Pengawasan Ujian Penerimaan CPNS 3124 Monitoring Aset dari Dana Bansos Kemdikbud 525 Audit Kewajiban Jangka Pendek Penyediaan Rumah MBR 626 Reviu Pembangunan Gedung KPU Provinsi NTT 127 Verifikasi pada SNVT Jalan Nasional Wil IV NTT 128 Pendampingan Pembangunan Sarpras 129 Evaluasi atas Penyerapan Anggaran K/L 114

Total Bidang IPP 292

Tabel 1.1Daftar Produk pada Perwakilan BPKP Provinsi NTT

Kegiatan PengawasanBidang IPP


8

No PP/LHP

30 Peningkatan Opini melalui Action Plan 731 Peningkatan Opini melalui Asistensi Implementasi SIMDA 2832 Analisis Kinerja Keuangan Pemda 133 Evaluasi Penyusunan dan Penetapan APBD Tahun 2013 534 Pendampingan Reviu LKPD 1135 Pendampingan Evaluasi AKIP 536 Pendampingan Penyusunan LKPD 937 Evaluasi LPPD Kab/Kota pada Pemda 1338 Evaluasi Penyerapan APBD Tahun 2013 pada Pemda 739 Monitoring TL Hasil Pengamatan Korsup KPK tahun 2012 pada Pemda 840 Monitoring Lanjutan Perbaikan SPI Instansi Pemerintah Triwulan III pada Pemda 141 Pengamatan atas Perubahan APBD TA 2012 pada Pemprov NTT 142 Pengamatan atas Bidang Pendapatan pada Pemprov NTT 143 Pengamatan atas Bidang Ketahanan Pangan pada Pemprov NTT 144 Narasumber Pemutakhiran Data TL 145 Audit/Monitoring DAK & Dana Penyesuaian Tahun 2012 4446 Asistensi Implementasi Probity Audit 247 Asistensi Peningkatan Kapabilitas APIP 148 Evaluasi AKIP pada Pemda 1849 Survey Outcome atas LHE AKIP 050 Survey Outcome atas LHE LPPD 051 Asistensi Perencanaan Pembangunan Daerah pada Pemda 252 Audit Kinerja Pelayanan Pemda pada Pemda 453 Penilaian Pelayanan Publik Tahun 2013 pada Pemda 1254 Bimtek SPIP: pada K/L/Pemda pada Pemda 255 Penyusunan Juklak dan Dokumentasi Penyelenggaraan SPIP 556 Sosialisasi Pelaksanaan SPIP pada Pemda 857 Diklat SPIP untuk Pemda 158 Monitoring perbaikan SPIP 759 Sosialisasi dan Bimtek Penerapan JFA pada Inspektorat Pemda 1060 Sosialisasi dan Bimtek Penerapan Tata Kelola APIP Daerah 261 Evaluasi Penerapan Tata Kelola APIP Daerah 3

Total Bidang APD 220

62 Bimtek Asistensi SIA PDAM pada PDAM 763 Bimtek/Asistensi Penyusunan LK PDAM 2264 Penyusunan SOP pada PDAM 465 Penyusunan Corporate Plan pada PDAM 766 Sosialisasi Penerapan BLUD 367 Bimtek/Asistensi Penerapan BLUD pada RSUD 1168 Bimtek Audit PBJ 169 Bimtek Manajemen Risiko 170 Audit Kinerja PDAM 1671 Audit dengan Tujuan Tertentu PD 1

Total Bidang Akuntan Negara 73

72 Sosialisasi Program Anti Korupsi 673 Forum Investigasi 574 Sosialisasi FCP 175 Diagnostic Assesment FCP 176 Audit Eskalasi / Klaim 277 Audit Investigasi atas kasus berindikasi TPK 678 PKKN 2379 PKA 4680 Audit Investigasi atas Permintaan Instansi Lainnya 4

Total Bidang Investigasi 94Jumlah Kegiatan Pengawasan 679

Kegiatan

Bidang Investigasi

Bidang Akuntan Negara

Bidang APD


9

Sebanyak 679 dari 743 laporan tersebut merupakan Laporan Hasil Pengawasan yang dihasilkan untuk kepentingan pelanggan (customer) eksternal yang terdiri dari 422 laporan penugasan PKP2T dan 257 laporan penugasan non PKP2T.

3. Penggunaan Dana Perwakilan

Untuk menghasilkan produk-produk di atas, Perwakilan memperoleh biaya yang bersumber dari DIPA Perwakilan Tahun 2013 dan Dana Pihak Ketiga (BPKP Pusat dan Mitra Kerja/Pemda). Dari jumlah anggaran DIPA Perwakilan yang disediakan di Tahun 2013 sebesar Rp13.015.242.000,00 (anggaran semula Rp13.927.973.000,00 dikurangi potongan sebesar Rp186.565.000,00 dan pengembalian belanja pegawai Rp726.616.000,00) telah terealisasi sebesar Rp12.782.395.749,00 atau 98,21%. Sedangkan dana pihak ketiga yang direalisasikan berjumlah Rp2.073.113.479,00 dengan rincian dropping BPKP Pusat Rp926.773.900,00, dan dana mitra kerja Rp1.146.339.579,00 sehingga secara total Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur menggunakan dana sebesar Rp14.855.509.228,00, sebagaimana dapat dilihat pada Tabel 1.2.

No KEG/LAPB.

81 Dokumen RKT 182 Dokumen Tapkin 183 Dokumen LAKIP 184 Laporan Budaya Kerja (Semester) 285 Laporan GDN (bulanan) 1286 Laporan Kenaikan Pangkat Terpadu (Semester) 287 Dokumen RKAKL 188 Laporan Keuangan (bulan, Semester, Tahunan) 1489 Dokumen Perencanaan Kebutuhan (Tahunan) 190 Laporan BMN 191 Laporan Penghematan Penggunaan Energi (Semester) 292 Laporan Kehumasan (Triwulanan) 493 Laporan Tindak Lanjut Hasil Pengawasan (Bulanan) 1294 Laporan Gubernur (Semester dan Tahunan) 295 Laporan Pelaksanaan PKS (Triwulanan) 496 Laporan Penyelenggaraan SPIP (Triwulanan) 4

Jumlah Dukungan Kegiatan Pengawasan 64Jumlah Kegiatan Penugasan 743

Dukungan PengawasanKegiatan


10

D. Profil Organisasi Perwakilan

Kinerja yang dicapai Perwakilan tidak lepas dari segenap kewenangan dan sumber daya yang dimiliki untuk melaksanakan kewenangan tersebut. Penting untuk mengetahui kekuatan dan kelemahan yang ada pada struktur organisasi, sumber daya manusia (SDM) serta sarana dan prasarana guna mengantisipasi tantangan dan memanfaatkan peluang yang ada dalam pencapaian dan manajemen kinerja Perwakilan.

URAIAN B. T USAHA B. IP PUSAT B. APD B. A. NEGARA B. INVESTIGASI TOTALRencanaDana Perwakilan 8.806.404.000 1.484.754.000 1.512.804.000 411.912.000 799.368.000 13.015.242.000TOTAL ANGGARAN 8.806.404.000 1.484.754.000 1.512.804.000 411.912.000 799.368.000 13.015.242.000

RealisasiDana Perwakilan 8.644.898.349 1.454.297.150 1.505.373.750 411.728.600 766.097.900 12.782.395.749Dana Pihak Ketiga 0 926.773.900 823.889.882 322.449.697 0 2.073.113.479TOTAL REALISASI 8.644.898.349 2.381.071.050 2.329.263.632 734.178.297 766.097.900 14.855.509.228

Tabel 1.2Rencana dan Realisasi Anggaran


11

1. Struktur Organisasi

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur yang berkedudukan di Jalan Palapa Nomor 21 A Kupang, merupakan instansi vertikal dengan wilayah kerja Provinsi Nusa Tenggara Timur, yang berada di bawah dan bertanggung jawab langsung kepada Kepala BPKP dengan struktur organisasi sebagai berikut:

Gambar 1.1. Struktur Organisasi Perwakilan

2. Sumber Daya Manusia

Guna menunjang pelaksanaan tugas pokok dan fungsi, per 31 Desember 2013 Perwakilan memiliki sumber daya manusia sebanyak 99 orang dengan rincian sebagaimana terlihat pada Tabel 1.3. Sedangkan berdasarkan strata pendidikannya, distribusi SDM Perwakilan tersaji pada Tabel 1.4.


12

3. Sarana dan Prasarana

Sarana dan prasarana yang disediakan guna mendukung pelaksanaan tugas pokok dan fungsi Perwakilan umumnya masuk dalam kelompok aset tetap yang terdiri dari tanah, peralatan dan mesin, gedung dan bangunan, irigasi, jaringan dan aset tetap lainnya dengan nilai aset tetap Rp34.452.797.381,00 per 31 Desember 2013. Secara ringkas aset tetap yang dimiliki sebagaimana terlihat pada Tabel 1.5.

URAIAN JUMLAH % Pejabat Struktural 10 11,11 Pejabat Fungsional Auditor 56 62,22 Pejabat Fungsional Arsiparis 1 1,11 Pranata Komputer 1 1,11 Pegawai Non Struktural/Fungsional 22 24,44

JUMLAH 90 100,00

Tabel 1.3Distribusi SDM Perwakilan Menurut Jabatan

URAIAN JUMLAH % S1 / D IV 32 35,56 D III 35 38,89 SLTA 23 25,56

JUMLAH 90 100,00

Tabel 1.4Distribusi SDM Perwakilan Berdasarkan Pendidikan


13

E. Sistematika Penyajian

LAKIP Perwakilan BPKP Provinsi NTT disajikan dalam empat bab, yaitu Pendahuluan, Perencanaan dan Perjanjian Kinerja, Akuntabilitas Kinerja, dan Penutup dengan rincian sebagai berikut:

- Ikhtisar Eksekutif;

- Bab I – Pendahuluan, menyajikan secara ringkas tugas, fungsi dan wewenang organisasi, aspek strategis organisasi, kegiatan dan layanan produk organisasi, kegiatan dan layanan produk organisasi, struktur organisasi dan sistematika penyajian;

- Bab II – Perencanaan dan Perjanjian Kinerja, menyajikan Rencana Strategis tahun 2010 – 2014 dan perjanjian kinerja 2013;

- Bab III – Akuntabilitas Kinerja, menyajikan capaian kinerja dan analisis pencapaian kinerja tahun 2013;

- Bab IV – Penutup, menyajikan simpulan dari kinerja tahun 2013 dan penyempurnaan yang dapat dilakukan;

- Lampiran-lampiran.

No Jenis Aset Tetap Satuan Unit Nilai (Rp) Keterangan

1 Tanah m2 19.751 7.775.855.000 Tanah untuk Bangunan Kantor dan Rumah Dinas2 Peralatan dan Mesin Unit 1.506 3.942.322.087 Terdiri dari alat angkutan darat bermotor, alat

bengkel bermesin, alat bengkel tak bermesin, alatukur, alat kantor, alat rumah tangga, alat studio, alatkomunikasi, peralatan pemancar, alat kedokteran,alat laboratorium, komputer, alat geofisika, alatkhusus kepolisian, alat olahraga, dan tandapenghargaan bidang olahraga

3 Gedung dan Bangunan:- Gedung Tempat Kerja Unit 5 13.353.147.581 Gedung kantor di Jl Palapa 21A- Gedung Rumah Tinggal Unit 46 3.324.016.204 Rumah Dinas /Negara pada 5 lokasi di Kupang

4 Irigasi Unit 9 76.424.500 Berupa bangunan air bersih.5 Jaringan Unit 5 352.876.275 Berupa instalasi air bersih 2 unit dan instalasi

pembangkit listrik 3 unit + automated genset6 Aset Tetap Lainnya Unit 214 16.000.000 Berupa buku pustaka, barang bercorak seni

28.840.641.647

Tabel 1.5Daftar Aset Tetap per 31 Desember 2013

JUMLAH


14

BAB II PERENCANAAN

DAN PERJANJIAN KINERJA

Sebagai pijakan, setiap tahun Perwakilan BPKP menetapkan target kinerja yang merupakan kontrak kinerja dengan Kepala BPKP. Penetapan target kinerja Perwakilan BPKP Provinsi NTT tahun 2013 mengacu kepada rencana strategis Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur Tahun 2010-2014 dengan menginduk kepada Rencana Strategis BPKP Tahun 2010-2014 sesuai dengan Keputusan Kepala BPKP Nomor KEP-34/K/SU/2010 tanggal 29Januari 2010.

Dengan berjalannya waktu dan merujuk pada Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 29 Tahun 2010 tentang Pedoman Penyusunan Penetapan Kinerja dan Pelaporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah, BPKP melakukan penajaman tujuan dan sasaran strategis dan merekonstruksi Indikator Kinerja Utama, sehingga mulai tahun 2012, dapat disajikan akuntabilitas pencapaian sasaran strategis. Perubahan ini sekaligus menindaklanjuti Surat Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi tentang Hasil Evaluasi atas Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah, c.q. BPKP, tanggal 30 November 2012.Sasaran dalam Renstra BPKP tahun 2010 – 2014 dimodifikasi dengan menambah secara implisit jumlah anggaran dalam perspektif masing-masing indikator sasaran strategis dengan maksud agar dapat melakukan penilaian terhadap pencapaian tujuan dan sasaran strategis.

A. Rencana Strategis 2010-2014

Tahapan perencanaan kinerja pada Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur dimulai dengan penyusunan Rencana Strategis (Renstra) Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur 2010-2014 yang pada hakikatnya merupakan pernyataan komitmen bersama mengenai upaya terencana dan sistematis untuk meningkatkan kinerja serta cara


15

pencapaiannya melalui pembinaan, penataan, perbaikan, penertiban, penyempurnaan dan pembaharuan terhadap sistem, kebijakan, peraturan perundang-undangan bidang pengawasan termasuk pembinaan terhadap akhlak dan perilaku aparatur pengawasan dan pengendalian manajemen, agar tercapai efektivitas, efisiensi dan produktivitas dalam pelaksanaan pengawasan.

Dalam rangka memberikan arah dan sasaran yang jelas serta sebagai pedoman dan tolok ukur kinerja dalam pelaksanaan pengawasan yang diselaraskan dengan arah kebijakan dan program pembangunan nasional yang telah ditetapkan dalam Rencana Pembangunan Jangka Panjang (RPJP) 2005-2025 dan Rencana Pembangunan Jangka Menengah (RPJM) 2010-2014, maupun dalam Kebijakan Strategis Nasional Bidang Pengawasan (Jakwas) 2010-2014, Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur menetapkan Rencana Strategis 2010-2014 sebagai dasar acuan penyusunan kebijakan, program, dan kegiatan, serta sebagai pedoman dan pengendalian kinerja dalam pelaksanaan program dan kegiatan Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur dalam pencapaian visi dan misi serta tujuan organisasi pada 2010-2014.

Dalam pelaksanaan tugas dan fungsi, Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur senantiasa bertumpu pada nilai-nilai luhur yang telah disepakati dan ditetapkan dalam rumusan nilai luhur BPKP. Hal ini merupakan perwujudan dari keinginan untuk selalu berinovasi guna menghasilkan produk-produk yang berbeda dari produk para pengawas intern lainnya tetapi yang diyakini diterima karena dibutuhkan oleh para pemangku kepentingan.

1. Pernyataan Visi

Dengan memperhatikan nilai-nilai yang ada di lingkungan baik di dalam maupun di luar Perwakilan BPKP Provinsi NTT telah menetapkan visinya yaitu

“AUDITOR PRESIDEN YANG RESPONSIF, INTERAKTIF, DAN TERPERCAYA UNTUK MEWUJUDKAN AKUNTABILITAS

KEUANGAN NEGARA YANG BERKUALITAS”


16

Pada pernyataan visi tersebut tampak bahwa Perwakilan BPKP Provinsi NTT mengedepankan peran proaktifnya untuk dapat memberikan kontribusi bagi stakeholder dan shareholder dengan strategi pengawasan yang pre-emptif, preventif, dan represif.

2. Pernyataan Misi

Untuk mewujudkan visi yang dinyatakan di atas, Perwakilan BPKP Provinsi NTT telah menetapkan beberapa misi dengan kesadaran akan perlunya keseimbangan antara pencapaian kinerja yang berorientasi pada manfaat keberadaan Perwakilan bagi stakeholders-nya dan kinerja-kinerja aspek pendukung yaitu: a. Misi 1 Meningkatkan Pengawasan Intern Terhadap Akuntabilitas Keuangan

Negara yang mendukung Tata kepemerintahan yang baik dan bebas KKN di Nusa Tenggara Timur

b. Misi 2 Meningkatkan Efektivitas Pembinaan Sistem Pengendalian Intern

Instansi Pemerintah di Nusa Tenggara Timur c. Misi 3 Mengembangkan kapasitas pengawasan intern pemerintah yang

profesional dan kompeten di Nusa Tenggara Timur d. Misi 4 Menyelenggarakan sistem dukungan pengambilan keputusan yang

andal bagi pemerintah di Nusa Tenggara Timur

3. Tujuan Strategis

Sebagai penjabaran visi dan misi pada tataran operasional, Perwakilan

menetapkan tujuan. Tujuan merupakan penjabaran atau implementasi

dari misi Perwakilan tentang hal-hal yang akan dicapai atau dihasilkan

dalam kurun waktu sampai dengan lima tahun mendatang. Tujuan

Perwakilan BPKP Provinsi NTT dalam mendukung misi tersebut yaitu :

a. Tujuan 1

Meningkatnya kualitas akuntabilitas keuangan Negara;


17

b. Tujuan 2

Meningkatnya tata pemerintahan yang baik;

c. Tujuan 3

Terciptanya iklim yang mencegah kecurangan dan memudahkan

pengungkapan kasus yang merugikan keuangan negara;

d. Tujuan 4

Tercapainya efektivitas penyelenggaraan sistem pengendalian intern

pemerintah;

e. Tujuan 5

Meningkatnya kapasitas aparat pengawasan intern pemerintah yang

profesional dan kompeten;

f. Tujuan 6

Terselenggaranya sistem dukungan pengambilan keputusan yang

andal bagi Presiden/Pemerintah.

4. Sasaran Strategis

Sasaran strategis merupakan penjabaran lebih lanjut dari tujuan, yang

dirumuskan secara spesifik dan terukur untuk dapat dicapai dalam kurun

waktu lebih pendek dari tujuan. Sebagaimana tujuan, sasaran strategis

merupakan kondisi yang diharapkan dalam kurun waktu tertentu;

sasaran strategis merupakan ukuran pencapaian dari tujuan. Dengan

pengertian ini, dan dikaitkan dengan tujuannya, perwakilan BPKP

Provinsi NTT mendukung pencapaian sasaran strategis BPKP untuk

tahun 2010-2014 sebagai berikut:

1) Meningkatnya Kualitas 1 LKPP, 95% LKKL, dan 95% LKPD;

2) Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara sebesar 87,50%;

3) Terselenggaranya Standar Pelayanan Minimal (SPM) pada 60%

Instansi Pemerintah Daerah (IPD) dan terselenggaranya Good

Governance (GG) pada 75% BUMN/BUMD;


18

4) Meningkatkan Kesadaran dan Keterlibatan K/L/Pemda, BUMN/BUMD

dalam Upaya Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Menjadi 80%;

5) Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP 70% di K/L/ Pemda;

6) Meningkatnya kapasitas aparat pengawasan intern pemerintah yang

profesional dan kompeten pada 80% K/L/Pemda;

7) Meningkatnya efektivitas perencanaan pengawasan sebesar 90% dan

kualitas pengelolaan keuangan sebesar 100%;

8) Terselenggaranya 100% sistem dukungan pengambilan keputusan

bagi pimpinan.

Dikaitkan dengan tujuannya, sasaran strategis BPKP untuk tahun 2010-

2014 adalah sebagaimana terlihat pada Tabel 2.1.

5. Indikator Kinerja Utama

Terkait dengan pengukuran kinerja outcome ditetapkan indikator kinerja

utama tahun 2013 yang mengacu kepada Renstra 2010-2014 BPKP

dengan rincian sebagai berikut:


19

No

(1)

(2)(3)(4)(5)

(6)

(7)

(8)(9)

(10)(11)(12)

(13)(14)

(15)

(16)(17)(18)(19)

Tujuan 2 : Meningkatnya Tata Pemerintahan yang BaikSasaran Strategis 2.1. Terselenggaranya SPM pada 60% IPD dan terselenggaranya GG pada 75% BUMN/BUMD

Persentase IPD yang melaksanakan pelayanan sesuai Standar Pelayanan Minimal Persentase BUMN/D/BLU/D yang dilakukan sosialisasi/asistensi GCG/KPIPersentase BUMD yang dilakukan audit kinerja

Persentase hasil pengawasan atas permintaan stakeholders yang dijadikan bahan pengambilan keputusan oleh stakeholdersPersentase BUMD yang mendapat pendampingan penyelenggaraan akuntansi

Sasaran Strategis 1.2. Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara sebesar 87,50%

Persentase hasil pengawasan optimalisasi penerimaan negara/daerah yang ditindaklanjuti Persentase hasil pengawasan BUN yang disampaikan ke Pusat

Persentase hasil pengawasan lintas sektoral yang disampaikan ke Pusat Persentase hasil pengawasan atas permintaan presiden yang disampaikan ke Pusat

Tabel 2.1Indikator Kinerja Utama Perwakilan BPKP NTT

UraianTujuan 1 : Meningkatnya Kualitas Akuntabilitas Keuangan Negara

Sasaran Strategis 1.1. Meningkatnya Kualitas 95% LKKL, dan 95% LKPD

Persentase IPP yang mendapat pendampingan penyusunan Laporan Keuangan

Persentase IPD yang laporan keuangannya memperoleh opini minimal WDPPersentase jumlah laporan keuangan proyek PHLN yang memperoleh opini dukungan Wajar

Kelompok Masyarakat yang mendapatkan Sosialisasi Program Anti Korupsi IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD berisiko fraud yang mendapatkan sosialisasi/DA/asistensi/evaluasi FCP

Tujuan 3 : Terciptanya Iklim yang Mencegah Kecurangan dan Memudahkan Pengungkapan Kasus yang Merugikan Keuangan NegaraSasaran Strategis 3.1. Meningkatkan Kesadaran dan Keterlibatan K/L, Pemda, BUMN/BUMD Dalam Upaya Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Menjadi 80%

Jumlah IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD yang dilakukan kajian peraturan yang berpotensi TPKPersentase Pelaksanaan penugasan HKP, klaim dan penyesuaian hargaPersentase pelaksanaan audit investigasi/ PKKN/PKAPersentase TL hasil audit investigasi non TPK oleh instansi berwenangPersentase hasil telaahan pengaduan masyarakat


20

6. Program dan Kegiatan

Terkait dengan program dan kegiatan di tahun 2013 yang mengacu

kepada Renstra 2010-2014 BPKP dapat dirincikan sebagai berikut:

No

(20)

(21)(22)

(23)

(24)(25)(26)

(27)(28)

(29)(30)(31)(32)

(33)(34)(35)

(36)

Persepsi kepuasan pegawai perwakilan terhadap layanan sarpras

UraianTujuan 4 : Tercapainya Efektivitas Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah

Sasaran Strategis 4.1. Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP di 70% K/L/Pemda

Persentase Pemda yang menyelenggarakan SPIP sesuai PP Nomor 60 Tahun 2008

Jumlah Pemda yang dilakukan asistensi penyelenggaraan SPIP sesuai PP No 60 Tahun 2008Jumlah Pemda yang dilakukan monitoring Sistem Pengendalian Intern

Tujuan 5 : Meningkatnya Kapasitas Aparat Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan KompetenSasaran Strategis 5.1. Meningkatnya kapasitas aparat pengawasan intern pemerintah yang profesional dan kompeten pada 80% Pemda

Persentase Pemda yang dilakukan asistensi penerapan JFASasaran Strategis 5.2. Meningkatnya efektifitas perencanaan pengawasan sebesar 90% dan kualitas pengelolaaan keuangan sebesar 100%.

Persentase jumlah rencana penugasan pengawasan yang terealisasiPersentase kesesuaian laporan keuangan Perwakilan BPKP dengan SAPPersepsi kepuasan pegawai perwakilan terhadap layanan kepegawaian

Persentase Pagu Dana yang tidak Diblokir dalam DIPAPersepsi kepuasan pegawai perwakilan atas pencairan anggaran yang diajukan sesuai prosedur

Persentase permintaan bantuan hukum yang ditindaklanjuti Biro Hukum dan Humas

Jumlah Sistem Informasi yang dimanfaatkan secara efektif

Tujuan 6 : Terselenggaranya Sistem Dukungan Pengambilan Keputusan yang Andal bagi Presiden/PemerintahSasaran Strategis 6.1. Terselenggaranya 100% sistem dukungan pengambilan keputusan bagi pimpinan

Jumlah publikasi kegiatan perwakilan BPKP di media massaPersentase pemanfaatan asset

Persentase tindak lanjut rekomendasi hasil audit Inspektorat Jumlah instansi APIP yang telah disosialisasi dan atau di-assessment tata kelola APIPTingkat persepsi kepuasan Pemda atas auditor bersertifikat


21

No1

A.- Audit Kinerja Program PPIP- Audit Interim Program PPIP

B.- Evaluasi Penyerapan Anggaran

C.- Pendampingan penyusunan Laporan Keuangan pada K/L- Asistensi Reviu laporan keuangan semester I- Audit keuangan PNPM Mandiri Perdesaan

D.- Audit Operasional PNBP pada K/L

E.- Audit BMN pada K/L

F.- Audit Keuangan PHLN

2

A.- Audit Kinerja BOK Tahun 2013- Audit Jamkesmas Tahun 2013- Audit Operasional atas Dana Dekon dan TP- Audit Operasional atas Penyelenggaraan Ibadah haji- Audit Operasional atas Program Peningkatan Akses Mutu Kesejahteraan dan Subsidi- Audit Operasional atas Program Bansos Kemdikbud

B.- Audit Operasional PNBP pada K/L

C.- Evaluasi Penyerapan Anggaran

D.- Monitoring Prioritas Pembangunan Nasional/ UKP4

E.- Pendampingan Penyusunan pada Kementerian/Lembaga- Pendampingan Reviu Laporan Keuangan

Bimtek/Asistensi Penyusunan LKKL

Pengawasan atas penerimaan negara

Pengawasan atas Proyek PHLN

Program Pengawasan Intern akuntabilitas Keuangan Negara dan PembinaanPenyelenggaraan sistem Pengendalian Intern Pemerintah Bidang Polsoskam

Pengawasan Lintas Sektor

Pengawasan Bendaharawan Umum Negara (BUN)

Pengawasan atas Permintaan Presiden

Bimtek/Asistensi Penyusunan LKKL

Pengawasan atas Permintaan Stakeholder's

Pengawasan atas penerimaan negara


Tabel 2.2Program dan Kegiatan tahun 2013

UraianProgram Pengawasan Intern akuntabilitas Keuangan Negara dan PembinaanPenyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Bidang Perekonomian



22

No3

A.- Audit/Monitoring DAK & Dana Penyesuaian Tahun 2012 - Evaluasi LPPD Kab/Kota pada Pemda- Audit Kinerja Pelayanan Pemda pada Pemda

Evaluasi Penyerapan APBD Tahun 2013 pada PemdaB.

- Evaluasi LPPD Kab/Kota pada PemdaC.

- Monitoring TL Hasil Pengamatan Korsup KPK tahun 2012 pada Pemda- Monitoring Lanjutan Perbaikan SPI Instansi Pemerintah Triwulan III pada Pemda

D.- Peningkatan Opini melalui Action Plan- Peningkatan Opini melalui Asistensi Implementasi SIMDA- Analisis Kinerja Keuangan Pemda- Evaluasi Penyusunan dan Penetapan APBD Tahun 2013

E.- Asistensi/Pendampingan Pengelolaan Aset pada Pemda

F.- Asistensi Implementasi Probity Audit- Asistensi Peningkatan Kapabilitas APIP- Evaluasi AKIP pada Pemda - Survey Outcome atas LHE AKIP- Survey Outcome atas LHE LPPD- Asistensi Perencanaan Pembangunan Daerah pada Pemda- Audit Kinerja Pelayanan Pemda pada Pemda

G.- Sosialisasi dan Bimtek Penerapan JFA pada Inspektorat Pemda

H.- Sosialisasi dan Bimtek Penerapan Tata Kelola pada Inspektorat Daerah

I.- Evaluasi Penerapan Tata Kelola pada Inspektorat Daerah

J.- Bimtek SPIP: pada K/L/Pemda pada Pemda- Penyusunan Juklak dan Dokumentasi Penyelenggaraan SPIP - Sosialisasi Pelaksanaan SPIP pada Pemda - Diklat SPIP untuk Pemda


Bimtek/Asistensi Penyusunan LKPD


Pengawasan atas Kinerja Pelayanan Publik Bidang Keuangan Daerah

Sosialisasi dan Bimtek Penerapan JFA APIP Daerah

Sosialisasi dan Bimtek Penerapan Tata Kelola APIP Daerah

Pembinaan Penyelenggaraan SPIP

Pengawasan atas permintaan Presiden


Evaluasi Penerapan Tata Kelola APIP Daerah

Program Pengawasan Intern akuntabilitas Keuangan Negara dan PembinaanPenyelenggaraan sistem Pengendalian Intern Pemerintah Bidang Keuangan Daerah

Uraian


23

No4

A.- Penyusunan SOP pada PDAM- Penyusunan Corporate Plan pada PDAM- Sosialisasi Penerapan BLUD- Bimtek/Asistensi Penerapan BLUD pada RSUD

B.- Audit Kinerja pada PDAM

C.- Bimtek Asistensi SIA PDAM pada PDAM- Bimtek/Asistensi Penyusunan LK PDAM

5

A.- Sosialisasi Program Anti Korupsi- Forum Investigasi

B.- Sosialisasi FCP- Diagnostic Assesment FCP- Bimbingan Teknis FCP- Evaluasi FCP- Koordinasi Hasil Pengawasan Triwulan II-IV

C.- Kajian Pengawasan - Koordinasi Hasil Pengawasan Triwulan I

D.- Audit Investigasi HKP- Audit Eskalasi / Klaim

E.- Audit Investigasi atas kasus berindikasi TPK- PKKN- PKA

F.- Audit Investigasi atas Permintaan Instansi Lainnya

6

Laporan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP

7Sarana dan Prasarana

Audit Investigasi, PKKN dan PKA atas permintaan penyidik

Audit Investigasi atas Permintaan Instansi Lain

Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya- PerwakilanBPKP

Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur Negara - Perwakilan BPKP

Uraian

Program Pengawasan Intern akuntabilitas Keuangan Negara dan PembinaanPenyelenggaraan sistem Pengendalian Intern Pemerintah Bidang Investigasi Sosialisasi Masalah Korupsi

Bimtek/Asistensi Implementasi FCP

Kajian Pengawasan

Audit Investigasi atas HKP, Eskalasi, dan Penyesuaian Harga

Bimtek/asistensi penyusunan LK BUMD

Program Pengawasan Intern akuntabilitas Keuangan Negara dan PembinaanPenyelenggaraan sistem Pengendalian Intern Pemerintah Bidang Akuntan Negara Bimtek/Asistensi GCG/KPI Sektor Korporat

Pengawasan atas Kinerja BUMD


24

B. Perjanjian Kinerja tahun 2013

Sesuai dengan Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 29 Tahun 2010 tentang Penyusunan Penetapan Kinerja dan LAKIP, pada tahun 2012 Kepala Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur telah menandatangani Penetapan Kinerja yang merupakan komitmen seluruh unsur Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur untuk memenuhi target kinerja yang telah ditetapkan dan sebagai bagian dari upaya memenuhi misi organisasi. Tapkin yang telah disetujui oleh Kepala BPKP ini merupakan Performance Agreement antara Kepala Perwakilan dengan Kepala BPKP. Penetapan Kinerja ini menjadi acuan pelaksanaan kegiatan, dalam proses manajemen kinerja sehingga dapat menyelenggarakan kegiatan dengan lebih baik dan dapat mendorong peningkatan kinerja Perwakilan.

Pada tahun 2013, perjanjian kinerja disesuaikan dengan Renstra yang telah dimodifikasi, perjanjian kinerja atau dokumen Penetapan Kinerja yang memuat 36 indikator kinerja utama yang digunakan untuk mengukur tercapainya delapan sasaran strategis dapat dilihat pada Tabel 2.3 terkait pencapaian outcome sedangkan terkait pencapaian output dapat dilihat pada Tabel 2.4.


25

No Satuan Target

(1) % 95,00(2) % 75,00(3) % 85,00(4) % 95,00(5) % 95,00(6) % 80,00

(7) % 30,00

(8) % 65,00(9) % 95,00

(10) % 100,00(11) % 100,00(12) % 100,00

(13) Kel 2,00(14) Instansi 3,00

(15) Instansi 1,00

(16) % 75,00(17) % 75,00(18) % 28,00(19) % 100,00

Jumlah IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD yang dilakukan kajian peraturan yang berpotensi TPKPersentase Pelaksanaan penugasan HKP, klaim dan penyesuaian hargaPersentase pelaksanaan audit investigasi/ PKKN/PKAPersentase TL hasil audit investigasi non TPK oleh instansi berwenangPersentase hasil telaahan pengaduan masyarakat

Persentase BUMN/D/BLU/D yang dilakukan sosialisasi/asistensi GCG/KPIPersentase BUMD yang dilakukan audit kinerja

4. Sasaran Strategis : Meningkatkan Kesadaran dan Keterlibatan K/L, Pemda, BUMN/BUMD Dalam Upaya Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Menjadi 80%

Kelompok Masyarakat yang mendapatkan Sosialisasi Program Anti Korupsi IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD berisiko fraud yang mendapatkan sosialisasi/DA/asistensi/evaluasi FCP

2. Sasaran Strategis : Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara sebesar 87,50% Persentase hasil pengawasan optimalisasi penerimaan negara/daerah yang ditindaklanjuti Persentase hasil pengawasan BUN yang disampaikan ke Pusat

3. Sasaran Strategis : Terselenggaranya SPM pada 60% IPD dan terselenggaranya GG pada 75% BUMN/BUMD

Persentase IPD yang melaksanakan pelayanan sesuai Standar Pelayanan Minimal

Persentase BUMD yang mendapat pendampingan penyelenggaraan akuntansi

Tabel 2.3Perjanjian Kinerja tahun 2013 terkait Outcome

Uraian1. Sasaran Strategis : Meningkatnya Kualitas 95% LKKL, dan 95% LKPD

Persentase IPP yang mendapat pendampingan penyusunan Laporan KeuanganPersentase IPD yang laporan keuangannya memperoleh opini minimal WDPPersentase jumlah laporan keuangan proyek PHLN yang memperoleh opini dukungan WajarPersentase hasil pengawasan lintas sektoral yang disampaikan ke Pusat Persentase hasil pengawasan atas permintaan presiden yang disampaikan ke PusatPersentase hasil pengawasan atas permintaan stakeholders yang dijadikan bahan pengambilan keputusan oleh stakeholders


26

No Satuan Target

(20) % 5,00(21) Pemda 14,00(22) Pemda 9,00

(23) % 20,00

(24) % 95,00(25) % 100,00(26) skala

likert 1-10

7,60

(27) % 90,00(28) skala

likert 1-10

7,20

(29) % 100,00(30) Kali 20,00(31) % 100,00(32) skala

likert 1-10

6,80

(33) % 85,00(34) IP 14,00(35) skala

likert 1-10

7,60

(36) Aplikasi 10,00

Persentase tindak lanjut rekomendasi hasil audit Inspektorat Jumlah instansi APIP yang telah disosialisasi dan atau di-assessment tata kelola APIPTingkat persepsi kepuasan Pemda atas auditor bersertifikat

8. Sasaran Strategis : Terselenggaranya 100% sistem dukungan pengambilan keputusan bagi pimpinanJumlah Sistem Informasi yang dimanfaatkan secara efektif


6. Sasaran Strategis : Meningkatnya kapasitas aparat pengawasan intern pemerintah yang profesional dan kompeten pada 80% Pemda

Persentase Pemda yang dilakukan asistensi penerapan JFA7. Sasaran Strategis : Meningkatnya efektifitas perencanaan pengawasan sebesar 90% dan kualitas pengelolaaan keuangan sebesar 100%.



Persentase permintaan bantuan hukum yang ditindaklanjuti Biro Hukum dan HumasJumlah publikasi kegiatan perwakilan BPKP di media massaPersentase pemanfaatan asset

5. Sasaran Strategis : Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP di 70% K/L/Pemda

Persentase Pemda yang menyelenggarakan SPIP sesuai PP Nomor 60 Tahun 2008Jumlah Pemda yang dilakukan asistensi penyelenggaraan SPIP sesuai PP No 60 Tahun 2008Jumlah Pemda yang dilakukan monitoring Sistem Pengendalian Intern

Uraian


27

1

1.

- Pendampingan penyusunan laporan keuangan pada K/L Laporan 11- Asistensi Reviu Laporan Keuangan Laporan 2- Audit Keuangan PNPM Mandiri Perdesaan Laporan 2

- Peningkatan Opini melalui Action Plan Laporan 1- Peningkatan Opini melalui Asistensi Implementasi SIMDA Laporan 5- Analisis Kinerja Keuangan Pemda Laporan 1- Evaluasi Penyusunan dan Penetapan APBD Tahun 2013 Laporan 4

- Audit Keuangan Dukungan atas Proyek PHLN Laporan 29

- Audit Kinerja Program PPIP Laporan 8- Audit Interim Program PPIP Laporan 5- Audit Kinerja BOK Tahun 2013 Laporan 7- Audit Jamkesmas Tahun 2013 Laporan 5- Audit Operasional atas Dana Dekon dan TP Laporan 4- Audit Operasional atas Penyelenggaraan Ibadah haji Laporan 1- Audit Operasional atas Program Peningkatan Akses Mutu

Kesejahteraan dan SubsidiLaporan 4

- Audit Operasional atas Program Bansos Kemdikbud Laporan 12- Asistensi/Pendampingan Pengelolaan Aset pada Pemda Laporan 1

- Monitoring Prioritas Pembangunan Nasional K/L per 31 Desember 2012

Laporan 10

- Evaluasi LPPD Kab/Kota pada Pemda Laporan 9

- Audit BMN pada Kemenakertrans NTT Laporan 1- Monitoring TL Hasil Pengamatan Korsup KPK tahun 2012

pada PemdaLaporan 2

- Monitoring Lanjutan Perbaikan SPI Instansi Pemerintah Triwulan III pada Pemda

Laporan 1

- Bimtek Asistensi SIA PDAM pada PDAM Laporan 3- Bimtek/Asistensi Penyusunan LK PDAM Laporan 8

Sub Total 1 Laporan 136

Sasaran Strategis : Meningkatnya Kualitas 95% LKKL, dan 95% LKPDBimbingan Teknis/Asistensi Penyusunan LKKL

Bimbingan Teknis/Asistensi Penyusunan LKPD


Tabel 2.4

No Uraian SatuanTarget

TAPKIN

Program Pengawasan Intern akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah

Perjanjian Kinerja tahun 2013 terkait output

Pengawasan lintas sektor





28

2.

- Audit Operasional PNBP pada K/L Laporan 2

- Evaluasi atas Penyerapan Anggaran K/L Laporan 10- Audit Keuangan PNPM Mandiri Perdesaan Laporan 1- Kompilasi Laporan Audit BOK Laporan 1- Kompilasi Laporan Audit Jamkesmas Laporan 1- Sosialisasi Pedomand Audit/Evaluasi di Lingkungan

Kemenag RI Tahun 2012Laporan

1- Asistensi Penyusunan Laporan Keuangan pada Kementerian

Sosial RI Tahun 2012Laporan 1

- Audit/Monitoring DAK & Dana Penyesuaian Tahun 2012 Laporan 44- Evaluasi LPPD Kab/Kota pada Pemda Laporan 3- Audit Kinerja Pelayanan Pemda pada Pemda Laporan 1- Evaluasi Penyerapan APBD Tahun 2013 pada Pemda Laporan 6

Sub Total 2 Laporan 713.

- Asistensi Implementasi Probity Audit Laporan 2- Asistensi Peningkatan Kapabilitas APIP Laporan 1- Evaluasi AKIP pada Pemda Laporan 3- Survey Outcome atas LHE AKIP Laporan 1- Survey Outcome atas LHE LPPD Laporan 1- Asistensi Perencanaan Pembangunan Daerah pada Pemda Laporan 2- Audit Kinerja Pelayanan Pemda pada Pemda Laporan 3

- Penyusunan SOP pada PDAM Laporan 1- Penyusunan Corporate Plan pada PDAM Laporan 1- Sosialisasi Penerapan BLUD Laporan 2- Bimtek/Asistensi Penerapan BLUD pada RSUD Laporan 2

- Audit Kinerja PDAM Laporan 7Sub Total 3 Laporan 26

No Uraian Satuan Target TAPKIN

Sasaran Strategis : Terselenggaranya SPM pada 60% IPD dan terselenggaranya GG pada Pengawasan atas kinerja pelayanan publik bidang keuangan daerah

Bimtek/asistensi GCG/KPI Sektor Korporat


Pengawasan atas penerimaan negara/daerah

Pengawasan BUN

Sasaran Strategis : Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara sebesar 87,50%


29

4.

- Sosialisasi Program Anti Korupsi Laporan 1- Forum Investigasi Laporan 1

- Sosialisasi FCP Laporan 1- Diagnostic Assesment FCP Laporan 1- Bimbingan Teknis FCP Laporan 1- Evaluasi FCP Laporan 1- Koordinasi Hasil Pengawasan Triwulan II-IV Laporan 3

- Kajian Pengawasan Laporan 1- Koordinasi Hasil Pengawasan Triwulan I Laporan 1

- Audit Investigasi HKP Laporan 1- Audit Eskalasi / Klaim Laporan 3

- Audit Investigasi atas kasus berindikasi TPK Laporan 5- PKKN Laporan 12- PKA Laporan 23

- Audit Investigasi atas Permintaan Instansi Lainnya Laporan 4Sub Total 4 Laporan 59

5.- Bimtek SPIP: pada K/L/Pemda pada Pemda Laporan 2- Penyusunan Juklak dan Dokumentasi Penyelenggaraan SPIP Laporan 2- Sosialisasi Pelaksanaan SPIP pada Pemda Laporan 4- Diklat SPIP untuk Pemda Laporan 1

Sub Total 5 Laporan 96.

- Sosialisasi dan Bimtek Penerapan JFA pada Inspektorat Pemda

Laporan 4

- Sosialisasi dan Bimtek Penerapan Tata Kelola APIP Daerah Laporan 2- Evaluasi Penerapan Tata Kelola APIP Daerah Laporan 2

Sub Total 6 Laporan 8Total Laporan Hasil Pengawasan 309



Sasaran Strategis : Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP di 70% K/L/Pemda

Sasaran Strategis : Meningkatnya kapasitas aparat pengawasan intern pemerintah yang profesional dan kompeten pada 80% Pemda

Sosialisasi Masalah Korupsi


Kajian Pengawasan

Audit Investigasi atas HKP, Eskalasi dan Penyesuaian Harga

Audit Investigasi, PKKN dan PKA atas permintaan Instansi Penyidik

Sasaran Strategis : Meningkatkan Kesadaran dan Keterlibatan K/L, Pemda,BUMN/BUMD Dalam Upaya Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Menjadi 80%


30

II

7.8.

- Laporan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP Laporan 64

III

9.Sarana dan Prasarana Unit 152

Total 216

Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya - Perwakilan BPKP

Sasaran Strategis : Meningkatnya efektifitas perencanaan pengawasan sebesar 90% dan Sasaran Strategis : Terselenggaranya 100% sistem dukungan pengambilan keputusan bagi pimpinan

Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur Negara - Perwakilan BPKP

Penunjang



31

BAB III AKUNTABILITAS KINERJA

Sebagai bahan untuk mempertanggungjawabkan pelaksanaan tugas dan fungsinya, Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur wajib dan perlu menyajikan pencapaian visi dan misinya dalam LAKIP, termasuk kegagalan dalam mencapainya. Penyajian LAKIP BPKP Provinsi NTT ini dibuat sesuai Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 29 Tahun 2010 tentang Pedoman Penyusunan Penerapan Kinerja dan Pelaporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah.

Ketentuan pelaporan akuntabilitas tersebut telah dibuat sesuai dengan kebutuhan informasi kinerja dalam memberikan gambaran mengenai tingkat keberhasilan maupun kegagalan pelaksanaan program dan kegiatan. Namun, untuk mendekatkan pada kebutuhan peningkatan kinerja Perwakilan, LAKIP ini menyajikan informasi komplementer khususnya tentang efisiensi penggunaan sumber daya.

A. Capaian Kinerja

Suatu kinerja mengacu pada capaian suatu kegiatan atau program dalam mewujudkan sasaran dan tujuannya.Dalam arti praktis, kinerja dimaksud adalah hasil kegiatan atau hasil program.Dalam tataran pengukuran, kinerja kegiatan dan program yang diukur berfokus kepada ouput kegiatan dan outcome program.

Tujuan pengukuran kinerja adalah untuk mengetahui tingkat capaian kinerja pelaksanaan program dan kegiatan yang menggambarkan tingkat keberhasilan suatu program dalam mencapai tujuan yang telah ditetapkan, dengan menggunakan indikator hasil program (outcome) dan keluaran (output) serta mengaitkannya dengan penggunaan masukan (input) berupa sumber daya yang berpedoman pada Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 29 Tahun 2010, ukuran kinerja Perwakilan yang ditetapkan meliputi indikator hasil program dan indikator hasil kegiatan. Untuk mempermudah


32

interpretasi/pemahaman terhadap tingkat capaian kinerja perwakilan diukur dari tingkat capaian outcome dan output dengan kategori interpretasi dan nilai sebagai berikut :

No. Kategori Nilai Angka Interpretasi 1. AA >85-100 Memuaskan 2. A >75-85 Sangat Baik 3. B >65-75 Baik, perlu sedikit perbaikan 4. CC >50-65 Cukup (memadai), perlu banyak perbaikan yang

tidak mendasar 5. C >30-50 Kurang, perlu banyak perbaikan, termasuk

perubahan yang mendasar 6. D 0-30 Sangat Kurang, perlu banyak sekali perbaikan &

perubahan yang sangat mendasar

1. Capaian Hasil Program (Outcome)

Capaian hasil program menggambarkan outcome yang dihasilkan dari

pelaksanaan program dan kegiatan setiap Bidang Pengawasan dan

Program Ketatausahaan secara ringkas tersaji pada Tabel 3.1.


33

No SatuanTarget

2013Realisasi

2013Capaian

2013

(1) % 95,00 178,57 187,97(2) % 75,00 69,23 92,31

(3) % 85,00 106,90 125,76

(4) % 95,00 142,50 150,00

(5) % 95,00 110,71 116,54(6) % 80,00 100,00 125,00

(7) % 30,00 57,14 190,47

(8) % 65,00 62,75 96,54

(9) % 95,00 100,00 105,26

(10) % 100,00 100,00 100,00

(11) % 100,00 100,00 100,00

(12) % 100,00 177,78 177,78

(13) Kel 2,00 6,00 300,00

(14) Instansi 3,00 2,00 66,67

(15) Instansi 1,00 0,00 0,00

(16) % 75,00 50,00 66,67

(17) % 75,00 175,00 233,33

(18) % 28,00 11,76 42,00

(19) % 100,00 100,00 100,00

(20) % 5,00 0,00 0,00(21) Pemda 14,00 14,00 100,00(22) Pemda 9,00 6,00 66,67

(23) % 20,00 40,91 204,55

Jumlah Pemda yang dilakukan monitoring Sistem Pengendalian Intern


Persentase Pemda yang dilakukan asistensi penerapan JFA

Jumlah Pemda yang dilakukan asistensi penyelenggaraan SPIP sesuai PP No 60 Tahun 2008

Persentase BUMD yang dilakukan audit kinerja4. Sasaran Strategis : Meningkatkan Kesadaran dan Keterlibatan K/L, Pemda, BUMN/BUMD Dalam Upaya Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Menjadi 80%

Kelompok Masyarakat yang mendapatkan Sosialisasi Program Anti Korupsi

IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD berisiko fraud yang mendapatkan sosialisasi/DA/asistensi/evaluasi FCPJumlah IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD yang dilakukan kajian peraturan yang berpotensi TPKPersentase Pelaksanaan penugasan HKP, klaim dan penyesuaian harga

Persentase pelaksanaan audit investigasi/ PKKN/PKA

Persentase TL hasil audit investigasi non TPK oleh instansi berwenang

Persentase hasil telaahan pengaduan masyarakat5. Sasaran Strategis : Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP di 70% K/L/Pemda

Persentase Pemda yang menyelenggarakan SPIP sesuai PP Nomor 60 Tahun 2008

Persentase BUMN/D/BLU/D yang dilakukan sosialisasi/asistensi GCG/KPI

Persentase jumlah laporan keuangan proyek PHLN yang memperoleh opini dukungan Wajar

Persentase hasil pengawasan lintas sektoral yang disampaikan ke Pusat

Persentase hasil pengawasan atas permintaan presiden yang disampaikan ke PusatPersentase hasil pengawasan atas permintaan stakeholders yang dijadikan bahan pengambilan keputusan oleh stakeholdersPersentase BUMD yang mendapat pendampingan penyelenggaraan akuntansi

2. Sasaran Strategis : Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara sebesar 87,50%

Persentase hasil pengawasan optimalisasi penerimaan negara/daerah yang ditindaklanjuti

Persentase hasil pengawasan BUN yang disampaikan ke Pusat



Persentase IPD yang laporan keuangannya memperoleh opini minimal WDP

Tabel 3.1Capaian outcome tahun 2013

Uraian

1. Sasaran Strategis : Meningkatnya Kualitas 95% LKKL, dan 95% LKPD



34

Uraian lebih lengkap disajikan dalam Lampiran 1.

2. Capaian Kegiatan Dalam Program (Output)

Realisasi pelaksanaan kegiatan merupakan pelaksanaan kegiatan suatu

program yang tidak hanya terdapat dalam TAPKIN/PKPT tetapi juga non-

PKPT (tidak direncanakan). Berdasarkan pengukuran kinerja maka

capaian kegiatan dalam program pemeriksaan dan pengawasan adalah

sebesar 98,60% (428 PP terealisir sebanyak 422 PP) sedangkan

capaian TAPKIN untuk tahun 2013 sebesar 119,96% (lihat Tabel 3.2).

No SatuanTarget

2013Realisasi

2013Capaian

2013

(24) % 95,00 98,60 103,79(25) % 100,00 100,00 100,00

(26) skala likert 1-

10

7,60 7,07 93,03

(27) % 90,00 100,00 111,11


10

7,20 7,20 100,00

(29) % 100,00 100,00 100,00

(30) Kali 20,00 20,00 100,00(31) % 100,00 99,45 99,45


10

6,80 6,44 94,71

(33) % 85,00 100,00 117,65

(34) IP 14,00 12,00 85,71(35) skala

likert 1-10

7,60 7,64 100,53

(36) Aplikasi 10,00 10,00 100,00

Capaian Rata-Rata 112,60

Tingkat persepsi kepuasan Pemda atas auditor bersertifikat



Jumlah publikasi kegiatan perwakilan BPKP di media massaPersentase pemanfaatan asset


Persentase tindak lanjut rekomendasi hasil audit Inspektorat

Jumlah instansi APIP yang telah disosialisasi dan atau di-assessment tata kelola APIP

Persepsi kepuasan pegawai perwakilan atas pencairan anggaran yang diajukan sesuai prosedur

Uraian

7. Sasaran Strategis : Meningkatnya efektifitas perencanaan pengawasan sebesar 90% dan kualitas pengelolaaan keuangan sebesar 100%.

Persentase jumlah rencana penugasan pengawasan yang terealisasiPersentase kesesuaian laporan keuangan Perwakilan BPKP dengan SAP

Persepsi kepuasan pegawai perwakilan terhadap layanan kepegawaian

Persentase Pagu Dana yang tidak Diblokir dalam DIPA


35

PKPT Non PKPT

I

1.

- Pendampingan penyusunan laporan keuangan pada K/L Laporan 11 12 16 28 103,70- Asistensi Reviu Laporan Keuangan Laporan 2 3 0 3 150,00- Audit Keuangan PNPM Mandiri Perdesaan Laporan 2 0 0 0 0,00

- Peningkatan Opini melalui Action Plan Laporan 1 1 6 7 100,00- Peningkatan Opini melalui Asistensi Implementasi SIMDA Laporan 5 6 22 28 103,70- Analisis Kinerja Keuangan Pemda Laporan 1 1 0 1 100,00- Evaluasi Penyusunan dan Penetapan APBD Tahun 2013 Laporan 4 5 0 5 125,00- Pendampingan Reviu LKPD Laporan 0 0 11 11 100,00- Pendampingan Evaluasi AKIP Laporan 0 0 5 5 100,00- Pendampingan Penyusunan LKPD Laporan 0 0 9 9 100,00

- Audit Keuangan Dukungan atas Proyek PHLN Laporan 29 30 1 31 103,33

- Audit Kinerja Program PPIP Laporan 8 8 0 8 100,00- Audit Interim Program PPIP Laporan 5 5 0 5 100,00- Audit Kinerja BOK Tahun 2013 Laporan 7 8 0 8 114,29- Audit Jamkesmas Tahun 2013 Laporan 5 0 0 0 0,00- Audit Operasional atas Dana Dekon dan TP Laporan 4 4 3 7 100,00- Audit Operasional atas Penyelenggaraan Ibadah haji Laporan 1 1 0 1 100,00- Audit Operasional atas Program Peningkatan Akses Mutu

Kesejahteraan dan SubsidiLaporan 4 0 0 0 0,00

- Audit Operasional atas Program Bansos Kemdikbud Laporan 12 12 0 12 100,00- Asistensi/Pendampingan Pengelolaan Aset pada Pemda Laporan 1 1 0 1 100,00- Audit Kinerja Program Raskin Laporan 0 5 0 5 100,00- QA Audit Penyesuaian Harga Laporan 0 0 1 1 100,00- Pemeriksaan fisik pada Rumah Sakit Laporan 0 0 4 4 100,00- Inventarisasi Aset Laporan 0 0 1 1 100,00- Verifikasi pada Kanwil KumHam Laporan 0 0 2 2 100,00- Verifikasi pada SNVT Jalan Nasional Wil III NTT Laporan 0 0 1 1 100,00- Narasumber Bimtek Bendahara dan Perencana Laporan 0 0 1 1 100,00

- Monitoring Prioritas Pembangunan Nasional K/L per 31 Desember 2012

Laporan 10 10 0 10 100,00

- Evaluasi LPPD Kab/Kota pada Pemda Laporan 9 13 0 13 144,44- Pengamatan Penyaluran BLSM Laporan 0 0 1 1 100,00- Evaluasi Penyelenggaraan Ibadah Haji Tahun 2013 Laporan 0 0 1 1 100,00- Evaluasi Penyerapan APBD Tahun 2013 pada Pemda Laporan 0 6 0 6 100,00

- Audit BMN pada Kemenakertrans NTT Laporan 1 1 0 1 100,00- Monitoring TL Hasil Pengamatan Korsup KPK tahun 2012

pada PemdaLaporan 2 2 6 8 100,00

- Monitoring Lanjutan Perbaikan SPI Instansi Pemerintah Triwulan III pada Pemda

Laporan 1 1 0 1 100,00

- Verifikasi pada SNVT Jalan Nasional Wil I & II NTT Laporan 0 0 1 1 100,00- Pengawasan Ujian Penerimaan CPNS Laporan 0 0 31 31 100,00- Monitoring Aset dari Dana Bansos Kemdikbud Laporan 0 0 5 5 100,00- Audit Kewajiban Jangka Pendek Penyediaan Rumah MBR Laporan 0 0 6 6 100,00- Reviu Pembangunan Gedung KPU Provinsi NTT Laporan 0 0 1 1 100,00- Verifikasi pada SNVT Jalan Nasional Wil IV NTT Laporan 0 0 1 1 100,00- Pendampingan Pembangunan Sarpras Laporan 0 0 1 1 100,00- Pengamatan atas Perubahan APBD TA 2012 pada Pemprov

NTTLaporan 0 0 1 1 100,00

- Pengamatan atas Bidang Pendapatan pada Pemprov NTT Laporan 0 0 1 1 100,00- Pengamatan atas Bidang Ketahanan Pangan pada Pemprov

NTTLaporan 0 0 1 1 100,00

- Narasumber Pemutakhiran Data TL Laporan 0 0 1 1 100,00

- Bimtek Asistensi SIA PDAM pada PDAM Laporan 3 4 3 7 116,67- Bimtek/Asistensi Penyusunan LK PDAM Laporan 8 10 12 22 110,00

Sub Total 1 Laporan 136 149 156 305 104,45

Tabel 3.2Capaian Output Kegiatan Tahun 2013


Capaian TAPKIN

RealisasiTotal

Program Pengawasan Intern akuntabilitas Keuangan Negara dan dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah

Sasaran Strategis : Meningkatnya Kualitas 95% LKKL, dan 95% LKPDBimbingan Teknis/Asistensi Penyusunan LKKL

Bimbingan Teknis/Asistensi Penyusunan LKPD


Pengawasan lintas sektor





36

PKPT Non PKPT

2.

- Audit Operasional PNBP pada K/L Laporan 2 0 0 0 0,00

- Evaluasi atas Penyerapan Anggaran K/L Laporan 10 113 1 114 1.036,36- Audit Keuangan PNPM Mandiri Perdesaan Laporan 1 0 0 0 0,00- Kompilasi Laporan Audit BOK Laporan 1 0 0 0 0,00- Kompilasi Laporan Audit Jamkesmas Laporan 1 0 0 0 0,00- Sosialisasi Pedoman Audit/Evaluasi di Lingkungan Kemenag

RI Tahun 2012Laporan

1 0 00 0,00

- Asistensi Penyusunan Laporan Keuangan pada Kementerian Sosial RI Tahun 2012

Laporan 1 0 0 0 0,00

- Audit/Monitoring DAK & Dana Penyesuaian Tahun 2012 Laporan 44 44 0 44 100,00- Evaluasi LPPD Kab/Kota pada Pemda Laporan 3 0 0 0 0,00- Audit Kinerja Pelayanan Pemda pada Pemda Laporan 1 0 0 0 0,00- Evaluasi Penyerapan APBD Tahun 2013 pada Pemda Laporan 6 0 1 1 14,29

Sub Total 2 Laporan 71 157 2 159 217,813.

- Asistensi Implementasi Probity Audit Laporan 2 2 0 2 100,00- Asistensi Peningkatan Kapabilitas APIP Laporan 1 1 0 1 100,00- Evaluasi AKIP pada Pemda Laporan 3 3 15 18 100,00- Survey Outcome atas LHE AKIP Laporan 1 0 0 0 0,00- Survey Outcome atas LHE LPPD Laporan 1 0 0 0 0,00- Asistensi Perencanaan Pembangunan Daerah pada Pemda Laporan 2 2 0 2 100,00- Audit Kinerja Pelayanan Pemda pada Pemda Laporan 3 4 0 4 133,33- Penilaian Pelayanan Publik Tahun 2013 pada Pemda Laporan 0 0 12 12 100,00

- Penyusunan SOP pada PDAM Laporan 1 1 3 4 100,00- Penyusunan Corporate Plan pada PDAM Laporan 1 3 4 7 140,00- Sosialisasi Penerapan BLUD Laporan 2 2 1 3 100,00- Bimtek/Asistensi Penerapan BLUD pada RSUD Laporan 2 3 8 11 110,00- Bimtek Audit PBJ Laporan 0 0 1 1 100,00- Bimtek Manajemen Risiko Laporan 0 0 1 1 100,00

- Audit Kinerja PDAM Laporan 7 9 7 16 114,29- Audit dengan Tujuan Tertentu PD Laporan 0 0 1 1 100,00


- Sosialisasi Program Anti Korupsi Laporan 1 1 5 6 100,00- Forum Investigasi Laporan 1 5 0 5 500,00

- Sosialisasi FCP Laporan 1 1 0 1 100,00- Diagnostic Assesment FCP Laporan 1 1 0 1 100,00- Bimbingan Teknis FCP Laporan 1 0 0 0 0,00- Evaluasi FCP Laporan 1 0 0 0 0,00- Koordinasi Hasil Pengawasan Triwulan II-IV Laporan 3 0 0 0 0,00

- Kajian Pengawasan Laporan 1 0 0 0 0,00- Koordinasi Hasil Pengawasan Triwulan I Laporan 1 0 0 0 0,00

- Audit Investigasi HKP Laporan 1 0 0 0 0,00- Audit Eskalasi / Klaim Laporan 3 2 0 2 66,67

- Audit Investigasi atas kasus berindikasi TPK Laporan 5 5 1 6 100,00- PKKN Laporan 12 14 9 23 109,52- PKA Laporan 23 23 23 46 100,00

- Audit Investigasi atas Permintaan Instansi Lainnya Laporan 4 4 0 4 100,00Sub Total 4 Laporan 59 56 38 94 96,91


Sasaran Strategis : Terselenggaranya SPM pada 60% IPD dan terselenggaranya GG pada 75% BUMN/BUMD

Sasaran Strategis : Meningkatkan Kesadaran dan Keterlibatan K/L, Pemda, BUMN/BUMD Dalam Upaya Pencegahandan Pemberantasan Korupsi Menjadi 80%


TAPKIN

RealisasiTotal

Capaian TAPKIN



Sosialisasi Masalah Korupsi


Kajian Pengawasan

Audit Investigasi atas HKP, Eskalasi dan Penyesuaian Harga

Pengawasan atas penerimaan negara/daerah

Pengawasan BUN

Pengawasan atas kinerja pelayanan publik bidang keuangan daerah

Bimtek/asistensi GCG/KPI Sektor Korporat

Audit Investigasi, PKKN dan PKA atas permintaan Instansi Penyidik


37

Sementara capaian kegiatan dalam program dukungan manajemen

dalam pelaksanaan tugas teknis lainnya serta program peningkatan

sarana dan prasarana aparatur negara adalah 100,00% sebagaimana

terlihat pada Tabel 3.3 sedangkan tahun lalu capaiannya sebesar

362,79%.

Sebagai perbandingan untuk capaian output kegiatan pengawasan dan capaian output kegiatan dukungan tahun 2012 kami sajikan dalam tabel 3.4 dan 3.5 berikut:

PKAU Non PKAU Total

5.- Bimtek SPIP: pada K/L/Pemda pada Pemda Laporan 2 2 0 2 100,00- Penyusunan Juklak dan Dokumentasi Penyelenggaraan SPIP Laporan 2 4 1 5 166,67- Sosialisasi Pelaksanaan SPIP pada Pemda Laporan 4 5 3 8 114,29- Diklat SPIP untuk Pemda Laporan 1 1 0 1 100,00- Monitoring perbaikan SPIP Laporan 0 4 3 7



Laporan 4 10 0 10 250,00

- Sosialisasi dan Bimtek Penerapan Tata Kelola APIP Daerah Laporan 2 2 0 2 100,00- Evaluasi Penerapan Tata Kelola APIP Daerah Laporan 2 2 1 3 100,00

Sub Total 6 Laporan 8 14 1 15 166,67Total Laporan Hasil Pengawasan 309 422 257 679 119,96



Realisasi Capaian TAPKIN


PKAU Non PKAU Total

II7.8.

- Laporan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP Laporan 64 64 0 64 100,00

III9.

Sarana dan Prasarana Unit 152 152 0 152 100,00Total 216 216 216 100,00

Penunjang

Sasaran Strategis : Meningkatnya efektifitas perencanaan pengawasan sebesar 90% dan kualitas pengelolaaan keuangan sebesar 100%.

Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur Negara - Perwakilan

Tabel 3.3Capaian Output Kegiatan Dukungan dan Sarpras tahun 2013

Uraian SatuanTarget

TAPKINTarget PKPT


Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya - Perwakilan BPKP

Sasaran Strategis : Terselenggaranya 100% sistem dukungan pengambilan keputusan bagi pimpinan

No


38

PKPT Non PKPT Total

I

1.- Pendampingan penyusunan pada Kementerian/Lembaga Laporan 10 11 8 19 105,56- Pendampingan reviu laporan keuangan Laporan 7 8 11 19 105,56- Evaluasi Penyusunan APBD Laporan 8 8 2 10 100,00- Kompilasi LKPD dan Analisa Kinerja Keuangan Pemda Laporan 1 1 0 1 100,00- Asistensi Implementasi Program Aplikasi SIMDA pada

PemdaLaporan 9 10 27 37 102,78

- Pendampingan Inventarisasi BMN pada Pemda Laporan 9 10 0 10 111,11- Audit/Evaluasi atas Program/Kegiatan Pemda berdasarkan

permintaanLaporan 11 13 7 20 111,11

- Bimtek/Asistensi Kegiatan PKD Laporan 0 1 16 17 106,25- Pendampingan Penyusunan SOP/Juklak Laporan 0 0 7 7 100,00- Sosialisasi Kegiatan PKD Laporan 0 0 2 2 100,00- Audit Keuangan PHLN Laporan 41 41 1 42 100,00- Audit Kinerja Pengelolaan BOS KITA Laporan 6 6 0 6 100,00- Audit Pengelolaan Dana Dekonsentrasi Laporan 3 1 0 1 33,33- Audit Kinerja Program Jamkesmas Laporan 3 0 0 0 0,00- Audit Operasional BOK Laporan 8 8 0 8 100,00- Audit Kinerja atas Program Wajar Dikdas Laporan 6 4 0 4 66,67- Audit Operasional atas Program Pendidikan Menengah Laporan 2 2 0 2 100,00- Audit Operasional atas Program Peningkatan Mutu

Pendidikan dan Tenaga KependidikanLaporan 1 1 3 4 100,00

- Audit Operasional atas Program Manajemen Pelayanan Pendidikan

Laporan 1 1 0 1 100,00

- Audit Kinerja pada Kementerian Pertanian Laporan 8 8 0 8 100,00- Audit Kinerja PPIP tahun 2011 Laporan 11 11 4 15 100,00- Evaluasi LAKIP Laporan 5 5 0 5 100,00- Pedoman Monitoring Evaluasi AKIP Laporan 1 1 1 2 100,00- Evaluasi Kebijakan Program Peningkatan Ketahanan Pangan Laporan 0 1 0 1 100,00- Evaluasi Kebijakan dan Pengelolaan Program Laporan 0 1 2 3 150,00- Audit Kinerja atas Program Raskin Tahun 2011 Laporan 1 3 0 3 300,00- Monitoring Kegiatan Prioritas Pembangunan / UKP4 Laporan 10 10 1 11 100,00- Audit/Evaluasi atas Program/Kegiatan K/L berdasarkan

permintaanLaporan 1 1 0 1 100,00

- Penyusunan Pedoman Audit atas permintaan stakeholder's Laporan 1 1 0 1 100,00- Bimkon/Asistensi/Pendampingan pada

BUMD/BLUD/BULLaporan 0 0 29 29 100,00


- Audit PNBP pada Kementerian/Lembaga Laporan 1 1 2 3 100,00- Audit Operasional PNBP pada Perguruan Tinggi Negeri

Tahun 2011Laporan 1 0 0 0 0,00

- Audit Operasional PNBP Laporan 2 0 2 2 50,00- Clearance Pembangunan Gedung Laporan 1 0 2 2 66,67- Clearance Anggaran Pembangunan Gedung pada K/L Laporan 1 0 0 0 0,00- QA atas Pelaksanaan Optimalisasi Pendapatan Asli Daerah

(OPAD)Laporan 1 1 0 1 100,00

- Monitoring DAK dan Dana Transfer ke Daerah Laporan 44 44 21 65 100,00- Evaluasi Penyerapan Anggaran Laporan 24 22 2 24 92,31

Sub Total 2 Laporan 7 2 6 8 61,54

Program Pengawasan Intern akuntabilitas Keuangan Negara dan dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah

Sasaran Strategis : Meningkatnya Kualitas 95% LKKL, dan 95% LKPD


Tabel 3.4Capaian Output Kegiatan Tahun 2012


TAPKIN

RealisasiCapaian

TAPKIN


39

PKPT Non PKPT Total

3.- Audit Kinerja Pemerintah Daerah Laporan 6 6 2 8 100,00- Pembimbingan dan Konsultasi GCG Laporan 2 2 3 5 100,00- Survey Pelayanan pada RSUD (PPK BLUD) Laporan 2 2 4 6 100,00- Bimtek PDAM (SAK-ETAP) Laporan 2 4 0 4 200,00- Audit Kinerja pada PD Lainnya Laporan 0 0 4 4 100,00- Audit Keuangan pada BUMD Lainnya Laporan 0 0 1 1 100,00- Audit Kinerja pada PDAM Laporan 6 8 6 14 116,67


- Sosialisasi Program Anti Korupsi Laporan 1 1 2 3 100,00- Koordinasi Laporan 4 4 9 13 100,00- Sosialisasi FCP Laporan 1 1 0 1 100,00- Diagnostic Assesment FCP Laporan 1 1 0 1 100,00- Bimbingan Teknis FCP Laporan 1 1 0 1 100,00- Kajian Pengawasan Laporan 1 0 0 0 0,00- Audit Investigasi HKP Laporan 2 2 1 3 100,00- Audit Eskalasi Klaim Laporan 3 1 0 1 33,33- Audit Investigasi atas TPK Laporan 5 5 1 6 100,00- PKKN Laporan 11 12 3 15 107,14- PKA Laporan 21 25 23 48 109,09- Audit Investigasi atas Permintaan Instansi Lain Laporan 1 1 1 2 100,00


- Bimtek SPIP pada Pemda Laporan 3 3 3 6 100,00- Diagnostic Assesment pada Pemda Laporan 2 2 0 2 100,00- Asistensi Perencanaan Pembangunan Daerah pada Pemda Laporan 5 5 0 5 100,00- Bimtek SPIP pada K/L Laporan 0 1 0 1 100,00- Diagnostic Assesment pada K/L Laporan 0 1 0 1 100,00- Sosialisasi SPIP pada K/L Laporan 0 2 13 15 115,38- Monitoring Perbaikan SPIP pada Pemda Laporan 3 3 0 3 100,00


- Konsultasi/Bimtek Audit Pengadaan Barang dan Jasa pada APIP

Laporan 4 2 0 2 50,00


Laporan 2 2 1 3 100,00

- Sosialisasi dan Bimtek Penerapan Tata Kelola APIP pada Inspektorat Pemda

Laporan 10 10 0 10 100,00

- Evaluasi Penerapan Tata Kelola APIP pada Inspektorat Pemda

Laporan 3 3 0 3 100,00

Sub Total 6 Laporan 19 17 1 18 90,00Total Laporan Hasil Pengawasan 258 157 167 324 76,24




Sasaran Strategis : Terselenggaranya SPM pada 60% IPD dan terselenggaranya GG pada 75% BUMN/BUMD

Sasaran Strategis : Meningkatkan Kesadaran dan Keterlibatan K/L, Pemda, BUMN/BUMD Dalam Upaya Pencegahandan Pemberantasan Korupsi Menjadi 80%



40

Penjelasan lebih lanjut mengenai capaian program dan kegiatan tahun 2013 adalah sebagai berikut:

a. Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP

Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintahdengan tingkat capaian seluruhnya Tapkin dan non-PKPT sebesar 119,96%. Program ini didukung oleh enam sasaran strategis dan menghasilkan 679 output kegiatan berupa laporan hasil pengawasan dengan target Tapkin sebanyak 309 laporan hasil pengawasan.

b. Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya-BPKP

Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya-BPKP dengan tingkat capaian seluruhnya sebesar 100%. Program ini didukung oleh dua sasaran strategis dan menghasilkan 64 laporan non pengawasan dengan target laporan non pengawasan pada PKAU sebanyak 64 laporan non pengawasan.

c. Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur Negara

Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur Negara dengan tingkat capaian 100,00% yang disebabkan dari 152 unit barang yang ditargetkan dapat direalisasikan seluruhnya.

PKAU Non PKAU Total

II7.8.

- Laporan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP Laporan 60 228 0 228 380,00

III9.

Sarana dan Prasarana Unit 26 84 0 84 323,08Total 86 312 312 362,79

Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya - Perwakilan BPKPSasaran Strategis : Meningkatnya efektifitas perencanaan pengawasan sebesar 90% dan kualitas pengelolaaan keuangan sebesar 100%.Sasaran Strategis : Terselenggaranya 100% sistem dukungan pengambilan keputusan bagi pimpinan

Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur Negara - Perwakilan Penunjang

Tabel 3.5Capaian Output Kegiatan Dukungan dan Sarpras tahun 2012


TAPKINTarget PKPT



41

B. Analisis Kinerja

Analisis kinerja yang disajikan meliputi analisis atas pencapaian target

kinerja yang meliputi outcome dan output, analisis dan evaluasi atas

efisiensi penggunaan hari pemeriksaan serta analisis dan evaluasi atas

efisiensi penggunaan dana

Sebagaimana disajikan dalam Tabel 3.1 analisis tentang delapan sasaran

strategis terkait dengan capaian hasil program (outcome) dapat dijelaskan

sebagai sebagai berikut:

Sasaran Strategis 1: Meningkatnya Kualitas 95% Laporan Keuangan Kementerian/Lembaga, dan 95% Laporan Keuangan Pemerintah Daerah

Sasaran strategis “Meningkatnya Kualitas 95% Laporan Keuangan

Kementerian/Lembaga, dan 95% Laporan Keuangan Pemerintah Daerah”

diindikasikan oleh tiga IKU dominan yang terkait langsung dengan kualitas

laporan keuangan Pemerintah Pusat, Laporan Keuangan

Kementerian/Lembaga, dan Laporan Keuangan Pemerintah Daerah.

Bersama lima IKU lainnya, realisasi IKU sasaran strategis tahun 2013

dikaitkan dengan target tahun 2014 disajikan dalam Tabel 3.6 berikut ini :


42

Dari tabel tersebut dan dikaitkan dengan capaian kinerja sasaran yang

sama di Tabel 3.1 terlihat bahwa dua dari tiga IKU dominan sasaran

strategis tahun 2013 tercapai lebih dari 100%. Secara keseluruhan, dengan

tujuh IKU, rata-rata capaian sasaran 140,33%. Kegiatan untuk mencapai

sasaran strategis 1 ini menggunakan dana sebesar Rp1.661.647.000,00

atau 96,85% dari anggarannya sebesar Rp1.715.628.000,00 dan dengan

SDM sebanyak 9.518 OH atau 209,00% dari rencananya sebanyak 4.554

OH.

Uraian masing-masing capaian IKU sasaran strategis 1 tahun 2013 adalah

sebagai berikut:

Persentase Intansi Pemerintah Pusat yang mendapat pendampingan

penyusunan laporan keuangan mencapai 178,57% dengan capaian IKU

187,97%. Hal ini diukur dari jumlah Instansi Vertikal yang mendapat

pendampingan laporan keuangan sebanyak 25 Instansi Vertikal

dibandingkan dengan jumlah target sebanyak 14 Instansi Vertikal.

No SatuanKinerja

2013

Target Kinerja

2014

Capaian 2013 Thd

Target 2014

(1) % 178,57 95,00 187,97(2) % 69,23 80,00 86,54

(3) % 106,90 85,00 125,76

(4) % 142,50 95,00 150,00(5) % 110,71 95,00 116,54

(6) % 100,00 80,00 125,00

(7) % 57,14 30,00 190,47



Persentase hasil pengawasan lintas sektoral yang disampaikan ke Pusat Persentase hasil pengawasan atas permintaan presiden yang disampaikan ke Pusat

Persentase hasil pengawasan atas permintaan stakeholders yang dijadikan bahan pengambilan keputusan oleh stakeholdersPersentase BUMD yang mendapat pendampingan penyelenggaraan akuntansi

Persentase IPD yang laporan keuangannya memperoleh opini minimal WDP

Tabel 3.6Perkembangan Pencapaian Indikator Sasaran Strategis 1

Uraian

1. Sasaran Strategis : Meningkatnya Kualitas 95% LKKL, dan 95% LKPD



43

Jika dibandingkan dengan realisasi tahun 2012 sebesar 156,25%,

realisasi IKU tahun 2013 mengalami kenaikan dan telah memenuhi

target yang akan dicapai pada tahun 2014 sebesar 95%.

Persentase Instansi Pemerintah Daerah yang laporan keuangannya

memperoleh opini minimal WDP mencapai 69,23% dengan capaian

outcome 92,31%. Hal ini diukur Jumlah IPD yang memperoleh opini

minimal WDP dibandingkan dengan jumlah IPD yang diasistensi yaitu

IPD yang memperoleh opini minimal WDP sebanyak 9 IPD dari 13 IPD

yang mendapat pendampingan penyusunan laporan keuangan selama

tahun 2013.




Persentase jumlah laporan keuangan proyek PHLN yang memperoleh

opini dukungan Wajar mencapai 106,90% dengan capaian outcome

125,76%. Hal ini diukur dari jumlah target laporan keuangan proyek

PHLN yang memperoleh opini dukungan Wajar dibandingkan dengan

jumlah laporan keuangan proyek PHLN yang diaudit, yaitu dari target 29

laporan audit dukungan keuangan telah diaudit sebanyak 31 laporan

audit dukungan keuangan atau mencapai 106,90%.




Persentase hasil pengawasan lintas sektoral yang disampaikan ke Pusat

mencapai 142,50% dengan capaian outcome sebesar 150,00%. Hal ini

diukur dari jumlah laporan yang dikirim ke Pusat dibandingkan target

laporan dari Pusat yaitu dikirim sebanyak 57 laporan hasil pengawasan

lintas sektoral dari 40 laporan hasil pengawasaan lintas sektoral yang

ditargetkan.


44




Persentase hasil pengawasan atas permintaan presiden yang

disampaikan ke Pusat mencapai 110,71% dengan capaian outcome

116,54%. Hal ini diukur dari jumlah laporan yang dikirim ke Pusat

dibandingkan target laporan dari Pusat yaitu dikirim sebanyak 31 laporan

hasil pengawasan atas permintaan presiden dari 28 laporan hasil

pengawasan atas permintaan presiden yang ditargetkan.


realisasi IKU tahun 2013 mengalami penurunan namun telah memenuhi


Persentase hasil pengawasan atas permintaan stakeholders yang

dijadikan bahan pengambilan keputusan oleh stakeholders mencapai

100,00% dengan capaian outcome 125,00%. Hal ini diukur dari

persentase laporan pengawasan atas permintaan stakeholders

disampaikan tepat waktu (sesuai RPL dalam KM4) yaitu seluruhnya

disampaikan tepat waktu dari jumlah laporan hasil pengawasan atas

permintaan stakeholder’s yang diterbitkan sebanyak 4 laporan.


realisasi IKU tahun 2013 konstan dan telah memenuhi target yang akan

dicapai pada tahun 2014 sebesar 95%.

Persentase BUMD yang mendapat pendampingan penyelenggaraan

akuntansi mencapai 57,14% dengan capaian outcome 190,47%. Hal ini

diukur dari jumlah BUMD yang mendapat pendampingan

penyelenggaraan akuntansi dibagi dengan jumlah seluruh BUMD di

wilayah kerja perwakilan yaitu dari 42 BUMD yang ada di Provinsi NTT

hanya berhasil didampingi sebanyak 24 BUMD atau hanya mencapai

57,14%.


45




Sasaran Strategis 2: Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara sebesar 87,50%

Sasaran Strategis “Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara sebesar 87,50%” memiliki dua IKU, namun IKU yang dominan untuk mengukur keberhasilannya hanya satu yaitu Persentase Peningkatan Penerimaan Negara dari Hasil Pengawasan. Realisasi sasaran strategis tahun 2013 dikaitkan dengan target tahun 2014 disajikan dalam Tabel 3.7 berikut:

Dikaitkan dengan Tabel 3.1, capaian Sasaran Strategis 2 tahun 2013 telah

tercapai (100,90%). Kegiatan untuk mencapai sasaran strategis 2 ini

menggunakan dana sebesar Rp246.279.000,00 atau 25,96% dari

anggarannya sebesar Rp948.668.000,00 dan dengan SDM sebanyak 1.879

OH atau 137,25% dari rencananya sebanyak 1.369 OH.


sebagai berikut:

Persentase hasil pengawasan optimalisasi penerimaan negara/daerah

yang ditindaklanjuti 62,75% dengan capaian outcome 96,54%. Hal ini

diukur dari jumlah tindak lanjut (rekomendasi/saran) dibagi dengan

jumlah rekomendasi/saran hasil audit Optimalisasi Pendapatan Asli

Negara/Daerah yaitu dari 51 kejadian/rekomendasi telah ditindaklanjuti

sebanyak 32 kejadian atau 62,75%.

No SatuanKinerja

2013

Target Kinerja

2014

Capaian 2013 Thd

Target 2014

(1) % 62,75 70,00 89,64(2) % 100,00 95,00 105,26


Persentase hasil pengawasan optimalisasi penerimaan negara/daerah yang ditindaklanjuti Persentase hasil pengawasan BUN yang disampaikan ke Pusat

2. Sasaran Strategis : Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara sebesar 87,50%


Uraian


46

Jika dibandingkan dengan realisasi tahun 2012 sebesar 0,00%, realisasi

IKU tahun 2013 mengalami kenaikan namun belum memenuhi target

yang akan dicapai pada tahun 2014 sebesar 70%.

Persentase hasil pengawasan BUN yang disampaikan ke Pusat

mencapai 100,00% dengan capaian outcome 105,26%. Hal ini diukur

dari jumlah laporan yang dikirim ke Pusat dibandingkan target laporan

dari Pusat yaitu 54 laporan hasil pengawasan BUN yang ditargetkan

dapat direalisasikan sebanyak 54 laporan hasil pengawasan BUN atau

mencapai 100,00%.




Sasaran Strategis 3: Terselenggaranya SPM pada 60% Instansi Pemerintah Daerah dan Terselenggaranya Good Governance pada 75% Badan Usaha Milik Negara/Badan Usaha Milik Daerah

Sasaran Strategis “Terselenggaranya SPM pada 60% Instansi Pemerintah

Daerah (IPD) dan terselenggaranya Good Governance pada 75%

BUMN/BUMD” diindikasikan oleh dua IKU dominan yang terkait langsung

dengan IPD yang melaksanakan pelayanan sesuai Standar Pelayanan

Minimal/Pelayanan Prima dan BUMN/BUMD/BUL/BLUD yang GCG atau

KPI mendapat skor baik.

Bersama dua IKU lainnya, realisasi IKU sasaran strategis tahun 2013

dikaitkan target 2014 disajikan dalam Tabel 3.8 berikut:


47


sama di Tabel 3.1 terlihat bahwa kedua IKU dominan sasaran strategis

tahun 2013 tercapai 100%. Secara keseluruhan, dengan tiga IKU, rata-rata

capaian sasaran 125,93%. Kegiatan untuk mencapai sasaran strategis 3 ini


anggarannya sebesar Rp433.835.000,00 dan dengan SDM sebanyak 2.464

OH atau 142,35% dari rencananya sebanyak 1.731 OH.


sebagai berikut:

Persentase IPD yang melaksanakan pelayanan sesuai Standar

Pelayanan Minimal mencapai 100,00% dengan capaian outcome

100,00%. Hal ini diukur dari jumlah IPD yang mencantumkan SPM

dalam dokumen perencanaan dibagi jumlah IPD yang diaudit kinerja

pelayanan, yaitu dari audit kinerja pelayanan bidang kesehatan dan

pendidikan pada Pemkab. Alor dan Timor Tengah Utara sebanyak 4 PP

seluruhnya telah mencantumkan SPM dalam dokumen perencanaannya

atau 100%.


realisasi IKU tahun 2013 tidak mengalami perubahan namun telah

memenuhi target yang akan dicapai pada tahun 2014 sebesar 100%.

No SatuanKinerja

2013

Target Kinerja

2014

Capaian 2013 Thd

Target 2014

(1) % 100,00 100,00 100,00

(2) % 100,00 100,00 100,00

(3) % 177,78 100,00 177,78 Capaian Rata-Rata 125,93



Uraian

Persentase BUMD yang dilakukan audit kinerja




48

Persentase BUMN/D/BLU/D yang dilakukan sosialisasi/asistensi

GCG/KPI mencapai 100% dengan capaian outcome 100,00%. Hal ini

diukur dari jumlah BUMN/D/BLU/D yang dilakukan

sosialisasi/asistensi/evaluasi GCG/KPI dibandingkan dengan target

PKPT, yaitu dari target PKPT sebanyak 6 PP dapat direalisasikan

sebanyak 6 PP atau 100%.




Persentase BUMD yang dilakukan audit kinerja mencapai 177,78%

dengan capaian outcome 177,78%. Hal ini diukur dari jumlah BUMD

yang diaudit kinerja dibandingkan target PKPT, yaitu dari target PKPT

sebanyak 9 PP dapat direalisasikan sebanyak 16 PP atau 177,78%.




Sasaran Strategis 4: Meningkatnya Kesadaran dan Keterlibatan K/L, Pemda, BUMN/BUMD dalam Upaya Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Menjadi 80%

Sasaran “Meningkatnya Kesadaran dan Keterlibatan

Kementerian/Lembaga, Pemerintah Daerah, Badan Usaha Milik

Negara/Badan Usaha Milik Daerah Dalam Upaya Pencegahan”

diindikasikan oleh satu IKU dominan yang terkait langsung dengan

kesadaran dan keterlibatan Kementerian/Lembaga, Pemerintah Daerah,

Badan Usaha Milik Negara/Badan Usaha Milik Daerah dalam upaya

pencegahan dan pemberantasan korupsi. Bersama enam IKU lainnya,

realisasi IKU sasaran strategis tahun 2013 dikaitkan target 2014 disajikan

dalam Tabel 3.9, berikut:


49


sama di Tabel 3.1 terlihat bahwa satu IKU dominan sasaran strategis tahun

2013 tercapai lebih dari 100%. Secara keseluruhan, dengan enam IKU

lainnya, rata-rata capaian sasaran 115,52%. Kegiatan untuk mencapai

sasaran strategis 4 ini menggunakan dana sebesar Rp687.722.000,00 atau

86,03% dari anggarannya sebesar Rp799.368.000,00 dan dengan SDM

sebanyak 2.300 OH atau 95,83% dari rencananya sebanyak 2.400 OH.


sebagai berikut:

Kelompok Masyarakat yang mendapatkan Sosialisasi Program Anti

Korupsi mencapai 300% dengan capaian outcome 300%. Hal ini diukur

dari jumlah kelompok masyarakat yang mendapatkan aosialisasi

program anti korupsi, yaitu dari target 2 kelompok/kegiatan dapat

direalisasikan sebanyak 6 kelompok/kegiatan.




IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD berisiko fraud yang mendapatkan

sosialisasi/DA/asistensi/evaluasi FCP mencapai 2 instansi dari yang

ditargetkan sebanyak 3 instansi dengan capaian outcome 66,67%.

No SatuanKinerja

2013

Target Kinerja

2014

Capaian 2013 Thd

Target 2014

(1) Kel 6,00 2,00 300,00(2) Instansi 2,00 3,00 66,67

(3) Instansi 0,00 1,00 0,00

(4) % 50,00 75,00 66,67(5) % 175,00 75,00 233,33(6) % 11,76 30,00 39,20(7) % 100,00 100,00 100,00

Capaian Rata-Rata 115,12Persentase hasil telaahan pengaduan masyarakat

4. Sasaran Strategis : Meningkatkan Kesadaran dan Keterlibatan K/L, Pemda, BUMN/BUMD Dalam Upaya Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Menjadi 80%

Kelompok Masyarakat yang mendapatkan Sosialisasi Program Anti Korupsi IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD berisiko fraud yang mendapatkan sosialisasi/DA/asistensi/evaluasi FCPJumlah IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD yang dilakukan kajian peraturan yang berpotensi TPKPersentase Pelaksanaan penugasan HKP, klaim dan penyesuaian harga


Uraian

Persentase pelaksanaan audit investigasi/ PKKN/PKAPersentase TL hasil audit investigasi non TPK oleh instansi berwenang


50


realisasi IKU tahun 2013 mengalami penurunan dan belum memenuhi


Tidak terdapat IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD yang dilakukan kajian

peraturan yang berpotensi TPK sehingga capaiannya target dengan

capaian outcomenya 0,00%


IKU tahun 2013 tidak mengalami peningkatan dan belum memenuhi


Persentase Pelaksanaan penugasan HKP, klaim dan penyesuaian harga

mencapai 50,00% dengan capaian outcome 66,67%. Hal ini diukur dari

jumlah laporan HKP, klaim dan penyesuaian harga yang terbit dibagi

dengan target permintaan HKP, klaim dan eskalasi yg memenuhi syarat,

yaitu dari laporan HKP, klaim dan penyesuaian harga yang terbit

sebanyak 2 laporan dari yang ditargetkan sebanyak 4 laporan.




Persentase pelaksanaan audit investigasi/PKKN/PKA mencapai

175,00% dengan capaian outcome 233,33%. Hal ini diukur dari jumlah

laporan audit investigasi/PKKN/PKA dibagi dengan target permintaan

audit investigasi/PKKN/PKA dari instansi penegak hukum, yaitu antara

target permintaan audit investigasi/PKKN/PKA dari instansi penegak

hukum sebanyak 44 permintaan yang diterbitkan laporannya di tahun

2013 sebanyak 77 laporan. Jika dibandingkan dengan realisasi tahun

2012 sebesar 90,14%, realisasi IKU tahun 2013 mengalami kenaikan

dan telah memenuhi target yang akan dicapai pada tahun 2014 sebesar

100%.


51



jumlah TL atas temuan investigasi non TPK dibagi dengan jumlah

temuan non TPK s.d. tahun berjalan, yaitu terdapat tindak lanjut atas

temuan investigasi Non TPK s.d tahun 2013 sebesar Rp548.032.931,43

dari nilai temuan sebesar Rp4.661.129.169,29 atau sebesar 11,76%.




Persentase hasil telaahan pengaduan masyarakat mencapai 100,00%

dengan capaian outcome 100,00%. Hal ini diukur dari jumlah hasil

telaahan dibandingkan dengan jumlah pengaduan yang masuk yaitu dari

audit investigasi atas permintaan instansi lainnya sebanyak 2 PP

seluruhnya telah ditindaklanjuti.


realisasi IKU tahun 2013 tidak mengalami perubahan dan telah

memenuhi target yang akan dicapai pada tahun 2014 sebesar 100,00%.

Sasaran Strategis 5: Meningkatnya Kualitas Penerapan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah pada 70% Kementerian/Lembaga/Pemerintah Daerah

Penyelenggaraan SPIP pada dasarnya merupakan tanggung jawab

masing-masing menteri/pimpinan lembaga, gubernur, dan bupati/walikota.

BPKP sesuai pasal 59 PP Nomor 60 tentang Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah bertanggung jawab melakukan pembinaan. Pada prinsipnya,

pembinaan SPIP diarahkan agar instansi pemerintah dapat

menyelenggarakan SPIP dalam rangka mencapai tujuannya melalui

kegiatan yang efektif dan efisien, keandalan pelaporan keuangan,

pengamanan aset negara, dan ketaatan terhadap peraturan perundang-

undangan.


52

Sasaran strategis “Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP di

Kementerian/Lembaga dan Pemerintah Daerah” diindikasikan oleh satu IKU

dominan yang terkait langsung dengan penyelenggaraan SPIP pada

seluruh K/L/Pemda. Semakin banyak K/L/Pemda yang menyelenggarakan

SPIP sesuai PP Nomor 60 Tahun 2008, diharapkan akan semakin baik

kualitas pencapaian tujuan instansi pemerintah dan semakin berkualitas

birokrasi. Bersama dua IKU lainnya, realisasi IKU sasaran strategis tahun

2013 dikaitkan dengan target 2014 disajikan dalam Tabel 3.10 berikut :


sama di Tabel 3.1 terlihat bahwa IKU dominan sasaran strategis tahun

2013 belum tercapai (0,00%). Secara keseluruhan, dengan tiga IKU, rata-

rata capaian sasaran 41,31%. Kegiatan untuk mencapai sasaran strategis

5 ini menggunakan dana sebesar Rp200.914.000,00 atau 96,25% dari

anggarannya sebesar Rp208.736.000,00 dan dengan SDM sebanyak 435

OH atau 77,13% dari rencananya sebanyak 564 OH.


sebagai berikut:

Persentase Pemda yang menyelenggarakan SPIP sesuai PP Nomor 60

Tahun 2008 mencapai 0,00% dengan capaian outcome 0,00%. Hal ini

diukur dari jumlah Pemda yang opini Laporan Keuangannya WTP

dibandingkan Jumlah seluruh Pemda, yaitu dari 22 Pemda belum ada

yang opini laporan keuangannya dari BPK memperoleh opini Wajar

Tanpa Pengecualian atau 0,00%.

No SatuanKinerja

2013

Target Kinerja

2014

Capaian 2013 Thd

Target 2014

(1) % 0,00 5,00 0,00(2) Pemda 14,00 18,00 77,78(3) Pemda 6,00 13,00 46,15



Uraian


5. Sasaran Strategis : Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP di 70% K/L/Pemda

Persentase Pemda yang menyelenggarakan SPIP sesuai PP Nomor 60 Tahun 2008Jumlah Pemda yang dilakukan asistensi penyelenggaraan SPIP sesuai PP No 60 Tahun 2008


53


IKU tahun 2013 tidak mengalami perubahan dan belum memenuhi target

yang akan dicapai pada tahun 2014 sebesar 5,00%.

Jumlah Pemda yang dilakukan asistensi penyelenggaraan SPIP sesuai

PP No 60 Tahun 2008 mencapai 14 Pemda dari yang ditargetkan 14

Pemda atau 100,00% dengan capaian outcome 100,00%. Hal ini diukur

dari jumlah Pemda yang dilakukan asistensi penyelenggaraan SPIP

sesuai PP No 60 Tahun 2008. Jika dibandingkan dengan realisasi tahun

2012 sebesar 110,00%, realisasi IKU tahun 2013 tidak mengalami

penurunan dan telah memenuhi target yang akan dicapai pada tahun

2014 sebesar 100,00%


mencapai 6 Pemda dari yang ditargetkan 9 Pemda atau 66,67% dengan

capaian outcome 66,67%. Hal ini diukur dari jumlah Pemda yang

dilakukan monitoring Sistem Pengendalian Intern Pemerintah sampai

dengan tahun berjalan, yaitu sebanyak 6 Pemda yang telah dilakukan

monitoring perbaikan SPIP (Pemkab TTS, Sumba Timur, Alor, Ende,

Kota Kupang dan Kab. Kupang).



target yang akan dicapai pada tahun 2014 sebesar 100,00%.

Sasaran Strategis 6: Meningkatnya Kapasitas Aparat Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan Kompeten pada 80% Pemerintah Daerah

Sasaran “Meningkatnya kapasitas aparat pengawasan intern pemerintah

K/L/Pemda yang profesional dan kompeten pada 80% Pemda”

diindikasikan oleh satu IKU dominan yang terkait langsung dengan

penerapan JFA, yang bertujuan untuk mengukur manfaat pembinaan yang

dilakukan BPKP selaku instansi Pembina JFA dalam mewujudkan auditor

yang profesional dan kompeten di lingkungan Aparat Pengawas Intern


54

Pemerintah (APIP) non-BPKP. Realisasi IKU sasaran strategis tahun 2013

dikaitkan target 2014 disajikan dalam Tabel 3.11 berikut :


sama di Tabel 3.1 terlihat bahwa IKU dominan sasaran strategis tahun

2013 tercapai 40,91%. Kegiatan untuk mencapai sasaran strategis 6 ini


anggarannya sebesar Rp111.005.000,00 dan dengan SDM sebanyak

140 OH atau 53,64% dari rencananya sebanyak 261 OH.

Uraian sasaran IKU strategis 6 tahun 2013 adalah sebagai berikut :

Persentase Pemda yang dilakukan asistensi penerapan JFA hanya


jumlah Pemda yang dilakukan asistensi penerapan JFA di bandingkan

jumlah seluruh Pemda, yaitu pada tahun 2013 hanya dilakukan asistensi

penerapan JFA pada 9 Pemda (Kota Kupang, Kabupaten Kupang,

Sumba Barat, Ngada, Rote Ndao, Flores Timur, Ende, TTS dan

Manggarai ) dari 22 Pemda yang ada atau hanya 40,91%.


realisasi IKU tahun 2013 mengalami peningkatan dan telah memenuhi


Sasaran Strategis 7: Meningkatnya Efektivitas Perencanaan Pengawasan sebesar 90% dan Kualitas Pengelolaan Keuangan sebesar 100%

Sasaran “Meningkatnya Efektivitas Perencanaan Pengawasan sebesar

90% dan Kualitas Pengelolaan Keuangan sebesar 100%” diindikasikan oleh

No SatuanKinerja

2013

Target Kinerja

2014

Capaian 2013 Thd

Target 2014

(1) % 40,91 20,00 204,55





Uraian


55

dua IKU dominan yang terkait langsung dengan efektivitas perencanaan

pengawasan dan kualitas pengelolaan keuangan. Bersama sepuluh IKU

lainnya, realisasi IKU sasaran strategis tahun 2013 dikaitkan target 2014

disajikan dalam Tabel 3.12 berikut :


sama di Tabel 3.1 terlihat bahwa kedua IKU dominan sasaran strategis

tahun 2013 tercapai 100%. Secara keseluruhan, dengan 12 IKU, rata-rata

capaian sasaran 100,50%. Kegiatan untuk mencapai sasaran strategis 7 ini

menggunakan dana sebesar Rp9.282.496.749,00 atau 95,59% dari

anggarannya sebesar Rp9.710.733.000,00 dan dengan SDM sebanyak

10.305 OH atau 149,39% dari rencananya sebanyak 6.798 OH.


sebagai berikut:

Persentase jumlah rencana penugasan pengawasan yang terealisasi

mencapai 98,60% dengan capaian outcome 103,79%. Hal ini

No SatuanKinerja

2013

Target Kinerja

2014

Capaian 2013 Thd

Target 2014

(1) % 98,60 95,00 103,79(2) % 100,00 100,00 100,00(3) skala

likert 1-10

7,07 7,80 90,64

(4) % 100,00 90,00 111,11(5) skala

likert 1-10

7,20 7,50 96,00

(6) % 100,00 100,00 100,00(7) Kali 20,00 20,00 100,00(8) % 99,45 100,00 99,45(9) skala

likert 1-10

6,44 7,00 92,00

(10) % 100,00 90,00 111,11(11) IP 12,00 18,00 66,67(12) skala

likert 1-10

7,64 7,70 99,22


7. Sasaran Strategis : Meningkatnya efektifitas perencanaan pengawasan sebesar 90% dan kualitas pengelolaaan keuangan sebesar 100%.


Uraian

Tingkat persepsi kepuasan Pemda atas auditor bersertifikat



Persentase permintaan bantuan hukum yang ditindaklanjuti Biro Hukum dan HumasJumlah publikasi kegiatan perwakilan BPKP di media massaPersentase pemanfaatan assetPersepsi kepuasan pegawai perwakilan terhadap layanan sarpras

Persentase tindak lanjut rekomendasi hasil audit Inspektorat Jumlah instansi APIP yang telah disosialisasi dan atau di-assessment tata kelola APIP


56

diukur dari realisasi PP PKPT dibandingkan dengan target PP dalam

PKPT, yaitu terealisir 422 PP dari 428 PP yang ditargetkan atau

98,60%.


realisasi IKU tahun 2013 mengalami peningkatan dan telah memenuhi


Persentase kesesuaian laporan keuangan Perwakilan BPKP dengan

SAP mencapai 100% dengan capaian outcome 100%. Hal ini diukur dari

hasil reviu Inspektorat terhadap laporan keuangan perwakilan, dengan

nilai 100% apabila tidak ada catatan, dan 80% apabila ada catatan,

dimana laporan keuangan Perwakilan BPKP yang direviu Inspektorat

tidak terdapat catatan (sesuai dengan SAP) sehingga memperoleh skor

100%.





mencapai 7,07 dari yang ditargetkan sebesar 7,60 (skala likert 1-10)

dengan capaian outcome sebesar 93,03%. Hal ini diukur dari hasil

survei kepuasan pegawai perwakilan BPKP Provinsi NTT terhadap

layanan kepegawaian.

Jika dibandingkan dengan realisasi tahun 2012 sebesar 7,02, realisasi

IKU tahun 2013 mengalami peningkatan namun belum memenuhi target

yang akan dicapai pada tahun 2014 sebesar 7,80.

Persentase Pagu Dana yang tidak Diblokir dalam DIPA mencapai 100%

dengan capaian outcome 111,11%. Hal ini diukur dari jumlah dana DIPA

Perwakilan yang tidak diblokir DJA dibagi dengan jumlah dana DIPA

Perwakilan (tahun n+1), dimana pada tahun 2013 tidak terdapat dana

DIPA Perwakilan BPKP Provinsi NTT yang diblokir.


57




Persepsi kepuasan pegawai perwakilan atas pencairan anggaran yang

diajukan sesuai prosedur mencapai 7,20 dari yang ditargetkan sebesar

7,50 (skala likert 1-10) dengan capaian outcome sebesar 96,00%. Hal

ini diukur dari hasil survei kepuasan pegawai perwakilan BPKP Provinsi

NTT terhadap layanan keuangan. Jika dibandingkan dengan realisasi

tahun 2012 sebesar 6,68, realisasi IKU tahun 2013 mengalami

peningkatan namun belum memenuhi target yang akan dicapai pada

tahun 2014 sebesar 7,50.

Persentase permintaan bantuan hukum yang ditindaklanjuti Biro Hukum

dan Humas mencapai 100% dengan capaian outcome 100,00%. Hal ini

diukur dari jumlah permintaan bantuan hukum yang ditindaklanjuti Biro

Hukum dan Humas dibandingkan dengan jumlah permintaan bantuan

hukum, yaitu pada tahun 2013 Perwakilan BPKP Provinsi NTT

melakukan permintaan bantuan hukum kepada Biro Hukum dan Humas

dan permintaan tersebut dipenuhi dengan memberikan bantuan hukum

di pengadilan atau 100% dipenuhi.




Jumlah publikasi kegiatan perwakilan BPKP di media massa mencapai

20 kali dibandingkan target sebanyak 20 kali dengan capaian outcome

100,00%. Hal ini diukur dari jumlah berita tentang kegiatan perwakilan

BPKP di media massa, yaitu berita media massa yang berkaitan

langsung dengan kegiatan BPKP sebanyak 20 kali selama tahun 2013.


58



target yang akan dicapai pada tahun 2014 sebesar 20 kali atau 100,00%.

Persentase pemanfaatan aset mencapai 99,45% dengan capaian

outcome 99,45%. Hal ini diukur dari total asset dikurangi asset kondisi

baik/kurang baik yang tidak digunakan dibandingkan total asset, yaitu

terdapat aset yang tidak digunakan dan akan dihapuskan sebesar

Rp187.918.357,00 dari total aset seluruhnya sebesar

Rp34.452.797.381,00.


realisasi IKU tahun 2013 mengalami peningkatan namun belum



mencapai 6,44 dari yang ditargetkan sebesar 6,80 (skala likert 1-10)

dengan capaian outcome 94,71%. Hal ini diukur dari hasil survei

kepuasan pegawai perwakilan BPKP Provinsi NTT atas layanan sarpras.


IKU tahun 2013 mengalami peningkatan namun belum memenuhi target

yang akan dicapai pada tahun 2014 sebesar 7,00.

Persentase tindak lanjut rekomendasi hasil audit Inspektorat mencapai

100% dengan capaian outcome 117,65%. Hal ini diukur dari jumlah

tindak lanjut rekomendasi hasil audit Inspektorat dibandingkan dengan

jumlah rekomendasi Inspektorat yang diterima sampai dengan tahun

berjalan, dimana seluruh rekomendasi hasil audit Inspektorat atas

Perwakilan BPKP Provinsi NTT seluruhnya telah ditindaklanjuti.

Jika dibandingkan dengan realisasi tahun 2012 sebesar 100%, realisasi

IKU tahun 2013 tidak mengalami perubahan dan telah memenuhi target

yang akan dicapai pada tahun 2014 sebesar 90,00%.


59

Jumlah instansi APIP yang telah disosialisasi dan atau di-assessment

tata kelola APIP mencapai 12 instansi Pemda dari 14 instansi Pemda

yang ditargetkan tahun 2013 dengan capaian outcome 85,71%

Jika dibandingkan dengan realisasi tahun 2012 sebanyak 10 instansi

Pemda, realisasi IKU tahun 2013 mengalami peningkatan, namun belum

memenuhi target yang akan dicapai pada tahun 2014 sebanyak 18

instansi Pemda.

Tingkat persepsi kepuasan Pemda atas auditor bersertifikat mencapai

7,64 dari yang ditargetkan sebesar 7,60 (skala likert 1-10) dengan

capaian outcome 100,53%. Hal ini diukur dari hasil survei kepuasan

pejabat struktural Pemda terhadap pejabat fungsional auditor (PFA) di

lingkungan APIP Pemda, yaitu dilakukan survey pada Inspektorat

Kabupaten Sikka dan Sumba Barat.


IKU tahun 2013 tidak mengalami perubahan namun belum memenuhi

target yang akan dicapai pada tahun 2014 sebesar 7,7.

Sasaran Strategis 8: Terselenggaranya 100% Sistem Dukungan Pengambilan Keputusan Bagi Pimpinan

Sasaran strategis ini hanya memiliki satu IKU dominan untuk mengukur

keberhasilan sasaran strategis. Secara lengkap, realisasi IKU sasaran

strategis pada tahun 2013 dikaitkan dengan target 2014 disajikan dalam

Tabel 3.13 berikut ini:

No SatuanKinerja

2013

Target Kinerja

2014

Capaian 2013 Thd

Target 2014

(1) Aplikasi 10,00 10,00 100,00




Uraian


60


sama di Tabel 3.1, terlihat bahwa IKU dominan Sasaran Strategis pada

tahun 2013 tercapai 100%. IKU dominan yang digunakan untuk mengukur

capaian sasaran adalah “Terimplementasinya sistem informasi untuk

mendukung pengambilan keputusan internal (manajemen BPKP)”. Dengan

tersedianya sistem dukungan pengambilan keputusan internal, diharapkan

pencapaian tujuan BPKP berupa “Terselenggaranya sistem dukungan

pengambilan keputusan yang andal bagi Presiden/Pemerintah” dapat

terwujud.

Uraian capaian IKU sasaran strategis 8 tahun 2013 adalah sebagai berikut:

Jumlah Sistem Informasi yang dimanfaatkan secara efektif mencapai 10

aplikasi dari yang ditargetkan 10 aplikasi dengan capaian outcome

sebesar 100,00%. Hal ini diukur dari jumlah sistem informasi yang

dimanfaatkan dibagi dengan jumlah sistem informasi yang wajib

dimanfaatkan BPKP (SIM HP, SIM RKT, SIM MonevRKT, SAKPA,

SIMAK BMN, RKAKL, SPM, SPPD, DMS, SIMPEG), dimana seluruhnya

dimanfaatkan oleh BPKP dengan penambahan aplikasi Smakin Maju

untuk mengecek SPPD dan menerbitkan surat tugas.

Jika dibandingkan dengan realisasi tahun 2012 sebesar 100,00%



Uraian lebih lengkap perbandingan realisasi IKU tahun 2013 dengan

tahun 2012 dan target tahun 2014 disajikan pada lampiran 2.

1. Analisis Pencapaian Target Kinerja Outcome

Evaluasi dan analisis akuntabilitas kinerja berikut merupakan proses

evaluasi internal atas hambatan-hambatan yang terjadi dalam mencapai

target capaian hasil kegiatan (outcome) tahun 2013 yang telah

ditetapkan dalam dokumen renstra perwakilan.


61

a. Tidak tercapainya target outcome atas persentase IPD yang laporan

keuangannya memperoleh opini minimal WDP dengan capaian

outcome 92,31% pada Perwakilan BPKP Provinsi NTT disebabkan

kurangnya komitmen pimpinan pemerintah daerah untuk

menyelesaikan permasalahan yang terjadi pada pemda yang

bersangkutan dan keterbatasan kapasitas SDM pada pemda yang

bersangkutan.

b. Tidak tercapainya target outcome atas persentase hasil pengawasan

optimalisasi penerimaan negara/daerah yang ditindaklanjuti dengan

capaian outcome 96,54% disebabkan oleh masih kurangnya

komitmen auditan untuk menindaklanjuti rekomendasi / saran hasil

audit.

c. Tidak tercapainya outcome IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD berisiko

fraud yang mendapatkan sosialisasi/DA/asistensi/evaluasi FCP

dengan capaian outcome sebesar 66,67% disebabkan kurangnya

permintaan/minat dari instansi pemerintah atau badan lainnya untuk

menerapkan FCP.

d. Tidak tercapainya target outcome atas jumlah IPP/ IPD/ BUMN/

BUMD/ BLU/ BLUD yang dilakukan kajian peraturan yang berpotensi

TPK dengan capaian outcome 0,00% disebabkan tidak adanya

permintaan dari instansi pemerintah atau badan lainnya serta

kurangnya sinergi antara bidang investigasi dengan bidang lainnya

untuk mengidentifikasi kemungkinan adanya kebijakan pada instansi

pemerintah yang bertentangan dengan ketentuan peraturan

perundang-undangan yang lebih tinggi.

e. Tidak tercapainya target outcome atas persentase pelaksanaan

penugasan HKP, klaim, dan penyesuaian harga dengan capaian

outcome sebesar 66,67%, disebabkan rendahnya permintaan dari

instansi pemerintah atau badan lainnya untuk dilakukan mediasi


62

terhadap permasalahan / konflik yang timbul yang menghambat

kelancaran pembangunan.

f. Tidak tercapainya target outcome atas persentase TL hasil audit

investigasi non TPK oleh instansi berwenang dengan capaian

outcome 42,00% disebabkan rendahnya komitmen auditan untuk

menindaklanjuti rekomendasi / saran hasil audit.

g. Tidak tercapainya target outcome atas persentase Pemda yang

menyelenggarakan SPIP sesuai PP Nomor 60 Tahun 2008 dengan

capaian outcome sebesar 0,00% disebabkan kurangnya komitmen

pimpinan pemerintah daerah untuk menyelesaikan permasalahan

yang terjadi pada pemda yang bersangkutan dan keterbatasan

kapasitas SDM pada pemda yang bersangkutan.

h. Tidak tercapainya target outcome atas jumlah pemda yang dilakukan

monitoring Sistem Pengendalian Intern dengan capaian outcome

66,67% pada Perwakilan BPKP Provinsi NTT disebabkan kelemahan

dalam perencanaan penugasan dalam PKP2T yang belum

sepenuhnya memperhatikan target outcome dalam renstra serta

keterbatasan SDM pada Perwakilan BPKP Provinsi NTT.

i. Tidak tercapainya target outcome atas persepsi kepuasan pegawai

perwakilan terhadap layanan kepegawaian dengan capaian outcome

93,03% disebabkan masih perlunya peningkatan mutu terhadap

kualitas layanan kepegawaian pada Perwakilan BPKP Provinsi NTT.

Tidak tercapainya target outcome atas persentase pemanfaatan aset

dengan capaian 99,45% disebabkan masih terdapat aset yang kurang

baik senilai Rp187.918.357,00 yang tidak dimanfaatkan dan belum

dihapuskan dari total aset seluruhnya senilai Rp34.452.797.381,00.

j. Tidak tercapainya target outcome atas persepsi kepuasan pegawai

perwakilan terhadap layanan sarpras dengan capaian outcome


63

94,71% disebabkan masih perlunya peningkatan mutu terhadap

kualitas layanan sarpras pada Perwakilan BPKP Provinsi NTT.

k. Tidak tercapainya target outcome jumlah instansi APIP yang telah

disosialisasi dan atau di-assessment tata kelola APIP dengan capaian

outcome 85,71% disebabkan kelemahan dalam perencanaan

penugasan dalam PKP2T yang belum sepenuhnya memperhatikan

target outcome dalam renstra serta keterbatasan SDM pada

Perwakilan BPKP Provinsi NTT.

2. Analisis Pencapaian Target Kinerja Output atas Tapkin

Evaluasi dan analisis akuntabilitas kinerja berikut merupakan proses

evaluasi internal atas hambatan-hambatan yang terjadi dalam mencapai

target kegiatan (output) yang telah ditetapkan dalam dokumen

perencanaan Perwakilan.

a. Tidak tercapainya target output indikator pengawasan atas

penerimaan negara Bidang Polsoskam dengan target 2 PP, setelah

dilakukan revisi PKPT menjadi 0 PP atau seluruhnya dibatalkan oleh

Deputi Polsoskam.

b. Tidak tercapainya target output indikator Bimtek/Asistensi

Implementasi FCP dengan target output sebanyak 4 PP, terealisir

sebanyak 2 PP disebabkan kurangnya minat pemda/satker untuk

menerapkan FCP

c. Tidak tercapainya target output indikator kajian pengawasan Bidang

Investigasi dengan target output sebanyak 1 PP, namun tidak dapat

terealisasi disebabkan oleh tidak terdapat permintaan dari

pemda/satker untuk melakukan kajian pengawasan.

d. Tidak tercapainya target output indikator audit investigasi atas HKP,

Eskalasi dan Penyesuaian Harga dari target 4 PP hanya terlaksana 2


64

PP disebabkan 2 PP audit eskalasi/klaim tidak dapat dilaksanakan

karena tidak terdapat obyek pemeriksaan yang akan dilakukan audit

eskalasi/klaim.

3. Analisis Efisiensi Penggunaan Hari Penugasan (HP)

Analisis efisiensi atas penggunaan HP untuk menghasilkan output

(laporan). dihitung dengan menggunakan rumus (Rasio realisasi – Rasio

rencana) / Rasio rencana. Hasil analisis perbandingan antara realisasi

Tahun 2013 dengan rencana Tahun 2013 dan realisasi Tahun 2013

dengan realisasi Tahun 2012 berikut:

a. Penggunaan Hari Pemeriksaan (HP)

Dengan tenaga fungsional Perwakilan pada Tahun 2013, sebanyak 66

orang, Perwakilan menggunakan hari pemeriksa untuk

penyelenggaran Program Rencana Pemeriksaan dan Pengawasan

sebanyak 16.841 HP dengan 679 laporan (lihat Tabel 3.14).

Dari jumlah PFA sebanyak 66 orang dengan hari penugasan normatif

237 hari dalam setahun, total HP yang tersedia sebanyak 15.642

HP.Realisasi HP tahun 2013 sebanyak 16.841 HP dengan realisasi

laporan sebanyak 679 laporan, sehingga realisasi HP yang lebih tinggi

dari jumlah HP yang tersedia dikarenakan adanya mutasi pegawai

selama tahun 2013 serta mencerminkan perwakilan telah maksimal

memanfaatkan PFA yang tersedia bahkan melibatkan SDM Bagian

Tata Usaha Non PFA.

b. Komparasi Penggunaan HP Dengan Rencana

Tabel 3.14 juga dapat digunakan untuk melihat efisiensi penggunaan

HP. Pelaksanaan kegiatan pemeriksaan dan pengawasan secara

umum menunjukkan rata-rata penggunaan Hari Pengawasan (HP)


65

belum efisien jika dibandingkan dengan rencananya. Capaian

inefisiensi secara total mencapai 1,71%. HP per kegiatan menurut

rencana adalah sebesar 24,39 sedangkan realisasinya adalah

sebesar 24,80.

HP LAP Ratio HP LAP Ratio

1. Pengawasan Lintas Sektor 416,00 13,00 32,00 549,00 16,00 34,31 (7,23)2. Pengawasan Bendaharawan Umum Negara

(BUN)48,00 8,00 6,00 112,00 9,00 12,44 (107,41)

3. Bimtek/Asistensi Penyusunan LKKL 59,00 3,00 19,67 226,00 7,00 32,29 (64,16)4. Pengawasan atas penerimaan negara 25,00 1,00 25,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5. Pengawasan atas permintaan stakeholder's 10,00 1,00 10,00 66,00 3,00 22,00 (120,00)6. Pengawasan atas Proyek PHLN 1.111,00 30,00 37,03 1.833,00 31,00 59,13 (59,66)

Sub Jumlah 1.669,00 56,00 29,80 2.786,00 66,00 42,21 (41,63)

1. Pengawasan Lintas Sektor 833,00 30,00 27,77 1.307,00 40,00 32,68 (17,68)2. Pengawasan Bendaharawan Umum Negara

(BUN)646,00 105,00 6,15 1.314,00 105,00 12,51 (103,41)

3. Pengawasan atas permintaan Presiden 245,00 10,00 24,50 417,00 12,00 34,75 (41,84)4. Bimtek/Asistensi Penyusunan LKKL 212,00 12,00 17,67 644,00 24,00 26,83 (51,89)5. Pengawasan atas permintaan stakeholder's 0,00 0,00 0,00 959,00 44,00 21,80 0,00 6. Pembinaan Penyelenggaraan SPIP 0,00 0,00 0,00 6,00 1,00 6,00 0,00

Sub Jumlah 1.936,00 157,00 12,33 4.647,00 226,00 20,56 (66,75)

1. Pengawasan Lintas Sektor 23,00 1,00 23,00 17,00 1,00 17,00 26,092. Pengawasan Bendaharawan Umum Negara

(BUN)1.055,00 44,00 23,98 453,00 45,00 10,07 58,02

3. Pengawasan atas permintaan Presiden 448,00 19,00 23,58 617,00 19,00 32,47 (37,72)4. Bimtek/Asistensi Penyusunan LKPD 410,00 13,00 31,54 1.502,00 66,00 22,76 27,845. Pengawasan atas permintaan stakeholder's 99,00 3,00 33,00 485,00 13,00 37,31 (13,05)6. Pengawasan atas kinerja pelayanan publik

bidang Keuangan Daerah318,00 12,00 26,50 935,00 39,00 23,97 9,53

7. Sosialisasi dan Bimtek Penerapan JFA APIP Daerah

209,00 10,00 20,90 140,00 10,00 14,00 33,01

8. Sosialisasi dan bimtek penerapan tatakelola APIP Daerah

51,00 2,00 25,50 45,00 3,00 15,00 41,18

9. Evaluasi Penerapan Tata Kelola APIP Daerah

60,00 2,00 30,00 60,00 2,00 30,00 0,00

10. Pembinaan Penyelenggaraan SPIP 582,00 16,00 36,38 429,00 22,00 19,50 46,39 Sub Jumlah 3.255,00 122,00 26,68 4.683,00 220,00 21,29 20,22

1. Bimtek/asistensi GCG/KPI sektor korporat

330,00 9,00 36,67 881,00 27,00 32,63 11,01

2. Pengawasan atas Kinerja BUMD 543,00 9,00 60,33 648,00 17,00 38,12 36,823. Bimtek/asistensi penyusunan LKBUMD 489,00 14,00 34,93 896,00 29,00 30,90 11,54

Sub Jumlah 1.362,00 32,00 42,56 2.425,00 73,00 33,22 21,95

1. Sosialisasi Masalah Korupsi 89,00 6,00 14,83 202,00 11,00 18,36 (23,80) 2. Bimtek/Asistensi Implementasi FCP 170,00 4,00 42,50 61,00 2,00 30,50 28,24 3. Kajian Pengawasan 60,00 1,00 60,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4. Audit Investigasi atas HKP,Eskalasi dan

Klaim240,00 4,00 60,00 85,00 2,00 42,50 29,17

5. Audit Investigasi PKN dan PKA atas Permintaan Instansi Penyidik

1.400,00 42,00 33,33 1.721,00 75,00 22,95 31,16

6. Audit Investigasi atas Permintaan Instansi 256,00 4,00 64,00 231,00 4,00 57,75 9,772.215,00 61,00 36,31 2.300,00 94,00 24,47 32,6210.437,00 428,00 24,39 16.841,00 679,00 24,80 (1,71) Jumlah Total

Tabel 3.14Analisis Efisiensi Penggunaan Hari Pemeriksaan (HP)

KegiatanRencana Realisasi Efisiensi

(Inefisiensi)

Sub Jumlah

No

Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara & Pembinaan Penyelenggaraan SPIP Bidang Polsoskam

Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara & Pembinaan Penyelenggaraan SPIP BidangPerekonomian

Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara & Pembinaan Penyelenggaraan SPIP Bidang KeuanganDaerah

Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara & Pembinaan Penyelenggaraan SPIP Bidang AkuntanNegara

Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara & Pembinaan Penyelenggaraan SPIP Bidang Investigasi


66

c. Komparasi Penggunaan HP Dengan Tahun Lalu

Pembandingan tingkat efisiensi penggunaan HP Tahun 2013 dengan

Tahun 2012 dilakukan untuk mengetahui apakah pegawai Perwakilan

telah bekerja lebih efisien dibandingkan dengan tahun lalu. Komparasi

penggunaan HP Tahun 2013 dengan Tahun 2012 tersaji pada Tabel

3.15.

Dibandingkan dengan Tahun 2012, secara keseluruhan terlihat bahwa

pelaksanaan kegiatan pada Tahun 2013 kurang efisien dalam

penggunaan HP sebesar 1,23%. Dari pelaksanaan kegiatan dalam

lima bidang yang dilaksanakan oleh Perwakilan pada Tahun 2013,

empat bidang melaksanakan kegiatan kurang efisien, kecuali untuk

Bidang Akuntan Negara terjadi efisiensi sebesar 9,05% yang

disebabkan terdapat penambahan penugasan Non PKPT namun HP

yang digunakan lebih sedikit dari yang direncanakan.

4. Analisis Efisiensi Penggunaan Anggaran

Analisis efisiensi penggunaan anggaran dilakukan dengan menganalisa

rasio efisiensi realisasi dana dengan rencana serta menganalisa rasio

efisiensi realisasi dana tahun berjalan dengan realisasi dana tahun lalu.

Anggaran yang diperhitungkan dalam perhitungan biaya kegiatan adalah

biaya langsung berupa biaya perjalanan dinas baik yang berasal dari

DIPA Perwakilan dan biaya dropping BPKP Pusat serta biaya mitra kerja.

EfisiensiInput Output Rasio Input Output Rasio (Inefisiensi)

1 Bidang Perekonomian 2.497 88 28,38 2.786 66 42,21 (48,77) 2 Bidang Polsoskam 2.172 90 24,13 4.647 226 20,56 14,80 3 Bidang Akuntabilitas Pemda 4.971 237 20,97 4.683 220 21,29 (1,49) 4 Bidang Akuntan Negara 2.301 63 36,52 2.425 73 33,22 9,05 5 Bidang Investigasi 2.098 95 22,08 2.300 94 24,47 (10,79)

14.039 573 24,50 16.841 679 24,80 (1,23) Total

Tabel 3.15Komparabilitas Penggunaan HP 2012 - 2013

No. UraianRealisasi Tahun 2012 Realisasi Tahun 2013


67

a. Efisiensi Dana Menurut Realisasi dan Perencanaan

Pembandingan antara rasio efisiensi realisasi dengan rencana untuk

setiap kegiatan, dilakukan karena belum tersedianya Standar Analisis

Belanja (SAB) untuk setiap jenis penugasan. Agar efisiensi dana tidak

mengurangi standar mutu penugasan sebaiknya memang sudah ada

SAB yang ditetapkan untuk masing-masing jenis penugasan. Biaya

pemeriksaan dan pengawasan didasarkan pada biaya per laporan.

Realisasi penggunaan dana secara keseluruhan setiap kegiatan

apabila dibandingkan dengan rencana akan memperlihatkan efisiensi

di sebagian besar program dan kegiatan sebagaimana disajikan

dalam Tabel 3.17 dan perhitungannya dapat dilihat pada Tabel 3.16a

dan Tabel 3.16b, berikut:


68

PEREKONOMIANPengawasan Lintas Sektor 11.368.462 13 147.790.000Pengawasan Bendaharawan Umum Negara (BUN)

17.551.750 8 140.414.000

Bimtek/Asistensi Penyusunan LKKL 9.548.667 3 28.646.000Pengawasan atas penerimaan negara 2.994.000 1 2.994.000Pengawasan atas permintaan stakeholder's 3.825.000 1 3.825.000Pengawasan atas Proyek PHLN 10.441.300 30 313.239.000

POLSOSKAMPengawasan Lintas Sektor 13.216.100 30 396.483.000Pengawasan Bendaharawan Umum Negara (BUN)

2.283.067 105 239.722.000

Pengawasan atas permintaan Presiden 13.618.400 10 136.184.000Bimtek/Asistensi Penyusunan LKKL 3.588.667 12 43.064.000Pengawasan atas permintaan stakeholder's 0 0 0Pembinaan Penyelenggaraan SPIP 0 0 0

88.435.412 213 1.452.361.000Pengawasan Lintas Sektor 13.567.000 1 13.567.000Pengawasan Bendaharawan Umum Negara (BUN)

12.190.932 44 536.401.000

Pengawasan atas permintaan Presiden 15.528.053 19 295.033.000Bimtek/Asistensi Penyusunan LKPD 8.077.231 13 105.004.000Pengawasan atas permintaan stakeholder's 3.709.333 3 11.128.000Pengawasan atas kinerja pelayanan publik bidang Keuangan Daerah

10.869.083 12 130.429.000


9.960.900 10 99.609.000

Sosialisasi dan bimtek penerapan tatakelola APIP Daerah

9.932.000 2 19.864.000


3.084.500 2 6.169.000

Pembinaan Penyelenggaraan SPIP 9.298.938 16 148.783.00011.196.615 122 1.365.987.000

Bimtek/asistensi GCG/KPI sektor korporat

7.846.778 9 70.621.000

Pengawasan atas Kinerja BUMD 14.861.889 9 133.757.000Bimtek/asistensi penyusunan LK BUMD 10.085.929 14 141.203.000

10.799.406 32 345.581.000Sosialisasi Masalah Korupsi 15.823.167 6 94.939.000Bimtek/Asistensi Implementasi FCP 14.722.500 4 58.890.000Kajian Pengawasan 0 1 15.000.000Audit Investigasi atas HKP,Eskalasi dan Klaim

19.024.250 4 76.097.000

Audit Investigasi PKN dan PKA atas Permintaan Instansi Penyidik

9.940.381 42 417.496.000

Audit Investigasi atas Permintaan Instansi Lainnya

22.005.000 4 88.020.000

12.302.328 61 750.442.0009.145.727 428 3.914.371.000

Bidang Pengawasan

Instansi Pemerintah

Bidang Investigasi

Sub JumlahJumlah

Sub Jumlah

Bidang Akuntabilitas Pemerintah

Daerah

Sub Jumlah


Sub Jumlah

TABEL 3.16aBIAYA PEMERIKSAAN DAN PENGAWASAN PER LAPORAN KEGIATAN (RENCANA)

Bidang Nama Kegiatan Rata-rata Biaya per

LHP

Jumlah LHP

Total Biaya


69

PEREKONOMIANPengawasan Lintas Sektor 7.700.188 16 123.203.000Pengawasan Bendaharawan Umum Negara (BUN)

0 9 0

Bimtek/Asistensi Penyusunan LKKL 832.857 7 5.830.000Pengawasan atas penerimaan negara 0 0 0Pengawasan atas permintaan stakeholder's 2.481.667 3 7.445.000Pengawasan atas Proyek PHLN 10.939.484 31 339.124.000

POLSOSKAMPengawasan Lintas Sektor 6.901.850 40 276.074.000Pengawasan Bendaharawan Umum Negara (BUN)

916.219 105 96.203.000

Pengawasan atas permintaan Presiden 10.950.500 12 131.406.000Bimtek/Asistensi Penyusunan LKKL 4.219.750 24 101.274.000Pengawasan atas permintaan stakeholder's 1.685.636 44 74.168.000Pembinaan Penyelenggaraan SPIP 0 1 0

46.628.151 292 1.154.727.000Pengawasan Lintas Sektor 15.254.000 1 15.254.000Pengawasan Bendaharawan Umum Negara (BUN)

3.335.022 45 150.076.000

Pengawasan atas permintaan Presiden 9.783.842 19 185.893.000Bimtek/Asistensi Penyusunan LKPD 12.115.015 66 799.591.000Pengawasan atas permintaan stakeholder's 4.589.692 13 59.666.000Pengawasan atas kinerja pelayanan publik bidang Keuangan Daerah

11.197.667 39 436.709.000


5.706.000 10 57.060.000


10.780.000 3 32.340.000


12.584.500 2 25.169.000

Pembinaan Penyelenggaraan SPIP 9.132.455 22 200.914.0008.921.236 220 1.962.672.000

Bimtek/asistensi GCG/KPI sektor korporat

9.369.407 27 252.974.000

Pengawasan atas Kinerja BUMD 13.256.235 17 225.356.000Bimtek/asistensi penyusunan LKBUMD 8.158.172 29 236.587.000

9.793.384 73 714.917.000Sosialisasi Masalah Korupsi 6.472.182 11 71.194.000Bimtek/Asistensi Implementasi FCP 16.707.500 2 33.415.000Kajian Pengawasan 0 0 0Audit Investigasi atas HKP,Eskalasi dan Klaim

14.376.000 2 28.752.000


6.257.387 75 469.304.000


21.264.250 4 85.057.000

7.316.191 94 687.722.0006.656.904 679 4.520.038.000

Bidang Investigasi

Sub JumlahJumlah

Bidang Pengawasan

Instansi Pemerintah

Sub Jumlah

Bidang Akuntabilitas Pemerintah

Daerah

Sub Jumlah


Sub Jumlah

TABEL 3.16bBIAYA PEMERIKSAAN DAN PENGAWASAN PER LAPORAN KEGIATAN (REALISASI)

Bidang Nama Kegiatan Rata-rata Biaya per

LHP

Jumlah LHP

Total Biaya


70

Perbandingan biaya secara keseluruhan (full costing) per

laporan/kegiatan antara rencana dengan realisasinya digambarkan

pada tabel 3.17 berikut:

Rencana RealisasiPEREKONOMIANPengawasan Lintas Sektor 11.368.462 7.700.188 32,27Pengawasan Bendaharawan Umum Negara (BUN)

17.551.750 0 100,00

Bimtek/Asistensi Penyusunan LKKL 9.548.667 832.857 91,28Pengawasan atas penerimaan negara 2.994.000 0 100,00Pengawasan atas permintaan stakeholder's 3.825.000 2.481.667 35,12Pengawasan atas Proyek PHLN 10.441.300 10.939.484 (4,77)POLSOSKAMPengawasan Lintas Sektor 13.216.100 6.901.850 47,78Pengawasan Bendaharawan Umum Negara (BUN)

2.283.067 916.219 59,87

Pengawasan atas permintaan Presiden 13.618.400 10.950.500 19,59Bimtek/Asistensi Penyusunan LKKL 3.588.667 4.219.750 (17,59)Pengawasan atas permintaan stakeholder's 0 1.685.636 0,00Pembinaan Penyelenggaraan SPIP 0 0 0,00Pengawasan Lintas Sektor 13.567.000 15.254.000 (12,43)Pengawasan Bendaharawan Umum Negara (BUN)

12.190.932 3.335.022 72,64

Pengawasan atas permintaan Presiden 15.528.053 9.783.842Bimtek/Asistensi Penyusunan LKPD 8.077.231 12.115.015 (49,99)Pengawasan atas permintaan stakeholder's 3.709.333 4.589.692 (23,73)Pengawasan atas kinerja pelayanan publik bidang Keuagan Daerah

10.869.083 11.197.667 (3,02)


9.960.900 5.706.000 42,72


9.932.000 10.780.000 (8,54)

Evaluasi Penerapan Tata Kelola APIP Daerah 3.084.500 12.584.500 (307,99)

Pembinaan Penyelenggaraan SPIP 9.298.938 9.132.455 1,79Bimtek/asistensi GCG/KPI sektor korporat 7.846.778 9.369.407 (19,40)

Pengawasan atas Kinerja BUMD 14.861.889 13.256.235 10,80Bimtek/asistensi penyusunan LK BUMD 10.085.929 8.158.172 19,11Sosialisasi Masalah Korupsi 15.823.167 6.472.182 59,10Bimtek/Asistensi Implementasi FCP 14.722.500 16.707.500 (13,48)Kajian Pengawasan 0 0 0,00Audit Investigasi atas HKP,Eskalasi dan Klaim

19.024.250 14.376.000 24,43


9.940.381 6.257.387 37,05


22.005.000 21.264.250 3,37

Total 298.963.274 236.967.477 20,74

Bidang Investigasi

Bidang Akuntabilitas

Pemerintah Daerah


TABEL 3.17PERBANDINGAN RENCANA DAN REALISASI BIAYA PER LAPORAN

Efisiensi (Inefisiensi)

Bidang Pengawasan Instansi Pemerintah

BidKode Biaya Per Laporan Nama Kegiatan


71

Dengan target dan realisasi LHP masing-masing 428 dan 679 serta

rencana biaya per laporan dan realisasinya, dapat disimpulkan bahwa

Perwakilan melaksanakan tugasnya lebih efisien 20,74% jika

dibandingkan dengan rencananya.

b. Komparasi Efisiensi Dana Dengan Tahun Lalu

Analisis efisiensi dilakukan dengan membandingkan antara realisasi

dana tahun berjalan dengan realisasi dana tahun lalu untuk setiap

program. Perbandingan efisiensi realisasi dana tahun 2013 dengan

tahun 2012, khususnya menurut program pemeriksaan secara ringkas

tersaji dalam Tabel 3.18 berikut :

Tabel 3.18 diatas menunjukkan bahwa bahwa penggunaan dana

Tahun 2013 lebih efisien sebesar 30,95 persen dibandingkan Tahun

2012, hal ini ditunjukkan dengan indeks rasio penggunaan dana per

LHP Tahun 2013 sebesar Rp6.656.904,00 sedangkan Tahun 2012

sebesar Rp9.641.133,00.

EfisiensiInput Output Rasio Input Output Rasio (Inefisiensi)

1 Instansi Pemerintah Pusat 1.498.416.500 178 8.418.070 1.154.727.000 292 3.954.545 53,02 2 Akuntabilitas Pemerintah Daerah 2.171.395.700 237 9.162.007 1.962.672.000 220 8.921.236 2,63 3 Akuntan Negara 1.045.737.888 63 16.599.014 714.917.000 73 9.793.384 41,00 4 Investigasi 808.819.000 95 8.513.884 687.722.000 94 7.316.191 14,07

5.524.369.088 573 9.641.133 4.520.038.000 679 6.656.904 30,95

Tabel 3.18Efisiensi Realisasi Dana Per Kegiatan

No. Bidang Program PengawasanRealisasi Tahun 2012 Realisasi Tahun 2013

Total


72

C. Simpulan Evaluasi Kinerja

Berdasarkan pembahasan di atas, dapat disimpulkan bahwa secara umum

Perwakilan BPKP telah berhasil melaksanakan tugas yang diembannya

sebagaimana tampak dari capaian 36 indikator outcome yang mendukung 8

sasaran strategis dengan rata-rata capaian 112,60%, sedan gkan dari sisi

output kegiatan pengawasan mencapai 119,96% dan capaian output

kegiatan dukungan dan sarpras sebesar 100,00%.

Berdasarkan capaian output kegiatan pengawasan sebesar 119,96% dan

capaian kinerja program / outcome sebesar 112,60% maka kinerja

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur dapat dikategorikan

“Memuaskan”.

Sedangkan dari sisi efisiensi penggunaan hari dalam tahun 2013

dibandingkan rencana masih terjadi inefisien sebesar 1,71%, demikian juga

jika dibandingkan dengan tahun 2012 masih terjadi inefisien sebesar 1,23% yang disebabkan terjadinya mutasi pegawai dan penambahan PKP2T.

Sedangkan dari sisi efisiensi penggunaan dana dalam tahun 2013

dibandingkan rencana lebih efisien sebesar 20,74%, dan jika dibandingkan

dengan tahun 2012 juga lebih efisien 30,95%.


73

BAB IV PENUTUP

Sebagaimana diamanatkan dalam PP 60 Tahun 2008, BPKP melakukan

pembinaan SPIP dan pengawasan intern terhadap kegiatan lintas sektoral,

kebendaharaan umum dan kegiatan lain atas permintaan Presiden. Fungsi

pengawasan intern dilakukan melalui kegiatan audit, reviu, evaluasi,

pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya. Pengawasan intern terutama

diarahkan untuk membantu Menteri/Pimpinan Lembaga, Gubernur, dan

Bupati/Walikota dalam rangka memperkuat dan menunjang efektivitas Sistem

Pengendalian Intern.

Pertanggungjawaban pelaksanaan pengawasan intern dan pembinaan SPIP

disampaikan dalam LAKIP BPKP. Dalam pelaporan kinerja ini disajikan

informasi kinerja yang telah diperjanjikan disertai evaluasi dan analisis yang

memadai sehingga dapat dimanfaatkan untuk perbaikan kinerja ke depan.

Laporan Akuntabilitas Kinerja BPKP, di samping merupakan

pertanggungjawaban kinerja BPKP dalam mencapai tujuan/sasaran strategis

tahun 2013, juga mencerminkan sejauh mana Sistem AKIP telah

diimplementasikan. Beberapa perbaikan mendasar telah dilakukan terhadap

seluruh komponen Sistem AKIP yang meliputi perencanaan kinerja,

pengukuran kinerja, pelaporan kinerja, evaluasi kinerja, dan pencapaian

sasaran organisasi.

Perbaikan dalam perencanaan kinerja berupa perbaikan kualitas dokumen

renstra, rencana kinerja tahunan, penetapan kinerja, dan indikator kinerja

utama.Terhadap Renstra BPKP 2010-2014 telah ditambahkan sasaran

strategis, IKU dan target tahunan diselaraskan dengan RPJMN. Target-target

kinerja jangka menengah dalam renstra telah dirinci dalam target-target kinerja

tahunan dalam rencana kinerja tahunan dan penetapan kinerja, serta


74

dimanfaatkan untuk mengukur keberhasilan.Sasaran strategis telah

berorientasi hasil, bukan proses/kegiatan, dan diukur dengan indikator-indikator

kinerja utama yang dominan.Kegiatan yang dirancang telah selaras dan

memiliki hubungan kausalitas dengan sasaran.

Perbaikan dalam pengukuran kinerja berupa perbaikan mekanisme

pengumpulan data kinerja dengan menggunakan teknologi informasi, dan

melakukan pengukuran kinerja melalui pembandingan dengan target tahun

berjalan.

Upaya perbaikan dalam evaluasi kinerja berupa pemantauan mengenai

kemajuan pencapaian kinerja beserta hambatannya oleh pihak internal maupun

eksternal, dan melaksanakan tindak lanjut atas hasil evaluasi.

Pencapaian sasaran strategis sebagian besar telah memenuhi target dan

termasuk kategori “Memuaskan” dibandingkan target yang telah ditetapkan

dalam tahun 2013. Dari delapan sasaran strategis dengan keseluruhan 36 IKU,

telah dipilih 12 IKU dominan sebagai ukuran penilaian capaian sasaran.

Realisasi tahun 2013, lima dari delapan sasaran strategis telah mencapai

target 100%, dan 9 dari 12 IKU dominan tercapai yang dirinci sebagai berikut.

Sasaran 1: Dari 3IKU dominan, tercapai 2, capaian diatas100%

Sasaran 2: Dari 1IKU dominan, tidak tercapai (96,54%)

Sasaran 3: Dari 2IKU dominan, tercapai 2, capaian 100%

Sasaran 4: Dari 1IKU dominan, tercapai 1, capaian diatas100%

Sasaran 5: Dari 1IKU dominan tidak tercapai (0,00%)

Sasaran 6: Dari 1IKU dominan, tercapai 1, capaian diatas 100%

Sasaran 7: Dari 2IKU dominan, tercapai 2, capaian diatas 100%

Sasaran 8: Dari 1IKU dominan, tercapai 1, capaian 100%

Beberapa kelemahan dalam pencapaian sasaran strategis dapat diidentifikasi

sebagai berikut:

1. Tidak tercapainya target outcome atas persentase IPD yang laporan

keuangannya memperoleh opini minimal WDP dengan realisasi 69,23% dari

target 75,00% atau dengan capaian outcome 92,31% disebabkan masih


75

terdapat jumlah IPD yang telah diasistensi oleh Perwakilan BPKP Provinsi

NTT namun belum memperoleh opini WDP karena saran-saran perbaikan

terhadap laporan keuangan yang belum ditindaklanjuti.

2. Tidak tercapainya target outcome atas indikator Persentase hasil

pengawasan optimalisasi penerimaan negara/daerah yang ditindaklanjuti

sebesar 62,75% dari target 65,00% dengan capaian outcome 96,54% pada

Perwakilan BPKP Provinsi NTT disebabkan rendahnya komitmen auditan

untuk menindaklanjuti temuan hasil audit optimalisasi penerimaan

negara/daerah, maka perlu dibuat surat penegasan sesuai dengan Surat

Kepala BPKP Nomor KEP-830/K/IP/2004 tentang prosedur baku

pengelolaan database hasil pengawasan pada BPKP

3. Tidak tercapainya target outcome persentase Pemda yang

menyelenggarakan SPIP sesuai PP 60/2008 yaitu 0,00% disebabkan:

a. Belum adaya Pemda yang opini laporan keuangannya memperoleh opini

Wajar Tanpa Pengecualian dari BPK;

b. Implementasi SPIP belum secara integral menyatu dengan operasional

instansi, namun baru pada tahap pengembangan infrastruktur

pengendalian, berupa pemetaan risiko, penetapan dan pengembangan

Kebijakan/Standard Operating Procedure (SOP);

c. Belum intensifnya fasilitasi penyelenggaraan SPIP sehingga manfaat

nyata dari SPIP belum dapat dirasakan oleh K/L/Pemda.

Langkah-langkah yang harus dilakukan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Nusa

Tenggara Timur dalam upaya memperbaiki kinerja antara lain:

1. Meningkatkan performance SDM dengan terus meningkatkan kompetensi

pegawai yang ada melalui diklat, PKS dan workshop serta terus menerapkan

“reward dan punishment” secara proporsional dan meningkatkan kepatuhan

pegawai Perwakilan.


76

2. Melakukan monitoring pencapaian kinerja secara periodik dan

berkesinambungan. Sehubungan dengan hal tersebut akan dikembangkan

sistem akuntabilitas kinerja yang terintegrasi dengan penganggaran dan

pelaporan serta membangun sistem informasi data kinerja secara

berkelanjutan dan berintegritas melalui Program Aplikasi Sistem Monitoring

Evaluasi (Simonev) Smakin Maju yang berbasis Microsoft Access.

3. Mengusulkan kepada Pusdiklatwas BPKP untuk menyelenggarakan

Pendidikan dan Pelatihan Akuntansi bagi SDM mitra di Provinsi Nusa

Tenggara Timur untuk meningkatkan pencapaian opini terhadap Laporan

Keuangan Pemda dan BUMD (PDAM).

Seluruh capaian kinerja yang sudah diperoleh serta upaya peningkatan kinerja

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur di atas merupakan wujud

nyata dukungan BPKP dalam membangun Provinsi Nusa Tenggara Timur,

khususnya dalam mewujudkan ”Akuntabilitas Keuangan Negara Yang Berkualitas”.

Akhirnya dengan disusun LAKIP ini, diharapkan dapat memberikan informasi

secara transparan kepada seluruh pihak yang terkait mengenai tugas fungsi

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur, sehingga dapat memberikan

umpan balik guna peningkatan kinerja pada tahun-tahun mendatang. Secara

internal LAKIP ini telah menjadi motivator untuk lebih meningkatkan kinerja

organisasi terhadap perkembangan tuntutan stakeholders, sehingga kontribusi

BPKP dalam pembangunan dapat lebih dirasakan.

Lampiran 1/1 -4

Rumus Pengukuran ANGGARAN REALISASI % RENCANA REALISASI %

1 Meningkatnya Kualitas 1 LKPP, 95% LKKL, dan 95% LKPD

1 Persentase IPP yang mendapat pendampingan penyusunan Laporan Keuangan

Jumlah Instansi vertikal yangmendapat pendampingandibanding Target dalam PKPT

% 95 178,57 187,97 138.285.000 107.104.000 77,45 356 870 244,38

2 Persentase IPD yanglaporan keuangannyamemperoleh opiniminimal WDP

Jumlah IPD yang memperolehopini minimal WDPdibandingkan dengan jumlah IPD yang diasistensi

% 75 69,23 92,31 128.185.000 276.142.000 215,42 306 1.502 490,85

3 Persentase jumlah laporan keuangan proyek PHLN yang memperoleh opini dukungan Wajar

Jumlah laporan keuangan proyekPHLN yang memperoleh opinidukungan Wajar dibandingkandengan jumlah laporankeuangan proyek PHLN yangdiaudit

% 85 106,90 125,76 463.317.000 339.124.000 73,19 1.204 1.833 152,24

4 Persentase hasilpengawasan lintassektoral yangdisampaikan ke Pusat

Jumlah laporan yang dikirim kePusat dibandingkan targetlaporan dari Pusat

% 95 142,50 150,00 567.243.000 399.277.000 70,39 1.482 1.873 126,38

5 Persentase hasilpengawasan ataspermintaan presidenyang disampaikan kePusat


% 95 110,71 116,54 239.740.000 317.299.000 132,35 682 1.034 151,61

6 Persentase hasilpengawasan ataspermintaan stakeholders yangdijadikan bahanpengambilan keputusan olehstakeholders

Persentase laporan pengawasanatas permintaan stakeholderdisampaikan tepat waktu (sesuaiRPL dalam KM4)

% 80 100 125,00 30.130.000 141.279.000 468,90 128 1.510 1.179,69 Berlaku untuk perwakilan yang melaksanakan pengawasan terkait

7 Persentase BUMD yang mendapat pendampingan penyelenggaraan akuntansi

Jumlah BUMD yang mendapatpendampingan penyelenggaraanakuntansi dibagi dengan jumlahseluruh BUMD di wilayah kerjaperwakilan

% 30 57,14 190,47 148.728.000 81.422.000 54,75 396 896 226,26

2 Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara sebesar 87,50%

8 Persentase hasil pengawasan optimalisasi penerimaan negara/daerah yang ditindaklanjuti

Jumlah tindak lanjut(rekomendasi/saran) dibagidengan jumlahrekomendasi/saran hasil auditOPN/OPAD

% 65 0 0,00 15.801.000 0 0,00 55 0 0,00 Berlaku untuk perwakilan yang melaksanakan pengawasan terkait

9 Persentase hasilpengawasan BUN yang disampaikan ke Pusat


% 95 100 105,26 932.867.000 246.279.000 26,40 1.314 1.879 143,00 Berlaku untuk perwakilan yang melaksanakan pengawasan terkait

PERWAKILAN BPKP PROVINSI NUSA TENGGARA TIMURCAPAIAN INDIKATOR KINERJA UTAMA TAHUN 2013

SATUAN TARGET REALISASI % CAPAIAN KINERJA PROGRAMNo

Uraian IKU

Indikator Kinerja KeteranganKEUANGAN SDM (OH)

Sasaran Strategis

Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara danPembinaan Penyelenggaraan SistemPengendalian Intern Pemerintah

Lampiran 1/2 -4

Rumus Pengukuran ANGGARAN REALISASI % RENCANA REALISASI %SATUAN TARGET REALISASI % CAPAIAN

KINERJA PROGRAMNoUraian IKU


Sasaran Strategis

3 Terselenggaranya SPM pada 300 IPD dan terselenggaranya GG pada 75% BUMN/BUMD

10 Persentase IPD yang melaksanakan pelayanan sesuai Standar Pelayanan Minimal

Jumlah IPD yang mencantumkanSPM dalam dokumenperencanaan dibagi jumlah IPDyang diaudit kinerja pelayanan

% 100 100 100,00 170.651.000 316.074.000 185,22 327 935 285,93

11 Persentase BUMN/D/BLU/D yang dilakukan sosialisasi/asistensi GCG/KPI

Jumlah BUMN/D/BLU/D yangdilakukan sosialisasi/asistensi/evaluasi GCG/KPI dibandingkan dengantarget PKPT

% 100 100 100,00 74.363.000 128.347.000 172,60 426 881 206,81

12 Persentase BUMD yang dilakukan audit kinerja

jumlah BUMD yang diauditkinerja dibandingkan targetPKPT

% 100 177,78 177,78 188.821.000 201.856.000 106,90 978 648 66,26 -

4 Meningkatkan Kesadaran dan Keterlibatan K/L, Pemda, BUMN/BUMD Dalam Upaya Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Menjadi 80%

13 Kelompok Masyarakat yang mendapatkan Sosialisasi Program Anti Korupsi

Jumlah Kelompok Masyarakatyang mendapatkan SosialisasiProgram Anti Korupsi

Kel 2 6 300,00 85.534.000 71.194.000 83,23 145 202 139,31 Berlaku untuk perwakilan yang melaksanakan pengawasan terkait

14 IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD berisiko fraud yang mendapatkan sosialisasi/DA/asistensi/evaluasi FCP

Jumlah instansi yangmendapatkan sosialisasi/DA/bimtek/ evaluasi FCP

Instansi 3 2 66,67 58.890.000 33.415.000 56,74 170 61 35,88 -

15 Jumlah IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD yang dilakukan kajian peraturan yang berpotensi TPK

Jumlah instansi yang dilakukankajian peraturan yangberpotensi TPK th berjalan

Instansi 1 0 0,00 15.000.000 0 0,00 60 0 0,00 Berlaku untuk perwakilan yang melaksanakan pengawasan terkait

16 Persentase Pelaksanaan penugasan HKP, klaim dan penyesuaian harga

Jumlah laporan HKP, klaim danpenyesuaian harga yang terbitdibagi dengan permintaan HKP,klaim dan eskalasi yg memenuhisyarat (diterbitkan ST)

% 75 50 66,67 77.614.000 28.752.000 37,04 240 85 35,42

17 Persentase pelaksanaan audit investigasi/ PKKN/PKA

Jumlah laporan auditinvestigasi/PKKN/PKA dibagidengan permintaan auditinvestigasi/PKKN/PKA dariinstansi penegak hukum

% 75 175 233,33 480.720.000 469.304.000 97,63 1.515 1.721 113,60

18 Persentase TL hasil audit investigasi non TPK oleh instansi berwenang

Jumlah TL atas temuaninvestigasi non TPK dibagidengan jumlah temuan non TPKs.d. tahun berjalan

% 28 11,76 42,00 81.610.000 85.057.000 104,22 270 231 85,56

19 Persentase hasil telaahan pengaduan masyarakat

Jumlah hasil telaahandibandingkan dengan jumlahpengaduan yang masuk

% 100 100 100,00 0 0 0,00 0 0 0,00

5 Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP di 70% K/L/Pemda

20 Persentase Pemdayang menyelenggarakan SPIP sesuai PP Nomor60 Tahun 2008

Jumlah Pemda yang opini LKWTP dibandingkan Jumlahseluruh Pemda

% 5 0 0,00 0 0 0,00 0 0 0,00

21 Jumlah Pemda yang dilakukan asistensi penyelenggaraan SPIP sesuai PP No 60 Tahun 2008

Jumlah Pemda yang dilakukanasistensi penyelenggaraan SPIPsesuai PP No 60 Tahun 2008sampai dengan tahun berjalan

Pemda 14 14 100,00 77.292.000 11.624.000 15,04 186 20 10,75

Lampiran 1/3 -4




Sasaran Strategis

22 Jumlah Pemda yangdilakukan monitoringSistem PengendalianIntern

Jumlah Pemda yang dilakukanmonitoring Sistem PengendalianIntern Pemerintah sampaidengan tahun berjalan

Pemda 9 6 66,67 131.444.000 189.290.000 144,01 378 415 109,79

6 Meningkatnya kapasitas aparat pengawasan intern pemerintah yang profesional dan kompeten pada 80% K/L/Pemda

23 Persentase Pemda yang dilakukan asistensi penerapan JFA

Jumlah Pemda yang dilakukanasistensi penerapan JFA dibandingkan jumlah seluruhPemda

% 20 40,91 204,55 111.005.000 57.060.000 51,40 261 140 53,64

7 Meningkatnya efektifitas perencanaan pengawasan sebesar 90% dan kualitas pengelolaaan keuangan sebesar 100%.

24 Persentase jumlah rencana penugasan pengawasan yang terealisasi

Realisasi PP PKPT dibandingkandengan target PP dalam PKPT

% 95 98,60 103,79 9.298.538.000 8.843.705.749 95,11 6.441 10.076 156,44

25 Persentase kesesuaianlaporan keuanganPerwakilan BPKPdengan SAP

Hasil reviu Inspektorat terhadaplaporan keuangan perwakilan,dengan nilai 100% apabila tidakada catatan, dan 80% apabilaada catatan.

% 100 100 100,00

26 Persepsi kepuasan pegawai perwakilan terhadap layanan kepegawaian

Hasil survai kepuasan pegawaiperwakilan layanankepegawaian

% 7,6 7,07 93,03

27 Persentase Pagu Danayang tidak Diblokirdalam DIPA

Jumlah dana DIPA Perwakilanyang tidak diblokir DJA dibagidengan jumlah dana DIPAPerwakilan (tahun n+1)

% 90 100 111,11

28 Persepsi kepuasanpegawai perwakilanatas pencairananggaran yangdiajukan sesuaiprosedur

Hasil survai kepuasan pegawaiperwakilan atas layanankeuangan

Sklala Likert 1-10

7,2 7,2 100,00

29 Persentase permintaan bantuan hukum yang ditindaklanjuti Biro Hukum dan Humas

Jumlah permintaan bantuanhukum yang ditindaklanjuti BiroHukum dan Humasdibandingkan dengan jumlahpermintaan bantuan hukum

% 100 100 100,00

30 Jumlah publikasi kegiatan perwakilan BPKP di media massa

Jumlah Berita tentang kegiatanperwakilan BPKP di mediamassa

Kali 20 20 100,00

31 Persentase pemanfaatan asset

Total asset dikurangi assetkondisi baik/kurang baik yangtidak digunakan dibandingkantotal asset

% 100 99,45 99,45 382.250.000 381.282.000 99,75 240 124 51,67

32 Persepsi kepuasanpegawai perwakilanterhadap layanansarpras

Hasil survai kepuasan pegawaiperwakilan atas layanan sarpras

Sklala Likert 1-10

6,8 6,44 94,71

Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas TeknisLainnya-BPKP

Lampiran 1/4 -4




Sasaran Strategis

33 Persentase tindaklanjut rekomendasihasil audit Inspektorat

Jumlah tindak lanjutrekomendasi hasil audiInspektorat dibandingkandengan jumlah rekomendasiInspektorat yang diterimasampai dengan tahun berjalan

% 85 100 117,65

34 Jumlah masukan topikpenelitian yangdisampaikan kepuslitbangwas

Jumlah masukan topik penelitianyang disampaikan kepuslitbangwas

Topik Penelitian

35 Jumlah instansi APIPyang telahdisosialisasi dan ataudi-assessment tatakelola APIP

Jumlah instansi APIP yang telahdisosialisasi dan atau di-assessment tata kelola APIP

APIP 14 12 85,71 29.945.000 57.509.000 192,05 117 105 89,74

36 Tingkat persepsikepuasan Pemda atasauditor bersertifikat

Survey kepuasan pejabatstruktural Pemda terhadappejabat fungsional auditor (PFA)di lingkungan APIP Pemda.

Sklala Likert 1-10

7,6 7,64 100,53

8 Terselenggaranya 1 sistem dukungan pengambilan keputusan bagi pimpinan

37 Jumlah Sistem Informasi yang dimanfaatkan secara efektif

Jumlah sistem informasi yangdimanfaatkan dibagi denganjumlah sistem informasi yangwajib dimanfaatkan BPKP (SIMHP, SIM RKT, SIM MonevRKT,SAKPA, SIMAK BMN, RKAKL,SPM, SPPD, DMS, SIMPEG)

SI 10 10

Lampiran 2/1 - 5

1 2 3 4 5 6 7=6-5 8 9=6/8 10



% 156,25 178,57 22,32 95,00 187,97

Persentase IPD yanglaporan keuangannyamemperoleh opiniminimal WDP

% 66,67 69,23 2,56 80,00 86,54


% 100,00 106,90 6,90 85,00 125,76

Persentase hasilpengawasan lintassektoral yangdisampaikan ke Pusat

% 118,37 142,50 24,13 95,00 150,00

Persentase hasilpengawasan ataspermintaan presidenyang disampaikan kePusat

% 107,69 110,71 3,02 95,00 116,54

Persentase hasilpengawasan ataspermintaan stakeholders yangdijadikan bahanpengambilan keputusan olehstakeholders

% 100,00 100,00 0,00 80,00 125,00 Berlaku untuk perwakilan yang melaksanakan pengawasan terkait

Keterangan% REALISASI

2013 THD TARGET 2014

IKU

PERBANDINGAN REALISASI IKU TAHUN 2013 DENGAN TAHUN 2012 DAN TARGET TAHUN 2014PERWAKILAN BPKP PROVINSI NUSA TENGGARA TIMUR

No SASARAN STRATEGIS SATUAN REALISASI

2012 REALISASI 2013 KENAIKAN/ PENURUNAN

TARGET IKU 2014

Lampiran 2/2 - 5



IKUNo SASARAN STRATEGIS SATUAN REALISASI


TARGET IKU 2014

Persentase BUMD yang mendapat pendampingan penyelenggaraan akuntansi

% 35,00 57,14 22,14 30,00 190,47


Persentase hasil pengawasan optimalisasi penerimaan negara/daerah yang ditindaklanjuti

% 0,00 0,00 0,00 70,00 0,00 Berlaku untuk perwakilan yang melaksanakan pengawasan terkait

Persentase hasilpengawasan BUN yang disampaikan ke Pusat

% 137,31 100,00 -37,31 95,00 105,26 Berlaku untuk perwakilan yang melaksanakan pengawasan terkait

3 Terselenggaranya SPM pada 300 IPD dan terselenggaranya GG pada 75% BUMN/BUMD


% 100,00 100,00 0,00 100,00 100,00


% 250,00 100,00 -150,00 100,00 100,00

Persentase BUMD yang dilakukan audit kinerja

% 175,00 177,78 2,78 100,00 177,78 -


Kelompok Masyarakat yang mendapatkan Sosialisasi Program Anti Korupsi

Kelompok 3,00 6,00 3,00 2,00 300,00 Berlaku untuk perwakilan yang melaksanakan pengawasan terkait

Lampiran 2/3 - 5





TARGET IKU 2014

IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD berisiko fraud yang mendapatkan sosialisasi/DA/asistensi/evaluasi FCP

Instansi 3,00 2,00 -1,00 3,00 66,67 -

Jumlah IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD yang dilakukan kajian peraturan yang berpotensi TPK

Instansi 0,00 0,00 0,00 1,00 0,00 Berlaku untuk perwakilan yang melaksanakan pengawasan terkait

Persentase Pelaksanaan penugasan HKP, klaim dan penyesuaian harga

% 100,00 50,00 -50,00 75,00 66,67

Persentase pelaksanaan audit investigasi/ PKKN/PKA

% 90,14 175,00 84,86 75,00 233,33


% 24,00 11,76 -12,24 30,00 39,20

Persentase hasil telaahan pengaduan masyarakat

% 100,00 100,00 0,00 100,00 100,00


Persentase Pemdayang menyelenggarakan SPIP sesuai PP Nomor60 Tahun 2008

% 0,00 0,00 0,00 5,00 0,00

Jumlah Pemda yang dilakukan asistensi penyelenggaraan SPIP sesuai PP No 60 Tahun 2008

Pemda 11,00 14,00 3,00 18,00 77,78

Lampiran 2/4 - 5





TARGET IKU 2014

Jumlah Pemda yangdilakukan monitoringSistem PengendalianIntern

Pemda 5,00 6,00 1,00 13,00 46,15



% 13,64 40,91 27,27 20,00 204,55


Persentase jumlah rencana penugasan pengawasan yang terealisasi

% 98,02 98,60 0,58 95,00 103,79

Persentase kesesuaianlaporan keuanganPerwakilan BPKPdengan SAP

% 100,00 100,00 0,00 100,00 100,00


% 7,02 7,07 0,05 7,80 90,64

Persentase Pagu Danayang tidak Diblokirdalam DIPA

% 100,00 100,00 0,00 90,00 111,11

Persepsi kepuasanpegawai perwakilanatas pencairananggaran yangdiajukan sesuaiprosedur

Sklala Likert 1-10 6,68 7,20 0,52 7,50 96,00

Lampiran 2/5 - 5





TARGET IKU 2014


% 100,00 100,00 0,00 100,00 100,00

Jumlah publikasi kegiatan perwakilan BPKP di media massa

Kali 30,00 20,00 -10,00 20,00 100,00

Persentase pemanfaatan asset

% 99,34 99,45 0,11 100,00 99,45

Persepsi kepuasanpegawai perwakilanterhadap layanansarpras

Sklala Likert 1-10 6,33 6,44 0,11 7,00 92,00

Persentase tindaklanjut rekomendasihasil audit Inspektorat

% 100,00 100,00 0,00 90,00 111,11

Jumlah masukan topikpenelitian yangdisampaikan kepuslitbangwas

Topik Penelitian

Jumlah instansi APIPyang telahdisosialisasi dan ataudi-assessment tatakelola APIP

APIP 10,00 12,00 2,00 18,00 66,67

Tingkat persepsikepuasan Pemda atasauditor bersertifikat

Sklala Likert 1-10 7,64 7,64 0,00 7,70 99,22


Jumlah Sistem Informasi yang dimanfaatkan secara efektif

SI 10,00 10,00 0,00 10,00 100,00

Lampiran 3/ 1 - 2

Rencana Realisasi % Target Realisasi %


Hasil pelaksanaan pengawasan intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan pembinaan penyelenggaraan SPIP

Laporan hasil bimbingan teknis/ asistensi penyusunan LKKL

Laporan 15 14 31 206,67 138.285.000 107.104.000 77,45 356 870 244,38

Laporan hasil bimtek/ asistensi penyusunan LKPD

Laporan 11 11 66 600,00 128.185.000 276.142.000 215,42 306 1.502 490,85

Laporan hasil pengawasan atas Proyek PHLN

Laporan 29 42 31 106,90 463.317.000 339.124.000 73,19 1.204 1.833 152,24

Laporan hasil pengawasan lintas sektor Laporan 47 50 57 121,28 567.243.000 399.277.000 70,39 1.482 1.873 126,38

Laporan hasil pengawasan atas permintaan presiden

Laporan 19 28 31 163,16 239.740.000 317.299.000 132,35 682 1.034 151,61

Laporan hasil pengawasan atas permintaan stakeholder

Laporan 4 3 60 1.500,00 30.130.000 141.279.000 468,90 128 1.510 1179,69

Laporan hasil bimtek/ asistensi penyusunan LK BUMD

Laporan 11 12 29 263,64 148.728.000 81.422.000 54,75 396 896 226,26



Laporan hasil pengawasan atas penerimaan negara/daerah

Laporan 2 2 0 - 15.801.000 0 - 55 0 0,00

Laporan hasil pengawasan BUN Laporan 69 54 159 230,43 932.867.000 246.279.000 26,40 1.314 1.879 143,003 Terselenggaranya SPM pada 300

IPD dan terselenggaranya GG pada 75% BUMN/BUMD


Laporan hasil pengawasan atas kinerja pelayanan publik bidang Keuangan Daerah

Laporan 13 14 39 300,00 170.651.000 316.074.000 185,22 327 935 285,93

Laporan hasil bimtek/asistensi GCG/KPI sektor korporat

Laporan 6 6 27 450,00 74.363.000 128.347.000 172,60 426 881 206,81

Laporan hasil pengawasan atas kinerja BUMD

Laporan 7 9 17 242,86 188.821.000 201.856.000 106,90 978 648 66,26



Laporan hasil sosialisasi masalah korupsi

Laporan 2 6 11 550,00 85.534.000 71.194.000 83,23 145 202 139,31

Laporan hasil bimtek/asistensi implementasi FCP

Laporan 7 4 2 28,57 58.890.000 33.415.000 56,74 170 61 35,88

Laporan hasil kajian pengawasan Laporan 2 1 0 - 15.000.000 0 - 60 0 0,00Laporan hasil audit investigasi atas HKP, Eskalasi dan Penyesuaian Harga

Laporan 4 4 2 50,00 77.614.000 28.752.000 37,04 240 85 35,42

Laporan hasil audit investigasi, perhitungan kerugian negara, dan pemberian keterangan ahli atas

Laporan 40 40 75 187,50 480.720.000 469.304.000 97,63 1.515 1.721 113,60

Laporan hasil audit investigasi atas permintaan Instansi lainnya

Laporan 4 4 4 100,00 81.610.000 85.057.000 104,22 270 231 85,56

CAPAIAN KINERJA OUTPUT PERWAKILAN BPKP PROVINSI NUSA TENGGARA TIMUR

TAHUN 2013

SASARAN STRATEGIS Kegiatan Indikator Kinerja Output Satuan Target TAPKIN Realisasi Capaian

(%) No. SDM (OH) Dana

RKT

Lampiran 3/ 2 - 2

Rencana Realisasi % Target Realisasi %SASARAN STRATEGIS Kegiatan Indikator Kinerja Output Satuan Target

TAPKIN Realisasi Capaian (%) No.

SDM (OH) Dana RKT



Laporan pelaksanaan pembinaan penyelenggaraan SPIP

Laporan 9 16 23 255,56 208.736.000 200.914.000 96,25 564 435 77,13



Jumlah sosialisasi dan bimtek penerapan JFA APIP Daerah

Kegiatan 4 10 10 250,00 111.005.000 57.060.000 51,40 261 140 53,64

Jumlah sosialisasi dan bimtek penerapan tatakelola APIP Daerah

Kegiatan 2 2 3 150,00 19.238.000 32.340.000 168,10 57 45 78,95

Laporan evaluasi penerapan tatakelola APIP Daerah

Laporan 2 2 2 100,00 10.707.000 25.169.000 235,07 60 60 100,00


Hasil penyelenggaraan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP

Laporan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP/Perencanaan/Kepegawaian/Keuangan/ Hukum dan Humas/Umum

Laporan 64 64 100,00 9.298.538.000 8.843.705.749 95,11 6.441 10.076 156,44

Hasil Pengadaan dan penyaluran Sarana dan Prasarana Perwakilan BPKP

Jumlah Sarana dan Prasarana Unit 152 152 100,00 382.250.000 381.282.000 99,75 240 124 51,67


Hasil penyelenggaraan sistem dukungan pengambilan keputusan Pimpinan

Laporan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP/Perencanaan/Kepegawaian/Keuangan/ Hukum dan Humas/Umum

Laporan 0 0 0 0 0 0 0 0 0

525 334 895 6.057 13.927.973.000 12.782.395.749 91,77 17.677 27.041 152,97

TOTAL

Lampiran 4/ 1 - 2

1 2 3 4 5 6 7 = 6-5 8 9 = 6 /81 Laporan hasil bimbingan teknis/ asistensi penyusunan

LKKL Laporan 29 31 2 14 221

Laporan hasil bimtek/ asistensi penyusunan LKPD Laporan 97 66 -31 22 300

Laporan hasil pengawasan atas Proyek PHLN Laporan 42 31 -11 54 57

Laporan hasil pengawasan lintas sektor Laporan 58 57 -1 40 143

Laporan hasil pengawasan atas permintaan presiden Laporan 14 31 17 41 76

Laporan hasil pengawasan atas permintaanstakeholder

Laporan 24 60 36 37 162

Laporan hasil bimtek/ asistensi penyusunan LK BUMD Laporan 34 29 -5 16 181

2 Laporan hasil pengawasan atas penerimaannegara/daerah

Laporan 34 0 -34 1 0

Laporan hasil pengawasan BUN Laporan 92 159 67 56 2843 Laporan hasil pengawasan atas kinerja pelayanan

publik bidang Keuangan DaerahLaporan 10 39 29 4 975

Laporan hasil bimtek/asistensi GCG/KPI sektorkorporat

Laporan 5 27 22 15 180

Laporan hasil pengawasan atas kinerja BUMD Laporan 24 17 -7 17 100

4 Laporan hasil sosialisasi masalah korupsi Laporan 16 11 -5 6 183Laporan hasil bimtek/asistensi implementasi FCP Laporan 3 2 -1 4 50Laporan hasil kajian pengawasan Laporan 0 0 0 1 0Laporan hasil audit investigasi atas HKP, Eskalasi danPenyesuaian Harga

Laporan 4 2 -2 4 50

Laporan hasil audit investigasi, perhitungan kerugiannegara, dan pemberian keterangan ahli ataspermintaan Instansi Penyidik

Laporan 69 75 6 43 174

Laporan hasil audit investigasi atas permintaan Instansilainnya

Laporan 2 4 2 4 100

Hasil pelaksanaan pengawasanintern Akuntabilitas KeuanganNegara dan pembinaanpenyelenggaraan SPIP

Hasil pelaksanaan pengawasanintern Akuntabilitas KeuanganNegara dan pembinaanpenyelenggaraan SPIPHasil pelaksanaan pengawasanintern Akuntabilitas KeuanganNegara dan pembinaanpenyelenggaraan SPIP

Tercapainya OptimalisasiPenerimaan Negara sebesar87,50%


Meningkatnya Kualitas 1 LKPP,95% LKKL, dan 95% LKPD

Terselenggaranya SPM pada 300IPD dan terselenggaranya GGpada 75% BUMN/BUMD

Meningkatkan Kesadaran danKeterlibatan K/L, Pemda,BUMN/BUMD Dalam UpayaPencegahan dan PemberantasanKorupsi Menjadi 80%

% Realisasi 2013

dibandingkan Target 2014

PERBANDINGAN REALISASI OUTPUT 2013 DENGAN REALISASI OUTPUT 2012 DAN TARGET OUTPUT 2014PERWAKILAN BPKP PROVINSI NUSA TENGGARA TIMUR

TAHUN 2013

Kegiatan Realisasi 2012

Realisasi 2013

Kenaikan/ Penurunan Realisasi

Target 2014NO SASARAN STRATEGIS Indikator Kinerja Output Satuan

Lampiran 4/ 2 - 2

1 2 3 4 5 6 7 = 6-5 8 9 = 6 /8Hasil pelaksanaan pengawasanMeningkatnya Kualitas 1 LKPP,

% Realisasi 2013

dibandingkan Target 2014

Kegiatan Realisasi 2012

Realisasi 2013

Kenaikan/ Penurunan Realisasi

Target 2014NO SASARAN STRATEGIS Indikator Kinerja Output Satuan



Laporan pelaksanaan pembinaan penyelenggaraanSPIP

Laporan 33 23 -10 22 105

6 Jumlah sosialisasi dan bimtek penerapan JFA APIPDaerah

Kegiatan 3 10 7 3 333

Jumlah sosialisasi dan bimtek penerapan tatakelolaAPIP Daerah

Kegiatan 10 3 -7 8 38

Laporan evaluasi penerapan tatakelola APIP Daerah Laporan 3 2 -1 5 407 Hasil penyelenggaraan

Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP

Laporan Dukungan Manajemen PerwakilanBPKP/Perencanaan/Kepegawaian/Keuangan/ Hukumdan Humas/Umum

Laporan 60 64 4 64 100

Hasil Pengadaan dan penyaluran Sarana dan Prasarana Perwakilan BPKP

Jumlah Sarana dan Prasarana Unit 84 152 68 137 111


Hasil penyelenggaraan sistem dukungan pengambilan keputusan Pimpinan

Laporan Dukungan Manajemen PerwakilanBPKP/Perencanaan/Kepegawaian/Keuangan/ Hukumdan Humas/Umum

Laporan


Meningkatnya kapasitas aparatpengawasan intern pemerintahyang profesional dan kompetenpada 80% K/L/Pemda

Meningkatnya efektifitasperencanaan pengawasan sebesar90% dan kualitas pengelolaaankeuangan sebesar 100%.

Lampiran 5 / 1 - 1

NO NAMA PEMDASUDAH/BELUM MENYUSUN LK

TANGGAL LKPDPIHAK YANG MEMBANTU

PENYUSUNAN LK

PIHAK YANG MEMBANTU MEREVIU LK

OPINI BPK ATAS LK

KETERANGAN

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)1 Provinsi Nusa Tenggara Timur Sudah 29/05/2013 Mandiri Mandiri WDP2 Kota Kupang Sudah 20/03/2013 Mandiri Mandiri WDP3 Kabupaten Alor Sudah 24/06/2013 Mandiri BPKP TMP4 Kabupaten Belu Sudah 25/05/2013 Mandiri Mandiri WDP5 Kabupaten Ende Sudah 07/05/2013 BPKP BPKP WDP6 Kabupaten Flores Timur Sudah 17/05/2013 Mandiri Mandiri WDP7 Kabupaten Kupang Sudah 01/07/2013 Mandiri Mandiri TMP8 Kabupaten Lembata Sudah 18/06/2013 Mandiri BPKP WDP9 Kabupaten Manggarai Sudah 27/05/2013 Mandiri Mandiri WDP

10 Kabupaten Manggarai Barat Sudah 08/07/2013 BPKP BPKP WDP11 Kabupaten Manggarai Timur Sudah 17/07/2013 Mandiri BPKP TMP12 Kabupaten Nagekeo Sudah 07/05/2013 BPKP BPKP WDP13 Kabupaten Ngada Sudah 26/05/2013 Mandiri Mandiri WDP14 Kabupaten Rote Ndao Sudah 07/05/2013 BPKP BPKP TMP15 Kabupaten Sabu Raijua Sudah 19/06/2013 Mandiri Mandiri WDP16 Kabupaten Sikka Sudah 27/05/2013 Mandiri Mandiri WDP17 Kabupaten Sumba Barat Sudah 07/05/2013 BPKP BPKP WDP18 Kabupaten Sumba Barat Daya Sudah 19/04/2013 Mandiri BPKP WDP19 Kabupaten Sumba Tengah Sudah 07/05/2013 BPKP BPKP WDP20 Kabupaten Sumba Timur Sudah 27/05/2013 BPKP Mandiri WDP21 Kabupaten Timor Tengah Selatan Sudah 27/05/2013 BPKP BPKP WDP22 Kabupaten Timor Tengah Utara Sudah 27/05/2013 BPKP Mandiri WDP23 Kabupaten Malaka - - - - - Kabupaten baru

tahun 2013Ket : - WDP : Wajar Dengan Pengecualian

- TMP : Tidak Memberikan Pendapat

DAFTAR OPINI BPK ATAS LAPORAN KEUANGAN PEMDA TAHUN 2012

Lampiran 6 / 1 - 1

NO NAMA BUMD PENETAPAN STATUS KETERANGAN(1) (2) (3) (4)1 PDAM Kabupaten Kupang Sehat2 PDAM Kabupaten Sumba Timur Sehat3 PDAM Kabupaten Flores Timur Sehat4 PDAM Kabupaten Sikka Sehat5 PDAM Kabupaten Ende Sehat6 PDAM Kabupaten Manggarai Sehat

DAFTAR BUMD BERKINERJA BAIK TAHUN BUKU 2012

Lampiran 7 / 1 - 1

NO NAMA BUMD PENETAPAN STATUS KETERANGAN(1) (2) (3) (4)1 PDAM Kota Kupang WTP2 PDAM Kabupaten Manggarai WTP3 PDAM Kabupaten Kupang WDP4 PDAM Kabupaten Flores Timur WDP5 PDAM Kabupaten TTS WDP6 PDAM Kabupaten TTU WDP7 PDAM Kabupaten Belu WDP8 PDAM Kabupaten Sikka WDP9 PDAM Kabupaten Sumba Timur WDP

10 PDAM Kabupaten Rote Ndao WDP

Ket : - WTP : Wajar Tanpa Pengecualian- WDP : Wajar Dengan Pengecualian

BUMD BER-OPINI WTP DAN WDP TAHUN BUKU 2012

Lampiran 8 / 1 - 1

NO NAMA PEMDA NOMOR DAN TANGGAL PERDA APBDSTATUS

PENETAPANPIHAK YANG MEMBANTU

PENYUSUNANKETERANGAN

(1) (2) (3) (4) (4) (5)1 Provinsi Nusa Tenggara Timur Nomor 10 Tahun 2012 / 28-12-2012 TW Mandiri2 Kota Kupang Nomor 10 Tahun 2012 / 28-12-2012 TW Mandiri3 Kabupaten Alor Nomor 01 Tahun 2013 / 28-03-2013 TTW Mandiri SIMDA4 Kabupaten Belu Nomor 15 Tahun 2012 / 26-12-2012 TW Mandiri5 Kabupaten Ende Nomor 7 Tahun 2012 / 24-12-2012 TW Mandiri SIMDA6 Kabupaten Flores Timur Nomor 10 Tahun 2012 / 29-12-2012 TW Mandiri SIMDA7 Kabupaten Kupang Nomor 01 Tahun 2013 / 14-02-2013 TTW Mandiri SIMDA8 Kabupaten Lembata Nomor 15 Tahun 2012 / 29-12-2012 TW Mandiri9 Kabupaten Manggarai Nomor 13 Tahun 2012 / 23-12-2012 TW Mandiri

10 Kabupaten Manggarai Barat Nomor 24 Tahun 2012 / 31-12-2012 TW Mandiri SIMDA11 Kabupaten Manggarai Timur Nomor 17 Tahun 2012 / 29-12-2012 TW Mandiri SIMDA12 Kabupaten Nagekeo Nomor 10 Tahun 2012 / 7-12-2012 TW Mandiri SIMDA13 Kabupaten Ngada Nomor 13 Tahun 2012 / 29-12-2012 TW Mandiri SIMDA14 Kabupaten Rote Ndao Nomor 13 Tahun 2012 / 17-12-2012 TW Mandiri SIMDA15 Kabupaten Sabu Raijua Nomor 9 Tahun 2012 / 01-12-2012 TW Mandiri SIMDA16 Kabupaten Sikka Nomor 7 Tahun 2012 / 31-12-2012 TW Mandiri17 Kabupaten Sumba Barat Nomor 7 Tahun 2012 / 28-12-2012 TW Mandiri18 Kabupaten Sumba Barat Daya Nomor 19 Tahun 2012 / 21-12-2012 TW Mandiri SIMDA19 Kabupaten Sumba Tengah Nomor 6 Tahun 2012 / 17-12-2012 TW Mandiri20 Kabupaten Sumba Timur Nomor 1 Tahun 2013 / 8-1-2013 TTW Mandiri SIMDA21 Kabupaten Timor Tengah Selatan Nomor 2 Tahun 2013 / 18-12-2013 TTW Mandiri SIMDA22 Kabupaten Timor Tengah Utara Nomor 1 Tahun 2013 / 19-03-2013 TTW Mandiri

Ket : - TW : Tepat Waktu- TTW : Tidak Tepat Waktu

DAFTAR PEMDA YANG TELAH MEMILIKI PERKADA SPIP

Documents

ini - Situs Resmi BPKP 2018 Pwk BPKP NTT Tahun 2013 all.pdf · I Puji syukur kita panjatkan kehadirat Allah SWT, atas rahmat dan karunia-Nya sehingga penyusunan Laporan Akuntabilitas