INFORME FINAL DE AUDITORÍA ESPECIAL EN CONTROL DE … · 2020. 6. 12. · Gestión Ambiental ..... 13 2.1.4. Rendición de la Cuenta Anual ... del programa Banco2, donde intervienen

INFORME FINAL DE AUDITORÍA

ESPECIAL EN CONTROL DE GESTIÓN

GOBERNACIÓN DE ANTIOQUIA

SECRETARÍA DEL MEDIO AMBIENTE

VIGENCIA 2019

CONTRALORÍA GENERAL DE ANTIOQUIA CONTRALORÍA AUXILIAR DE AUDITORÍA INTEGRADA

Medellín, marzo de 2020

*2020100003948* Al responder por favor cite este número

Radicado No 2020100003948 Medellín, 12/03/2020

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SECRETARIA DEL MEDIO AMBIENTE

GOBERNACIÓN DE ANTIOQUIA Contralora General de Antioquia Elsa Yazmín González Vega Subcontralora Dalgy Bibiana Rico Angel Contralora Auxiliar Delegado Andrés Felipe López Ramirez. Contralora Auxiliar de Auditoría Integrada Patricia Dolores Olano Azuad Equipo Auditor Contralor Auxiliar Jhonny Eleazar Ortiz Lemos Profesional Universitario Jheymers Buenaños Ibarguen Profesional Universitario Héctor Enrique Garcia Profesional Universitario Edison Monsalve Valencia Comité Operativo

Contralor Auxiliar Yeissin Cáceres Pradilla

Profesional Universitaria (P) Martha Lillyam Palacios Maldonado

Profesional Universitaria Nacyra Raquel Máttar Acuña

Profesional Universitaria Ángela Paola Ríos Rosas

Contralor Auxiliar Andrea Velásquez Hincapié



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TABLA DE CONTENIDO

2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA .................................................................... 7

2.1. CONTROL DE GESTIÓN ................................................................................. 7

2.1.1. Factores Evaluados en la Contratación ......................................................... 7

2.1.1.1. Gestión Contractual. ................................................................................... 8

2.1.1.2. Legalidad .................................................................................................. 12

2.1.1.3. Rendición y revisión de la cuenta Gestión Contractual ............................ 12

2.1.2. Control Fiscal Interno .................................................................................. 13

2.1.3. Gestión Ambiental ....................................................................................... 13

2.1.4. Rendición de la Cuenta Anual. .................................................................... 13

2.2. GESTIÓN PRESUPUESTAL .......................................................................... 13

3.1. ATENCIÓN DE DENUNCIAS ......................................................................... 14

3.2. BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR ...................................................... 14

3.3. SEGUIMIENTO OTROS DOCUMENTOS ...................................................... 14

3.4. CONTROL A LAS FIDUCIAS ......................................................................... 14

3.5. INSUMOS PARA PRÓXIMAS AUDITORÍAS ................................................. 14

4. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS ................................................ 19

5. ANEXOS………………………………………………………………………………17



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Medellín, marzo del 2020 Doctor CARLOS IGNACIO URIBE TIRADO Secretario de Medio Ambiente Gobernación de Antioquia. Piso 6. Oficna 607 Teléfonos 383 86 80 [email protected] Medellín, Antioquia Asunto: Carta Conclusiones La Contraloría General de Antioquia, con fundamento en las facultades otorgadas por el Artículo 267 de la Constitución Política, practicó Auditoría Especial en Control de Gestión al Ente que usted representa a la vigencia 2019, a través de la evaluación de los principios de economía, eficiencia, eficacia , equidad y valoración de los costos ambientales con que administró los recursos puestos a su disposición y los resultados de su gestión. Es responsabilidad de la Secretaría de Medio Ambiente de la Gobernación de Antioquia el contenido de la información suministrada por la entidad y analizada por la Contraloría General de Antioquia. La responsabilidad de la Contraloría consiste en producir un Informe de Auditoría Especial en Gestión Contractual que contenga el concepto sobre el examen practicado. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas, con políticas y procedimientos de auditoría establecidos por la Contraloría General de Antioquia, consecuentes con las de general aceptación. La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan la gestión contractual, y el cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en el sistema Gestión Transparente de la Contraloría General de Antioquia

mailto:[email protected]



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1. CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO

La Contraloría General de Antioquia como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que la gestión de la Secretaria de Medio Ambiente de la Gobernación de Antioquia, cumple con los principios evaluados según puntaje de 89,78

1. CONTROL DE GESTIÓN SECRETARIA DEL MEDIO AMBIENTE

GOBERNACIÓN DE ANTIOQUIA VIGENCIA 2019

Fuente: Sistema de Gestión Transparente Elaboró: Comisión de Auditoria

La Entidad celebró 79 contratos por valor de $23.138.860.735, durante la vigencia evaluada, de los cuales se tomaron como muestra 46 por valor de $17.722.537.242 , equivalente al 76.6% del valor total contratado. Así mismo, se deja constancia de la evaluación del factor de control fiscal interno para el asunto auditado, el cual se obtuvo una calificación 87,74%.



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Es responsabilidad del representante legal dar a conocer el informe de auditoría a la Oficina y/o responsable de Control Interno para que continúe con el trámite de los hallazgos Administrativos de acuerdo a su competencia. Atentamente,

PATRICIA DOLORES OLANO AZUAD Contralor Auxiliar - Auditoria Integrada (E) P/E Jhonny Eleazar Ortiz L., Equipo Auditor R/ Martha Lillyam Palacios Maldonado, P.U. Comité Operativo, Patricia Olano Azuad, Contralora Auxiliar de Auditoría



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2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 2.1. CONTROL DE GESTIÓN Como resultado de la auditoría adelantada, en el componente Control de Gestión se encontraron los siguientes hechos que en principio constituyen hallazgos de auditoría: 2.1.1. Factores Evaluados en la Contratación En la ejecución de la presente Auditoría y de acuerdo con la información suministrada por SECRETARIA DEL MEDIO AMBIENTE, de la Gobernación de Antioquia en cumplimiento de lo establecido en la resolución interna de rendición de cuentas en línea de la Contraloría General de Antioquia, se determinó que la Entidad celebró la siguiente contratación: En total celebró 79 contratos por valor de $23.138.860.735, distribuidos así:

1. CONTRATACIÓN SECRETARIA DEL MEDIO AMBIENTE


TIPOLOGIA CANTIDAD

CONTRATADA VALOR $

MUESTRA CANTIDAD

VALOR $

Obra Pública 0 0 0 0

Prestación de Servicios

1 69.615.000 1 69.615.000

Suministros 0 0 0 0

Consultoría y otros

13 10.129.452.632 13 10.129.452.632

Interventoría 0 0 0 0



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Régimen Especial 65 12.939.793.103 33 7.523.469.610

TOTAL 79 23.138.860.735 47 17.722.537.242

Fuente: Rendición Entidad Gestión Transparente Elaboró: Jhonny Eleazar Ortiz Lemos. Coordinador

2.1.1.1. Gestión Contractual. Como resultado de la auditoría adelantada, la Gestión Contractual obtuvo un puntaje de 89.13 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

2. GESTIÓN CONTRACTUAL SECRETARIA DEL MEDIO AMBIENTE



2.1.1.1.1. Obra Pública La Entidad no reportó al sistema de Gestión Transparente en la vigencia 2019 contratos de Obra Pública, así como tampoco, el Equipo Auditor evidenció durante la etapa de ejecución en los archivos de la Entidad contratos en esta tipología. 2.1.1.1.2. Prestación de Servicios De un universo de 1 contratos de prestación de servicios se auditó 1; por valor de $69.047.200, equivalente al 100% del valor total contratado en esta tipología, de los



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cuales se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la gestión fiscal y como resultado no se presentaron hallazgos. 2.1.1.1.3. Suministros La Entidad no reportó al sistema de Gestión Transparente en la vigencia 2019 contratos de Suministros, así como tampoco, el Equipo Auditor evidenció durante la etapa de ejecución en los archivos de la Entidad contratos en esta tipología. 2.1.1.1.4. Consultoría u otros Contratos De un universo de 13 contratos de consultoría y otros se auditaron 13; por valor de $10.129.452.632, equivalente al 100% del valor total contratado en esta tipología, de los cuales se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la gestión fiscal y como resultado no se presentaron hallazgos. 2.1.1.1.5. Interventoría La Entidad no reportó al sistema de Gestión Transparente en la vigencia 2019 contratos de Interventoria, así como tampoco, el Equipo Auditor evidenció durante la etapa de ejecución en los archivos de la Entidad contratos en esta tipología. 2.1.1.1.6. Régimen Especial

De un universo de 65 contratos de Régimen especial se auditaron 33; por valor de $7.523.469.610, equivalente al 58,1% del valor total contratado en esta tipología, de los cuales se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la gestión fiscal; con el siguiente resultado:

HALLAZGOS (Cifras en pesos)

1. Revisados los convenios interadministrativos que se relaciona y que hacen parte

del programa Banco2, donde intervienen la Gobernación de Antioquia, los



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municipios, la Corporación Masbosques y en algunas ocasiones las Corporaciones Autónomas regionales se observó lo siguiente:

CÓDIGO CONTRATO

VALOR CONTRATO

NOMBRE CONTRATISTA

PROCESO CONTRATACIÓN

TIPOLOGÍA CONTRATO

OBJETO CONTRATO

4600009669 $98.583.573,00

CORPORACIÓN PARA EL MANEJO DE LOS BOSQUES MASBOSQUES

Regimen Especial

RÉGIMEN ESPECIAL (CONVENIOS DE ASOCIACIÓN, COOPERACIÓN, PÚBLICO PRIVADOS...

Dar continuidad al esquema de pago por servicios ambientales bajo la metodología de BanCO2, para la conservación de los servicios ambientales asociados al recurso hídrico, en el municipio de Jardín, bajo los parámetros establecidos en la Ordenanza Departamental N 049 de 2016

4600009764 $104.168.100,00


Régimen Especial


Dar continuidad al esquema de pago por servicios ambientales bajo la metodología de BanCO2, para la conservación de los servicios ambientales asociados al recurso hídrico, en el municipio de Sabaneta, bajo los parámetros establecidos en la Ordenanza Departamental N 049 de 2016.

4600009462 $104.690.127,00


Régimen Especial


Dar continuidad al esquema de pago por servicios ambientales bajo la metodología de BanCO2, para la conservación de los servicios ambientales asociados al recurso hídrico, en el municipio de Taraz , bajo los parámetros establecidos en la Ordenanza Departamental N 049 de 2016

4600009737 $226.086.500,00


Régimen Especial

RÉGIMEN ESPECIAL (CONVENIOS DE ASOCIACIÓN, COOPERACIÓN,

Dar continuidad al esquema de pago por servicios ambientales bajo la metodología de BanCO2, para la



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CÓDIGO CONTRATO

VALOR CONTRATO

NOMBRE CONTRATISTA

PROCESO CONTRATACIÓN

TIPOLOGÍA CONTRATO

OBJETO CONTRATO

PÚBLICO PRIVADOS...

conservación de los servicios ambientales asociados al recurso hídrico, en el municipio de Girardota, bajo los parámetros establecidos en la Ordenanza Departamental N 049 de 2016.

4600009534 $252.351.121,00


Régimen Especial


Dar continuidad al esquema de pago por servicios ambientales bajo la metodología de BanCO2, para la conservación de los servicios ambientales asociados al recurso hídrico, en el municipio de Remedios, bajo los parámetros establecidos en la Ordenanza Departamental N 049 de 2016

4600009455 $262.803.818,00


Régimen Especial


Dar continuidad al esquema de pago por servicios ambientales bajo la metodología BANCO2, para la conservación de los servicios ambientales asociados al recurso Hídrico, en el municipio de La Unión, bajo los parámetros establecidos en la Ordenanza Departamental N 049 de 2016.

Fuente: Sistema de Gestión Transparente.

Elaboró: Edison Monsalve V. Profesional Universitario

En los estudios y documentos previos, la Secretaria del Medio Ambiente de la Gobernación de Antioquia no determina el personal profesional requerido para el cumplimento de los objetos contractuales. Lo cual incumple con lo estipulado en el Articulo 2.2.1.1.2.1.1 del Decreto 1082 de 2015. (A)



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2.1.1.2. Legalidad Como resultado de la auditoría adelantada, la legalidad obtuvo un puntaje de 99.02 debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

3. LEGALIDAD SECRETARIA DEL MEDIO AMBIENTE



2.1.1.3. Rendición y revisión de la cuenta Gestión Contractual Como resultado de la auditoría adelantada, la Rendición y Revisión de la Cuenta obtuvo un puntaje de 98.30 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

4. RENDICIÓN Y REVISIÓN DE LA CUENTA SECRETARIA DEL MEDIO AMBIENTE





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2.1.2. Control Fiscal Interno Como resultado de la auditoría adelantada, el Control Fiscal Interno obtuvo un puntaje de 87.74 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

5. CONTROL FISCAL INTERNO SECRETARIA DEL MEDIO AMBIENTE



2.1.3. Gestión Ambiental Este componente no fue objeto de evaluación en la presente Auditoría. 2.1.4. Rendición de la Cuenta Anual

En la presente auditoría no se revisó la rendición de la cuenta anual de la vigencia 2019, toda vez que ésta se reflejará en el informe de auditoría de la Secretaría de Hacienda del Departamento de Antioquia 2.2. GESTIÓN PRESUPUESTAL En la presente auditoría la Gestión Presupuestal de la Entidad no fue objeto de evaluación, toda vez que ésta se dejará registrada en el informe de auditoría de la Secretaría de Hacienda del Departamento de Antioquia.



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3. OTRAS ACTUACIONES 3.1. ATENCIÓN DE DENUNCIAS Durante la presente auditoría no se realizó seguimiento a denuncias 3.2. BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR Durante la presente auditoría no se generaron beneficios de auditoría. 3.3. SEGUIMIENTO OTROS DOCUMENTOS Durante la presente Auditoría no se realizó seguimiento a otros documentos. 3.4. CONTROL A LAS FIDUCIAS En la presente auditoría el Control de Fiducias no fue objeto de revisión, toda vez

que éste se dejará registrado en el informe de auditoría de la Secretaría de

Hacienda del Departamento de Antioquia.

3.5. INSUMOS PARA PRÓXIMAS AUDITORÍAS

Se registran como insumo para próximas auditorías, los siguientes contratos, debido a que se encontraban sin liquidar al momento de la ejecución de la auditoría:



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CODIGOS TIPOLOGIA OBJETO CONTRATO

VALOR ($) ESTADO DEL CONTRATO

4600010264 Convenio Interadministrativo

Apoyar la adquisición del predio con matrícula 037-18765 para la protección de fuentes hídricas que abastecen acueductos rurales en el municipio de Yarumal

$ 899.909.600 Sin Liquidar

4600010297 Arrendamiento y Adquisicion de inmuebles

Apoyar la adquisición del predio con matrícula 012-74660 para la protección de fuentes hídricas que abastecen acueductos rurales en el municipio de Copacabana .

$ 2.600.000.000 Sin Liquidar


Cofinanciar la adquisición de cuatro (4) predios, identificados con la Matricula Inmobiliaria No. 020-43885, 020-14253, 020-32606 y 020-5177, ubicados en el municipio de San Vicente, para la protección de las fuentes hídricas que abastecen acueductos rurales




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Apoyar la adquisición del predio denominado La Floresta identificado con la matricula inmobiliaria 017-16475, que abastece acueducto rural del municipio de El Retiro.



$ 1.200.729.722 Sin Liquidar

4600009624


Mejorar las condiciones paisajísticas de espacios públicos de protección ambiental en zona urbana del municipio de Campamento


4600009533


Dar continuidad al esquema de pago por servicios ambientales bajo la metodología de BanCO2, para la conservación de los servicios ambientales asociados al recurso hídrico, en el municipio de Santa Fe de Antioquia, bajo los parámetros establecidos en la Ordenanza




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Departamental N 049 de 2016

4600009444

RÉGIMEN ESPECIAL (CONVENIOS DE ASOCIACIÓN, COOPERACIÓN, PÚBLICO PRIVADOS.

Dar continuidad al esquema de pago por servicios ambientales bajo la metodología de BanCO2, para la conservación de los servicios ambientales asociados al recurso hídrico, en el municipio de Ituango, bajo los parámetros establecidos en la Ordenanza Departamental N 049 de 2016

$325.204.077 Sin Liquidar

4600009713

RÉGIMEN ESPECIAL (CONVENIOS DE ASOCIACIÓN, COOPERACIÓN, PÚBLICO PRIVADOS

Implementar el esquema de pago por servicios ambientales BANCO2, para la conservación de ecosistemas estratégicos asociados al recurso Hídrico, en el municipio de Copacabana, bajo los parámetros establecidos en la ordenanza Departamental N 049 de 2016.


4600009738 RÉGIMEN ESPECIAL (CONVENIOS DE

Implementar el esquema de pago por servicios




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ASOCIACIÓN, COOPERACIÓN, PÚBLICO PRIVADOS

ambientales BANCO2, para la conservación de ecosistemas estratégicos asociados al recurso Hídrico, en el municipio de La Estrella, bajo los parámetros establecidos en la ordenanza Departamental N 049 de 2016.




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4. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS Vigencia 2019

TIPO DE HALLAZGOS CANTIDAD VALOR (en pesos)

1. ADMINISTRATIVOS 1

2. DISCIPLINARIOS 0

3. PENALES 0

4. FISCALES 0 0

Obra Pública 0 0

Prestación de Servicios 0 0

Suministros 0 0

Consultoría y Otros 0 0

Estados Contables 0 0

Otros conceptos (decir cual)

0 0

TOTALES (1, 2, 3, y 4) 1 0

Nota: En total son 1 hallazgo y 1 tipificación. Del presente informe no surge Proceso Administrativo Sancionatorio “PAS”. .



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5. ANEXOS

Diligenciar encuesta de satisfacción del cliente y hacerla llegar a la Contraloría General de Antioquia vía correo electrónico.

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