INFORME DEFINITIVO DE LA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA ...€¦ · ALEGACIONES AL INFORME PROVISIONAL DE LA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA GENERAL DEL EJERCICIO 2014 DEL AYUNTAMIENTO DE

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INFORME DEFINITIVO DE LA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA GENERAL DEL EJERCICIO 2014 DEL

AYUNTAMIENTO DE INGENIO En el ejercicio de la función fiscalizadora que le impone el artículo 11, apartado b) de la Ley Territorial 4/1989, de 2 de mayo, de la Audiencia de Cuentas de Canarias, y en virtud del artículo 223 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, aprobado por el Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 marzo (en adelante, TRLRHL), en base a las cuentas anuales integrantes de la Cuenta General del EJERCICIO ECONÓMICO DE 2014, esta Audiencia de Cuentas emite el presente informe definitivo. La Entidad ha presentado, con posterioridad al plazo legalmente establecido, la información que compone la Cuenta General por vía telemática y ajustada a los requisitos de la Instrucción de Contabilidad para la Administración Local. En la fiscalización llevada a cabo sobre la misma se han observado los aspectos siguientes, figurando en el Anexo únicamente los incumplimientos relacionados con la coherencia interna y el contenido de las cuentas anuales, y en su caso, los relativos a la cumplimentación de la Información Adicional: A) Relación de entes dependientes de la Entidad

Dependientes de la Entidad existen los organismos autónomos siguientes:

‐ “Fundación para la Promoción del Empleo, la Formación Profesional y el Movimiento Cooperativo”.

‐ “Patronato Municipal de Escuelas Infantiles”.

‐ “Patronato Municipal de Medios de Comunicación”.

La sociedad mercantil de capital íntegramente de la Entidad “Ingenio Sociedad

de Gestión S.L.”.

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B) En relación con el procedimiento de aprobación del Presupuesto

El Presupuesto del ejercicio ha sido aprobado fuera del plazo establecido en el artículo 169 del TRLRHL.

C) En relación con el procedimiento de aprobación de la Cuenta General

No se ha cumplido el plazo establecido para la elaboración de la Cuenta General. D) En relación con la Memoria

El total de las desviaciones de financiación del ejercicio positivas de los "Gastos

con financiación afectada. Desviaciones de financiación" de la Memoria no coincide con la suma de las desviaciones de financiación del ejercicio con signo positivo que se recoge en la información de cada unidad de gasto por agente de la Memoria.

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ANÁLISIS EVOLUTIVO DE INDICADORES

A) INDICADORES PRESUPUESTARIOS A continuación se realiza un análisis de la evolución en cinco ejercicios de siete indicadores presupuestarios relevantes.

Ejecución del presupuesto de ingresos

El índice de ejecución de ingresos mide el porcentaje de las previsiones definitivas de ingresos que han dado lugar al reconocimiento contable de derechos liquidados.

Se debe tener en cuenta que, en el caso de las modificaciones de crédito

financiadas con el Remanente de tesorería para gastos generales o Excesos de Financiación Afectada, estas fuentes de financiación no figuran como derechos reconocidos, lo que sesga este indicador.

Ejecución delpresupuesto de

ingresos

Ejecución delpresupuesto de

gastos

Realización decobros

Realización depagos

Carga financieradel ejercicio

Ahorro netoEficacia en la

gestiónrecaudatoria

2010 89,5 80,6 91,2 78,8 6,5 13,3 77,5

2011 84,1 83,9 84 82,3 6,7 7,7 77,1

2012 92,6 88,2 99 77,1 10,8 0 97,7

2013 89,7 87,2 91,7 79,4 9,6 11 99,4

2014 92,6 87,1 99,7 88,7 5,7 11,5 99,8

‐20

0

20

40

60

80

100

120

Evolución Indicadores presupuestarios

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Valores para este índice mayores al 90 % se consideran satisfactorios; en

cambio, valores inferiores alertan sobre la formulación de unas previsiones excesivas de ingresos.

No se observan cambios significativos en la evolución de este indicador en los

ejercicios analizados.

Ejecución del presupuesto de gastos

El índice de ejecución de gastos expresa el porcentaje que suponen las obligaciones reconocidas con cargo al presupuesto de gastos del ejercicio corriente en relación con el volumen de créditos definitivos.

El índice de ejecución de gastos, que nos muestra el grado en que los créditos definitivos han dado lugar al reconocimiento de obligaciones, también ha de alcanzar valores superiores al 80 %.

En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa un

aumento de 6,5 puntos porcentuales.

Realización de cobros

El índice de cumplimiento de los cobros refleja el porcentaje de derechos liquidados con cargo al presupuesto corriente que han sido cobrados durante el ejercicio presupuestario.

Este indicador mide, por lo tanto, la capacidad de la Entidad Pública para transformar en liquidez los derechos de cobro liquidados y vencidos, es decir, el ritmo de cobro.

En principio, parece deseable que el valor del índice supere el 80 %, lo que supondría una razonable conversión en liquidez de los derechos de cobro liquidados.



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Realización de pagos

El índice de cumplimiento de pago de los gastos refleja el porcentaje de obligaciones reconocidas durante el ejercicio con cargo al presupuesto corriente que han sido pagadas durante el mismo.

Valores para este índice entre el 80 % y el 90 % se consideran satisfactorios; en cambio, valores inferiores alertan sobre la posible existencia de dificultades en la tesorería.



Carga financiera del ejercicio Este indicador relaciona por cociente la carga financiera del ejercicio

(obligaciones reconocidas por los capítulos 3 y 9) con los derechos liquidados por operaciones corrientes.

Cuanto menor sea el peso de la carga financiera en relación con los ingresos corrientes, mayor margen de maniobra tendrá la Entidad para financiar sus inversiones.

En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa una

caída de 0,8 puntos porcentuales.

Ahorro neto

El índice de ahorro neto se obtiene dividiendo el ahorro neto (derechos reconocidos corrientes menos obligaciones reconocidas corrientes y obligaciones reconocidas del capítulo 9), por el volumen de derechos liquidados por operaciones corrientes.

Este indicador refleja la capacidad que tiene la Entidad de atender con sus recursos ordinarios a sus gastos corrientes, incluida la imputación al presente de las deudas contraídas en el pasado para la financiación de las inversiones. Debe presentar valores positivos.

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En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa una caída de 1,8 puntos porcentuales.

Eficacia en la gestión recaudatoria

El índice de gestión recaudatoria refleja el porcentaje de derechos liquidados con cargo a los ingresos tributarios y precios públicos que han sido cobrados durante el ejercicio presupuestario.

Este indicador mide, por lo tanto, la capacidad de la Entidad para transformar en liquidez los derechos de cobro liquidados y vencidos de los capítulos 1, 2 y 3, es decir, el ritmo de cobro.

En principio, parece deseable que el valor del índice supere el 80 %, lo que supondría una razonable conversión en liquidez de los derechos de cobro liquidados.


aumento de 22,3 puntos porcentuales. B) INDICADORES FINANCIEROS Y PATRIMONIALES Se realiza un análisis de la evolución en cinco ejercicios de tres indicadores

financieros y patrimoniales.

Liquidez inmediata Solvencia a corto plazo

2010 0,5 1,8

2011 0,2 1,7

2012 0,6 1,8

2013 0,5 1,8

2014 0,9 2,5

0

0,5

1

1,5

2

2,5

3

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Liquidez inmediata

Se obtiene determinando el porcentaje que suponen los fondos líquidos (dinero disponible en caja y bancos, así como otras inversiones financieras temporales con un alto grado de liquidez) con relación a las obligaciones presupuestarias y extrapresupuestarias pendientes de pago (minoradas por el volumen de pagos pendientes de aplicación).

Este indicador refleja a 31 de diciembre el porcentaje de deudas presupuestarias y extrapresupuestarias que pueden atenderse con la liquidez inmediatamente disponible. Cuanto mayor sea este porcentaje, menor es el riesgo financiero de la Entidad, si bien un valor excesivo revelará un excedente de liquidez que habrá que colocar.

Ahora bien, dado que habitualmente se considera que el valor del ratio debería situarse en el intervalo 0,70‐0,90 niveles superiores pondrían de manifiesto un excedente de tesorería que debería ser objeto de inversión por parte de la Entidad, al objeto de obtener una rentabilidad más adecuada.


aumento, en tantos por uno, de 0,4.

Solvencia a corto plazo Refleja la capacidad que tienen los elementos más líquidos del activo circulante

de una Entidad Local para hacer frente a las obligaciones pendientes de pago.

Se obtiene, calculando el porcentaje que suponen los fondos líquidos y los derechos pendientes de cobro netos, con relación a las obligaciones netas pendientes de pago. En el numerador de la expresión se incluyen los fondos líquidos y los derechos pendientes de cobro netos, deducidos los cobros pendientes de aplicación. Asimismo, de las obligaciones pendientes de pago, tanto presupuestarias como extrapresupuestarias, se excluyen los pagos pendientes de aplicación.

Este indicador refleja la capacidad que tiene la Entidad Pública a corto plazo para atender el pago de sus deudas.

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Cuando este indicador presenta valores superiores a 1, existe un Remanente de tesorería total positivo; en caso contrario, será negativo, y habrá que cubrirlo con ingresos presupuestarios del próximo ejercicio.


aumento, en tantos por uno, de 0,7.

Endeudamiento por habitante

El índice relativo a la deuda per cápita, o endeudamiento por habitante, se obtiene dividiendo la deuda financiera total existente a 31 de diciembre entre el número de habitantes. Este indicador refleja el montante de deuda per cápita, y ha de ser analizado observando su evolución a lo largo del tiempo.

Obviamente, cuanto mayor sea esta ratio, mayor es el nivel de endeudamiento de la Entidad y mayor riesgo de insolvencia se produce.

En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa una disminución de 10,5 euros por habitante.

223,6

256,2

308

253,8

213,1

0

50

100

150

200

250

300

350

2010 2011 2012 2013 2014

Endeudamiento por habitante

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ANÁLISIS ECONÓMICO‐FINANCIERO La principal fuente de financiación de la Entidad en el ejercicio fue el capítulo 4 (Transferencias corrientes), que alcanzó el 54,6 % de los derechos reconocidos, seguido en importancia del capítulo 1 (Impuestos directos) con el 33,3 %. El principal componente del gasto fue el capítulo 1 (Gastos de personal), que representó el 47,2 % de las obligaciones reconocidas. Le sigue el capítulo 2 (Gastos corrientes en bienes y servicios), que supuso el 31,2 % del total del gasto. Las modificaciones netas de crédito para gastos supusieron el 9,7 % de los créditos iniciales del Presupuesto, correspondiendo el mayor volumen de las mismas al capítulo 1. Los grados de ejecución del presupuesto de ingresos y gastos fueron intermedios y elevados, respectivamente, en tanto que los niveles de realización de los cobros y pagos se situaron en, niveles elevados e intermedios, el 99,7 % y 88,7 %, respectivamente, habiendo alcanzado la eficacia en la gestión recaudatoria un 99,8 %. Los importes pendientes de cobro en ejercicios cerrados eran elevados. La carga financiera del ejercicio alcanzó el 5,7 % de los derechos reconocidos netos por operaciones corrientes. El Resultado presupuestario ajustado fue positivo, debido a que los ingresos generados en el ejercicio fueron suficientes para atender a los gastos, al igual que el Remanente de tesorería para gastos generales.

Santa Cruz de Tenerife, a 9 de noviembre de 2016.

EL PRESIDENTE, Rafael Díaz Martínez

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ALEGACIONES AL INFORME PROVISIONAL DE LA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA GENERAL DEL EJERCICIO 2014 DEL AYUNTAMIENTO DE INGENIO

En el plazo concedido para ello la Entidad no remitió alegaciones al Informe Provisional de Fiscalización.

TIPO ENTIDAD: Ayuntamiento Página 1/2

ISLA: Gran Canaria Población: 30.173(Fuente: INE a 1 Enero de 2014)

NOMBRE: Ingenio Modelo: Normal

CAPÍTULO INGRESOSPrevisiones

Iniciales

Modificaciones

Previsiones%

Previsiones

Definitivas

Derechos Rec.

Netos% %

Recaudación

Neta% Pendiente Cobro

1 IMPUESTOS DIRECTOS 7.850.000,00 0,00 0,00% 7.850.000,00 7.875.427,40 100,32% 33,30% 7.875.427,40 100,00% 0,00

2 IMPUESTOS INDIRECTOS 60.000,00 0,00 0,00% 60.000,00 95.836,52 159,73% 0,41% 95.836,52 100,00% 0,00

3 TASAS, P.P. Y OTROS INGRESOS 2.176.415,12 0,00 0,00% 2.176.415,12 2.344.591,81 107,73% 9,91% 2.326.031,24 99,21% 18.560,57

4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 12.195.138,43 1.403.076,80 11,51% 13.598.215,23 12.915.401,36 94,98% 54,61% 12.915.401,36 100,00% 0,00

5 INGRESOS PATRIMONIALES 26.000,00 0,00 0,00% 26.000,00 77.464,81 297,94% 0,33% 77.464,81 100,00% 0,00

6 ENAJENACION INVERSIONES REALES 0,00 0,00 0,00% 0,00 1.000,00 0,00% 0,00% 1.000,00 100,00% 0,00

7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,00 134.306,61 0,00% 134.306,61 271.172,83 201,91% 1,15% 271.172,83 100,00% 0,00

8 ACTIVOS FINANCIEROS 270.173,12 724.638,30 268,21% 994.811,42 70.295,24 7,07% 0,30% 8.314,60 11,83% 61.980,64

9 PASIVOS FINANCIEROS 700.000,00 0,00 0,00% 700.000,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00

TOTAL INGRESOS 23.277.726,67 2.262.021,71 9,72% 25.539.748,38 23.651.189,97 92,61% 100,00% 23.570.648,76 99,66% 80.541,21

CAPÍTULO GASTOS Créditos InicialesModificaciones de

Crédito% Créditos Definitivos

Obligaciones Rec.

Netas% % Pagos Líquidos % Pendiente Pago

1 GASTOS DE PERSONAL 10.201.502,24 838.535,83 8,22% 11.040.038,07 10.498.807,90 95,10% 47,19% 10.260.078,10 97,73% 238.729,80

2 GASTOS CORR. EN BS. Y SERV. 6.977.131,02 549.234,26 7,87% 7.526.365,28 6.935.042,88 92,14% 31,17% 5.547.395,11 79,99% 1.387.647,77

3 GASTOS FINANCIEROS 564.750,33 -127.625,00 -22,60% 437.125,33 256.182,89 58,61% 1,15% 254.720,15 99,43% 1.462,74

4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2.627.731,94 122.761,80 4,67% 2.750.493,74 1.867.407,55 67,89% 8,39% 1.272.363,21 68,14% 595.044,34

6 INVERSIONES REALES 1.473.834,03 709.061,01 48,11% 2.182.895,04 1.475.808,77 67,61% 6,63% 1.226.550,37 83,11% 249.258,40

7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 145.000,00 170.053,81 117,28% 315.053,81 142.221,90 45,14% 0,64% 102.026,90 71,74% 40.195,00

8 ACTIVOS FINANCIEROS 1.000,00 0,00 0,00% 1.000,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00

9 PASIVOS FINANCIEROS 1.286.777,11 0,00 0,00% 1.286.777,11 1.074.568,73 83,51% 4,83% 1.074.568,73 100,00% 0,00

TOTAL GASTOS 23.277.726,67 2.262.021,71 9,72% 25.539.748,38 22.250.040,62 87,12% 100,00% 19.737.702,57 88,71% 2.512.338,05

REMANENTE DE TESORERÍA ÁREA DE GASTO

Fondos líquidos 3.877.803,19

Derechos pendientes de cobro 6.789.720,55

Dchos ptes.cobro presupuesto corriente 80.541,21 0 Deuda pública 5,82%

Dchos. ptes.cobro presupuestos cerrados 6.408.243,56

Dchos. ptes.cobro operac. no pptarias. 300.953,06 1 Servicios públicos básicos 39,12%

Cobros realizados ptes.aplicación definitiva 17,28

Obligaciones pendientes de pago 4.229.741,99 2 Actuaciones de protección y promoción social 18,94%

Obligac. ptes.pago presupuesto corriente 2.512.338,05

Obligac. ptes.pago presupuestos cerrados 728.678,94 15,67%

Obligac. ptes.pago operac. no pptarias. 988.725,00

Pagos realizados ptes.aplicación definitiva 0,00 4 Actuaciones de carácter económico 3,36%

Remanente de tesorería total 6.437.781,75

Saldos de dudoso cobro 4.864.226,76 9 Actuaciones de carácter general 17,10%

Exceso de financiación afectada 686.701,85

Remanente tesorería para gastos grales. 886.853,14 TOTAL GASTOS 100,00%

RESULTADO PRESUPUESTARIO PRESUPUESTOS CERRADOS Derechos Obligaciones

1. Derechos reconocidos netos 23.651.189,97 Saldo a 1 de enero de 2014 8.440.452,54 5.319.982,01

2. Obligaciones reconocidas netas 22.250.040,62

3. Resultado presupuestario (1-2) 1.401.149,35 Variación -64.411,09 207.458,98

4. Gastos finan. Reman. Líquido tesorería 0,00 Cobros/Pagos 1.967.797,89 4.798.762,05

5. Desviaciones negativas de financiación 906.642,94

6. Desviaciones positivas de financiación 613.807,53 Saldo a 31 de diciembre de 2014 6.408.243,56 728.678,94

7. RESULTADO PPTARIO. AJUSTADO 1.693.984,76

EJERCICIO 2014

ENTIDADES LOCALES CANARIAS

Obligaciones

Reconocidas Netas%

1.294.068,44

8.705.237,26

4.213.205,60

3 Producción de bienes públicos de carácter preferente 3.486.187,75

747.125,69

3.804.215,88

22.250.040,62

TIPO ENTIDAD: Ayuntamiento Página 2/2


NOMBRE: Ingenio Modelo: Normal

ACTIVO EJERCICIO 2014 % PASIVO EJERCICIO 2014 %

INMOVILIZADO 24.623.088,48 81,02% FONDOS PROPIOS 19.042.278,77 62,66%

Inversiones destinadas al uso general 946.477,92 3,11% Patrimonio -16.552.297,41 -54,46%

Inmovilizaciones inmateriales 1.647,55 0,01% Reservas 0,00 0,00%

Inmovilizaciones materiales 20.036.413,04 65,93% Resultados de ejercicios anteriores 35.234.146,45 115,93%

Inversiones gestionadas 0,00 0,00% Resultados del ejercicio 360.429,73 1,19%

Patrimonio público del suelo 2.538.479,11 8,35% PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS 0,00 0,00%

Inversiones financieras permanentes 1.100.070,86 3,62% ACREEDORES A LARGO PLAZO 5.063.686,82 16,66%

Deudores no presupuestarios a largo plazo 0,00 0,00% Emisiones de obligaciones y otros valores negociables 0,00 0,00%

GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS 0,00 0,00% Otras deudas a largo plazo 5.063.686,82 16,66%

ACTIVO CIRCULANTE 5.768.509,34 18,98% Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos 0,00 0,00%

Existencias 0,00 0,00% ACREEDORES A CORTO PLAZO 6.285.632,23 20,68%

Deudores 1.890.467,32 6,22% Emisiones de obligaciones y otros valores negociables 0,00 0,00%

Inversiones financieras temporales 0,00 0,00% Otras deudas a corto plazo 1.365.221,02 4,49%

Tesorería 3.878.042,02 12,76% Acreedores 4.920.411,21 16,19%

Ajustes por periodificación 0,00 0,00% Ajustes por periodificación 0,00 0,00%

PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A C/P 0,00 0,00%

TOTAL ACTIVO 30.391.597,82 100,00% TOTAL PASIVO 30.391.597,82 100,00%

INDICADORES PRESUPUESTARIOS CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO- PATRIMONIAL

Del Presupuesto corriente AHORRO 360.429,73

1. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS 9,72% DESAHORRO 0,00

2. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS 87,12%

3. REALIZACIÓN DE PAGOS 88,71%

4. GASTO POR HABITANTE 737,42 € ESTADO DE MODIFICACIONES DE CRÉDITO

5. INVERSIÓN POR HABITANTE 53,63 € TOTALES %

6. ESFUERZO INVERSOR 7,27% Créditos Extraordinarios 232.479,01 10,28%

7. PERIODO MEDIO DE PAGO 71,04 Suplementos de Crédito 261.819,53 11,57%

* De las obligaciones imputadas a los Capítulos II y VI Ampliaciones de Crédito 0,00 0,00%

8. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS 92,61% Transferencias de Crédito Positivas 1.421.102,14 62,82%

9. REALIZACIÓN DE COBROS 99,66% Transferencias de Crédito Negativas 1.421.102,14 62,82%

10. INGRESO POR HABITANTE 783,85 € Incorporaciones de Remanentes de Crédito 778.977,41 34,44%

11. EFICACIA GESTIÓN RECAUDATORIA 99,82% Créditos Generados por Ingresos 1.242.757,77 54,94%

12. PERIODO MEDIO DE COBRO 0,66 Bajas por Anulación 254.012,01 11,23%

* De los derechos de cobro imputados a los Capítulos I a III Ajustes Prórroga 0,00 0,00%

13. CARGA FINANCIERA DEL EJERCICIO 5,71% TOTAL MODIFICACIONES 2.262.021,71 100,00%

14. CARGA FINANCIERA POR HABITANTE 44,10 €

15. SUPERÁVIT (O DÉFICIT) POR HABITANTE 56,14 €

16. CONTRIBUCIÓN PTO. AL REMANENTE TESORERÍA 191,01% INDICADORES FINANCIEROS

17. AHORRO BRUTO 16,09%

18. AHORRO NETO 11,48% 1. ENDEUDAMIENTO POR HABITANTE 213,07 €

De Presupuestos cerrados: 2. LIQUIDEZ INMEDIATA 0,92

1. REALIZACIÓN DE PAGOS 86,82% 3. SOLVENCIA A CORTO PLAZO 2,52

2. REALIZACIÓN DE COBROS 23,49%

EJERCICIO 2014


TIPO ENTIDAD: Organismo Autónomo Página 1/2


NOMBRE: Fundación para la Promoción del Empleo, la Formación Profesional y el Movimiento Cooperativo Modelo: Normal


Iniciales

Modificaciones

Previsiones%

Previsiones

Definitivas

Derechos Rec.

Netos% %

Recaudación


1 IMPUESTOS DIRECTOS 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00

2 IMPUESTOS INDIRECTOS 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00

3 TASAS, P.P. Y OTROS INGRESOS 80.501,00 0,00 0,00% 80.501,00 51.082,24 63,46% 6,32% 51.082,24 100,00% 0,00

4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 224.219,87 413.281,03 184,32% 637.500,90 626.750,20 98,31% 77,58% 515.605,33 82,27% 111.144,87

5 INGRESOS PATRIMONIALES 600,00 0,00 0,00% 600,00 6,67 1,11% 0,00% 6,67 100,00% 0,00

6 ENAJENACION INVERSIONES REALES 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00

7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 130.000,00 0,00 0,00% 130.000,00 130.000,00 100,00% 16,09% 90.225,00 69,40% 39.775,00

8 ACTIVOS FINANCIEROS 0,00 5.818,85 0,00% 5.818,85 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00

9 PASIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00

TOTAL INGRESOS 435.320,87 419.099,88 96,27% 854.420,75 807.839,11 94,55% 100,00% 656.919,24 81,32% 150.919,87



Obligaciones Rec.


1 GASTOS DE PERSONAL 103.370,87 370.473,57 358,39% 473.844,44 457.637,03 96,58% 64,99% 455.722,56 99,58% 1.914,47

2 GASTOS CORR. EN BS. Y SERV. 201.350,00 35.146,02 17,46% 236.496,02 124.229,99 52,53% 17,64% 120.238,54 96,79% 3.991,45

3 GASTOS FINANCIEROS 600,00 1.480,29 246,72% 2.080,29 1.638,09 78,74% 0,23% 689,92 42,12% 948,17

4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00

6 INVERSIONES REALES 130.000,00 12.000,00 9,23% 142.000,00 120.626,17 84,95% 17,13% 52.744,41 43,73% 67.881,76

7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00

8 ACTIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00


TOTAL GASTOS 435.320,87 419.099,88 96,27% 854.420,75 704.131,28 82,41% 100,00% 629.395,43 89,39% 74.735,85


Fondos líquidos 112.788,15

Derechos pendientes de cobro 153.149,87


Dchos. ptes.cobro presupuestos cerrados 2.230,00

Dchos. ptes.cobro operac. no pptarias. 0,00 1 Servicios públicos básicos 0,00%


Obligaciones pendientes de pago 81.243,60 2 Actuaciones de protección y promoción social 100,00%

Obligac. ptes.pago presupuesto corriente 74.735,85

Obligac. ptes.pago presupuestos cerrados 608,00 0,00%



Remanente de tesorería total 184.694,42

Saldos de dudoso cobro 1.672,50 9 Actuaciones de carácter general 0,00%

Exceso de financiación afectada 9.441,45



1. Derechos reconocidos netos 807.839,11 Saldo a 1 de enero de 2014 61.447,21 29.329,97

2. Obligaciones reconocidas netas 704.131,28

3. Resultado presupuestario (1-2) 103.707,83 Variación 0,00 0,00

4. Gastos finan. Reman. Líquido tesorería 0,00 Cobros/Pagos 59.217,21 28.721,97

5. Desviaciones negativas de financiación 5.926,92

6. Desviaciones positivas de financiación 10.955,87 Saldo a 31 de diciembre de 2014 2.230,00 608,00

7. RESULTADO PPTARIO. AJUSTADO 98.678,88

EJERCICIO 2014


Obligaciones

Reconocidas Netas%

0,00

0,00

704.131,28

3 Producción de bienes públicos de carácter preferente 0,00

0,00

0,00

704.131,28



NOMBRE: Fundación para la Promoción del Empleo, la Formación Profesional y el Movimiento Cooperativo Modelo: Normal


INMOVILIZADO 472.343,37 64,04% FONDOS PROPIOS 655.177,74 88,83%

Inversiones destinadas al uso general 0,00 0,00% Patrimonio 1.485.494,43 201,40%

Inmovilizaciones inmateriales 0,00 0,00% Reservas 0,00 0,00%

Inmovilizaciones materiales 460.323,13 62,41% Resultados de ejercicios anteriores -1.026.890,74 -139,22%


Patrimonio público del suelo 0,00 0,00% PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS 0,00 0,00%

Inversiones financieras permanentes 12.020,24 1,63% ACREEDORES A LARGO PLAZO 0,00 0,00%


GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS 0,00 0,00% Otras deudas a largo plazo 0,00 0,00%

ACTIVO CIRCULANTE 265.239,32 35,96% Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos 0,00 0,00%

Existencias 0,00 0,00% ACREEDORES A CORTO PLAZO 82.404,95 11,17%

Deudores 152.451,17 20,67% Emisiones de obligaciones y otros valores negociables 0,00 0,00%

Inversiones financieras temporales 0,00 0,00% Otras deudas a corto plazo 528,01 0,07%

Tesorería 112.788,15 15,29% Acreedores 81.876,94 11,10%



TOTAL ACTIVO 737.582,69 100,00% TOTAL PASIVO 737.582,69 100,00%








6. ESFUERZO INVERSOR 17,13% Créditos Extraordinarios 0,00 0,00%

7. PERIODO MEDIO DE PAGO 107,14 Suplementos de Crédito 0,00 0,00%


8. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS 94,55% Transferencias de Crédito Positivas 14.382,30 3,43%

9. REALIZACIÓN DE COBROS 81,32% Transferencias de Crédito Negativas 14.382,30 3,43%

10. INGRESO POR HABITANTE 26,77 € Incorporaciones de Remanentes de Crédito 7.432,18 1,77%

11. EFICACIA GESTIÓN RECAUDATORIA 100,00% Créditos Generados por Ingresos 411.667,70 98,23%

12. PERIODO MEDIO DE COBRO 0,00 Bajas por Anulación 0,00 0,00%


13. CARGA FINANCIERA DEL EJERCICIO 0,24% TOTAL MODIFICACIONES 419.099,88 100,00%









EJERCICIO 2014




NOMBRE: Patronato Municipal de Escuelas Infantiles Modelo: Normal


Iniciales

Modificaciones

Previsiones%

Previsiones

Definitivas

Derechos Rec.

Netos% %

Recaudación




3 TASAS, P.P. Y OTROS INGRESOS 193.600,00 0,00 0,00% 193.600,00 215.048,75 111,08% 36,88% 214.390,25 99,69% 658,50

4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 368.000,00 0,00 0,00% 368.000,00 368.000,00 100,00% 63,12% 68.000,00 18,48% 300.000,00






TOTAL INGRESOS 562.000,00 0,00 0,00% 562.000,00 583.049,94 103,75% 100,00% 282.391,44 48,43% 300.658,50



Obligaciones Rec.


1 GASTOS DE PERSONAL 477.000,00 0,00 0,00% 477.000,00 432.326,88 90,63% 86,53% 424.383,17 98,16% 7.943,71

2 GASTOS CORR. EN BS. Y SERV. 78.000,00 0,00 0,00% 78.000,00 65.124,61 83,49% 13,03% 61.669,63 94,69% 3.454,98

3 GASTOS FINANCIEROS 1.000,00 1.000,00 100,00% 2.000,00 1.646,28 82,31% 0,33% 1.646,28 100,00% 0,00


6 INVERSIONES REALES 5.900,00 -1.000,00 -16,95% 4.900,00 524,30 10,70% 0,10% 524,30 100,00% 0,00




TOTAL GASTOS 562.000,00 0,00 0,00% 562.000,00 499.622,07 88,90% 100,00% 488.223,38 97,72% 11.398,69






Dchos. ptes.cobro operac. no pptarias. 0,00 1 Servicios públicos básicos 0,00%









Exceso de financiación afectada 0,00







5. Desviaciones negativas de financiación 0,00

6. Desviaciones positivas de financiación 0,00 Saldo a 31 de diciembre de 2014 16.615,77 6.214,81


EJERCICIO 2014


Obligaciones

Reconocidas Netas%

0,00

0,00

0,00

3 Producción de bienes públicos de carácter preferente 499.622,07

0,00

0,00

499.622,07



NOMBRE: Patronato Municipal de Escuelas Infantiles Modelo: Normal


INMOVILIZADO 187.612,83 37,18% FONDOS PROPIOS 472.965,66 93,72%

Inversiones destinadas al uso general 0,00 0,00% Patrimonio 321.497,45 63,71%


Inmovilizaciones materiales 187.612,83 37,18% Resultados de ejercicios anteriores 107.678,05 21,34%



Inversiones financieras permanentes 0,00 0,00% ACREEDORES A LARGO PLAZO 0,00 0,00%























10. INGRESO POR HABITANTE 19,32 € Incorporaciones de Remanentes de Crédito 0,00 0,00%

11. EFICACIA GESTIÓN RECAUDATORIA 99,69% Créditos Generados por Ingresos 0,00 0,00%



13. CARGA FINANCIERA DEL EJERCICIO 0,28% TOTAL MODIFICACIONES 0,00 0,00%









EJERCICIO 2014




NOMBRE: Patronato Municipal de Medios de Comunicación Modelo: Normal


Iniciales

Modificaciones

Previsiones%

Previsiones

Definitivas

Derechos Rec.

Netos% %

Recaudación




3 TASAS, P.P. Y OTROS INGRESOS 10.190,00 0,00 0,00% 10.190,00 16.411,12 161,05% 4,19% 9.718,00 59,22% 6.693,12

4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 369.800,00 0,00 0,00% 369.800,00 375.707,72 101,60% 95,81% 335.000,00 89,17% 40.707,72






TOTAL INGRESOS 380.000,00 0,00 0,00% 380.000,00 392.119,43 103,19% 100,00% 344.718,59 87,91% 47.400,84



Obligaciones Rec.


1 GASTOS DE PERSONAL 342.126,00 -4.000,00 -1,17% 338.126,00 337.259,01 99,74% 89,18% 337.259,01 100,00% 0,00

2 GASTOS CORR. EN BS. Y SERV. 35.774,00 4.000,00 11,18% 39.774,00 38.954,43 97,94% 10,30% 28.686,78 73,64% 10.267,65

3 GASTOS FINANCIEROS 100,00 0,00 0,00% 100,00 38,23 38,23% 0,01% 38,23 100,00% 0,00


6 INVERSIONES REALES 2.000,00 0,00 0,00% 2.000,00 1.905,76 95,29% 0,50% 1.165,76 61,17% 740,00




TOTAL GASTOS 380.000,00 0,00 0,00% 380.000,00 378.157,43 99,52% 100,00% 367.149,78 97,09% 11.007,65






Dchos. ptes.cobro operac. no pptarias. 37.296,24 1 Servicios públicos básicos 0,00%









Exceso de financiación afectada 0,00







5. Desviaciones negativas de financiación 0,00

6. Desviaciones positivas de financiación 0,00 Saldo a 31 de diciembre de 2014 118.790,69 17.113,96


EJERCICIO 2014


Obligaciones

Reconocidas Netas%

0,00

0,00

0,00

3 Producción de bienes públicos de carácter preferente 0,00

378.157,43

0,00

378.157,43



NOMBRE: Patronato Municipal de Medios de Comunicación Modelo: Normal


INMOVILIZADO 0,00 0,00% FONDOS PROPIOS 99.809,83 62,05%

Inversiones destinadas al uso general 0,00 0,00% Patrimonio 74.968,99 46,60%


Inmovilizaciones materiales 0,00 0,00% Resultados de ejercicios anteriores -78.272,16 -48,66%



Inversiones financieras permanentes 0,00 0,00% ACREEDORES A LARGO PLAZO 0,00 0,00%























10. INGRESO POR HABITANTE 13,00 € Incorporaciones de Remanentes de Crédito 0,00 0,00%

11. EFICACIA GESTIÓN RECAUDATORIA 59,22% Créditos Generados por Ingresos 0,00 0,00%



13. CARGA FINANCIERA DEL EJERCICIO 0,01% TOTAL MODIFICACIONES 0,00 0,00%









EJERCICIO 2014


Documents

INFORME DEFINITIVO DE LA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA ...€¦ · ALEGACIONES AL INFORME PROVISIONAL DE LA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA GENERAL DEL EJERCICIO 2014 DEL AYUNTAMIENTO DE