Informe de Auditoria Kokoro Junio 2012

AUDITORIA AL PROYECTO “KOKORO: UNIDOS POR UN GOL – REPENSANDO COMO MEJORAR LA EQUIDAD DE GENERO Y LA INCLUSIÓN

EN EL SISTEMA EDUCATIVO DEL ATLANTICO” TF099171

POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL 14 DE ABRIL DE 2011 AL 30 DE JUNIO DE 2012

AUDITORIA AL PROYECTO “KOKORO: UNIDOS POR UN GOL – REPENSANDO COMO MEJORAR LA EQUIDAD DE GENERO Y LA INCLUSIÓN

EN EL SISTEMA EDUCATIVO DEL ATLANTICO” TF099171

REPORTE FINANCIERO BÁSICO E INFORMACIÓN FINANCIERA COMPLEMENTARIA

CONTENIDO PÁGINA

1. Dictamen sobre el Estado de Inversión Acumulada del Proyecto. B1 - B2 2. Estado de Inversión Acumulada Consolidada del Proyecto a 31

de diciembre de 2011 y a 30 de junio de 2012. B3 - B4

3. Información Complementaria B5 Con corte a 31 de diciembre de 2011 4.1 Estados Financieros y sus Notas. B6 - B20 4.2 Reporte Consultas Saldos y Movimientos de FOMPLUS B21 - B23 3.4 Conciliación entre el Estado de Inversión Acumulada y el

Reporte Consultas Saldos y Movimientos de FOMPLUS. B24

3.5 Conciliación de la Cuenta Designada del Proyecto B25

Con corte a 30 de junio de 2012 3.6 Estados Financieros y sus Notas.

B26 - B42

3.7 Reporte Consultas Saldos y Movimientos de FOMPLUS

B43 - B45

3.8 Conciliación entre el Estado de Inversión Acumulada y el Reporte Consultas Saldos y Movimientos de FOMPLUS

B46

3.9 Conciliación de la Cuenta Designada del Proyecto B47

4. Carta de Representación B48 - B49

PAEZ ASOCIADOSAUDITORES Y CONSULTORES

Diagonal 115A No 70B - 07Bogotá D.C. - ColombiaPBX: +57 1 617 60 11

FAX: +57 1 613 00 27E: [email protected] www.paezasociados.com

DICTAMEN DE AUDITORÍA AL REPORTE FINANCIERO BÁSICO DEL PROYECTO

ESTADO DE INVERSIÓN ACUMULADA E INFORMACIÓN FINANCIERA COMPLEMENTARIA Doctora BEATRIZ RODADO DIRECTORA EJECUTIVA FUNDACIÓN FUTBOL CON CORAZÓN PROYECTO “KOKORO: UNIDOS POR UN GOL – REPENSANDO COMO MEJORAR LA EQUIDAD DE GENERO Y LA INCLUSIÓN EN EL SISTEMA EDUCATIVO DEL ATLANTICO” Barranquilla – Atlántico Hemos examinado el Reporte Financiero Básico – Estado de Inversión Acumulada y la Información Financiera Complementaria en moneda nacional para los periodos terminados en 31 de diciembre de 2011 y 30 de junio de 2012, del Proyecto “Kokoro: Unidos por un Gol – Repensando como Mejorar la Equidad de Género y la Inclusión en el Sistema Educativo del Atlántico”, financiado con el Convenio de Donación TF-099171 del Banco Mundial y ejecutado por la Fundación Futbol con Corazón. La presentación de estos reportes financieros presentados en pesos colombianos es responsabilidad de la Fundación Futbol con Corazón. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre el mismo basados en nuestra auditoría. Nuestro examen fue realizado de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría promulgadas por la Federación Internacional de Contadores (IFAC). Estas normas requieren que planeemos y ejecutemos la auditoría para obtener seguridad razonable de si el Estado de Inversión Acumulada y la Información Financiera Complementaria están libres de errores de carácter significativo. Una auditoría incluye el examen, a base de pruebas, de la evidencia de las cifras y revelaciones presentadas en dicho estado. Incluye también la evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones relevantes hechas por la administración. Consideramos que nuestro examen proporciona una base razonable para expresar nuestra opinión. Tal como se describe en la nota 2, para el reconocimiento de los hechos financieros y sociales, se aplicó el sistema de contabilidad de causación de acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia.

Dictamen de Auditoria Reportes Financieros Estado de Inversión Acumulada e Información Financiera Complementaria Página No B2

OPINIÓN En nuestra opinión la Fundación Futbol con Corazón, presenta adecuadamente en todos los aspectos materiales la posición financiera del Proyecto tal como lo muestra el Reporte Financiero Básico – Estado de Inversión Acumulada y la Información Financiera Complementaria al 31 de diciembre de 2011 y al 30 de junio de 2012, de acuerdo a los requerimientos establecidos por el Banco Mundial. De otra parte el Reporte Financiero Básico – Estado de Inversión Acumulada y la Información Financiera Complementaria con corte a 31 de diciembre de 2011 y a 30 de junio de 2012 adjuntos, presentan razonablemente el origen de los fondos y su uso, así como la inversión en los componentes del Proyecto “Kokoro: Unidos por un Gol – Repensando como Mejorar la Equidad de Género y la Inclusión en el Sistema Educativo del Atlántico”, tal como se puede apreciar en el informe sobre la Ejecución del Proyecto soporte de esta opinión.

NANCY E. BERMUDEZ C TP 30084-T Socio Gerente de Auditoría MGI PAEZ ASOCIADOS Y CIA S.A.S. Bogotá D.C. República de Colombia 10 de enero de 2013

B5

AUDITORIA AL PROYECTO “KOKORO: UNIDOS POR UN GOL – REPENSANDO COMO MEJORAR LA EQUIDAD DE GENERO Y LA INCLUSIÓN EN EL SISTEMA EDUCATIVO DEL

ATLANTICO” TF099171

4. INFORMACION FINANCIERA COMPLEMENTARIA

Atendiendo los requerimientos del Banco y los de la Auditoria para el desarrollo del trabajo de campo del Proyecto KOKORO: Replanteando como mejorar la igualdad de género y la inclusión en el proyecto del Sistema Educativo, financiado con el Convenio de Donación TF-099171 del Banco Mundial y ejecutado por la Fundación Futbol con Corazón, nos fue puesta a disposición la Información Financiera Complementaria, elaborada y presentada como soporte de la ejecución financiera del Proyecto. La evaluación y revisión efectuada a dicha información correspondió a establecer que la misma fuera coherente con la expresada en el Reporte Financiero Básico – Estado de Inversión Acumulada del Proyecto, y que estuviera presentada razonablemente en todos sus aspectos sustanciales con relación a este reporte.

Dentro de la Información Financiera Complementaria suministrada por la Fundación Futbol con Corazón se encuentra: Estados Financieros y sus Notas. Reporte Consultas, Saldos y Movimientos de FOMPLUS. Conciliación entre el Estado de Inversión y el Reporte Consultas, Saldos y Movimientos de

FOMPLUS. Conciliación Cuenta Designada del Proyecto.

Con base en la revisión y análisis de la información recibida de la Fundación Futbol con Corazón, y de la entrevista sostenida con los funcionarios que participan en actividades inherentes al desarrollo y ejecución del Proyecto, concluimos que la información financiera complementaria a 31 de diciembre de 2011 y 30 de junio de 2012 del Proyecto “Kokoro: Unidos por un Gol – Repensando como Mejorar la Equidad de Género y la Inclusión en el Sistema Educativo del Atlántico” adjunta, está presentada razonablemente en todos sus aspectos sustanciales, con relación al Reporte Financiero Básico – Estado de Inversión Acumulada y el informe sobre la ejecución del Proyecto tomados en su conjunto.

FUNDACION FUTBOL CON CORAZONPage 1 of 3

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA

<============ PERIODO ==============> <============ ACUMULADO =============

VALOR_DEBITO VALOR_CREDITO VALOR_CREDITOVALOR_DEBITO

SISTEMA DE CONTABILIDAD

ESTADO DE RESULTADO POR AREA (UEN) A NIVEL AUXILIAR A 31.DEC/2011

PERIODO COMPRENDIDO ENTRE 01.JAN/2011 Y 31.DEC/2011 10.Jan/2013- 5:52 pm

20 => BANCO MUNDIAL

INGRESOS

INGRESOS OPERACIONALES.41 115,673,546.32115,673,546.32

OTRAS ACT. DE SERV. COMUNIT.,S4170 115,673,546.32115,673,546.32

ACTIVIDADES DE ASOCIACION417010 115,673,546.32115,673,546.32

SUBVENCIONES ESPECIFICAS417010005 115,673,546.32115,673,546.32

0.00 115,673,546.00 0.00 115,673,546.00TOTAL INGRESOS

GASTOS

GASTOS OPERACIONALES ADMINIST51 33,638,654.0933,638,654.09

HONORARIOS5110 28,050,000.0028,050,000.00

ASESORIA FINANCIERA511030 26,250,000.0026,250,000.00


ASESORIA TECNICA511035 1,800,000.001,800,000.00


ARRENDAMIENTOS5120 1,382,000.001,382,000.00

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE512040 945,000.00945,000.00

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE512040001 945,000.00945,000.00

OTROS512095 437,000.00437,000.00

OTROS512095001 437,000.00437,000.00

SERVICIOS5135 1,638,576.801,638,576.80

TELEFONO513535 538,576.80538,576.80

CELULAR513535003 538,576.80538,576.80

TRANSPORTES, FLETES Y ACARREOS513550 1,100,000.001,100,000.00

TRANSPORTES, FLETES Y ACARREOS513550001 1,100,000.001,100,000.00

GASTOS DE VIAJE5155 462,523.00462,523.00

PASAJES AEREOS515515 462,523.00462,523.00

PASAJES AEREOS515515001 462,523.00462,523.00

DEPRECIACIONES5160 975,583.29975,583.29

EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNI516020 975,583.29975,583.29

EQUIPOS DE COMPUTACION Y COMUNICACION516020001 975,583.29975,583.29

DIVERSOS5195 1,129,971.001,129,971.00

UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS519530 400,471.00400,471.00


TAXIS Y BUSES519545 135,000.00135,000.00

TAXIS Y BUSES519545001 135,000.00135,000.00

OTROS519595 594,500.00594,500.00

OTROS519595002 594,500.00594,500.00








GASTOS DE OPERACION52 79,109,877.3679,109,877.36

HONORARIOS5210 42,885,000.0042,885,000.00



OTROS521095 38,985,000.0038,985,000.00

OTRAS ASESORIAS521095001 38,985,000.0038,985,000.00

ARRENDAMIENTOS5220 39,500.0039,500.00

OTROS522095 39,500.0039,500.00

OTROS522095001 39,500.0039,500.00

SEGUROS5230 1,797,750.001,797,750.00

OTROS523095 1,797,750.001,797,750.00

SEGURO ACCIDENTES ESCOLARES523095001 1,797,750.001,797,750.00

SERVICIOS5235 20,484,080.7420,484,080.74

TELEFONO523535 586,697.74586,697.74

INTERNET523535002 74,339.7474,339.74

CELULAR523535003 512,358.00512,358.00

TRANSPORTES, FLETES Y ACARREOS523550 417,600.00417,600.00

TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS523550001 417,600.00417,600.00

PROPAGANDA Y PUBLICIDAD523560 3,753,576.003,753,576.00

PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y PROMOCION523560001 3,753,576.003,753,576.00

OTROS523595 15,726,207.0015,726,207.00

NUTRICION523595003 15,726,207.0015,726,207.00

GASTOS DE VIAJE5255 7,603,343.007,603,343.00

ALOJAMIENTO Y MANUTENCION525505 6,578,000.006,578,000.00


PASAJES AEREOS525515 1,025,343.001,025,343.00

PASAJES AEREOS525515001 1,025,343.001,025,343.00

DEPRECIACIONES5260 1,516,666.621,516,666.62

EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNI526020 1,516,666.621,516,666.62

EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION526020001 1,516,666.621,516,666.62

DIVERSOS5295 4,783,537.004,783,537.00

ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA529525 25,000.0025,000.00

ELEMENTOS DE CAFETERIA529525002 25,000.0025,000.00

UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS529530 1,336,702.001,336,702.00


TAXIS Y BUSES529545 339,200.00339,200.00

TAXIS Y BUSES529545001 339,200.00339,200.00

CASINOS Y RESTAURANTES529560 2,104,000.002,104,000.00








CASINO Y RESTAURANTE529560001 2,104,000.002,104,000.00

OTROS529595 978,635.00978,635.00

OTROS DIVERSOS529595001 675,875.00675,875.00

IMPLEMENTOS DEPORTIVOS529595004 302,760.00302,760.00

GASTOS NO OPERACIONALES53 648,264.78648,264.78

FINANCIEROS5305 648,262.78648,262.78

GASTOS BANCARIOS530505 648,262.78648,262.78

4X1.000530505001 197,217.00197,217.00


GASTOS EXTRAORDINARIOS5315 2.002.00

OTROS531595 2.002.00

AJUSTE AL PESO531595001 2.002.00

113,396,796.00 0.00 113,396,796.00 0.00TOTAL GASTOS

TOTAL 20 => BANCO MUNDIAL 113,396,796.23 115,673,546.32 113,396,796.23 115,673,546.32

TOTAL GENERAL===> 113,396,796.23 115,673,546.32 113,396,796.23 115,673,546.32

UTILIDAD Y/O PERDIDA 2,276,750.09 2,276,750.09






ESTADO DE RESULTADO POR AREA (UEN) A NIVEL AUXILIAR A 30.JUN/2012

PERIODO COMPRENDIDO ENTRE 01.JAN/2012 Y 30.JUN/2012 11.Jan/2013- 8:49 am

20 => BANCO MUNDIAL

INGRESOS

INGRESOS OPERACIONALES.41 199,694,202.03199,694,202.03

OTRAS ACT. DE SERV. COMUNIT.,S4170 199,694,202.03199,694,202.03

ACTIVIDADES DE ASOCIACION417010 199,694,202.03199,694,202.03

SUBVENCIONES ESPECIFICAS417010005 199,694,202.03199,694,202.03

0.00 199,694,202.00 0.00 199,694,202.00TOTAL INGRESOS

GASTOS

GASTOS OPERACIONALES ADMINIST51 29,380,700.2529,380,700.25

HONORARIOS5110 26,596,500.0026,596,500.00





SERVICIOS5135 345,430.60345,430.60

TELEFONO513535 345,430.60345,430.60

TELEFONO513535001 71,468.4071,468.40

CELULAR513535003 273,962.20273,962.20

GASTOS DE VIAJE5155 1,024,503.001,024,503.00

PASAJES AEREOS515515 1,024,503.001,024,503.00

PASAJES AEREOS515515001 1,024,503.001,024,503.00

DEPRECIACIONES5160 976,166.65976,166.65

EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNI516020 976,166.65976,166.65

EQUIPOS DE COMPUTACION Y COMUNICACION516020001 976,166.65976,166.65

DIVERSOS5195 438,100.00438,100.00

TAXIS Y BUSES519545 398,200.00398,200.00

TAXIS Y BUSES519545001 398,200.00398,200.00

CASINOS Y RESTAURANTES519560 39,900.0039,900.00

CASINO Y RESTAURANTE519560001 39,900.0039,900.00

GASTOS DE OPERACION52 170,982,333.36170,982,333.36

HONORARIOS5210 81,866,000.0081,866,000.00



OTROS521095 66,464,000.0066,464,000.00

OTRAS ASESORIAS521095001 66,464,000.0066,464,000.00

ARRENDAMIENTOS5220 260,000.00260,000.00

OTROS522095 260,000.00260,000.00








OTROS522095001 260,000.00260,000.00

SEGUROS5230 280,000.00280,000.00

VIDA COLECTIVA523020 280,000.00280,000.00

ACCIDENTES PERSONALES523020001 280,000.00280,000.00

SERVICIOS5235 56,274,554.9256,274,554.92

TELEFONO523535 1,296,720.921,296,720.92

INTERNET523535002 308,791.16308,791.16

CELULAR523535003 987,929.76987,929.76

TRANSPORTES, FLETES Y ACARREOS523550 862,400.00862,400.00

TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS523550001 862,400.00862,400.00

PROPAGANDA Y PUBLICIDAD523560 2,597,441.002,597,441.00

PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y PROMOCION523560001 2,597,441.002,597,441.00

OTROS523595 51,517,993.0051,517,993.00

OTROS SERVICIOS523595001 8,138,000.008,138,000.00

LAVADO DE PETOS523595002 820,000.00820,000.00

NUTRICION523595003 42,559,993.0042,559,993.00

ADECUACION E INSTALACIONES5250 33,561.0033,561.00

REPARACIONES LOCATIVAS525015 33,561.0033,561.00

REPARACIONES LOCATIVAS525015001 33,561.0033,561.00

GASTOS DE VIAJE5255 16,648,022.0016,648,022.00



PASAJES AEREOS525515 14,055,482.0014,055,482.00

PASAJES AEREOS525515001 14,055,482.0014,055,482.00

PASAJES TERRESTRES525520 260,000.00260,000.00

PASAJES TERRESTRE525520001 260,000.00260,000.00

DEPRECIACIONES5260 2,197,107.442,197,107.44

EQUIPO DE OFICINA526015 562,274.06562,274.06

EQUIPO DE OFICINA526015001 562,274.06562,274.06

EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNI526020 1,634,833.381,634,833.38

EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION526020001 1,634,833.381,634,833.38

AMORTIZACIONES5265 28,750.0028,750.00

CARGOS DIFERIDOS526515 28,750.0028,750.00

LICENCIAS526515007 28,750.0028,750.00

DIVERSOS5295 13,394,338.0013,394,338.00

ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA529525 175,437.00175,437.00

ELEMENTOS DE ASEO529525001 175,437.00175,437.00










UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS BIENESTAR529530002 928,115.00928,115.00

TAXIS Y BUSES529545 329,000.00329,000.00

TAXIS Y BUSES529545001 329,000.00329,000.00

CASINOS Y RESTAURANTES529560 5,327,269.005,327,269.00

CASINO Y RESTAURANTE529560001 5,327,269.005,327,269.00

OTROS529595 5,652,800.005,652,800.00

CAMISETAS Y UNIFORMES529595003 5,644,000.005,644,000.00

GASTOS MEDICOS Y ODONTOLOGICOS529595006 8,800.008,800.00

GASTOS NO OPERACIONALES53 1,426,679.871,426,679.87

FINANCIEROS5305 1,317,203.111,317,203.11

GASTOS BANCARIOS530505 1,317,203.111,317,203.11

4X1.000530505001 842,159.58842,159.58


GASTOS EXTRAORDINARIOS5315 109,476.76109,476.76

COSTOS Y GASTOS DE EJERCICIOS531515 109,475.76109,475.76

COSTOS Y GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES531515001 109,475.76109,475.76

OTROS531595 1.001.00

AJUSTE AL PESO531595001 1.001.00

201,792,841.00 3,128.00 201,789,713.00 0.00TOTAL GASTOS

TOTAL 20 => BANCO MUNDIAL 201,792,841.48 199,697,330.03 201,789,713.48 199,694,202.03

TOTAL GENERAL===> 201,792,841.48 199,697,330.03 201,789,713.48 199,694,202.03

UTILIDAD Y/O PERDIDA 2,095,511.45 2,095,511.45

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Informe de Auditoria Kokoro Junio 2012