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INFORME ANUAL 2017
CUADRAGÉSIMA TERCERA ASAMBLEA
GENERAL ORDINARIA DE ASOCIADOS
FECHA: Martes, Marzo 21 de 2018
HORA: 6:00 pm
LUGAR: Auditorio Hernando Aristizábal Botero Edificio Confa, Cra. 25 Calle 50 Manizales
REGLAMENTO INTERNO ARTÍCULO 1.
La asamblea será instalada por el Presidente del Consejo de Administración, quien una vez verificado el quórum y aprobado el orden del día, pondrá a consideración el reglamento para la Asamblea General Ordinaria.
ARTÍCULO 2.
La Asamblea elegirá la Mesa Directiva que dirigirá la reunión, integrada por Presidente, Vicepresidente y Secretario.
ARTÍCULO 3.
La Asamblea elegirá entre los asistentes, la comisión que será integrada por tres (3) asociados presentes, para leer, firmar y verificar el contenido del Acta de la presente Asamblea.
ARTÍCULO 4.
Podrán participar con voz y voto en las deliberaciones y decisiones de la Asamblea, los asociados hábiles asistentes, quienes tendrán derecho a un solo voto en cada decisión.
ARTÍCULO 5.
Las decisiones de la Asamblea se tomarán por mayoría de votos de los asociados asistentes.
ARTÍCULO 6.
Las intervenciones deberán ceñirse en todos los casos al tema que se trate.
REGLAMENTO INTERNO
ARTÍCULO 7.
Las proposiciones deberán ser presentadas por escrito a la mesa directiva, para que de acuerdo al orden de presentación sean sometidas a consideración de la Asamblea.
ARTÍCULO 8.
Los asociados inhábiles podrán asistir a la Asamblea, pero no tendrán voz ni voto en las deliberaciones.
ARTÍCULO 9.
La mesa directiva de la Asamblea, podrá designar comisiones para estudiar uno o varios asuntos, con el fin de agilizar el desarrollo de la reunión, presentando las respectivas propuestas.
ARTÍCULO 10.
Para elección del Consejo de Administración y Junta de Vigilancia, tanto para principales como para suplentes, se debe tener en cuenta los requisitos del artículo 56 del estatuto vigente:
REGLAMENTO INTERNO
• Tener una antigüedad como asociado mínimo de dos (2) años.
• Acreditar un mínimo de cuarenta (40) horas de educación en economía solidaria o
comprometerse a recibirla dentro de los tres (3) meses siguientes a su elección.
• Tener capacidad y aptitudes personales, conocimiento y destreza para desempeñar el cargo.
• No haber sido sancionado con suspensión de derechos y servicios sociales durante los dos (2)
últimos años por el organismo encargado de la Inspección, Control y Vigilancia de la
cooperativa o por el organismo competente, ni por la Cooperativa, teniendo en cuenta el
régimen disciplinario interno.
• No haber sido condenado por penas privativas de la libertad por delitos contra el erario público.
• Ser asociado hábil de la Cooperativa.
• No estar incurso dentro de alguna de las incompatibilidades e inhabilidades previstas en los
estatutos.
ARTÍCULO 11.
Los premios sorteados solo serán entregados a los asociados asistentes y presentes al momento
del sorteo.
CONVOCATORIA
ORGANOS DE ADMINISTRACIÓN, CONTROL Y APOYO 2016 - 2018
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
PRINCIPALES SUPLENTES
DIDIER FERNANDO MONCAYO RODRIGUEZ
ZORAIDA SALAZAR MORALES
JAIME EDUARDO VALENCIA
BUITRAGO
HECTOR GUSTAVO CARDONA
QUINTERO
JORGE ALIRIO REYES DUQUE MARIA PATRICIA QUITIAN LOPEZ
FELIPE ALBERTO GONZALEZ
RENGIFO SANDRA MILENA MORALES
ESPINOZA
GLORIA INES ALVAREZ VALENCIA LEIDY JHOANNA OSSA GIRALDO
JUNTA DE VIGILANCIA
PRINCIPALES SUPLENTES
DIANA PAOLA PARRA CASTRO
JULIAN MARCELO CASTRO GONZALEZ
ORLANDO RIVERA URREA DIANA MARCELA
GRISALES TOMBE
JAIME ALONSO RAMIREZ ARISTIZABAL
SANDRA MILENA JARAMILLO OROZCO
COMITÉ DE BIENESTAR Y SOLIDARIDAD
PRINCIPALES SUPLENTES
FELIPE ALBERTO GONZALEZ RENGIFO
DAIRA MARCELA JIMENEZ ALZATE
JAIME EDUARDO VALENCIA BUITRAGO
HECTOR GUSTAVO CARDONA QUINTERO
COMITÉ DE EDUCACIÓN
PRINCIPALES SUPLENTES
JAVIER CARMONA VALENCIA
MARTHA ISABEL FRANCO ECHEVERRY
JORGE ALIRIO REYES DUQUE
MARIA PATRICIA QUITIAN LOPEZ
ORGANOS DE ADMINISTRACIÓN, CONTROL Y APOYO 2016 - 2018
COMITÉ DE CREDITO
PRINCIPALES SUPLENTES
CLAUDIA PATRICIA GIRALDO A. ZORAIDA MARIN GONZALEZ
GLORIA INES ALVAREZ VALENCIA
ALEYDA GIRALDO RUBIO
COMITÉ DE EVALUACIÓN DE CARTERA
DIDIER FERNANDO MONCAYO RODRIGUEZ
CLAUDIA PATRICIA GIRALDO ALARCON
GLORIA INES ALVAREZ VALENCIA
COMITÉ DE CARTERA
PRINCIPALES SUPLENTES
FRANCIA HELENA OROZCO DUQUE SANDRA MILENA MUÑOZ
HENAO
MARIA DEL SOCORRO JARAMILLO
OSORIO
MARTHA ISABEL FRANCO ECHEVERRY
COMITÉ DE APELACIONES
PRINCIPALES SUPLENTES
MARGARITA PARRA ARCILA MARTHA CECILIA REINOSA F.
JORGE ELIECER DIAZ DIAZ
CLAUDIA MARCELA URREGO C.
PERSONAL ADMINISTRATIVO
GERENTE CARLOS FERNANDO SANCHEZ CANO
CONTADORA ELSY YOLANDA ARROYAVE HOLGUIN
REVISOR FISCAL HECTOR QUINTERO MUÑOZ
ASISTENTE DE
GERENCIA Y APOYO
A COMITES
DAIRA MARCELA JIMENEZ ALZATE
TESORERA LUZ CENETH PEREZ GONZALEZ
AUXILIAR DE CARTERA ZORAIDA MARIN GONZALEZ
SECRETARIA
RECEPCIONISTA
MARIA EUGENIA GOMEZ MARIN
MENSAJERO JOSE ORLANDO MOLINA GAÑAN
872 894 966 1028 1071
952 884 866 908 929
0
200
400
600
800
1000
1200
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
EVOLUCIÓN BASE SOCIAL 2008 - 2017
La evolución de la base social del año 2016 al 2017 es de 2,3%
BALANCE SOCIAL 2017
En el 2017 se otorgaron créditos
por $2.869.846,130 y nuestros asociados
se ahorraron en intereses frente al
mercado financiero $103.314.461.
Sabe Usted que…
Coopsecon subsidia
$19.614.924 en
previsiones
exequiales.
Dando cumplimento al
decreto 2880, Coopsecon invirtió
$10,746,900 en instrumentos musicales
para la institución
educativa San Pedro Claver de Villamaría.
BALANCE SOCIAL 2017
Sabe Usted que…
Contribuciones por Monturas y Lentes
214 Beneficiados
Grupo Familiar
3300 Personas vinculadas con beneficios de
COOPSECON
Base Social
Total: 929 687 Mujeres
242 Hombres
Paquetes Escolares
930 Entregados
Previsión Exequial
2065 Personas vinculadas con este servicio
Previsión Mascotas
105 Mascotas vinculadas con este servicio
INFORME CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
Y GERENCIA 2017
INFORME CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
Y GERENCIA 2017
El ejercicio 2017, se caracterizó por su dinámica comercial, la
profundización en aspectos fundamentales de la actividad económica
y la revisión de las políticas en materia de riesgos financieros.
Coopsecon realizó con mayores niveles de confianza y seguridad su
accionar comercial; convencidos en la calidad del portafolio, de las
capacidades profesionales, de servicio y un conocimiento más
profundo de nuestros asociados. Estos hechos permitieron mejorar el
proceso de créditos y servicios con menores niveles de exposición.
A continuación relacionamos algunas de las principales actividades
adelantadas por el Consejo de Administración y la Administración de
Coopsecon:
INFORME CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
Y GERENCIA 2017
•Revisión al presupuesto. Periódicamente se realizaron valoraciones sobre el nivel de cumplimiento de los lineamientos
dados por el presupuesto para el ejercicio.
•Recuperación de cartera. Se continuó de manera diligente trabajando por la recuperación de aquellos recursos financieros
sujetos a esta condición a través de campañas, gestiones con
abogados externos o de manera directa.
•Ingresos y retiros de asociados. Mensualmente se adelantaron revisiones a las causas de los retiros de Asociados e igualmente se
hicieron las valoraciones sobre el comportamiento de ingresos de
nuevos asociados a Coopsecon.
INFORME CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
Y GERENCIA 2017
•Gestión de cupos bancarios. Coopsecon continuó gestionando la ampliación cupos de crédito a efectos de disponer de recursos
financieros frente a necesidades de capital o esquemas de cubrimiento
en materia de liquidez; y sin necesidad de hacer uso de estos recursos, ya
que todo el accionar se efectuó con recursos propios.
•Crecimiento de los saldos de cartera. Se implementaron campañas con el objetivo de continuar estimulando el crecimiento de los saldos de la
cartera de créditos. Se otorgaron créditos totales por $2.869.846.130, de
los cuales la gerencia de Coopsecon aprobó $1.720.758.608, lo que
representa un 60% del total colocado en cartera.
•Ajustes a reglamentos internos. Se realizaron revisiones a los reglamentos de la cooperativa.
INFORME CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
Y GERENCIA 2017
•Implementación NIIF. Se hizo la migración al nuevo ambiente contable
dentro de los términos establecidos ajustando así el sistema de información
de la Cooperativa al nuevo modelo de información financiera.
•Sistemas. Pensando en un mejor servicio y mejorando las condiciones laborales de los funcionarios de la cooperativa, se realizó una
modernización de equipos de cómputo, al igual que se implementó el
desarrollo de la página web.
INFORME COMITÉ DE SOLIDARIDAD Y BIENESTAR SOCIAL
CONTRIBUCIONES FONDO DE SOLIDARIDAD 2017
El objetivo del fondo de Solidaridad es distribuir los recursos entre los Asociados que requieran de asistencia social, brindando apoyo en caso de calamidad, siguiendo los lineamientos consignados en el reglamento para este fin. Por lo anterior, en este informe se verá reflejado cómo el Comité de Solidaridad realizó su gestión en el año 2017.
INFORME COMITÉ DE SOLIDARIDAD Y BIENESTAR SOCIAL
CONTRIBUCIONES 2016 CONTRIBUCIONES 2017
COMITÉ DE
SOLIDARIDAD BENEFICIARIOS VALOR
COMITÉ DE
SOLIDARIDAD BENEFICIARIOS VALOR
Contribuciones
entregadas por
defectos visuales
189 13.797.028
Contribuciones
entregadas por
defectos visuales
214 17.376.772
Contribuciones
entregadas por
Calamidad doméstica
5 2.768.362
Contribuciones
entregadas por
Calamidad doméstica
8 4.699.485
Seguro vida
asociados Todos los asociados 12.157.998 FAMISOCIAL
Totos los Asociados y 2
personas de su grupo familiar 14.000.000
Todos los asociados 10.717.116 Seguro de vida deuda. Todos los asociados 10.791.562 Seguro de deuda.
TOTAL SOLIDARIDAD 2016 $39.440.504 TOTAL SOLIDARIDAD 2017 $46.867.819
CUADRO COMPARATIVO 2016-2017 FONDO DE SOLIDARIDAD
INFORME COMITÉ DE SOLIDARIDAD Y BIENESTAR SOCIAL
FONDO DE BIENESTRA SOCIAL
En el 2017 la ejecución de los fondos sociales se realizó conforme lo establecido en la Asamblea, en aras de continuar el accionar social de la cooperativa y donde se tuvo en cuenta el grupo familiar de nuestros Asociados cuya participación en las diversas actividades ofrecidas por COOPSECON fue satisfactoria.
INFORME COMITÉ DE SOLIDARIDAD Y BIENESTAR SOCIAL 2016 2017
ACTIVIDAD BENEFICIARIOS VALOR 2016 BENEFICIARIOS VALOR 2017
Paquete escolar 900 11.312.136 930 12.389.568
Nacimientos 16 1.655.834 15 1.991.286
Celebración padres y madres 222 4.981.250 225 5.667.900
Celebración día de los niños
(Cine, tarde navidad, novenas) 160 2.195.273 150 2.386.872
Rumba terapia, bailo terapia 60 256.956 38 47.732
Caminata 59 0 30 0
Regalo de Navidad 819 64.762.000 854 74.845.000
Fiesta del asociado 270 9.245.000 271 10.360.178
Bingo bailable 242 6.301.000 260 8.220.397
Galletas 900 1.665.000 930 1.837.722
Velas 900 1.350.000 930 1.836.750
Día de la Familia 162 691.000 127 1.685.631
Día de la mujer 230 881.600
Celebración amor y amistad 40 1.980.000 60 2.430.600
TOTAL BIENESTAR SOCIAL 4750 106.395.449 5050 124.581.236
INFORME COMITÉ DE EDUCACIÓN
Otorgamiento de contribuciones para educación Durante el año 2017, COOPSECON otorgó 134 contribuciones por valor de $10.500.000.
Comparativamente con el año 2016, se presenta un incremento del 10.74% en el número de
contribuciones. De esta manera, el Comité de Educación dio cumplimiento a los lineamientos
definidos por la Asamblea General de Asociados y del Consejo de Administración según los cuales a
partir del año 2014, se asigna un monto que obedece a los remanentes generados de la colocación
de créditos.
COMPARATIVO DE CONTRIBUCIONES PARA ESTUDIO OTORGADAS AÑOS 2016 - 2017
NUMERO DE CONTRIBUCIONES
OTORGADAS
Variación % Número
VALOR DE LAS CONTRIBUCIONES
Variación % Valor Otorgado
Nivel de Estudio Año 2016 Año 2017 Año 2016 Año 2017
Pregrado 107 129 20,56% $10.079.561 $10.288.667 0,02%
Técnico-Tecnólogo 8 5 -37,50% $361.400 $211.333 -0,71%
Especialización 6 0 $559.039 0
Totales 121 134 10,74% $11.000.000 $10.500.000 -0,05%
INFORME COMITÉ DE EDUCACIÓN
134
121
110 115 120 125 130 135
AÑO 2017
AÑO 2016
Comparativo Número de Contribuciones
INFORME COMITÉ DE EDUCACIÓN
Aplicación Decreto 2880 para educación
formal: $10.746.900
INFORME COMITÉ DE CRÉDITOS
Durante la vigencia 2017 el comité estudio y aprobó créditos
por valor de $ 1.149.087.522, cuidando los recursos
financieros y haciendo especial énfasis en la aplicación de
la reglamentación vigente; buscando de esta manera
mantener una cartera sana y una oportuna prestación del
servicio a nuestros asociados.
Estamos comprometidos con el fortalecimiento del servicio
garantizando la cobertura de las necesidades de los
asociados y ofreciendo tasas de interés competitivas con el
mercado, contribuyendo así a la generación de ingresos
para las actividades propias la cooperativa.
INFORME COMITÉ DE CRÉDITOS
$ -
$ 50.000.000
$ 100.000.000
$ 150.000.000
$ 200.000.000
$ 250.000.000
$ 300.000.000
$ 350.000.000
$ 400.000.000
$ 450.000.000
$ 500.000.000
vivienda ordinario comercial compra decartera
promocion
VALOR OTROGADO POR LINEAS DE CREDITOS
INFORME COMITÉ DE CARTERA
$2,599
$2,900
$3,053
2.300
2.400
2.500
2.600
2.700
2.800
2.900
3.000
3.100
2015 2016 2017
COMPARATIVO CARTERA AÑOS 2015 A 2017 EN MILLONES DE PESOS
EN EL PRESENTE GRAFICO PODEMOS OBSERVAR QUE EN EL AÑO 2017 SE GENERÓ UN CRECIMIENTO DEL 5.3%, RESPECTO AL AÑO 2016, EN EL MONTO DE LA CARTERA, LO QUE SIGNIFICA QUE LOS ASOCIADOS ESTAN HACIENDO BUEN USO DE LOS SERVICIOS DE CREDITO OFERTADOS POR COOPSECON.
INFORME COMITÉ DE CARTERA
0
500
1.000
1.500
2.000
2.500
3.000
Corriente A 0 – 30 dias
B 31- 60dias
C61 – 90 dias
D 91 – 180 dias
E>180 dias
2015 2.535 25 10 7 6 15
2016 2.820 33 12 7 8 19
2017 2.991 36 7 4 9 6
COMPARATIVO CARTERA POR EDADES EN MILLONES DE PESOS
2015
2016
2017
INFORME JUNTA DE VIGILANCIA
La Junta de vigilancia presenta un cordial saludo a todos los asociados de COOPSECON y muy especialmente a los señores asambleístas presentes que han acogido con entusiasmo la convocatoria a estas deliberaciones. Por prescripción estatutaria corresponde a la Junta de vigilancia, en ejercicio de su función de control social y fiscalización efectiva del funcionamiento de la cooperativa, informar a la asamblea, las actividades desarrolladas, cometido que atenderemos informando: 1.- Hemos dado estricto cumplimiento a nuestra obligación de reunión periódica en las que se han tratado temáticas de control social para el correcto funcionamiento de Coopsecon, con criterios de investigación. 2.-En desarrollo de esta función no advertimos que los actos de la administración hayan vulnerado principios cooperativos o que hayan violado la ley, los estatutos o los reglamentos. Hemos revisado minuciosamente el funcionamiento de cada uno de los órganos de administración y por ello informamos a la asamblea que el funcionamiento de la cooperativa durante este período fue absolutamente normal y no hemos detectado irregularidades.
INFORME JUNTA DE VIGILANCIA
3.- Fuimos especialmente cuidadosos en establecer un canal de comunicación directo con los asociados, creando una cuenta de correo electrónico, para recibir por este medio las inquietudes y quejas de los asociados. Durante este período no recibimos ninguna queja o reclamo proveniente de los asociados. Sea esta la oportunidad para solicitar a los asistentes a esta asamblea, que canalicen sus reclamos a través de la junta de vigilancia. 4.- Durante el período no se recibió información sobre acciones disciplinarias contra asociados; tampoco se presentaron llamados de atención por incumplimiento de deberes. 5.- Informamos a la asamblea que, desde el punto de vista del control social, la cooperativa funciona sin ningún contratiempo y en forma adecuada, respetando los derechos de los asociados. Conforme con lo anotado y con la tranquilidad de contar con buen manejo administrativo de Coopsecon, invitamos a los asambleístas a participar activamente en las deliberaciones de esta asamblea, deseando muchos éxitos en este empeño. Felicitaciones a todos por hacer parte de la familia Coopsecon. Cordialmente, JUNTA DE VIGILANCIA
INFORME DEL REVISOR FISCAL ENERO 1o. A DICIEMBRE 31 DE 2017
En el ejercicio de mi función como Revisor Fiscal, se Auditó el Balance General y el Estado de
Excedentes y Perdidas de la Cooperativa Multiactiva de Servicios Confamiliares “Coopsecon” al 31
de diciembre de 2017 y 2016, tomando en cuenta las normas de Auditoría e Interventoría de
cuentas, de aceptación general.
Se ejecutaron los procedimientos que estimé necesarios y de acuerdo a las circunstancias, se
realizaron las pruebas a los libros y documentos soportes de la Contabilidad.
En mi opinión, los Estados Financieros muestran los saldos registrados en los libros mayores y reflejan
razonablemente la situación financiera y la realidad Económica de la Cooperativa Multiactiva de
Servicios Confamiliares a diciembre 31 de 2017 y 2016.
Los actos de los administradores y miembros del Consejo, las operaciones registradas en los libros, se
ajustaron a los Estatutos, a las decisiones de la Asamblea General de Asociados, de los Comités y de
los Organismos de vigilancia y control. La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los
libros de actas se llevaron y conservaron adecuadamente.
INFORME DEL REVISOR FISCAL ENERO 1o. A DICIEMBRE 31 DE 2017
De acuerdo con el alcance de mi revisión, dejo constancia que la contabilidad se lleva conforme a
la técnica contable y las normas legales.
Dentro de las políticas de protección de las deudas se ha atendido al régimen de provisiones de
acuerdo con los criterios de evaluación ordenados en las Resoluciones No. 1507 de noviembre 27 de
2001 la No. 1152 de julio 8 de 2002 y la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008, en su
ordinal 6.1 Provisión General y se acogió lo ordenado en las nuevas Normas en lo relacionado con la
clasificación de los créditos por categorías y su deterioro para el registro progresivo de las provisiones.
Se evidenciaron además medidas de protección y control para la conservación y custodia de los
bienes de la Cooperativa y de terceros que eventualmente se encuentran en su poder.
En cumplimiento a lo ordenado en la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008, Ordinal
2.4.2. “Obligatoriedad de la Evaluación” se ha observado su cumplimiento por parte de la
Administración en cuanto a los análisis de la Cartera, niveles de Liquidez y Endeudamiento; Por parte
del Comité de Cartera que se reúne periódicamente. Adicionalmente a la presentación de los
Estados financieros, se adjuntan las Revelaciones y Notas de los mismos, con los respectivos
indicadores y sus explicaciones.
INFORME DEL REVISOR FISCAL ENERO 1o. A DICIEMBRE 31 DE 2017
El informe de Gestión correspondiente al periodo terminado a diciembre 31 de 2017; que se
presenta por separado, ha sido preparado por la Administración de la Cooperativa para informar
a los Afiliados sobre su gestión y a la vez dar cumplimiento a las disposiciones legales. De
conformidad con lo dispuesto en el Artículo 38 de la Ley 222 de 1995, he verificado que la
información financiera que contiene dicho informe concuerda con los Estados Financieros
correspondientes al período mencionado. Mi trabajo como Revisor Fiscal consistió en verificar que
dicho informe de gestión contenga las informaciones exigidas por la Ley, a constatar su
concordancia con los Estado Financieros.
Se observó el cumplimiento de los parámetros ordenados en el Artículo 47 de la Ley 222 de 1995 y
el Artículo 1 numeral 4 de la Ley 603 de 2000, en relación con los derechos de Autor, haciendo
constar que la totalidad del Software utilizado en la Cooperativa ha sido adquirido legalmente y
cuenta con la debida autorización para su uso.
INFORME DEL REVISOR FISCAL ENERO 1o. A DICIEMBRE 31 DE 2017
ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA NIIF, amparados en lo establecido en el Decreto 3022 de 2013,
COOPSECON ha dado aplicación a la Norma Internacional de Información Financiera NIIF,
igualmente en Asamblea General Extraordinaria se dio aprobación a los nuevos Estatutos y políticas
Contables y financieras. Para el manejo de la Cartera de Créditos, el cálculo de su deterioro y los
Aportes Sociales, para algunas Entidades el Gobierno expidió el Decreto 2496 del 23 de diciembre
de 2015 que modificó el Decreto 2420 de 2015, único reglamentario de las Normas de Contabilidad
e Información Financiera y de aseguramiento de la información, que en los artículos 1.1, 4.1 y
1.1.4.5.3 expresa que la CARTERA DE CRÉDITO, tendrá igual tratamiento como se ha venido
haciendo hasta la fecha, es decir aplicando lo establecido en la circular Básica Financiero
Contable.
HECTOR QUINTERO MUÑOZ
T.P. 33657-T
REVISOR FISCAL
ESTADOS DE SITUACIÓN
FINANCIERA A DICIEMBRE 31 DE 2016 Y 2017
ACTIVO NOTAS 2017 2016 VAR %
EFECTIVO 212.462.921 60.935.112 248,67%
CAJA 1 9.035.353 10.402.086 -13,14%
BANCOS 1 y 2 163.427.568 50.533.026 223,41%
EQUIVALENTE AL EFECTIVO 1 y 2 40.000.000 - 0,00%
INVERSIONES 4.947.637 4.947.637 0,00%
TITULOS DE DEUDA 1 y 3 4.947.637 4.947.637 0,00%
TITULOS DE PAETICIPACION - - 0,00%
CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS 2.949.892.607 2.817.559.762 4,70%
CREDITOS CONSUMO GARANTIA PERSONAL 1 y 4 3.027.475.542 2.895.227.900 4,57%
DETERIORO CREDITOS 1 y 4 (77.582.935) (77.668.138) -0,11%
CUENTAS POR COBRAR 1 124.939.396 104.707.661 19,32%
DEUDORES PATRONALES 45.574.871 50.544.897 -9,83%
INTERESES 39.361.164 29.311.129 34,29%
SEGUROS 39.883.361 25.938.382 53,76%
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 120.000 2.569.716 -95,33%
DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR - (3.656.463) -100,00%
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 5 119.591.999 120.711.245 -0,93%
TERRENO - -
EDIFICIO 101.381.575 101.381.575
MUEBLES Y EQUIPO 4.250.000 4.250.000 0,00%
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 16.703.150 13.459.390 24,10%
MAUSOLEOS 21.897.799 21.897.799 0,00%
DEPRECIACION (24.640.525) (20.277.519) 21,52%
TOTAL ACTIVO 7 3.411.834.560 3.108.861.417 9,75%
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS CONTINGENTES - 20.365.947
Nota: Documentos
originales firmados en la cooperativa
ESTADOS DE SITUACIÓN
FINANCIERA A DICIEMBRE 31 DE 2016 Y 2017
PASIVO NOTAS 2017 2016 VAR %
PASIVOS 71.914.086 68.273.920 5,33% OBLIGACIONES FINANCIERAS - - 0,00%
PROVEEDORES 6 54.620.894 55.466.093 -1,52%
RECAUDO FISCAL E IMPUESTOS 533.150 688.415 -22,55%
FONDOS SOCIALES - 8.066 -100,00%
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 5.971.386 926.458 544,54%
REMANENTES POR PAGAR 1.839.270 349.996 425,51%
RETENCION Y APORTES NOMINA 2.698.700 2.526.795 6,80%
BENEFICIOS A EMPLEADOS 6.250.686 7.338.921 -14,83%
VALORES A REINTEGRAR - 969.176 -100,00%
OTROS PASIVOS 22.142.726 36.313.832 -39,02% ANTICIPOS - -
INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 22.142.726 17.823.487 24,23%
PASIVOS ESTIM. Y CONT. RECIB. POR ANTIC. - 18.490.345 -100,00%
TOTAL PASIVOS 94.056.812 104.587.752 -10,07%
PATRIMONIO 1
APORTE SOCIAL VOLATIL 1 y 7 972.284.847 824.672.066 17,90%
CAPITAL SOCIAL MINIMO IRREDUCIBLE 1 y 8 1.844.292.500 1.723.637.500 7,00%
RESERVAS 275.359.490 259.257.680 6,21%
FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA 65.057.517 46.339.750 40,39%
EFECTO CONVERS. RESULT. EJERC. ANTER, 1 y 9 77.976.197 89.401.460 -12,78%
RESULTADO PRESENTE EJERCICIO 1 y 10 82.807.197 60.965.209 35,83%
TOTAL PATRIMONIO 7 3.317.777.748 3.004.273.665 10,44%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 7 3.411.834.560 3.108.861.417 9,75%
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS CONTINGENTES - 20.365.947
ESTADO DE RESULTADOS
INTEGRAL ENTRE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
2016 Y 2017
Notas 2017 2016 VAR %
INGRESOS 1
ACTIVIDAD ORDINARIA
SERVICIOS DE CREDITO 474.152.242 355.421.917 33,41%
FINANC. DIVID. Y RETORNOS 3.590.220 669.161 436,53%
ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES 4.141.855 5.483.743 -24,47%
APROVECHAMIENTOS 12.188.479 18.717.770 -34,88%
Recuperacion Deducciones Años Anterior - 53.656.605 0,00%
TOTAL INGRESOS 1 494.072.796 433.949.196 13,85%
GASTOS ADMINISTRATIVOS 1
GASTOS DEL PERSONAL 146.197.348 136.098.167 7,42%
GASTOS GENERALES 227.350.245 209.194.183 8,68%
DETERIORO DE VALOR /PROVISION ACTUAL 31.427.611 10.626.848 195,74%
Depreciaciones 4.363.004 15.333.891 -71,55%
Gastos financieros 1.927.391 1.730.898 11,35%
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 1 411.265.599 372.983.987 10,26%
PERDIDAS - - 0,00%
TOTAL GASTOS 1 411.265.599 372.983.987 10,26%
EXCEDENTE NETO 1 y 10 82.807.197 60.965.209 35,83%
EXCEDENTE NO DISTRIBUIBLE 12.188.479 18.717.770
EXCEDENTE DISTRIBUIBLE 70.618.718 42.247.439
ESTADO DE CAMBIOS EN EL
PATRIMONIO ENERO 01 A
DICIEMBRE 31 DE 2017
DIC. AÑO
ANTERIOR AUM. VIGEN.
ACTUAL DISM. VIGEN.
ACTUAL TRAS. VIGEN
ACTUAL SALDO VIGEN.
ACTUAL
CONCEPTO 2.016
2.017
CAPITAL SOCIAL - - -
APORTE SOCIAL VOLATIL
824.672.066
147.612.781,00 - -
972.284.847
CAPITAL MINIMO IRREDUCIBLE
1.723.637.500
120.655.000 -
1.844.292.500
EXCEDENTES ACUMULADOS - -
RESERVAS
259.257.680
16.101.810
275.359.490
FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA
46.339.750
18.717.767
65.057.517
EFECTOS DE CONVERSION
PROVISION CARTERA - - -
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
89.401.460
89.401.460 -
DEPRECIACION - - -
VALOR RAZONABLE COSTO ATRIBUIDO EDIFICIO - -
INTERES FUERA DE BALANCE - -
DETERIORO DE VALOR CARTERA CONSUMO - -
CAMBIOS EN POLITICAS CONTABLES - -
CORRECCION DE ERRORES - -
RESULTADOS
PRESENTE EJERCICIO
60.965.209
82.807.197 -
60.965.209
82.807.197
RESULTADO EJERCICIO ANTERIOR -
89.401.460
11.425.263
77.976.197
SALDO TOTAL
3.004.273.665
475.296.015
11.425.263
150.366.669
3.317.777.748
ESTADOS DE FLUJO EFECTIVO
PARA EL AÑO QUE TERMINA AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2017
METODO INDIRECTO
2017 2016 FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN EXCENDENTE NETO DEL PERIODO 82.807.197 60.965.209
AJUSTES POR INGRESOS Y GASTOS QUE NO REQUIEREN USO DE EFECTIVO Depreciación de propiedad planta y equipo 4.363.006 15.333.891
Deterioro de valor PROVISIÓN CARTERA (85.203) 15.633.606 CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS DE OPERACIÓN Disminución (aumento )de Cartera de Creditos (132.247.642) (312.711.597) Disminución (aumento )de Cuentas por cobrar (20.231.735) (10.175.387) (Disminución) aumento de proveedores (845.199) 10.063.583
(Disminución) aumento de beneficio de empleados (1.088.235) (149.260) (Disminución) aumento de impuestos (155.265) 287.221 (Disminución) aumento Ingresos recibidos para terceros 4.319.239 6.404.922 (Disminución) aumento pasivos estimados y contingentes (18.490.345) 13.329.435 (Disminución) aumento costos y gastos por pagar 5.044.928 211.170
(Disminución) aumento remanenentes por pagar 1.489.274 (341.289)
(Disminución) Aumento Fondos Sociales (8.066) (7.516.971)
(Disminución) aumento Aportes y Retenciones Nomina 171.905 3.794
(Disminución) aumento Valores a Reintegrar (969.176) (82.107)
EFECTIVO NETO PROVENIENTE DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN (75.925.317) (208.743.780) FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION Compras de propiedad planta y equipo (3.243.760) (2.264.390)
Destinacion de Excedentes para Recapitalizar Aportes (26.145.632) (27.478.690) EFECTO CONVERS. RESULT. EJERC. ANTER. (11.425.263) 0
EfECTIVO NETO PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE INVERSION $ (40.814.655) $ (29.743.080) FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACION Obligaciones financieras 0 0 Fondos sociales - - Aporte Social (Neto) 268.267.781 146.143.209 EFECTIVO NETO UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACION 268.267.781 146.143.209 Aumento (disminución) en el efectivo y equivalentes al efectivo 151.527.809 (92.343.651) EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO AL COMIENZO DEL AÑO 60.935.112 153.278.763
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO 212.462.921 60.935.112
REVELACIONES Y NOTAS
La Cooperativa Multiactiva de Servicios Confamiliares "COOPSECON" con Nit. 890.807.462-3, tuvo su origen como
FONDO DE EMPLEADOS el 02 de Mayo del año 1.976 y por decisión de sus asociados se transformó de FONDO DE
EMPLEADOS DE LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDAS “FECON” a COOPERATIVA MULTIACTIVA DE
SERVICIOS CONFAMILIARES “COOPSECON” según resolución No 0178 de febrero 24 de 1.999 y mediante
notificación No 8710 de marzo 9 del mismo año expedido por la Cámara de Comercio de Manizales. En virtud
de la misma resolución se ordenó inscribir los nuevos estatutos y el nombramiento de los Órganos de
Administración, vigilancia y Control, así como del Representante Legal, según lo dispuesto en el artículo 42 del
Decreto 2150 de 1.995 en el artículo 10 del Decreto 427 de 1.996. La Vigilancia y Control de la entidad, la ejerce
la Superintendencia de la Economía Solidaria.
Entidad legalmente constituida sin ánimo de lucro, integrada por personas naturales y que cumplan con los
requisitos de asociación vigentes en los estatutos.
Buscamos el bienestar y beneficio de nuestros asociados, el fortalecimiento permanente de la Cooperativa, a
través de un portafolio de servicios enfocado a satisfacer las necesidades y expectativas de los asociados y su
núcleo familiar.
NOTA No. 1
CONSTITUCION LEGAL Y POLITICAS CONTABLES
DESCRIPCION DE LA ENTIDAD:
REVELACIONES Y NOTAS
Nuestro accionar está basado en los principios universales del Cooperativismo.
POLITICAS CONTABLES:
Los Estados Financieros de la Cooperativa se presentan teniendo en cuenta la aplicación y practica de los
principios y normas contables de obligatorio cumplimiento y según lo establecido en los Decretos 2649 y 2650
de diciembre 29 de 1.993, la Resolución No 1557 de junio 10 de 1.994, la Resolución No. 1515 de 2001 sobre el
nuevo PUC, la Resolución No. 1507 de noviembre 27 de 2001, la Resolución No. 1152 de julio 8 de 2002 y la
Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008, para efectos de distribución de Excedentes y
Declaración de Renta y otros aspectos Tributarios.
Así mismo se presentan los Estados de Situación Financiera ESFA por los años 2017 y 2016, bajo la aplicación de
normas NIIF, según el Decreto 3022 de 2013, reglamentario de la Ley 1314 de 2009, posteriormente hubo
dificultad para la aprobación del ESFA en lo relacionado con la CARTERA DE CREDITO y los APORTES DE LOS
ASOCIADOS, ante lo cual se pronunció el Gobierno y expidió el Decreto 2496 del 23 de diciembre de 2015, que
modificó el Decreto 2420 de 2015, único reglamentario de las Normas de Contabilidad e Información
Financiera y de aseguramiento de la información y en los Artículos 1.1, 4.1 y 1.1.4.5.3, expresa que la CARTERA
DE CREDITO, tendrá igual tratamiento como se ha venido haciendo hasta la fecha, es decir aplicando lo
establecido en la Circular Básica Financiero Contable.
REVELACIONES Y NOTAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES:
CAJA GENERAL: Se reconocen todas las transacciones que representen entradas y salidas de dinero en efectivo o
cheque en moneda Colombiana, dentro del giro ordinario de las operaciones de COOPSECON. CAJA MENOR: Se
reconoce el fondo constituido para efectuar pagos de menor cuantía, el cual debe estar integrado contra el
gasto al final de cada mes. BANCOS: Se reconocen todas las transacciones, sucesos, hechos y condiciones que
correspondan a consignaciones y retiros originados en la operación ordinaria de COOPSECON. La medición de las
anteriores cuentas se realiza al costo.
INVERSIONES:
EQUIVALENTE AL EFECTIVO: Se consideran equivalentes al efectivo las inversiones a corto plazo de gran liquidez.
Por tanto, una inversión cumplirá las condiciones de equivalente al efectivo solo cuando tenga vencimiento
próximo, (tres meses o menos) desde la fecha de adquisición.
TITULOS DE DEUDA: Las Inversiones se encuentran registradas por su valor nominal expresado al momento de la
adquisición.
REVELACIONES Y NOTAS
Corresponde al importe adeudado por los Asociados a COOPSECON, como resultado de la prestación del
servicio del crédito menos las amortizaciones a la deuda adquirida.
La cartera de crédito se reconocerá, se medirá (inicial y posteriormente), se deteriorará (provisión) de
conformidad a lo establecido en la normatividad legal vigente por el ente de supervisión o las que
posteriormente la modifiquen, sustituyan o deroguen.
CUENTAS POR COBRAR:
DEUDORES PATRONALES: Reconocerá todas las transacciones, hechos y condiciones derivados de la causación,
realización de los descuentos de nómina de sus asociados. Se mide al costo, por cuanto el valor monetario es el
mismo que se reconoció en el momento de registrar la transacción. Se reconocerá el deterioro de valor en el
momento en el cual cada partida o transacción cumpla con las condiciones establecidas.
OTRAS CUENTAS POR COBRAR:
Se reconoce las transacciones, hechos o sucesos y condiciones económicas que se deriven de los derechos
legales que COOPSECON adquiera como consecuencia de un convenio con persona natural o jurídica en
razón de la prestación de un servicio. Se mide al costo, por cuanto el valor monetario es el mismo que se
reconoció en el momento de registrar la transacción.
CARTERA DE CRÉDITOS:
REVELACIONES Y NOTAS
Se reconocerá como propiedad planta y equipo los activos tangibles que se mantienen para su uso en la
prestación de servicios y con propósitos administrativos y se esperan usar durante más de un período.
COOPSECON, reconocerá todos los elementos de propiedad planta y equipo al momento de la CONVERSIÓN
teniendo en cuenta que los muebles y equipo de oficina tendrán una vida útil remanente de sesenta (60) meses y
su valor razonable como costo atribuido equivale al cincuenta por ciento (50%) del costo de adquisición. Los
equipos de cómputo y comunicación tendrán una vida útil remanente de veinticuatro (24) meses. Se reconocerá
el valor razonable como costo atribuido de las edificaciones, al importe establecido por el valuador y su
correspondiente vida útil.
DEPRECIACIÓN:
COOPSECON, depreciará los elementos de propiedad planta y equipo por el sistema de línea recta, de la
siguiente forma:
Para determinar la vida útil de un activo COOPSECON, considerará:
a. La utilización prevista del activo.
b. El desgaste físico esperado
c. La obsolescencia técnica o comercial.
De acuerdo a lo anterior COOPSECON, establece las siguientes vidas útiles para los elementos de propiedad
planta y equipo:
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS:
REVELACIONES Y NOTAS
Los elementos de propiedad planta y equipo, cuyo costo de adquisición sea de costo inferior a un salario
mínimo mensual legal vigente, se registrará directamente con cargo al estado de resultados y su control
administrativo, se registrará en cuentas de orden.
OBLIGACIONES FINANCIERAS:
COOPSECON, reconocerá un pasivo financiero sólo cuando se convierta en una parte según las cláusulas
contractuales del instrumento, cuando haya desembolsado los recursos al asociado.
PROVEEDORES:
Se reconocen los importes, originados en las transacciones, hechos o sucesos y condiciones, que representan la
prestación de un bien o servicio que está directamente relacionado con la actividad de COOPSECON. Su
medición se hace al valor razonable.
EDIFICIOS: 50 años
MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA: 5 años
EQUIPOS DE CÓMPUTO: 2 años
EQUIPOS DE COMUNICACIÓN: 2 años.
REVELACIONES Y NOTAS
En este grupo de cuentas se reconocen todas las transacciones, hechos o recaudos de los impuestos originados por
la prestación de un servicio o la compra de un bien, de acuerdo con la normatividad tributaria vigente.
FONDOS SOCIALES: Es una obligación implícita determinada por la Asamblea General, originados en las
apropiaciones de los excedentes operacionales aprobados por la Asamblea General de Asociados de
COOPSECON.
La ejecución de dichos fondos se realizará de acuerdo con la reglamentación expedida por el Consejo de
Administración de COOPSECON, La entrega de dichos recursos se hará hasta la concurrencia del saldo del
respectivo fondo. La anterior recomendación se aplica a la ejecución de los fondos de Educación, Solidaridad y
Bienestar Social.
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR:
GASTOS POR PAGAR: en este grupo de cuentas se reconocerán las transacciones, hechos o sucesos y condiciones,
provenientes del giro ordinario de las operaciones de COOPSECON, tales como: honorarios, seguros, arrendamientos
y otros. Los gastos por pagar se medirán al valor razonable, ya que este es el mismo que el proveedor reclamará.
REMANENTE POR PAGAR: Se reconocen en este rubro todas las transacciones, hechos o sucesos y condiciones
originadas en el retiro de asociados, en el cual quedan saldos pendientes por pagar a los mismos, tales como
aportes sociales y depósitos en sus diferentes modalidades.
RECAUDO FISCAL E IMPUESTOS:
REVELACIONES Y NOTAS
Los beneficios a los empleados comprenden todos los tipos de contraprestaciones que la entidad proporciona a los
empleados, tales como: salarios, auxilio de transporte, prima legal de servicios, prima extralegal, cesantías, intereses
de las cesantías, vacaciones, bonificaciones, dotaciones, ausencias remuneradas, beneficios por terminación de
contrato y pagos a la seguridad social.
INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS: Se reconocen y se miden al valor razonable, en este grupo de cuentas todas las transacciones, hechos o sucesos y
condiciones que tienen por origen el recaudo de unos recursos descontados a los asociados, para ser trasladados a
un tercero quien presta el servicio o bien tangibles a los mismos, es decir COOPSECON es intermediario entre la
entidad prestadora del servicio directamente y el asociado que contrató dicho servicio.
PASIVOS ESTIMADOS Y CONTINGENTES: COOPSECON, Solo reconocerá un pasivo contingente, cuando:
-La entidad tenga una obligación en la fecha sobre la que se informa como resultado de un suceso pasado.
-Sea probable (es decir, exista mayor posibilidad de que ocurra que de lo contrario) que la entidad tenga que
desprenderse de recursos que comporten beneficios económicos, para liquidar la obligación.
-El importe de la obligación pueda ser estimado de forma fiable.
Sin embargo la gerencia de la entidad podrá optar por reconocer un pasivo estimado (provisión) en alícuotas
iguales dentro del periodo, teniendo en cuenta que al final del mismo, dicha provisión debe estar pagada o
cancelada.
BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS:
REVELACIONES Y NOTAS
PATRIMONIO:
Patrimonio es la participación residual en los activos de una entidad, una vez deducidos todos sus pasivos.
El patrimonio incluye los aportes sociales hechos por los asociados de COOPSECON, más los incrementos
ganados a través de operaciones rentables y conservados para el uso en las operaciones de la cooperativa
(denominadas fondos y reservas patrimoniales y excedentes), menos las inversiones de los asociados como
resultado de operaciones no rentables y las distribuciones a los asociados, llamadas pérdidas.
De igual manera se reconocerán en el patrimonio desde el momento de la adopción por primera vez, los
EFECTOS DE CONVERSIÓN originados en los ajustes de las partidas que no se reconocen desde la posición activa
o posición pasiva.
En este mismo orden de ideas, en la cuenta EFECTOS DE CONVERSIÓN se dejan planteados dos rubros, uno,
cambio de políticas contables, que se usará solo cuando se deba reconocer un cambio en la política de un
activo o pasivo, y solo en la presentación de los estados financieros; dos, corrección de errores. Que se usará a
modo de presentación en el momento que se dé lugar a correcciones de errores por fraude, errores aritméticos,
mal interpretación de los hechos o de políticas contables.
Por último en el patrimonio se registra el resultado de ejercicios anteriores y del ejercicio presente.
REVELACIONES Y NOTAS
INGRESOS:
COOPSECON contabilizará los ingresos de las actividades ordinarias procedentes de las siguientes
transacciones y sucesos de acuerdo con las bases establecidas en el parágrafo 23,29 NIIF:
-intereses ciertos recibidos por los créditos otorgados a los asociados, que sean medidos de forma fiable bajo
el método de interés efectivo 11,11 y 11,16 NIIF.
-Prestación de Servicios.
-Dividendos e intereses financieros generados por las inversiones realizadas por COOPSECON y su medición se
hará por su valor razonable.
COSTOS POR PRÉSTAMOS:
Son costos por préstamos los intereses y otros costos en las que COOPSECON incurrirán o que estén
relacionados con los recursos externos que se hayan tomados prestados. Los costos por préstamos incluyen, los
gastos por intereses calculados utilizando el método del interés efectivo, como se describe en los instrumentos
financieros básicos.
Reconocerá los costos por préstamo como un gasto en el estado de resultados. En el período en el que se
incurra.
REVELACIONES Y NOTAS
GASTOS:
COOPSECON, reconocerá todas las erogaciones inherentes a las operaciones del giro normal de la
cooperativa. Como son:
-Beneficios a empleados y todos los gastos sufragados o las políticas trazadas en el presente manual.
-Gastos generales como: Honorarios, seguros, gastos de asamblea, servicios públicos, impuestos, papelería,
transportes, servicios varios, mantenimiento, conferencias, capacitaciones y todos los demás necesarios para el
buen funcionamiento y operación del objeto social.
-Depreciación y deterioro de valor.
-Gastos financieros, se refiere a todas las erogaciones que incurre COOPSECON con las entidades financieras
donde se cuenta con convenios comerciales.
Los gastos se medirán por su valor razonable.
REVELACIONES Y NOTAS
NOTA 2
BANCOS:
El detalle de la cuenta bancos a dic. 2017 y 2016 es el siguiente:
2017 2016
Banco de Bogotá cta. Cte. 21.072.847 9.602.755
Banco de Bogotá ahorros 8.104.702 10.704.753
Banco Sudameris 82.215.969 6.679.139
Banco Davivienda cte. 52.034.050 23.546.378
EQUIVALENTES AL EFECTIVO
2017 2016
Banco Sudameris Títulos emitidos CDT 40.000.000 0
NOTA 3
INVERSIONES:
Las Inversiones se encuentran registradas al valor razonable expresado al momento de la adquisición, al cierre
de diciembre 31 de 2017 y 2016.
ENTIDAD TITULO 2017 2016
Jardines de la Esperanza Títulos Prev. Exequia 4.947.637 4.947.637
REVELACIONES Y NOTAS
NOTA 4
CARTERA DE CRÉDITOS ASOCIADOS:
La cartera de créditos de Consumo a asociados en las diferentes categorías, presentan un saldo a diciembre
31 de 2017 por la suma de $ 3.027.475.542 y a diciembre 31 de 2016 por la suma de $ 2.895.227.900, que se
detallan así:
CATEGORIA CREDITOS CONSUMO VALOR
2017 2016
Categoría A Riesgo Normal 01 a 30 Días 2.736.327.349 2.676.672.769
Categoría B Riesgo Aceptable 31 a 60 Días 137.483.439 98.980.139
Categoría C Riesgo apreciable 61 a 90 Días 14.990.780 27.679.959
Categoría D Riesgo Significativo 91 a 180 Día 103.138.353 44.971.872
Categoría E Riesgo Incobrable + de 180 Días 35.535.621 46.923.161
3.027.475.542 2.895.227.900
Es importante resaltar que la variación de las cuentas cartera de créditos a asociados registró un incremento
del 4.57 % con relación al año de 2016, mostrando una variación superior al IPC para el mismo año que fue
del 4.09%.
REVELACIONES Y NOTAS
DETERIORO DE CREDITOS:
Ante la incertidumbre sobre el manejo de cartera de créditos asociados y su deterioro, puesto que el manejo
de estos rubros es dificultoso y además con el precedente de las entidades financieras, se pronunció la
Superintendencia, manifestando que estos rubros se seguirán manejando tal como lo dispone la circular
básica financiero contable y la Ley 79 de 1.988. Sólo el 23 de diciembre del año 2015 salió el Decreto 2496
donde el Gobierno Nacional hace aclaración sobre este tema y ratifica el pronunciamiento de la
Superintendencia.
Ante este precedente, los saldos de la cuenta Deterioro de Créditos a diciembre 31 de 2017 y 2016, son los
siguientes:
2017 2016
Deterioro de Créditos Cartera -77.582.935 -77.668.138
NOTA 5
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO:
La propiedad planta y equipo a costo de adquisición histórico presentaba a diciembre 31 de 2017 el
siguiente detalle:
REVELACIONES Y NOTAS
DEPRECIABLES
COSTO HISTORICO DEP. ACUMULADA
2017 2016
Bienes Raíces (Oficina) 101.381.575 12.517.135
Muebles y Equipo de Of. 4.250.000 4.250.000
Equipo de Cómputo Y Comunic. 16.703.150 7.873.390
Mausoleos 21.897.799 0
144.232.524 24.640.525
La Depreciación se registra por su valor acumulado y el cálculo se realiza por el sistema de línea recta, con
base en la vida útil determinada según la naturaleza del bien, utilizando las siguientes tasas:
EDIFICIOS: 50 años
MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA: 5 años
EQUIPOS DE CÓMPUTO: 2 años
EQUIPOS DE COMUNICACIÓN: 2 años.
NOTA 6
PROVEEDORES:
El saldo de las Cuentas por Pagar a Proveedores corresponde a compras y servicios realizados al final de
año por parte de nuestros asociados a los diferentes proveedores con corte a diciembre 31 de 2017 por la
suma de $ 54.620.894, se detalla así:
REVELACIONES Y NOTAS
Bonos Navideños 51.946.500
Suramericana de seguros 1.279.840
Coopcentral 384.418
Otros menores 1.010.136
TOTAL PROVEEDORES POR PAGAR 54.620.894
PATRIMONIO:
NOTA 7
APORTE SOCIAL VOLATIL: En los Estados de Situación Financiera vemos como a diciembre 31 de 2017 se
registra un valor de $ 972.284.847 y a diciembre 31 de 2016 se registra un valor de $ 824.672.066, presentando
un incremento del 17.90% como resultado del cálculo en el Capital Mínimo Irreducible en la aprobación de los
nuevos Estatutos en Asamblea Extraordinaria, quedando en 2.500 SMMLV.
NOTA 8
CAPITAL MÍNIMO IRREDUCIBLE: En el Estado de Situación Financiera, se presenta en éste rubro un incremento
del 7.0%, al pasar de $ 1.723.637.500 a diciembre 31 de 2016, a un valor de $ 1.844.292.500 a diciembre 31 de
2017, variación que se presentó como producto del cálculo hecho de acuerdo a los nuevos Estatutos en
Asamblea extraordinaria, del Capital Mínimo Irreducible, al quedar en 2.500 SMMLV.
REVELACIONES Y NOTAS
NOTA 9
EFECTO DE CONVERSIÓN:
Como efecto de conversión, vemos que el resultado de Ejercicio anterior que a diciembre 31 de 2016 registró la
suma de $ 89.401.460 como reconocimiento en la Propiedad Planta y Equipo pasando a diciembre 31 de 2017 a
un valor de $ 77.976.197, presentó una disminución por valor de $ 11.425.263, que corresponde a la disminución
presentada entre la utilidad registrada bajo normas contables anteriores por valor de $ 72.390.472 y utilidad
registrada baja normas NIIF por valor de $ 60.965.209 a diciembre 31 de 2016, por igual valor de la disminución
anterior.
NOTA 10
RESULTADO DEL EJERCICIO:
Al presentarse un incremento importante del 33.41% en los Servicios del Crédito intereses, y una reducción de
deterioro de los Créditos en $ 53.656.605 y los aprovechamientos, que pasaron de $ 18.717.770 en el 2016 a la
suma de $ 12.188.479 en 2017, con lo cual el resultado del Ejercicio presenta un incremento al pasar de un valor
$ 60.965.209 en el año 2016 a la suma de $ 82.807.197 en el año 2017, con una variación positiva del 35.83%
REVELACIONES Y NOTAS
NOTA 11
INDICADORES FINANCIEROS:
1. INDICES DE LIQUIDEZ 2017 2016
1.1. ANALISIS VERTICAL DEL ACTIVO TOTAL:
Caja 0% 0%
Bancos 5% 2%
Equivalente al efectivo 1% 0%
Iinversiones 0% 0%
Cartera de Créditos 86% 91%
Cuentas por Cobrar 4% 3%
Propiedad Planta y Equipo 4% 4%
En el análisis anterior vemos como el 86% del activo total se encuentra en poder de los asociados bajo el rubro
de Cartera de Créditos.
REVELACIONES Y NOTAS
2. INDICE DE ENDEUDAMIENTO 2017 2016
2.1 APALANCAMIENTO TOTAL 2,8% 3,4%
Como se puede observar el endeudamiento total presenta una variación importante al bajar del 3.4% en el 2016
al 2.8% en el 2017 como resultado del incremento en el efectivo que fue del 248.67%, al pasar de $ 60.935.112 en
el 2016 a un valor de $ 212.462.921 en el 2017.
2017 2016
ANALISIS VERTICAL DE LOS PASIVOS:
Proveedores 58% 53%
Pasivos Estim. y Contr. Recib. por Anticip. 0% 18%
Ingresos Recibidos para Terceros 24% 17%
Beneficios a Empleados 7% 7%
Otros Pasivos 11% 5%
Como se puede observar el comportamiento de la participación de los diferentes Pasivos sobre el total del
mismo a Diciembre 31 de 2017 presenta disminución en la participación del Pasivo total, por efecto de
disminución presentada en las cuentas de Proveedores y Pasivos Estimados y Contribuciones recibidas por
anticipado.
REVELACIONES Y NOTAS
2.2 INDICE DE PROPIEDAD 2017 2016
97.% 97.%
De los Activos Totales el 97% se encuentran financiados por recursos propios, es decir con
Aportes de los Asociados, los cuales permanecen con igual nivel de participación sobre el
Activo Total.
3. INDICES DE RENTABILIDAD
3.1 ANÁLISIS VERTICAL DEL ESTADO DE EXCEDENTES Y/O PERDIDAS
2017 2016
INGRESOS ACTIVIDAD ORDINARIA
Servicios del Crédito (intereses) 96% 82%
Financieros 1% 0%
Recuperaciones (Reint. Prov. Cred.) 0% 13%
Administrativos 1% 1%
Aprovechamientos 2% 4%
GASTOS
Gastos Financieros 0% 0%
Beneficios a Empleados 36% 37%
Gastos Generales 55% 56%
Deterioro de Valor (Provisión Actual) 8% 3%
Depreciaciones 1% 4%
REVELACIONES Y NOTAS
3.2 OBSERVACIONES:
En los Ingresos por recuperaciones en el año 2016 por la suma de $ 53.656.605, y que disminuyó a un valor de $ 0 en el 2017, corresponden a valor deterioro de la Cartera de Crédito en el año 2015 que posteriormente y ante los inconvenientes surgidos en las Entidades Financieras, se pronunció la Superintendencia manifestando que estos rubros se seguirían
manejando tal como lo dispone la circular Financiero Contable y la Ley 79 de 1.988. Y solo el 23 de diciembre del año 2.015, salió el Decreto 2496 donde el Gobierno Nacional hace claridad sobre este tema.
Héctor Quintero Muñoz
T.P No. 33657-T
Revisor Fiscal
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