Información financiera relativa a los Estados Financieros ... · A continuación se muestra el cuadro comparativo de inversiones en valores: Desinversión de títulos de deuda clasificados

Información financiera relativa a los Estados Financieros al

30 de septiembre de 2014

Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros, S. N. C., Institución de Banca de Desarrollo (BANSEFI)

“INFORMACIÓN QUE SE DIFUNDE EN CUMPLIMIENTO CON LO ESTABLECIDO EN LAS DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL APLICABLES A LAS INSTITUCIONES DE CRÉDITO, EMITIDAS POR LA COMISIÓN NACIONAL

BANCARIA Y DE VALORES Y PUBLICADAS EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN EL 2 DE DICIEMBRE DE 2005, MODIFICADAS MEDIANTE RESOLUCIONES PUBLICADAS EN EL CITADO DIARIO OFICIAL EL 3 Y 28 DE MARZO, 15 DE SEPTIEMBRE, 6 Y 8 DE DICIEMBRE DE 2006, 12 DE ENERO, 23 DE MARZO, 26 DE ABRIL, 5 DE

NOVIEMBRE DE 2007, 10 DE MARZO, 22 DE AGOSTO, 19 DE SEPTIEMBRE, 14 DE OCTUBRE, 4 DE DICIEMBRE DE 2008, 27 DE ABRIL, 28 DE MAYO, 11 DE JUNIO, 12 DE AGOSTO, 16 DE OCTUBRE, 9 DE NOVIEMBRE, 1 Y 24 DE

DICIEMBRE DE 2009, 27 DE ENERO, 10 DE FEBRERO, 9 Y 15 DE ABRIL, 17 DE MAYO, 28 DE JUNIO, 29 DE JULIO, 19 DE AGOSTO, 9 Y 28 DE SEPTIEMBRE,25 DE OCTUBRE, 26 DE NOVIEMBRE Y 20 DE DICIEMBRE DE 2010, 24 Y 27 DE ENERO, 4 DE MARZO, 21 DE ABRIL, 5 DE JULIO, 3 Y 12 DE AGOSTO,30 DE SEPTIEMBRE, 5 Y 27 DE OCTUBRE Y 28

DE DICIEMBRE DE 2011, 19 DE JUNIO, 5 DE JULIO, 23 DE OCTUBRE, 28 DE NOVIEMBRE Y 13 DE DICIEMBRE DE 2012, 31 DE ENERO, 16 DE ABRIL, 3 DE MAYO, 3 Y 24 DE JUNIO,12 DE JULIO,2 DE OCTUBRE Y 24 DE DICIEMBRE DE

2013, 7 Y 31 DE ENERO, 26 DE MARZO, 12 Y 19 DE MAYO, 03 Y 31 DE JULIO Y 24 DE SEPTIEMBRE DE 2014, RESPECTIVAMENTE”.

NOTAS COMPLEMENTARIAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS

(Cifras expresadas en millones de pesos, excepto cuando se indica diferente)

Septiembre 2014

a) Principales variaciones de la información financiera

Balances generales Al 30 de septiembre de 2014, el Balance General registró un Activo total de $73,314, un Pasivo total de $71,513 y un Capital Contable de $1,801.

La estructura financiera presentada en el balance general al 30 de septiembre del 2014, muestra un incremento neto de $47,107 (180%), en relación con el mismo periodo de 2013, originado principalmente por:

Disponibilidades.- El incremento de $2,110 (104%) con respecto al trimestre anterior, obedece a la dotación para la entrega de apoyos del Programa de Oportunidades de los bimestres en curso, en las sucursales de Bansefi y sus Bóvedas, Tiendas Diconsa y Entidades de Ahorro; aunado a que la distribución ha ido en aumento en los diferentes estados de la República.

Concepto

Al 30 de

Septiembre

de 2014

Al 30 de

Junio de

2014

Variación

$

Variación

%

Al 30 de

Septiembre

de 2013

Variación

$

Variación

%

ACTIVO

Disponibilidades 4,132 2,022 2,110 104% 4,614 (482) (10%)

Inversiones en valores 62,388 57,382 5,006 9% 20,513 41,875 204%

Deudores por reporto (saldo deudor) 4,960 11,678 (6,718) (58%) 0 4,960 100%

Cartera de crédito (neto) 447 401 46 11% 228 219 96%

Otras cuentas por cobrar (neto) 996 829 167 20% 460 536 117%

Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) 194 197 (3) (2%) 196 (2) (1%)

Inversiones permanentes en acciones 3 2 1 50% 3 0 0%

Impuestos diferidos 53 91 (38) (42%) 83 (30) (36%)

Otros activos 141 96 45 47% 110 31 28%

Activo Total 73,314 72,698 616 1% 26,207 47,107 180%

PASIVO

Captación tradicional 24,259 12,825 11,434 89% 18,258 6,001 33%

Acreedores por reporto 40,116 42,047 (1,931) (5%) 986 39,130 3969%

Operaciones como depositaria ante autoridades

administrativas y judiciales 3,647 3,224 423 13% 3,367 280 8%

Operaciones con otros organismos 27 41 (14) (34%) 102 (75) (74%)

Otras cuentas por pagar 3,462 12,832 (9,370) (73%) 2,113 1,349 64%

Créditos diferidos y cobros anticipados 2 3 (1) (33%) 2 0 0%

Total Pasivo 71,513 70,972 541 1% 24,828 46,685 188%

Capital Contable 1,801 1,726 75 4% 1,379 422 31%

Total pasivo y capital contable 73,314 72,698 616 1% 26,207 47,107 180% - - - - - - -

Balance general

(Cifras en millones de pesos)

Inversiones en valores.- El incremento neto de $5,006 (9%), respecto del trimestre anterior y de $41,875 (204%), respecto al mismo periodo del año anterior, obedece a una mayor inversión en posiciones en directo de títulos a negociar, como consecuencia de un mayor fondeo de recursos derivado de operaciones con clientes institucionales y mercado abierto, en instrumentos de no riesgo de crédito y muy moderado riesgo de mercado, fondeados vía reportos. Portafolio de Inversión Al 30 de septiembre del 2014 el portafolio de inversión de la Institución se integra como se muestra a continuación:

A continuación se muestra el cuadro comparativo de inversiones en valores:

Desinversión de títulos de deuda clasificados como Conservados a Vencimiento Con base en los elementos presentados al Subcomité de Inversiones en la sesión ordinaria 64 celebrada el 24 de junio del 2014, los que se mencionan a continuación, se informa de la desinversión de títulos de deuda que se encuentran clasificados como Conservados a Vencimiento, por lo anterior BANSEFI; está consciente de que

Deuda Deuda Otros Títulos

Gubernamental Bancaria de Deuda

Para negociar 51,124 3,384 1,264 55,772

Disponibles para la venta 1,103 3,490 876 5,469

Conservados al vencimiento 1,119 0 28 1,147

Total 53,346 6,874 2,168 62,388

Deuda Deuda Otros Títulos

Gubernamental Bancaria de Deuda

Para negociar 92% 6% 2% 100%

Disponibles para la venta 20% 64% 16% 100%

Conservados al vencimiento 98% 0% 2% 100%

Títulos Total

Títulos Total

Títulos para negociar Sep-14 Jun-14 Sep-14

Deuda gubernamental 51,124$ 46,709$ 12,777$

Deuda bancaria 3,384 151 2,190

Otros títulos de deuda 1,264 699 126

Subtotal 55,772$ 47,559$ 15,093$

Títulos disponibles para la venta

Deuda gubernamental 1,103$ 3,577$ 840$

Deuda bancaria 3,490 3,979 1,318

Otros títulos de deuda 876 392 265

Subtotal 5,469$ 7,948$ 2,423$

Títulos conservados a vencimiento


Deuda bancaria 0 600 625


Subtotal 1,147$ 1,875$ 2,997$

TOTAL 62,388$ 57,382$ 20,513$

durante el ejercicio en curso como por los dos ejercicios subsecuentes no estará en condiciones de registrar a Vencimiento ningún título en esa categoría. La motivación de venta atiende tres aspectos:

1. Desde el punto de vista estrategia de inversión, resulta oportuno y benéfico para BANSEFI el realizar la

utilidad por compra venta de los títulos que registran una valuación positiva, al registrar en este momento tasas de rendimiento bajas en la parte media y larga de la curva, principalmente en los títulos referenciados a tasa fija; situación que difícilmente se volverá a presentar, dada la expectativa de alza de las tasas en EUA, producto de la política monetaria de la FED. No se pretende llevar a cabo la desinversión de aquellos títulos de deuda que fueron registrados a vencimiento producto de la facilidad regulatoria otorgada por la CNBV, adoptada en el 2008, ni aquellos que al ser valuados a mercado, reflejen una minusvalía.

2. La baja sorpresiva de la tasa de referencia por parte de BANXICO, al pasar de 3.5% a 3.0%, lo que trajo consigo una reducción estimada de $40 en el margen financiero de la Institución en lo que resta del ejercicio 2014, cálculo determinado por la Dirección de Planeación.

3. Disponer de inversiones líquidas que permitan a la Institución atender las necesidades de colocación de cartera al amparo en la Reforma Financiera. BANSEFI ha incursionado en el crédito de primer piso, inicialmente con créditos orientados al Programa de Refinanciamiento de Trabajadores del SNTE, y en una segunda etapa, a las Beneficiarias del Programa de Oportunidades. Con base en este nuevo mandato, se hace necesario liberar recursos administrados por la Tesorería del Banco, al pasar de inversiones en títulos de deuda a activos de riesgo de crédito.

El planteamiento que se hace es llevar a cabo la desinversión de títulos conservados a vencimiento por un importe aproximado de $1,760.

Posición susceptible de desinversión (al 23 de junio de 2014)

Ventajas de la desinversión

1. Registrar en resultados por compra venta la valuación positiva de aquellos títulos objeto de desinversión, por un importe aproximado de $21, el cual podrá variar dadas las condiciones del mercado prevalecientes al momento de la venta.

2. Cumplir con el mandato de la Reforma Financiera, atendiendo sectores que resultan poco atractivos para la banca comercial, o bien, que otros participantes del mercado formal o informal otorgan créditos en condiciones desfavorables.

EMISION TITULOS IMPORTE SUCIO IMP MERCADO VALUACION TASA DXV TVECTOR REFERENCIA

90GDFCB05 361,747 36,984,523.16 39,481,813.86 2,497,290.70 8.4427 528 3.657 Tasa Fija

91AMX07-3 250,000 25,504,784.68 28,025,053.75 2,520,269.07 8.1691 1214 4.904 Tasa Fija

91AMX08 250,000 25,643,602.63 28,302,218.00 2,658,615.37 8.1162 1340 4.954 Tasa Fija

94BINBUR13-2 6,000,000 601,687,500.00 603,075,024.00 1,387,524.00 3.5705 703 3.440 TIIE 28 dias

95FEFA13 500,000 50,048,333.34 50,135,354.00 87,020.66 3.4784 606 3.363 TIIE 28 dias

M181213 5,400,000 621,875,202.84 625,167,158.40 3,291,955.56 4.7682 1634 4.630 Tasa Fija

M231207 1,600,000 181,145,728.27 187,667,566.40 6,521,838.13 6.1666 3454 5.652 Tasa Fija

S141218 359,155 187,503,591.24 189,608,799.00 2,105,207.76 0.9571 178 1.299- Tasa Fija

Importe 1,730,393,266.16 1,751,462,987.41 21,069,721.25

3. Incrementar la capacidad de otorgamiento de crédito, al liberar requerimientos de capital por riesgo de mercado y crédito.

4. Generar mayores ingresos y margen financiero producto de la generación de cartera de primer piso.

5. Asignación eficiente del capital por línea de negocio.

6. Diversificación de fuentes de ingreso.

7. Mayor capacidad de atracción de clientes de la Mesa de Dinero, al contar BANSEFI con calificaciones crediticias.

Desventajas de la desinversión

1. No poder clasificar ninguna inversión en la categoría de conservados a vencimiento durante el ejercicio actual y dos posteriores, tal como lo establecen las Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito.

No obstante lo anterior, se mantiene el mismo esquema de clasificación de los portafolios de inversión, a través de una administración de activos y pasivos con base en la visión de líneas de negocio o familias de portafolios, sólo con la limitación de registro para el portafolio de Inversión, en el cual estaba previsto registrar las inversiones a Vencimiento y/o Disponible para la Venta, y a partir de ahora sólo se estará en condiciones de registrar como Disponible para la Venta. Venta de títulos conservados a vencimiento En los meses de junio y julio de 2014 se llevó a cabo la venta de títulos conservados a vencimiento, por un monto equivalente a $1,730, obteniendo una utilidad de $22; por lo que de conformidad con las disposiciones aplicables la institución no podrá utilizar la categoría de conservados a vencimiento en la clasificación de títulos durante el ejercicio actual y dos posteriores; de acuerdo con lo arriba mencionado. El monto y tipo de títulos son los que se señalan a continuación:

Libros Venta En libros De venta

30-jun-14 Gubernamental M181213 5,400,000 115.262803 116.115061 622$ 627$ 5$

30-jun-14 Gubernamental M231207 1,300,000 113.345032 117.193212 147 152 5

30-jun-14 Gubernamental S141218 359,155 522.409817 527.768028 188 190 2

01-jul-14 Gubernamental M231207 300,000 113.363453 117.615634 34 35 1

10-jul-14 Bancario 94BINBUR13-2 6,000,000 100.138444 100.339747 601 602 1

21-jul-14 Privado 95FEFA13 500,000 100.095833 100.259323 50 50 0

22-jul-14 Privado 91AMX07-3 250,000 102.680170 112.951994 25 28 3

22-jul-14 Privado 91AMX08 250,000 103.228556 114.196772 26 29 3

23-jul-14 Privado 90GDFCB05 361,747 102.173256 108.989280 37 39 2

1,730$ 1,752$ 22$

UtilidadFecha Clase de papel Emisión Título

Precio Importe

Deudores por reporto.- El decremento neto de $6,718 (58%), se origina por una disminución de volumen de operaciones en reporto pactadas, en relación al cierre de trimestre anterior, por otro lado al cierre del año anterior no hubo operaciones vigentes al final del mes. Los saldos de las operaciones de reporto se muestran a continuación:

Cartera de Crédito.- El incremento de $219 (96%) se origina principalmente por $7,059 créditos otorgados mediante el programa BANSEFI Refin equivalentes a $171. Otras cuentas por cobrar.- El incremento de $536 (117%) obedece principalmente a las operaciones de compraventa de instrumentos financieros fecha valor (24, 48 y 96 horas) y facturación pendiente de cobrar.

A partir del mes de febrero de 2014, el Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros, S.N.C. (BANSEFI) inició el Programa de Refinanciamiento de Créditos de Nómina. Para el desarrollo del Programa BANSEFI celebró convenios de colaboración con las entidades pagadoras y retenedoras de nómina (Entidades), en el que se establecieron diversas actividades y responsabilidades por parte de las Entidades, entre las que se encuentran principalmente, realizar descuentos vía nómina para el pago del Crédito y Servicios Financieros otorgados al trabajador acreditado y, efectuar los depósitos correspondientes en la Cuenta Concentradora de BANSEFI, dichas actividades y responsabilidades de acuerdo a los convenios, se deben llevar a cabo una vez que se cumpla la exigibilidad de la retención y pago. Al 30 de septiembre de 2014 se reconoce un saldo de $3 en cuentas por cobrar a cargo de las entidades, el cual se integra como sigue:

Impuestos diferidos.- La disminución en relación con el trimestre anterior por $38 (42%), se deriva principalmente al incremento de pagos anticipados, a la valuación a valor de mercado, y a la provisión financiera por deducir. En relación con el trimestre del año anterior, por $30 (36%), es principalmente por la valuación a valor de mercado, la provisión financiera por deducir y la perdida fiscal por amortizar. Cabe señalar que la tasa efectiva de Impuesto Diferido a Septiembre de 2014 y 2013, corresponde al 29% y 48% respectivamente.

Operaciones de reporto Sep-14 Jun-14 Sep-13

Deudores por reporto 4,960$ 11,678$ 0$

Acreedores por reporto (40,116) (42,047) (986)

Saldo deudor (acreedor) en operaciones de reporto (35,156)$ (30,369)$ (986)$

Colaterales recibidos por la entidad 4,973$ 11,703$ 0$

Entidad Federativa

Adeudos

Pendientes

(miles de pesos)

Distrito Federal $ 998

Puebla 752

Chihuahua 333

Estado de México 320

Yucatán 126

Otras Entidades 283

Total $ 2,811

Captación.- El incremento de $11,434 (89%), respecto al trimestre anterior se refleja principalmente el desfase en la dispersión de los recursos de programas gubernamentales relativos al 5º bimestre y en 2013 se dispersaron con anticipación, asimismo por el aumento en el número de beneficiarios. Acreedores por reporto.- El decremento de $1,931 (5%) es originado principalmente por un mayor vencimiento de operaciones pactadas respecto al trimestre anterior. Por otro lado, en relación con el mismo periodo del año pasado se muestra un incremento de $39,130 (3969%), como consecuencia de las operaciones pactadas con INFONAVIT, NAFINSA, VALMEX y CFE, con los que se concentran más de dos terceras partes de la operación. Otras cuentas por pagar.- El incremento de $1,349 (64%) respecto al mismo periodo del año anterior se explica principalmente por el desfase en el arranque de la dispersión de recursos correspondientes al 5to bimestre de programas de Oportunidades, ya que en 2013 arrancó de manera anticipada. Por otro lado, el decremento de $9,370 (73%) en relación con el trimestre previo, obedece a la mecánica de dispersión de los apoyos gubernamentales ya que en el mes de junio 2014 se recibieron los recursos relativos a la nómina del programa Oportunidades correspondientes al 4º bimestre de pago y en septiembre 2014 se dispersó la totalidad de los recursos destinados para la entrega de apoyos del 5º bimestre. Capital Contable.- El incremento de $422 (31%) respecto al año anterior, es producto de la aportación de capital efectuada por la SHCP por $250 durante diciembre de 2013; adicionalmente, este rubro presenta el reconocimiento de las utilidades que asciende a $172.

Estados de Resultados

El incremento en el resultado neto al mes de septiembre del 2014 asciende a $38 (100%) respecto al mismo período del ejercicio anterior, el cual se origina principalmente por el aumento de las comisiones cobradas por un mayor volumen de recursos recibidos para dispersar, y como resultado del proceso de migración de las operaciones de Telecomm a BANSEFI, una disminución importante de comisiones pagadas y un aumento en los gastos de administración. Asimismo, otros ingresos egresos presentan una variación, derivada del efecto de una mayor estimación de cuentas de cobro dudoso y un menor nivel de cancelación de excedentes en provisiones. Margen financiero.- Presenta un incremento de $25 (18%) respecto al trimestre anterior y un decremento de $4 (2%) respecto al mismo periodo del año anterior, el cual se origina principalmente por:

Reducción de la Tasa de Referencia por alrededor de 150 puntos base, y

Mayor volumen promedio de fondeo a través de operaciones de reporto, con respecto al trimestre anterior.

Comisiones y tarifas cobradas.- El incremento neto de $42 (10%) en relación con el trimestre anterior y de $33 (8%) respecto al mismo periodo del 2013 obedece principalmente a los servicios por dispersión de recursos de los programas gubernamentales y a un mayor número de beneficiarios por nuevos programas sociales como sin hambre y 65 y más, así como a las comisiones facturadas por enrolamiento y al incremento en las comisiones cobradas por envío de remesas nacionales. Comisiones y tarifas pagadas.- El decremento de $90 (75%) respecto al mismo periodo del año anterior se explica básicamente por la migración a Bansefi de los servicios de distribución de apoyos gubernamentales que realizaba Telecomm. Por otro lado, el incremento de $7 (30%) respecto al trimestre previo obedece principalmente a que en el 2º trimestre se registraron cancelaciones de provisiones no procedentes de Diconsa, a solicitud del área responsable.

Concepto 3T 2014 2T 2014 Variación

$

Variación

% 3T 2013

Variación

$

Variación

%

Ingresos por intereses 518 490 28 6% 251 267 106%

Gastos por intereses (351) (348) (3) 1% (80) (271) 339%

Margen financiero 167 142 25 18% 171 (4) (2%)

Estimación preventiva para riesgos crediticios 1 (5) 6 (120%) 1 0 0%

Margen financiero ajustado por riesgos crediticios 168 137 31 23% 172 (4) (2%)

Comisiones y tarifas cobradas 450 408 42 10% 417 33 8%

Comisiones y tarifas pagadas (30) (23) (7) 30% (120) 90 (75%)

Resultado por intermediación 45 43 2 5% (2) 47 (2350%)

Otros ingresos (egresos) de la operación 1 (12) 13 (108%) (2) 3 (150%)

Gastos de administración y promoción (534) (477) (57) 12% (404) (130) 32%

Resultado de la operación 100 76 24 32% 61 39 64%

Participación en el resultado de subsidiarias y asociadas 0 (1) 1 (100%) 0 0 0%

Resultado antes de Impuesto a la utilidad 100 75 25 33% 61 39 64%

Impuestos a la utilidad causados 4 (44) 48 (109%) (7) 11 (157%)

Impuestos a la utilidad diferidos (28) 15 (43) (287%) (16) (12) 75%

Resultado neto 76 46 30 65% 38 38 100%

Estado de Resultados

(Cifras en millones de pesos)

Resultado por intermediación.- La variación de $2 (5%) respecto del trimestre anterior es originada principalmente por un decremento en la valuación de los títulos en $5, el cual es compensado con el incremento de $3 derivado de la compraventa de valores y derivados, asimismo respecto al mismo periodo del año anterior una variación de $47 (2,350%), originado por el efecto de compraventa de valores y resultado por valuación razonable.

Otros ingresos (egresos) de la operación.- El incremento neto de $13 (108%) respecto al trimestre anterior y de $3 (150%) respecto al mismo trimestre del 2013 resulta principalmente de una menor estimación de cuentas de cobro dudoso, así como del reconocimiento de ingresos por la aplicación de nota de crédito por concepto de dispersión de apoyos del programa Sin Hambre correspondientes a los últimos dos bimestres del año pasado.

ISR y PTU Causada.- Respecto al mismo periodo del año anterior, se presenta un incremento de $11 (157%) derivado de la aplicación de la valuación a valor razonable, al costo neto derivado de beneficios a los empleados, así como a la provisión financiera por deducir y a la pérdida fiscal por amortizar. Por otra parte, en relación con el trimestre anterior, se observa un incremento de $48 (109%) debido principalmente al incremento de la utilidad contable, a la provisión financiera por deducir y a los pagos anticipados. ISR Y PTU Diferida.- El decremento de $12 (75%) en relación con el 3er trimestre del año anterior, se generó principalmente por la pérdida fiscal por amortizar, los pagos anticipados, la valuación a valor de mercado, las

Comisiones cobradas 3T 2014 2T 2014 3T 2013

Distribución de productos y programas 395$ 346$ 363$

Otras comisiones y tarifas cobradas 36 44 37

Giros bancarios 13 13 11

Actividades fiduciarias 6 6 6

450$ 408$ 417$

Comisiones pagadas

Comisiones a Red de la Gente 20$ 9$ 114$

Otras comisiones y tarifas pagadas 5 8 2

Bancos corresponsales 5 6 4

30$ 23$ 120$

3T 2014 2T 2014 3T 2013

Títulos para negociar (5)$ (9)$ (8)$

Divisas 0 0 0

Resultado por valuación (5)$ (9)$ (8)$

Títulos para negociar 48$ 51$ 4$

Divisas 2 1 2

Resultado por compraventa 50$ 52$ 6$

Total 45$ 43$ (2)$

3T 2014 2T 2014 3T 2013

Afectaciones a la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro (6)$ (16)$ (8)$

Recuperación de gastos 5 0 0

Cancelación de otras cuentas de pasivo 1 2 5

Otras partidas de los ingresos (egresos) de la operación 1 2 1

Total 1$ (12)$ (2)$

provisiones por comprobar y la aportación al fondo de pensiones. Por lo que respecta al trimestre anterior presentó un decremento de $43 (287%), originado principalmente por la amortización de pagos anticipados, la valuación a valor de mercado, las provisiones por comprobar y la aportación al fondo de pensiones. Gastos de administración y promoción Los gastos de administración y promoción del 3T de 2014, ascendieron a $534, lo que representa un incremento de $130 (32%) respecto al mismo periodo del 2013, por mayores servicios inherentes a la distribución de apoyos gubernamentales que a partir de marzo realiza BANSEFI, entre ellos gastos de tecnología, honorarios, y vigilancia.

Las principales variaciones son: Beneficios directos a corto plazo.- El decremento de $18 (11%) respecto al trimestre anterior y de $20 (12%) en relación con el mismo trimestre del año anterior se explica principalmente por la cancelación de la provisión de sueldos y salarios derivado del aumento escalonado que se otorgó al personal operativo y mandos medios de oficinas centrales y sucursales; asimismo, en el rubro de servicio médico y medicinas, debido a un menor número de servicios médicos, consultas y medicamentos solicitados tanto del personal activo, jubilados y sus beneficiarios. Gastos de tecnología.- El incremento de $52 (96%) respecto al trimestre anterior, se explica principalmente por el registro a partir del mes de septiembre de provisiones por concepto del servicio integral administrado de hospedaje, monitoreo, administración y control de las operaciones de centro de datos principal. Por otro lado, el incremento de $56 (112%) respecto al mismo trimestre del año anterior, obedece a la incorporación de los servicios de Full outsourcing, servicios Administrados de Red y Comunicaciones y de la reincorporación a finales del 3er trimestre del servicio integral administrado de hospedaje, monitoreo, administración y control de las operaciones de centro de datos principal. Honorarios.- El incremento de $14 (17%) con respecto al trimestre pasado y de $52 (116%) respecto al mismo trimestre del año anterior, obedece principalmente a la migración a Bansefi de los servicios de distribución de

3er Trim 2do Trim 3er Trim

2014 2014 Importe % 2013 Importe %

Beneficios directos a corto plazo (Remuneraciones) 148 166 (18) (11%) 168 (20) (12%)

Gastos en Tecnología 106 54 52 96% 50 56 112%

H o n o r a r i o s 97 83 14 17% 45 52 116%

Vigilancia y sistemas de seguridad 36 45 (9) (20%) 18 18 100%

Servicios Bancarios y Financieros 36 28 8 29% 32 4 13%

Traslado de valores 28 24 4 17% 20 8 40%

Materiales y servicios varios 22 14 8 57% 11 11 100%

Impuestos y derechos diversos 18 19 (1) (5%) 20 (2) (10%)

R e n t a s 15 14 1 7% 12 3 25%

Participación de los trabajadores en las utilidades (diferida) 9 (4) 13 (325%) (2) 11 (550%)

Participación de los trabajadores en las utilidades (causada) (1) 14 (15) (107%) 6 (7) (117%)

Seguros 7 8 (1) (13%) 6 1 17%

Gastos no Deducibles 4 5 (1) (20%) 10 (6) (60%)

Reparación y mantenimiento 4 2 2 100% 2 2 100%

Depreciaciones y amortizaciones 3 3 0 0% 3 0 0%

Gastos de promoción y publicidad 1 1 0 0% 2 (1) (50%)

Otros gastos de operación y promoción 1 1 0 0% 1 0 0%

Gastos de administración y promoción 534 477 57 12% 404 130 32%

ConceptoVariación Variación

apoyos gubernamentales que realizaba Telecomm, lo que ha generado la necesidad de contar con mayor número de personal de outsourcing así como personal asignado a la supervisión del crédito al consumo en el presente año. Vigilancia y sistemas de seguridad.- El decremento de $9 (20%) con respecto al trimestre pasado se explica por un menor nivel de provisiones principalmente de vigilancia fija en sucursales, así como de vigilancia Oportunidades y vigilancia en el corporativo. Por lo que respecta al incremento de $18 (100%) respecto al mismo trimestre del año anterior, obedece principalmente a la migración a Bansefi de los servicios de distribución de apoyos gubernamentales que realizaba Telecomm. PTU diferida.- El incremento de $13 (325%) respecto al trimestre anterior y de $11 (550%) respecto al mismo periodo del 2013 se deriva principalmente del incremento en la provisión financiera por deducir, pagos anticipados, valuación a valor de mercado, aportaciones en efectivo al fondo de pensiones y comisiones por apertura de crédito.

PTU causada.- La variación por $7 (117%) con respecto al mismo trimestre del año anterior se debe al cambio de mecánica de cálculo, a la aplicación de pagos anticipados, a la provisión financiera por deducir, a la valuación a valor de mercado y a las comisiones por apertura de crédito. Por otra parte, el decremento de $15 (107%) respecto del trimestre anterior, se originó por el reconocimiento en el gasto de la provisión Financiera por deducir, al decremento en la utilidad fiscal, la valuación a valor de mercado, y a los pagos anticipados.

b) Fuentes de financiamiento a largo plazo BANSEFI no tiene contratada deuda a largo plazo ni ha efectuado emisión alguna.

c) Incrementos o reducciones de capital y pago de dividendos Con fecha 26 de diciembre de 2013 el accionista mayoritario del Banco acordó llevar a cabo una aportación para futuros aumentos de capital por un importe de $250, de conformidad con el acuerdo del Consejo Directivo y aprobación por parte de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), la recepción de la aportación fue en la fecha de referencia.

d) Eventos subsecuentes

No se han presentado eventos subsecuentes que tengan impacto sustancial en la información financiera a fechas intermedias.

e) Tasas de captación Las tasas de interés promedio de la captación tradicional y de los préstamos interbancarios y de otros organismos se muestran a continuación: Tasas de Interés Promedio Anual Septiembre 2014

Captación Tradicional 1.18%

Préstamos interbancarios y de otros organismos (*)

Fuente: CRI Septiembre 2014 (*) Durante el tercer trimestre de 2014 este tipo de operaciones no se presentó.

f) Identificación y movimientos de cartera vigente y vencida Actualmente la cartera de crédito de BANSEFI se integra principalmente por créditos comerciales en moneda nacional, de los que se han otorgado dieciocho líneas de crédito; asimismo, la cartera de consumo está integrada por $7,059 créditos otorgados mediante el programa BANSEFI Refin, a la fecha los rendimientos generados por la cartera de crédito ascienden a $32. Los movimientos entre cartera vigente y vencida son poco significativos, no existen reestructuraciones, adjudicaciones, quitas o castigos. La cartera de crédito vigente y vencida se integra de la siguiente manera:

g) Inversiones en valores La integración de los montos de las diferentes categorías de inversiones en valores, así como de las posiciones por operaciones de reporto son las que se muestran a continuación:

Reportos

Vigente Vencida Vigente Vencida Vigente Vencida

Créditos Comerciales

Entidades financieras 264 0 302 0 233 0

Entidades gubernamentales 26 0 26 0 0 0

Créditos de Consumo 170 1 88 0 0 0

Total Cartera de Crédito $ 460 $ 1 $ 416 $ 0 $ 233 $ 0

Sep-14 Jun-14 Sep-13

Títulos para negociar Sep-14 Jun-14 Sep-14


Deuda bancaria 3,384 151 2,190

Otros títulos de deuda 1,264 699 126

Subtotal 55,772$ 47,559$ 15,093$

Títulos disponibles para la venta

Deuda gubernamental 1,103$ 3,577$ 840$

Deuda bancaria 3,490 3,979 1,318


Subtotal 5,469$ 7,948$ 2,423$

Títulos conservados a vencimiento


Deuda bancaria 0 600 625


Subtotal 1,147$ 1,875$ 2,997$

TOTAL 62,388$ 57,382$ 20,513$

Términos y condiciones relacionados con el colateral

Ventas en reporto sin propiedad del colateral, bajo el amparo del contrato marco. Compras en reporto, colateral recibido sin propiedad, bajo el amparo del contrato marco. Los plazos promedio ponderados para el vencimiento de cada tipo de inversión, son los que se muestran en la página siguiente:

Operaciones de reporto Sep-14 Jun-14 Sep-13

Deudores por reporto 4,960$ 11,678$ 0$

Acreedores por reporto (40,116) (42,047) (986)

Saldo deudor (acreedor) en operaciones de reporto (35,156)$ (30,369)$ (986)$

Colaterales recibidos por la entidad 4,973$ 11,703$ 0$

Instrumento TítulosPlazo

Promedio

Monto de

Adquisición

Premios

DevengadosValuación

Valor en

Libros

Bondes 13,580,946 1 1,350 0 0 1,350

Bpas 2,613,040 1 260 0 0 260

Valores Gubernamentales 16,193,986 1 1,610 0 0 1,610

Cebur 33,428,363 1 3,350 0 0 3,350

Otros Títulos de deuda 33,428,363 1 3,350 0 0 3,350

DEUDORES POR REPORTO 49,622,349 4,960 0 0 4,960


Promedio

Monto de

Adquisición

Intereses


Monto de

Mercado

Bondes 13,580,946 1,299 1,350 0 (2) 1,352

Bpas 2,613,040 1,353 260 0 0 260

Valores Gubernamentales 16,193,986 1,308 1,610 0 (2) 1,612

Cebur 33,428,363 685 3,350 0 (11) 3,361

COLATERALES RECIBIDOS POR LA ENTIDAD 49,622,349 4,960 0 (13) 4,973


Promedio

Monto de

Adquisición

Premios


Valor en

Libros

Cetes 14,932,513 12 146 0 0 146

Bondes 9,495,434 3 28,298 3 0 28,301

Bonos 1,993,728 1 1,911 0 0 1,911

Bpas 5,941,321 5 8,607 2 0 8,609

Valores Gubernamentales 32,362,996 4 38,962 5 0 38,967

Valores privados Cebur 3,005,318 11 1,148 1 0 1,149

ACREEDORES POR REPORTO 35,368,314 3 40,110 6 0 40,116

PLAZOS PROMEDIOS REPORTADORA

PLAZOS PROMEDIOS REPORTADA


Promedio

Monto de

Adquisión

Interés

Devengado Valor libros Valuación

Monto de

Mercado

TITULOS A NEGOCIAR SIN RESTRICCIÓN

Cetes 39,110,501 282 381 1 382 0 382

Bondes 102,138,656 1,445 10,146 9 10,155 0 10,155

Bonos 100,000 807 11 0 11 0 11

Bpas 10,790,487 492 1,078 1 1,079 0 1,079

VALORES GUBERNAMENTALES 152,139,644 11,616 11 11,627 0 11,627

Certificados de depósito 1,500,000 780 150 0 150 0 150

Prlv 3,236,139,795 9 3,227 7 3,234 0 3,234

TÍTULOS BANCARIOS 3,237,639,795 3,377 7 3,384 0 3,384

Valores privados Cebur 1,327,423 1,142 117 (1) 116 (2) 114

TITULOSIN RESTRICCIÓN 3,391,106,862 15,110 17 15,127 (2) 15,125

TITULOS A NEGOCIAR SIN RESTRICCIÓN

Bondes 2,000,000 701 (200) 0 (200) 0 (200)

TITULOS SIN RESTRICCIÓN POR ENTREGAR 2,000,000 (200) 0 (200) 0 (200)

TÍTULOS A NEGOCIAR RESTRINGIDOS

Cetes 14,932,513 237 146 0 146 0 146

Bondes 9,495,434 1,380 28,264 37 28,301 (4) 28,297

Bonos 1,993,728 262 1,879 32 1,911 (1) 1,910

Bpas 5,941,321 1,411 8,571 38 8,609 (2) 8,607

VALORES GUBERNAMENTALES 32,362,996 38,860 107 38,967 (7) 38,960

Valores privados Cebur 3,005,318 1,499 1,148 2 1,150 1 1,151

TÍTULOS RESTRINGIDOS 35,368,314 40,008 109 40,117 (6) 40,111

TITULOS A NEGOCIAR POR RECIBIR

Bondes 50,000,000 364 485 0 485 0 485

Bondes 500,000 259 52 0 52 0 52

Cebur privado 2,000,000 1,536 199 0 199 0 199

TÍTULOS POR RECIBIR 52,500,000 736 0 736 0 736

TÍTULOS A NEGOCIAR 3,426,475,176 55,654 126 55,780 (8) 55,772

TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA SIN RESTRICCIÓN

Cetes 315,300 128 3 0 3 0 3

Bondes 7,035,868 844 701 1 702 0 702

Udibonos 703,670 1,171 397 3 400 (2) 398


Certificados de depósito 7,810,000 539 781 1 782 0 782

Prlv 1,030,000,000 275 998 8 1,006 0 1,006

Cebur bancario 16,955,294 1,247 1,698 4 1,702 0 1,702

TITULOS BANCARIOS 1,054,765,294 3,477 13 3,490 0 3,490

Cebur 8,726,285 1,432 874 1 875 1 876

VALORES PRIVADOS 8,726,285 874 1 875 1 876

TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA 1,071,546,417 5,452 18 5,470 (1) 5,469

TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO

Bonos 7,900,000 3,719 1,097 22 1,119 (72) 1,047


Cebur 1,100,000 2,826 28 0 28 (1) 27

VALORES PRIVADOS 1,100,000 28 0 28 (1) 27

TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO 9,000,000 1,125 22 1,147 (73) 1,074

INVERSIONES EN VALORES 4,507,021,593 62,231 166 62,397 (82) 62,315

PLAZOS PROMEDIOS DE INVERSIONES EN VALORES

Las transacciones que se registran en el rubro de operaciones de banca de inversión por cuenta de terceros corresponden a los reportos que la institución vende a sus clientes, entre los que se encuentran títulos gubernamentales y privados; en estas operaciones la Institución recibe dinero del cliente y otorga valores por un plazo y una tasa fija durante la vida del reporto. Asimismo, se registran bajo este rubro los títulos de los clientes que la institución mantiene en administración; es decir, los títulos resultantes de las ventas que el banco realizó en directo, y que además se mantienen en custodia en el Indeval. Estos títulos son propiedad del cliente y el banco no tiene ningún derecho ni obligación sobre los mismos. Las inversiones distintas a títulos gubernamentales, que están integradas por títulos de deuda de un mismo emisor, que representan más del 5% del capital neto de la institución se muestran a continuación:

PORTAFOLIO EMISION

IMPORTE

LIMPIO

TASA

PROMEDIO

PLAZO

PROMEDIO

NEGOCIAR 90GDFCB06 250 3.12 1

DISPONIBLE P/VTA 91HOLCIM14 101 3.70 1,333

DISPONIBLE P/VTA 94BINBUR13-4 80

DISPONIBLE P/VTA 94BINBUR14 651

DISPONIBLE P/VTA 94BINBUR14-5 611

DISPONIBLE P/VTA 94BINTER14-2 15

DISPONIBLE P/VTA 94BINTER14-3 201 3.55 1,247

DISPONIBLE P/VTA 94CSBANCO14 140 5.77 1,249

NEGOCIAR 95CFE10 100

NEGOCIAR 95CFE10 300

NEGOCIAR 95CFE13 45

VENCIMIENTO CNBV 95CFECB06-2 8

VENCIMIENTO CNBV 95CFECB07 13 3.07 238

NEGOCIAR 95PEMEX09-2 1,100

NEGOCIAR 95PEMEX11 399

NEGOCIAR 95PEMEX11-2 161

DISPONIBLE P/VTA 95PEMEX12 9

NEGOCIAR 95PEMEX12 1,000

DISPONIBLE P/VTA 95PEMEX13 501

NEGOCIAR 95PEMEX13 18 3.15 273

NEGOCIAR CDNAFR161118 150

DISPONIBLE P/VTA CDNAFR170602 350

DISPONIBLE P/VTA INAFIN15343 29 2.71 414

DISPONIBLE P/VTA FBMIFEL14003 100

DISPONIBLE P/VTA FBMIFEL14008 100 0.37 246

DISPONIBLE P/VTA FBMULTIV14007 150

DISPONIBLE P/VTA FBMULTIV14023 50 0.44 145

NEGOCIAR IBANOBRA14401 2,000

DISPONIBLE P/VTA IBANOBRA15262 969 3.09 95

NEGOCIAR ISHF14405 998

NEGOCIAR ISHF14425 230 3.07 13

Pérdidas y ganancias netas sobre inversiones en valores Al 30 de septiembre 2014 las pérdidas y ganancias se integran como se indican a continuación:

Las categorías de títulos de disponibles para la venta y conservados al vencimiento no presentaron problemas de deterioro al 30 de septiembre 2014.

h) Operaciones con instrumentos financieros derivados BANSEFI no realiza operaciones con instrumentos financieros derivados.

i) Resultados por valuación y por compra-venta de valores El resultado por valuación y compra-venta de títulos se integra como sigue:

j) Otros ingresos (egresos) totales de la operación Los conceptos que conforman el rubro de otros productos y otros gastos se muestran a continuación:

Utilidad en

Intereses Valuación compra/venta Importe neto

TÍTULOS PARA NEGOCIAR

Sin Restricción 248$ 0$ 83$ 331$

Restringidos 783 (5) 0 778

TOTAL DE TÍTULOS PARA NEGOCIAR 1,031$ (5)$ 83$ 1,109$

TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA 162$ 0$ 17$ 179$

TÍTULOS A VENCIMIENTO SIN RESTRICCIÓN 80$ (73)$ 22$ 29$

TOTAL 1,273$ (78)$ 122$ 1,317$

3T 2014 2T 2014 3T 2013

Títulos para negociar (5)$ (9)$ (8)$

Divisas 0 0 0

Resultado por valuación (5)$ (9)$ (8)$

Títulos para negociar 48$ 51$ 4$

Divisas 2 1 2

Resultado por compraventa 50$ 52$ 6$

Total 45$ 43$ (2)$

k) Impuestos diferidos y de la participación de los trabajadores en las utilidades diferidas

El origen de los impuestos diferidos se muestra a continuación:

l) Índice de capitalización

Las cifras referentes a las fracciones XIII a XVI del artículo 181 de las Disposiciones de carácter general aplicables a las Instituciones de Crédito, publicadas el 2 de diciembre de 2005, se muestran en el cuadro siguiente:

m) Tenencia accionaria La participación accionaria en diversas sociedades se muestra en a continuación:

3T 2014 2T 2014 3T 2013

Afectaciones a la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro (6)$ (16)$ (8)$

Recuperación de gastos 5 0 0

Cancelación de otras cuentas de pasivo 1 2 5

Otras partidas de los ingresos (egresos) de la operación 1 2 1

Total 1$ (12)$ (2)$

Concepto Sep-14 Jun-14 Sep-13

Derivados de partidas temporales de activos y pasivos 46$ 74$ 66$

Derivados de participación de los trabajadores en las utilidades 7 17 17

Total 53$ 91$ 83$

Activos sujetos a riesgos: Índice Capital Monto Tipo de riesgo Monto Ponderación Concepto Monto

Crédito 85.36 Contable 1,801,490.2 Crédito 2,049,407.7 23.02% VaR95% 1 día promedio Septiembre de 2014 (1) (8,443.8 )

Crédito, mercado y operacional 19.65 Básico 1 1,749,368.2 Mercado 6,122,268.5 68.77% Capital Neto Septiembre de 2014 1,749,368.2

Complementario - Operacional 730,926.5 8.21%

CAPITAL NETO 1,749,368.2 TOTAL 8,902,602.7 VaR / CAPITAL NETO -0.48%

ÍNDICE DE CAPITALIZACIÓN DESGLOSADO

(Septiembre de 2014)

CAPITAL NETO

('000 Septiembre de 2014)

MONTO DE ACTIVOS PONDERADOS POR TIPO

DE RIESGO ('000 Septiembre de 2014)

VaR 1 DÍA 95% CONFIANZA PROMEDIO Y CAPITAL NETO

('000)

Empresa

No. de acciones

Bansefi

Acciones en

Circulación %

Cecoban, S.A. de C.V. 1,407,228 57,696,348 2.439%

Seguridad y Protección Bancarias, S.A. de C.V. 35 3,749 0.94%

Visa, Inc. 2,160 765,390,296 0.0002822%

Más Pensión Siefore Básica 1, S.A. de C.V. 1 12,519,877,000 0.000000008%





Al 30 de septiembre 2014, sólo se ha reconocido en la información financiera de BANSEFI, el valor de la participación de la tenencia accionaria de cada una de ellas.

n) Cambios en políticas, prácticas y criterios contables A partir del 1 de enero 2014, 2015 y años subsecuentes, entran en vigor las disposiciones de las siguientes NIF, Interpretaciones a las Normas de Información Financiera (INIF) y mejoras a las NIF, aplicables a entidades con propósitos lucrativos, emitidas por el CINIF:

NIFS con vigencia a partir del 1 de enero de 2014

Mejoras a las NIF 2013.- Las principales mejoras que generan cambios contables que deben reconocerse en forma retrospectiva en ejercicios que inicien a partir 1 de enero de 2013, son:

NIF C-5 “Pagos anticipados”, Boletín C-9 “Pasivos, provisiones, activos y pasivos contingentes y compromisos” y Boletín C-12 “Instrumentos financieros con características de pasivo, de capital o de ambos”- Establece que los gastos de emisión de obligaciones como son honorarios legales, costos de emisión, de impresión, gastos de colocación, etc. deben presentarse como una reducción del pasivo correspondiente y aplicarse a resultados con base en el método de interés efectivo. Esta mejora entra en vigor para los ejercicios que inicien a partir del 1o. de enero de 2013 y los cambios en presentación deben reconocerse en forma retrospectiva.

NIF D-4 “Impuestos a la utilidad”- Establece que los impuestos a la utilidad causados y diferidos deben presentarse y clasificarse en los resultados del período, excepto en la medida en que haya surgido de una transacción o suceso que se reconoce fuera del resultado del periodo ya sea en otro resultado integral o directamente en un rubro del capital contable. Esta mejora entra en vigor para los ejercicios que inicien a partir del 1o. de enero de 2013 y su reconocimiento es de forma retrospectiva.

También fueron emitidas Mejoras a las NIF 2013 que no generan cambios contables y que principalmente establecen mayores requisitos de revelación en los supuestos utilizados en las estimaciones y en la valuación de activos y pasivos a valor razonable.

NIF B-12 “Compensación de activos financieros y pasivos financieros”.- Se establecen normas relativas a los derechos de compensación que deben considerarse para presentar, por su monto neto, un activo financiero y un pasivo financiero en el estado de situación financiera. Así mismo se establece cuáles son las características que debe reunir la intención de efectuar la compensación, con base en el principio de que un activo financiero y un pasivo financiero deben presentarse por su monto compensado siempre y cuando el flujo futuro de efectivo de su cobro o liquidación sea neto. Entra en vigor para los ejercicios que inicien a partir del 1o. de enero de 2014 y se permite su aplicación anticipada a partir del 1o. de enero de 2013. NIF C-11 “Capital Contable” y Boletín C-12 “Instrumentos financieros con características de pasivo, de capital o de ambos”.- Señala en forma genérica cuando un instrumento financiero reúnes las características de capital para convertirse como tal, ya que de otra manera sería un pasivo. Sin embargo, la normativa específica para distinguir un instrumento financiero de capital y uno de pasivo, o los componentes de capital y de pasivo dentro de un mismo instrumento financiero compuesto, se trata en la NIF C-12, Instrumentos financieros con características de pasivo y capital. La NIF C-11 sólo incluye la normativa relativa a instrumentos financieros que en su reconocimiento inicial se identifiquen como de capital. Entra en vigor para los ejercicios que inicien a partir del 1o. de enero de 2014.

NIF C-14 “Transferencia y baja de activos financieros”.- Establece el principio de cesión de riesgos y beneficios de la propiedad del activo financiero, como condición fundamental para darlo de baja. Para que una transferencia signifique que el transferente del activo financiero lo puede dar de baja de su estado de situación financiera, será necesario que ya no pueda tener un beneficio o pérdida futura con respecto al mismo. Entra en vigor para los ejercicios que inicien a partir del 1o. de enero de 2014, con efectos retrospectivos.

NIFS con vigencia a partir del 1 de enero de 2015 NIF C-3 “Cuentas por Cobrar”.- Especifica que las cuentas por cobrar que se basan en un contrato representan un instrumento financiero, en tanto que algunas de las otras cuentas por cobrar, generadas por una disposición legal o fiscal, pueden tener ciertas características de un instrumento financiero, tal como generar intereses, pero no son en sí instrumentos financieros. Establece que la estimación para incobrabilidad para cuentas por cobrar comerciales se reconoce desde el momento en que se devenga el ingreso, con base en las pérdidas crediticias esperadas. Establece que, desde el reconocimiento inicial, debe considerarse el valor de dinero en el tiempo, por lo que si el efecto del valor presente de la cuenta por cobrar es importante en atención a su plazo, debe ajustarse con base en dicho valor presente. Asimismo establece que se debe presentar un análisis del cambio entre el saldo inicial y el final de la estimación para incobrabilidad por cada período. Entra en vigor para los ejercicios que inicien a partir del 1o. de enero de 2016, con efectos retrospectivos. NIF C-20 “Instrumentos de financiamiento por cobrar”.- El principal cambio es la clasificación de los instrumentos financieros en el activo. Se descarta el concepto de intención de adquisición y tenencia de éstos para determinar su clasificación. En su lugar, se adopta el concepto de modelos de negocio de la administración. Esto permite alinear la valuación de las inversiones en instrumentos financieros con el manejo estratégico real del negocio. Entra en vigor para los ejercicios que inicien a partir del 1o. de enero de 2016, con efectos retrospectivos con fecha 27 de enero de 2011 se emitieron las disposiciones normativas aplicables a las Instituciones de Crédito, por lo que los estados financieros de BANSEFI al 31 de marzo de 2014, fueron preparados de conformidad con las citadas disposiciones. Es importante mencionar que derivado de la adopción de las disposiciones normativas, no se tuvieron efectos importantes sobre la información financiera.

Modificación a la metodología de la calificación de la cartera comercial Con fecha 24 de junio 2013 la CNBV publicó en el DOF una resolución que modifica las Disposiciones en lo que corresponde a la metodología para la calificación de la cartera crediticia comercial. Dicha resolución modifica el modelo vigente para establecer una metodología en base a un modelo de pérdida esperada, en el cual se estimen las pérdidas de los siguientes 12 meses y se consideren los siguientes parámetros: probabilidad de incumplimiento, severidad de la pérdida y exposición al incumplimiento. La citada resolución prevé en su Artículo Tercero Transitorio que la modificación a la metodología entra en vigor el 1 de enero de 2014, debiéndose constituir el monto de las reservas al 100 por ciento al 30 de junio 2014. Atendiendo a dicha resolución la Institución: a. Adoptó la nueva metodología el 31 de diciembre de 2013. b. No se registraron efectos contra capital ya que la nueva metodología resulto menor que los resultados de la metodología anterior, y en apego al artículo 5° fracción I.

c. No fue necesario crear reservas adicionales, ya que el efecto de reconocimiento de la nueva metodología fue menor al importe determinado con la metodología anterior, conforme se muestra en el cuadro siguiente:

d. Los registros contables se efectúan en apegó a lo señalado en los Criterios Contables para ello emitidos.

o) Información por segmentos La información derivada de la operación de cada uno de los segmentos en los que se divide principalmente la actividad de la Institución se detalla a continuación:

AcreditadoMetodología

anterior

Metodología

nuevaEfecto

Proyecto Coincidir , S.A. de C.V. S.F.P. 6.4$ 2.5$ 3.9-$

MasCaja S.A. de C.V., S.F.P. 0.1$ 0.5$ 0.5$

La Perseverancia del Valle de Tehuacan, S.A. de C.V S.F.P. 0.1$ 0.4$ 0.3$

Consejo de Asistencia al Microemprendedor, S.A. de C.V., S.F.P. 0.8$ 1.6$ 0.8$

Opciones Empresariales del Noreste, S.A. de C.V., S.F.P. 0.3$ 0.8$ 0.5$

Cooperativa Acreimex, S.C. de A.P. de R.L. de C.V. 0.0$ 0.1$ 0.1$

Multiplica México, S.A. de C.V., S.F.P. 0.0$ 0.0$ 0.0$

Impulso para el desarrollo de México, S.A. de C.V. S.F.P. 0.1$ 0.5$ 0.4$

Te Creemos, S.A. de C.V., S.F.P. 0.7$ 2.8$ 2.1$

Financiera Sumate S.A. de C.V S.F.P. 2.0$ 0.5$ 1.5-$

Akala S.A. de C.V S.F.P. 4.3$ 1.0$ 3.3-$

Total 14.8$ 10.7$ 4.1-$

Segmento de Negocio Monto % Part. Monto % Part. Monto % Part. Monto % Part.

Crédito de Segundo Piso 447$ 1% 447$ 1% 35$ 1% (18)$ 1%

Mercados Financieros y Captación 71,480 97% 67,575 92% 1,636 58% (1,602) 60%

Otros Segmentos 1,387 2% 5,292 7% 1,172 41% (1,025) 39%

Total 73,314$ 100% 73,314$ 100% 2,843$ 100% (2,645)$ 100%

Información por Segmentos al Cierre de Septiembre de 2014

Activos Pasivo y Capital Ingresos Gasto

Resultados por Segmentos

Crédito de

Segundo

Piso

Mercados

Financieros

y Captación

Otros

Segmentos Total

Ingresos 35$ 1,636$ 1,172$ 2,843$

Gasto (7) (1,602) (1,025) (2,634)

Reservas (11) 0 0 (11)

Total 17$ 34$ 147$ 198$

Integración de Resultados

Cartera de Crédito La operación crediticia de la Institución, hasta el mes de diciembre del ejercicio 2013, estaba dirigida a colocar recursos financieros a través de líneas de crédito de segundo piso, cuyo importe al cierre del mes de septiembre representa el 57% de la cartera total. En el mes de enero se otorgó un crédito a la central de Abastos, el cual representa 6% de la cartera al cierre septiembre. A partir de febrero del presente año se inició la colocación de créditos de primer piso correspondientes al programa de Refinanciamiento para Trabajadores de la Educación, cuya participación a la fecha que se informa ascendió al 37% de la cartera total de crédito. A septiembre de 2014 la contribución de las operaciones crediticias al resultado del Banco es de $17.

Mercados Financieros y Captación El segmento de Mercados Financieros y Captación por la operación derivada de la captación tradicional, por la expedición de billetes de depósito (BIDES) y los reportos. Al respecto, la tesorería de BANSEFI invierte los recursos captados, generando rendimientos que contribuyen a sostener la operación del Banco.

Al cierre de septiembre del 2014, el monto del segmento de Mercados Financieros y Captación representa el 92% del total de pasivo y capital, con una contribución al resultado neto de $34, considerando los gastos directos de operación de la Banca Comercial, de la Tesorería, así como los gastos asociados a la operación de las sucursales y otros gastos de operación. Otros Segmentos En otros segmentos se presentan los resultados de los recursos obtenidos por diversos servicios que ofrece la Institución: dispersión y entrega de apoyos de programas gubernamentales; servicios como fiduciario y Agente Financiero, entre otros. En lo que corresponde al activo se incluyen las cuentas por cobrar, activos fijos y otros activos.

Este segmento, compuesto principalmente por los servicios de dispersión y entrega de apoyos a los beneficiarios de programas gubernamentales, contribuye con 41% de los ingresos de la Institución, así como con el 39% de los gastos, y se observa un resultado neto de $147.

p) Partes relacionadas

En relación al artículo 181 fracción XXIV, al 30 de septiembre 2014 no hay información que revelar en relación a las transacciones que se efectúen de conformidad con el criterio contable C-3 “Partes Relacionadas”.

q) Calificación de cartera crediticia

Los resultados de la calificación de la cartera crediticia, se presentan a continuación:

Los indicadores de riesgo asociados cada una de las carteras crediticias son:

r) Categoría de acuerdo con el índice de capitalización Categoría en que la institución hubiere sido clasificada por la CNBV, sus modificaciones y la fecha a la que corresponde el índice de capitalización utilizado para llevar a cabo la clasificación, de conformidad con las reglas de carácter general a que se refiere el artículo 134 bis de la Ley de Instituciones de Crédito. No se cuenta con la clasificación para Banca de Desarrollo.

* * * * *

CARTERA

COMERCIAL

CARTERA DE

CONSUMO

CARTERA

HIPOTECARIA

DE VIVIENDA

TOTAL DE

RESERVAS

PREVENTIVAS

EXCEPTUADA

CALIFICADA

Riesgo A 141$ 1$ 1$

Riesgo B 320 4 8 12

Riesgo C

Riesgo D

Riesgo E

TOTAL 461$ 5$ 8$ 0$ 13$

Más:

RESERVAS ADICIONALES 1$

TOTAL CONSTITUÍDO 14$

NOTAS :

1

2

3 Las estimaciones preventivas adicionales al 30 de septiembre de 2014, ascienden a $1 mdp y se

determinaron de acuerdo a lo establecido en el artículo 39 de las Disposiciones de carácter general

aplicables a las Instituciones de Crédito

Las cifras para calificación y constitución de las reservas preventivas, son las correspondientes al día

último del mes a que se refiere el balance general al 30 de septiembre de 2014.

La cartera crediticia se califica conforme a las reglas para la calificación de la cartera de crediticia

emitidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) y a la metodología establecida por la

CNBV.

IMPORTE

CARTERA

CREDITICIA

RESERVAS PREVENTIVAS NECESARIAS

Cartera Exposición PI SeveridadPérdida

Esperada

CARTERA COMERCIAL

Entidades Financieras 264$ 5.8% 29.9% 4$

Entidades Gubernamentales 26$ 9.2% 41.5% 1$

CARTERA DE CONSUMO 171$ 7.2% 65.0% 8$

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Información financiera relativa a los Estados Financieros ... · A continuación se muestra el cuadro comparativo de inversiones en valores: Desinversión de títulos de deuda clasificados