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Para una explotación sosteniblede los recursos naturales
XX Ciclode Formación
INDUSTRIAS EXTRACTIVAS
Y TRANSPARENCIA
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Presentación
INDUSTRIASEXTRACTIVAS
Y TRANSPARENCIAPara una explotación sostenible
de los recursos naturales
Presidente del DirectorioMolvina Zeballos
Coordinador EjecutivoEduardo Ballón
Director del ProgramaProparticipación:
Epifanio Baca
Responsable delÁrea de FormaciónYuri Gómez
Coordinación de EdiciónErika Acosta
Elaboración de ContenidosClaudia Viale
Diseño, Diagramacióne IlustracionesOne Concept
Las opiniones expresadas poros autores no reflejan necesa-
riamente el punto de vista dea Agencia de los Estados Uni-
dos para el Desarrollo Interna-cional - USAID
Hecho en el Depósito Legal ena Biblioteca Nacional del Perú
Nº 2013-09170
mpreso en:Tarea Asociación Gráfica Educativa
Psje. María Auxiliadora 156 - Breña
Primera EdiciónLima - Perú, Julio de 2013Tiraje: 1,000 ejemplares
En la última década, en respuesta a un ciclo largo de alta demanda y altos precios por los mine-
rales y los hidrocarburos, el peso del sector extractivo (minería, gas y petróleo) en la economía
peruana aumentó considerablemente. El crecimiento acelerado de las inversiones, especial-
mente en el sector minero, contribuyó al crecimiento de las exportaciones y de los ingresos
fiscales, pero al mismo tiempo generó crecientes conflictos sociales que afectan la goberna-bilidad. Como se recordará dos gabinetes ministeriales del actual gobierno fueron removidos
por la agudización de dichos conflictos.
Asimismo, el debate sobre el impuesto a las ganancias extraordinarias de las empresas mineras
fue un tema central en el debate público desde el 2006 y ganó consenso en el proceso electoral
del 2011. Por ello, al inicio del gobierno de Ollanta Humala el Congreso de la República logró
aprobar tres medidas: el Gravamen Especial a la Minería, el Impuesto Especial a la Minería y la
regalía minera ajustada, cuyos ingresos servirían para financiar las políticas de inclusión social.
Por otra parte, la conflictividad social alrededor de los proyectos extractivos impulsó cambios
en el marco legal del sector como la aprobación de la Ley de Consulta Previa, asignando nue-
vos roles al Ministerio de Cultura, y la creación del SENACE (Servicio Nacional de Certificación
Ambiental) para la evaluación y aprobación de los Estudios de Impacto Ambiental bajo el lide-razgo del Ministerio del Ambiente.
Considerando que las inversiones mineras muestran una tendencia creciente para los años
próximos, es necesario generar un amplio debate sobre la llamada “Nueva Minería” en el Perú,
de tal modo que este sector contribuya al desarrollo respetando los derechos de las comunida-
des indígenas y garantizando altos estándares ambientales. En este contexto, el presente ciclo
de formación es una primera aproximación al tema, que abarca toda la cadena de valor de la
industria extractiva. En los próximos ciclos abordaremos algunos de ellos con mayor detalle.
A continuación presentamos el documento base del presente ciclo de formación . Este docu-
mento incluye los conceptos básicos y los principales retos para la sociedad civil en cada una
de las dimensiones de la cadena de valor de las industrias extractivas, desde el otorgamiento
de concesiones y la decisión de explotar el recurso, hasta el uso de los ingresos que genera la
actividad y sus impactos. Esta oferta formativa se realiza en el marco del Proyecto ProPartici-
pación apoyado por USAID.
Indice
I.
II.
III.
1.
2.3.
4.5.
1.2.3.
Presentación
Importancia de las industrias extractivas en la economía, la descentraliza-ción y contexto institucional
La cadena de valor de las industrias extractivas
La importancia y retos de la participación ciudadana en la gestión de losrecursos naturales
¿Explotar o no los recursos?: aspectos a considerar para tomar buenasdecisionesContratos y concesionesGeneración de renta y tributación: conozcamos los impuestos y pagosde las empresas mineras y de hidrocarburos al Estado PeruanoDistribución del canon a Gobiernos Regionales y LocalesUso del canon en los Gobiernos Subnacionales
Ordenamiento TerritorialZonificación Económica y EcológicaLa transparencia y la vigilancia
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En la última década, el peso del sector extractivo (mi-nería e hidrocarburos) en la economía peruana ha au-mentado considerablemente, debido a la demanda
El sector minero y de hidrocarburos es relevante en la canasta exportadora del país. Como podemos obser-var en el siguiente cuadro, el 67.79% del total de las exportaciones son ocupados por el sector extractivo.
El sector minero e hidrocarburos aporta un porcentaje importante del total de impuestos recaudados por elEstado. Actualmente su aporte representa poco más del 20% del total de impuestos.
I. IMPORTANCIA DE LAS INDUSTRIAS EXTRACTIVAS EN LAECONOMÍA, DESCENTRALIZACIÓN Y CONTEXTO INSTITUCIONAL
constante y los altos precios de los minerales y la ener-gía. A continuación, mostramos algunos indicadoresque grafican su importancia:
5,000
10,000
15,000
20,000
25,000
30,000
35,000
40,000
45,000
50,000
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 201 2
51.2% 55.2%
58.4%60.7%
65.2%
69.5%
70.3% 67%
67.9%
69.8%
69.3%67.7%
51.8%
Exportacionesminerales ehidrocarburos
Resto
CUADRO 1Participación del sector extractivo en las exportaciones totales del Perú (millones de soles)
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú
10,000
20,000
30,000
40,000
50,000
60,000
70,000
80,000
13.7% 6.6% 5.4%
8.2%11.4%
16.1%
26%
29.2%
24%15%
20.2%
23.6%
20.8%
Total IngresosTributariosrecaudadospor la SUNAT- Internos
Minería eHidrocarburos
CUADRO 2Participación del sector extractivo en los impuestos internos del Perú (millones de soles)
Fuente: SUNAT
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Esta importancia económica, también ha venido acompañada de una mayor presencia en el territorio. En el2012, la cantidad de hectáreas concesionadas por el sector minero superó los 25 millones, que representanel 20% del territorio peruano.
1. Ministerio de Energía y Minas. Mapa de Proyectos Mineros, abril 2013.
En los últimos cinco años, el sector minero y de hidrocarburos representó el68% del total de las exportaciones de nuestro país.
En el año 2012, este sector representó el 7% del Producto Bruto Interno.
Actualmente el 21% de los ingresos tributarios provienen de las empresas ex-tractivas.
25 millones de hectáreas han sido concesionadas a empresas mineras el año2012, lo que supone el 20% del total del territorio peruano.
Resumiendo…
Es importante mencionar que aunque las concesiones representan el 20% del territorio,
solo en una pequeña parte de ellas se está llevando a cabo actividades de exploración yexplotación. Según los datos del Ministerio de Energía y Minas, solo en el 0.3% del territo-
rio se está realizando exploración y solo en el 0.89% se está realizando explotación1. Sin
embargo, la concesión implica un derecho al concesionario, por lo tanto, esto ya podría
ser un riesgo para la comunidad que vive en esa zona.
5,000,000
10,000,000
15,000,000
20,000,000
25,000,000
30,000,000
1 9 9 1
1 9 9 2
1 9 9 3
1 9 9 4
1 9 9 5
1 9 9 6
1 9 9 7
1 9 9 8
1 9 9 9
2 0 0 0
2 0 0 1
2 0 0 2
2 0 0 3
2 0 0 4
2 0 0 5
2 0 0 6
2 0 0 7
2 0 0 8
2 0 0 9
2 0 1 0
2 0 1 1
2 0 1 2
CUADRO 3Evolución de las concesiones mineras otorgadas en el Perú (en hectáreas)
Fuente: INGEMMET
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Con el crecimiento de la industria minera y de hi-
drocarburos en los diversos territorios del país,surge la preocupación de quiénes toman las deci-siones, y qué criterios se deben priorizar, conside-rando el proyecto de desarrollo económico y socialque se ha planificado para la región y el cuidado delterritorio y sus recursos naturales y el patrimoniohistórico, que tiene también un gran valor para lascomunidades.
En el proceso de descentralización se han otorgadocompetencias importantes a los gobiernos regio-
nales y locales en relación al ordenamiento territo-rial y la Zonificación Ecológica y Económica (ZEE).
Con esta herramienta de planeamiento, estos nive-les de gobierno podrán tener un rol clave en la de-finición del uso de sus territorios y de esta manera,influir en el modelo de desarrollo de su región.
El proceso de descentralización y las industrias extractivas
Otro aspecto relevante es la descentralización delos ingresos fiscales, como se puede apreciar en elsiguiente cuadro, los gobiernos regionales y locales
han aumentado su participación en el presupuestonacional. Y esto ha sido en gran medida gracias a lalegislación sobre la distribución de la renta de las in-
dustrias extractivas a los gobiernos regionales y lo-cales aprobada el año 2000. El presente año 2013observamos que los gobiernos locales representan
el 21% del presupuesto nacional y los regionales el17%, mientras que el gobierno nacional representael 62%.
CUADRO 4Participación de los distintos niveles de gobierno en el presupuesto nacional
Fuente: MEF, Consulta amigable
20,000
0
40,000
60,000
80,000
100,000
120,000
140,000
2007 2008 2009 20102003 2004 2005 2006 2011 2012 2013
Gobierno Nacional Gobiernos Regionales
M i l l o n e s d e S o l e s
Gobiernos Locales
19% 16%
14%
16%
13%
17%
15%18%
19%18%
22% 24%
19%
22%
19%
13%
26% 21%
17%
19%15%
10%
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6
0
5,000
10,000
15,000
20,000
25,000
0
5,000
10,000
15,000
20,000
25,000
30,000
35,000
18%
29%
30%
34%30%
31%
35%
29%23%
25%26%
21%
20%
17%
CUADRO 5Importancia de la renta de las industrias extractivas (canon) en los presupuestos regionales y locales
Fuente: MEF, Consulta amigable
Canon
Resto
Canon
Resto
Asimismo, la renta de las industrias extractivas es im-portante en los presupuestos regionales y locales. Lossiguientes cuadros nos muestran que en el año 2012,la renta de las industrias extractivas significó el 20% del total del presupuesto regional, mientras que esteaño 2013, representó el 17%.
Un tema adicional y muy grave que concierne a los gobiernos regionales y locales es el tema
de la minería informal y su proceso de formalización. Este tipo de minería también ha crecido
en todo el territorio nacional, especialmente en departamentos como Arequipa, Piura y Madre
de Dios, y genera fuertes impactos ambientales por el uso de sustancias contaminantes, pero
también impactos sociales y culturales.
En el caso de los gobiernos locales, el año 2012 larenta de las industrias extractivas ascendió a 35%, yeste año 2013 sumó el 29% del total del presupuestomunicipal.
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A continuación vamos a compartir algunas características del contexto institucional y rol del Estado desde ladécada del 90 a la fecha.
Con el crecimiento del sector minero y de hidrocarburosen el país ha crecido también la conflictividad social entorno a los impactos ambientales y sociales y la licenciasocial de los proyectos mismos.
La Defensoría del Pueblo ha reportado en sus informesmensuales que el principal tipo de conflicto existente esel “conflicto socio ambiental”.
Estos se han triplicado en los últimos 4 años, pasandoaproximadamente de 50 conflictos en el año 2008 a 154conflictos reportados en abril de 2013, representando el67% del total de conflictos actuales.
Dentro de estos conflictos socio ambientales, la mayoría es-tán relacionados a actividades mineras y de hidrocarburos,con 112 y 20 conflictos, respectivamente. Juntos, estos re-
presentan más del 85% de los conflictos socioambientales.2
El contexto institucional y las industrias extractivas
Conflictividad social asociado al crecimiento del sector
2. Defensoría del Pueblo. Reporte Mensual de Conflictos Sociales Nº 110, Abril 2013.
1990 - 2000 2008 - 2012 2013
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Desde los años 90, la legislación peruana incluye me-
canismos de participación ciudadana en la gestióndel Estado, así como, legislación sobre transparenciay acceso a la información, que permite a ciudadanosy ciudadanas estar informados para participar efecti-vamente.
Con el proceso de descentralización también se hancreado nuevos mecanismos de participación a nivelregional y local.
Como vemos en el siguiente cuadro, la legislación
permite que las y los ciudadanos sean parte de distin-tas decisiones relacionadas al gobierno del país, comola elección de autoridades (y su revocatoria); a la pla-nificación del desarrollo y las decisiones en relaciónal presupuesto. Asimismo, se puede participar en elseguimiento a los compromisos de las autoridades yla puesta en marcha de las decisiones en nuestras lo-calidades o regiones.
En lo relacionado a las industrias extractivas, las y los ciudadanos pueden participar:
¿Y cómo podemos participar en relación a las industrias extractivas?
En el proceso de evaluación de los Estudios
de Impacto Ambiental.
Un campo donde la ciudadanía puede aportar es elmonitoreo de los impactos ambientales. Para ello, sedebe garantizar la realización de audiencias para pre-sentar los Estudios de Impacto Ambiental.
Es importante que durante las audiencias los Estudios
de Impacto Ambiental sean presentados de manera
clara y sencilla. Asimismo, se debe considerar el tiem-po necesario para planificar la audiencia y convocar a
los participantes.
En las audiencias los ciudadanos y ciudadanas puedenhacer observaciones, que deben ser respondidas enun periodo de 15 días por la autoridad competente.
En el proceso de monitoreo de la renta y su uso
La participación ciudadana de las industrias extracti-vas también puede hacerse a través del monitoreo de
los ingresos de los gobiernos regionales o locales, fru-to de esta actividad; un segundo punto es monitorearel uso de estos recursos.
Participación y transparencia, un primer acercamiento
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USO DELCANON ENLOS GOBIERNOSSUBNACIONALES
DISTRIBUCIÓNDEL CANON AGOBIERNOS
SUBNACIONALES
GENERACIÓNDE RENTA Y
TRIBUTACÓN
CONTRATOS YCONCESIONES
DECISIÓN DEEXPLOTAR EL
RECURSO
Como hemos visto, las actividades extractivas tienengran importancia en la economía del país, y han im-pactado en el crecimiento del presupuesto que ma-nejan los gobiernos regionales y locales, lo que incidedirectamente en la gestión del desarrollo y bienestarde la población, siempre y cuando se invierta adecua-damente los recursos.
Los recursos mineros y los hidrocarburos son recursosno renovables. Es decir, las reservas de estos recursosson fijas. Por lo tanto, se presenta un problema econó-mico: cuánto extraer y en qué momento hacerlo.
Sin embargo, el problema no es solo económico, pues los
minerales y los hidrocarburos se encuentran debajo de la
tierra en áreas que pueden tener otros usos. Por ejemplo,
si se encuentra un gran depósito de petróleo debajo de
terrenos agrícolas, o de una reserva natural en la Amazo-
nía o de un Santuario Inca, ¿se debe extraer o no?
En el Perú, el Estado es el dueño de los recursos na-turales del subsuelo. Por lo tanto, es el Estado, el que
II. LA CADENA DE VALOR DE LAS INDUSTRIAS EXTRACTIVAS
Con el interés de fortalecer el conocimiento y parti-cipación de las organizaciones de sociedad civil res-pecto a las decisiones sobre la actividad extractiva,presentamos qué comprende cada eslabón de lacadena de valor, su situación actual y los principalesretos pendientes en relación al tema.
1. ¿Explotar o no los recursos?: Aspectos a considerar para tomar buenas decisiones
tiene el deber de asegurar su aprovechamiento sos-tenible. Para esto, debe establecer políticas públicasque protejan el interés colectivo.
Existen distintas políticas públicas que pueden ayu-dar a orientar la decisión entre explotar o no explotarlos recursos naturales como: los procesos de Orde-namiento Territorial que debería contribuir a unamejor planificación del uso del territorio y la consultaa las poblaciones afectadas. También existen meto-dologías económicas para analizar los costos y losbeneficios de explotar un determinado depósito, que
pueden ser usadas para tomar la decisión.
Aunque el ideal es aplicar el tipo de políticas des-critas arriba para decidir si se va a explotar o no unyacimiento minero o de hidrocarburos, en el Perú larealidad es que la decisión depende de las empresasprivadas. Esto se debe a la situación institucional des-crita al inicio en la que el Estado tiene un rol subsidia-
rio y debe dejar al mercado las decisiones sobre el me- jor momento de explotar un yacimiento de acuerdo ala rentabilidad que genera a las empresas. Además, el
Promoción de inversiones, rol subsidiario del EstadoEstado no ha tenido un rol planificador del territorio yha priorizado la promoción de la inversión como mo-tor del crecimiento económico.
Sin embargo, en el contexto de una alta conflictividad,se aprobó una Ley de Consulta Previa a los pueblos in-
dígenas que será un instrumento útil para contribuiren la decisión de explotar los recursos, aunque aún nose ha implementado.
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Breve reseña de la consecución de la LeyEl Convenio 169-OIT, “Sobre Pueblos Indígenas y Tribales en Países Independientes”, fue ratifica-
do por el Estado peruano en noviembre del 1993 y entró en vigencia en febrero de 1995. Sin em-
bargo, por muchos años, éste no se aplicó. La discusión sobre la consulta previa a los pueblos
indígenas volvió al centro del debate luego del conflicto en Bagua en el 2009. En el contexto de
las mesas de diálogo entre los pueblos indígenas y el Poder Ejecutivo, se desarrolló un Proyecto
de Ley basado en una propuesta anterior de la Defensoría del Pueblo.
La ley define el concepto y la finalidad de la consulta.
La Consulta Previa 3
En mayo del 2010, el Congreso de la Re-
pública aprobó la Ley, pero el Presidente
Alan García la observó y no se promulgó.
En septiembre del 2011, a pocos meses del
inicio del gobierno de Ollanta Humala se
promulgó finalmente la Ley Nº 29785: “Ley
del derecho a la consulta previa a los pue-
blos indígenas u originarios, reconocido
en el Convenio 169 de la OIT.”El Reglamen-
to fue aprobado en abril del 2012.
3. Vladimir Pinro y Ramón Rivero. La Consulta Previa: desarrollo normativo internacional y Comparado y su aplicación en el Perú. Idea Internacional. Lima, Octubre 2012.
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A la fecha aún no se ha realizado ningún proceso de consulta
pues el Ministerio de Cultura debe culminar la definición de la
base de datos de los pueblos indígenas que deben ser consul-tados. Existen discrepancias porque algunos consideran que no
se debe incluir a las comunidades campesinas de la sierra, pues
no son pueblos indígenas. Dado que las actividades mineras se
llevan a cabo sobre todo en la sierra, esta decisión podría evitar
que los proyectos mineros sean sometidos a consulta.
Asimismo, se presentan las etapas del proceso de consulta:
Identificación de la medida legislativa o administrativa que se consultará.
Identificación de los pueblos indígenas que serán consultados.
Publicidad de la medida legislativa o administrativa.
Información sobre la medida legislativa o administrativa, sus motivos, implicancias, impactos yconsecuencias.
Evaluación interna en las instituciones y organizaciones de los pueblos indígenas u originariossobre la medida legislativa o administrativa que les afecte directamente.
Diálogo intercultural entre representantes del Estado y representantes de los pueblos indígenasu originarios.
Decisión final sobre la explotación o no de los recursos naturales corresponde a la entidad Es-tatal competente. Sin embargo, los demás acuerdos tomados durante el proceso de consultaprevia entre el Estado y los pueblos indígenas son de carácter obligatorio para ambas partes.
El proceso de consulta se realiza en siete etapas:
Una vez que se ha tomado la decisión de explotar los recursos mineros o de hidrocarburos existentes en el terri-torio, el Estado debe elegir las condiciones bajo las cuales las empresas pueden tener acceso a estos recursos. Aesto se le conoce como “modalidades de aprovechamiento”. Existen dos modalidades, veamos:
2. Contratos y Concesiones
Modalidades de
aprovechamiento
Modalidades de orden administrativo: como la conce-sión, los permisos, la licencia.
Modalidades de orden más comercial como los contra-tos de servicios, operación y/o asociación.
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Cada una de estas modalidades tiene condicionesque se deben cumplir para obtenerlas.
En el Perú, para el caso de la minería se eligieron lasconcesiones mineras, mientras que en el caso de loshidrocarburos, se eligieron los contratos.
Es importante presentar algunos detalles básicos so-bre el sector hidrocarburos.
En este sector, Perupetro S.A es el encargado de fir-mar contratos de exploración y explotación a travésde una negociación con las empresas o de una convo-catoria directa.
El sector minero peruano se rige por la Ley General de Minería. En esta ley se establecen todas las partes de unproyecto minero y las condiciones que se deben cumplir para poder desarrollar cada parte.
La ley establece que para poder realizar estas actividades mineras, excepto el cateo, la prospección y la comercia-lización, se necesita obtener una concesión.
El cateo y la prospección son libres en todo el territorio na-cional, pero con algunas restricciones. Por ejemplo, no sepueden realizar donde existan concesiones, zonas urbanas,reservas para la defensa nacional, entre otras (DS 014-1992–EM. Cap. I, Art. 2)
Luego, para el desarrollo de las actividades de exploración yexplotación se necesita obtener una concesión minera, quees tramitada ante el Instituto Geológico Minero y Metalúrgico– INGEMMET, una instancia administrativa adscrita al Ministe-rio de Energía y Minas.
Para realizar las actividades de beneficio, labor general ytransporte minero se deben pedir concesiones específicas acada una. Estas son otorgadas por el Ministerio de Energía yMinas, a través de la Dirección General de Minería.
Las concesiones mineras en el Perú
Existen dos tipos de contratos que se pueden firmar:contratos de licencia o contratos de servicio. En loscontratos de licencia se le entrega a la empresa la pro-
piedad del hidrocarburo extraído a cambio del pagode una regalía.
Por el contrario, en el contrato de servicio no se entre-ga la propiedad del hidrocarburo sino que se le da a laempresa el derecho de realizar las actividades de ex-ploración y explotación, y el Estado le paga una retri-bución por sus servicios. Es decir, en este último solose contrata a la empresa y se le paga por sus servicios.Presentamos con mayor detalle el caso de la mineríaen el país.
Fuente: Decreto Supremo Nº 014-92-EM, Texto Único Ordenado de la Ley General de Minería
CATEO YPROSPECCIÓN
EXPLORACIÓNY EXPLOTACION
BENEFICIO,LABOR
GENERAL YTRANSPORTE
MINERO
¡debemosrecordar que laconcesión minera
es un procedimiento administrativo, no es
una negociación!
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Cualquier persona natural o jurídica puede pedir unaconcesión minera si la zona pedida, llamada “cuadrí-cula”, está disponible. El primero que pide la conce-
sión es el que la obtiene, no depende de la experien-cia, ni las calificaciones relacionadas a la actividadminera.
La concesión minera es indefinida siempre y cuan-do el titular minero cumpla prioritariamente con lasobligaciones de pago de:
En otros países de América Latina se han implementa-do sistemas distintos que pueden ser interesantes a laluz de la experiencia peruana. Por ejemplo, en Chile,
Es importante mencionar que un problema originado como consecuen-
cia del sistema de concesiones mineras es que los titulares mineros pi-
dan y obtengan dichas concesiones solo por especulación, sin ninguna
intención de explorar ni explotar. Pagando un monto bastante bajo de
derecho de vigencia y penalidad por no producir, ellos pueden mantener
la concesión indefinidamente esperando que se haga algún descubri-
miento cercano y así poder venderle la concesión a una empresa que sítenga capacidad de explorar y explotar. Este puede ser uno de los moti-
vos por los cuales las concesiones mineras se han incrementado rápida-
mente como vimos en la primera sección del documento.
Adicionalmente a la concesión obtenida, tiene quecumplir con otras condiciones complementarias lla-madas “títulos habilitantes”.
Estos son:
Gestionar la aprobación de la DirecciónRegional de Cultura.
Contar con certificación ambiental.
Contar con el acuerdo previo del propie-tario del terreno superficial para el uso detierras.
Contar con otras autorizaciones y permi-sos, como son el caso de las licencias deagua, los permisos correspondientes enmateria de restos arqueológicos, en ma-teria de explosivos, entre otros.
1.
2.
3.
4.
El derecho de vigencia que actualmente, es deUS$ 3 por hectárea por año, excepto para los pe-queños productores mineros para quienes es de
US$ 1 por hectárea por año.
Una producción mínima que debe ser equiva-lente a US$ 100 dólares por año para mineríametálica y US$ 50 por año para no metálica. Enel caso de los pequeños mineros, estos mon-tos son de US$ 50 y US$ 25 respectivamente. Sino cumple con la producción mínima, el titularpuede mantener la concesión si paga una pena-lidad que va subiendo mientras transcurren losaños. Por ejemplo, a partir del séptimo año debepagar US$ 6 por hectárea por año y si continúa
las concesiones de exploración se otorgan separadasde las concesiones de explotación. Las primeras solotienen una vigencia de 2 años.
sin producir por 20 años o más, debe pagar US$20 por hectárea por año.
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Costos de exploración
Costos de desarrollo
Ingresos por explotación minera
Costos operativos de la mina
Costos de cierre
Los proyectos extractivos inician con un periodo deimportante inversión en exploración para evaluar si laexplotación de un depósito de minerales o hidrocar-buros es viable y rentable.
Por lo tanto, pueden pasar muchos años mientras sehace la exploración donde el proyecto genera costos,sin producir aun ningún ingreso. Además, existe el ries-go de que después del periodo de exploración se de-termine que el proyecto no es viable y se abandone.
El gráfico a continuación muestra un esquema decómo podría ser la vida de un proyecto extractivo típi-
3. Generación de renta y tributación: conozcamos los Impuestos
y pagos de las empresas mineras y de hidrocarburos al Estado Peruanoco en términos de costos e ingresos generados.
Como podemos ver, luego de la fase de exploración,sigue una fase de desarrollo, en la cual se realizan losestudios de factibilidad y se construye la infraestruc-tura necesaria para la entrada en operación del pro-yecto. En toda esta fase solo existen costos y este pe-riodo puede prolongarse por diez años o más.
Culminada la exploración, el proyecto entra en pro-
ducción y recién a partir de ese momento se generaningresos, sobre los cuales las empresas pagarán dis-tintos impuestos y tasas al gobierno.
EXPLORACIÓNNo hay ganancias sólo costos No hay ganancias sólo costos
DESARROLLO
Hay ganancias y costos de operaciónEXPLOTACIÓN
Sólo costosCIERRE
Esquema de la vida de un proyecto extractivo típico
Fuente: Revenue Watch Institute
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en resumen, lasempresas extractivas
pagan:
IMPUESTOS REGULARES OTROS PAGOS IMPUESTOS ESPECIALES
MINERÍA E HIDROCARBUROS MINERÍA MINERÍA
Impuesto Especial a la Minería:la tasa es variable, entre 2% y8.4%, dependiendo del margenoperativo de la empresa. Se
aplica a las empresas minerasque no tienen contratos deestabilidad tributaria.
HIDROCARBUROS
No tiene impuestos especiales.
Existen distintos tipos de instrumentos que los go-biernos usan para obtener ingresos de las empresasque explotan los recursos minerales o hidrocarburos.
Por un lado, están los impuestos regulares que pa-gan todos los sectores económicos. Por otro lado, dado que el sector extractivo se estábeneficiando de recursos naturales que son de pro-
De estos impuestos pagados por las empresas extractivas, el que generamayores ingresos para el gobierno es el Impuesto a la Renta. En efecto, enel 2012, el total de IR pagado por las empresas mineras y de hidrocarbu-ros fue de 7,172 millones de soles, mientras que estas mismas empresas
pagaron 2,800 millones de soles por concepto de IGV.
piedad del Estado, a las empresas de este sectorusualmente se les cobran tasas como compensa-ción o “a cambio de” la extracción de estos recursos
naturales. Lo particular de estos ingresos es que serelacionan directamente con la extracción de los re-cursos naturales, por lo tanto, el sector extractivo esel único que los paga.
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16
CUADRO 6
Evolución de la recaudación de regalías en el sector hidrocarburos y minería (millones de soles)
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 201 2
1,000
2,000
3,000
4,000
5,000
6,000
7,000
Minería
Hidrocarburos
Fuente: Perupetro, SUNAT
Por otro lado, en el Perú, el sector extractivo está sujeto a los siguientes pagos por la extracción de recursos naturales:
Las regalías se pagan tanto en el sector minero, como en el sector petrolero, pero son distintas en cada sector. Acontinuación analizaremos cada sector por separado.
Regalías:
La recaudación tanto de regalías del sector hidrocarburos como de regalías mineras ha crecido rápidamente enla última década. El cuadro a continuación nos muestra su evolución.
La regalía minera se define como una “contraprestacióneconómica establecida por ley, mediante la cual, los titu-lares o cesionarios de concesiones mineras están obliga-dos a pagar mensualmente al Estado por la explotaciónde los recursos minerales metálicos y no metálicos”. Lasregalía minera se creó en Junio del 2004 con la Ley 28258,pero esta fue modificada en septiembre del 2011 con laLey 29789.
Con la modificación de la Ley de Regalía Minera se cambióla base sobre la cual se cobra esta regalía. Ahora la regalíaminera es una tasa variable entre 1 y 12% que se aplicasobre la utilidad operativa de la empresa. Esta regalía sepaga trimestralmente.
¿Cuál ha sido el resultado de este cambio?
En todo el 2012, con el nuevo sistema de regalías se re-caudó 571.7 millones de soles, que es un poco más delpromedio de regalías recaudadas con el sistema anteriorentre el 2006 y el 2011 de 522.7 millones de soles.
Entre enero y abril del 2013, la recaudación de la regalíacon el nuevo sistema ha recaudado 125.7 millones de so-les, 13% menos que en el mismo periodo del 2012.
Regalía Minera
Como hemos mencionado anteriormente, elmarco legal en el sector hidrocarburos es distintoal del sector minero. A diferencia del sector mi-nero, en el sector hidrocarburos no existe una leyde regalías que se aplica a todas las empresas delsector, sino que en cada lote petrolero o de gasnatural se negocia un contrato distinto, incluyen-do una tasa de regalía específica a ese contrato.Sin embargo, sí existen algunas reglas generalescomo que la regalía se paga sobre el valor de laproducción de petróleo o gas y que la tasa nopuede ser menos de 5% de este valor.
Actualmente, la tasa más alta de regalía se pagaen el lote 88 del proyecto Camisea y es de 37.25%.Esta tasa es excepcionalmente alta porque el ac-tual operador, Pluspetrol, entró al proyecto cuan-do la exploración ya había sido realizada en la dé-
cada anterior por otra empresa, por lo tanto notenía que asumir esos costos ni el riesgo de queel yacimiento no fuera rentable.
Regalías en Hidrocarburos
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17
100
0
200
300
400
500
600
700
800
900
1,000
ImpuestoEspeciala la Minería
GravamenEspecial
a la Minería
RegalíasLey N˚ 29789
CUADRO 7Recaudación del Impuesto Especial a la Minería
y el Gravamen Especial al a Minería (millones de soles)
Fuente: SUNAT
Podemos ver también que las regalías pagadas por lasempresas del sector hidrocarburos son mucho mayo-res que las del sector minero. Esto se debe a que en el
sector minero, hay un número importante de grandesempresas que no pagan la regalía minera, pues cuan-do esta se creó en el 2004, ellas tenían contratos deestabilidad tributaria, que les permite no estar suje-tos a cualquier nuevo impuesto o cambio en las tasas,desde la fecha de la firma del contrato.
Junto con el cambio del sistema de regalía minera enseptiembre del 2011, también se crearon dos nuevascontribuciones para el sector minero: el ImpuestoEspecial a la Minería (Ley 29789) y el Gravamen Es-pecial a la Minería (Ley 29790). Estas contribucionesbuscan que el Estado peruano participe en las ganan-cias extraordinarias generadas por los altos preciosinternacionales de los minerales. A continuación vere-mos cómo funciona cada uno.
Al igual que la nueva regalía, el IEM se paga sobre lautilidad operativa4 de la empresa minera y el pagose hace de forma trimestral. La tasa del IEM es va-riable entre 2% y 8.4%, dependiendo del margenoperativo de la empresa (utilidad operativa/ingresosoperativos).
Impuesto Especial a la Minería (IEM)
Gravamen Especial a la Minería
El IEM se aplica a las empresas mineras que no tienencontratos de estabilidad tributaria.
Dado que las empresas más importantes del sectorminero (como Antamina, Cerro Verde, Barrick, Yana-
cocha, entre otras) tienen contratos de estabilidadtributaria y no están sujetos al pago del IEM, el Esta-do peruano negoció con estas empresas una contri-bución voluntaria a la que se le llamó Gravamen. Estegravamen es similar al IEM, pues se paga sobre la utili-dad operativa y la tasa es variable entre 4% y 13.12%,dependiendo del margen operativo de la empresa.
En el siguiente cuadro podemos ver que la recauda-ción por concepto de gravamen minero es más im-portante que la del IEM, pues las empresas que pagan
el gravamen son las que generan las mayores utilida-des en el sector.
Sumando el IEM y las nuevas regalías mineras, queson las dos contribuciones que pagan las empresassin contratos de estabilidad tributaria, el monto es si-milar al del gravamen minero.
Estas dos nuevas contribuciones, desde el primerpago en noviembre del 2011, hasta el mes de abril del2013, suman un total de 1,965 millones de soles.
4. La utilidad operativa es los ingresos por las ventas menos los costos de lo vendido y los gastos de las operaciones.
Los contratos de estabilidad tributaria sonacuerdos que firman las empresas con
el Estado para que todos los impuestos y
las tasas vigentes a la fecha de la firma se
mantengan por todo el periodo en que la
empresa opere. Es decir, si se crean nue-
vos impuestos o se aumentan las tasas, las
empresas que firmaron estos contratos no
tendrán que pagarlos. Para obtener este
beneficio, las empresas le pagan al Estado
32% de Impuesto a la Renta en vez de 30%que es la tasa normal.
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Regalía
Minera
15%80% 5%
MunicipalidadesProvinciales y
Distritales de laRegión Productora
UniversidadesNacionales de la
Región Productora
Gobierno Regional
En las últimas décadas, en todo el mundo se ha vistola tendencia de transferir un porcentaje definido de larenta de las industrias extractivas a los gobiernos subnacionales. En América Latina esto se hace en Bolivia,Brasil, Colombia, entre otros.
En la mayoría de países, las transferencias se hacensolo a las regiones y provincias productoras, pero enotros, como en Colombia y Bolivia, también se trans-fiere una parte a las no productoras para no generarinequidades.
Busca compensar a las áreas locales por la extrac-ción de capital natural (los recursos naturales) acambio de capital físico (las obras que implemen-tarán los gobiernos subnacionales con el dinerotransferido).
Busca compensar con recursos el impacto nega-
tivo que puede tener la explotación de recursosnaturales en las áreas locales.
4. Distribución del CANON a Gobiernos Regionales y Locales
En la sección anteriorvimos la renta que pagan las
empresas mineras y de hidrocar-buros al Estado peruano.
En esta sección veremos cómolos gobiernos regionales y las municipalidades reciben una
parte de esta renta.
La justificación de estas transferencias tiene dos lados.
De los distintos tipos de impuestos y regalías que pa-gan las empresas mineras y de hidrocarburos en elPerú, solo algunos se comparten con los gobiernosregionales y las municipalidades.
Distribución de la renta de las industrias extractivas en el Perú
Regalía mineraTodo el monto recaudado por la regalía minera se distribuye a los gobiernos regionales y locales de acuerdo a lasiguiente fórmula:
A continuación presentamos aquellos que sí se distri-buyen a los gobiernos regionales y locales.
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Derecho
de Vigencia
40% 35% 10% 10% 5%
Municipalidadesdonde se
enciuentra laconcesión
minera
Todas lasmunicipalidades
deldepartamento
donde seencuentra la
concesiónminera
InstitutoGeológicoMinero y
Metalúrgico(INGEMMET)
InstitutoNacional deConcesiones y
Catastro Minero(INACC)
Ministerio deEnergía y Minas
Derecho de vigencia
Impuesto Especial a la Minería y gravamen minero
El Canon
De la misma manera, todo el monto recaudado por el concepto de derecho de vigencia se distribuye a los gobier-nos regionales y locales, aunque un porcentaje se va al INGEMMET y al ministerio de energía y minas.
El IEM y el gravamen no se distribuyen a los gobiernos subnacionales, sino que van al presupuesto nacional.
El canon se define en la Ley de Canon (Ley Nº27506)como “la participación efectiva y adecuada de la quegozan los gobiernos regionales y locales del total delos ingresos y rentas obtenidos por el Estado por laexplotación económica de los recursos naturales.”
Es decir, el canon no es un pago adicional, sino unmecanismo de distribución de la renta de las in-dustrias extractivas que recibe el gobierno. Exis-ten distintos tipos de canon para el sector minero,petrolero y gasífero.
a. El canon minero
El canon minero fue creado con la Ley 27506 de Ju-nio del 2001 y está compuesto del 50% de Impuestoa la Renta que pagan las empresas mineras. Éste setransfiere a los gobiernos regionales y a las municipa-lidades de las regiones productoras de acuerdo al si-guiente esquema, orientado a beneficiar más al lugardonde se realiza la extracción:
Estos impuestos se pagan sobre las utilidades operativas, disminuyéndoselas utilidades netas que son la base del Impuesto a la Renta. Si tomamos encuenta que el Impuesto a la Renta sí se distribuye a los gobiernos regionalesy locales, encontramos que los recursos distribuidos disminuyen.
A continuación veremos cada uno de estos por se-parado.
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Municipalidaddel distritoproductor
10%
Municipalidadde la provincia
productora25%
Municipalidaddel departamento
productor40%
DepartamentoProductor
GobiernoCentral
Universidadesnacionales del
departamento
5%
GobiernoRegional
20%50 %
50 %
Fuente y elaboración: Grupo Propuesta Ciudadana
Entonces tenemos que:
El distrito productor recibe primero el 10% directamente, luego participa
del 25% que les toca a las municipalidades de la provincia, y finalmente,
también participa en el 40% que le toca a todas las municipalidades de la
región productora.
b. El canon gasífero
c. El canon petrolero
Al igual que el canon minero, el canon gasífero se creóen la Ley de Canon del 2001 y está compuesto del50% del Impuesto a la Renta pagado por las empresasgasíferas y también del 50% de las regalías pagadaspor las mismas.
A diferencia del canon minero y gasífero, el canon pe-trolero ya existía antes de la Ley de Canon del 2001.En efecto, este nació en la década del setenta por una
demanda del departamento de Loreto. Cuando secreó el departamento de Ucayali, se le asignó un 2.5%del valor de la producción de Loreto al que se llamó
sobrecanon. También se creó un canon para Piura ysobrecanon para Tumbes. Cada uno de estos depar-tamentos tenía su propio esquema de distribución
entre las provincias y distritos. Al aprobarse la Ley deCanon, se estableció que estos esquemas existentesse mantenían.
50% Canon
Gasífero50%
Regalías
El esquema de distribución del canon gasífero es elmismo que el del canon minero. En la actualidad,la única región que recibe canon gasífero es Cuscogracias al Proyecto Camisea.
Esquema de la distribución del canon minero
Impuesto ala Renta
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1976 1980 1982 1983 1984 1998 2001
Se crea el Depatamento
de Ucayali
10% del Valor de producciónde petróleo y
gas de la regiónPiura - Tumbes
2.5% del Valorde producciónde petróleo de
Ucayali paraLoreto
CANON PARA
PIURA - TUMBESSOBRECANON
LORETO
Se decide destinarel 10% del valor
de producción depetróleo del
departamentode Loreto
2.5% del valorde producciónde petróleo de
Loreto paraUcayali
2.5% del valorde producciónde petróleo ygas de Piurapara Tumbes
mantiene losporcentajes de
canon de laslegislaciones
vigentes
CANON PARALORETO SOBRECANONUCAYALI SOBRECANONTUMBES Ley Generalde Canon
Fuente: Grupo Propuesta Ciudadana, Cartilla Informativa “Lo que debemos saber acerca del canon, sobrecanon y regalías petroleras y gasíferas.”
A continuación presentamos una línea del tiempo de la evolución del canon petrolero.
Línea del tiempo de la evolución del canon petrolero
El 2 de Junio del 2011 se publicó la Ley 29693 con el objetivo de homologar la asignación por canon petrolero alas regiones productoras de manera similar al esquema vigente para el canon gasifero, el cual está conformadopor un porcentaje del Impuesto a la Renta y un porcentaje de regalías.
Ley de Homologación del Canon Petrolero.
Más recursos para las regiones petroleras
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El canon petrolero que proviene de la extracción del petróleo y gas de Loreto, se constituye de la siguiente ma-nera:
El esquema de distribución de canon a las regiones productoras ha generado algunos problemas para los gobier-nos regionales y locales que reciben estos recursos. A continuación mencionaremos algunos temas importantesrelacionados a la distribución.
Región Productora Región NO Productora
Temas críticos relacionadosa la distribución del Canon en el Perú
Inequidad
Región
Total
Total
Loreto 10,000
10,000
3,500
3,500
1,000
250
1,500 500
375
2501,250
1,000
375
2,375
2,000
0Ucayali
Loreto
Ucayali
Valor deproducción
(US$)
Regalía petrolera
(US$)10% del valor de
producción (US$)
Canon Petrolero
0% del impuesto a la renta
TOTALCanon
Región
90%(*) Para el caso del impuesto a la renta, asumimos que es 1,000.
Valor deproducción
(US$)
Regalía petrolera
(US$)15% del valor de
producción (US$)
Canon Petrolero
50% del impuesto a la renta*
TOTAL
CanonAumentodel canon
en
EJEMPLOAntes
Ahora
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La Libertad
Cajamarca
Moquegua
Arequipa
Tacna
Otros
Ancash23%12%
10%
9%
9%
9%
28%
Dado que el canon privilegia a las regiones produc-toras y dentro de ellas, a los distritos productores,con el aumento de los recursos a ser distribuidos
se ha generado mucha inequidad entre las regio-nes productoras y las no productoras.
También se han generado inequidades al interior de lasmismas regiones productoras. En este sentido el cuadro acontinuación nos permite ver que 6 regiones concentran
casi el 70% de los recursos de canon distribuidos entre el2007 y el 2011.
Fuente: Grupo Propuesta Ciudadana,Cartilla Informativa “Lo que debemos saber acerca del canon y las regalías mineras”
Concentración de las transferencias de canon en seis regiones
Actualmente, distintos sectores políticos han presentado al Con-
greso propuestas de modificación al esquema actual de distri-bución del canon, reconociendo que este sistema genera mucha
inequidad y no es sostenible. Sin embargo, hacer cualquier cam-
bio a la distribución del canon es políticamente inviable pues los
departamentos que reciben más canon no querrán que se les
reduzcan sus recursos. Algunas de las propuestas presentadas
solo plantean cambiar la distribución al interior de los departa-
mentos, es decir, entre las municipalidades. Este tema está en
debate, pero aun no hay decisiones.
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Cuando los precios internacionales de los mineralesy de los hidrocarburos suben o bajan esto afecta lasutilidades de las empresas, el Impuesto a la Renta y lasregalías que pagan, y por consiguiente, afectan la can-tidad de recursos de canon que reciben los gobiernosregionales y las municipalidades.
Dado que los precios internacionales son muy voláti-les, los recursos de canon pueden variar significativa-mente de un año al otro y esto dificulta los procesos
de planeamiento.
En efecto, un gobierno regional o una municipalidadno podrá hacer un plan multianual de inversiones,
Los recursos del canon tienen el objetivo decompensar la extracción de capital naturalpor otros tipos de capital (educación, infraes-tructura, etc.) para generar desarrollo soste-
nible en las áreas donde se extraen recursosnaturales no renovables. Además, como ya hemos mencionado, con elaumento de los precios internacionales, estosrecursos han crecido significativamente y sonuna fuente importante de ingresos a nivel re-gional y local. Por lo tanto, la transparenciaes crucial para evitar la corrupción, tener unagestión eficiente y para que los ciudadanospuedan monitorear e incidir en el destino de
estos recursos.
“Así evitamos la corrupción y se tiene una gestión más eficiente de los recursos”
pues existe mucha incertidumbre sobre cuánto reci-birá el próximo año por concepto de canon.
Lo que ha sucedido en los años recientes fue que losaumentos de un año para el otro fueron tan grandesque, aunque se había planeado aumentar los gastos,no se lograba gastar todos los recursos transferidos.
Además, en el caso del canon minero, en el mes de junio se transfiere todo lo correspondiente al IR paga-
do el año anterior. En consecuencia, recién a mitad deaño se tiene certeza sobre cuánto se va a recibir y sedebe gastar hasta fin de año.
Transparencia
Volatilidad y planeamiento
Generación del Canon - pago
lías de las empresas
Distribución de los recursos
Gasto de los recursos
por parte de los gobiernos
de Impuesto a la Renta y rega-
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Para afirmar la transparencia en su región, el Gobierno Regional de Loreto
ha emitido una Ordenanza que establece en la región el proceso de laIniciativa de Transparencia en las Industrias Extractivas – EITI (por sus si-
glas en inglés). Esta se basa en un trabajo conjunto entre la sociedad civil,
las empresas y los gobiernos regionales y locales para generar informes
acerca de los pagos, transferencias y el uso de la renta generada por la
extracción. Otras regiones también están considerando unirse al proceso.
En la Ley de Canon (Ley Nº27506) se establece que“los recursos que los gobiernos regionales y gobier-nos locales reciban por concepto de canon seránutilizados exclusivamente para el financiamiento oco-financiamiento de proyectos u obras de infraes-
Sin embargo, el gobierno reconoció que se estabagenerando un desbalance, pues se necesitaba gastocorriente para poder implementar y mantener las in-versiones. Por lo tanto, desde el 2006, en la ley de pre-supuesto de cada año se incluye una disposición final
que permite que el 20% de los recursos del canonse utilicen en gasto corriente, aunque esto no se ha
5. Uso del Canon en los Gobiernos Subnacionalestructura de impacto regional y local, respectivamen-te, a cuyo efecto establecen una cuenta destinada aesta finalidad.” Es decir, los recursos del canon solopueden gastarse en inversión y no en gasto corriente.
incluido formalmente en la Ley.
Teniendo en cuenta esta restricción, analizaremos tresaspectos del uso del canon: la evolución de la ejecu-ción, el destino y la eficiencia. En todos los casos ana-
lizaremos la información específica a los gobiernosregionales.
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Para analizar el destino del canon, utilizamos los datosde ejecución de los recursos del canon por funciones,es decir por sectores. Con esta información podemosver que entre el 2009 y el 2012, más del 50% de los
Para evaluar el desempeño de los gobiernos regiona-les en el gasto de los recursos del canon vamos a ana-lizar dos indicadores:
Avance en la ejecución del gasto: Este indicadorcompara la ejecución del gasto del canon con elPresupuesto Institucional Modificado (PIM). Se ob-
tiene un porcentaje de avance que nos da una ideade cuánto ha logrado gastar en el año y cuánto se haquedado sin gastar.
b. Destino de los recursos del canon
c. Ecacia en el gasto
Sin embargo, este indicador solo no nosda una perspectiva completa de la efica-cia en el gasto, pues aunque el gobiernoregional haya aumentado significativa-mente su gasto, si las transferencias delcanon han aumentado con mayor rapi-
dez, aparecerá como un avance pobre.
Educación
20%Agropecuario
13%
Saneamiento
12%
Salud 7%
Otros
11%
Planeamiento,gestión, reservade contingencia
15%
Transporte22%
CUADRO 8Evolución de la ejecución de los recursos de canon en gobiernos regionales (millones de soles)
Fuente: MEF, Consulta Amigable
2004 200 52 0062 007 2008 200 9| 2010 2011 2012
500
1,000
2,000
3,000
4,000
1,500
2,500
3,500
61%
64%
62%
Si miramos la evolución de la
ejecución de los recursos delcanon desde el 2004 podemosver que en todos los años, ex-cepto en el 2011, hubo aumen-tos significativos con tasas porencima del 50%, entre el 2004y el 2009.
a. Evolución de la ejecución de los Gobiernos Regionales
recursos se invirtieron en tres sectores: transporte,educación y planeamiento y gestión. Mientras que enel tema de salud y saneamiento se ha invertido 19% yen el sector agropecuario el 13%.
Fuente: MEF, Consulta amigable
Ejecución de los recursos del canonen gobiernos regionales por funciones (acumulado 2009-2012)
veamos
en qué segastan losrecursos
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Año
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
759
994
1,424
2,093
2,714
4,147
3,160
2,098
3,741
-
31%
43%
47%
30%
53%
-24%
-8%
29%
72%
69%
55%
50%
50%
58%
62%
65%
80%
Monto
(millones de soles)
Tasa de
crecimiento
Avance de
ejecución
Montos y avance de la ejecuciónde los recursos del canon de los gobiernos regionales
Al revisar los datos referidos al rápido incremento del gasto de los recursos del canon, a los sectores en los que seinvierte y la eficacia con la que se está gastando, surge la pregunta:
Las respuestas a estas preguntas se relacionan al temade la calidad de gasto y el impacto del mismo. Se pue-de haber aumentado significativamente el gasto,pero si no ha sido gasto de calidad, si se ha invertidoen obras de infraestructura que no son de prioridad,este gasto puede no tener ningún impacto sobre lavida de la población local.
Porcentaje de aumento del gasto respecto al añoanterior: Así podemos evaluar si se ha incrementadola capacidad de gasto comparando año a año.
El cuadro a continuación resume estos dos indicado-res para los gobiernos regionales y podemos ver queel avance de la ejecución ha aumentado de maneraconstante desde el 2006, mientras que el monto eje-cutado cayó un poco en el 2010 y 2011, recuperándo-se en el 2012.
A pesar de la caída, el monto ejecutado actualmentees significativamente más alto que el que se gastabaen el 2004.
Finalmente un breve comentariosobre el tema de la calidad del gasto y el impacto
¿y qué impactoha tenido todoeste gasto de los
recursos del canon a nivel regional y
local?
¿Esto se hatraducido en mejorescondiciones de vidapara la población?
Medir la calidad del gasto y su impacto es difícil, peroes crucial para poder evaluar el uso del canon y mejo-rar su gestión, a fin de aportar al logro de objetivos dedesarrollo a nivel regional y local.
Fuente: MEF, Consulta amigable
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Luego de revisar toda la cadena de valor de las indus-trias extractivas y la situación en el Perú, vemos quehay distintos enfoques para tomar las decisiones a lolargo de la cadena. En este contexto, están surgiendoherramientas para que la sociedad civil participe deestas decisiones. Por lo tanto, el reto para las y los ciu-
dadanos es conocer estas herramientas disponibles ylas maneras en que pueden usarlas para participar.
III. LA IMPORTANCIA Y RETOS DE LA PARTICIPACIÓNCIUDADANA EN LA GESTIÓN DE LOS RECURSOS NATURALES
A continuación se presentan tres herramientas paraque la sociedad civil participe en las decisiones sobrela gestión de las industrias extractivas en el Perú. Estasson: los procesos de ordenamiento territorial, la zoni-ficación económica y ecológica y las bases de datosamigables para la transparencia y la vigilancia.
Conozcamos brevemente que es el ordenamiento territorial y sus objetivos:
Proceso de planif icado que toma como referencia
los principios y metas
del desarrollo
Lograr un desarrollo territorial equilibrado, para
disminuir los desequilibrios socioeconómicos
Lograr un ordenamiento sostenible de los usos del suelo, para reducir los desórdenes medio-ambientales
1. Ordenamiento Territorial
De manera general, se asocia OT con un proceso po-lítico de decisión sobre las formas de desarrollo eco-nómico y social al que se quiere llegar. Mientras que,
¿Qué es el Ordenamiento Territorial (OT) y cómose diferencia de la Zonicación Económica y Ecológica (ZEE)?
Actualmente en el Perú no existe una Ley de Ordenamiento
Territorial. Existen diferentes propuestas que se han presen-
tado al Congreso, incluyendo una propuesta que ha sido
consensuada y debatida, planteada por la Plataforma por
el Ordenamiento Territorial la cual incluye a la Asociación
de Municipalidades del Perú (AMPE) y la Red de Municipali-
dades Rurales y Urbanas del Perú (REMURPE).
la ZEE se asocia con herramientas técnicas que pro-porcionan insumos para optar por formas de priorizaractividades económicas y productivas.
ción
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29
En el artículo 53 de la Ley Orgánica de Gobiernos Regionales se establecen las funciones generales relacionadasal ordenamiento territorial que poseen los gobiernos regionales.
En febrero del 2010, el Ministerio del Ambiente (MINAM) aprobó los Lineamientos de Política para el Ordena-
miento Territorial (Resolución Ministerial 026-2010-MINAM). Este es el único marco legal existente a la fecha res-pecto a este tema.
Artículo 53.- Funciones en materia ambiental y de ordenamiento territorial
a) Formular, aprobar, ejecutar, evaluar, dirigir, controlar y administrar los planes y políticas en materiaambiental y de ordenamiento territorial, en concordancia con los planes de los Gobiernos Locales.
b) Implementar el sistema regional de gestión ambiental, en coordinación con las comisionesambientales regionales.
c) Formular, coordinar, conducir y supervisar la aplicación de las estrategias regionales respecto a ladiversidad biológica y sobre cambio climático, dentro del marco de las estrategiasnacionales respectivas.
d) Proponer la creación de las áreas de conservación regional y local en el marco del Sistema Nacio-nal de Áreas Protegidas. e) Promover la educación e investigación ambiental en la región e incentivar la participación ciuda-dana en todos los niveles.
f) Planificar y desarrollar acciones de ordenamiento y delimitación en el ámbito del territorio regio-nal y organizar, evaluar y tramitar los expedientes técnicos de demarcación territorial, en armoníacon las políticas y normas de la materia.
g) Participar en el diseño de los proyectos de conformación de macro regiones.
h) Controlar y supervisar el cumplimiento de las normas, contratos, proyectos y estudios en materia
ambiental y sobre uso racional de los recursos naturales, en su respectiva jurisdicción.Imponer sanciones ante la infracción de normas ambientales regionales.
i) Formular planes, desarrollar e implementar programas para la venta de servicios ambientales enregiones con bosques naturales o áreas protegidas.
j) Administrar, en coordinación con los Gobiernos Locales, las áreas naturales protegidas comprendi-das dentro de su jurisdicción, así como los territorios insulares
Por lo tanto, se requiere continuar impulsando el debate de la propuesta de Ley de Or-denamiento Territorial para que sea aprobada por el Congreso y el Ejecutivo. Algunosde los retos en relación a la propuesta de Ley son:
Buscar articular el ordenamiento territorial, con las políticas, programas y planesnacionales, regionales y locales.
Definir con claridad las funciones de los gobiernos regionales y provinciales.
Así como, definir los principales instrumentos con la lógica de fortalecer la descentralización.
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30
ZEE NACIONAL
ENTIDADES COMPETENTES(ENTES QUE APRUEBAN)
ZEE REGIONAL
ZEE DISTRITAL
ZEE MULTI REGIONAL
ZEE MULTI PROVINCIAL
O MULTIDISTRITAL
GRs involucrados
Municipios involucradoscon conformidad dl GR
ZEE PROVINCIAL
PCM por DS
Por el GR, porOrdenanza Regional
Por la Municipalidadprovincial o distrital,mediante Ordenanza
Veamos su concepto y objetivo:
Actualmente, en el Perú existe un marco legal relacionado a este tema.
El reglamento de ZEE fue aprobado a través del Decreto Supremo 087-
2004-PCM y norma los procedimientos, entidades responsables y alcances
de la ZEE.
El Decreto del Consejo Directivo Nº 010-2006 CONAM/CD, precisa losprocedimientos metodológicos de la ZEE.
Las categorías que define la ZEE son: zonas produc-tivas, zonas de tratamiento especial, zonas de protec-ción y conservación ecológica, zonas de recuperación,zonas urbanas e industriales.
La ZEE se puede realizar a distintos niveles de gobier-no, desde ZEE Nacional hasta ZEE distrital, incluyendola posibilidad de hacer procesos de ZEE multi-provin-ciales o multi-distritales.
El cuadro resume cuáles son las entidades que aprue-ban los procesos de la ZEE en cada nivel de gobierno5:
Actualmente son ocho los gobiernos regionales quehan concluido sus procesos de Zonificación EcológicaEconómica y cuentan con la aprobación del Ministeriodel Ambiente. Estos son: Amazonas, Madre de Dios,Cusco, Callao, Cajamarca, San Martín, Piura y Ayacu-cho. En todas las demás regiones también existenavances.
2. Zonifcación Económica y Ecológica
5. Fuente: Presentación del Ministerio de Agricultura por Luis Limachi Huallpa. Zonificación Ecológica y Económica – ZEE. Lima, 18 de abril del 2012. Disponible en: http:// dgffs.minag.gob.pe/rlffs/pdf/actividad2/zee_luis_llimachi.pdf
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La primera es que la ZEE es un proceso que puede demorar bastante tiem-po. En Cajamarca, este se inició en el 2007 y recién se culminó en el 2012,
tomo 5 años. Es necesario mantener el compromiso incluso si cambian lasautoridades regionales. Para esto, el rol de la sociedad civil es muy impor-tante.
Una segunda lección es que no todos los procedimientos están claros enel marco legal, por lo tanto, es muy útil aprovechar la experiencia de otrosprocesos.
Un obstáculo importante que se encontró en todos los casos fue la dificultadde encontrar especialistas en el tema y los recursos financieros limitados.
Finalmente, es importante mencionar la experiencia de Cajamarca, donde
la participación de la empresa minera comenzó siendo activa, pero luegopresentó objeciones tratando de suspender el proceso a través de solicitu-des en el gobierno regional y en Lima. En este sentido, es muy importantehacer esfuerzos por mantener el diálogo con todos los sectores que parti-cipan continuamente.
LA EXPERIENCIA
DE ESTOS GOBIERNOSREGIONALES HA
PERMITIDO OBTENER ALGUNAS LECCIONES
QUE QUEREMOSCOMPARTIR
A manera de balance podemos señalar que las experiencias fueron valio-
sas por la información generada y sistematizada que está sirviendo a otros
gobiernos regionales, no solo en los procesos de ordenamiento territorial,
sino en todas sus actividades. Además, los procesos fueron participativos,lo que le da legitimidad a los instrumentos de ZEE.
La participación de la sociedad civil tanto en los pro-cesos de toma de decisiones sobre la gestión de losrecursos naturales como en el monitoreo del uso de larenta generada por estos recursos es muy importante
para que estos beneficien a la población local y paraevitar la corrupción.
En el Perú existen distintos mecanismos para que lasy los ciudadanos participen y den su opinión desdeque se presenta el Estudio de Impacto Ambiental,hasta el monitoreo de las obras ejecutadas con los re-cursos del canon.
Para poner a disposición de las y los ciudadanos, to-dos los datos necesarios para que participen de ma-
nera informada, distintas instituciones han creadoportales web amigables que usan herramientas comolos mapas interactivos y que son accesibles en todo el
3. La transparencia y la vigilancia
territorio nacional. En estas web pueden acceder pararecabar información sobre la gestión de las empresasextractivas y el rol y desempeño de los gobiernos re-gionales y locales.
acontinuación
presentaremosdos de ellos:
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Con el objetivo de democratizar la información acer-
ca de las concesiones mineras y los lotes de hidrocar-buros existentes en el territorio, el Grupo PropuestaCiudadana creó el portal “Concesiones mineras ypetroleras” al cual se puede acceder a través del si-guiente link en su página web institucional www.pro-puestaciudadana.org.pe
Esta web ofrece un mapa interactivo en el cual sepueden elegir distintos tipos de información o “capas”
a. Mapas de concesiones del Grupo Propuesta Ciudadana
como comunidades nativas, lagos, ríos, lotes petrole-
ros, concesiones mineras, entre otras y ver cómo sesuperponen en el territorio.
Elegir las
capas que se
quieren ver
en el mapa
Marcar
“VER MAPA”
para
actualizar
Para ir a una región o provincia se puede hacer
“click” sobre el mapa o buscarlo en la lista que
se despliega donde indica la flecha.
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En los lotes petroleros y en las concesiones mineras se pueden ver cuadros con la información detallada del titu-lar, ubicación, vigencia, entre otros. Para ver este cuadro se debe activar la opción de VER DATOS y hacer “click”sobre el lote o concesión.
Finalmente, el sistema de mapas ofrece también reportes resumidos sobre las concesiones y también sobre elcanon y regalías en 10 regiones con información a nivel regional, provincial y distrital. Para acceder hay que entrara la pestaña “Ver Mapa Interactivo” en la parte superior derecha y hacer “click” sobre la región de interés.
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La Contraloría General de la República, con el apoyode la GIZ, ha creado el portal INFOBRAS. En este por-tal, las entidades públicas pueden registrar las obraspúblicas en ejecución y sus avances. Los ciudadanosy ciudadanas también pueden utilizar este portal paraver la información de las obras en el mapa del Perú.
La utilidad de este sistema para la participación ciuda-dana está en que no solo se puede ver la cantidad deobras que se tiene en ejecución y el monto de inversióndestinado a ellas, sino que se pueden encontrar datosdel avance de la obra, ver fotos de este avance y verquiénes son los contratistas o si es de ejecución directa.
Al entrar a esta sección se puede hacer click en elmapa de la izquierda sobre la región y luego la pro-vincia de interés. A la derecha hay un mapa satelitaldonde se ven las obras que se pueden revisar. Al hacer
b. Portal web de INFOBRAS
De esta manera, las y los ciudadanos pueden verificarlas obras en su localidad, saber quién la está ejecutan-do e ir a la autoridad relevante si hay alguna irregulari-dad. En el sistema se pueden dejar comentarios.
Como este sistema se enfoca en obras específicas,puede ser muy útil para los comités de vigilancia deobras.
Para acceder a esta información se debe hacer click enel mapa del Perú de la esquina superior derecha.
“click” sobre los puntos de las obras se puede ver elnombre de la obra y luego hay que entrar a “ver ficha”como se señala abajo.
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Ahí, se despliega un cuadro como el que se muestra abajo, donde se ve la ubicación geográfica, fotos de la obra,una línea de tiempo del avance, información financiera, etc.
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Calle León de la Fuente 110 Magdalena del Mar, Lima
Teléfono: 613-8313
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