Indicadores de Costo PMI - Stalin Karl · 2020. 5. 16. · Indicadores de Costo Para Cierre de Proyectos Mineros PROYECTO PROMEDIO TIPO Recursos Costo U$ % Incidencia Costo HH % Incidencia

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Indicadores de Costo Para Cierre de Proyectos Mineros

Stalin Karl17 de Noviembre 2017

2Indicadores de Costo Para Cierre de Proyectos Mineros

AGENDA

Ø Presentación

Ø Introducción

Ø Antecedentes

Ø Definición del Costo

Ø Centro de Costo

Ø Base de Estudio

Ø Variables de Estudio

Ø Recopilación de Datos

Ø Resultados

Ø Análisis Estadístico

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PRESENTACIÓN

Este estudio se enfoca en las mejores prácticas para la entrega deinformación de ingeniería de sistemas de proyectos de capital,utilizando los estándares de información utilizados generalmente enproyectos mineros. Esta actividad de traspaso es vital para teneruna planta industrial dentro del tiempo y el presupuesto, ya queimpulsa la compilación y validación de los registros necesarios paraaprobar y apoyar la vida operativa de la planta, junto con latransferencia de propiedad del equipo del proyecto y la aceptacióndel propietario de la planta o cliente.


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INTRODUCCION

El traspaso preciso de la información de la planta industrial enproyectos mineros es vital para la rentabilidad de la empresa minera.La información de la planta industrial debe ser tratada como un activovalioso tan importante como la propia planta física. Después deltraspaso, la información se mantendrá precisa y accesible durante todala vida útil de la instalación. La información inexacta o faltante causa lapérdida de ingresos debido a:

v Retraso en conseguir información especifica.v Compras innecesarias de materiales.v Reprocesos de diseño.v Retrasos en la puesta en marcha.v Recortes de producción.v Paradas no planificadas.


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INTRODUCCION

La información sobre la estructura de ingeniería según diseño de laplanta industrial minera con los parámetros operativos requeridos yla configuración as built de los activos serializados (TAG)instalados, son esenciales para poner en producción una planta ypermitir su operación y mantenimiento optimo.

Sin embargo, las necesidades de información específica de loscontratistas de ingeniería, adquisición y construcción (EPC) y lospropietarios / operadores de la planta son bastante diferentes. ElEPC se centra en el diseño del proyecto de capital y la fase deconstrucción, mientras que O&M está preocupada por lasnecesidades a largo plazo para la vida útil de la instalación.


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ANTECEDENTES

Los estudios de FIATECH (Fully Integrated and AutomatedAsosociaton Technology Service) estiman que la ejecucióntradicional, entrega y cierre de un proyecto EPC normalmente secuantifica como menos del 0,3% del costo del proyecto, pero que laoperación requiere entre un 2-4% adicional del costo del proyectopara corregir la información requerida en sistemas operacionales yde mantenimiento (Datos Ocultos).

Ademas estos estudios han demostrado que los intercambios deinformación automatizados periódicos y estructurados desdesistemas EPC a sistemas O & M ahorran el 60% de este costooculto, lo que resulta en un ahorro para el capex del proyecto.


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DEFINICION DEL COSTO

El costo de cierre del proyecto, implica la valorización de todas lasactividades necesarias para establecer la implementación,verificación y recopilación de los entregables (Garantías de Fabricación,

Construcción, Funcionamiento y Operatividad) del proyecto de acuerdo a loestablecido contractualmente en el primer contrato. El costo decierre del proyecto, atraviesa transversalmente las etapas de la fasede ejecución del proyecto. El costo de cierre quedara definido por:

v Costo del Cierre Operacional (Transferencia y Entrega del Proyecto).

v Costo del Cierre Contractual de Proveedores y Contratistas.

v Costo del Cierre Contractual del Primer Contrato (EPCM / EPC).


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CENTRO DE COSTO

Desde la perspectiva contable del proyecto, por lo general no existeun centro de costo especifico asignado a esta fase o proceso. Poreste motivo generalmente estos costos son cargados a la gerenciade comisionamiento en un centro de costo único, lo queevidentemente no permite controlar eficientemente el proceso.

Por este motivo, se realizo este estudio estadístico simple quepermite parametrizar indicadores de costo a partir del costo delproyecto. Los indicadores se han formulado a partir de resultadosobtenidos de una muestra de cinco proyectos realizados en Chile.Los indicadores poseen una confiabilidad alta y son fácilmentededucibles por lo que pueden ser utilizados referencialmente enproyectos mineros.


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BASE DE ESTUDIO

El estudio se realizo sobre una muestra de cinco proyectos de laindustria minera con un costo promedio de U$ 862 Millones deDólares, durante el periodo del año 1997 al 2006.


1500

1050

380 400

980

Proyecto 1 Proyecto 2 Proyecto 3 Proyecto 4 Proyecto 5

U$ M

illon

es d

e Do

lare

s

PROYECTOS

COSTOS DE PROYECTOS

1997 - 1998 1999 - 2000 2001 - 2002 2003 - 2004 2005 - 2006

EPCM

EPCMEPCM

EPCMEPC5000

MSNM3000

MSNM2500

MSNM2500 MSNM

500 MSNM

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VARIABLES DE ESTUDIO

Es importante establecer como una variable de extrema importanciaque este estudio se basa en proyectos en los cuales se utiliza lametodología Turn Over Package (TOP) se realizó de forma manual,sin uso de herramientas informáticas de administración. Seestablecen como costos directos del proceso:

v Recursos Técnicos (Recurso HH).v Recurso Contratistas (Recurso HH).v Capacitación (Recurso HH).v Infraestructura (Recurso Material).v Materiales Librería (Recurso Material).v Recursos Computacionales (Recurso Material).


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VARIABLES DE ESTUDIO

Se establecen como costos indirectos:

v HH retraso en la transferencia y entrega.v HH retraso por falta información para toma de decisiones.v HH retraso por documentación incompleta.v HH retraso por tardía detección de problemas.v HH retraso por reordenamiento de documentación.v HH retraso por revisiones y compleción documentación.v HH retraso por mala emisión de información y documentación.

Una de las observaciones más comunes fue la del tiempo improductivo o tiempo muertoproducido por deficiencias del sistema. La cuantificación de esta improductividad solo serefleja a nivel de HH gastadas, quedando oculto su impacto económico general, ya que su

medición requiere de un estudio de costo especifico.


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RECOPILACION DE DATOS

Los datos más representativos para el estudio son las HH gastadasy su costo. Se establecen 2 categorías o clases (Horas Hombre HH –

Insumos) y se define una tabla para registrar los datos de terreno.


ANALISIS BASICO DE COSTOSRecursos Profesionales (HH Ingenieros) Nº Ingenieros Promedio Horas Mes Promedio Total Horas Mes Meses ProcesoHoras Normales Area IngenieríaHoras Normales Area QA/QCHoras Extras Area Ingeniería Horas Extras Area QA/QC Horas Normales Coordinador T.O.PsHoras Extras Coordinador T.O.Ps Recursos Técnicos (HH Secre/Técnico) Nº Sec. Técnicos Prom. Horas Mes Promedio Total Horas Mes Meses ProcesoHoras Normales Secretario TécnicoHoras Extras Secretario Técnico Recursos Contratista (HH Asistentes) Nº Sec. Técnicos Prom. Horas Mes Promedio Total Horas Mes Meses ProcesoHoras Normales Coordinador T.O.PsHoras Extras Coordinador T.O.Ps Horas Normales Asistentes (Subcontratistas)Horas Extras Asistentes (Subcontratistas) Recursos Capacitación Personal Horas Mes Promedio Total Horas Mes Meses ProcesoCapacitación QA/QCCapacitación IngenieríaCapacitación AsistentesRecursos MaterialesArtículos LibreríaSuministros ComputacionalesMuebles de OficinaTransporte

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DATOS PROYECTO 1


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DATOS PROYECTO 2


15

DATOS PROYECTO 3


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DATOS PROYECTO 4


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DATOS PROYECTO 5


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RESULTADOS

Los resultados totales agrupados por proyecto son:

Variable Costo:

Proyecto 1 = U$ 6.760.080

Proyecto 2 = U$ 5.120.540

Proyecto 3 = U$ 2.198.640

Proyecto 4 = U$ 2.247.440

Proyecto 5 = U$ 5.048.680


6.760.080

5.120.540

2.198.640 2.247.440

5.048.680

Proyecto 1 Proyecto 2 Proyecto 3 Proyecto 4 Proyecto 5PROYECTOS

U$ D

olar

es A

mer

ican

os

COSTOS PROCESO CIERRE

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RESULTADOS

Los resultados totales agrupados por proyecto son:

Variable HH:

Proyecto 1 = 170.920 HH






170920

109080

46880 50580

114960

Proyecto 1 Proyecto 2 Proyecto 3 Proyecto 4 Proyecto 5

PROYECTOS

Hora

s Ho

mbr

e (H

H)

HH PROCESO CIERRE

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ANALISIS ESTADISTICO BASICO

Una de las primeras inferencias estadísticas fue el de establecer unparámetro promedio del costo del proceso respecto del costo delProyecto.


Los resultados finales obtenidos nos indican que el costo directoreferencial para el proceso de cierre del proyecto representa el 0,5% del costo total del proyecto EPCM/EPC.

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DESVIACION ESTANDAR

Es importante establecer el intervalo de valores donde se puedemover este parámetro de 0,5% obtenido por medio de la mediaaritmética. Para esto necesitamos calcular la desviación estándar delos datos, de acuerdo a la siguiente tabla:


Universo % Incidencia (Xi) μ - Xi (μ - Xi)2 Ʃ(μ - Xi)2

Proyecto 1 0,45% 0,068% 0,000046% 0,00005%

Proyecto 2 0,49% 0,031% 0,000010% 0,00006%

Proyecto 3 0,58% -0,060% 0,000036% 0,00009%

Proyecto 4 0,56% -0,043% 0,000019% 0,00011%

Proyecto 5 0,52% 0,004% 0,000000% 0,00011% 0,000022% 0,047%

Promedio (μ) 0,5%

𝜎" (Varianza) 𝜎 (Desviación)

v Varianza = 0,000022%v Desviación Estándar = 0,047%v Error Estándar = 0,021%v % Incidencia = (0,5% +/- 0,047%) * Costo del Contrato EPCM/EPC

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DISTRIBUCION NORMAL

La distribución normal de la media μ = 0,5% y desviación estándar σ= 0,047% se designa por N (μ, σ). Su gráfica es la campana deGauss:


A partir de estos antecedentes se puede calcular la probabilidad deque un proyecto obtenga un % de incidencia distinto del valormedio aritmético.

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PROYECTO REPRESENTATIVO

Se define un proyecto representativo (Media) tipo a partir del costo de cierrepromedio de proyectos y el costo promedio de costos agrupados porrecurso obteniendo los siguientes resultados:


PROYECTO PROMEDIO TIPORecursos Costo U$ % Incidencia Costo HH % Incidencia HHRecurso Profesional 2.414.000 56% 45040 46%Recurso Técnico 344.256 8% 15744 16%Recurso Contratista 1.152.400 27% 32400 33%Capacitación 240.000 6% 5300 5%Infraestructura 32.400 1% 0 0%Materiales Librería 50.120 1% 0 0%Insumos Computacionales 41.900 1% 0 0%

4.275.076 100% 98484 100%

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PROYECTO REPRESENTATIVO


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INFERENCIA ESTADISTICA

A partir de los datos obtenidos del proyecto representativo se infiereel % de incidencia por clase de recurso:


97%

3%Recurso HH Recurso Insumo

RECURSOS

% Incidencia Costo PromedioPor Clase Recurso

Se concluye lo siguiente:

• El proceso de cierre del proyecto, esun proceso intrínsecamente artesanal97% del costo es de HH.

• El proceso no involucra gran costo derecursos materiales 3% del costo soninsumos.

• La posibilidad de automatización delproceso (software) debería reducir loscostos considerablemente.

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INFERENCIA ESTADISTICA

A partir del proyecto representativo tenemos un costo de cierrepromedio y un total de horas hombre promedio. De la tabla podemosinferir que:

v Costo HH referencial = Costo Proyecto Promedio Recursos / Total HHPromedio Recursos

v Costo HH referencial = $4.150.656 / 98.484 = $ 42,146 (Dólares)

Reemplazando valores concluimos que:

Total HH Cierre Proyecto = (0,5%*Costo Contrato) * 97% Incidencia HH / 42.146 U$

Total HH Cierre Proyecto = 0,000115 * Costo Contrato


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DISMINUCION DEL COSTO

La incorporación de sistemas informáticos de gestión implica unagran disminución de HH. Se estima que la automatización delproceso mediante el uso de software especializado, podría generaruna disminución del orden del 40% del costo. Sin embargo, laoptimización en tiempos improductivos podría llegar a generar unadisminución de costos equivalentes al 20% del costo. Por lo tanto,implementando herramientas informáticas en la gestión del cierre deproyecto, podría generar una instancia de optimización del costo delproceso en el orden del 60% de disminución del costo del proceso,respecto del método tradicional (Manual).


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INDICADORES DE COSTO

Indicadores de costo referencial de cierre del proyecto:

v Costo Proyecto (CP) = Costo Contrato EPCM/EPC.

v Costo Directo Cierre Proyecto = 0.5% Costo Proyecto.

v Costo Indirecto Cierre Proyecto = 0.5% Costo Proyecto. (Empírico)

v Costo Cierre Proyecto = 1% Costo Proyecto.

v Costo Recurso HH = 97% Costo Directo Cierre Proy.

v Costo Recurso Material = 3% Costo Directo Cierre Proy.


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INDICADORES DE HH

Indicadores de costo referencial de cierre del proyecto:

v Costo Proyecto = Costo Contrato EPCM /EPC.

v HH Cierre Proyecto = 0,000115 * Costo Proyecto.

v HH Personal Profesional = 46% HH Cierre Proyecto.

v HH Personal Técnico = 16% HH Cierre Proyecto.

v HH Personal Contratista = 33% HH Cierre Proyecto.

v HH Capacitación = 5% HH Cierre Proyecto.


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CONCLUSIONES


1. Si bien es cierto que la estadística utilizada en este estudio esbásica, sus resultados son sorprendentes desde la perspectivade coincidencia de parámetros medidos y permiten determinarcon un buen grado de certeza (95%) las estimacionesnecesarias para formular los costos de inversión del proceso decierre del proyecto.

2. El costo directo del cierre del proyecto (0,5 % Costo EPCM /EPC) es el parámetro más importante obtenido del estudio.

3. El costo indirecto asumido empíricamente es equivalente almismo valor del costo directo, teniendo en consideración lostiempos improductivos e ineficiencias normales del proceso.

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CONCLUSIONES


4. Si el costo de cierre del proyecto (Directo + Indirecto) se escapade la estimación realizada (1% Costo EPCM / EPC), implicaque la desviación del costo se está produciendo en el costoindirecto del proceso, esto debido a la experiencia de laempresa en cierre de proyectos.

5. El hecho que el estudio se ha realizado en proyectos minerosen Chile implica que existe una componente de eficiencia yproductividad propia de este país por lo que debería aplicarseun factor de corrección si se aplican los indicadores en otropaís.

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CONCLUSIONES


6. Los indicadores son aplicables a contratos EPCM/EPC deconstrucción específicos de mayor envergadura sobre un montode U$ 350 millones de dólares.

7. El poder contar con indicadores de costo permite aladministrador del proyecto realizar:• Estimaciones Tempranas (Ingeniería de Prefactibilidad y Factibilidad).

• Revisión de presupuestos.

• Asignación de centros de costo.

• Estimación y control de HH.

• Preparación y licitación de contratos relacionados.

• Reasignación de recursos.

• Administración eficiente del proceso, disminuyendo al mínimo los tiempos improductivos.

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CONCLUSIONES


8. Otra conclusión importante es el ahorro que se puede alcanzar(60%) en el costo total del proceso, con la incorporación desistemas informáticos de gestión. Una referencia en este tipo deherramientas es el software EPIN 4.1 de desarrollo integro enChile, utilizado en proyectos mineros nacionales einternacionales de cobre y níquel, con excelentes resultados.

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PREGUNTAS Y CONSULTAS


Muchas Gracias Por su Asistencia

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