incheiate la 31. 12. 2013 S.C. U.M. SADU SA - romarm.roromarm.ro/qrtfiles/uploads/2014/09/Raport-audit-2013-sadu.pdf · vanzarea marfurilor de la 145.553 lei la 31.12.2012 la 330.139

Raporl de audit a silualiilorinundare lu 31 decembrie ]013 la SC UM SADU SA

SC EVAL EXPERT SRL SC UM SADU SA

RAPORT DE AUDIT ASUPRA SITUATIILOR FINANCIARE

incheiate la 31 12 2013

SC UM SADU SA

SC EVAL EXPERT SRL PITE$TI

Societate de audit financiar membra a

CAMEREI AUDITORILOR FINANCIARI DIN ROMANIA

Autorizatia nr 8 2001 de evidenta ~i expertiza contabila

Membra a CECCAR bull autorizatia nr 59602008

Membra a Camerei Consultantilor Fiscali autorizatie nr 30812008

31 MARTIE 2014

SC EVAL EXPERT SRL Pite~ti

Socelate de audit finanear membra a Camerej Auditorilor Flnaneari din Rom~nia autorirafla Hr 812001 de evidenfll I expertizJl contabi18 membra a CSCCAR bullbull autorizafia Nr5960 12008 de consultanta fiscala membra a Camere Consultantilor

Fiscali autorizatie nr 30812008 1126

Raport de audit a vituatilor jinanciare a 3 decembrie 2013 la SC UM SAIgtU SA

CATRE ADUNAREA GENERALA A ACTIONARILOR

SC UM SADU SA

Raport de audit

Am auditat situatiile financiare ale SC UMSADU SA la data de 31 decembrie 2013 compuse din bilant (cod10) cont de profit secti pierdere (cod 20) date informative (cod 30) situatia active lor imobilizate (cod 40) precum secti situaiile f1uxurilor de trezorerie secti situatia modificarii capitalurilor proprii pentru exerciiul financiar incheiat la aceasta data si un sumar al politicilor contabile semnificative si alte informatii explicative

Situaiile financiare la 31122013 ale SC UM SADU SA se caracterizeaza prin dateIe urmatoare

-Total Activ 148206303 lei

-Capitaluri proprii negative 62758747 lei

-Cifra de afaceri neta 41059879 lei

-Rezultatul net (pierdere) 18935264 lei

Responsabilitatea conducerii pentru situatiile financiare

Conducerea este responsabila de intocmirea secti prezentarea fidela situaliilor financiare incheiate la 31122013 In conformitate cu Legea contabilitatii nr 821991 republicata cu modificarile ulterioare si Ordinul Ministerului Finantelor Publice 305512009 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu directivele europene cu modificarile ulterioare

Responsabilitatea auditorului

Responsabilitatea noastra este de a exprima 0 opinie cu privire la aceste situaii financiare pe baza auditului nostru Am desfasecturat auditul in conformitate cu Standardele Internationale de Audit Aceste standarde prevad conformitatea cu cerinte etice si planificarea si desfasecturarea auditului in vederea obinerii asigurarii rezonabile cu privire la masura in care situatiile financiare sunt lipsite de denaturari semnificative

Un audit implica desfasecturarea de proceduri In vederea obtinerii de probe de audit cu privire la valorile secti prezentarile din situaiile financiare Procedurile selectate depind de rationamentul auditorului inclusiv de evaluarea riscurilor de denaturare semnificativa a situatiilor financiare cauzata fie de frauda fie de eroare In efectuarea acelor evaluari ale riscului auditorul ia in considerare controlul intern relevant pentru intocmirea de catre entitate secti prezentarea fidela a situatiilor financiare in vederea conceperii de proceduri de audit care sa fie adecvate circumstantelor dar nu cu scopul exprimarii unei opinii cu privire la eficienta controlului intern al entitaii Un audit include de asemenea evaluarea gradului de adecvare a politicilor contabile secti a caracterului rezonabil al estimarilor contabile efectuate de conducere precum secti evaluarea prezentarii situaiilor financiare

Consideram ca probele de audit pe care Ie-am obinut sunt suficiente secti adecvate pentru a furniza 0 baza pentru opinia noastra de audit

Sc EVAL EXPERT SRLPite$ti

-~~--------------=----------=-----------------------------~shySocetate de audit flnanclar membnl a Camerei Audltorllor Flnancarl din Romlnia autorizaIa Nr 812001 dltgt evidena $I

expertlzll contabl14 membnl a CECCAR autorzalla Nr5960 12008 de consultanta fiscala membra a Camerel Consultantlor Fiscali autorizatie nr 30812008

2126

Raport de audit a silualiior inaneare fa 3 I decembrie 1013 la SC UM SAOU SA

Raport asupra conformitlltii raportului administratorilor cu situatiile financiare si alte aspecte

Noi am citit raportul Consiliului de Administratie ata~at situatiilor financiare in raportul Consiliului de Administratie noi nu am identificat informatii financiare care sa fie in mod semnificativ neconcordante cu informatiile prezentate in situatiile financiare alaturate

Raportul administratorilor SC UM SADU SA pentru exercitiul financiar 2013 cuprinde 0 prezentare fidela a dezvoltarii ~i performantelor firmei ~i a pozitiei sale financiare un program de masuri pentru reducerea si recuperarea pierderii contabile cat si un program de restructurare a societatii si a continuitatii activitatii

In sinteza pentru anul2013 se prezinta urmatoarele concluzii

bull Societatea respecta legislatia si normele contabile din Romania aplicabile respectiv Legea contabilitatii nr 821991 republicata cu modificarile ulterioare si Ordinul Ministerului Finantelor Publice 30552009 pentru aprobarea ReglementMlor contabile conforme cu directivele europene cu modificarile ulterioare

bull Administratia a realizat inventarierea generala a patrimoniului potrivit deciziei nr 27520112013 rezultatele acesteia fiind inregistrate in contabilitate

bull Desi exista 0 organizare corespunzatoare a contabilitatii financiare procedurile interne stabilite nu permite intotdeauna furnizarea informatiilor necesare pentru asigurarea unui management de calitate prin decizii corespunzatoare functiilor societalii impunandu-se imbunatatirea acestora

bull Entitatea nu are organizat auditul intern in baza Legii nr 6722002 privind auditul public intern iar auditorul recomanda Conducerii societatii sa ia masuri pentru organizarea acestuia in conformitate cu prevederile legale

bull Activitatea controlului intern si a controlului financiar de gestiune s-a desfasurat in cadrul Biroului control intern compartiment organizat si subordonat Directorului General

bull Conducerea societalii a furnizat toate explicatiile si informaliile cerute

bull Fata de inceputul anului activul de bilant a cunoscut 0 scadere cu 601 respectiv cu 9482617 lei de la 157688920 lei la 31122012 la 148206303 lei la 31122013 pe seama activelor imobilizate cu 1942828 lei (186) si circulante cu 7539789 lei (1417) La postul de bilant pasiv se evidentiaza 0 crestere negativa a capitalurilor proprii cu 19159324 lei (4394) de la 43599423 lei la 31122012 la 62758747 lei la 31122013 pe seama inregistrarii la 31122013 a unei pierderi nete de 18935264 lei a corectarii erorilor din contabilitate in suma de 224060 lei

bull Cifra de afaceri neta la 31122013 a crescutfata de cea din anul precedent cu 25627 atat pe seama cresterii atat a veniturilor realizate din productia vanduta de la 11379297 lei la 31122012 la 40729740 lei la 31122013 cat si a veniturilor din vanzarea marfurilor de la 145553 lei la 31122012 la 330139 lei la 31122013

bull in structura contului de profit ~i pierdere la 31122013 veniturile de exploatare au crescut cu 3738411 lei (1058) de la 35339946 lei la 31122012Ia 39078357 lei la 31122013 cheltuielile aferente au crescut cu 10704836 lei (2236) de la

sc EVAL EXPERT SRL Pile~ti

Socetate de audit financiar membrr a Camerei Auditorilor Financiari din Romania 8utorlzafja Nr B 2001 de evidenta secti expertiza contabill membra a CECCAR autorizalla Nr5960 12008 de consultanta flScala membra a Camerei Consultantilor

FiscaJi autorizatie nr 30812008 316

Saport de audit a situ aliiorJinanciare 10 31 decembrie 2013 I SC UM SADU SA

47871100 lei la 31122012 la 58575936 lei la 31122013 tapt care a condus la realizarea unei pierderi din exploatare de 19497579 lei mai mare tata de pierderea realizata in anul precedent cu 6966425 lei (5559)

bull Contul de profit si pierderi tata de anul precedent a fost influental de 0 crestere a veniturilor totale cu 4134935 lei (1138) de la 36321681 lei la 31122012 la 40456616 lei la 31122013 inferioara cresterii cheltuielilor totale cu 10998152 lei (2273) de la 48393728 lei la 59391880 lei la 31122013 realizandu-se pe total activitate 0 pierdere neta de 18935264 lei mai mare fata de cea din anul precedent cu 6863217 lei (5685)

bull Fata de cele prezentate auditorul recomanda Conducerii executive si Consiliului de Administratie un plan de masuri mult mai detaliat in vederea reducerii capitalurilor negative si gasirea de solutii pentru cresterea programului de productie De asemenea este necesara adoptarea Programului de retehnologizare a activitatii cat si a unui plan de restructurare in vederea urmaririi permanente a masurilor stabilite care vor trebui sa conduca la cresterea activitatii de productie reducerea arieratelor catre bugetul general consolidat al statului cat si reduce rea pierderilor inregistrate ~

Baza pentru opinia cu rezerve

bull La 31122013 capitalurile proprii negative au crescutcu 19159324 lei (4394) fata de inceputul anului datorita inregistrarii a unei pierderi nete de 18935264 lei a corectarii erorilor din contabilitate in suma de 224060 lei Capitalul propriu negativ denota un grad de indatorare foarte mare al firmei imposibilitatea acesteia de a-si achita datoriile din fonduri proprii asfel punandu-se problema si continuitatii activitatii

bull Societatea nu a inregistrat la sfarsitul anului aportul de capital subscris si varsat primit de la Ministerul Economiei

bull Referitor la modul de desfasurare si valorificare a inventarierii s-a constatat ca procesele verbale privind rezultatele inventarierii nu au fost valorificate se gasesc materiale inregistrate eronat plusuri de inventar la mijloacele fixe care au fost casate in anii precedenti nu au fost dezmembrate mijloace fixe vandule de caire Ministerul Finantelor Publice in perioada 2007-2008 nu au fosl scazute din evidentele cantabile gestiunea Receptie Militara nu a fost inventariata doarece nu s-a identifi-~ gestionarul

bull Societatea nu a realizat la 31122013 confirmarea soldurilor privind subventiile pentru investitii la organele abilitate

Opinia cu rezerve

In opinia noastra cu exceptia efectelor aspecteor descrise in paragraful aferent Bazei pentru opinia cu rezerve situatiile financiare prezinta fidel sub toate aspectele semnificative pozitia financiara a Uzinei Mecanica Sadu SA 113 data de 31122013 performanta sa financiara sl fluxurlle de trezorerie aferente exercitiului incheiat la 31122013 in conformitate cu OMFP 305512009 pentru aprobarea

Sc EVAL EXPERT SRL Pite~ti

Soclewe de udlt financier membri a Camerel Auditorilor Flnneiarl din Romani autorlzllhl Nr 812001 de evldenlil I expertlza conrabll membra a CECCAR autorlza NrS960 12006 de consultanta fiscal membri Cametel ConsUltantlor

Fiscall autodzatie nr 30812008 4126

Raport de audit a Slluollilor inandare 03 decemhrie 2013 la SC UM SADU SA

Regfementarilor contabile con forme cu directivele europene cu modificarile ulterioare

Utilizare raport

Aces raport intocmit in forma scurta este utilizat exclusiv in vederea depunerii situatiilor financiare ale societatii aferente perioadei incheiate la 31 decembrie 2013 la Ministerul Finantelor Publice SI alte organe abilitate

SC EVAL EXPERT SRL

Data raportufui 31 MARTIE 2014

Pitesti strDumbravei nr 10

intocmit Ec lonela MARICA

~IFv

Sc EVAL EXPERT SRL PileSli

Societate de audit finamiar membnJ a Camerei Audltorllor Finaneiari din R~nia autorizata NT 812001 ide evidenll ~ expertjzll confabiii membra a CSCCA autorizalia Nr5960 12008 de conultanta 6scala membra a Camerel Consultantior


Raport de audit u situatiilor financiare la 31 decembrie 2013 la SC UM SADU SA

Continut raport

Raportul de audit al situaiilor financiare ale SC UM SADU SA decembrie 2013 contine urmiitoarele anexe

la data de 31

1shy

11shy

111shy

IVshy

Bilan1 incheiat la 31 decembrie 2013

Contul de profit ~i pierdere la 31 decembrie 2013

Situa1ia modificiiri capitalurilor proprii la 31 decembrie 2013

Situa1ia fluxurilor de disponibilitii1i biine~ti la 31 decembrie 2013

BILANT CONTABIL LA 31122013 Lei

Anexa nr I

Nr EXPLICATIE 31122012 31122013 20131 2013-2012 --shycrt 2012

I TOTAL ACTIV 157688920 148206303 9399 -9482617

1 ACTIVE IMOBILIZA TEmiddot TOTAL din care 104463646 102520818 9814 -1942828 Imobiliziri necorporale

I

Imobilizari corporale 104460046 102516218 9814 -1943828I

Imobilizari financiare 3600 4600 12778 1000

2 ACTIVE CIRCULANTE-TOTAL din care 53225274 45685485 8583 -7539789 Stocuri 47115317 37774543 8017 -9340774 Creante 5880092 7684411 13069 1804319 Investitii financiare pe terrnen scurt 48930 122800 25097 73870

----Casa ii conturi de b~lnci 180935 103731 5733 -77204

3 CHELTUIELIIN AVANS

4 DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O 187573628 198444551 10580 10870923 PERIOADA DE pANA LA UN AN-TOTAL

IMPRUMUTURI SI DATORII ASIMILATE DE PANA LA 1 AN -

FURNIZORI SI CLiENTI CREDITORI 13447059 7900306 5875 -5546n ALTE DATORII NEFINANCIARE DE 174126569 190544245 10943 16417676

PANA LA 1 AN

5 ACTIVE CIRCULANTE NETE RESPECTII --shy ---134348354 DATORII CURENTE NETE

-152759066 11370 -18410712 -~--

6 TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE -29884708 -50238248 16811 -20353540

7 DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA MAl MARE DE UN AN

IMPRUMUTURI DI DATORII ASIMILATE MAl MARl DE 1 AN

FURNIZORI SI CLiENTI CREDITOR I -

ALTE DATORII NEFINANCIARE MAl MARl DE 1 AN

8 PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ~I 21606 CHELTUIELI

21606 10000 0

9 VENITURIIN AVANS 13693109 12498893 9128 -1194216 Subventii pentru investiii 13693109 12498893 9128 -1194216

Sc EVAL EXPERT SRL Pite$li

Societate de audit financiar membra a Camere Auditorilor Financiari din Romania autorizalia Hr 82001 de evidenta $ expertiza contabila membnJ a CECCAR autorizalia Nr596012008 de consultanta fiscaJa membra a Camere Consultantilor

Fiscali autorzatie nr 30812008 6126

laport de audit IJ sifulltiilor jinanciare III 31 decembrie 2013 la SC UM SADU SA

10

11 f--

12 13 14

Veniturl inregistrate in evans

CAPITAL SOCIALTOTAC din care ---__----shy

19915573 19915573 10000 I bull Nev~i$t

arsat bullbullbull________M

middotmiddotmiddotmiddot-19915573 ~ 1000019915573 ___

~~~- ~-------shyPRIME DE CAPITAL

bull bullbull__bullbull________M

REZERVE dln--reevalu3re 68466123 68466123 10000 REZERve

i

310220 i 310220 10000 REZULTATUl REPORTAT

Sold Cfedrtor

Sold debitor

h5iREZULTATUL EXERCITIULUI FINANCIAR

120219292 132515399 11023

Sold creditor

I Sold deb~or 12072047 16935264 15685

16 I REPARTIZAREA PROFrfuLUI

17 CAPITALURI PROPRIImiddot TOTAL -43599423 -62758747 14394

18 DatorU totale 187573628 i 198444551 10580

II TOTAL PAStY 157688920 148206303 9399

0 -shy

0

0 0

12296107

6863217

-19159324

10870923

-9482617

Sc EVAL EXPERT SRL Pite5ti

Societate de audit finanear membra a Camera AuditoriJor Finanesri din Romania Butorizalia NT 812001 de evidena II expertfza contabiJa memtmi a CECCAR lButorizalia Nr5960 12008 de consuJtanta fiscala membra a Camerei Consultantilor

Fiscall autorlzatJe nr 30812008 726

Rapon de audil a siluutiilor jinancluft la 31 decembrie 2013 la SC UM SAD] SA

Anexa nr II

CONTUL DE PROFIT 51 PIERDERE LA 31122013 Lei

Nr crt 1 2

3

4 5 6

7 8 9

11 12 13 14 15 16 17 18

FYPI lit in de 31122012 31122013

DE 1laquo 1Viamp Rln 41nll1l79 v rURI DIN EXPIr At I v I AL ~~vlt u~7 bull

a- nrnrl di v nrlt 11379297 bull 40729740 b- veniluri din 145553 bull 330139

c- ~~~f~~ ~~~~~de ~

i I stocurilor sold 1I n~QR~R

sold 7 Pmrllfti i Ide 14 Mi

Aile 1 din 5572735 5423540 CHEL TUIELI rCA I RU II 47871100

Clhili maleriale( ct 601shy 11770146 18920031 607+ 608l Chelluili cu i 570556 255807 middot Ii cu I 20408545 22066377

Ajdri de gVg ~ privind 2030993 bull 1832303

I d si

I ~ i de Yav privind 337085

i Alte I din

middot Cheltuili 1137461 1 318454 middot Ii cu si taxe 97011~ 572771

CIltlfi li cu despagubiri 10646196 13610193 r1ri active

middot privind I AJUSTARI lAI nARF PENTRU

nv~ si I i pentru I II

i i privind activele I I

i i pentru riscuri si

~~ATDIN -12531154 -19497579 Y (URI FI 98173i 1378259 CHELTUIELI l77 RR 815944

TAT - 459107 I VENITURI EXTRAORnl AIIF 0 0

CHEL TUIELI tA I 0 0 TATcAI 0 0

yrURllurALE 36321681 lfl

CHELTUIELlufALE 728 1880

~~ATBRUT -17 n7 n 7 4

rr PE 0 0 -TAT NET -120 26amp

20131 2013shy2012 2012

tlll 7

11058 bull 3738411 bull

35793 bull 29 ltn -43 22682 114 fiRfi

0

0 000 -18 O-l-l ROO

7405062 0 lO _14 RRi

97 2 11 -v--~

16075 71lt10 AA

4483 -314749 10812 1657832 9022 -198690

000 -337085

11591 180993

5~04 -397347 12784 2963997

1 n ~Q 15612 293316

11

111 ~II 41

1M II~ l17

17

SC EVAL EXPERT SRL Pitefti

Societate de audit financiar membrl a C3merei Auditorilor Financiarj din Romlnia autorizatia Nr 812001 ide evidett1a $i expetlilil conabla membra a CECCAR autorizaia Nr596012008 de consultanta riscala membra CmOlei Coosultantilor

Fisca autorizatie nr 30812008

Raprt de audit a silualiilor jinanciare La 3 decembrie 1013 la SC UM SAOU SA

Anexa nr III

SITUATIA MODIFICARILOR CAPITALULUI PROPRIU LA DATA DE 31122013

Lei

Nr crt 1 2 3

4 5 6

7 8 9 10

Element al capitalului Sold la Crest Reduceripropriu 01012013 Capital subscris nevarsat Capital subscrls varsat

-~ 19915573

middotPrime de capital _shy -shy

68466123 iRezerve din reevaluare

Rezerve legale

Alte rezerve 310220 shy ~

Rezerva repr surplus reallzat din rezerve din reevaluare I Rezultat reportat -120219292 12296107

Rezultatul exerciiului -12072047 -18935264 -12072047 -----shy

Repartiarea profltului 0

Total (1+2+3+4+5+6+7+8+9shy -43599423 -18935264 224060 10)

Sold la I31122013

omiddot 19915573

~ 68466123

o 310220

0

-132515399 -18935264

0

-62758747

La 31122013 a avut loe 0 erestere negativa a eapitalurilor proprii eu 19159324 lei din eauza inregistrarii la 31122013 a unei pierderi nete de 18935264 lei si a eoreetarii erorilor din eontabilitate in suma de 224060 lei


Soeiettte de audit flnanciar membrij a Camerei Auditorilor Finanesri din Romsectna aufOrizaia Nr 812001 de eviden Ji expertfu contabillmembra a CECCAR Butorizaia NrS960 12008 de consultanta fiscala membra a Camerei Consultantilor

Fiscal autorizatie nr 30812008 9126

Rapot de fUldit ( laquoIIIJaliIot jinanciate La 31 decembtie 2013 la SC UM SADU SA

Anexa nrlV

SITUATIA FLUXURILOR DE DISPONIBILITATI BANE$TI PENTRU ANUL 2013

Metoda indirecta

FLUXUL DE NUMERAR 31122012 31122013 (+1-) Rezu~alul nel al exercitiului -12072047 -16935264

(+) Amortizsi provizltincluse in ccstun inreg in cursu I peL

2lt030993 1lt832303

(-) Variatia stocurilor -16231 lt982 9340774

(-) Varialia creanlelor 2lt052909 -1804319

(+) Varialta fumizorilor si cllentilor creditori 2978lt724 -5546753

FLUX DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE (A) -21241403 middot15113259

(-) Variatia activelor imobilizate 3382lt570 110525

FLUX DIN ACTIVITATEA DE INVESTITII (8) 3382570 110525

(+) Variatia imprumuluri si datorii asimilate 0 0

(+) Variana anor datarii 22lt045lt756 16A17lt676

(+) Variatia capitalului social 0 0

FLUX DIN ACTIVITATEA FINANCIARA (C) 22045756 16417676

(+) Variatia altor elemente de pasiv middot4251770 middot1418lt276

() Variatia altar elemente de activ 37lt998 -73870

FLUX DIN ALTE ACTIVITATI (D) 4213772 -1492146

FLUX DE NUMERAR TOTAL (A+B+C+D) -26649 -77204

Displt la incaput perioada 20n64 180935

Disp la farsil perioada 180935 103731

Sc EJiAL EXPERT SRL Pite~ti

Societate de audit finanelat membra a Camerei Auditorlor Rnanciarl din Rom~na autorlatta Nt 812001 de vldonlll Ii expet1iza contabllil membril a CECCAR autorlzaia Nr5960 12008 de consultanta fiscala membra a Camerei Consultantlor

Fiscal autorizatie nr 30812008 1()I26

Raport de audit a ituatiitor finandare la 31 decembrie 2013 I SC UM SADU SA

Anexa V

- Indicatori de analiza shy-Ieishy

i

Explicatie 31122012 I 31122013 INr

crt i

1 Imobilizari - T ota 104463646 bull 102520818 ~~---

2 Capital propriu Total middot43599423 middot62758747-- -~-~~-

3 Alta imprumutuli si datoni asimilate i

3 Fond rutment net -148063069 -165279565

4 StOCUfj -shy

___47 115317 37774643 I

5 Creante 5929022 7807211-

016 Cheltuieli in aian$ 0 --~-- -shy

7 ObliQatii nefinallClare -shy ~l137573628 198444551 i

8 Venit in avans -~- 13693109 12498893 bull

9 Provizioane pt riscuri $1 cheltuieli 21606 21606

10 Nevoia de fond de rulment -148244004 -165383296

11 Trezorerie 180935 103731 i

12 Casa si banei 180935 103731

13 Capitalur Imprumutate 187573628 198444551

dIn care -shy ---shy -+ Banc 0 0---_shy -~~~

-I Alte surse Curente 187573628 198444551 14 -rotal ca~ital i~vestit -43599423 -62758747

din care

~ Active imobilizate 104463646 102520818

-+NFR middot148244004 -165383296

i -+ Trezorerje 180935 103731 15 TREZORERIE NETA FR-NFR 180935 103731

201312012

9814

14394

11163

8017

13168

DIVO

10580

9128

10000

11156

5733

5733 i

10580

10580 i

14394

9814 i c=

11156

5733

5733

In conciuzie se aprecieaza ca la data de 31122013 trezoreria neta a inregistrat 0

scadere cu 4267 respectiv 77204 lei fata de inceputul anului De asemenea din tabelul de mai sus rezulta un fond de rulment net calculat

negativ iar nevoia de fond de rulment este tot negativa urmare a pierderilor contabile inregistrate din anii precedenti cat si a volumului mare de obligatii nefinanciare existente la 31122013

Sc EVAL EXPERT 5RL Pitefti

Societate de audit finaneiar membra a Camerei Auditorilor Financiari din RomAnia autorizapa Nr 812001 de eviden~ Ii expertz contabllll membr a CEC CAR_ autorlzapa Nr5960 12008 de consultanta ftsca membra a Camerei Consultantlor

FiscaJi 3utorizatie nr 3082008 1126

----------- ----------

Raport de audit a situatii()r jinanciare a 3 decembrie 2013 Is SC UM SADU SA

Anexa nrVI

REGflLl$IMETOl)l1euroONTABILE __

1 Informalii generale

SC UM SADU SA esle persoana juridica romana avand forma juridica de societate pe actiuni i li desfasoara activitatea in canformitate cu legile romane i cu statutul societatii fiind filiala CN ROMARM SA Societatea Comerciala UM SADU SA funqioneaza In baza HG 9792000 modificata i completala cu HG 9522001 este Inregistrata la Oficiul Registrului Comertului sub nr J1833028122001 avand codul de identificare fiscala RO 14373832

in conformitate cu statutul societatii obiectul de activitate al acesteia II constituie fabricarea armamentului si munitiei

Capitalul social subscris al SC UM SADU SA la 31122013 este de 199155725 lei integral varsat este impartit in 7966229 actiuni nominative cu 0 valoare nominala de 25 lei pe actiune si este detinut de CN ROMARM SA in proportie ( ~ 8644 si de Ministerul Economiei in proportie de 1356

Datele de identificare ale entitatii sunt bull Sediul Str Parangului Nr 59 Lac Bumbesti-Jiu JUd Gorj - ROMANIA bull inregistrare la Registrul Comertului J1833028122001 bull Cod de Identificare Fiscala RO 14373832 bull Obiectul principal de activitate al SC UM SADU SA este reprezentat de cod CAEN - 2540 - Fabricarea armamentului ~i munitiei

2 Bazee prezentarii Situatiile financiare (anexele 111111 IV) sunt prezentate In lei moneda nalionala

Societatea ii are organizata contabilitatea In concordanta cu principiile i practicile cantabile cerute de legislalia In vigoare In Romania

Conform OMFP nr30552009 cu modificarile ulterioare societatea a aplicat Reglementarile contabile conforme cu directivele europene

3 Politici contabile semnificatlve

Activele imobilizate sunt active generatoare de beneficii si detinute pe 0 perioada mai mare de un an Ele se evalueaza la costul de achizitie sau la costul de productie

31 IMOBILlzARI

311 Imobilizarile corporale sunt eVidenliate la valoarea de intrare (cost achizitie cost productie la valoarea de aport stabilita in urma evaluarii la valoarea justa)

Pentru imobilizarile de natura constructiilor si terenurilor ultima reevaluare a fost efectuata la data de 31122012 Imobilizarile corporale apartinand societatii sunt amortizate folosind metoda liniara pe parcursul duratelor de viala ale acestora Mijloacele fixe intrate sunt inregistrate la costul istoric Costurile intretinerii reparatiilor si inlocuirii

SC EVAL EXPERT SRL Pite~li

Societate de audit financiar membra a Camerei Auditorilor Financiari din Romiinia sutorizalia Nr 82(J()1 de evidentA fI expertlzll eonta)ila membra a CECCAR autorlaVa Nr5960 12008 d consultants fiscala membra a Camerel Consultantlor

FiJcsli autorizatie nr 3082008 f2 26

Raport de (ludil a situalfilor jinanciare fa JI decembrie 20B I SC UM SADU SA

articolelor de importanta reduse sunt incluse in cheltuielile de intretinere pe masura aparitiei lor

3121mobilizarile necorporale sunt prezentate in bilant la valoarea de intrare mai putin ajustarile cumulate de valoare

3131mobilizarile in curs sunt evidentiate in contabilitate la costul istoric (cele procurate cu titlul oneros) ~i la cost de productie (cele procurate in regie proprie) Nu se amortizeaza imobilizarile in curs conform legislatiei in vigoare

3141mobilizarile financiare sunt eVidentiate in situatiile financiare la valoarea de intrare mal putin ajustarile cumulate pentru pierdere de valoare

32STOCURI

Inregistrarea in contabilltate a intrarii stocurilor se efectueaza la data transferurilor riscurilor si beneficiilor

La ie~irea din gestiune a stocurilor aeestea se evalueaza ~i inregistreaza in contabilitate prin aplicarea metodei primul intrat - primul ieit - FIFO

Metoda FIFO presupune ca bunurile ie~ite din gestiune se evalueaza la costul de achizitie (sau de productie) al primei intari Pe masura epuizarii lotului bunurile ie~ite din gestiune se evalueaza la costul de achizitie (sau de productie) al lotului urmatar in ordine cronologica

Contabilitatea stocurilor se tine cantitativ ~i valoric prin folosirea inventarului permanent in conditiile folosirii invenlarului permanent in contabilitate se inregislreaza toate operatiunile de intrare ~i ie~ire ceea ce permile stabilirea ~i cunoa~terea in oriee moment a slocurilor alai cantilativ cat ~i valoric

33DISPONIBILITATI BANE$TI

Operaliunile privind incasarile si platile in valuta se inregislreaza in conlabilitate la cursul de schimb valular comunicat de Banca Nationala a Romaniei la data efectuarii operaliu nii

Operatiunile de vanzare-cumparare de valula inciusiv cele derulate in cadrul contractelor cu decontare la termen se inregistreaza in contabilitate la cursul utilizat de banca comerciala la care se efectueaza licitatia cu vaiuta fara ca aeestea sa genereze in contabilitate difenete de curs valutar

La finele fiecarei luni diferentele de curs valutar rezultate din evaluarea la cursul de schimb valutar comunicar de BNR valabil in ultima zi bancara a lunii in cauza a disponibilitatilor in valuta si a altar valori de trezorerie cum sunt titluri de stat in valuta acreditive si depozite in valuta se inregistreaza in conturile de venituri sau cheltuieli din difenete de curs valutar dupa caz

34CLIENTI $1 CONTURI ASIMILATE

In contabilitatea clientllor se inregistreaza operatiunile privind vanzarile respectiv livrarile de marfuri si produse precum si aile operatiuni similare efectuate 0 tranzactie in

SC EVAI EXPERT SRL Pitesti

Societale de audit finanear membrlJ a Camerei Auditorilor Finanearl din Rom~nia autorlzapa Nr 812001 de evldenfj Ii expertizl contabllil membra a CECCA R auoralia NrS960 12008 de consultanta fiscala membra a Camerei Coosuitantilor


Raporl de audil situlillllr jinanciare III 31 decembrie 1013 I SC UM SAUl SA

valuta trebuie inregistrata initialla cursul de schimb valutar comunicat de Banca Nationala a Romaniei de la data efectuarii operatiunii

Diferentele de curs valular care apar cu ocazia decontarii creantelor ~i datoriilor in valuta la cursuri diferite tata de cele la care au fost inregistrate initial pe parcursul lunii sau fata de cele la care sunt inregistrate in contabilitate trebuie recunoscute in luna in care apar ca venituri sau cheltuieli din diferente de curs valutar

3SFURNIZORI ~I CONTURI ASIMILATE

In contabilitatea furnizorilor se inregistreaza operatiunile privind cumpararile respectiv achizitiile de marfun si produse precum si alte operatiuni similare efectuateO tranzactie in valuta trebuie inregistrata initial la cursul de schimb valutar comunicat de Banca Nationala a Romaniei de la data efectuarii operatlunii

Diferentele de curs valutar care apar cu ocazia decontarii creantelor ~i datoriilor in valuta la cursuri diferite fata de cele la care au fost inreglstrate initial pe parcursul lunii sau fata de cele la care sunt inregistrate in contabilitate trebuie recunoscute in luna in care apar ca venituri sau cheltuieli din diferente de curs valutar

36AMORTIZARE

Amortizarea a fost calculata dupa metoda liniara potrivit Legii 151994 cu modificarile ulterioare Duratele utile de viata utilizate pentru calculul amortizarii sunt cele prevazute prin HG 213912004 pentru aprobarea Catalogului privind clasificarea si duratele normale de funqionare a mijloacelor fixe

37PROVIZIOANE

Societatea are constituite provizioane pentru riscuri si cheltuieli

38CAPITALURILE PROPRII

Tn capitaiurile proprii sunt incluse aporturile de capital primele de capital rezervele rezultatul reportat ~i rezultatul exercitiului financiar a~a cum sunt ele prezentate in biiantul contab1

39RECUNOA~TEREA VENITURILOR

Veniturile sunt recunoscute in contul de profit 9i pierdere atunc cand este probabil ca beneficiile economice asociate tranzactiei sa revina intreprinderii ~i valoarea beneficiilor poate fi calculata in mod credibil Ele sunt recunoscute cand livrarea a avut loe ~i transferul riscurilor 9i beneficiilor a fost realizat Veniturile realizate conform obiectului de activitate sunt recunoscute in perioada la care se refera

310lMPOZITUL PE PROFIT

Societatea la 31122013 a inregistrat pierdere si nu a calculat impozit pe profit

SC EV4L EXPERT SRL Pile~ti

Socielate de audit inancr membri a Camerei Audtorilor Finanean din Rom~nia autorlzalia Nr 812001 de evldenpj Iji experozll contabllil membri a CECCAR autorlzaia Nr5960 12008 de consultanta fiscala membra II Camerei Consultantlor

Fiscali autorizatie nr 3082008 U06

Raport de audit a situatiilor inanciare III 31 decembrie lOlJ la SC UM SADU SA

311 UTILIZAREA ESTIMARILOR

lntocmirea situatiilor financiare in coformitate cu OMFP 30552009 cere conducerii societaii sa faca estimari l1i ipoteze care afecteaza valorile raportate ale activelor si pasivelor prezentarea activelor si datoriilor contigentate la data intocmirii situatiilor financiare si cheltuielilor raportate pentru perioada respectiva

Ordinul MFP 305512009 cere ca elementele prezentate in situatiile financlare anuale se evalueaza in conformitate cu principiile contabile generale prevazute in sectlunea PRINCIPillE CONTABllE GENERAlE conform contabilitaii de angajament

Astfel efectele tranzaetiilor si altor evenimente sunt reeunoscute atunei ceuromd tranzactiile sl evenimentele se produe (si nu pe masura ee trezoreria sau echivalentul sau este incasat sau platit) l1i sunt inregistrate in eontabilitate 111 raportate in situatiile financiare ale perioadelor aferente

312PERMANENTA METODElOR

In timpul anului societatea a folosit aceleal1i metode privind inregistrarea in eontabilitate

Sc EVAL poundXPJRT SRL Pite~ti

Socielate de audit financiar memlml a Camerei Auditorllor Financiari din Romania autorzaVa Nr 8 J2()(J1 jde evidenra Ii tncpertizil contabl membnJ a CECCAR autoriza]ia Nr596D I200(I de consultanta fiscaa membra a Camerei Consultantlor

Fiscali Butorlzatie nr 30612008 526

Raporl de il tI siutllilor jintlllciare III 31 decembrie 2013 la SC UM SADU SA

Anexa nr VII

A Note asupra biiantulli

Imobilizari In anul 2013 au avut loc urmatoarele mi~cari in structura activelor

Lei Elemente de active Valoarea bruta

Sold 01 ian Cresteri Reduceri Sold 31dec 0 1 2 3 4~1+2middot3

Imobilizari necorporale 0 0 0 0 Imobilizari corporale 146641204 291138 722283 146210059 Imobilizari financiare 3600 1000 0 4600

TOTAL 146644804 292138 722283 146214659

Lei ~

Elemente de active Deprecleri (amortizare si provizioane Sold 01 ian Ajustari Red sau rei Sold 31dec

0 5 6 7 8=5+6-7 Imobilizar necorporale 0 0 0 0 Imobilizari corporale 42181158 2103366 590683 43693841 Imobilizari ftnanciare 0

TOTAL 42181158 2103366 590683 43693841

Pana la 31122013 entitatea a inregistrat intrari de active imobilizate in suma totala de 292138 lei astfel

)gt Imobilizari corporale 291138 lei bull instalatii tehnice ~i ma~ini 291138 lei

)gt Imobilizari financiare 1000 lei De asemenea au fost inregistrate ie~iri de active in suma totala de 722283 lei

localizate la

)gt imobilizari corporale 722283leimiddot bull instalaii tehnice ~i maijiini 466396 lei bull construcii 5350 lei bull terenuri 63963 lei bull alte instalatii utilaje Iii mobilier 27293 lei bull imobilizari in curs 27293 lei

Amortizarea pe cumulat este calculata conform Legii 151994 dupa metoda liniara ~i cuprinde exclusiv pe cea inregistrata pe cheltuieli

SC EVAL EXPERT SRL Pilell

Socielate de audit financiar membm a Camerei AUditorilor Financiari din RomAnia autorlatta Hr 812001 de evidenta Ji expertiz~ contabitil membril a CECCAR autorizaria Nr5960 12008 de consultanta fiscala membra a camerei Consultantilor


Raport de lIudit a silUtlliilor jlnanciare la 31 decembrie 2013 Ia SC UM SADU SA

Imobilizarile corporae $ necorporale

CLADIRI Conslructii

APARATE INSTALATII

MIJL TRANSP

Terenuri ALTE MIJLOACE

FIXE

Imobilizari corporaIe

in curs

Imobilizari necorporale

TOTAL

Valoare de Inventar Sold la 0101 2013 31085228 50573620 63651500 984888 345968 0 146641204 nlrM In cursul anului 291138 0 291138 lesiri in curs an 5350 466396 63963 159281 27293 722283 sold la 31122013 31079878 50398362 63587537 825607 318675 0 146210059 Amortizare la 0 Sold la 0101 2013 17644024 23831770 0 699364 0 0 42181158 inlrllri In cursul anului 580778 1461472 0 61116 0 2103366 lesiri in curs an 5350 466396 0 118937 590683 la 31122013 18219452 24832846 0 641543 0 43693841 valoarea ramasa la

01012013 13441204 26735850 63651500 285524 345968 104460046 31122013 12860426 25565516 63587537 184064 318675 102516218

La 31122013 entitatea detine in patrimoniu active corporale si necorporale la valoarea neta de 102516218 lei

Imobilizarile financiare

La 31122013 societatea inregistreaza imobilizari financiare in suma de 4600 lei constand in constituirea unor garantii solicitate de clienti

IMOBILIZARI

FINANCIARE

Valoare de inventar

Sold la 01 112013 3600

Intrilri in cursul anului 1000

lesiri in curs an 0

sold la 31122013 4600

Referitor la inventarierea mijloaclor fixes-au constatat urmatoarele - la sectia munitie au rezultat plusuri de inventar la masini si utilaje care au fost

casate (masina de control slefuitor masina de gaurit polizor masina strunjit) din anii precedenti insa nu au fost dezmembrae

SC EVAI EXPERT SRLPite$ti

Societate de audit financar memb~ a Camerei Aujdorilor FinanCiari din Romdnia autorizapa Hr 812001 de evidenll I expertlzl contabila membra a CECCAR autoriz1Ii1 Nr596012008 de consultanta fiseals membra a Camerel Consultantilor

Fiscal Butorlzatie nr 3082008 1726

Rapoft L muu a sltuatiilor fin dare a 31 tlecembrie 2013 la SC U~ I [)U SA

- la sectia mecano-energetic a rezultat plus de inventar (masina de frezat cuptor uscare grup diese electric cu turbinal

- nu au fost scazute din evidentele cantabile mijloace fixe vandute de catre Ministerul Finantelor Publice in anul 2007

- mijloace fixe conslatate plus de invenlar la sectia pirotehnica sadu 2 (polizor dublu masina de indreptat masina de ascutit cuptor [ncopt etc)

2- Sfocuri

La data de 31122013 stocurile societalii au insumat 37774543 lei in scadere cu 9340774 lei fata de inceputul anului (1983)

Situaia acestora in structura fata de lnceputul anului se prezinta astfel

bull Nr EXPLICATIE Cmiddot - middot Diferente crt 01012013 31122013 122013shy

------~ -~ 012013

--1 Materii prime ~i materiale 3768742 4500485 731743 __shy-~----shy

- pracent in total stocuri 800 1191

2 Obiecte de invenlar 111645 221335 109691 -


~duse in curs de executie 6973951 8678472 1704521-t-- 14aoshy 2297 - pracent in total stocuri

4 Produse finite 35643273 24055838 bull -11587435

- procent in total stocuri --~

7565 6368

5 Produse reziduale 35924 18316 -17608

i - procent in tolal stacuri 008 005

6 Materiale si produse aflate la terti 33047 0 -33047 --shy ----~~-----shy -~ ~------

- procent in total stocuri 01 00 7 Marfuri 86809 84091 -2718

_----shy shy _----shy shy r-shy -shy- pracent in tolal slocuri 018 022

8 Ambalaje 101287 88274 middot13013 ~~ _ ~

procent in lolal stocuri 021 023

9 Tva neex pi marfa cu amanuntul 1517383 14542 -63183 _ _

procent in total stocuri 003 004

10 Avansuri pentru cumparari de marfuri 375812 bull 142274 -233538

- procent in total stocuri 080 bull 038

TOTAL 47115317 37774543 middot9340774

totala 1000 1000 0

Ponderea principala in total stocuri 0 detin produsele finite cu 6368 produse in curs de executie 2297 materii prime ~i materiale cu 1191 etc

Indicatorii de rotatie a stocurilor in cifra de afaceri in anul 2013 evidentiaza 0 durata de rotatie a stocurilor de 07 si un numar de zile de stocare de 37731

Referitor la modul de desfasurare si valorificare a inventarierii s-a constatat urmatoarele

SC EVAL EXPERT SRL Pile5ti

Socletate de audit financiar membra a Camerei Auditorilor Finanelari din Romlnia autorizaria Nr 812001 de ellidenflJ $ expertld contabilsect membra CECCAR auorzaria Nr5960 12008 de consultanta fiscaa membra a Camerel Consultantlor

PJscali autoriZtic nr 30812008 18126

Raport de audit a stuatlilor finaneare la 31 decembrie 2013 la SC UM SADU SA

la gestiunea 66 Produse speciale intern gestiunea 681 Produse speciale export a rezultat un plus de inventar la produsul 1118 etalon de 80 de bucati la gestiunea 23 Materiale magazie investitii au fost inregistrate eronat materiale

3SIUAnA CREANTELOR

La 31122013 creantele la valoarea neta au insumat 9380965 lei prezentandu-se astfel

Lei CREANTE SOLD LA 31 decembrie 2013 ( col 2+3l

total sub 1 an peste 1 an

0 1 2 3 TOTAL din care 9380965 9380965 0

Clienti 2969704 2969704 Clienti facturi de intocmit 1607 1607 Avansuri acordate personalului 2303 2303 Alte creante in legatura cu personalul 338325 338325 Alte creante sociele 214570 214570 TVA de recuperat 5102227 5102227 TVA neexiqibil 24114 24114

~

Subventii pt restruct Nucleu baza 0

Debitori diversi 728060 728060

Decontari in curs de clarificare 55 55

Ponderea in total creante 0 reprezinta TVA de recuperat 5439 clientii cu 3166 alte creante sociale cu 361 etc

Au fast create ajustari atat pentru clienii nefncasai incerti secti rau platnici au fost in suma de 137974394 lei cat si pentru debitori diversi in suma de 31681028 lei

In ce privesc celelalte creante de recuperat recomandam persoanelor responsabile cu sarcini de serviciu sa urmareasca in permanenta incasarea acestora in termen

Pentru confirmarea soldurilor existente auditorul recomanda obtinerea tuturor extraselor de cont

4CAPIALURLE PROPR

Capitalurile proprii secti modificarea acestora sunt prezentate in Anexa III

5SIUAnA DAIORIILOR

La 31122013 societatea prezinta un volum total de datorii in suma de 198444551 lei in cre~tere fata de inceputul anului cu 10870923 lei (580)

Situalia datorillor in lei se prezinta astfel


Socletate de audit flnanciar membra a camerel Auditorllor Financlar din RomAnia autorlzafa Nr 8 f2001 de gtvidenlB I pertirlllOntabl~ membra a CECCAR bullbull sutorzarla NrIl960f2008 de consultants fiscsla membra a camerel Consultantlor

Flscall sutorlzatle nr 30612008 19i26

Raporl de audit a situaliilor jinanciare fa 31 decembrie 2013 la SC UM SADU SA

DATORII SOLD LA 31 decembrie col 2+3) Total col

2+3+4 sub 1 an 1-5 ani peste 5 ani

0 1 2 3 4 TOTAL din care 198444551 198444551 0 0 Furnizori 3636653_______________M

5445 3636653

5445Furnizori de imobilizar Fumizori facturi nesosite 553706 553706 Clienti creditori 3704502 3704502 Drepturi de personal neridicate 487 487

----~~

Retineri din salarii 21059 21059 Alte datorii in legatura cu personalul 504282 504282 Contributii asigurari sociale sanatate somaj 57601271 57601271 I mpozit pe profit 38500 38500 Tva neexigi bil 311 311 Impozit pe salarii 8672348 8672348 Creditori diversi 5600290 5600290 Alte datorii fata de stat 117553697

----~~

552000 117553697 -

~

Deconteri cu asociatii privind capitalul 552000

Ponderea 1n total datorii 0 reprezinta alte datorii fata de stat cu 5924 urmand contributiile de asigurari sociale sanatate somaj cu 2903 creditori diversi cu 282 etc

Fata de volumul foarte mare al datoriilor societatii fata de bugetul general consolidat al statului inclusiv majorari si penalitati furnizori clienti creditori etc societatea are obligatia sa intocmeasca un program de masuri detaliat in vederea reducerii cat mai mult posibil a obligatiilor existente la 31122013 gasirea si altor solutii pentru relansarea activitatii de exploatare

De asemenea auditorul recomanda conducerii executive si persoanelor responsabile din societate urmarirea in deaproape a realizarii masurilor stabilite prin programul de restructurare care este fundamentat pe baza programului de reorganizare si de retehnologizare intocmite urmarindu-se aprobarea lor in vederea realizarii sarcinilor stabilite

Pentru confirmarea extraselor de cont

soldurilor existente auditorul recomanda obtinerea tutl -

6 DISPONIBILITATI BANESTI

Oisponibilitatile unitilii la 31122013 comparativ cu 31122012 totalizeaza 103731 lei fata de 180935 lei inregistrandu-se 0 scadere cu 77204 lei (4267 )

Disponibilitatile in valuta existente in cont la 31122013 au fost evaluate la cursul de schimb comunicat de BNR

7 AJUSTARI PENTRU DEPRECIERE 51 PROVIZIOANE PENTRU RI5CURI 51 CHELTUIELI

La 31122013 entitatea are constituite urmatoarele provizioane si ajustari


Societate de audit finanelar membm a Came1lJi Auditorilor Financiati din Romania Butorizafla Nr 812001 de evidenta $i expertizS contabila membra a CECCAR autorlzalia NrS960 12008 de consultanta fiscsls membra a Camerel Consultantilor

Fi$cali autorlzatie nr 3082008 20126

Rapon de audit a Hilatlilor finaneare 111 31 tkcembrie 2013 I SC UM SADU SA

Reducer SOLD LA Nr DENUMIREA PROVIZ SOLD LA Cresteri 1012013 31122013crt

21606 21606PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI 0 01 CHELTUIElI-total din care

a Provizion pI litigii 21606

2 i AJUSTARI PENTRU OEPRECIEREmiddot

21606

1696554 i 0 0 1696554 ~t~tal din care

13797441379744 0a i Ajustari pldeprecierea creantelor clienti 0

316810b Ajustari ptdeprecierea creantelor- i 316810 bull

debilori diversi I I ---TOTAL 1718160 0 17181600

La 31122013 entitatea are constituite provizioane pentru riscuri ~i cheltuieli din anii anteriori

In cazul provizioanelor cat si a ajustarilor constituite pentru deprecierea clientilor neincasati in termen a debitorilor se impun de asemenea masuri urgente impreuna cu Oficiul Juridic pentru urmarirea si incasarea acestora in termen

8 SUBVENTII PENTRU INVESTITII

La 31122013 entitatea a inregistrat in soldul contului suma de 12498893 lei in scadere fata de anul precedent cu 1194216 lei (872)

Societatea nu a realizat la 31122013 confirmarea soldurilor privind subventiile pentnu investitii la organele abilitate

BNOTE A5UPRA CONTULUI DE PROFIT 51 PIERDERE

8 VENITURILECHEL TUIELILE 51 REZUL TATELE PE ACTlVlTATE

Prin compararea nivelului ilii dinamicii elementelor din structura veniturilor se constata cresterea cifrei de afaceri cu circa 25627

Structura veniturilor ~i a cheltuielilor pe activitai comparativ cu anul precedent este prezentata in Anexa II la prezentul raport Acestea au fost corect determinate cu respectarea principiilor independentei exercitiului ~i necompensarii

tn sinteza situatia veniturilor cheltuielilor ilii a rezultatului financiar inregistrat in anul 2013 se prezinta dupa cum urmeaza

Lei Nr

crt

EXPlICATIE Realizari in perioada de ra(lortare

31122012 31122013

20131

2012

2013middot

2012

1 2

bull 3

CIFRA DE AFACERI VENITURI DIN EXPLOATARE

CHELTUIELI PENTRU EXPLOATARE

11524850 35339946

47871100

41059879

39078357 -

58575936

35627 11058 12236

29535029 3738411

10704~


SocJe_ de audit flnaneiar membnl a Camerei Aaditorior Financari din Romlinla autorizapa Nr 812001 de evidenIi JI expertizll confabI membnl a CECCAR aulOrizapa NS98) 12008 de consuln scala membla a Camerel Consultantlor

Fiscali autorizatJe nr 30812008 21126

Raport tk audit a situatiior j1nanciare Ib 31 tkcembrie 1013 la SC UM SADU SA

4 5 6 7

h shy8 9

REZULTAT DIN EXPLOATARE -12531154 -19497579 VENITURI FINANCIARE 981735 1378259

CHELTUIELI FINANCIARE 522628 815944 REZULTAT FINANCIAR 459107 562315 VENITURI EXTRAORDINARE CHEL TUIELI EXTRAORD1NARE

15559 -6966425 14039 396524 15612 293316 12248 103208

10 REZUL TAT EXTRAORDINAR 11 VENITURI TOTALE 36321681 40456616 11138 4134935 shy

12 CHEL TUIELI TOTALE 48393728 59391880 12273 10998152 13 REZULTAT BRUT -12072047 -18935264 15685 -6863217 14 IMPOZIT PE PROFIT 0 0

156~15 REZULTAT NET -12072047 -18935264

Prin compararea nivelului ~i dinamicii elementelor din structura veniturilor se constata cresterea cifrei de afaceri cu 29535029 lei la 31122013 (25627) fata de aceeasi perioada a anului trecut

In sinteza situatia veniturilor ~i a cheltuielilor lnregistrate la 31122013 se prezinta dupa cum urmeaza

rn structura contului de profit ~i pierdere s-a inregistrat 0 crestere a venitur totale la 31122013 tala de 31122012 cu 1138 respectiv 4134935 lei de la 36321681 lei la 31122012 la 40456616 lei la 31122013 iar cheltuielile totale aferente au lnregistrat 0 crestere de 2273 respectiv 10998152 lei de la 48393728 lei la 31122012Ia 59391880 lei la 31122013

din activitatea de exploatare societatea a realizat un volum de venituri in suma de 39078357 lei ~i cheltuieli de exploatare de 58575936 lei rezultand 0 pierdere din exploatare de 19497579 lei

din activitatea tinanciara societatea a realizat un volum de venituri de 1378259 lei li cheltuieli financiare de 815944 lei rezultand un profit de 562315 lei

Pe total activitate s-a inregistrat 0 pierdere neta de 18935264 lei

ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE

i Indicatorul Exercitiul Exercitlul precedent curent 31122012 31122013

1 Cifra de afaceri neta 11524850 41059879 35627 _

2 Alte venituri 23815096 -1981522 -832

TOTAL VENITURI DIN EXPLOATARE 35339946 39078367 11058

3 Ch cu mat pro 5i mat 9332149 16798201 18000

4 Alte chelt din afara (energie + apa) 2437997 2121830 8703

5 Ch privind marfurile 570556 255807 i 4483

6 Ch cu personalul 20408545 22066377 10812

7 Amortlzari 51 provizioane 2368078 1832303 7738

8 Ajustarea valorii aelivelor circulante

9 Ajustari privlnd proviz

S C EVAL EXPERT SRL Pitelti

Socelate de audit flmmciar membm a Came Aadiloriior Financiali din Romania aalorlzatia Hr 8121J()1 ide evidenfli $I IVCpertZB conltlbilil membrll a CE CCAR aalorllalia Hr 5960 12008 de consultanla fiscala membra a Camerei Consultanlior

FI$call autoffzate nr 3082008 2]26

Raportdeaudit a situaliilorfinanciare la31 decembrie 1013 I SC UM SADU SA

1OAlle ch exploatare 12753775 15501418 1 12154

TOTAL CHELTUIELI DIN EXPLOATARE 47871100 58575936 12236

PROFIT DIN EXPLOATARE -12531154 -19497579 1 15559

Veniturile ~i cheltuielile au fost corect determinate cu respectarea principiilor independentei exercitiului ~i necompensarii

91NDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI SEMNIFICATIVI

Mod calcul Hr Explicalie ----3obull2203___-1 Vlari

crt optima realizaritI INDICA TORI DE LlCHIDITATE

023Active cilcuiante 45685485 _1 Lichldilale generals 1 - 2 (Solvabllitatea oenerala) Daton curente 198444551

004 08 -15

I 7910942i 2 Lichidltale imediata ttive circulante - Stocurj

Oatonl curente 98444551(Solvabililat imedlala)

II INDICATORI DE GESTUHE

0971 Viteza de (otatie a stocuriior Citra de fn neta

f--t_____________I-_Stoc madlu 9IobaI_-t

2 Numar zile de stocare Stoe medlu 91obl x 365

Citra de afacen nata 42 444930

41059879

~ valoare

minimala

I

3 Viteza de rotatie a debitelor (clienti) Sold medlu elientl x 365 2657420 365 2362 valoare i

i Cifra de afacerl neta I 41059879 minimala

4 Vlteza de rotatie a activelor imobilizate I Clfra de af neta 41059879 040 i valoare I_

r--+----- _______~__ oAct=IVimobiliz=ate=--_-t---=0252O88=- __f-__-+~maXoimaJa- 5 Vlte de otatl a actlvalo totale Citra de afacerl neta 4 059879 _ 028 valoare i

r--+_________ _______~______-+____~Act~Ne~tcla~~____T__~148~2~O~6303=____~r-----~~m~a~mala

Weza de rotatie a credltelor (furnlzon) Sold medlu fumizprl x 365 3288777 middot365 2924 valoare mal

Cifra de afacer neta 41059879 mica 113

II INDICA TORl DE PROFTABLITATE i 1 Gradul de acoperire a chettuielilor i Total venituri x 100 = i 40456616 100 6812

~~~cu~~n~=ur~i__________________L-__--T~o~ta~leh~el~tule~II____~__~59~39~1~M~0____~i_____L-_____~

1ndicatori de ichiditate 1 1lndicatorullichiditafii generate = 023 Valoarea recomandata acceptabila este cuprinsa intre valoarea de 1 Ii 3 ~i ofera

garanlia acoperirii datoriilor cumulate din activele curente

12lndicatorulichiditatii imediate =004 Acest indicator este numit Ii test acid ~i arata posibilitatea societatii de a-~i acoperi

datoriile curente din creantele ~i disponibilitatile care sunt active u~or realizabile care nu mai necesita alte cheltuieli suplimentare Acest indicator este mic in aceste conditii societatea va apela la stocuri pentru transformarea acestora in disponibilitati

sc EVAL EXPERT SRLPite$ti

Societate de audit finanelar membrll a CamreI Audilol1lor FlnancJarl din Romlnla auforizala Hr 812001 dbullbullvldenJ4 I expertiz COlIfab11S memb a CEC CAR bull bullaulorlzala Nr 5980 2008 d cOrlSultanta fiscala membra a Camerel COrI$ultantJlor

Fiscali aulol1zrie nr 3082008 23126

Raport de audit a situatlilor finandare la 31 decmtbrie 2013 la SC UM SADU SA

2 Indicatorii de gestiune Din analiza indicatorilor de gestiune s-a desprins concluzia ca viteza de rotalie a

stocurilor nu este satisfacatoare numarul zilelor de stocare este de 37731 zile respectiv 1258 luni furnizorii sunt platili la un numar de 2924 zile mai mare decat are loc incasarea creantelor clientii se incaseaza tntr-un interval de circa 2362 zile Viteza de rotatie a activelor imobilizate = Cifra de afaceri I Active imobilizate evalueaza eficacitatea managementului activelor imobilizate prin exprimarea valorii cifrei de afaceri generate de 0

anumita cantitate de active imobilizate

10VOLUMUL SI EVOLUVA CIFREI DE AFACERI

lei INDICATORUL 31122012 31122013 20132012

1 CIFRA DE AFACERI 11524850 41059879 35627

Cifra de afaceri a anului 2013 in valoare totala de 41059879 lei prOVine t desfasecturarea urmatoarelor activitati

31122013 Explicalie 1000 CIFRA DE AFACERI- total din care 41059879

40057630 976~lIituricjin val1zari prod use finite 701 Venituri din vanzari semifabricate 702 00 Venituri din vanzari produse reziduale 703 427579 10 Venituri din Lucrari executate 704 131060 03 Venituri din redevente chirii 706 113471 03 Venituri din activitati diverse 708 0 00i

Totalvenituri prod vanduta 40729740 992 -Venituri vanzari marfuri 707 330139 08

11VOLUMUL SI STRUCTURA IMPOZITULUI PE PROFIT

Societatea nu a calculat impozit pe profit datorita inregistrarii pierderii brute la sfarsitul anului

Sc EVAL EXPERT SRL Pite$ti

Socletate de audit flnanclar membrll a camerei A_lorFinancari din Romtlna autorizatia Nr 812001 de evident Ii expertlzll contabll membrll a CECCAR aulorizatla Nr5960 200J de consultanta liscala merobre a Camerel Consutantilor

Fiscali autorlzatie nr 30812008 2416

Rapon de audit a 11Ilalllo flnalteare la J1 decembJe ]01J la SC UM SADU SA

CREFERIRI CU PRIVIRE LA

12STRUCTURA SI EVOLUVA NUMARULUI DE SALARIAV

Nr mediu la 31122012 Nr mediu la 31122013 Diferente

949 938 I middot11

13Stroctura sctionsristului Is 31122013

Capitalul social subscris al SC UM SADU SA la 31122013 este de 199155725 lei integral varsat este impartit in 7966229 actiuni nominative cu 0 valoare nominala de 25 lei pe actiune si este detinut de CN ROMARM SA in proportie de 8644 si de Ministerul Economiei in proportie de 1356

~ Societatea nu a inregistrat la sfarsitul anului aportul de capital subscris si varsat primit de la Ministerul Economiei in suma de 552000 lei pentru finantarea obiectivelor de investitii

14CONDUCEREA SOCIETATI

Conducerea sOcietatii conform statutului

bull Adunarea generala a actionarilor care in conformitate cu legislatia romaneasca in vigoare si actul constitutiv al SC UM SADU SA decide asupra activitatii societatii si asigura politica economica si comerciala

bull Ca urmare a faptului ca societatea se afla in administrare speciala si supraveghere financiara prin Ordinul Ministrului Economiei nr 265807122012 a fost numit in calitate de administrator special domnul Galceava Vlad

bull Consiliul de Administratie format din trei membri o IOANA MARIUS- presedinte o MATEI OVIDIU CATALlN- membru o UDROIU ION - membru

bull Conducerea executiva la sfarsitul anului 2013 a fost formata din Director General bull ing STOICA GHEORGHE - Director Economic - ec DITESCU ANA

1siNTOCMIREA SITUATiILOR FINANCIARE EVIDENTA CONTABILA

Situatiile financiare pe anul 2013au fost intocmite sub responsabilitatea conducerii conform Legii 311990 republicata bull a Legii 821991 republicata OMFPnr30552009 ~i alte reglementari in vigoare

Evidenta contabila reflecta cronologic ~i sistematic inregistrarile pe baza documentelor justificative

Exista concordanta intre contabilitatea sintetica ~i cea analitica

SC EVAL EXPERT SRL Pite$ti

Socleta de audit filtaneiar membnl a Camerei Audltorllor Finanelm din Romna autorlzapa Nr 812001 de ldenlil1 expettlzl contabll membril a CECCAR autorlzapa Nr5960 12008 de eonsultnta fiscala membra a Gamere Consultantilor

Fiseall automati IIr 30lIl2006 25126

Raport de audit a siluatiilor jlnanciare ta 31 decembrle 1013 III SC UM SADU SA

Se intocmesc lunar balante contabile sintetice se face periodic punerea de acord cu evidenta analitica

Situaiiile financiare au fost intocmite prin transpunerea corecta a soldurilor din balania sintetica lntocmita la 31122013

Sunt conduse la zi Registrul JurnalRegistrul Cartea Mare ~i Registrullnventar Societatea utilizeaza in evidenta contabila un program informatic corespunzatoL Gestiunile de valori materiale sunt organizate funciie de natura acestora pe categorii

~i locuri de depozitare Pentru elementele de patrimoniu sunt stabilite responsabilitaii gestionare Potrivit Deciziei nr 27520112013 emisa de conducerea societaii s-au constituit

subcomisii de inventariere pe gestiuni locuri de depozitare ~i la nivel de societate pentru inventarierea conturilor contabile pentru anul 2013 Rezultatele inventarierii au fost aprobate de Consilul de Administratie si inregistrate in evidenta contabila la 31122013

16 EVENIMENTE ULTERIOARE

Nu avem cun~tinia de evenimente ulterioare datei bilanului care sa influente~ situatiile financiare ale anului 2013

SC EVAL EXPERT SRL

Cipria

Data raportului 31 martie 2014

Pifesti sfr Dumbravei nr 10

Tntocmit Ec lonela MARICA

sc EVAL EXPERT SRL Pitqti

Socletate de audit lnanear memml a Came Auditoriior Finaneari din Romlnla autorizatla Nr 812001 de Widenall expertiz contabllll bill a CE CCARbullautor1za1a Nr596IJ 12008 de consultanta flscala membra a Camerel Consultantlor

Flscall autorizatie nr 30812008 26126

Raport de audit a vituatilor jinanciare a 3 decembrie 2013 la SC UM SAIgtU SA

CATRE ADUNAREA GENERALA A ACTIONARILOR

SC UM SADU SA

Raport de audit

Am auditat situatiile financiare ale SC UMSADU SA la data de 31 decembrie 2013 compuse din bilant (cod10) cont de profit secti pierdere (cod 20) date informative (cod 30) situatia active lor imobilizate (cod 40) precum secti situaiile f1uxurilor de trezorerie secti situatia modificarii capitalurilor proprii pentru exerciiul financiar incheiat la aceasta data si un sumar al politicilor contabile semnificative si alte informatii explicative

Situaiile financiare la 31122013 ale SC UM SADU SA se caracterizeaza prin dateIe urmatoare

-Total Activ 148206303 lei

-Capitaluri proprii negative 62758747 lei

-Cifra de afaceri neta 41059879 lei

-Rezultatul net (pierdere) 18935264 lei

Responsabilitatea conducerii pentru situatiile financiare

Conducerea este responsabila de intocmirea secti prezentarea fidela situaliilor financiare incheiate la 31122013 In conformitate cu Legea contabilitatii nr 821991 republicata cu modificarile ulterioare si Ordinul Ministerului Finantelor Publice 305512009 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu directivele europene cu modificarile ulterioare

Responsabilitatea auditorului

Responsabilitatea noastra este de a exprima 0 opinie cu privire la aceste situaii financiare pe baza auditului nostru Am desfasecturat auditul in conformitate cu Standardele Internationale de Audit Aceste standarde prevad conformitatea cu cerinte etice si planificarea si desfasecturarea auditului in vederea obinerii asigurarii rezonabile cu privire la masura in care situatiile financiare sunt lipsite de denaturari semnificative

Un audit implica desfasecturarea de proceduri In vederea obtinerii de probe de audit cu privire la valorile secti prezentarile din situaiile financiare Procedurile selectate depind de rationamentul auditorului inclusiv de evaluarea riscurilor de denaturare semnificativa a situatiilor financiare cauzata fie de frauda fie de eroare In efectuarea acelor evaluari ale riscului auditorul ia in considerare controlul intern relevant pentru intocmirea de catre entitate secti prezentarea fidela a situatiilor financiare in vederea conceperii de proceduri de audit care sa fie adecvate circumstantelor dar nu cu scopul exprimarii unei opinii cu privire la eficienta controlului intern al entitaii Un audit include de asemenea evaluarea gradului de adecvare a politicilor contabile secti a caracterului rezonabil al estimarilor contabile efectuate de conducere precum secti evaluarea prezentarii situaiilor financiare

Consideram ca probele de audit pe care Ie-am obinut sunt suficiente secti adecvate pentru a furniza 0 baza pentru opinia noastra de audit


-~~--------------=----------=-----------------------------~shySocetate de audit flnanclar membnl a Camerei Audltorllor Flnancarl din Romlnia autorizaIa Nr 812001 dltgt evidena $I

expertlzll contabl14 membnl a CECCAR autorzalla Nr5960 12008 de consultanta fiscala membra a Camerel Consultantlor Fiscali autorizatie nr 30812008

2126



























Opinia cu rezerve







Utilizare raport


SC EVAL EXPERT SRL




~IFv





Continut raport


la data de 31

1shy

11shy

111shy

IVshy






Anexa nr I


I TOTAL ACTIV 157688920 148206303 9399 -9482617


I









PANA LA 1 AN


-152759066 11370 -18410712 -~--







21606 10000 0






10

11 f--

12 13 14



19915573 19915573 10000 I bull Nev~i$t






i


Sold Cfedrtor

Sold debitor


120219292 132515399 11023

Sold creditor

I Sold deb~or 12072047 16935264 15685



18 DatorU totale 187573628 i 198444551 10580

II TOTAL PAStY 157688920 148206303 9399

0 -shy

0

0 0

12296107

6863217

-19159324

10870923

-9482617





Anexa nr II


Nr crt 1 2

3

4 5 6

7 8 9

11 12 13 14 15 16 17 18

FYPI lit in de 31122012 31122013



c- ~~~f~~ ~~~~~de ~






I d si


i Alte I din












~~ATBRUT -17 n7 n 7 4


20131 2013shy2012 2012

tlll 7

11058 bull 3738411 bull

35793 bull 29 ltn -43 22682 114 fiRfi

0

0 000 -18 O-l-l ROO

7405062 0 lO _14 RRi

97 2 11 -v--~

16075 71lt10 AA

4483 -314749 10812 1657832 9022 -198690

000 -337085

11591 180993

5~04 -397347 12784 2963997

1 n ~Q 15612 293316

11

111 ~II 41

1M II~ l17

17





Anexa nr III


Lei

Nr crt 1 2 3

4 5 6

7 8 9 10


-~ 19915573



Rezerve legale





Total (1+2+3+4+5+6+7+8+9shy -43599423 -18935264 224060 10)

Sold la I31122013

omiddot 19915573

~ 68466123

o 310220

0

-132515399 -18935264

0

-62758747






Anexa nrlV


Metoda indirecta



2lt030993 1lt832303





















Anexa V


i


crt i




3 Fond rutment net -148063069 -165279565

4 StOCUfj -shy

___47 115317 37774643 I

5 Creante 5929022 7807211-






11 Trezorerie 180935 103731 i

12 Casa si banei 180935 103731




din care


-+NFR middot148244004 -165383296


201312012

9814

14394

11163

8017

13168

DIVO

10580

9128

10000

11156

5733

5733 i

10580

10580 i

14394

9814 i c=

11156

5733

5733







----------- ----------


Anexa nrVI












31 IMOBILlzARI











32STOCURI




















36AMORTIZARE


37PROVIZIOANE






















Anexa nr VII






TOTAL 146644804 292138 722283 146214659

Lei ~



TOTAL 42181158 2103366 590683 43693841




localizate la








CLADIRI Conslructii

APARATE INSTALATII

MIJL TRANSP


FIXE


in curs


TOTAL


01012013 13441204 26735850 63651500 285524 345968 104460046 31122013 12860426 25565516 63587537 184064 318675 102516218




IMOBILIZARI

FINANCIARE

Valoare de inventar

Sold la 01 112013 3600


lesiri in curs an 0

sold la 31122013 4600










2- Sfocuri




------~ -~ 012013








7565 6368






8 Ambalaje 101287 88274 middot13013 ~~ _ ~






TOTAL 47115317 37774543 middot9340774

totala 1000 1000 0









3SIUAnA CREANTELOR




0 1 2 3 TOTAL din care 9380965 9380965 0


~








4CAPIALURLE PROPR


5SIUAnA DAIORIILOR










5445 3636653


----~~


----~~

552000 117553697 -

~




















21606

1696554 i 0 0 1696554 ~t~tal din care














Lei Nr

crt


31122012 31122013

20131

2012

2013middot

2012

1 2

bull 3



11524850 35339946

47871100

41059879

39078357 -

58575936

35627 11058 12236

29535029 3738411

10704~





4 5 6 7

h shy8 9



15559 -6966425 14039 396524 15612 293316 12248 103208



156~15 REZULTAT NET -12072047 -18935264










2 Alte venituri 23815096 -1981522 -832


3 Ch cu mat pro 5i mat 9332149 16798201 18000



6 Ch cu personalul 20408545 22066377 10812
















004 08 -15








41059879

~ valoare

minimala

I






















lei INDICATORUL 31122012 31122013 20132012

1 CIFRA DE AFACERI 11524850 41059879 35627














949 938 I middot11

























SC EVAL EXPERT SRL

Cipria

































Opinia cu rezerve







Utilizare raport


SC EVAL EXPERT SRL




~IFv





Continut raport


la data de 31

1shy

11shy

111shy

IVshy






Anexa nr I


I TOTAL ACTIV 157688920 148206303 9399 -9482617


I









PANA LA 1 AN


-152759066 11370 -18410712 -~--







21606 10000 0






10

11 f--

12 13 14



19915573 19915573 10000 I bull Nev~i$t






i


Sold Cfedrtor

Sold debitor


120219292 132515399 11023

Sold creditor

I Sold deb~or 12072047 16935264 15685



18 DatorU totale 187573628 i 198444551 10580

II TOTAL PAStY 157688920 148206303 9399

0 -shy

0

0 0

12296107

6863217

-19159324

10870923

-9482617





Anexa nr II


Nr crt 1 2

3

4 5 6

7 8 9

11 12 13 14 15 16 17 18

FYPI lit in de 31122012 31122013



c- ~~~f~~ ~~~~~de ~






I d si


i Alte I din












~~ATBRUT -17 n7 n 7 4


20131 2013shy2012 2012

tlll 7

11058 bull 3738411 bull

35793 bull 29 ltn -43 22682 114 fiRfi

0

0 000 -18 O-l-l ROO

7405062 0 lO _14 RRi

97 2 11 -v--~

16075 71lt10 AA

4483 -314749 10812 1657832 9022 -198690

000 -337085

11591 180993

5~04 -397347 12784 2963997

1 n ~Q 15612 293316

11

111 ~II 41

1M II~ l17

17





Anexa nr III


Lei

Nr crt 1 2 3

4 5 6

7 8 9 10


-~ 19915573



Rezerve legale





Total (1+2+3+4+5+6+7+8+9shy -43599423 -18935264 224060 10)

Sold la I31122013

omiddot 19915573

~ 68466123

o 310220

0

-132515399 -18935264

0

-62758747






Anexa nrlV


Metoda indirecta



2lt030993 1lt832303





















Anexa V


i


crt i




3 Fond rutment net -148063069 -165279565

4 StOCUfj -shy

___47 115317 37774643 I

5 Creante 5929022 7807211-






11 Trezorerie 180935 103731 i

12 Casa si banei 180935 103731




din care


-+NFR middot148244004 -165383296


201312012

9814

14394

11163

8017

13168

DIVO

10580

9128

10000

11156

5733

5733 i

10580

10580 i

14394

9814 i c=

11156

5733

5733







----------- ----------


Anexa nrVI












31 IMOBILlzARI











32STOCURI




















36AMORTIZARE


37PROVIZIOANE






















Anexa nr VII






TOTAL 146644804 292138 722283 146214659

Lei ~



TOTAL 42181158 2103366 590683 43693841




localizate la








CLADIRI Conslructii

APARATE INSTALATII

MIJL TRANSP


FIXE


in curs


TOTAL


01012013 13441204 26735850 63651500 285524 345968 104460046 31122013 12860426 25565516 63587537 184064 318675 102516218




IMOBILIZARI

FINANCIARE

Valoare de inventar

Sold la 01 112013 3600


lesiri in curs an 0

sold la 31122013 4600










2- Sfocuri




------~ -~ 012013








7565 6368






8 Ambalaje 101287 88274 middot13013 ~~ _ ~






TOTAL 47115317 37774543 middot9340774

totala 1000 1000 0









3SIUAnA CREANTELOR




0 1 2 3 TOTAL din care 9380965 9380965 0


~








4CAPIALURLE PROPR


5SIUAnA DAIORIILOR










5445 3636653


----~~


----~~

552000 117553697 -

~




















21606

1696554 i 0 0 1696554 ~t~tal din care














Lei Nr

crt


31122012 31122013

20131

2012

2013middot

2012

1 2

bull 3



11524850 35339946

47871100

41059879

39078357 -

58575936

35627 11058 12236

29535029 3738411

10704~





4 5 6 7

h shy8 9



15559 -6966425 14039 396524 15612 293316 12248 103208



156~15 REZULTAT NET -12072047 -18935264










2 Alte venituri 23815096 -1981522 -832


3 Ch cu mat pro 5i mat 9332149 16798201 18000



6 Ch cu personalul 20408545 22066377 10812
















004 08 -15








41059879

~ valoare

minimala

I






















lei INDICATORUL 31122012 31122013 20132012

1 CIFRA DE AFACERI 11524850 41059879 35627














949 938 I middot11

























SC EVAL EXPERT SRL

Cipria
















Opinia cu rezerve







Utilizare raport


SC EVAL EXPERT SRL




~IFv





Continut raport


la data de 31

1shy

11shy

111shy

IVshy






Anexa nr I


I TOTAL ACTIV 157688920 148206303 9399 -9482617


I









PANA LA 1 AN


-152759066 11370 -18410712 -~--







21606 10000 0






10

11 f--

12 13 14



19915573 19915573 10000 I bull Nev~i$t






i


Sold Cfedrtor

Sold debitor


120219292 132515399 11023

Sold creditor

I Sold deb~or 12072047 16935264 15685



18 DatorU totale 187573628 i 198444551 10580

II TOTAL PAStY 157688920 148206303 9399

0 -shy

0

0 0

12296107

6863217

-19159324

10870923

-9482617





Anexa nr II


Nr crt 1 2

3

4 5 6

7 8 9

11 12 13 14 15 16 17 18

FYPI lit in de 31122012 31122013



c- ~~~f~~ ~~~~~de ~






I d si


i Alte I din












~~ATBRUT -17 n7 n 7 4


20131 2013shy2012 2012

tlll 7

11058 bull 3738411 bull

35793 bull 29 ltn -43 22682 114 fiRfi

0

0 000 -18 O-l-l ROO

7405062 0 lO _14 RRi

97 2 11 -v--~

16075 71lt10 AA

4483 -314749 10812 1657832 9022 -198690

000 -337085

11591 180993

5~04 -397347 12784 2963997

1 n ~Q 15612 293316

11

111 ~II 41

1M II~ l17

17





Anexa nr III


Lei

Nr crt 1 2 3

4 5 6

7 8 9 10


-~ 19915573



Rezerve legale





Total (1+2+3+4+5+6+7+8+9shy -43599423 -18935264 224060 10)

Sold la I31122013

omiddot 19915573

~ 68466123

o 310220

0

-132515399 -18935264

0

-62758747






Anexa nrlV


Metoda indirecta



2lt030993 1lt832303





















Anexa V


i


crt i




3 Fond rutment net -148063069 -165279565

4 StOCUfj -shy

___47 115317 37774643 I

5 Creante 5929022 7807211-






11 Trezorerie 180935 103731 i

12 Casa si banei 180935 103731




din care


-+NFR middot148244004 -165383296


201312012

9814

14394

11163

8017

13168

DIVO

10580

9128

10000

11156

5733

5733 i

10580

10580 i

14394

9814 i c=

11156

5733

5733







----------- ----------


Anexa nrVI












31 IMOBILlzARI











32STOCURI




















36AMORTIZARE


37PROVIZIOANE






















Anexa nr VII






TOTAL 146644804 292138 722283 146214659

Lei ~



TOTAL 42181158 2103366 590683 43693841




localizate la








CLADIRI Conslructii

APARATE INSTALATII

MIJL TRANSP


FIXE


in curs


TOTAL


01012013 13441204 26735850 63651500 285524 345968 104460046 31122013 12860426 25565516 63587537 184064 318675 102516218




IMOBILIZARI

FINANCIARE

Valoare de inventar

Sold la 01 112013 3600


lesiri in curs an 0

sold la 31122013 4600










2- Sfocuri




------~ -~ 012013








7565 6368






8 Ambalaje 101287 88274 middot13013 ~~ _ ~






TOTAL 47115317 37774543 middot9340774

totala 1000 1000 0









3SIUAnA CREANTELOR




0 1 2 3 TOTAL din care 9380965 9380965 0


~








4CAPIALURLE PROPR


5SIUAnA DAIORIILOR










5445 3636653


----~~


----~~

552000 117553697 -

~




















21606

1696554 i 0 0 1696554 ~t~tal din care














Lei Nr

crt


31122012 31122013

20131

2012

2013middot

2012

1 2

bull 3



11524850 35339946

47871100

41059879

39078357 -

58575936

35627 11058 12236

29535029 3738411

10704~





4 5 6 7

h shy8 9



15559 -6966425 14039 396524 15612 293316 12248 103208



156~15 REZULTAT NET -12072047 -18935264










2 Alte venituri 23815096 -1981522 -832


3 Ch cu mat pro 5i mat 9332149 16798201 18000



6 Ch cu personalul 20408545 22066377 10812
















004 08 -15








41059879

~ valoare

minimala

I






















lei INDICATORUL 31122012 31122013 20132012

1 CIFRA DE AFACERI 11524850 41059879 35627














949 938 I middot11

























SC EVAL EXPERT SRL

Cipria









Utilizare raport


SC EVAL EXPERT SRL




~IFv





Continut raport


la data de 31

1shy

11shy

111shy

IVshy






Anexa nr I


I TOTAL ACTIV 157688920 148206303 9399 -9482617


I









PANA LA 1 AN


-152759066 11370 -18410712 -~--







21606 10000 0






10

11 f--

12 13 14



19915573 19915573 10000 I bull Nev~i$t






i


Sold Cfedrtor

Sold debitor


120219292 132515399 11023

Sold creditor

I Sold deb~or 12072047 16935264 15685



18 DatorU totale 187573628 i 198444551 10580

II TOTAL PAStY 157688920 148206303 9399

0 -shy

0

0 0

12296107

6863217

-19159324

10870923

-9482617





Anexa nr II


Nr crt 1 2

3

4 5 6

7 8 9

11 12 13 14 15 16 17 18

FYPI lit in de 31122012 31122013



c- ~~~f~~ ~~~~~de ~






I d si


i Alte I din












~~ATBRUT -17 n7 n 7 4


20131 2013shy2012 2012

tlll 7

11058 bull 3738411 bull

35793 bull 29 ltn -43 22682 114 fiRfi

0

0 000 -18 O-l-l ROO

7405062 0 lO _14 RRi

97 2 11 -v--~

16075 71lt10 AA

4483 -314749 10812 1657832 9022 -198690

000 -337085

11591 180993

5~04 -397347 12784 2963997

1 n ~Q 15612 293316

11

111 ~II 41

1M II~ l17

17





Anexa nr III


Lei

Nr crt 1 2 3

4 5 6

7 8 9 10


-~ 19915573



Rezerve legale





Total (1+2+3+4+5+6+7+8+9shy -43599423 -18935264 224060 10)

Sold la I31122013

omiddot 19915573

~ 68466123

o 310220

0

-132515399 -18935264

0

-62758747






Anexa nrlV


Metoda indirecta



2lt030993 1lt832303





















Anexa V


i


crt i




3 Fond rutment net -148063069 -165279565

4 StOCUfj -shy

___47 115317 37774643 I

5 Creante 5929022 7807211-






11 Trezorerie 180935 103731 i

12 Casa si banei 180935 103731




din care


-+NFR middot148244004 -165383296


201312012

9814

14394

11163

8017

13168

DIVO

10580

9128

10000

11156

5733

5733 i

10580

10580 i

14394

9814 i c=

11156

5733

5733







----------- ----------


Anexa nrVI












31 IMOBILlzARI











32STOCURI




















36AMORTIZARE


37PROVIZIOANE






















Anexa nr VII






TOTAL 146644804 292138 722283 146214659

Lei ~



TOTAL 42181158 2103366 590683 43693841




localizate la








CLADIRI Conslructii

APARATE INSTALATII

MIJL TRANSP


FIXE


in curs


TOTAL


01012013 13441204 26735850 63651500 285524 345968 104460046 31122013 12860426 25565516 63587537 184064 318675 102516218




IMOBILIZARI

FINANCIARE

Valoare de inventar

Sold la 01 112013 3600


lesiri in curs an 0

sold la 31122013 4600










2- Sfocuri




------~ -~ 012013








7565 6368






8 Ambalaje 101287 88274 middot13013 ~~ _ ~






TOTAL 47115317 37774543 middot9340774

totala 1000 1000 0









3SIUAnA CREANTELOR




0 1 2 3 TOTAL din care 9380965 9380965 0


~








4CAPIALURLE PROPR


5SIUAnA DAIORIILOR










5445 3636653


----~~


----~~

552000 117553697 -

~




















21606

1696554 i 0 0 1696554 ~t~tal din care














Lei Nr

crt


31122012 31122013

20131

2012

2013middot

2012

1 2

bull 3



11524850 35339946

47871100

41059879

39078357 -

58575936

35627 11058 12236

29535029 3738411

10704~





4 5 6 7

h shy8 9



15559 -6966425 14039 396524 15612 293316 12248 103208



156~15 REZULTAT NET -12072047 -18935264










2 Alte venituri 23815096 -1981522 -832


3 Ch cu mat pro 5i mat 9332149 16798201 18000



6 Ch cu personalul 20408545 22066377 10812
















004 08 -15








41059879

~ valoare

minimala

I






















lei INDICATORUL 31122012 31122013 20132012

1 CIFRA DE AFACERI 11524850 41059879 35627














949 938 I middot11

























SC EVAL EXPERT SRL

Cipria








Continut raport


la data de 31

1shy

11shy

111shy

IVshy






Anexa nr I


I TOTAL ACTIV 157688920 148206303 9399 -9482617


I









PANA LA 1 AN


-152759066 11370 -18410712 -~--







21606 10000 0






10

11 f--

12 13 14



19915573 19915573 10000 I bull Nev~i$t






i


Sold Cfedrtor

Sold debitor


120219292 132515399 11023

Sold creditor

I Sold deb~or 12072047 16935264 15685



18 DatorU totale 187573628 i 198444551 10580

II TOTAL PAStY 157688920 148206303 9399

0 -shy

0

0 0

12296107

6863217

-19159324

10870923

-9482617





Anexa nr II


Nr crt 1 2

3

4 5 6

7 8 9

11 12 13 14 15 16 17 18

FYPI lit in de 31122012 31122013



c- ~~~f~~ ~~~~~de ~






I d si


i Alte I din












~~ATBRUT -17 n7 n 7 4


20131 2013shy2012 2012

tlll 7

11058 bull 3738411 bull

35793 bull 29 ltn -43 22682 114 fiRfi

0

0 000 -18 O-l-l ROO

7405062 0 lO _14 RRi

97 2 11 -v--~

16075 71lt10 AA

4483 -314749 10812 1657832 9022 -198690

000 -337085

11591 180993

5~04 -397347 12784 2963997

1 n ~Q 15612 293316

11

111 ~II 41

1M II~ l17

17





Anexa nr III


Lei

Nr crt 1 2 3

4 5 6

7 8 9 10


-~ 19915573



Rezerve legale





Total (1+2+3+4+5+6+7+8+9shy -43599423 -18935264 224060 10)

Sold la I31122013

omiddot 19915573

~ 68466123

o 310220

0

-132515399 -18935264

0

-62758747






Anexa nrlV


Metoda indirecta



2lt030993 1lt832303





















Anexa V


i


crt i




3 Fond rutment net -148063069 -165279565

4 StOCUfj -shy

___47 115317 37774643 I

5 Creante 5929022 7807211-






11 Trezorerie 180935 103731 i

12 Casa si banei 180935 103731




din care


-+NFR middot148244004 -165383296


201312012

9814

14394

11163

8017

13168

DIVO

10580

9128

10000

11156

5733

5733 i

10580

10580 i

14394

9814 i c=

11156

5733

5733







----------- ----------


Anexa nrVI












31 IMOBILlzARI











32STOCURI




















36AMORTIZARE


37PROVIZIOANE






















Anexa nr VII






TOTAL 146644804 292138 722283 146214659

Lei ~



TOTAL 42181158 2103366 590683 43693841




localizate la








CLADIRI Conslructii

APARATE INSTALATII

MIJL TRANSP


FIXE


in curs


TOTAL


01012013 13441204 26735850 63651500 285524 345968 104460046 31122013 12860426 25565516 63587537 184064 318675 102516218




IMOBILIZARI

FINANCIARE

Valoare de inventar

Sold la 01 112013 3600


lesiri in curs an 0

sold la 31122013 4600










2- Sfocuri




------~ -~ 012013








7565 6368






8 Ambalaje 101287 88274 middot13013 ~~ _ ~






TOTAL 47115317 37774543 middot9340774

totala 1000 1000 0









3SIUAnA CREANTELOR




0 1 2 3 TOTAL din care 9380965 9380965 0


~








4CAPIALURLE PROPR


5SIUAnA DAIORIILOR










5445 3636653


----~~


----~~

552000 117553697 -

~




















21606

1696554 i 0 0 1696554 ~t~tal din care














Lei Nr

crt


31122012 31122013

20131

2012

2013middot

2012

1 2

bull 3



11524850 35339946

47871100

41059879

39078357 -

58575936

35627 11058 12236

29535029 3738411

10704~





4 5 6 7

h shy8 9



15559 -6966425 14039 396524 15612 293316 12248 103208



156~15 REZULTAT NET -12072047 -18935264










2 Alte venituri 23815096 -1981522 -832


3 Ch cu mat pro 5i mat 9332149 16798201 18000



6 Ch cu personalul 20408545 22066377 10812
















004 08 -15








41059879

~ valoare

minimala

I






















lei INDICATORUL 31122012 31122013 20132012

1 CIFRA DE AFACERI 11524850 41059879 35627














949 938 I middot11

























SC EVAL EXPERT SRL

Cipria








10

11 f--

12 13 14



19915573 19915573 10000 I bull Nev~i$t






i


Sold Cfedrtor

Sold debitor


120219292 132515399 11023

Sold creditor

I Sold deb~or 12072047 16935264 15685



18 DatorU totale 187573628 i 198444551 10580

II TOTAL PAStY 157688920 148206303 9399

0 -shy

0

0 0

12296107

6863217

-19159324

10870923

-9482617





Anexa nr II


Nr crt 1 2

3

4 5 6

7 8 9

11 12 13 14 15 16 17 18

FYPI lit in de 31122012 31122013



c- ~~~f~~ ~~~~~de ~






I d si


i Alte I din












~~ATBRUT -17 n7 n 7 4


20131 2013shy2012 2012

tlll 7

11058 bull 3738411 bull

35793 bull 29 ltn -43 22682 114 fiRfi

0

0 000 -18 O-l-l ROO

7405062 0 lO _14 RRi

97 2 11 -v--~

16075 71lt10 AA

4483 -314749 10812 1657832 9022 -198690

000 -337085

11591 180993

5~04 -397347 12784 2963997

1 n ~Q 15612 293316

11

111 ~II 41

1M II~ l17

17





Anexa nr III


Lei

Nr crt 1 2 3

4 5 6

7 8 9 10


-~ 19915573



Rezerve legale





Total (1+2+3+4+5+6+7+8+9shy -43599423 -18935264 224060 10)

Sold la I31122013

omiddot 19915573

~ 68466123

o 310220

0

-132515399 -18935264

0

-62758747






Anexa nrlV


Metoda indirecta



2lt030993 1lt832303





















Anexa V


i


crt i




3 Fond rutment net -148063069 -165279565

4 StOCUfj -shy

___47 115317 37774643 I

5 Creante 5929022 7807211-






11 Trezorerie 180935 103731 i

12 Casa si banei 180935 103731




din care


-+NFR middot148244004 -165383296


201312012

9814

14394

11163

8017

13168

DIVO

10580

9128

10000

11156

5733

5733 i

10580

10580 i

14394

9814 i c=

11156

5733

5733







----------- ----------


Anexa nrVI












31 IMOBILlzARI











32STOCURI




















36AMORTIZARE


37PROVIZIOANE






















Anexa nr VII






TOTAL 146644804 292138 722283 146214659

Lei ~



TOTAL 42181158 2103366 590683 43693841




localizate la








CLADIRI Conslructii

APARATE INSTALATII

MIJL TRANSP


FIXE


in curs


TOTAL


01012013 13441204 26735850 63651500 285524 345968 104460046 31122013 12860426 25565516 63587537 184064 318675 102516218




IMOBILIZARI

FINANCIARE

Valoare de inventar

Sold la 01 112013 3600


lesiri in curs an 0

sold la 31122013 4600










2- Sfocuri




------~ -~ 012013








7565 6368






8 Ambalaje 101287 88274 middot13013 ~~ _ ~






TOTAL 47115317 37774543 middot9340774

totala 1000 1000 0









3SIUAnA CREANTELOR




0 1 2 3 TOTAL din care 9380965 9380965 0


~








4CAPIALURLE PROPR


5SIUAnA DAIORIILOR










5445 3636653


----~~


----~~

552000 117553697 -

~




















21606

1696554 i 0 0 1696554 ~t~tal din care














Lei Nr

crt


31122012 31122013

20131

2012

2013middot

2012

1 2

bull 3



11524850 35339946

47871100

41059879

39078357 -

58575936

35627 11058 12236

29535029 3738411

10704~





4 5 6 7

h shy8 9



15559 -6966425 14039 396524 15612 293316 12248 103208



156~15 REZULTAT NET -12072047 -18935264










2 Alte venituri 23815096 -1981522 -832


3 Ch cu mat pro 5i mat 9332149 16798201 18000



6 Ch cu personalul 20408545 22066377 10812
















004 08 -15








41059879

~ valoare

minimala

I






















lei INDICATORUL 31122012 31122013 20132012

1 CIFRA DE AFACERI 11524850 41059879 35627














949 938 I middot11

























SC EVAL EXPERT SRL

Cipria








Anexa nr II


Nr crt 1 2

3

4 5 6

7 8 9

11 12 13 14 15 16 17 18

FYPI lit in de 31122012 31122013



c- ~~~f~~ ~~~~~de ~






I d si


i Alte I din












~~ATBRUT -17 n7 n 7 4


20131 2013shy2012 2012

tlll 7

11058 bull 3738411 bull

35793 bull 29 ltn -43 22682 114 fiRfi

0

0 000 -18 O-l-l ROO

7405062 0 lO _14 RRi

97 2 11 -v--~

16075 71lt10 AA

4483 -314749 10812 1657832 9022 -198690

000 -337085

11591 180993

5~04 -397347 12784 2963997

1 n ~Q 15612 293316

11

111 ~II 41

1M II~ l17

17





Anexa nr III


Lei

Nr crt 1 2 3

4 5 6

7 8 9 10


-~ 19915573



Rezerve legale





Total (1+2+3+4+5+6+7+8+9shy -43599423 -18935264 224060 10)

Sold la I31122013

omiddot 19915573

~ 68466123

o 310220

0

-132515399 -18935264

0

-62758747






Anexa nrlV


Metoda indirecta



2lt030993 1lt832303





















Anexa V


i


crt i




3 Fond rutment net -148063069 -165279565

4 StOCUfj -shy

___47 115317 37774643 I

5 Creante 5929022 7807211-






11 Trezorerie 180935 103731 i

12 Casa si banei 180935 103731




din care


-+NFR middot148244004 -165383296


201312012

9814

14394

11163

8017

13168

DIVO

10580

9128

10000

11156

5733

5733 i

10580

10580 i

14394

9814 i c=

11156

5733

5733







----------- ----------


Anexa nrVI












31 IMOBILlzARI











32STOCURI




















36AMORTIZARE


37PROVIZIOANE






















Anexa nr VII






TOTAL 146644804 292138 722283 146214659

Lei ~



TOTAL 42181158 2103366 590683 43693841




localizate la








CLADIRI Conslructii

APARATE INSTALATII

MIJL TRANSP


FIXE


in curs


TOTAL


01012013 13441204 26735850 63651500 285524 345968 104460046 31122013 12860426 25565516 63587537 184064 318675 102516218




IMOBILIZARI

FINANCIARE

Valoare de inventar

Sold la 01 112013 3600


lesiri in curs an 0

sold la 31122013 4600










2- Sfocuri




------~ -~ 012013








7565 6368






8 Ambalaje 101287 88274 middot13013 ~~ _ ~






TOTAL 47115317 37774543 middot9340774

totala 1000 1000 0









3SIUAnA CREANTELOR




0 1 2 3 TOTAL din care 9380965 9380965 0


~








4CAPIALURLE PROPR


5SIUAnA DAIORIILOR










5445 3636653


----~~


----~~

552000 117553697 -

~




















21606

1696554 i 0 0 1696554 ~t~tal din care














Lei Nr

crt


31122012 31122013

20131

2012

2013middot

2012

1 2

bull 3



11524850 35339946

47871100

41059879

39078357 -

58575936

35627 11058 12236

29535029 3738411

10704~





4 5 6 7

h shy8 9



15559 -6966425 14039 396524 15612 293316 12248 103208



156~15 REZULTAT NET -12072047 -18935264










2 Alte venituri 23815096 -1981522 -832


3 Ch cu mat pro 5i mat 9332149 16798201 18000



6 Ch cu personalul 20408545 22066377 10812
















004 08 -15








41059879

~ valoare

minimala

I






















lei INDICATORUL 31122012 31122013 20132012

1 CIFRA DE AFACERI 11524850 41059879 35627














949 938 I middot11

























SC EVAL EXPERT SRL

Cipria








Anexa nr III


Lei

Nr crt 1 2 3

4 5 6

7 8 9 10


-~ 19915573



Rezerve legale





Total (1+2+3+4+5+6+7+8+9shy -43599423 -18935264 224060 10)

Sold la I31122013

omiddot 19915573

~ 68466123

o 310220

0

-132515399 -18935264

0

-62758747






Anexa nrlV


Metoda indirecta



2lt030993 1lt832303





















Anexa V


i


crt i




3 Fond rutment net -148063069 -165279565

4 StOCUfj -shy

___47 115317 37774643 I

5 Creante 5929022 7807211-






11 Trezorerie 180935 103731 i

12 Casa si banei 180935 103731




din care


-+NFR middot148244004 -165383296


201312012

9814

14394

11163

8017

13168

DIVO

10580

9128

10000

11156

5733

5733 i

10580

10580 i

14394

9814 i c=

11156

5733

5733







----------- ----------


Anexa nrVI












31 IMOBILlzARI











32STOCURI




















36AMORTIZARE


37PROVIZIOANE






















Anexa nr VII






TOTAL 146644804 292138 722283 146214659

Lei ~



TOTAL 42181158 2103366 590683 43693841




localizate la








CLADIRI Conslructii

APARATE INSTALATII

MIJL TRANSP


FIXE


in curs


TOTAL


01012013 13441204 26735850 63651500 285524 345968 104460046 31122013 12860426 25565516 63587537 184064 318675 102516218




IMOBILIZARI

FINANCIARE

Valoare de inventar

Sold la 01 112013 3600


lesiri in curs an 0

sold la 31122013 4600










2- Sfocuri




------~ -~ 012013








7565 6368






8 Ambalaje 101287 88274 middot13013 ~~ _ ~






TOTAL 47115317 37774543 middot9340774

totala 1000 1000 0









3SIUAnA CREANTELOR




0 1 2 3 TOTAL din care 9380965 9380965 0


~








4CAPIALURLE PROPR


5SIUAnA DAIORIILOR










5445 3636653


----~~


----~~

552000 117553697 -

~




















21606

1696554 i 0 0 1696554 ~t~tal din care














Lei Nr

crt


31122012 31122013

20131

2012

2013middot

2012

1 2

bull 3



11524850 35339946

47871100

41059879

39078357 -

58575936

35627 11058 12236

29535029 3738411

10704~





4 5 6 7

h shy8 9



15559 -6966425 14039 396524 15612 293316 12248 103208



156~15 REZULTAT NET -12072047 -18935264










2 Alte venituri 23815096 -1981522 -832


3 Ch cu mat pro 5i mat 9332149 16798201 18000



6 Ch cu personalul 20408545 22066377 10812
















004 08 -15








41059879

~ valoare

minimala

I






















lei INDICATORUL 31122012 31122013 20132012

1 CIFRA DE AFACERI 11524850 41059879 35627














949 938 I middot11

























SC EVAL EXPERT SRL

Cipria








Anexa nrlV


Metoda indirecta



2lt030993 1lt832303





















Anexa V


i


crt i




3 Fond rutment net -148063069 -165279565

4 StOCUfj -shy

___47 115317 37774643 I

5 Creante 5929022 7807211-






11 Trezorerie 180935 103731 i

12 Casa si banei 180935 103731




din care


-+NFR middot148244004 -165383296


201312012

9814

14394

11163

8017

13168

DIVO

10580

9128

10000

11156

5733

5733 i

10580

10580 i

14394

9814 i c=

11156

5733

5733







----------- ----------


Anexa nrVI












31 IMOBILlzARI











32STOCURI




















36AMORTIZARE


37PROVIZIOANE






















Anexa nr VII






TOTAL 146644804 292138 722283 146214659

Lei ~



TOTAL 42181158 2103366 590683 43693841




localizate la








CLADIRI Conslructii

APARATE INSTALATII

MIJL TRANSP


FIXE


in curs


TOTAL


01012013 13441204 26735850 63651500 285524 345968 104460046 31122013 12860426 25565516 63587537 184064 318675 102516218




IMOBILIZARI

FINANCIARE

Valoare de inventar

Sold la 01 112013 3600


lesiri in curs an 0

sold la 31122013 4600










2- Sfocuri




------~ -~ 012013








7565 6368






8 Ambalaje 101287 88274 middot13013 ~~ _ ~






TOTAL 47115317 37774543 middot9340774

totala 1000 1000 0









3SIUAnA CREANTELOR




0 1 2 3 TOTAL din care 9380965 9380965 0


~








4CAPIALURLE PROPR


5SIUAnA DAIORIILOR










5445 3636653


----~~


----~~

552000 117553697 -

~




















21606

1696554 i 0 0 1696554 ~t~tal din care














Lei Nr

crt


31122012 31122013

20131

2012

2013middot

2012

1 2

bull 3



11524850 35339946

47871100

41059879

39078357 -

58575936

35627 11058 12236

29535029 3738411

10704~





4 5 6 7

h shy8 9



15559 -6966425 14039 396524 15612 293316 12248 103208



156~15 REZULTAT NET -12072047 -18935264










2 Alte venituri 23815096 -1981522 -832


3 Ch cu mat pro 5i mat 9332149 16798201 18000



6 Ch cu personalul 20408545 22066377 10812
















004 08 -15








41059879

~ valoare

minimala

I






















lei INDICATORUL 31122012 31122013 20132012

1 CIFRA DE AFACERI 11524850 41059879 35627














949 938 I middot11

























SC EVAL EXPERT SRL

Cipria








Anexa V


i


crt i




3 Fond rutment net -148063069 -165279565

4 StOCUfj -shy

___47 115317 37774643 I

5 Creante 5929022 7807211-






11 Trezorerie 180935 103731 i

12 Casa si banei 180935 103731




din care


-+NFR middot148244004 -165383296


201312012

9814

14394

11163

8017

13168

DIVO

10580

9128

10000

11156

5733

5733 i

10580

10580 i

14394

9814 i c=

11156

5733

5733







----------- ----------


Anexa nrVI












31 IMOBILlzARI











32STOCURI




















36AMORTIZARE


37PROVIZIOANE






















Anexa nr VII






TOTAL 146644804 292138 722283 146214659

Lei ~



TOTAL 42181158 2103366 590683 43693841




localizate la








CLADIRI Conslructii

APARATE INSTALATII

MIJL TRANSP


FIXE


in curs


TOTAL


01012013 13441204 26735850 63651500 285524 345968 104460046 31122013 12860426 25565516 63587537 184064 318675 102516218




IMOBILIZARI

FINANCIARE

Valoare de inventar

Sold la 01 112013 3600


lesiri in curs an 0

sold la 31122013 4600










2- Sfocuri




------~ -~ 012013








7565 6368






8 Ambalaje 101287 88274 middot13013 ~~ _ ~






TOTAL 47115317 37774543 middot9340774

totala 1000 1000 0









3SIUAnA CREANTELOR




0 1 2 3 TOTAL din care 9380965 9380965 0


~








4CAPIALURLE PROPR


5SIUAnA DAIORIILOR










5445 3636653


----~~


----~~

552000 117553697 -

~




















21606

1696554 i 0 0 1696554 ~t~tal din care














Lei Nr

crt


31122012 31122013

20131

2012

2013middot

2012

1 2

bull 3



11524850 35339946

47871100

41059879

39078357 -

58575936

35627 11058 12236

29535029 3738411

10704~





4 5 6 7

h shy8 9



15559 -6966425 14039 396524 15612 293316 12248 103208



156~15 REZULTAT NET -12072047 -18935264










2 Alte venituri 23815096 -1981522 -832


3 Ch cu mat pro 5i mat 9332149 16798201 18000



6 Ch cu personalul 20408545 22066377 10812
















004 08 -15








41059879

~ valoare

minimala

I






















lei INDICATORUL 31122012 31122013 20132012

1 CIFRA DE AFACERI 11524850 41059879 35627














949 938 I middot11

























SC EVAL EXPERT SRL

Cipria







----------- ----------


Anexa nrVI












31 IMOBILlzARI











32STOCURI




















36AMORTIZARE


37PROVIZIOANE






















Anexa nr VII






TOTAL 146644804 292138 722283 146214659

Lei ~



TOTAL 42181158 2103366 590683 43693841




localizate la








CLADIRI Conslructii

APARATE INSTALATII

MIJL TRANSP


FIXE


in curs


TOTAL


01012013 13441204 26735850 63651500 285524 345968 104460046 31122013 12860426 25565516 63587537 184064 318675 102516218




IMOBILIZARI

FINANCIARE

Valoare de inventar

Sold la 01 112013 3600


lesiri in curs an 0

sold la 31122013 4600










2- Sfocuri




------~ -~ 012013








7565 6368






8 Ambalaje 101287 88274 middot13013 ~~ _ ~






TOTAL 47115317 37774543 middot9340774

totala 1000 1000 0









3SIUAnA CREANTELOR




0 1 2 3 TOTAL din care 9380965 9380965 0


~








4CAPIALURLE PROPR


5SIUAnA DAIORIILOR










5445 3636653


----~~


----~~

552000 117553697 -

~




















21606

1696554 i 0 0 1696554 ~t~tal din care














Lei Nr

crt


31122012 31122013

20131

2012

2013middot

2012

1 2

bull 3



11524850 35339946

47871100

41059879

39078357 -

58575936

35627 11058 12236

29535029 3738411

10704~





4 5 6 7

h shy8 9



15559 -6966425 14039 396524 15612 293316 12248 103208



156~15 REZULTAT NET -12072047 -18935264










2 Alte venituri 23815096 -1981522 -832


3 Ch cu mat pro 5i mat 9332149 16798201 18000



6 Ch cu personalul 20408545 22066377 10812
















004 08 -15








41059879

~ valoare

minimala

I






















lei INDICATORUL 31122012 31122013 20132012

1 CIFRA DE AFACERI 11524850 41059879 35627














949 938 I middot11

























SC EVAL EXPERT SRL

Cipria












32STOCURI




















36AMORTIZARE


37PROVIZIOANE






















Anexa nr VII






TOTAL 146644804 292138 722283 146214659

Lei ~



TOTAL 42181158 2103366 590683 43693841




localizate la








CLADIRI Conslructii

APARATE INSTALATII

MIJL TRANSP


FIXE


in curs


TOTAL


01012013 13441204 26735850 63651500 285524 345968 104460046 31122013 12860426 25565516 63587537 184064 318675 102516218




IMOBILIZARI

FINANCIARE

Valoare de inventar

Sold la 01 112013 3600


lesiri in curs an 0

sold la 31122013 4600










2- Sfocuri




------~ -~ 012013








7565 6368






8 Ambalaje 101287 88274 middot13013 ~~ _ ~






TOTAL 47115317 37774543 middot9340774

totala 1000 1000 0









3SIUAnA CREANTELOR




0 1 2 3 TOTAL din care 9380965 9380965 0


~








4CAPIALURLE PROPR


5SIUAnA DAIORIILOR










5445 3636653


----~~


----~~

552000 117553697 -

~




















21606

1696554 i 0 0 1696554 ~t~tal din care














Lei Nr

crt


31122012 31122013

20131

2012

2013middot

2012

1 2

bull 3



11524850 35339946

47871100

41059879

39078357 -

58575936

35627 11058 12236

29535029 3738411

10704~





4 5 6 7

h shy8 9



15559 -6966425 14039 396524 15612 293316 12248 103208



156~15 REZULTAT NET -12072047 -18935264










2 Alte venituri 23815096 -1981522 -832


3 Ch cu mat pro 5i mat 9332149 16798201 18000



6 Ch cu personalul 20408545 22066377 10812
















004 08 -15








41059879

~ valoare

minimala

I






















lei INDICATORUL 31122012 31122013 20132012

1 CIFRA DE AFACERI 11524850 41059879 35627














949 938 I middot11

























SC EVAL EXPERT SRL

Cipria













36AMORTIZARE


37PROVIZIOANE






















Anexa nr VII






TOTAL 146644804 292138 722283 146214659

Lei ~



TOTAL 42181158 2103366 590683 43693841




localizate la








CLADIRI Conslructii

APARATE INSTALATII

MIJL TRANSP


FIXE


in curs


TOTAL


01012013 13441204 26735850 63651500 285524 345968 104460046 31122013 12860426 25565516 63587537 184064 318675 102516218




IMOBILIZARI

FINANCIARE

Valoare de inventar

Sold la 01 112013 3600


lesiri in curs an 0

sold la 31122013 4600










2- Sfocuri




------~ -~ 012013








7565 6368






8 Ambalaje 101287 88274 middot13013 ~~ _ ~






TOTAL 47115317 37774543 middot9340774

totala 1000 1000 0









3SIUAnA CREANTELOR




0 1 2 3 TOTAL din care 9380965 9380965 0


~








4CAPIALURLE PROPR


5SIUAnA DAIORIILOR










5445 3636653


----~~


----~~

552000 117553697 -

~




















21606

1696554 i 0 0 1696554 ~t~tal din care














Lei Nr

crt


31122012 31122013

20131

2012

2013middot

2012

1 2

bull 3



11524850 35339946

47871100

41059879

39078357 -

58575936

35627 11058 12236

29535029 3738411

10704~





4 5 6 7

h shy8 9



15559 -6966425 14039 396524 15612 293316 12248 103208



156~15 REZULTAT NET -12072047 -18935264










2 Alte venituri 23815096 -1981522 -832


3 Ch cu mat pro 5i mat 9332149 16798201 18000



6 Ch cu personalul 20408545 22066377 10812
















004 08 -15








41059879

~ valoare

minimala

I






















lei INDICATORUL 31122012 31122013 20132012

1 CIFRA DE AFACERI 11524850 41059879 35627














949 938 I middot11

























SC EVAL EXPERT SRL

Cipria


















Anexa nr VII






TOTAL 146644804 292138 722283 146214659

Lei ~



TOTAL 42181158 2103366 590683 43693841




localizate la








CLADIRI Conslructii

APARATE INSTALATII

MIJL TRANSP


FIXE


in curs


TOTAL


01012013 13441204 26735850 63651500 285524 345968 104460046 31122013 12860426 25565516 63587537 184064 318675 102516218




IMOBILIZARI

FINANCIARE

Valoare de inventar

Sold la 01 112013 3600


lesiri in curs an 0

sold la 31122013 4600










2- Sfocuri




------~ -~ 012013








7565 6368






8 Ambalaje 101287 88274 middot13013 ~~ _ ~






TOTAL 47115317 37774543 middot9340774

totala 1000 1000 0









3SIUAnA CREANTELOR




0 1 2 3 TOTAL din care 9380965 9380965 0


~








4CAPIALURLE PROPR


5SIUAnA DAIORIILOR










5445 3636653


----~~


----~~

552000 117553697 -

~




















21606

1696554 i 0 0 1696554 ~t~tal din care














Lei Nr

crt


31122012 31122013

20131

2012

2013middot

2012

1 2

bull 3



11524850 35339946

47871100

41059879

39078357 -

58575936

35627 11058 12236

29535029 3738411

10704~





4 5 6 7

h shy8 9



15559 -6966425 14039 396524 15612 293316 12248 103208



156~15 REZULTAT NET -12072047 -18935264










2 Alte venituri 23815096 -1981522 -832


3 Ch cu mat pro 5i mat 9332149 16798201 18000



6 Ch cu personalul 20408545 22066377 10812
















004 08 -15








41059879

~ valoare

minimala

I






















lei INDICATORUL 31122012 31122013 20132012

1 CIFRA DE AFACERI 11524850 41059879 35627














949 938 I middot11

























SC EVAL EXPERT SRL

Cipria








Anexa nr VII






TOTAL 146644804 292138 722283 146214659

Lei ~



TOTAL 42181158 2103366 590683 43693841




localizate la








CLADIRI Conslructii

APARATE INSTALATII

MIJL TRANSP


FIXE


in curs


TOTAL


01012013 13441204 26735850 63651500 285524 345968 104460046 31122013 12860426 25565516 63587537 184064 318675 102516218




IMOBILIZARI

FINANCIARE

Valoare de inventar

Sold la 01 112013 3600


lesiri in curs an 0

sold la 31122013 4600










2- Sfocuri




------~ -~ 012013








7565 6368






8 Ambalaje 101287 88274 middot13013 ~~ _ ~






TOTAL 47115317 37774543 middot9340774

totala 1000 1000 0









3SIUAnA CREANTELOR




0 1 2 3 TOTAL din care 9380965 9380965 0


~








4CAPIALURLE PROPR


5SIUAnA DAIORIILOR










5445 3636653


----~~


----~~

552000 117553697 -

~




















21606

1696554 i 0 0 1696554 ~t~tal din care














Lei Nr

crt


31122012 31122013

20131

2012

2013middot

2012

1 2

bull 3



11524850 35339946

47871100

41059879

39078357 -

58575936

35627 11058 12236

29535029 3738411

10704~





4 5 6 7

h shy8 9



15559 -6966425 14039 396524 15612 293316 12248 103208



156~15 REZULTAT NET -12072047 -18935264










2 Alte venituri 23815096 -1981522 -832


3 Ch cu mat pro 5i mat 9332149 16798201 18000



6 Ch cu personalul 20408545 22066377 10812
















004 08 -15








41059879

~ valoare

minimala

I






















lei INDICATORUL 31122012 31122013 20132012

1 CIFRA DE AFACERI 11524850 41059879 35627














949 938 I middot11

























SC EVAL EXPERT SRL

Cipria









CLADIRI Conslructii

APARATE INSTALATII

MIJL TRANSP


FIXE


in curs


TOTAL


01012013 13441204 26735850 63651500 285524 345968 104460046 31122013 12860426 25565516 63587537 184064 318675 102516218




IMOBILIZARI

FINANCIARE

Valoare de inventar

Sold la 01 112013 3600


lesiri in curs an 0

sold la 31122013 4600










2- Sfocuri




------~ -~ 012013








7565 6368






8 Ambalaje 101287 88274 middot13013 ~~ _ ~






TOTAL 47115317 37774543 middot9340774

totala 1000 1000 0









3SIUAnA CREANTELOR




0 1 2 3 TOTAL din care 9380965 9380965 0


~








4CAPIALURLE PROPR


5SIUAnA DAIORIILOR










5445 3636653


----~~


----~~

552000 117553697 -

~




















21606

1696554 i 0 0 1696554 ~t~tal din care














Lei Nr

crt


31122012 31122013

20131

2012

2013middot

2012

1 2

bull 3



11524850 35339946

47871100

41059879

39078357 -

58575936

35627 11058 12236

29535029 3738411

10704~





4 5 6 7

h shy8 9



15559 -6966425 14039 396524 15612 293316 12248 103208



156~15 REZULTAT NET -12072047 -18935264










2 Alte venituri 23815096 -1981522 -832


3 Ch cu mat pro 5i mat 9332149 16798201 18000



6 Ch cu personalul 20408545 22066377 10812
















004 08 -15








41059879

~ valoare

minimala

I






















lei INDICATORUL 31122012 31122013 20132012

1 CIFRA DE AFACERI 11524850 41059879 35627














949 938 I middot11

























SC EVAL EXPERT SRL

Cipria











2- Sfocuri




------~ -~ 012013








7565 6368






8 Ambalaje 101287 88274 middot13013 ~~ _ ~






TOTAL 47115317 37774543 middot9340774

totala 1000 1000 0









3SIUAnA CREANTELOR




0 1 2 3 TOTAL din care 9380965 9380965 0


~








4CAPIALURLE PROPR


5SIUAnA DAIORIILOR










5445 3636653


----~~


----~~

552000 117553697 -

~




















21606

1696554 i 0 0 1696554 ~t~tal din care














Lei Nr

crt


31122012 31122013

20131

2012

2013middot

2012

1 2

bull 3



11524850 35339946

47871100

41059879

39078357 -

58575936

35627 11058 12236

29535029 3738411

10704~





4 5 6 7

h shy8 9



15559 -6966425 14039 396524 15612 293316 12248 103208



156~15 REZULTAT NET -12072047 -18935264










2 Alte venituri 23815096 -1981522 -832


3 Ch cu mat pro 5i mat 9332149 16798201 18000



6 Ch cu personalul 20408545 22066377 10812
















004 08 -15








41059879

~ valoare

minimala

I






















lei INDICATORUL 31122012 31122013 20132012

1 CIFRA DE AFACERI 11524850 41059879 35627














949 938 I middot11

























SC EVAL EXPERT SRL

Cipria









3SIUAnA CREANTELOR




0 1 2 3 TOTAL din care 9380965 9380965 0


~








4CAPIALURLE PROPR


5SIUAnA DAIORIILOR










5445 3636653


----~~


----~~

552000 117553697 -

~




















21606

1696554 i 0 0 1696554 ~t~tal din care














Lei Nr

crt


31122012 31122013

20131

2012

2013middot

2012

1 2

bull 3



11524850 35339946

47871100

41059879

39078357 -

58575936

35627 11058 12236

29535029 3738411

10704~





4 5 6 7

h shy8 9



15559 -6966425 14039 396524 15612 293316 12248 103208



156~15 REZULTAT NET -12072047 -18935264










2 Alte venituri 23815096 -1981522 -832


3 Ch cu mat pro 5i mat 9332149 16798201 18000



6 Ch cu personalul 20408545 22066377 10812
















004 08 -15








41059879

~ valoare

minimala

I






















lei INDICATORUL 31122012 31122013 20132012

1 CIFRA DE AFACERI 11524850 41059879 35627














949 938 I middot11

























SC EVAL EXPERT SRL

Cipria











5445 3636653


----~~


----~~

552000 117553697 -

~




















21606

1696554 i 0 0 1696554 ~t~tal din care














Lei Nr

crt


31122012 31122013

20131

2012

2013middot

2012

1 2

bull 3



11524850 35339946

47871100

41059879

39078357 -

58575936

35627 11058 12236

29535029 3738411

10704~





4 5 6 7

h shy8 9



15559 -6966425 14039 396524 15612 293316 12248 103208



156~15 REZULTAT NET -12072047 -18935264










2 Alte venituri 23815096 -1981522 -832


3 Ch cu mat pro 5i mat 9332149 16798201 18000



6 Ch cu personalul 20408545 22066377 10812
















004 08 -15








41059879

~ valoare

minimala

I






















lei INDICATORUL 31122012 31122013 20132012

1 CIFRA DE AFACERI 11524850 41059879 35627














949 938 I middot11

























SC EVAL EXPERT SRL

Cipria












21606

1696554 i 0 0 1696554 ~t~tal din care














Lei Nr

crt


31122012 31122013

20131

2012

2013middot

2012

1 2

bull 3



11524850 35339946

47871100

41059879

39078357 -

58575936

35627 11058 12236

29535029 3738411

10704~





4 5 6 7

h shy8 9



15559 -6966425 14039 396524 15612 293316 12248 103208



156~15 REZULTAT NET -12072047 -18935264










2 Alte venituri 23815096 -1981522 -832


3 Ch cu mat pro 5i mat 9332149 16798201 18000



6 Ch cu personalul 20408545 22066377 10812
















004 08 -15








41059879

~ valoare

minimala

I






















lei INDICATORUL 31122012 31122013 20132012

1 CIFRA DE AFACERI 11524850 41059879 35627














949 938 I middot11

























SC EVAL EXPERT SRL

Cipria








4 5 6 7

h shy8 9



15559 -6966425 14039 396524 15612 293316 12248 103208



156~15 REZULTAT NET -12072047 -18935264










2 Alte venituri 23815096 -1981522 -832


3 Ch cu mat pro 5i mat 9332149 16798201 18000



6 Ch cu personalul 20408545 22066377 10812
















004 08 -15








41059879

~ valoare

minimala

I






















lei INDICATORUL 31122012 31122013 20132012

1 CIFRA DE AFACERI 11524850 41059879 35627














949 938 I middot11

























SC EVAL EXPERT SRL

Cipria
















004 08 -15








41059879

~ valoare

minimala

I






















lei INDICATORUL 31122012 31122013 20132012

1 CIFRA DE AFACERI 11524850 41059879 35627














949 938 I middot11

























SC EVAL EXPERT SRL

Cipria












lei INDICATORUL 31122012 31122013 20132012

1 CIFRA DE AFACERI 11524850 41059879 35627














949 938 I middot11

























SC EVAL EXPERT SRL

Cipria











949 938 I middot11

























SC EVAL EXPERT SRL

Cipria















SC EVAL EXPERT SRL

Cipria







Documents

incheiate la 31. 12. 2013 S.C. U.M. SADU SA - romarm.roromarm.ro/qrtfiles/uploads/2014/09/Raport-audit-2013-sadu.pdf · vanzarea marfurilor de la 145.553 lei la 31.12.2012 la 330.139