Il Bilancio di previsione rappresenta uno strumento vitale ed unico per programmare, gestire e controllare l’attività dell’Ente, attribuendo ai progetti individuati le necessarie risorse.

BILANCIO 2010

Il quadro normativoLe principali disposizioni per la formazione del bilancio annuale e pluriennale sono contenute nella legge finanziaria. I riferimenti normativi sono: - Decreto Legge n. 112/2008, definito il “decreto di anticipazione della Legge Finanziaria 2009”, convertito con la Legge n. 133/2008;- Legge n. 191/2009 “Legge Finanziaria 2010’’; - Circolare del Ministero dell’Economia e delle Finanze n.15

Obiettivi di finanza pubblicaPatto di Stabilità 2010 - 2012

Ambito soggettivoProvince, Comuni con più 5.000 abitanti, in prospettiva i soggetti affidatari diretti di servizi pubblici locali

Obiettivi di miglioramento – percentuali da applicare

enti virtuosi 2007 e saldo finanziario 2007 negativo:- province: 62% (anno 2010), 125% (2011) e 125% (2012)

Criterio competenza mista

Somma algebrica degli importi risultanti dalla differenza tra accertamenti e impegni, per la parte corrente, e dalla differenza tra incassi e pagamenti per la parte in conto capitale, al netto delle entrate derivanti dalla riscossione di crediti e delle spese derivanti dalla concessione di crediti.

Saldo programmatico 2010/2012

enti con saldo finanziario 2007 negativo: saldo finanziario 2007, migliorato dell'importo risultante dall'applicazione delle seguenti percentuali:62% (anno 2010), 125% (2011) e 125% (2012)

Coerenza del bilancio di previsione

Il bilancio di previsione deve essere approvato iscrivendo le previsioni di entrata e spesa di parte corrente in misura tale che, unitamente alle previsioni dei flussi di cassa di entrate e spese di parte capitale, al netto delle riscossioni e delle concessioni di crediti, sia garantito il rispetto delle regole che disciplinano il patto

Sanzioni enti inadempienti

a) taglio 5% contributi ordinarib) limite impegni delle spese correntic) impossibilità di ricorrere all'indebitamento per gli investimentid) divieto di procedere ad assunzioni di personale a qualsiasi titoloe) riduzione 30% indennità e gettoni amministratori locali

Obiettivi di finanza pubblicaPatto di Stabilità 2010 - 2012

SALDO FINANZIARIO MISTO ANNO 2007

ENTRATE ACCERTAMENTI

2007

TITOLO I 27.076

TITOLO II 19.853

TITOLO III 3.941

 

50.870

ENTRATE INCASSI

TITOLO IV 8.144

(-) entrate da crediti tit.4 cat.6 -

ENTRATE FINALI

59.014

SPESA IMPEGNI

2007

TITOLO I 42.510

SPESA PAGAMENTI

TITOLO II 16.866

(-) spese da crediti tit 2 int.10 -

SPESE FINALI

59.376

SALDO -

362

IMPORTO MANOVRA

ANNO 2010

224

OBIETTIVO SALDO FINANZIARIO MISTO

ANNO 2010

- 138

Il Bilancio di Previsione 2010

ENTRATE

Competenza

SPESE Competenza

Titolo I – Entrate Tributarie 27.085.398,00 Titolo I – Spese correnti 36.580.059,00

       

Titolo II – Entrate derivanti da contributi e trasferimenti

12.626.093,00 Titolo II – Spese in Conto Capitale 249.627.453,00

       

Titolo III – Entrate Extratributarie 4.284.380,00    

       

Titolo IV – Entrate derivanti da alienazioni, datrasferimenti di capitale e da riscossioni di crediti

243.050.8

27,00    

Titolo V – Entrate derivanti da accensione di prestiti

3.000.000,00

Titolo III – Spese per rimborso di prestiti

6.229.926,00

       

Titolo VI – Entrate derivanti da servizi per conto terzi

5.617.500,00 Titolo IV – Spese per servizi per

contodi terzi

5.617.500,00

       

TOTALE

295.664.198,00

TOTALE

298.054.938,00

Avanzo di Amministrazione 2.390.740,00 Disavanzo di Amministrazione -

Totale complessivo ENTRATE

298.054.938,00

Totale complessivo SPESE

298.054.938

,00

La classificazione delle Entrate CorrentiL’Entrata corrente per l’anno 2010 è stimata in Euro 43.995.871,00

Le entrate correnti calano del 22,21%del 22,21% rispetto all’accertato 2009. Il calo è da attribuire alle risorse che entrano da altri soggetti (Stato, Regione ed altri).

REGIONE ABRUZZO

2009 2010(accertato) (previsione)

Entrate tributarie 27.321.911,08 48,31% 27.085.398,00 61,56%

Trasferimenti statali 6.324.917,80 11,18% 6.049.413,00 13,75%

Trasferimenti regionali, organismi comunitari ed

altri enti settore pubblico 18.209.580,39 32,20% 6.576.680,00 14,95%

Entrate extratributarie 4.702.543,86 8,31% 4.284.380,00 9,74%

Totale 56.558.953,13 100,00% 43.995.871,00 100,00%

Entrate correnti% %

61,56%13,75%

14,95%

9,74%

Entrate TributarieLe entrate tributarie rappresentano sempre la principale fonte di risorse per la provincia

Rappresenta il 61,56% di tutta l’entrata Corrente ed è relativa a: 1) ai consumi "non domestici" di energia elettrica 2) alla iscrizione e circolazione dei veicoli3) all'ambiente, in forma di addizionale alla tassa comunale rifiuti 4) Compartecipazione al gettito Irpef.

2009 2009 2010(previsione) (accertamenti) (previsione)

Tributo speciale per depositi di discarica 100.000,00 0,37% 54.854,35 0,20% 90.000,00 0,33%Imposta trascrizione I.P.T. 6.039.510,00 22,35% 5.939.999,40 21,74% 5.939.510,00 21,93%Compartecipazione IRPEF 4.431.172,00 16,39% 4.863.752,22 17,80% 5.031.380,00 18,58%Addizionale ENEL 4.359.240,00 16,13% 4.923.709,76 18,02% 4.390.240,00 16,21%Imposta R.C. Auto 11.048.268,00 40,88% 10.146.762,43 37,14% 10.548.268,00 38,94%Tributo per l'esercizio delle funzioni di tutela, protezione e igiene dell'ambiente 1.050.000,00 3,88% 1.392.832,92 5,10% 1.086.000,00 4,01%Totale entrate tributarie 27.028.190,00 100,00% 27.321.911,08 100,00% 27.085.398,00 100,00%

Entrate Tributarie % %%

Entrate C/Capitale

Alienazione di beniNel corso dell’anno 2010 si intendono alienare beni patrimoniali per un ammontare di € 2.520.000,00.

I trasferimenti in conto capitale I trasferimenti finalizzati ad investimenti in conto capitale per il 2010 ammontano ad € 240.530.827,00 e precisamente:- Finanziamento da parte della Regione Abruzzo per € 8.183.652,00;- Finanziamento da parte dello Stato per € 232.000.000,00;- Finanziamento da parte di altri Enti pubblici per € 313.050,00;- Finanziamento da parte di altri soggetti per € 34.125,00.

Entrate C/Capitale

DATI RELATIVI AD ACCENSIONI E RIMBORSO DI PRESTITI

TREND STORICO ACCENSIONE E RIMBORSO

PRESTITI Anno 2006 accertamenti

Anno 2007 accertamenti

Anno 2008 accertamenti

Anno 2009 stanziamenti

definitivi

Anno di riferimento

2010 stanziamenti

Accertamenti Tit. V, Cat. 3 (Assunzione di mutui e prestiti – reiscrizione mutui)

1.924.537,07 1.776.931,70 5.022.063,47 1.602,10 3.000.000,00

impegni impegni impegni stanziamenti

definitivi stanziamenti

Impegni Tit. III, (Rimborso di quota capitale di mutui e prestiti obbligazionari)

4.525.531,61 4.820.063,18 5.225.024,60 6.100.827,00 6.229.926,00

EVOLUZIONE INDEBITAMENTO 2006-2010 TREND STORICO

31/12/2006 31/12/2007 31/12/2008 31/12/2009

31/12/2010

CONSISTENZA INDEBITAMENTO AL 102.090.306,17 99.047.174,69 98.844.213,56 96.601.953,26 93.372.027,26

Il bilancio 2010 della Provincia di Teramo

La spesa corrente ammonta a €

36.580.059,00

La spesa in conto capitale (spese per la realizzazione di investimenti) ammonta ad € 249.627.453,00 .

Le spese per rimborso prestiti ammontano a€ 6.229.926,00

I restanti € 5.617.500,00 sono rappresentati da partite compensative, quali i servizi per conto terzi.

Rimborso prestiti – Titolo

III2,09%

Servizi per conto di terzi –

Titolo IV1,88%

Parte corrente – Titolo I12,27%

Conto Capitale – Titolo II83,76%

SPESEPREVISIONE

2009PREVISIONE

2010DIFF %

2010/2009Parte corrente – Titolo I 37.184.432,00 36.580.059,00 -1,63%Conto Capitale – Titolo II 11.390.644,00 249.627.453,00 2091,51%Rimborso prestiti – Titolo III 6.100.827,00 6.229.926,00 2,12%Servizi per conto di terzi – Titolo IV 5.617.500,00 5.617.500,00 0,00%

TOTALE 60.293.403,00 298.054.938,00 394,34%

ANNO 2010

La classificazione delle Spese per Funzioni

Il totale delle risorse, pari ad € 292.437.438,00, è destinato come segue:-€ 31.409.819,00 all’erogazione dei servizi ed all’attuazione degli interventi e iniziative che non hanno carattere di investimento;-€ 11.400.166,00 al rimborso dei mutui (capitale e interessi);-€ 249.627.453,00 al finanziamento degli investimenti.

AMM.NE GENERALE ISTRUZIONE PUBBLICA CULTURA

TURISMO, SPORT E TEMPO LIBERO TRASPORTI GESTIONE DEL TERRITORIO

TUTELA AMBIENTALE SOCIALE SVILUPPO ECONOMICO

AMM.NE GENERALE 19.417.884,00 6,64%ISTRUZIONE PUBBLICA 5.423.234,00 1,85%CULTURA 1.526.599,00 0,52%TURISMO, SPORT E TEMPO LIBERO 489.068,00 0,17%TRASPORTI 50.000,00 0,02%GESTIONE DEL TERRITORIO 254.184.316,00 86,92%TUTELA AMBIENTALE 3.055.915,00 1,04%SOCIALE 1.797.973,00 0,61%SVILUPPO ECONOMICO 6.492.449,00 2,22%

TOTALE SPESE 292.437.438,00 100,00%

Spese Correnti per InterventiLa spesa corrente può essere rappresentata in base alla tipologia economica delle spese da sostenere: le retribuzioni del personale, l’acquisto di beni di consumo e di prestazioni di servizio, gli interessi passivi e l’onere di restituzione dei mutui, i contributi da erogare a terzi, le imposte, i costi per l’uso di beni, quali gli affitti.

TIPOLOGIA ENTRATE TIPOLOGIA SPESE

CITTADINI tributi e extratributarie 30.221.798,00 PERSONALE 15.809.712,00

STATO trasferimenti 6.049.413,00 ACQUISTO BENI 499.813,00

REGIONE trasferimenti 6.459.095,00 SERVIZI 8.053.594,00

ALTRI trasferimenti 1.265.565,00 UTILIZZO BENI DI TERZI 519.800,00

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE anno 2009 734.177,00 TRASFERIMENTI 5.061.615,00 TOTALE (A) 44.730.048,00 IMPOSTE E TASSE 1.333.479,00 QUOTA INTERESSI MUTUI 5.170.240,00

QUOTA CAP. MUTUI 6.229.926,00

FONDO DI RISERVA 129.629,00 ONERI STRAORDINARI 2.177,00

TOTALE (B) 42.809.985,00

Avanzo economico (A-B) ** 1.920.063,00

Come le Entrate correnti bilanciano le Spese correnti

Spese di Investimento per Settori di Intervento

Le risorse previste per gli investimenti sono di € 249.627.453,00.Al settore Viabilità viene destinata una parte consistente del Piano investimenti 2010, pari a € 243.579.859,00. Seguono il settore della Scuola e gli interventi sugli edifici provinciali.

TIPOLOGIA ENTRATE TIPOLOGIA SPESE

ALIENAZIONE 2.520.000,00 OPERE PUBBLICHE – SCUOLE (1,204%) 3.005.050,00

REGIONE trasferimenti 8.183.652,00

OPERE PUBBLICHE – VIABILITA’ (97,577%) 243.579.859,00

STATO trasferimenti

232.000.000,00

MANUTENZIONE EDIFICI (0,224%) 560.000,00

ALTRI trasferimenti

347.175,00

ATTREZZATURE (0,063%) 157.080,00

PRESTITI 3.000.000,00 SIST.IDRAULICA (L.R. 107/97) (0,041%) 102.964,00

Avanzo Economico ** 1.920.063,00 ESPROPRI (0,020%) 50.000,00

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE anno 2009 1.656.563,00 PARTECIPAZIONI AZIONARIE (0,017%) 42.000,00 TOTALE 249.627.453,00 INCARICHI PROFESSIONALI (0,819%) 2.045.500,00

ACQUISTO IMMOBILE (0,032%) 80.000,00

ACQUISTO AREE VIVAIO (0,002%) 5.000,00

TOTALE 249.627.453,00

Come le Entrate per Investimenti bilanciano le Spese per Investimenti

Spesa a Confronto

PROGRAMMI 2009 2010DIFF %

2010/2009Organi Istituzionali, Partecipazione e Decentramento 3.179.544,00 3.060.543,00 -3,74%Biblioteche, Musei e Pinacoteche 751.956,00 730.657,00 -2,83%Valorizzazione di beni di interesse storico ed artistico ed altre attività culturali 739.097,00 795.942,00 7,69%Turismo 372.462,00 464.298,00 24,66%Sport e Tempo Libero 10.500,00 24.770,00 135,90%Assistenza Infanzia Handicappati e altri servizi sociali 1.939.983,00 1.797.973,00 -7,32%Gestione dei beni demaniali e patrimoniali 2.156.743,00 1.814.375,00 -15,87%Altri servizi generali 2.566.455,00 2.539.844,00 -1,04%Formazione Professionale ed altri servizi inerenti l’istruzione 382.633,00 617.556,00 61,40%Agricoltura, Industria, Commercio ed Artigianato 553.472,00 958.705,00 73,22%Personale ed Organizzazione 700.366,00 1.013.833,00 44,76%Gestione Economica, Finanziaria e Controllo di Gestione 8.708.339,00 8.912.001,00 2,34%Entrate Tributarie e Servizi Fiscali 17.650,00 19.990,00 13,26%Urbanistica e Programmazione Territoriale 593.977,00 640.397,00 7,82%Ambiente – Energia 809.064,00 1.686.438,00 108,44%Caccia e Pesca nelle acque interne 1.611.964,00 657.786,00 -59,19%Parchi Naturali, Protezione Naturalistica e Forestazione 9.640,00 9.990,00 3,63%Viabilità 17.713.441,00 253.527.459,00 1331,27%Ufficio Tecnico 1.500.641,00 2.000.877,00 33,33%Istituti Gestiti direttamente dalla Provincia 3.520.493,00 4.805.678,00 36,51%Mercato del Lavoro 5.988.161,00 5.534.624,00 -7,57%Informatizzazione 231.523,00 153.300,00 -33,79%Trasporti 50.000,00 50.000,00 0,00%Protezione Civile 567.799,00 620.402,00 9,26%

54.675.903,00 292.437.438,00

LO STATO DI SALUTE DEL NOSTRO ENTE

* VALORI IN EURO

INDICI DELLE ENTRATE

INDICATORI

RAPPORTO2008 2009

assestato2010

AUTONOMIAFINANZIARIA

ENTRATE TRIB. + EXTRATRIB.

ENTRATE CORRENTI

68,43 %

56,62 %

71,30 %

AUTONOMIAIMPOSITIVA

ENTRATE TRIBUTARIE ENTRATE

CORRENTI

61,13 %

48,31 %

61,56 %

PRESSIONE

TRIBUTARIA*

ENTRATE TRIBUTARIE

POPOLAZIONE94,61 88,18 86,94

LO STATO DI SALUTE DEL NOSTRO ENTEINDICI DELLE

SPESE

* VALORI IN EURO

INDICATORI RAPPORTO 2007 2008 2009 2010

RIGIDITA’ SPESA CORRENTESPESE PERS. + RIMB. MUTUI

ENTRATE CORRENTI49,70% 54,28% 48,71% 61,85%

INDEBITAMENTO LOCALE PRO-CAPITE *

RESIDUI DEBITI MUTUI ABITANTI

328,85 322,95 311,78 299,70

LO STATO DI SALUTE DEL NOSTRO ENTE

GRAZIE PER L’ATTENZIONE