Il bilancio di previsione 2013 e il bilancio triennale ... · Il Bilancio Unico di Ateneo 2013-2015. Un quadro di sintesi: la maggiore rappresentatività dei dati contabili, l’impulso

IIll bbiillaanncciioo ddii pprreevviissiioonnee 22001133

ee iill bbiillaanncciioo ttrriieennnnaallee 22001133--22001155 RReellaazziioonnee ddeessccrriittttiivvaa ddeellllee ppoossttee ddii bbiillaanncciioo

CCoonnssiigglliioo ddii AAmmmmiinniissttrraazziioonnee ddeell 2211 ddiicceemmbbrree 22001122

IINNDDIICCEE Il Bilancio Unico di Ateneo 2013-2015. Un quadro di sintesi: la maggiore rappresentatività dei dati contabili, l’impulso agli investimenti in presenza di contrazione di risorse nazionali, l’equilibrio strutturale .............................................................................................................................................................. pag. 1 Un quadro di sintesi sui sul bilancio 2013 ................................................................................................................................................................................. pag. 4

Il bilancio di previsione annuale 2013 e pluriennale 2013-2013: programmazione finanziaria in attuazione delle linee strategiche dell’Ateneo ...................................................................................................................................................................................... pag. 4 Gli stanziamenti in entrata e spesa del bilancio di previsione 2013 ................................................................................................................................... pag. 5

L’orizzonte temporale triennale ............................................................................................................................................................................................... pag. 16 I dati di bilancio letti nella prospettiva degli obiettivi strategici e la determinazione del costo standard per studente ............................................................ pag. 20 La composizione delle poste di bilancio .................................................................................................................................................................................. pag. 26 Le fonti di finanziamento .......................................................................................................................................................................................................... pag. 26

Il saldo finanziario iniziale dell’esercizio 2013 .................................................................................................................................................................. pag. 26 Titolo I - Entrate proprie ................................................................................................................................................................................................... pag. 29

Categoria 1 - Entrate contributive ........................................................................................................................................................................... pag. 29 Categoria 2 - Entrate da attività convenzionate con lo Stato Categoria 3 - Entrate da attività convenzionate con enti territoriali ........................................................................................................................ pag. 33 Categoria 4 - Entrate da attività convenzionate con altri enti del settore pubblico e privato .................................................................................. pag. 33 Categoria 5 - Altre entrate per servizi a studenti e ad altri soggetti ........................................................................................................................ pag. 34 Categoria 6 - Entrate da vendita di beni e servizi ................................................................................................................................................... pag. 34 Categoria 7 - Entrate patrimoniali ........................................................................................................................................................................... pag. 34

Titolo II - Altre entrate correnti .......................................................................................................................................................................................... pag. 34 Categoria 1 - Poste correttive e compensative di spesa ......................................................................................................................................... pag. 34

Titolo III - Entrate da trasferimenti .................................................................................................................................................................................... pag. 35 Categoria 1 - Trasferimenti correnti dallo Stato ...................................................................................................................................................... pag. 35

Il Fondo di Finanziamento Ordinario .............................................................................................................................................................. pag. 35 I fondi per il Piano triennale di sviluppo del sistema universitario ................................................................................................................. pag. 37

Le entrate ministeriali correnti finalizzate....................................................................................................................................................... pag. 38 Categoria 2 - Trasferimenti per ricerca dallo Stato ................................................................................................................................................. pag. 38 Categoria 3 - Trasferimenti da enti territoriali .......................................................................................................................................................... pag. 38 Categoria 4 - Trasferimenti da altri enti del settore pubblico e privato ................................................................................................................... pag. 38

Titolo IV - Trasferimenti per investimenti .......................................................................................................................................................................... pag. 38 Categoria 1 - Trasferimenti per investimenti dallo Stato ......................................................................................................................................... pag. 38 Categoria 2 - Trasferimenti per investimenti da enti territoriali ............................................................................................................................... pag. 39 Categoria 3 - Trasferimenti da altri enti del settore pubblico e privato ................................................................................................................... pag. 39

Titolo V - Alienazione di beni immobili .............................................................................................................................................................................. pag. 40 Categoria 1 - Alienazione di beni immobili .............................................................................................................................................................. pag. 40

Titolo VI - Accensione prestiti e anticipazioni di cassa ..................................................................................................................................................... pag. 40 Titolo VII - Partite di giro e contabilità speciali .................................................................................................................................................................. pag. 41

Categoria 1 - Partite di giro ..................................................................................................................................................................................... pag. 41 Categoria 2 - Contabilità speciali ............................................................................................................................................................................ pag. 41

L’impiego delle risorse ............................................................................................................................................................................................................. pag. 42 Titolo I - Risorse umane .................................................................................................................................................................................................... pag. 42

La consistenza del personale al 31/12/2011 ........................................................................................................................................................... pag. 42 Categoria 1 - Spese di personale a tempo indeterminato e determinato - competenze fisse ................................................................................ pag. 43 Categoria 2 - Spese di personale a tempo indeterminato e determinato - indennità e compensi accessori .......................................................... pag. 48 Categoria 3 - Altro personale .................................................................................................................................................................................. pag. 49 Categoria 4 - Altre spese per il personale ............................................................................................................................................................... pag. 50 I limiti di legge al sostenimento di spese di personale ............................................................................................................................................ pag. 51

Titolo II - Risorse per il funzionamento ............................................................................................................................................................................. pag. 51 Categoria 1 - Spese di funzionamento organi ......................................................................................................................................................... pag. 51 Categoria 2 - Spese per acquisto di beni e servizi .................................................................................................................................................. pag. 52 Categoria 3 - Spese di gestione degli spazi ............................................................................................................................................................ pag. 52 Categoria 4 - Altre spese per attività istituzionali .................................................................................................................................................... pag. 55

Titolo III - Borse di studio e altri interventi di sostegno ad attività di studio ...................................................................................................................... pag. 57 Categoria 1 - Borse di studio e altri interventi di sostegno ad attività di studio....................................................................................................... pag. 57

Titolo IV - Oneri finanziari e tributari ................................................................................................................................................................................. pag. 58 Categoria 1 - Oneri tributari ..................................................................................................................................................................................... pag. 58 Categoria 2 - Oneri finanziari .................................................................................................................................................................................. pag. 58

Titolo V - Altre spese correnti ............................................................................................................................................................................................ pag. 59

Categoria 1 - Altre spese correnti ........................................................................................................................................................................... pag. 59 Titolo VI - Trasferimenti a soggetti esterni ........................................................................................................................................................................ pag. 59

Categoria 1 - Trasferimenti a soggetti esterni ......................................................................................................................................................... pag. 59 Titolo VII - Interventi per vendita di beni e servizi ............................................................................................................................................................. pag. 59

Categoria 1 - Interventi per vendita di beni e servizi ............................................................................................................................................... pag. 59 Titolo VIII - Altri fondi di ricerca da allocare per natura di spesa ...................................................................................................................................... pag. 60

Categoria 1 - Altri fondi di ricerca da allocare per natura di spesa ......................................................................................................................... pag. 60 Titolo IX - Acquisizione beni durevoli e partite finanziarie ................................................................................................................................................ pag. 61

Categoria 1 - Acquisto di beni immobili e interventi edilizi ...................................................................................................................................... pag. 61 Categoria 2 - Acquisto di immobilizzazioni tecniche e manutenzioni straordinarie ................................................................................................ pag. 66 Categoria 3 - Acquisto di titoli pubblici e privati ...................................................................................................................................................... pag. 66

Titolo X - Rimborso di prestiti ............................................................................................................................................................................................ pag. 67 Categoria 2 - Rimborso di finanziamenti a medio-lungo termine ............................................................................................................................ pag. 67 I limiti di legge all’indebitamento ............................................................................................................................................................................. pag. 67

Titolo XI - Fondi di riserva e accantonamento .................................................................................................................................................................. pag. 70 Categoria 1 - Fondi di riserva e accantonamento ................................................................................................................................................... pag. 70 Categoria 2 - Trasferimenti interni ........................................................................................................................................................................... pag. 71

Titolo XII - Partite di giro e contabilità speciali .................................................................................................................................................................. pag. 71 Categoria 1 - Partite di giro ..................................................................................................................................................................................... pag. 71 Categoria 2 - Contabilità speciali ............................................................................................................................................................................ pag. 71

Il saldo finanziario positivo generato dalla gestione 2013 e 2014 .................................................................................................................................... pag. 72

I budget assegnati alle strutture con autonomia decisionale ............................................................................................................................................ pag. 74 I budget assegnati ai dipartimenti ........................................................................................................................................................................... pag. 74 I budget assegnati alle Scuole di Ateneo, al Sistema Bibliotecario e ad altre strutture con autonomia decisionale .............................................. pag. 77 I budget delle strutture con autonomia decisionale ................................................................................................................................................. pag. 79

I dipartimenti .................................................................................................................................................................................................. pag. 79 Le Scuole di Ateneo ....................................................................................................................................................................................... pag. 82 I Centri ........................................................................................................................................................................................................... pag. 84 Il Sistema Bibliotecario di Ateneo .................................................................................................................................................................. pag. 87

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IL BILANCIO UNICO 2013-2015. Un quadro di sintesi: la maggiore rappresentatività dei dati contabili, l ’impulso agli investimenti in presenza di contrazione di risorse nazionali, l’equilibrio strutturale

La struttura del bilancio di previsione è rispondente al modello del Bilancio Unico di Ateneo previsto dalla legge 240/2010, che Ca’ Foscari, anticipando i tempi di attuazione previsti dalla norma, già dal 2012 adotta nell’ottica di disporre di strumenti gestionali e di supporto decisionale adeguati alla complessità che caratterizza l’epoca attuale. In tale assetto i dati esposti nel bilancio rappresentano le fonti di finanziamento e le proposte di impiego delle risorse a livello di intero Ateneo, comprensivo di Amministrazione centrale e strutture con autonomia decisionale (Dipartimenti, Scuole di Ateneo, Sistema bibliotecario, Centri). Tale rappresentazione consente di avere evidenza della situazione finanziaria complessiva dell’ente, pur mantenendosi dal punto di vista gestionale una chiara individuazione dei budget sotto il presidio delle diverse strutture in cui l’ente si articola, dotate di autonomia amministrativa e di spesa e responsabili dei risultati conseguiti attraverso l’impiego delle risorse. Rispetto all’anno precedente, si evidenzia nelle poste di bilancio una maggiore rappresentatività dei budget dipartimentali, attraverso una migliore esposizione, rispetto al passato, nelle voci di entrata e spesa dei riflessi finanziari della progettualità di Ateneo;in particolare nell’area della ricerca sono meglio rappresentate le previsioni relative a trasferimenti ed entrate proprie correlate a progetti presentati e in attesa di valutazione o alla programmazione del possibile accesso a linee di finanziamento negli ambiti di attività di ciascun dipartimento. La riduzione del livello delle entrate nel corso del triennio sconta la maggiore difficoltà previsiva all’allungarsi dell’orizzonte temporale di riferimento e alla prospettata mancata attivazione di alcune linee di finanziamento comunitarie. Il triennio si caratterizza per la forte contrazione di risorse statali assegnate, conseguente alla riduzione dello stanziamento a livello nazionale, che si traduce, a legislazione vigente, in una riduzione del 6% circa (da 7,08 a 6,64 miliardi di euro) tra il 2012 e il 2013. Ca’ Foscari risente inevitabilmente di tale riduzione, anche se, sulla base delle evidenze recenti, in misura meno marcata rispetto al calo nazionale, per effetto della crescita del peso dell’Ateneo nel sistema fatta registrare negli ultimi anni, in relazione alla buona performance conseguita che incide sulla quota premiale. Negli anni successivi al 2013 è stato previsto, in aggiunta alle risorse stanziate nella legge di stabilità 2012 (legislazione attualmente vigente), l’ipotesi di un finanziamento aggiuntivo qualora la normativa dovesse prevedere il venire meno dei blocchi stipendiali (le leggi finanziarie antecedenti al D.Lgs. 78/2010, che ha disposto il blocco retributivo, hanno di norma previsto interventi diretti a coprire quota parte del maggiore onere conseguente agli adeguamenti retributivi). Qualora l’aspettativa non trovasse riscontro, l’equilibrio verrà mantenuto procedendo ad una rimodulazione degli investimenti nel triennio. Per i contributi per l’iscrizione ai corsi di laurea è considerato, come già deliberato dal Senato e dal CdA, solo l’adeguamento al livello previsto di inflazione. Nonostante la contrazione delle risorse ministeriali e il mantenimento del livello dei contributi studenteschi, l’Ateneo riesce a conservare l’ equilibrio nel livello di entrata e spesa corrente e a finanziare il consistente piano di investimenti attraverso le risorse accantonate nel passato e la previsione di saldi finanziari positivi (in linea con le evidenze contabili del passato) derivanti da riaccertamento di residui o maggiori entrate o economie superiori rispetto a quelli previsti in sede di programmazione (nel rispetto dei principi di prudenza e veridicità che devono guidare l’iscrizione delle poste in bilancio). L’equilibrio viene mantenuto senza prevedere importanti contrazioni nel livello della spesa, anzi in alcuni ambiti (quali il potenziamento della ricerca, l’internazionalizzazione, le attività di tutorato, ecc.) vengono previsti investimenti aggiuntivi di risorse, coerentemente con gli indirizzi strategici di Ateneo. Attraverso la razionalizzazione

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nell’impiego dei fondi, è possibile il reinvestimento dei recuperi di efficienza nel miglioramento delle performance, a vantaggio degli studenti, in termini di livello di servizio e qualità nella didattica, e della ricerca. I dati di bilancio evidenziano infatti come vi sia un sostanziale equilibrio tra entrate correnti e spese correnti, pur in una situazione di forte contrazione di risorse che rende difficile ipotizzare ulteriori spese di investimento se non quelle che trovano copertura negli accantonamenti del passato o nella generazione di saldi finanziari aventi carattere di eccezionalità (cioè non riconducibili a maggiori entrate o economie già prefigurabili con sufficiente certezza). Va inoltre evidenziato che la programmazione di bilancio, a livello complessivo di Ateneo, garantisce nel triennio un sostanziale equilibrio fra le entrate di competenza da una parte e le spese correnti più la quota di rimborso prestiti con oneri a carico dell’Ateneo (aventi carattere ricorrente in quanto legate a piani di ammortamento pluriennali) dall’altra parte. E questo avviene nonostante la consistente diminuzione del FFO a livello nazionale. Questa situazione di equilibrio nella gestione consente di rispettare i programmi già assunti che prevedono la destinazione della maggior parte delle economie degli ultimi esercizi finanziari a programmi di investimento e miglioramento logistico dell’Ateneo, che, pur avendo natura di spesa non ripetitiva, avranno un forte impatto sulla efficienza e sulla produttività dell’Ateneo nel suo complesso. Va tuttavia evidenziato che l’equilibrio generale delle partite correnti si ottiene nel triennio in modo decrescente (viene garantito nell’anno 2013 e vi è una leggera deriva nei due anni successivi) e viene garantito attraverso la compensazione fra i risultati del budget dell’amministrazione centrale (che incorpora fra l’altro tutti gli stipendi dell’Ateneo) e del budget delle strutture con autonomia amministrativa, con contribuzioni di segno opposto. Nel triennio infatti il saldo delle partite correnti dell’amministrazione centrale è negativo (-3,14 milioni senza il rimborso dei mutui a carico dell’Ateneo e – 5,73 milioni con il rimborso dei prestiti), mentre il saldo delle partite correnti delle strutture con autonomia amministrativa è positivo (+ 5,45 milioni).

Si ritiene opportuno inoltre evidenziare che la riduzione nelle previsioni del livello complessivo di entrate e, corrispondentemente, di spese negli anni successivi al 2013 è riconducibile ai finanziamenti esterni e si correla alla prospettata mancata attivazione di alcune linee di finanziamento comunitarie e alla difficoltà di prevedere con largo anticipo le prospettive in termini di capacità di attrazione di risorse. Poiché alla riduzione di iscrizione in entrata corrisponde pari riduzione in spesa (trattandosi di entrate finalizzate), nessun impatto si produce sugli equilibri di bilancio. Alla luce di tale motivazione, la riduzione nel livello totale di stanziamenti alla voce Altri fondi di ricerca da allocare per natura di spesa deve essere ricondotta a ragioni tecniche insite nella modalità di programmazione dei dipartimenti e di rappresentazione contabile, e non interpretata in alcun modo come volontà politica di riduzione degli investimenti in tale ambito, essendo, per converso, la politica dell’Ateneo fortemente orientata invece al suo potenziamento. Le risorse destinate alla ricerca da parte dell’Ateneo sono infatti crescenti nel triennio. La rappresentazione del bilancio per funzioni obiettivo risulta da questo punto di vista maggiormente esplicativa che non quella basata sugli schemi tradizionali di bilancio che riclassificano la spesa, in sede previsionale, per natura e parzialmente per destinazione, creando una commistione che può indurre in errori interpretativi.

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Con riferimento alle spese il bilancio di previsione 2013 risulta così articolato nelle sue componenti:

AAmmmmiinniissttrraazziioonnee cceennttrraallee DDiippaarrtt iimmeenntt ii SSccuuoollee ddii

AAtteenneeoo

SSiisstteemmaa ddeell llee BBiibbll iiootteecchhee ddii

AAtteenneeoo

CCeennttrr ii ee aall tt rree ssttrruutt ttuurree TTOOTTAALLEE

Totale spese 2013 (al netto di partite di giro), di cui: 157.579.802 20.190.369 6.880.241 1.900.000 873.500 187.423.912

� finanziate con avanzo 25.688.770 10.939

161.266 18.500 25.879.475

� finanziate con altri fondi di bilancio (A.C.) 70.517.865 4.429.601 831.640 1.900.000 90.000 77.769.106

� finanziate con fondi finalizzati o fondi propri delle strutture autonome 61.373.167 15.749.829 5.887.335 765.000 83.775.331

Si fornisce di seguito una più dettagliata descrizione dei principali aggregati del bilancio.

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UUNN QQUUAADDRROO DDII SSIINNTTEESSII SSUUII DDAATTII DDII BBIILLAANNCCIIOO

IIll bbii llaanncciioo ddii pprreevviissiioonnee aannnnuuaallee 22001133 ee pplluurr iieennnnaallee 22001122--22001155:: pprrooggrraammmmaazziioonnee ff iinnaannzziiaarr iiaa iinn aatt ttuuaazziioonnee ddeell llee ll iinneeee ssttrraatteeggiicchhee ddeell ll ’’AAtteenneeoo La programmazione di Ateneo negli ultimi anni è stata impostata avendo a riferimento un orizzonte temporale di medio periodo, sia per ciò che attiene alla definizione delle linee di indirizzo strategico e alla loro traduzione in obiettivi operativi, sia per ciò che concerne il reperimento delle risorse necessarie alla loro realizzazione. L’orientamento al futuro, piuttosto che l’ottica miope del presente, e la ricerca degli equilibri finanziari in un arco temporale triennale con l’adozione della logica del budget scorrevole (rolling budget), che prevede l’elaborazione di proiezioni finanziarie senza soluzione di continuità in coerenza con il continuum dell’attività gestionale, ha rappresentato presupposto per una distribuzione di risorse equilibrata nei vari esercizi in funzione dei fabbisogni e di perseguire una politica di investimento nei settori strategici, pur in presenza di prospettive di riduzione dei finanziamenti ministeriali. Tale logica viene mantenuta in sede di formulazione del bilancio di previsione 2013 e della programmazione finanziaria 2013-2015, ripartendo la disponibilità di risorse che si generano nei vari esercizi per tenere conto del quadro di forte contrazione dei trasferimenti ministeriali negli anni considerati, stante quanto previsto dalla normativa vigente (Legge di Stabilità 2012). Pur in un quadro complessivo critico a livello di sistema nazionale, il bilancio dell’Ateneo si caratterizza per un forte impulso all’investimento nelle aree strategiche. Si sottolinea, in particolare: � per quanto riguarda le politiche del personale, viene previsto l’impiego di tutti i punti organico che si renderanno disponibili nei limiti previsti dalla

normativa vigente (turn over al 20%) e dei punti aggiuntivi premiali che si prevede verranno riconosciuti all’Ateneo al pari di quanto accaduto nel 2012; � sul fronte della didattica viene inglobato nel Fondo Unico di Dotazione dei Dipartimenti (FUDD) il budget destinato ad affidamenti e contratti di

insegnamento, in linea con quanto già deliberato dal Senato Accademico, e previsto un budget di euro 50.000 annui a finanziamento di ciascuna Scuola per sostenerne il funzionamento. Vengono inoltre previsti, in linea con quanto già deliberato dagli organi di governo, investimenti nella didattica online, attraverso il finanziamento del Progetto ISA (Imparare e Studiare Altrimenti) e il suo progressivo innalzamento negli anni controbilanciato dalla conclusione del progetto Studente part time così come in precedenza strutturato.

� sul fronte della ricerca viene previsto un incremento annuo di euro 200.000 del FUDD, finalizzato appunto al potenziamento della ricerca. In corso d’anno troveranno evidenza nell’ambito dei compensi al personale le conseguenze della politica legata alla premialità destinata ad incentivare la presentazione di progetti e l’ottenimento di finanziamenti esterni.

� viene previsto il cofinanziamento di 49 borse di studio di dottorato (oltre a quelle finanziate da assegnazioni ministeriali specifiche L. 170/2003, e quelle finanziate da enti pubblici e privati). Eventuali ulteriori borse potranno essere attivate nel caso di reperimento di maggiori risorse, come è stato con riferimento al 28° ciclo (53 borse) a seguito di de stinazione del maggiore finanziamento ministeriale rispetto quanto era stato previsto in entrata. Viene inoltre previsto un budget di euro 200.000 per sostenere le attività della Scuola Dottorale.

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� vengono previsti fondi aggiuntivi per favorire l’internazionalizzazione, anche attraverso direttive impartite ai dipartimenti in merito alla destinazione di risorse a ciò finalizzate, e previsto uno stanziamento di euro 100.000 all’anno per visiting professors e visiting researchers.

� viene innalzato ad euro 1.900.000 euro per ciascun anno del triennio il finanziamento al Sistema Bibliotecario di Ateneo, a fronte del fabbisogno generato dai servizi connessi alla didattica e alla ricerca.

� viene previsto il finanziamento del fabbisogno determinato dal Piano di Sviluppo Edilizio prevalentemente attraverso risorse accantonate nel passato e finalizzate a portare a completamento il programma di razionalizzazione logistica avviato. L’impiego di risorse di Ateneo si attesta sui 25 milioni di euro, cui si aggiungono interventi a finanziamento esterno (tra cui il piano delle residenze studentesche) per complessivi 65 milioni di euro. Si ricorda che negli ultimi anni la realizzazione del Piano di Sviluppo Edilizio ha comportato la stipula di nuovi mutui per euro 18 milioni circa, di cui si prevede l’avvio dei piani di preammortamento nel 2013 (con conseguente sostenimento della spesa per oneri finanziari).

� viene registrato un incremento delle spese di funzionamento, generato dalla previsione di maggiore utilizzo degli spazi in relazione alla volontà di offrire maggiori servizi (si pensi all’apertura delle biblioteche) e alla forte vitalità dell’Ateneo sul fronte dell’organizzazione di eventi e manifestazioni dirette alla divulgazione della cultura e del sapere scientifico (convegni, conferenze, International lectures, mostre, ecc.).

Il pareggio viene conseguito anche beneficiando del mancato sostenimento nel 2012 e per buona parte del 2013 delle spese legate all’assunzione di professori di seconda fascia in relazione al piano straordinario finanziato dal Miur attraverso l’assegnazione di quote a partire dal 2011. Fa inoltre presente che, sul fronte delle entrate, viene supposta una maggiore assegnazione di fondi statali destinata a coprire, almeno parzialmente, i maggiori oneri stipendiali conseguenti al ripristino dei meccanismi di adeguamento delle retribuzioni previgenti al D.Lgs.78/2010 che ne aveva disposto il blocco.

La logica che prevede la distribuzione delle risorse tra i vari esercizi del triennio, in modo da equilibrare in ogni annualità la disponibilità di risorse ai fabbisogni, trova evidenza nella generazione in ogni esercizio (precedente all’ultimo anno del triennio) di un saldo finanziario positivo che finanzia l’esercizio successivo. GGll ii ssttaannzziiaammeenntt ii iinn eennttrraattaa ee ssppeessaa ddeell bbii llaanncciioo ddii pprreevviissiioonnee 22001133 Il bilancio di previsione 2013 presenta un totale di entrate e spese a pareggio pari ad euro 235.066.987, con una articolazione per titoli evidenziata nella tabella che segue:

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TITOLO I - Entrate proprie 52.724.374 TITOLO I - Risorse Umane 72.671.297

TITOLO II - Altre entrate correnti 9.098.070 TITOLO II - Risorse per il funzionamento 21.650.459

TITOLO III - Entrate da trasferimenti 73.997.020 TITOLO III - Borse di studio e altri interventi di sostegno ad attività di studio

11.737.536

TITOLO IV - Trasferimenti per investimenti 14.376.473 TITOLO IV - Oneri finanziari e tributari 2.224.964

TITOLO V - Alienazione di beni patrimoniali e partite finanziarie

11.348.500 TITOLO V - Altre spese correnti 18.667

TITOLO VI - Accensione prestiti e anticipazioni di cassa - TITOLO VI - Trasferimenti a soggetti esterni 2.353.180

TOTALE ENTRATE AL NETTO DI PARTITE DI GIRO 161.544.4 37 TITOLO VII - Interventi per vendita di beni e servizi 1.204.864

TITOLO VIII - Altri fondi di ricerca da allocare per natura di spese

15.656.825

TITOLO IX - Acquisizione beni durevoli e partite finanziarie

32.536.123

TITOLO X - Rimborso di prestiti 3.748.002

TITOLO XI - Fondi di riserva e accantonamento 23.621.995

TOTALE SPESE AL NETTO DI PARTITE DI GIRO 187.423.912

TITOLO VII - Partite di giro e contabilità speciali 47.643.075 TITOLO XII - Partite di giro e contabilità speciali 47.643.075

TOTALE ENTRATE DI COMPETENZA 209.187.512 TOTALE SPESE DI COMPETENZA 235.066 .987

Saldo finanziario positivo iniziale presunto 25.879.475

TOTALE A PAREGGIO 235.066.987 TOTALE A PAREGGIO 235.066.987

ENTRATE SPESE

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Le entrate possono essere differenziate a seconda che si tratti di fonti di finanziamento che danno generica copertura alle spese, oppure di entrate finalizzate vincolate a specifico utilizzo (fondi ministeriali finalizzati, contributi di enti a finanziamento di corsi di laurea, FSE, trasferimento regionale per borse di studio regionali, ecc.). La distinzione è rilevante, poiché solo le prime incidono realmente sugli equilibri di bilancio e costituiscono oggetto del processo decisionale di allocazione delle risorse.

Fonte (Entrate di competenza+saldo finanziario iniziale)

Entrate non finalizzate

Entrate finalizzate Totale

Saldo finanziario positivo iniziale presunto 14.319.475 11.560.000 25.879.475

Fondo di finanziamento ordinario 67.282.000 976.000 68.258.000

Altri trasferimenti ministeriali 636.000 14.812.497 15.448.497

Contribuzione studentesca 25.070.000 5.017.330 30.087.330

Trasferimenti dalla Regione - 9.881.820 9.881.820

Trasferimenti da enti pubblici e privati 147.506 15.409.811 15.557.317

Alienazione di beni immobili - 11.348.500 11.348.500

Altre entrate per servizi agli studenti e ad altri soggetti

582.600 - 582.600

Altre entrate da terzi 183.879 2.965.253 3.149.132

TOTALE ENTRATE (al netto di partite di giro) DA TERZI

108.221.460 71.971.211 180.192.671

Trasferimenti interni per assegnazioni 7.231.241 7.231.241

TOTALE ENTRATE (al netto di partite di giro) 108.221.460 79.202.452 187.423.912

Altri trasferimenti

statali10%

Contributi studenteschi

20%

Trasferimenti da enti

territoriali7%

Trasferimenti da altri enti pubblici e

privati10%

Alienazioni immobili

7%

Composizione delle entrate di competenza iscritte nel bilancio di previsione 2013*

* Escluse entrate rappresentative di voci compensative di spesa e trasferimenti

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La parte preponderante delle entrate (55% sul totale entrate di competenza al netto di partite di giro) è costituita da trasferimenti per un totale di euro 81.286.391 (€ 74 milionimilioni per investimenti). I trasferimenti correnti sono formati per euro dal Fondo di Finanziamento Ordinario, in 2012, in considerazione della diminuzione dello stanziamento previsto nella Legge di Stabilità 2012. Alla previsione di entrata per FFO si aggiungono altre entrate ministeriali, tra cui il finanziamento nell’ambito del Piano Triennale di Sviluppo, l’assegnazione per borse di studio di dottorato di ricerca, il fondo per il sostegno dei giovani legge 170/2003, il finanziamento di PRIN e FIRB. I trasferimenti ministeriali per investimentiammortamento dei mutui stipulati ai sensi della Legislazione Speciale su Venezia (euro 2.917.931), che corrispondono ad iscrizione in uscita di pari importo per il versamento delle rate agli istituti di cremutuo, nonché dai finanziamenti nell’ambito della Legge 338/2000 finalizzati alla realizzazione di residenze studentesche. l’Ateneo è stato ammesso al finanziamento di tutti i progetti presentati, ma l’effettivo finanziamento è condizionato alla disponibilità di risorse.

FFO45%

trasferimenti

Altre entrate proprie da terzi (commerciali e

istituzionali)1%

Composizione delle entrate di competenza iscritte nel bilancio di previsione 2013*

* Escluse entrate rappresentative di voci compensative di spesa e trasferimenti

% sul totale entrate di competenza al netto di partite di giro) è costituita da trasferimenti statali, di cui trasferimenti Miur

milioni circa di parte corrente ed euro 7,3 ). I trasferimenti correnti sono formati per 68.258.000 di

euro dal Fondo di Finanziamento Ordinario, in riduzione rispetto al FFO presunto dello stanziamento a livello nazionale

Alla previsione di entrata per FFO si aggiungono altre entrate ministeriali, tra cui il finanziamento nell’ambito del Piano Triennale di Sviluppo, l’assegnazione per

il fondo per il sostegno dei giovani legge

per investimenti sono costituiti dalle le rate di ammortamento dei mutui stipulati ai sensi della Legislazione Speciale su

), che corrispondono ad iscrizione in uscita di pari importo per il versamento delle rate agli istituti di credito che hanno erogato il

, nonché dai finanziamenti nell’ambito della Legge 338/2000 finalizzati alla Con riferimento a queste ultime,

l’Ateneo è stato ammesso al finanziamento di tutti i progetti presentati, ma l’effettivo finanziamento è condizionato alla disponibilità di risorse.

9

La seconda fonte di entrata per rilevanza (20%) è rappresentata dalle entrate da contribuzione studentesca derivanti prevalentemente dall’incasso della seconda rata dell’a.a. 2012/2013 e la prima rata dell’a.a. 2012/2013 (euro 26,3 milioni). Lo stanziamento è stato costruito prevedendo il mantenimento del contributo al livello attuale, con l’applicazione del solo adeguamento al tasso di inflazione, e la crescita del 0,8% del livello di iscrizioni, considerato il forte innalzamento in corso di registrazione sulle immatricolazioni. Alle entrate da iscrizioni a corsi di laurea si aggiunge una previsione di 2,8 milioni di euro derivanti da iscrizioni a master universitari. Il 7% delle entrate è costituito da trasferimenti di enti territoriali, costituito in prevalenza dai trasferimenti dalla Regione per borse di studio regionali (€ 4 milioni) e finanziamento di progetti nell’ambito del Fondo Sociale Europeo (672 mila euro), nonché dal finanziamento da parte della Regione Veneto dei progetti relativi alle residenze studentesche (complessivamente 5 milioni di euro nel triennio, per la quasi totalità stanziati nel 2013). Il 10% delle entrate (circa 15 milioni di euro) è poi costituita da trasferimenti da enti pubblici e privati, per la parte prevalente costituiti da finanziamenti di progetti da parte dell’Unione Europea. Con riferimento a questi ultimi la previsione di entrata nel 2013 è di circa 11 milioni di euro, riconducibili per la parte prevalente (10,3 milioni circa) a progetti di ricerca e per la parte restante a programmi di mobilità Erasmus. A tali finanziamenti si aggiunge l’entrata per retribuzioni del personale docente, ricercatore e CEL nell’ambito della convenzione con la Fondazione Cassamarca (circa 2,2 milioni di euro), le entrate dalla Harvard University per le attività della Ca’ Foscari Summer School, i finanziamenti da parte degli enti per borse di dottorato di ricerca (circa 536 mila euro nel 2013), il contributo riconosciuto da Banca Popolare nell’ambito della convenzione di cassa (euro 225.000 annui), altre convenzioni di cui è prevista la stipula da parte di dipartimenti. Sono inoltre previste entrate da alienazioni immobiliari per euro 11,3 milioni. Alle entrate di competenza del 2013 si sommano € 23 milioni circa di saldo finanziario positivo iniziale presunto, di cui euro 11,5 milioni derivanti dal riporto di fondi finalizzati inerenti ad investimenti in edilizia. Il consistente saldo finanziario iniziale presunto rappresenta la conseguenza delle scelte adottate in passato in sede di programmazione finanziaria triennale. L’entità dei tagli prospettati nei finanziamenti ministeriali ha indotto l’Ateneo a ritenere indispensabile adottare misure di distribuzione pluriennale delle entrate come unica possibilità di mantenimento /miglioramento dei livelli attuali di performance negli anni futuri e come risposta responsabile alla critica situazione della finanza pubblica. L’Ateneo ha di fatto perseguito in anni recenti una politica diretta a generare saldi finanziari positivi, non attribuibili a casualità o ad incapacità di spesa (basta considerare gli ingenti investimenti edilizi che l’Ateneo sta compiendo, peraltro con necessità di indebitamento, per rendersi conto che le possibilità di spesa nell’immediato esisterebbero), ma frutto della scelta di superare l’ottica miope del bilancio annuale, policy peraltro ormai da anni affermata a livello nazionale, per garantire la continuità negli anni a venire. La possibilità di impostare, sia pure in presenza di una riduzione di risorse a livello nazionale, un bilancio per il triennio 2013-2015 espressivo di reali investimenti nelle aree considerate strategiche (internazionalizzazione, ricerca, dottorati, ecc.) costituisce evidenza della validità di quella scelta. Il totale delle spese previste nel bilancio di previsione 2013 (al netto delle partite di giro) ammonta ad euro 187.423.912. Le spese stanziate per Risorse Umane, che rappresentano il 41% del totale di bilancio (al netto delle partite di giro e dei trasferimenti interni), ammontano a circa 72,6 milioni di euro e sono costituite, in particolare: � € 64 milioni da retribuzione fissa al personale a tempo indeterminato e determinato (stipendi, comprensivi di oneri riflessi); � € 3,5 milioni da trattamenti accessori al personale;

� € 4 milioni da spese per personale non strutturato (docenze a contratto e supplenze, in particolare); � € 853 mila da altre spese connesse al personale (servizio mensa, formazione, accertamenti sanitari, ecc.).La previsione di spesa è costruita prevedendo assunzioni nella misura massima consentita dalla legge e i limiti massimi per quanto riguarda i fondi accessori e l’utilizzo di personale flessibile. Parte delle spese per retribuzione del personale sono finanziate da enti esterni. Si segnala, Fondazione Cassamarca per i corsi di laurea attivati presso la sede di Treviso.

Fondi di ricerca

Spese per acquisto di beni e servizi

3%

Interessi passivi1%

Altre spese per attività istituzionali

4%

Rimborso mutui2%

Attività commerciale1%

Piano di Sviluppo Edilizio

Composizione spese iscritte nel bilancio di previsio ne 2013

10

milioni da spese per personale non strutturato (docenze a contratto e supplenze, in particolare); da altre spese connesse al personale (servizio mensa, formazione, accertamenti sanitari, ecc.).

prevedendo assunzioni nella misura massima consentita dalla legge e i limiti massimi per quanto riguarda i fondi accessori

Parte delle spese per retribuzione del personale sono finanziate da enti esterni. Si segnala, in particolare, la previsione di Fondazione Cassamarca per i corsi di laurea attivati presso la sede di Treviso.

Risorse umane40%

Interventi a favore degli studenti

7%Gestione spazi

5%

Trasferimenti a soggetti esterni

1%

Fondi di ricerca9%

Spese per acquisto di beni

Altre spese per attività

Attività commerciale

Piano di Sviluppo Edilizio17,0%

Fondo per contenzioso e rischi0,9%

Fondo per lo sviluppo7%Altre spese (esclusi trasferimenti interni)

2%

Composizione spese iscritte nel bilancio di previsio ne 2013

prevedendo assunzioni nella misura massima consentita dalla legge e i limiti massimi per quanto riguarda i fondi accessori

in particolare, la previsione di € 2,3 milioni a carico della

Risorse umane40%

Interventi a favore degli studenti

11

Un importo di € 11,7 milioni (7% delle spese) è costituito da interventi a favore degli studenti, rappresentati da borse di studio, in particolare di dottorato di ricerca, borse di mobilità, borse di studio regionali (per 4 milioni di euro), collaborazioni 150 ore, assegni per attività didattico-integrative, contributi alle associazioni studentesche e al Consiglio degli Studenti. A tali spese si aggiunge uno stanziamento di euro 2,3 milioni per rimborsi tasse a studenti iscritti a corsi di laurea. Il 9% della spesa riguarda specificamente fondi di ricerca, per lo più correlati a finanziamenti esterni finalizzati alla realizzazione di progetti, in parte consistente di provenienza dall’Unione Europea. Come più volte verrà però ribadito nel prosieguo, non rappresentano gli unici fondi finalizzati alla ricerca, che trovano invece più generalizzata collocazione nel bilancio (si pensi agli assegni di ricerca nell’ambito della voce Risorse Umane, o all’acquisto di attrezzature scientifiche). Il 17% delle risorse viene investito in ambito edilizio per il completamento del polo di Via Torino, gli interventi i manutenzione straordinaria delle sedi, le verifiche antisismiche, nonché la realizzazione di progetti di residenzialità cofinanziati dal Miur nell’ambito della legge 338/2000. La voce Fondo per lo sviluppo è costituita dall’accantonamento di fondi destinati ad essere riportati all’esercizio successivo, quale saldo finanziario positivo, al fine di garantire il raggiungimento dell’equilibrio finanziario nell’arco del triennio. Parallelamente alla ripartizione delle entrate tra finalizzate e non finalizzate, analoga ripartizione viene effettuata con riferimento alle spese, distinguendo quelle che gravano su fondi di Ateneo rispetto a quelle correlate a finanziamenti esterni con vincolo di destinazione.

Tipologia di spesa

Previsione 2013

Spese non finalizzate

Spese finalizzate Totale

Spese di personale a tempo indeterminato e determinato - competenze fisse 61.133.578 3.031.300 64.164.878

Spese di personale a tempo indeterminato e determinato - indennità e compensi accessori 3.077.759 436.000 3.513.759

Altro personale 3.402.384 736.805 4.139.189

Altre spese per il personale 834.321 19.150 853.471

Borse di studio e altri interventi di sostegno ad attività di studio 4.238.110 7.499.426 11.737.536

Altri fondi di ricerca da allocare per natura di spesa 1.043.867 14.612.958 15.656.825

Altre spese per attività istituzionali 2.765.985 3.949.227 6.715.212

Spese di funzionamento organi 212.346 0 212.346

Spese di gestione degli spazi 9.777.671 40.961 9.818.632

Interventi per vendita di beni e servizi 0 1.204.864 1.204.864

Spese per acquisto di beni e servizi 4.799.769 104.500 4.904.269

Oneri finanziari 1.560.964 0 1.560.964

12

Oneri tributari 464.000 200.000 664.000

Altre spese 15.000 3.667 18.667

Acquisto di immobilizzazioni tecniche e manutenzioni straordinarie e partite finanziarie 1.850.363 0 1.850.363

Acquisto di beni immobili e interventi edilizi 4.426.500 26.259.260 30.685.760

Trasferimenti a soggetti esterni 628.180 1.725.000 2.353.180

Rimborso di finanziamenti a medio-lungo termine 830.071 2.917.931 3.748.002

Fondi di riserva e accantonamento 7.160.592 9.230.162 16.390.754

Trasferimenti interni 0 7.231.241 7.231.241

TOTALE ATENEO 108.221.460 79.202.452 187.423.912

Per quanto riguarda le spese di personale, le spese finalizzate sono per la parte prevalente riconducibili alla convenzione con la Fondazione Cassamarca che prevede la copertura del costo di 33 docenti. Le spese finalizzate per borse di studio e altri interventi di sostegno ad attività di studio sono rappresentate per la parte prevalente dalle borse di studio regionali, dal cofinanziamento Miur per borse di dottorato di ricerca, da borse di mobilità finanziate dall’Unione Europea, da borse di studio finanziate da enti pubblici e privati. La voce Altri fondi di ricerca da allocare per natura di spesa comprende finanziamenti dell’Unione Europea o di altri enti a finanziamento di progetti. Alla voce Altre spese per attività istituzionali compaiono come finalizzate, in particolare, quelle finanziate con il contributo riconosciuto dal Miur per il Collegio di merito e il sostegno alla Scuola Internazionale (euro 400.000 all’anno), con il contributo erogato da Banca Popolare di Verona per progetti di Ateneo (euro 225.000 all’anno), e con le entrate legate alla gestione di programmi di mobilità internazionale. Le spese per edilizia qualificate come finalizzate si compongono di stanziamenti correlati al finanziamento ministeriale e regionale per la realizzazione della residenza studentesca di Santa Marta, il possibile finanziamento del Ministero dell’Ambiente per l’ecoconversione di San Giobbe, dalle entrate da alienazioni di immobili, nonché agli accantonamenti operati nel passato per il finanziamento del Piano di Sviluppo Edilizio contenuti nel saldo finanziario iniziale vincolato. Le spese finalizzate per trasferimenti a soggetti esterni sono costituite per lo più dall’importo della contribuzione studentesca da corrispondere alla Fondazione Cassamarca nell’ambito della convenzione per i corsi attivati presso la sede di Treviso. Le spese finalizzate per rimborso di prestiti corrispondono alle rate di ammortamento versate a rimborsi di mutui Legge Speciale su Venezia. Infine, lo stanziamento alla voce Fondo per lo sviluppo rappresenta la previsione di fondi da accantonare nel 2013 e riportare al 2014 a titolo di saldo finanziario positivo che finanzia l’esercizio. Si riportano di seguito due tabelle di confronto di entrate e spese in previsione 2013-2015 con il dato di previsione e di preconsuntivo 2011. Si consideri che in alcuni casi la comparazione è resa complessa dalla revisione della struttura del bilancio e quella organizzativa nel passaggio tra un anno e l’altro.

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14

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NNoottaa iinn mmeerr ii ttoo aall ccoonnffrroonnttoo ddeeii ddaatt ii 22001133--22001155 ccoonn ii ddaatt ii ddeeggll ii eesseerrcciizzii pprreecceeddeenntt ii

La lettura dei dati del bilancio di previsione in rapporto all’entità dei medesimi aggregati negli esercizi precedenti presuppone alcune specificazioni preliminari.

Negli ultimi anni la struttura del bilancio si è modificata, prevedendo il passaggio al Bilancio Unico dal 1° gennaio 2012 (mentre precedentemente esiste va il modello tradizionale che accostava il bilancio dell’Amministrazione centrale a quello delle strutture con autonomia contabile, dipartimenti e centri a gestione dipartimentale), che ha comportato anche una profonda revisione del piano dei conti. Alcune modifiche relative, in particolare, alle assegnazioni alle strutture, nonché i cambiamenti organizzativi intervenuti (disattivazione delle Facoltà e passaggio delle competenze in materia didattica ai dipartimenti) hanno modificato anche la modalità di contabilizzazione delle connesse poste di trasferimento nel passaggio dal 2012 al 2013. I dati relativi al 2011 e 2012 sono pertanto frutto di una ricostruzione che mira a renderli comparabili con quelli del triennio 2013-2015.

Nel confronto tra dati di un bilancio consuntivo e di uno preventivo va tenuto presente che l’entità del saldo finanziario iniziale dell’esercizio in un bilancio consuntivo assume una dimensione che è influenzata dall’applicazione del meccanismo del riporto su tutti i fondi finalizzati, che non lo rende pertanto omogeneo, in termini di composizione, con il saldo finanziario iniziale di un bilancio di previsione.

Con riferimento alle Entrate proprie, il raffronto tra dati del bilancio di previsione 2013-2015 e il bilancio di previsione 2012 va interpretata alla luce di quanto spiegato nella parte introduttiva della relazione in merito alla maggiore rappresentatività del bilancio triennale 2013-2015 sul fronte dell’attrattività di risorse legata alla progettualità. La previsione 2012 risulta sottostimata da questo punto di vista rispetto ai primi dati a consuntivo.

Per quanto attiene alla voce di spesa Altri fondi di ricerca da allocare per natura di spesa si fa presente che si tratta di voce poco significativa, poiché non rappresentativa degli investimenti in ricerca, ma destinata solo ad accogliere stanziamenti provvisoriamente collocati in attesa della loro specifica re-iscrizione in voci di spesa corrispondenti al budget di progetto (assegni di ricerca, acquisto strumentazioni scientifiche, trasferimenti a partner di progetto, ecc.), in una logica di classificazione della spesa per natura. Rientrano in tale voce l’ADIR (in attesa della sua assegnazione ai docenti e conseguente definizione delle modalità di suo utilizzo), altri progetti finanziati da terzi per i quali non esiste ancora un budget per voci di spesa sufficientemente definito, il Fondo di Supporto alla Ricerca che, essendo alimentato da quote di finanziamenti esterni, è calcolato in funzione della previsione di queste ultime, l’incremento del FUDD per gli anni 2014 e 2015 (con una progressione di incremento di euro 200.000 all’anno). L’entità di investimenti nella ricerca è più correttamente leggibile nella riclassificazione della spesa per Funzioni Obiettivo. Da qui risulta un evidente incremento dello sforzo che l’Ateneo fa per sostenere la ricerca.

Per la stessa ragione possono risultare sottostimate in previsione le spese per Risorse Umane per la quota di spese che gravano su progetti (compensi incentivanti, assegni di ricerca a carico di budget di progetto, collaborazioni e incarichi, ecc.), per le quali viene spesso richiesta variazione in corso d’anno una volta approvato il progetto e il relativo budget.

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LL’’oorr iizzzzoonnttee tteemmppoorraallee ttrr iieennnnaallee

I prospetti che seguono rappresentano la previsione degli stanziamenti per gli anni 2013, 2014 e 2015. Sul fronte delle entrate la variazioni più significativa riguarda il Fondo di finanziamento ordinario, in considerazione della forte riduzione di stanziamenti prevista nella Legge di Stabilità 20121. La riduzione di tale voce viene fronteggiata attraverso la generazione di avanzo nel 2013 da impiegare per il finanziamento del 2014. Anche il 2014 si chiude con un saldo finanziario positivo che finanzia il 2015, consentendo la chiusura in pareggio del triennio. Si riportano di seguito uno schema riassuntivo di entrate e spese nel triennio, rinviando il dettaglio della composizione delle voci alla seguente trattazione per singola categoria di bilancio.

1 Per maggiori approfondimenti sul tema, si rinvia al paragrafo relativo ai trasferimenti ministeriali a titolo di Fondo di finanziamento ordinario.

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2013 2014 2015

Codice Descrizione Capitolo Previsione di competenza

F.E.01 ENTRATE PROPRIE 52.724.374,00 47.987.724,64 45.251.231,00

F.E.01.01 ENTRATE CONTRIBUTIVE 30.087.330,00 31.452.330,00 32.382.330,00

F.E.01.02 ENTRATE DA ATTIVITA' CONVENZIONATE CON LO STATO 147.324,00 9.000,00 9.000,00

F.E.01.03 ENTRATE DA ATTIVITA' CONVENZIONATE CON ENTI TERRITORIALI 5.087.500,00 4.106.000,00 4.106.000,00

F.E.01.04 ENTRATE DA ATTIVITA' CONVENZ. CON ALTRI ENTI DEL SETT. PUBB. E PRIV. 15.537.317,00 10.917.098,64 7.272.292,00

F.E.01.05 ALTRE ENTRATE PER SERVIZI A STUDENTI E AD ALTRI SOGGETTI 582.600,00 582.600,00 582.600,00

F.E.01.06 ENTRATE DA VENDITA DI BENI E SERVIZI 1.204.864,00 888.696,00 884.009,00

F.E.01.07 ENTRATE PATRIMONIALI 77.439,00 32.000,00 15.000,00

F.E.02 ALTRE ENTRATE CORRENTI 9.098.070,00 8.817.110,00 8.341.958,00

F.E.02.01 POSTE CORRETTIVE E COMPENSATIVE DI SPESE 9.098.070,00 8.817.110,00 8.341.958,00

F.E.03 ENTRATE DA TRASFERIMENTI 73.997.020,00 72.556.648,00 72.442.939,00

F.E.03.01 TRASFERIMENTI CORRENTI DALLO STATO 71.083.939,00 71.537.939,00 71.662.939,00

F.E.03.02 TRASFERIMENTI PER RICERCA DALLO STATO 2.913.081,00 1.018.709,00 780.000,00

F.E.04 TRASFERIMENTI PER INVESTIMENTI 14.376.473,00 6.305.508,00 23.399.694,00

F.E.04.01 TRASFERIMENTI PER INVESTIMENTI DALLO STATO 9.562.153,00 6.119.828,00 23.399.694,00

F.E.04.02 TRASFERIMENTI PER INVESTIMENTI DA ENTI TERRITORIALI 4.814.320,00 185.680,00 0,00

F.E.05 ALIENAZIONE DI BENI PATRIMONIALI E PARTITE FINANZIA RIE 11.348.500,00 0,00 0,00

F.E.05.01 ALIENAZIONE DI BENI IMMOBILI 11.348.500,00 0,00 0,00

TOTALE (al netto delle partite di giro) 161.544.437 135.666.991 149.435.822

F.E.07 PARTITE DI GIRO E CONTABILITA' SPECIALI 47.643.075,00 47.643.075,00 47.641.075,00

F.E.07.01 PARTITE DI GIRO 47.585.000,00 47.585.000,00 47.583.000,00

F.E.07.02 CONTABILITA SPECIALI 58.075,00 58.075,00 58.075,00

TOTALE ENTRATE DI COMPETENZA DELL'ESERCIZIO 209.187.512 183.310.066 197.076.897

Saldo finanziario positivo iniziale presunto 25.879.475 16.192.329 8.723.548

TOTALE GENERALE DI ATENEO 235.066.987 199.502.395 205.800.445

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2013 2014 2015


F.S.01 RISORSE UMANE 72.671.297,00 74.183.729,00 75.049.638,00

F.S.01.01 SPESE DI PERSONALE A TEMPO INDET. E DETERMINATO - COMPETENZE FISSE 64.164.878,00 66.255.918,00 67.085.574,00

F.S.01.02 SPESE DI PERSONALE A TEMPO INDET. E DETERMINATO - INDENNITA' E COMPETENZE ACCESSORIE 3.513.759,00 3.513.759,00 3.513.759,00

F.S.01.03 ALTRO PERSONALE 4.139.189,00 3.465.956,00 3.520.287,00

F.S.01.04 ALTRE SPESE PER IL PERSONALE 853.471,00 948.096,00 930.018,00

F.S.02 RISORSE PER IL FUNZIONAMENTO 21.650.459,00 21.770.957,00 22.127.277,00

F.S.02.01 SPESE DI FUNZIONAMENTO ORGANI 212.346,00 212.339,00 212.339,00

F.S.02.02 SPESE PER ACQUISTO DI BENI E SERVIZI 4.904.269,00 4.630.225,00 4.679.180,00

F.S.02.03 SPESE DI GESTIONE DEGLI SPAZI 9.818.632,00 10.449.470,00 10.749.135,00

F.S.02.04 ALTRE SPESE PER ATTIVITA' ISTITUZIONALI 6.715.212,00 6.478.923,00 6.486.623,00

F.S.03 BORSE DI STUDIO E ALTRI INTERV. DI SOSTEGNO AD ATTI VITA' DI STUDIO 11.737.536,00 11.089.473,64 10.305.157,00

F.S.03.01 BORSE DI STUDIO E ALTRI INTERV. DI SOSTEGNO AD ATTIVITA' DI STUDIO 11.737.536,00 11.089.473,64 10.305.157,00

F.S.04 ONERI FINANZIARI E TRIBUTARI 2.224.964,00 2.350.208,00 2.318.023,00

F.S.04.01 ONERI TRIBUTARI 664.000,00 699.000,00 707.300,00

F.S.04.02 ONERI FINANZIARI 1.560.964,00 1.651.208,00 1.610.723,00

F.S.05 ALTRE SPESE CORRENTI 18.667,00 8.667,00 8.667,00

F.S.05.01 ALTRE SPESE CORRENTI 18.667,00 8.667,00 8.667,00

F.S.06 TRASFERIMENTI A SOGGETTI ESTERNI 2.353.180,00 2.453.859,00 2.323.859,00

F.S.06.01 TRASFERIMENTI A SOGGETTI ESTERNI 2.353.180,00 2.453.859,00 2.323.859,00

F.S.07 INTERVENTI PER VENDITA DI BENI E SERVIZI 1.204.864,00 888.696,00 884.009,00

F.S.07.01 INTERVENTI PER VENDITA DI BENI E SERVIZI 1.204.864,00 888.696,00 884.009,00

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2013 2014 2015


F.S.08 ALTRI FONDI DI RICERCA DA ALLOCARE PER NATURA DI SP ESA 15.656.825,00 9.204.587,00 6.003.165,00

F.S.08.01 ALTRI FONDI DI RICERCA DA ALLOCARE PER NATURA DI SPESA 15.656.825,00 9.204.587,00 6.003.165,00

F.S.09 ACQUISIZIONE BENI DUREVOLI E PARTITE FINANZIARIE 32.536.123,00 12.764.802,00 26.874.457,00

F.S.09.01 ACQUISTO DI BENI IMMOBILI E INTERVENTI EDILIZI 30.685.760,00 11.098.720,00 25.305.820,00

F.S.09.02 ACQUISTO DI IMMOBILIZZAZIONI TECNICHE E MANUTENZIONI STRAORDINARIE 1.840.363,00 1.656.082,00 1.558.637,00

F.S.09.03 ACQUISTO DI TITOLI PUBBLICI E PRIVATI 10.000,00 10.000,00 10.000,00

F.S.10 RIMBORSO DI PRESTITI 3.748.002,00 2.490.945,00 1.493.516,00

F.S.10.02 RIMBORSO DI FINANZIAMENTI A MEDIO-LUNGO TERMINE 3.748.002,00 2.490.945,00 1.493.516,00

F.S.11 FONDI DI RISERVA E ACCANTONAMENTO E TRASFERIMENTI I NTERNI 23.621.995,00 14.653.396,00 10.771.602,00

F.S.11.01 FONDI DI RISERVA E ACCANTONAMENTO 16.341.862,00 7.492.426,00 3.557.636,00

F.S.11.02 TRASFERIMENTI INTERNI 7.280.133,00 7.160.970,00 7.213.966,00

TOTALE (al netto delle partite di giro) 187.423.912,00 151.859.319,64 158.159.370,00

F.S.12 PARTITE DI GIRO E CONTABILITA' SPECIALI 47.643.075,00 47.643.075,00 47.641.075,00

F.S.12.01 PARTITE DI GIRO 47.585.000,00 47.585.000,00 47.583.000,00

F.S.12.02 CONTABILITA' SPECIALI 58.075,00 58.075,00 58.075,00

TOTALE GENERALE DI ATENEO 235.066.987,00 199.502.394,64 205.800.445,00

20

II ddaatt ii ddii bbii llaanncciioo lleett tt ii nneell llaa pprroossppeetttt iivvaa ddeeggll ii oobbiieett tt iivvii ssttrraatteeggiiccii ee llaa ddeetteerrmmiinnaazziioonnee ddeell ccoossttoo ssttaannddaarrdd ppeerr ssttuuddeennttee22 Al fine di pervenire ad una sempre maggiore integrazione degli strumenti di programmazione di Ateneo, si propone di seguito una lettura dei dati finanziari organizzati secondo le principali linee strategiche lungo le quali l’Ateneo si sta muovendo. La classificazione delle spese per funzioni obiettivo è stata introdotta, in via sperimentale, con la formazione del Bilancio per l’anno 2012 e il triennio 2012-2014. La classificazione è stata costruita con riferimento agli obiettivi del Piano Strategico d’Ateneo, in modo da poter disporre di uno strumento di monitoraggio delle spese in relazione alle strategie dell’Ateneo. Le funzioni obiettivo cosiddette proprie, ovvero quelle cui è possibile attribuire direttamente una spesa in relazione alla funzione per cui si prevede di sostenerla sono le seguenti:

RIORGANIZZARE LA RICERCA RIORGANIZZARE LA DIDATTICA MIGLIORARE LA VISIBILITA' A LIVELLO NAZIONALE MIGLIORARE LA VISIBILIITA' A LIVELLO INTERNAZIONALE INTEGRARSI CON IL TERRITORIO MIGLIORARE I SERVIZI AGLI STUDENTI MIGLIORARE L'ATTRATTIVITA' DI CA' FOSCARI VALORIZZAZIONE DEL PERSONALE RIORGANIZZARE L'ASSETTO INTERNO POTENZIAMENTO INFRASTRUTTURE INFORMATIVE DISPORRE DI NUOVI E MIGLIORI SPAZI SOSTENIBILITA'

Accanto ad esse, sono state introdotte delle funzioni che non rappresentano finalità di spesa, ma che saranno oggetto di riclassificazione, stante la loro natura di carattere generale3:

PERSONALE DOCENTE

PERSONALE TA E ASSIMILATO

ALTRE SPESE GENERALI

NON DEFINITO

2 A cura del Settore Pianificazione e controllo. 3 Teoricamente sarebbe possibile attribuire pro-quota le spese inserite in tali funzioni, ma tecnicamente il processo è complesso, anche per la procedura utilizzata. SI è preferito, in questa prima fase, considerarle complessivamente e poi ripartirle secondo i criteri che verranno illustrati in seguito.

21

La presente nota è finalizzata ad illustrare il meccanismo di riclassificazione utilizzato.

1) Personale docente:

La spesa complessiva per il personale docente è stata attribuita con i seguenti criteri, fondati su assunti concordati e già utilizzati ai fini dell’omogenea redazione dei conti consuntivi. Il 10% della spesa complessiva è stato ripartito tra le seguenti funzioni, assumendo che il Personale docente impegni una percentuale del tempo nel perseguimento dei relativi obiettivi strategici: MIGLIORARE LA VISIBILITA' A LIVELLO NAZIONALE

MIGLIORARE LA VISIBILIITA' A LIVELLO INTERNAZIONALE

INTEGRARSI CON IL TERRITORIO

MIGLIORARE I SERVIZI AGLI STUDENTI

MIGLIORARE L'ATTRATTIVITA' DI CA' FOSCARI

VALORIZZAZIONE DEL PERSONALE

RIORGANIZZARE L'ASSETTO INTERNO

POTENZIAMENTO INFRASTRUTTURE INFORMATIVE

SOSTENIBILITA'

Non è stata presa in considerazione la funzione obiettivo “Disporre di nuovi e migliori spazi” che accoglie al suo interno in gran prevalenza stanziamenti di bilancio destinati ad investimenti. Del restante 90%, il 23% è stato attribuito alla Didattica e il 77% alla Ricerca, impiegando lo stesso driver utilizzato per la redazione dell’omogenea redazione dei conti consuntivi.

2) Personale TA e altre spese generali:

Il 100% della spesa per il personale tecnico amministrativo e per le spese generali è stato ripartito tra le diverse funzioni obiettivo in maniera proporzionale alla loro incidenza sul bilancio totale, ad eccezione della funzione obiettivo “Disporre di nuovi e migliori spazi” che accoglie al suo interno in gran prevalenza stanziamenti di bilancio destinati ad investimenti. Si rappresenta nel prospetto che segue la ripartizione della spesa per funzioni obiettivo, rinviando al documento relativo al Piano triennale un maggiore approfondimento sulla composizione delle voci e sul contenuto delle funzioni obiettivo.

22

FUNZIONI OBIETTIVO BILANCIO 2013 CON RICLASSIFICAZIONE

IMPORTO IN EURO

INCIDENZA SUL TOTALE

FOB

RIORGANIZZARE LA RICERCA 21.287.290 21,5%

RIORGANIZZARE LA DIDATTICA 4.326.192 4,4%

MIGLIORARE LA VISIBILITA' A LIVELLO NAZIONALE 440.201 0,4%

MIGLIORARE LA VISIBILIITA' A LIVELLO INTERNAZIONALE 1.021.800 1,0%

INTEGRARSI CON IL TERRITORIO 1.276.340 1,3%

MIGLIORARE I SERVIZI AGLI STUDENTI 9.770.071 9,8%

MIGLIORARE L'ATTRATTIVITA' DI CA' FOSCARI 4.466.169 4,5%

VALORIZZAZIONE DEL PERSONALE 2.305.438 2,3%

RIORGANIZZARE L'ASSETTO INTERNO 623.856 0,6%

POTENZIAMENTO INFRASTRUTTURE INFORMATIVE 1.673.324 1,7%

DISPORRE DI NUOVI E MIGLIORI SPAZI 51.156.736 51,6%

SOSTENIBILITA' 863.050 0,9%

TOTALE FOB 99.210.467 100,00%

PERSONALE DOCENTE 43.484.750

PERSONALE TA E ASSIMILATO 22.665.727

ALTRE SPESE GENERALI 14.831.727

TOTALE BILANCIO (al netto di trasferimenti) 180.192.671

23

FUNZIONI OBIETTIVO BILANCIO 2013 IMPORTO IN EURO

INCIDENZA SUL TOTALE

FOB

RIORGANIZZARE LA RICERCA 68.033.194 37,76%

RIORGANIZZARE LA DIDATTICA 16.703.364 9,27%

MIGLIORARE LA VISIBILITA' A LIVELLO NAZIONALE 869.002 0,48%

MIGLIORARE LA VISIBILIITA' A LIVELLO INTERNAZIONALE 2.017.139 1,12%

INTEGRARSI CON IL TERRITORIO 2.519.627 1,40%

MIGLIORARE I SERVIZI AGLI STUDENTI 19.287.133 10,70%

MIGLIORARE L'ATTRATTIVITA' DI CA' FOSCARI 8.816.680 4,89%

VALORIZZAZIONE DEL PERSONALE 4.551.174 2,53%

RIORGANIZZARE L'ASSETTO INTERNO 1.231.556 0,68%

POTENZIAMENTO INFRASTRUTTURE INFORMATIVE 3.303.315 1,83%

DISPORRE DI NUOVI E MIGLIORI SPAZI 51.156.736 28,39%

SOSTENIBILITA' 1.703.750 0,95%

TOTALE FOB (Riclassificato) 180.192.671 100,00%

Il costo standard per studente Facendo riferimento a quanto normativamente previsto, è stato operato un primo tentativo di calcolo del costo standard unitario di formazione per scorso.4

4 Il decreto,legislativo n. 49 pubblicato in GU il 3 maggio 2012 stabilisce all’art. 8 quanto segue in merito al “Costo standard unit1. Il costo standard unitario di formazione per studente in corso, di seguito costo standard per studente, è il costo di rifedi studio, determinato tenuto conto della tipologia di corso di studi, delle dimensioni dell'ateneo e dei differenti contesti econo2. La determinazione del costo standard per studente è definita, sl'ANVUR, da adottare entro 90 giorni dalla data di entrata in vigore del presente provvedimento considerando le voci di costopersonale docente e ricercatore destinato alla formazione dello studente; b) servizi didattici, organizzativi e strumentali, assicurare adeguati servizi di supporto alla formazione dello studente; c) dotazione infrastrutturale, di funzionamento e di disciplinari; d) ulteriori voci di costo finalizzate a qualificare gli standard di riferimento e commisurate alla tipologia degli ambiti disciplinari

MIGLIORARE I SERVIZI AGLI

STUDENTI 11%

MIGLIORARE

L'ATTRATTIVITA' DI

CA' FOSCARI 5%

VALORIZZAZIONE

DEL PERSONALE 3%

RIORGANIZZARE

L'ASSETTO INTERNO 1%

POTENZIAMENTO

INFRASTRUTTURE

INFORMATIVE 2%

DISPORRE DI NUOVI E

MIGLIORI SPAZI 28%

24

quanto normativamente previsto, è stato operato un primo tentativo di calcolo del costo standard unitario di formazione per s

n. 49 pubblicato in GU il 3 maggio 2012 stabilisce all’art. 8 quanto segue in merito al “Costo standard unitario di formazione per studente in corso”:1. Il costo standard unitario di formazione per studente in corso, di seguito costo standard per studente, è il costo di riferimento attribuito al singolo studente iscritto entro la durata

dio, determinato tenuto conto della tipologia di corso di studi, delle dimensioni dell'ateneo e dei differenti contesti economici, territoriali e infrastrutturali in cui opera l'università.2. La determinazione del costo standard per studente è definita, secondo quanto previsto al comma 1, con decreto del Ministro, di concerto con il Ministero dell'economia e delle finanze, sentl'ANVUR, da adottare entro 90 giorni dalla data di entrata in vigore del presente provvedimento considerando le voci di costo relative a: a) attività didattiche e di ricerca, in termini di dotazione di personale docente e ricercatore destinato alla formazione dello studente; b) servizi didattici, organizzativi e strumentali, compresa la dotazione di personale tecnico amministrativassicurare adeguati servizi di supporto alla formazione dello studente; c) dotazione infrastrutturale, di funzionamento e di gestione delle strutture didattiche, di ricerca e di servizio dei diversi ambiti

di costo finalizzate a qualificare gli standard di riferimento e commisurate alla tipologia degli ambiti disciplinari

RIORGANIZZARE LA RICERCA

RIORGANIZZARE

LA DIDATTICA 9%

MIGLIORARE LA VISIBILIITA' A

LIVELLO INTERNAZIONALE 1%

INTEGRARSI CON IL

TERRITORIO 1%

MIGLIORARE I SERVIZI AGLI

STUDENTI 11%

DISPORRE DI NUOVI E

MIGLIORI SPAZI 28%

SOSTENIBILITA' 1%

quanto normativamente previsto, è stato operato un primo tentativo di calcolo del costo standard unitario di formazione per studente in

ario di formazione per studente in corso”: rimento attribuito al singolo studente iscritto entro la durata normale del corso

mici, territoriali e infrastrutturali in cui opera l'università. econdo quanto previsto al comma 1, con decreto del Ministro, di concerto con il Ministero dell'economia e delle finanze, sentita

elative a: a) attività didattiche e di ricerca, in termini di dotazione di compresa la dotazione di personale tecnico amministrativo, finalizzati ad gestione delle strutture didattiche, di ricerca e di servizio dei diversi ambiti

RIORGANIZZARE LA RICERCA

38%

RIORGANIZZARE

LA DIDATTICA 9%

MIGLIORARE LA

VISIBILITA' A

LIVELLO

NAZIONALE 0%

MIGLIORARE LA VISIBILIITA' A

LIVELLO INTERNAZIONALE 1%

25

Il decreto che definisce con precisione i criteri di calcolo non è ancora stato emanato. Il dato deve pertanto intendersi come prima anticipazione, diretta a disporre di un primo elemento conoscitivo. I conteggi verranno adeguati ai criteri previsti a livello nazionale non appena gli stessi saranno noti. Il costo medio per studente complessivo è stato determinato facendo riferimento ai dati dell’esercizio finanziario 2011 (ultimo esercizio chiuso). Nel complesso si attesta su euro 4.500, fortemente differenziato tra le diverse aree, come sotto evidenziato.

VOCI SPESA COSTI COMPLESSIVI DRIVER DI RIPARTO AREA ECONOMICA AREA LINGUISTICA AREA SCIENTIFICA AREA UMANISTICA

Personale docente 44.488.133 ORE INTERNE

DIDATTICA 10.728.717 13.019.095 11.318.339 9.421.982

Affidamenti e contratti 2.186.314 ORE ESTERNE DIDATTICA 500.355 1.113.270 223.490 349.200

CEL 2.314.699 ASSEGNAZIONE DIRETTA

2.314.699

PTA (didattica) 6.094.563 ORE INTERNE DIDATTICA 1.485.717 2.097.716 1.297.272 1.213.859

PTA (laboratorio) 1.350.293 ASSEGNAZIONE DIRETTA

1.350.293

SPESE PER DIDATTICA 6.373.564 ORE TOTALI DIDATTICA 1.437.137 2.069.698 1.662.699 1.204.030

SPESE GENERALI PER MQ 17.358.473 MQ 3.478.936 2.506.136 3.119.435 2.117.890

SPESE STRAORDINARIE EDILIZIA ANNUE 2.200.000 MQ 440.918 317.626 395.355 268.420

TOTALE 82.366.039 18.071.780 23.438.240 19.366.882 14.575.380

STUDENTI MIUR 18.027 6.690 5.751 1.366 4.220

COSTO MEDIO PER STUDENTE MIUR 2.701 4.076 14.178 3.454

NOTE: � Le spese per la didattica dell'area scientifica comprendono la spesa totale per l'acquisto di materiale di consumo per i laboratori e per i tecnici di laboratorio; � Le spese per manutenzione straordinaria non sono state capitalizzate nei beni su cui sono state sostenute (non è stato incrementato il valore e calcolata la relativa quota di

ammortamento), ma sono state considerate come spesa annua complessiva, data la continuatività della stessa; � Le spese generali e le spese straordinarie edilizia sono ribaltate solo per i mq dedicati alla didattica; � Gli studenti MIUR sono gli studenti in regola con il pagamento delle tasse al 31/07/2012 e i dottorati.

FONTE DATI: � DataWarehouse di Ateneo per il calcolo degli studenti MIUR; � Omogenea Redazione anno 2011 per le voci di spesa ; � Economato per la stima delle spese per investimenti sull'edilizia e per i mq delle strutture di ateneo.

26

LLAA CCOOMMPPOOSSIIZZIIOONNEE DDEELLLLEE PPOOSSTTEE DDII BBIILLAANNCCIIOO LLEE FFOONNTTII DDII FFIINNAANNZZIIAAMMEENNTTOO IILL SSAALLDDOO FFIINNAANNZZIIAARRIIOO IINNIIZZIIAALLEE DDEELLLL’’EESSEERRCCIIZZIIOO 22001133

È determinato come somma delle disponibilità liquide e dei crediti (residui attivi), al netto delle passività (residui passivi). Il saldo finanziario positivo (stimato) al 1.1.2013 indica l’ammontare delle risorse finanziarie che sono state accumulate negli esercizi precedenti e restano a disposizione per la gestione successiva. La politica degli ultimi anni, resa esplicita nei precedenti documenti di programmazione triennale, è stata quella di accantonare risorse in un esercizio per finanziare gli esercizi successivi, a fronte della prospettiva di riduzione dei finanziamenti ministeriali, che pare confermata dalla legge di stabilità in corso di approvazione, e della necessità di sostenere l’impegnativo piano di investimenti edilizi che l’Ateneo sta attuando al fine di darsi un assetto logistico adeguato alle esigenze funzionali, in una città particolare come Venezia. Già in sede di formulazione del bilancio di previsione 2012-2014 si era prospettata una chiusura positiva dell’esercizio 2013 e l’accantonamento di risorse da destinare al finanziamento degli esercizi successivi, quantificato in 4,1 milioni di euro. Più in dettaglio, il saldo finanziario iniziale che viene previsto quale fonte di copertura delle spese nel 2013 (così come negli anni successivi) è scindibile in due parti: � la componente “libera”, vale a dire risorse generatesi in un esercizio precedente che vengono poste genericamente a copertura dell’esercizio; tale parte

viene stimata per il 2013 in 11,8 milioni di euro, ed è formata per euro 4,2 milioni dall’accantonamento di risorse operato già in fase di programmazione 2013 (che beneficia di un livello di FFO non ancora decurtato), cui si aggiungono 3,9 milioni di maggiori entrate o economie già individuate (arrivando ad un totale di euro 7,8 milioni), nonché ulteriori 6 milioni di euro che possono derivare da ulteriori economie e maggiori entrate di esercizio non ancora certe. Proprio per il loro carattere più incerto in questa fase di programmazione, questa ultima parte delle risorse viene finalizzata al finanziamento di interventi edilizi nel 2013 e 2014;

� la componente vincolata iniziale, generata da accantonamenti di risorse finalizzate nell’esercizio precedente che vengono poste nell’esercizio a finanziamento delle medesime finalità, o perché erano state acquisite da terzi con vincolo di destinazione o con una finalizzazione legata al rispetto di equilibri strutturali di bilancio (destinazione di entrate in conto capitale al finanziamento di spese di investimento, come nel caso delle entrate da alienazioni di beni immobili che vengono finalizzate alla copertura del fabbisogno generato dal Piano di Sviluppo Edilizio). Nel caso specifico si tratta di risorse accantonate nel 2012 per interventi edilizi rinviati al 2013, in parte non completamente fruibili allo stato attuale in attesa del finanziamento statale relativo al progetto delle residenze studentesche5.

5 Per maggiori dettagli si fa rinvio al paragrafo sugli investimenti in edilizia.

27

La generazione di saldi finanziari positivi in un esercizio per finanziare i successivi è un modus operandi che viene proposto con riferimento a ciascuno degli anni del triennio considerato, posto che l’obiettivo è quello di garantire lo sviluppo dei programmi dell’Ateneo secondo le linee rappresentate nel Piano di Sviluppo Strategico verificandone la compatibilità finanziaria in un arco temporale di medio periodo. Si evidenzia nel prospetto che segue la modalità di determinazione della posta iniziale dell’esercizio 2013, generata dalla gestione antecedente all’inizio del triennio 2013-2015. Si rinvia invece ad un paragrafo successivo la disamina della modalità di formazione del saldo iniziale che finanzia gli esercizi successivi del triennio, in quanto frutto della gestione 2013 e 2014. Saldo finanziario positivo presunto iniz iale che finanzia l’esercizio 2013

Libero Vincolato

Saldo finanziario stimato 2012 in relazione a poste già individuate (compresa assegnazione ministeriale FFO per piano straordinari associati)

8.128.770

Riporto fondi accantonati per investimenti edilizi nel 2012 (interventi rinviati al 2013) o economie su QEG finanziati nel passato (interventi conclusi)

5.585.000

Riporto fondi accantonati per investimenti edilizi (correlati a progetto residenze studentesche) 5.975.000

Utilizzo rinviato a 2014 e 2015, in attesa di loro svincolo a seguito finanziamento progetti da parte del MIUR nell’ambito della Legge 338/2000 e attivazione delle fonti di finanziamento alternative ai fondi di bilancio

Ulteriori risorse derivanti da economie e cancellazione residui da destinare a edilizia 6.000.000

Ne viene ipotizzato l’utilizzo per euro 3,1 milioni nel 2013 e 2,9 milioni nel 2014 per il finanziamento di interventi edilizi

TOTALE SALDO FINANZIARIO INIZIALE PRESUNTO AMMINISTRAZIONE CENTRALE 14.128.770 11.560.000

Saldo finanziario iniziale presunto strutture autonome 190.705

TOTALE SALDO FINANZIARIO INIZIALE PRESUNTO ATENEO 14.319.475 11.560.000 25.879.475

28

FONDO DI CASSA AL 1° GENNAIO 2012 60.917.747,43

a) Somme riscosse in c/competenza ed in c/residui dall'1/1/2012 al 7/12/2012 175.363.418,84

b) Somme pagate in c/competenza ed in c/residui dall'1/1/2012 al 10/12/2012 164.838.180,62

Fondo di cassa al 7 dicembre 2012 71.442.985,65

c) Somme che si prevede di riscuotere in c/competenza ed in c/residui dal 8 al 31/12/2012 5.497.340,00

d) Somme che si prevede di pagare in c/competenza ed in c/residui dal 8 al 31/12/2012 19.880.000,00

Fondo di cassa al 31 dicembre 2012 57.060.325,65

e) Residui attivi degli anni precedenti al 2012 47.267.219,95

f) Residui attivi presunti anno 2012 58.765.204,49

TOTALE RESIDUI ATTIVI 106.032.424,44

g) Residui passivi degli anni precedenti al 2012 24.036.295,39

h) Residui passivi presunti anno 2012 113.176.979,70

TOTALE RESIDUI PASSIVI 137.213.275,09

Saldo residui 31.180.850,65-

Saldo finanziario presunto al 31/12/2012 25.879.475,00

Stima riporti di economie su fondi finalizzati 11.560.000,00

Saldo finanziario presunto al 31/12/2012 disponibile 14.319.475,00

SITUAZIONE FINANZIARIA PRESUNTA AL 31 DICEMBRE 2012

(Allegato al bilancio preventivo per l'esercizio 2012 di cui all'art. 25 del Regolamento)

29

TTIITTOOLLOO II -- EENNTTRRAATTEE PPRROOPPRRIIEE CCaatteeggoorr iiaa 11 -- EEnnttrraattee ccoonnttrr iibbuutt iivvee

La previsione di entrate da contribuzione studentesca si basa sul presupposto di: 1) invarianza del contributo a carico degli studenti, con il solo adeguamento basato sul tasso di inflazione, come già deliberato da Senato Accademico e

Consiglio di Amministrazione; 2) crescita della popolazione studentesca ad un tasso del 0,8%, tenendo conto del forte incremento di immatricolazioni, in controtendenza rispetto alla media

nazionale, e allo stesso tempo della positiva contrazione del tempo medio di permanenza in università. Per quanto riguarda il punto 1), il Senato Accademico nella seduta del 19 settembre 2012 e il Consiglio di Amministrazione nella seduta del 12 ottobre 2012 hanno deliberato la conferma del regime contributivo in vigore nell’anno 2012/13 con la revisione dei meccanismi di merito/reddito e l’adeguamento al tasso di inflazione. I contributi massimi a carico degli studenti per iscrizione a corsi di laurea vengono evidenziati nella tabella che segue: Tasse e contributi di iscrizi one a.a. 2012/13

Laurea Laurea Magistrale

Tassa minima di iscrizione 195,00 195,00

Contributo di iscrizione (importo massimo)* 1.416,00 1.627,00

Totale Entrata contributiva (disponibile all’Ateneo) 1.611,00 1.822,00

Imposta di bollo (da versare all’Erario) 14,62 14,62

Tassa regionale per il diritto allo studio (da versare alla Regione) 140,00 140,00

Totale contributo versato 1.765,62 1.976,62

- di cui prima rata 1.055,62 1.055,62

* Su tale importo possono essere praticate riduzioni in base dalla condizione economica e/o merito. Gli studenti part-time versano il 65% della contribuzione

prevista per gli studenti full-time.

Si è considerato un tasso di crescita della popolazione studentesca corrispondente a quello medio dell’ultimo triennio, frutto della combinazione tra incremento del numero di immatricolazioni e riduzione del numero di iscritti ad anni successivi, per effetto del progressivo contenimento dei tempi di conseguimento della laurea. Quest’ultima riduzione si prevede moderata in quanto i tempi di laurea risultano già abbastanza contenuti (mediamente 4 anni nelle lauree triennali e 2 nelle magistrali). Si ritiene che tale tasso di lieve crescita sia in linea anche con la prospettiva di inserimento dei numeri programmati, poiché la riduzione del numero di studenti in corsi eccessivamente numerosi può essere più che controbilanciata dall’incremento del numero di studenti che si iscrivono a corsi per i quali ancora non si raggiunge l’auspicato dimensionamento. La tabella che segue illustra del trend delle iscrizioni negli ultimi 5 anni accademici.

30

Numero totale di iscritti per anno accademi co (dati novembre 2012)

Imm

atric

olat

i

Iscr

itti

Iscr

itti i

n re

gola

co

n pa

gam

ento

ta

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Imm

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Imm

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Iscr

itti i

n re

gola

co

n pa

gam

ento

ta

sse

Laurea 3.663 14.298 14.298 3.984 14.307 13.337 3.972 14.421 13.418 3.582 13.971 12.734 4.036 14.069 13.136

Laurea magistrale

1.537 3.913 3.913 1.635 4.152 4.016 1.609 4.421 4.290 1.627 4.540 4.254 1.803 4.836 4.547

Totale 5.200 18.211 18.211 5.619 18.459 17.353 5.581 18.842 17.708 5.209 18.511 16.988 5.839 18.905 17.683

Variazione in valore assoluto

419 248 (858) (38) 383 355 (372) (331) (720) 630 394 695

Variazione in %

8,1% 1,4% -4,7% -0,7% 2,1% 2,0% -6,7% -1,8% -4,1% 12,1% 2,1% 4,1%

2007/2008 2008/2009 2009/2010 2010/2011 2011/2012

Iscritti a.a. 201 0/2011 per Dipartimento/Centro

Dipartimento/Centro Iscritti a.a. 2010/2011

Iscritti a.a. 2011/2012

Dipartimento di Economia 1.827 1.819

Dipartimento di Filosofia e beni culturali 3.253 3.078

Dipartimento di Management 3.936 3.811

Dipartimento di Scienze ambientali, informatica e statistica 961 1.019

Dipartimento di Scienze molecolari e nanosistemi 328 346

Dipartimento di Studi linguistici e culturali comparati 2.845 3.016

Dipartimento di Studi sull'Asia e sull'Africa mediterranea 2.768 3.070

Dipartimento di Studi umanistici

Scuola in Economia, Lingue e Imprenditorialità per gli

Totale complessivo

Il dato è suscettibile di variazioni incrementative nel tempoda iscrizioni avvenute fuori termine

Ai fini della quantificazione delle entrate 2014 e 2015 viene anche previsto un introito conseguente alla messa in atto di azstudenti che, versata la prima rata, non procede a contributive riguarda le iscrizioni ai corsi tenuti presso la sede di Treviso e viene considerata come entrata finalizzata (ctitolo relativo ai trasferimenti ad altri soggetti) come previsto dagli accordi con la Fondazione Cassamarca che finanzia i corsi stessi.

Dipartimento di Economia

Dipartimento di Filosofia e beni culturali

Dipartimento di Management

Dipartimento di Scienze ambientali, informatica e statistica

Dipartimento di Scienze molecolari e nanosistemi

Dipartimento di Studi linguistici e culturali comparati

Dipartimento di Studi sull'Asia e sull'Africa mediterranea


Scuola in Economia, Lingue e Imprenditorialità per gli Scambi

31

1.449

Scuola in Economia, Lingue e Imprenditorialità per gli Scambi Internazionali 1.144

18.511

incrementative nel tempo per effetto dell’aggiornamento delle carriere degli studenti determinate

Ai fini della quantificazione delle entrate 2014 e 2015 viene anche previsto un introito conseguente alla messa in atto di azstudenti che, versata la prima rata, non procede a regolarizzazione della propria posizione con il versamento della seconda.contributive riguarda le iscrizioni ai corsi tenuti presso la sede di Treviso e viene considerata come entrata finalizzata (correlata ad un iscrizione in spes

previsto dagli accordi con la Fondazione Cassamarca che finanzia i corsi stessi.

0 500 1.000 1.500 2.000 2.500 3.000 3.500

Dipartimento di Economia

Dipartimento di Filosofia e beni culturali

Dipartimento di Management

Dipartimento di Scienze ambientali, informatica e statistica

Dipartimento di Scienze molecolari e nanosistemi

Dipartimento di Studi linguistici e culturali comparati

Dipartimento di Studi sull'Asia e sull'Africa mediterranea


Scuola in Economia, Lingue e Imprenditorialità per gli Scambi …

Numero iscritti

1.390

1.366

18.915

determinate

Ai fini della quantificazione delle entrate 2014 e 2015 viene anche previsto un introito conseguente alla messa in atto di azioni dirette a ridurre il numero di regolarizzazione della propria posizione con il versamento della seconda. Una parte delle entrate

orrelata ad un iscrizione in spesa nel previsto dagli accordi con la Fondazione Cassamarca che finanzia i corsi stessi.

4.000

a.a. 2011/12

a.a. 2010/11

32

Nel prospetto che segue viene rappresentata la previsione delle entrate contributive per iscrizioni a corsi di laurea, raffrontata con il consuntivo 2011 e il preconsuntivo 2012, dando evidenza del gettito al netto dei rimborsi operati agli studenti che hanno diritto a riduzioni, nonché della parte effettivamente disponibile una volta dedotto l’importo da trasferire alla Fondazione Cassamarca. La previsione delle entrate contributi ve lorde e nette

Consuntivo 2011

Preconsuntivo 2012

Previsione 2013 Previsione 2014 Previsione 2015

Entrata totale 25.080.000 24.962.000 26.320.000 27.685.000 28.615.000

Variazione in valore assoluto -118.000 1.358.000 1.365.000 930.000

Variazione % -0,5% 5,4% 5,2% 3,4%

Entrata non finalizzata* 24.592.007 23.559.168 24.595.000 25.910.000 26.770.000

Rimborsi tasse 1.767.000 2.400.000 2.358.000 1.862.000 1.366.000

Entrate al netto di rimborsi** 23.313.000 22.562.000 23.962.000 25.823.000 27.249.000

Entrate nette a disposizione del bilancio (entrate al netto di rimborsi - entrate finalizzate)

22.825.007 21.159.168 22.237.000 24.048.000 25.404.000

** Rimborsi per versamento in eccesso della prima rata

* Nel 2011 i rapporti con la Fondazione Cassamarca sono stati regolati dalla convenzione transattiva, che non prevedeva trasferimento alla Fondazionedi quote dei contributi studenteschi. L'importo dei contributi è stato comunque detratto per consentire la comparabilità dei dati.

Alle entrate per iscrizioni a corsi di laurea si aggiungono altre entrate connesse alla contribuzione, in particolare quelle per l’iscrizione a corsi di dottorato di ricerca, ai test di pre-immatricolazione, le more per ritardati versamenti, altri versamenti da studenti, stimate in complessivi euro 475.000 annui.

33

Vengono previste inoltre entrate per Tirocini Formativi Abilitanti per un importo stimato di euro 500.000. Tale ammontare è caratterizzato da elevato grado di incertezza ed è correlato in spesa a specifico stanziamento che verrà più precisamente definito nel suo impiego e reso operativo solo in corso d’anno, in presenza di un più circostanziato quadro di riferimento. Per quanto riguarda le strutture con autonomia decisionale vengono iscritte entrate per iscrizioni a master per circa 2,8 milioni di euro per ciascun anno del triennio.

CCaatteeggoorr iiaa 22 -- EEnnttrraattee ddaa aatt tt iivvii ttàà ccoonnvveennzziioonnaattee ccoonn lloo SSttaattoo

La stanziamento è costituito da finanziamenti da parte del Ministero degli Affari Esteri per missioni archeologiche del Dipartimento di Studi Umanistici, del Ministero della Salute per un progetto del Dipartimento di Filosofia e Beni Culturali per l’annualità 2013, e dal finanziamento della 2^ edizione del Corso Donne Politiche e Istituzioni da parte della Presidenza del Consiglio dei Ministri-Dipartimento Pari Opportunità (il budget relativo alla prima edizione, avviata a giugno 2012, è stato stanziato nell’esercizio 2012).

CCaatteeggoorr iiaa 33 -- EEnnttrraattee ddaa aatt tt iivvii ttàà ccoonnvveennzziioonnaattee ccoonn eenntt ii tteerrrr ii ttoorr iiaall ii

Le entrate da enti territoriali sono costituite per la parte prevalente dalle entrate regionali per borse di studio regionali (euro 4 milioni) e per assegni di ricerca nell’ambito del Fondo Sociale Europeo (euro 672.000 nel 2013), nonché dalle convenzioni stipulate da dipartimenti e centri con la Regione e con Comuni per la realizzazione di progetti.

CCaatteeggoorr iiaa 44 -- EEnnttrraattee ddaa aatt tt iivvii ttàà ccoonnvveennzziioonnaattee ccoonn aall ttrr ii eenntt ii ddeell sseettttoorree ppuubbbbll iiccoo ee pprriivvaattoo

La previsione di entrata si attesta su 15,5 milioni di euro nel 2013, 10,9 nel 2014 e 7,2 milioni circa nel 2015, con un andamento in riduzione determinato dalla difficoltà di prevedere con sufficiente precisione le linee di finanziamento attive all’allungarsi dell’orizzonte temporale di riferimento. La parte prevalente delle entrate da altri enti del settore pubblico e privato è costituito dal finanziamento di progetti da parte dell’Unione Europea. Con riferimento a questi ultimi la previsione di entrata nel 2013 è di circa 11 milioni di euro, riconducibili per la parte prevalente (10,3 milioni circa) a progetti di ricerca e per la parte restante a programmi di mobilità Erasmus. A tali finanziamenti si aggiunge l’entrata per retribuzioni del personale docente, ricercatore e CEL nell’ambito della convenzione con la Fondazione Cassamarca (circa 2,2 milioni di euro), le entrate dalla Harvard University per le attività della Ca’ Foscari Summer School, i finanziamenti da parte dei enti per borse di dottorato di ricerca (circa 536 mila euro nel 2013), il contributo riconosciuto da Banca Popolare nell’ambito della convenzione di cassa (euro 225.000 annui), altre convenzioni di cui è prevista la stipula da parte di dipartimenti.

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CCaatteeggoorr iiaa 55 -- AAll ttrree eennttrraattee ppeerr sseerrvviizzii aa ssttuuddeenntt ii ee aadd aall ttrr ii ssooggggeetttt ii

La previsione di entrata ammonta ad euro 582.000 per anno. Essa risulta così composta da contributi di iscrizioni a esami di Stato (euro 80 mila), corsi singoli (euro 140 mila), corsi della Ca’ Foscari Summer School (euro 112 mila) e del Centro Linguistico di Ateneo (euro 250 mila).

CCaatteeggoorr iiaa 66 -- EEnnttrraattee ddaa vveennddii ttaa ddii bbeennii ee sseerrvviizzii

La previsione di entrata riguarda gli incassi derivanti dall’attività commerciale dell’Ateneo. I proventi da attività commerciale sono iscritti per un ammontare di circa 1,2 milioni di euro nel 2013, per poi ridursi progressivamente negli anni successivi, ma esclusivamente per maggiore difficoltà di prevedere la futura stipula di convenzioni. Si consideri che il fatturato medio negli ultimi anni si è attestato sui 2,5-3 milioni di euro. Lo stanziamento alla categoria 6 delle entrate trova perfetta corrispondenza con quanto iscritto al Titolo VII categoria 1 delle spese Interventi per la vendita di beni e servizi, in adempimento a quanto previsto dall’art. 144 c. 6 del TUIR in merito all’obbligo di tenuta di contabilità separata per l’attività commerciale da parte di enti non commerciali.

CCaatteeggoorr iiaa 77 -- EEnnttrraattee ppaattrr iimmoonniiaall ii

La previsione di entrata riguarda l’affitto di alcuni appartamenti, limitatamente al 2013 essendo prevista la vendita dell’immobile, e gli interessi attivi che si prevede di riscuotere su depositi cauzionali e sul conto corrente acceso presso l’istituto tesoriere, in particolare generati dall’eventuale giacenza conseguente all’erogazione di tranches del mutuo non immediatamente utilizzate per il pagamento di stati di avanzamento lavori.

TTIITTOOLLOO IIII -- AALLTTRREE EENNTTRRAATTEE CCOORRRREENNTTII CCaatteeggoorr iiaa 11 -- PPoossttee ccoorrrreett tt iivvee ee ccoommppeennssaatt iivvee ddii ssppeessaa

La previsione di entrata alla categoria 1 del Titolo II è costituita per la parte prevalente da operazioni di trasferimento interno, miranti a dare evidenza nei budget delle strutture autonome della provenienza delle fonti di finanziamento, anche quando esse siano rappresentative di assegnazioni disposte a valere su entrate di Ateneo. Il totale delle assegnazioni a titolo di dotazione assegnate nel 2013 a Dipartimenti, Centri, Scuole di Ateneo e Sistema Bibliotecario di

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Ateneo ammonta ad euro 7,2 milioni circa. Negli anni successivi tale entrata è destinata nei fatti ad aumentare per effetto dell’incremento di euro 200.000 all’anno del Fondo Unico di Dotazione dei Dipartimenti; da un punto di vista di rappresentazione contabile di tale aumento non c’è però in previsione evidenza in tale posta di entrata poiché essa non risulta ancora assegnata per gli anni 2014 e 2015 essendo la sua attribuzione legata alle modalità di distribuzione dei fondi che verranno decise con riferimento agli anni interessati. Il fondo di euro 200.000 di incremento del FUDD è stato accantonato alla voce di spesa “Altri fondi di ricerca da allocare per natura di spesa”.

Ai trasferimenti interni legati ad assegnazioni disposte a favore delle strutture, si aggiungono altri trasferimenti interni correlati al reintroito delle quote previste nel Regolamento del Fondo di supporto alle attività di ricerca e internazionalizzazione, nel Regolamento master, i rimborsi operati dalle strutture a favore dell’Amministrazione centrale per spese per le quali non sia possibile l’imputazione immediata sul budget della struttura (ad esempio, i fondi relativi a borse di studio di dottorato di ricerca a carico di strutture autonome, la cui spesa viene gestita all’interno del CdR Scuola Dottorale).

TTIITTOOLLOO IIIIII -- EENNTTRRAATTEE DDAA TTRRAASSFFEERRIIMMEENNTTII CCaatteeggoorr iiaa 11 -- TTrraassffeerriimmeenntt ii ccoorrrreenntt ii ddaall lloo SSttaattoo IIll FFoonnddoo ddii FFiinnaannzziiaammeennttoo OOrrddiinnaarr iioo

La previsione di entrata dal Ministero a titolo di Fondo di finanziamento ordinario è stata determinata prendendo a riferimento lo stanziamento a favore del sistema universitario a legislazione vigente (legge di stabilità 2012), che per il 2013 si riduce rispetto all’anno precedente del 6,2%. Nel 214 subisce un’ulteriore contrazione del 0,8%. Per il 2015, in attesa di conoscere l’esatto ammontare stanziato una volta che sarà approvata la legge di stabilità 2013, è stato supposto uno stanziamento pari a quello del 2014.

Stanziamento FFO a livello nazionale - Legge di Stabilità 2012

2011 2012 2013 2014

FFO nazionale 6.968.300.469 7.083.946.469 6.645.946.469 6.595.946.469

Variazione in valore assoluto 115.646.000 -438.000.000 -50.000.000

Variazione in % 1,7% -6,2% -0,8%

La quota assegnata all’Ateneo è stata quantificata considerando il peso stimato dell’Ateneo sulla base dell’assegnazione definitiva 2011 e di quella presunta del 2012, avendo il Ministero proceduto ad oggi alla distribuzione del 96% del fondo.

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Il finanziamento complessivo stimato è stato ripartito tra quota libera e quote finalizzate, avendo riguardo, in particolare, al finanziamento per il Collegio internazionale (si ricorda che il Ministero ha assegnato all’Ateneo nel 2011 un finanziamento complessivo di euro 2,5 milioni in 5 annualità), l’assegnazione per servizi a favore di studenti disabili, l’assegnazione per l'attuazione degli articoli 6, comma 14, e 8 della Legge 30 dicembre 2010, n. 240, concernenti la valutazione del complessivo impegno didattico, di ricerca e gestionale dei professori e ricercatori universitari, ai fini dell'attribuzione degli scatti, e la revisione del trattamento economico degli stessi, sulla base dei criteri di merito accademico e scientifico, l’accordo di programma relativo a Via Torino6. Non è invece stata considerata come quota finalizzata la parte di FFO assegnata dal Ministero per il finanziamento del piano straordinario per le chiamate di professori di seconda fascia. Il finanziamento già assegnato all’Ateneo (quote 2011 e 2012) ammonta ad oggi ad euro 1.475.046, cui si aggiungerà nel 2012 un’ulteriore assegnazione stimata in euro 230.000, per un totale di 1,7 milioni di euro. Nel FFO 2013 è previsto un finanziamento di circa 2,5 milioni di euro, ma non come finanziamento aggiuntivo. Il costo dei professori di seconda fascia è infatti posto a carico del bilancio a partire dal 2013, con ipotesi di assunzione negli ultimi mesi dell’anno, in considerazione delle tempistiche connesse prima al completamento delle procedure di abilitazione scientifica nazionale attualmente in corso (a regole vigenti non si concluderanno prima di marzo 2013) e poi all’effettuazione dei relativi concorsi locali, per lo svolgimento dei quali saranno necessari dai quattro ai sei mesi, per poi procedere alla chiamata dei vincitori. Previsione FFO di Atene o nel triennio 2013-2015

2012 2013 2014 2015

FFO Ca' Foscari 72.526.000 68.758.000 68.241.000 68.241.000

Variazione in valore assoluto -3.768.000 -517.000 0

Variazione in % -5,2% -0,8% 0,0%

Oltre alla risorse previste nella legge di stabilità 2012, è stata iscritta negli anni 2014 e 2015 un’assegnazione statale aggiuntiva correlata alla previsione di adeguamento delle retribuzioni del personale. Il D.Lgs. 78/2010 all’articolo 9 prevede il blocco della dinamica retributiva per il triennio 2011-2013. L’ipotesi sottostante alla previsione di bilancio è che qualora la normativa preveda il venir meno a partire dal 2014 del blocco retributivo, lo Stato intervenga, come di norma è avvenuto nel passato, con un’assegnazione aggiuntiva che tenga conto dei maggiori oneri a carico degli Atenei che ne consenta almeno la parziale copertura7.

6 Quest’ultima quota non è stata iscritta in bilancio a titolo di FFO, in quanto l’importo relativo era già stato oggetto di accertamento all’atto dell’assegnazione dei fondi all’inizio degli anni duemila. 7 Per maggiori dettagli sulla dinamica retributiva, si fa rinvio al paragrafo dedicato alle spese di personale.

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Iscrizione a bilancio del FFO nel triennio 2013-2015 con assegnazioni aggiun tive per adeguamenti retributivi

2013 2014 2015

FFO Ca' Foscari 68.758.000 68.241.000 68.241.000

Accordo di programma Via Torino (non iscritto come FFO)

-500.000 -500.000 -500.000

Assegnazione aggiuntiva a copertura quota parte incrementi stipendiali

0 971.000 1.096.000

TOTALE FFO ISCRITTO 68.258.000 68.712.000 68.837.000

I fondi per il Piano triennale di sviluppo del sist ema universitario

La previsione di entrata è stata determinata prendendo a riferimento gli stanziamenti a livello nazionale a legislazione vigente e supponendo una costanza di peso dell’Ateneo nel sistema nazionale rispetto al 2011 (1,44%). Stanziamento fondi per il Piano triennale a livello nazionale - Legge di Stab ilità 2012 e previsione assegnazione di Ateneo

2012 2013 2014 2015

Stanziamento a livello nazionale 36.882.000 44.302.000 44.302.000 44.302.000

Stanziamento Ateneo 530.118 -

Peso % 2012 1,44%

Stima assegnazione Ateneo (peso 1,44% su stanziamento nazionale)

636.768 636.768 636.768

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LLee eenntt rraattee mmiinniisstteerr iiaall ii ccoorrrreenntt ii ff iinnaall iizzzzaattee

Le entrate ministeriali finalizzate sono rappresentate per la parte prevalente da: � assegnazione per borse di studio di dottorato (stimata in euro 1.750.000 euro annui); la previsione è avvenuta prendendo a riferimento la media delle

assegnazioni dell’ultimo triennio, che si sono caratterizzate per un deciso trend di crescita; � assegnazione di cui alla Legge 170/2003 per il sostegno dei giovani, (circa 440 mila euro all’anno, finalizzati a borse di studio di dottorato, mobilità e

sostegno a corsi di studio lauree scientifiche); � finanziamento di Progetti di rilevante interesse nazionale, FIRB e altre assegnazioni ministeriali per la ricerca. CCaatteeggoorr iiaa 22 -- TTrraassffeerriimmeenntt ii ppeerr rr iicceerrccaa ddaall lloo SSttaattoo

Lo stanziamento riguarda le entrate dal Miur per progetti PRIN e FIRB. La riduzione dello stanziamento è riconducibile alla difficoltà di prevedere l’entità dei finanziamenti connesse alla progettualità delle strutture dipartimentali all’allungarsi dell’orizzonte temporale di riferimento. CCaatteeggoorr iiaa 33 -- TTrraassffeerriimmeenntt ii ddaa eenntt ii tteerrrr ii ttoorr iiaall ii

Nessuno stanziamento viene previsto a tale voce, configurandosi i finanziamenti da enti territoriali come entrate convenzionate, piuttosto che come finanziamenti. CCaatteeggoorr iiaa 44 -- TTrraassffeerriimmeenntt ii ddaa aall ttrr ii eenntt ii ddeell sseettttoorree ppuubbbbll iiccoo ee pprriivvaattoo

Nessuno stanziamento viene previsto a tale voce, configurandosi i finanziamenti da enti del settore pubblico e privato come entrate convenzionate, piuttosto che come finanziamenti. TTIITTOOLLOO IIVV -- TTRRAASSFFEERRIIMMEENNTTII PPEERR IINNVVEESSTTIIMMEENNTTII CCaatteeggoorr iiaa 11 -- TTrraassffeerriimmeenntt ii ppeerr iinnvveesstt iimmeenntt ii ddaall lloo SSttaattoo

Le entrate previste alla voce “Trasferimenti per investimenti dallo Stato” riguardano:

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� il trasferimento da parte del MIUR delle rate di ammortamento relative a mutui contratti ai sensi della Legislazione speciale su Venezia, da rimborsare agli istituti di credito (euro 2,9 milioni nel 2013, 1,6 milioni nel 2014 e 593 mila euro nel 2015);

� i finanziamenti Legge 338/2000 per residenze studentesche (circa 4,3 milioni nel 2013, euro 4,5 milioni nel 2014 ed euro 22,8 milioni nel 2015, rispettivamente per le residenze di Santa Marta, Via Torino e San Giobbe).8

� il possibile finanziamento da parte del Ministero dell’Ambiente di euro 2,2 milioni per la copertura dell’intervento di eco conversione di San Giobbe in relazione al D.M. 468 del 19 maggio 2011, relativa ai progetti per l’impiego delle tecnologie di efficienza energetica e delle fonti rinnovabili nelle strutture edilizie di proprietà pubblica. All’iscrizione in entrata corrisponde pari stanziamento in spesa. L’intervento verrà realizzato solo nel caso di ottenimento del finanziamento.

Per maggiori dettagli sulle spese correlate a questi due ultimi finanziamenti si fa rinvio al paragrafo relativo agli investimenti in edilizia. CCaatteeggoorr iiaa 22 -- TTrraassffeerriimmeenntt ii ppeerr iinnvveesstt iimmeenntt ii ddaa eenntt ii tteerrrr ii ttoorr iiaall ii

Lo stanziamento riguarda il trasferimento dalla Regione Veneto di euro 5 milioni nell’ambito del protocollo d’intesa sottoscritto nel 2011 per il finanziamento delle residenze studentesche. E’ stato suddiviso nelle annualità 2013 e 2014 in relazione alla prevista tempistica di avvio delle opere, condizionata dall’erogazione dei finanziamenti ministeriali. Le opere sono state infatti ammesse al finanziamento, ma rientranti nell’elenco degli interventi che verranno effettivamente finanziati una volta disponibili nuove risorse a livello nazionale.

CCaatteeggoorr iiaa 33 -- TTrraassffeerriimmeenntt ii ddaa aall ttrr ii eenntt ii ddeell sseettttoorree ppuubbbbll iiccoo ee pprriivvaattoo

Nessuno stanziamento viene previsto a tale voce. Generalmente i finanziamenti di provenienza del settore pubblico e privato si configurano come entrate convenzionate.

8 Per maggiori dettagli su tali progetti si fa rinvio a paragrafo dedicato agli investimenti in edilizia.

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TTIITTOOLLOO VV -- AALLIIEENNAAZZIIOONNEE DDII BBEENNII IIMMMMOOBBIILLII CCaatteeggoorr iiaa 11 -- AAll iieennaazziioonnee ddii bbeennii iimmmmoobbii ll ii

Gli stanziamenti fanno riferimento al piano di alienazioni immobiliari riportato nel prospetto che segue:

Piano delle alienazioni immobiliari

2013 2014 2015TOTALE NEL

TRIENNIO

Ca' dalla Zorza 400.000 - - 400.000

Capannone Cannaregio 555.000 - - 555.000

Via Torino - diritti di superficie 7.533.500 7.533.500

TOTALE 8.488.500 - - 8.488.500

Calle dei Guardiani 2.860.000 - - 2.860.000

TOTALE GENERALE 11.348.500 - - 11.348.500

* di cui destinato al finanziamento di interventi già individuati nel Piano di Sviluppo Edilizio

9.215.718

* di cui destinato a Fondo per lo sviluppo 2.132.782

TTIITTOOLLOO VVII -- AACCCCEENNSSIIOONNEE PPRREESSTTIITTII EE AANNTTIICCIIPPAAZZIIOONNII DDII CCAASSSSAA

Nel triennio non viene prevista alcuna nuova attivazione di prestiti o di anticipazioni di cassa. Il livello di indebitamento rimane pertanto invariato rispetto al 2012 e generato dal mutuo di euro 25 milioni contratto nel 2006 a copertura dell’operazione di acquisizione degli edifici Malcanton e Marcorà e dal mutuo, non ancora attivato, di euro 18,2 milioni iscritto parte nel 2010 e parte nel 2011 a copertura di opere del Piano di Sviluppo Edilizio. Apposito paragrafo nel prosieguo viene dedicato al limite massimo di indebitamento degli atenei.

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TTIITTOOLLOO VVIIII -- PPAARRTTIITTEE DDII GGIIRROO EE CCOONNTTAABBIILLIITTÀÀ SSPPEECCIIAALLII CCaatteeggoorr iiaa 11 -- PPaarrtt ii ttee ddii ggii rroo

Le entrate per partite di giro, che trovano corrispondenza nelle uscite per partite di giro, sono costituite: � per la parte prevalente da poste relative alle ritenute previdenziali, assistenziali, erariali ed extraerariali sulle competenze del personale dipendente

dell’Università e del personale non strutturato. Prevedono anche gli oneri a carico dell’ente, essendosi adottato il meccanismo del reintroito in partita di giro per consentire di operare versamenti cumulativi.

� da anticipazioni relative ai rimborsi effettuati dal personale, mediante trattenuta sullo stipendio, delle spese per acquisto di abbonamenti per i mezzi di trasporto per raggiungere la sede di lavoro, il recupero di anticipi di missione e di anticipazioni sul fondo economale, la gestione dell’Iva intracomunitaria.

� dalle entrate derivanti dal versamento da parte degli studenti della tassa Regionale e dell'imposta di bollo assolta in modo virtuale. � dalla contabilizzazione di eventuali reincassi al fine della riemissione di pagamenti non andati a buon fine. CCaatteeggoorr iiaa 22 -- CCoonnttaabbii ll ii ttàà ssppeecciiaall ii

L'assegnazione ministeriale per attività sportiva ed impianti (Legge n. 394/77) è stata iscritta per uno stanziamento allineato all'importo assegnato dal Ministero nel 2012.

42

LL’’ IIMMPPIIEEGGOO DDEELLLLEE RRIISSOORRSSEE TTIITTOOLLOO II -- RRIISSOORRSSEE UUMMAANNEE LLaa ccoonnssiisstteennzzaa ddeell ppeerrssoonnaallee aall 3311//1122//22001111

Il prospetto che segue dà evidenza della consistenza e composizione del personale in servizio presso l’Ateneo alla data del 31/12/2011.

Unità di personale docente al 31/12/2011

RUOLO

Professori ordinari 151 29,72%

Professori associati 179 36,30%

Assistenti ad esaurimento 1 0,20%

Ricercatori 177 34,84%

TOTALE 508 100%

NUMERO UNITÀ AL 31/12/2011

% su totale

Unità di personale tecnico e amministrativo al 31/12/2011

CATEGORIA

B 76 15,32

C 266 53,63

D 125 25,20

EP 29 5,85

TOTALE 496 100

UNITÀ DI PERSONALE

% SUL TOTALE

Collaboratori ed esperti linguistici a

tempo indeterminato al 31/12/2011

RUOLO UNTÀ DI

PERSONALE AL 31/12

Collaboratori ed esperti linguistici

53

CATEGORIAUNITÀ AL

31/12/2011

Dirigenti di ruolo 2

43

Docenze a contratto e co.co.co

RUOLO Nr.di contratti Nr. di persone

Affidamenti docenza a.a.

2011/12363 363

Collaborazione coord.cont.

200 161

Unità di personale tecnico e amministrativo a tempo determinato

UNITÀ DI PERSONALE al 31/12/2011

UNITA' ANNUE DI

PERSONALE

31 31,86

Dirigenti a contratto

Collaboratori ed esperti linguistici a tempo determinato al 31/12/2011

RUOLO UNTÀ DI

PERSONALE AL 31/12

Collaboratori ed esperti linguistici 25

CCaatteeggoorr iiaa 11 -- SSppeessee ddii ppeerrssoonnaallee aa tteemmppoo iinnddeetteerrmmiinnaattoo ee ddeetteerrmmiinnaattoo -- ccoommppeetteennzzee ff iissssee

Lo stanziamento per competenze fisse al personale ammonta a complessivi euro 64 milioni nell’annualità 2013 e presenta un andamento crescente negli anni per i motivi che verranno di seguito dettagliati (66 milioni circa nel 2014 e 67 nel 2015). Essa risulta composta nell’annualità 2013 come rappresentato nel grafico sotto riportato:

CATEGORIAUNITÀ AL

31/12/2011

Dirigenti a contratto (compreso direttore amministrativo)

4

Composizione della spesa per retribuzione fissa al personale. Esercizio 2013

(con esclusione di punti organico ancora da destina re)

La previsione dei costi connessi alle retribuzioni del personale 1. il personale attualmente in servizio, al netto delle cessazioni certe;2. gli adeguamenti retributivi a legislazione vigente;3. le ulteriori cessazioni prevedibili, sulla base di 4. l’assunzione di professori di seconda fascia, finanziati da apposito finanziamento ministeriale.

La spesa evidenzia una tendenza complessiva alla crescita, che va però distinta nelle sue diverse componenti, come

PTA€ 19,7 31%

44

Composizione della spesa per retribuzione fissa al personale. Esercizio 2013

(con esclusione di punti organico ancora da destina re) - valori in milioni di euro

si alle retribuzioni del personale docente e ricercatore è avvenuta considerando: il personale attualmente in servizio, al netto delle cessazioni certe; gli adeguamenti retributivi a legislazione vigente; le ulteriori cessazioni prevedibili, sulla base di stime prudenziali basate sui trend passati; l’assunzione di professori di seconda fascia, finanziati da apposito finanziamento ministeriale.

La spesa evidenzia una tendenza complessiva alla crescita, che va però distinta nelle sue diverse componenti, come evidenziato nella seguente tabella:

Docenti e ricercatori

€ 42,3 66%

CEL€ 1,9 3%

evidenziato nella seguente tabella:

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Dinamica della retribuzione d el personale docente per singola componente - Perso nale docente e ricercatore a tempo indeterminato

2013 2014 2015

Costo del personale in servizio al netto di cessazioni certe 39.381.750 38.171.400 36.946.400

Conferme in ruolo e ricostruzioni 241.100 486.400 818.000

Nuove assunzioni (punti organico assegnati da piano del personale) - - 175.000

Totale al netto di adeguamenti retributivi e di pia no associati 39.622.850 38.657.800 37.939.400

Assunzioni di professori di seconda fascia (piano straordinario associati L. 240/2010)

400.000 2.536.000 2.536.000

Totale al netto di adeguamenti retributivi e compre nsivo di piano associati

40.022.850 41.193.800 40.475.400

Scatti (DPCM 232/11) - 513.500 1.178.800

DPCM adeguamento stipendi - 971.000 1.968.900

Totale con adeguamenti retributivi 40.022.850 42.678.300 43.623.100

Ulteriori cessazioni stimabili in aggiunta a quelle certe - -1.130.000 -1.800.000

Totale stanziamento di bilancio 40.022.850 41.548.300 41.823.100

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Dinamica della retribuzione del personale docente per singola componente - Persona le tecnico e amministrativo

2013 2014 2015

Costo del personale in servizio al netto di cessazioni certe 16.866.600 16.891.300 16.775.100

Nuove assunzioni (piano occupazionale) 585.700 797.200 819.700

Totale al netto di adeguamenti retributivi e di pia no associati 17.452.300 17.688.500 17.594.800

Adeguamenti retributivi nuovo CCNL - 445.200 445.200

Totale con adeguamenti retributivi 17.452.300 18.133.700 18.040.000

Ulteriori cessazioni rispetto a quelle certe - 50.000- 100.000-

Totale stanziamento di bilancio 17.452.300 18.083.700 17.940.000

L’andamento della spesa determinata dalla dinamica dell’organico dipendente, funzione di cessazioni e nuove assunzioni, ad invarianza di dinamica retributiva e senza considerare il piano straordinario di assunzione di professori di seconda fascia, evidenzia una tendenza alla riduzione. La regola del turn over commisurato al 20% delle cessazioni (Legge 135/12) genera una riduzione della spesa, solo in parte controbilanciata dalle conferme in ruolo e ricostruzioni di carriera. Ciò che produce invece una crescita consistente è la dinamica retributiva, poiché a legislazione vigente il blocco della progressione degli scatti e il mancato adeguamento delle retribuzioni al tasso di inflazione viene meno nel 2014. La previsione di spesa a legislazione vigente è avvenuta assumendo l’ipotesi che, così come è avvenuto nel passato, venga disposta in parallelo una maggiore assegnazione ministeriale diretta a riassorbire, almeno in parte, la maggiore spesa conseguente agli adeguamenti retributivi. Ai fini della stima delle spese di personale, oltre alle cessazioni certe, si è valutata una riduzione di spesa conseguente a ulteriori possibili cessazioni, sulla base di un calcolo prudenziale basato sui trend del passato.

Analoghe considerazioni valgono per il personale tecnico-amministrativo, con una dinamica retributiva correlata alla previsione dei nuovi tabellari legati alla stipula del CCNL (stimata nel 2,5% circa nel biennio 2014-2015). Con riferimento alle cessazioni del personale e alle possibilità di assunzione, si fornisce di seguito un quadro riassuntivo. Le cessazioni considerate sono quelle per raggiungimento del limite di età, mentre la disponibilità di punti organico (po) per le assunzioni è stimata, in coerenza con quanto previsto dalla

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normativa stessa, aggiungendo alla percentuale base del 20% delle cessazioni dell’anno precedente una quota premiale percentualmente pari a quella ottenuta per l’anno 2012 (48%). Si evidenzia infatti che l’Ateneo ha ottenuto nel 2012 un’assegnazione aggiuntiva di punti correlata al posizionamento a livello nazionale sugli indicatori relativi all’incidenza del costo del personale e al livello di indebitamento calcolati ai sensi del DL 49/2012.

2013 2014 2015 2016 2017 2018

cessazioni po unità po unità po unità po unità po unità po unità

professori e RU 8,2 9 5,5 6 3,3 5 8,3 7 18,9 22 17,5 21

ricercatori 240/10 6,5 13 9 18 2,5 5 2 4 0,5 1

Personale tecnico amministrativo e dirigente e CEL 0,4 1 0,5 0,3 1 0,8 3 1,35 5 2,05 7

totale cessazioni 8,6 10 12,5 19 12,6 24 11,6 15 22,25 31 6,95 29

% turn over anno prevista spending review 20% 20% 50% 100% 100% 100%

punti organico disponibili da turn over (stima) 4,8 1,72 6,25 12,6 11,6 22,25

totale disponibile (in PO), con quota premiale 7,12 2,552 9,27 12,6 11,6 22,25

Lo stanziamento corrispondente all’utilizzo dei punti organico già disponibili e assegnati nel piano triennale approvato dagli organi di Ateneo è stato iscritto nei capitoli delle retribuzioni del personale. L’ulteriore utilizzo di punti organico corrispondenti ai 2,55 punti derivanti dal 20% delle cessazioni, nonché una quota di punti organico annua corrispondente al maggior riconoscimento a titolo premiale è stato iscritto sul capitolo “Fondo nuove assunzioni di personale - p.o. disponibili da destinare”, dove sono stati anche previsti importi corrispondenti alle ulteriori cessazioni aggiuntive rispetto a quelle note. Queste ultime sono state oggetto di determinazione avendo riguardo alla media dell’ultimo quinquennio. Alle spese sopra evidenziate si aggiungono le retribuzioni dei collaboratori ed esperti linguistici, con una spesa che si aggira intorno agli 1,4 milioni di euro, con una crescita prevista nel triennio in relazione alle nuove assunzioni già programmate e agli adeguamenti retributivi connessi alla previsione del nuovo CCNL, e le retribuzioni dei dirigenti.

Agli stanziamenti relativi alle spese per il personale a tempo indeterminato, si aggiungono quelli relativi al personale a tempo determinato. Per il personale tecnico-amministrativo lo stanziamento è in riduzione nel triennio, perché nel primo anno la voce si compone di tutti i contratti già in corso, mentre per gli anni futuri viene prevista l'attivazione di contratti a carico del bilancio sulla base delle sole necessità oggi note. Il fondo si alimenterà in corso d'anno anche in relazione alle necessità connesse alla realizzazione di nuovi progetti/attività al momento non prevedibili. Invece, per i ricercatori a tempo determinato lo stanziamento ha andamento tendenzialmente crescente per effetto delle assunzioni effettuate e da operare sulla base della programmazione triennale del personale, cui è associato un limitato impatto delle cessazioni nel triennio 2013-15. L’andamento della spesa è influenzato anche dall’applicazione del

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meccanismo del riporto, in quanto sui contratti a carico di finanziamenti esterni i fondi a copertura del contratto vengono accantonati per intero nell’anno di presa di servizio.

Per ciò che attiene al personale a tempo determinato, si precisa che gli stanziamenti sui capitoli del personale dirigente a contratto (F.S.01.01.08 Retribuzione fissa ai dirigenti a tempo determinato) e del personale tecnico-amministrativo qualificato come “finanziato da FFO” (F.S.01.01.07.01 Retribuzione fissa al personale tecnico-amministrativo a tempo determinato - finanziato da FFO) sono calibrati sul limite massimo di legge previsto dal DL 78/2010 convertito nella legge n. 122/10, art. 9 c. 28, in base alla quale le Università possono effettuare assunzioni di personale a tempo determinato nel limite del 50% della spesa sostenuta per le stesse finalità nell’anno 2009. Il medesimo comma conferma la validità di quanto previsto dall'art. 1, c. 188 della legge 266/2005 (finanziaria 2006) che prevede che: "per le università [...] sono fatte comunque salve le assunzioni a tempo determinato e la stipula di contratti di collaborazione coordinata e continuativa per l'attuazione di progetti di ricerca e di innovazione tecnologica ovvero di progetti finalizzati al miglioramento di servizi anche didattici per gli studenti, i cui oneri non risultino a carico [...] del Fondo di finanziamento ordinario delle università". Ai fini dell’attuazione di detta norma, la scelta operata contabilmente si basa sulla separazione contabile tra personale a tempo determinato da considerarsi a carico del Fondo di finanziamento ordinario, con uno stanziamento entro i limiti di legge sopra definiti (per un importo complessivo pari ad euro 223.319), e personale a tempo determinato a carico di altri fondi che transita nei seguenti capitoli:

� F.S.01.01.07.01 Retribuzione fissa al personale tecnico-amministrativo a tempo determinato - finanziato da altri fondi (diversi da FFO) � F.S.01.01.09 Retribuzione fissa ai collaboratori ed esperti linguistici a tempo determinato � F.S.01.01.10 Indennità fine servizio e TFR per i collaboratori ed esperti linguistici a tempo determinato � F.S.01.03.02 Supplenze CEL

Tali capitoli sono alimentati ad inizio anno con uno stanziamento che deve ritenersi correlato alle entrate da contribuzione studentesca. L’alimentazione di questi capitoli in corso d’anno avviene esclusivamente mediante variazioni di bilancio in cui è evidente la derivazione dei fondi diversa dal fondo di finanziamento ordinario.

CCaatteeggoorr iiaa 22 -- SSppeessee ddii ppeerrssoonnaallee aa tteemmppoo iinnddeetteerrmmiinnaattoo ee ddeetteerrmmiinnaattoo -- iinnddeennnnii ttàà ee ccoommppeennssii aacccceessssoorr ii

Lo stanziamento della categoria ammonta complessivamente a circa 3,5 milioni di euro per ciascun anno del triennio. La categoria accoglie i fondi accessori del personale tecnico-amministrativo (compresi EP e dirigenti) e collaboratori ed esperti linguistici. Lo stanziamento corrisponde al massimo previsto dalle norme vigenti in materia di fondi per il trattamento accessorio, ed è teso a riconoscere l’importanza del contributo del personale alla riorganizzazione dell’Ateneo e alla ridefinizione dei processi amministrativi e gestionali a supporto della didattica e della ricerca, in un’ottica di creazione di valore, oltre che dell’ottimizzazione dei processi di supporto. Gli stanziamenti sono già al netto dei trasferimenti da operare a favore dello Stato ai sensi del DL 78/2010, stanziati nel capitolo appositamente dedicato ai versamenti da operare allo Stato in adempimento di disposizioni di legge.

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Viene inoltre previsto lo stanziamento per indennità di carica di cui all’art. 13, comma 2, lett. m), da corrispondere a Rettore, Prorettori, direttori di dipartimento, direttori delle Scuole interdipartimentali di Ateneo, Presidente del Centro Linguistico di Ateneo. Per effetto della riorganizzazione di Ateneo, la spesa si riduce rispetto a quella determinata dal precedente assetto. Ai sensi dell’art. 6, comma 3, del D.L. 31 maggio 2010, n. 78, convertito in Legge 30.7.2010, n. 122 “le indennità, i compensi, i gettoni, le retribuzioni o le altre utilità comunque denominate, corrisposti dalle pubbliche amministrazioni di cui al comma 3 dell’ articolo 1 della legge 31 dicembre 2009, n. 196, incluse le autorità indipendenti, ai componenti di organi di indirizzo, direzione e controllo, consigli di amministrazione e organi collegiali comunque denominati ed ai titolari di incarichi di qualsiasi tipo, sono automaticamente ridotte del 10 per cento rispetto agli importi risultanti alla data del 30 aprile 2010. Sino al 31 dicembre 2013, gli emolumenti di cui al presente comma non possono superare gli importi risultanti alla data del 30 aprile 2010, come ridotti ai sensi del presente comma”. Le somme provenienti dalle riduzioni di spesa, ai sensi dell’art. 6, comma 21, del D.L. sopra citato, andranno versate ad apposito capitolo dell'entrata del bilancio dello Stato. La previsione di spesa per indennità di carica è stata costruita considerando l’importo integrale delle indennità, che però in corso d’anno si tradurrà per il 90% in corresponsioni a favore dei soggetti aventi diritto e per la parte restante in trasferimenti a favore dello Stato. Quest’ultima quota, mano a mano che assumerà precisa quantificazione in corso d’anno, verrà stornata per consentire l’imputazione della spesa su apposito capitolo di bilancio in cui dare evidenza ai versamenti operati allo Stato in adempimento a disposizioni di legge. Per quanto riguarda il fondo per la premialità dei docenti istituito ai sensi della legge 240/10, lo stanziamento si genererà in corso d’anno per effetto dell’incentivazione erogata per il reperimento di finanziamenti privati, la vincita di progetti europei, la progettazione e il coordinamento di master. CCaatteeggoorr iiaa 33 -- AAll ttrroo ppeerrssoonnaallee

Lo stanziamento complessivo ammonta ad euro 4,1 milioni nel 2013, che si riducono ad euro 3,5 milioni circa negli anni successivi. Tale riduzione è correlata alle motivazioni che verranno di seguito esposte. Le figure di personale previste alla categoria 3 sono le seguenti: � titolari di affidamenti e contratti di insegnamento; � incarichi aggiuntivi a collaboratori ed esperti linguistici; � collaboratori coordinati e continuativi; � assegnisti di ricerca; � conferenzieri; � titolari di altri incarichi di natura occasionale; � visiting professors e visiting researchers; � personale di altri enti in comando presso l'Ateneo; � volontari del servizio civile.

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Nell’ambito della prima voce rientrano gli affidamenti a ricercatori di corsi e moduli curriculari e di didattica integrativa ex articolo 6 della legge 240 e gli affidamento ex articolo 23 rientranti nell’ambito del budget per la didattica relativo all’anno accademico 2013/14. L’entità delle risorse allocate è funzione delle scelte operate in ambito dipartimentale in connessione con la programmazione didattica. Agli affidamenti necessari per sostenere l’offerta didattica di Ateneo, si aggiungono affidamenti di insegnamenti relativi a didattica aggiuntiva (ad esempio corsi estivi) previsti da Ca’ Foscari Summer School e dalla Challenge School. Lo stanziamento complessivo a tale voce ammonta per il 2013 ad euro 1,4 milioni. Con riferimento agli assegnisti di ricerca, lo stanziamento 2013 si attesta sui 1,5 milioni di euro, che si riducono negli anni successivi (euro 890 mila circa nel 2014 ed euro 920 mila circa nel 2015), soprattutto per il previsto venir meno del finanziamento per assegni di ricerca nell’ambito del FSE, per il quale è previsto uno stanziamento di euro 672 mila nel 2013. Va considerato che lo stanziamento in genere subisce incrementi in corso d’anno per effetto della destinazione ad assegni di parte dei fondi di ricerca transitoriamente stanziati al Titolo 8. Gli stanziamenti per collaborazioni coordinate e continuative riguardano la Ca’ Foscari Summer School, per esigenze legate al supporto alle attività didattiche, e sono finanziate con fondi dalla stessa acquisiti. Nell’ambito della categoria sono previsti stanziamenti per conferenzieri e altri incarichi occasionali, per la maggior parte iscritti nei bilanci dipartimentali o delle Scuole di Ateneo. Viene inoltre previsto uno stanziamento per personale di altri enti in comando presso l’Ateneo, quantificato in euro 273 mila all’anno. Lo stanziamento per compensi ai volontari del Servizio Civile è quantificato in euro 12.000 all’anno. Per quanto riguarda la voce relativa ai visiting professors e researchers, lo stanziamento annuo ammonta ad euro 202.000. Lo stanziamento viene previsto in Amministrazione centrale e che si traduce in corso d’anno in contributi ai dipartimenti, ammonta ad euro 100.000 e rappresenta il doppio rispetto allo stanziamento dell’anno corrente.

CCaatteeggoorr iiaa 44 -- AAll ttrree ssppeessee ppeerr ii ll ppeerrssoonnaallee

La categoria comprende spese quali buoni pasto ai dipendenti (euro 335 mila euro), formazione del personale, missioni del personale (non inerenti ad attività di ricerca), compensi e rimborsi ai componenti delle commissioni di concorso e di valutazione (246 mila euro), sussidi al personale, spese per accertamenti sanitari e medico competente, vestiario del personale, contributo al Circolo Culturale Ricreativo (quest’ultimo per euro 15.000 a valere su fondi di bilancio e per euro 18 mila circa correlato ai margini di attività commerciale relativi al contratto dei distributori automatici di alimenti, come da delibera del CdA 26/06/2010). A fini di valorizzazione del personale tecnico amministrativo, anche con l’obiettivo di potenziare le competenze connessi a processi chiave individuati nella riconfigurazione organizzativa dell’Ateneo, i fondi stanziati a bilancio nel 2013 per la formazione del personale corrispondono all’importo massimo previsto dalla normativa vigente (DL 78/2010). Sono definiti in un ammontare corrispondente a quello massimo fissato per legge anche i fondi per missioni del personale a valere su risorse di Ateneo.

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Gli importi associati a tali voci per i corrispondenti versamenti allo Stato sono oggetto di stanziamento in apposito capitolo di bilancio (F.S.06.01.10 Trasferimenti allo Stato per versamenti in applicazione di disposizioni normative).

II ll iimmii tt ii ddii lleeggggee aall ssoosstteenniimmeennttoo ddii ssppeessee ddii ppeerrssoonnaallee

Nel corso del 2012 è entrato in vigore il decreto legislativo 29 marzo 2012, n. 49 “Disciplina per la programmazione, il monitoraggio e la valutazione delle politiche di bilancio e di reclutamento degli atenei, in attuazione della delega prevista dall'articolo 5, comma 1, della legge 30 dicembre 2010, n. 240 e per il raggiungimento degli obiettivi previsti dal comma 1, lettere b) e c), secondo i principi normativi e i criteri direttivi stabiliti al comma 4, lettere b), c), d), e) ed f) e al comma 5.” Con la finalità di assicurare la sostenibilità e l’equilibrio della gestione economico-finanziaria delle università, esso ridefinisce le modalità di calcolo dell’indicatore relativo ai limiti massimi di incidenza delle spese di personale L'indicatore per l'applicazione del limite massimo alle spese di personale delle università è calcolato rapportando le spese complessive di personale di competenza dell'anno di riferimento alla somma algebrica dei contributi statali per il funzionamento assegnati nello stesso anno e delle tasse, soprattasse e contributi universitari. Le spese di personale comprendono gli assegni per il personale docente e ricercatore a tempo indeterminato e determinato, il personale dirigente, tecnico-amministrativo e per i collaboratori ed esperti linguistici a tempo indeterminato e a tempo determinato, i fondi destinati alla contrattazione integrativa, i contratti per attività di insegnamento di cui all'articolo 23 della legge 30 dicembre 2010, n. 240. Il limite massimo dell'indicatore è pari all'80 per cento. Il valore su cui si è attestato l’Ateneo nell’anno 2011 è del 65,71%.

TTIITTOOLLOO IIII -- RRIISSOORRSSEE PPEERR IILL FFUUNNZZIIOONNAAMMEENNTTOO

CCaatteeggoorr iiaa 11 -- SSppeessee ddii ffuunnzziioonnaammeennttoo oorrggaannii

La previsione di spese di funzionamento organi ammonta complessivamente a circa 212.000 euro all’anno. Esse riguardano: � la corresponsione di gettoni di presenza ai componenti degli organi di governo (Senato Accademico e Consiglio di Amministrazione); � la corresponsione di compensi e rimborsi spese agli organi di controllo (Collegio dei Revisori dei Conti e Nucleo di Valutazione); � l’erogazione del compenso agli organi di garanzia, in particolare Difensore degli Studenti e Consigliere di Fiducia per le molestie sessuali e il mobbing. Ai sensi dell’art. 6, comma 3, del D.L. 31 maggio 2010, n. 78, convertito in Legge 30.7.2010, n. 122 “le indennità, i compensi, i gettoni, le retribuzioni o le altre utilità comunque denominate, corrisposti dalle pubbliche amministrazioni di cui al comma 3 dell’ articolo 1 della legge 31 dicembre 2009, n. 196, incluse le autorità indipendenti, ai componenti di organi di indirizzo, direzione e controllo, consigli di amministrazione e organi collegiali comunque denominati ed ai

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titolari di incarichi di qualsiasi tipo, sono automaticamente ridotte del 10 per cento rispetto agli importi risultanti alla data del 30 aprile 2010. Sino al 31 dicembre 2013, gli emolumenti di cui al presente comma non possono superare gli importi risultanti alla data del 30 aprile 2010, come ridotti ai sensi del presente comma”. Le somme provenienti dalle riduzioni di spesa, ai sensi dell’art. 6, comma 21, del D.L. sopra citato, andranno versate ad apposito capitolo dell'entrata del bilancio dello Stato. La previsione di spesa per compensi e gettoni è stata costruita considerando l’importo integrale delle indennità, che però in corso d’anno si tradurrà per il 90% in corresponsioni a favore dei soggetti aventi diritto e per la parte restante in trasferimenti a favore dello Stato. Quest’ultima quota, mano a mano che assumerà precisa quantificazione in corso d’anno, verrà stornata per consentire l’imputazione della spesa su apposito capitolo di bilancio in cui dare evidenza ai versamenti operati allo Stato in adempimento a disposizioni di legge. CCaatteeggoorr iiaa 22 -- SSppeessee ppeerr aaccqquuiissttoo ddii bbeennii ee sseerrvviizzii

La spesa per acquisto di beni e servizi ammonta complessivamente ad euro 4,9 milioni, di cui euro 3,1 circa sono spese iscritte nel CdR Amministrazione centrale ed euro 1,8 sono previsioni delle strutture con autonomia decisionale. Una parte consistente delle spese stanziate alla categoria riguarda l’ambito informatico, con uno stanziamento destinato a licenze software, manutenzione di attrezzature informatiche e multimediali, noleggi di attrezzature, di circa 1,5 milioni di euro all’anno. Si tratta in particolare di spese realtive a canoni per la gestione e l’hosting degli applicativi gestionali forniti dal Consorzio Cineca (Sistema della Ricerca, Sistema Risorse Umane - CSA, Sistema Contabilità - CIA, Sistema Segreteria Studenti – Esse3/Siadi, DataWareHouse, Allocazione costi, Analisi performance, Planning), il rinnovo di licenze d’uso di software (Sistemi Operativi e Data Base server di rete, Licenze Microsoft per tutti i computer di Ateneo, Procedura per gare telematiche, Licenze antivirus per tutti i computer di Ateneo, ecc.), il rinnovo delle manutenzioni hardware (centrali telefoniche, rilevatori presenze, rete in fibre ottiche, server e apparati di rete). Le spese per risorse elettroniche ammontano a circa 700 mila euro. Le spese per organizzazione di manifestazioni e convegni ammontano a circa 411 mila euro nel 2013 e comprendono euro 100.000 di assegnazione ministeriale per il progetto “Advanced Seminar in the Humanities” gestito dal Dipartimento di Studi Umanistici. Le spese telefoniche ammontano a complessivi euro 235.000 (cui si aggiunge la previsione di spesa delle strutture autonome si lega per lo più a rimborsi da operare a favore dell’Amministrazione centrale), quelle per trasporti e traslochi si attestano sui 160.000 euro (di cui euro 50.000 per servizio per discariche differenziate e operazioni di smaltimento varie), 192 mila euro la previsione di spese per premi assicurativi. La previsione di spesa sui capitoli relativi alla rappresentanza e alla gestione di automezzi è stata effettuata avendo riguardo ai limiti previsti dalla legge e prevedendo la quota che per legge deve essere versata allo Stato. CCaatteeggoorr iiaa 33 -- SSppeessee ddii ggeesstt iioonnee ddeeggll ii ssppaazzii

La spesa per gestione degli spazi si compone delle seguenti voci:

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� fitti passivi; � utenze (riscaldamento, energia elettrica, acqua); � spese di pulizia dei locali; � manutenzione ordinaria locali, impianti, aree verdi; � spese per servizi di vigilanza e portierato; � manutenzione ordinaria mobili e arredi. La spesa complessiva prevista ammonta ad euro 9,8 milioni ne 2013, e sale negli anni successivi rispettivamente ad euro 10,4 milioni nel 2014 e 10,7 milioni nel 2015, per effetto di una tendenziale crescita generalizzata di tutte le voci quale conseguenza anche dell’entrata a regime di nuove sedi, in particolare la sede di Via Torino a Mestre. In particolare, per quanto attiene alla manutenzione ordinaria si è tenuto conto del livello di spesa dell’attuale contratto di manutenzione integrata (con scadenza nel 2014), cui si aggiungerà a partire dagli ultimi mesi del 2013 la manutenzione e del Campus di Via Torino. Si fa presente che il patrimonio edilizio dell’Università attualmente in manutenzione è composto da 27 edifici con una superficie utile netta interna di circa mq 85.000 e pertinenze esterne costituite da corti e aree verdi per circa mq 32.000, con esclusione degli spazi ricevuti in uso da enti esterni che provvedono alla relativa manutenzione. Si riporta di seguito un prospetto che riporta il dettaglio delle voci principali per singola sede.

PLESSO SEDE mq (da invengen)

TIPOLOGIA DI COSTO DI NATURA ORDINARIA COSTO TOTALE

ATTRIBUITO ALLA SEDE

Affitti e/o spese

condominiali

Pulizie ordinarie

Canoni acqua

Imposte (TIA)

Energia elettrica Gas Vigilanza

locali Manutenz. ordinarie

Plesso di Area Direzionale e

Plesso di Area Economica

Auditorium Santa Margherita 1.076 2.000 23.674 789 2.727 24.644 46 1.597 26.234 81.710

Santa Marta teatro 499 6.614 567 1.597 12.166 20.944

Parrocchia S. Gervasio e Protasio - Aule San Trovaso

549 42.695 5.254 13.385 61.334

Parrocchia Sant'Angelo Raffaele - Aula Barbarigo

156 27.174 3.605 199 1.959 3.803 36.740

Ca' Bottacin 1.989 29.539 3.672 6.104 12.116 16.831 1.597 48.493 118.352

Ca' dalla Zorza 732 3.000 4.011 248 2.145 3.978 3.299 1.597 17.847 36.125

Ca' dalla Zorza (utilizzato da 274 1.789 415 5.020 1.597 6.680 15.502

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Fondazione Ca' Foscari)

Ca' Foscari, Ca' Giustinian dei Vescovi e Palazzo Squellini

9.310 95.800 36.648 49.971 131.283 76.335 3.794 226.984 620.816

Ca' Dolfin e aula Saoneria 2.129 24.453 920 5.319 9.227 15.283 1.597 51.906 108.706

Calle dei Guardiani 8.628 181 153 2.036 210.356 212.726

Villa Mocenigo 2.263 22.902 1.070 2.146 7.711 11.887 1.597 55.173 102.487

Palazzo Moro 3.474 35.645 2.609 7.729 27.470 16.974 1.597 84.698 176.724

Rio Nuovo 1.088 18.491 6.595 5.567 64.095 22.260 1.597 26.526 145.131

San Giobbe 18.155 266.875 25.868 39.536 466.319 153.136 1.597 442.631 1.395.962

Zattere - Ex Tese 2.679 115.130 46.139 15.874 7.430 60.178 2.807 3.194 65.316 316.069

Totale 53.001 189.999 584.790 95.090 129.241 807.173 327.873 22.961 1.292.199 3.449.327

Plesso di Area Umanistica e Linguistica

Ca' Bembo 5.035 42.396 1.779 10.892 15.255 19.482 1.597 122.757 214.158

Ca' Bernardo 2.321 35.976 1.978 7.509 15.501 45.714 1.597 56.588 164.862

Ca' Cappello 1.408 20.144 1.021 4.573 11.514 12.257 1.597 34.328 85.433

Palazzo Malcanton - Marcorà 11.001 3.000 97.017 8.944 26.552 184.456 1.597 268.221 589.787

Palazzina in Fondamenta Briati 944 14.001 633 5.075 6.294 15.206 1.597 23.015 65.822

Palazzo Cosulich 1.249 38.382 2.115 8.377 34.209 31.617 1.597 30.451 146.747

Palazzo Vendramin ai Carmini

2.113 326.171 29.289 802 6.877 24.230 31.062 1.597 51.516 471.546

San Basilio (*) 3.656 70.000 73.233 9.672 8.772 300.000 43.862 1.597 89.136 596.272

San Sebastiano 5.773 66.204 17.509 15.751 88.771 49.130 1.597 140.750 379.711

Totale 33.500 399.171 416.641 44.453 94.377 680.230 248.329 14.375 816.762 2.714.338

Plesso di Area Scientifica

Celestia 2.326 23.112 655 5.211 16.317 32.351 1.597 56.709 135.952

Vega (laboratori di Chimica del restauro) 288 22.501 7.022 29.523

Santa Marta 13.875 188.800 22.130 37.592 355.097 174.060 1.597 338.282 1.117.558

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Sede di Mestre - Via Torino 6.456 86.657 7.672 18.579 141.160 67.386 9.470 157.402 488.325

Sede di Mestre - Via Torino - incremento per nuova sede 56.000 30.000 0 250.000 336.000

Totale 22.945 22.501 354.569 60.457 61.382 512.573 273.797 12.664 809.414 2.107.358

Altre sedi Palazzina Minich (ECLT) 180 50.561 4.389 54.949

Capannone Cannaregio 508 24 12.385 12.410

Altre spese 55.500 44.000 0 99.500

Totale 688 106.061 44.000 0 0 24 0 0 16.774 166.859

TOTALE Mq e COSTI RIPARTITI

110.134 717.733 1.400.000 200.000 285.000 2.000.000 850.000 50.000 2.935.149 8.437.882

(*) San Basilio comprende anche 300.000 euro di previsione di energia elettrica relativa al Polo Didattico

CCaatteeggoorr iiaa 44 -- AAll ttrree ssppeessee ppeerr aatt tt iivvii ttàà iisstt ii ttuuzziioonnaall ii

Lo stanziamento complessivo della categoria ammonta ad euro 6,7 milioni nel 2013 e scende a 6,5 milioni nel 2013 e 2014. Rientrano in tale categoria stanziamenti legati ad alcune attività svolte dalla Fondazione Università Ca’ Foscari relative all’organizzazione di cerimonie e iniziative per gli studenti e ad interventi di residenzialità. I rapporti con la Fondazione hanno assunto nel corso degli anni una connotazione sempre meglio definita, attraverso prima la stipula della convenzione quadro nel 2011, che regola in generale i rapporti in relazione alle attività individuate nello Statuto e meglio qualificate nel Piano annuale e triennale sottoposto dalla Fondazione al Consiglio di Amministrazione dell’Ateneo (ente controllante), poi quella relativa alla gestione dei master di Ateneo e ancora, nel 2012, di una convenzione più specifica che disciplina la gestione degli eventi e delle attività teatrali, di eventi culturali, convegni, mostre, cerimonie per consegna di titoli di studio, l’attività teatrale (in stretto coordinamento con l’Ateneo che gestisce il corso di laurea in Tecniche artistiche e dello Spettacolo, nonché la definizione in corso dei rapporti tra Ateneo e Fondazione con riferimento all’editoria. Tale sviluppo del 2012 risulta perfettamente in linea con l’obiettivo di avvalersi della Fondazione Università Ca’ Foscari Venezia per svolgere un’attività strumentale di sostegno alle attività di ricerca e didattica proprie dell’Ateneo, con particolare riferimento alle iniziative che abbiano un taglio interdisciplinare e/o internazionale. Ciò al fine di mantenere la gestione diretta da parte dell’Ateneo delle attività che rientrano nel proprio core business (didattica e ricerca) e trasferire sull’ente strumentale tutta una serie di attività correlate alle funzioni istituzionali, per le quali la Fondazione può garantire un’organizzazione di mezzi maggiormente rispondente al conseguimento dei fini perseguiti dall’Ateneo.

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Si prevede uno stanziamento di euro 550.000 a titolo di budget per cerimonie (Giorno della Laurea, inaugurazione Anno Accademico, ecc) ed iniziative per gli studenti (attività sportive, letterarie, teatrali e musicali, formazioni interdisciplinari, ecc.), a cui si aggiungono euro 100.000 per il progetto Ca’ Foscari Zattere ed euro 75.000 per la continuazione del progetto Housing Office.

Nel capitolo Fondo per progetti di Ateneo nell’ambito della categoria sono previsti i seguenti stanziamenti: � euro 500.000 per il sostegno di iniziative strategiche, finalizzati a sostenere adeguatamente la realizzazione degli obiettivi enunciati dal Piano Strategico

approvato dagli organi di governo, in linea con quanto avvenuto negli ultimi anni; � euro 210.000 all’anno per il finanziamento di ulteriori progetti di Ateneo nell’ambito della convenzione con l’istituto cassiere, cui si aggiungono ulteriori

15.000 euro per il Premio Pacioli (se non finanziato da terzi come in passato) o il sostegno di iniziative a favore degli studenti (borse di studio, premi, viaggi studio, ecc.);

� euro 400.000 annui per il funzionamento del Collegio Internazionale (finanziati dal Miur). Tale somma rientra in un finanziamento complessivo, assegnato nel 2011, che ammonta a complessivi euro 2,5 milioni, ripartiti in annualità annue di euro 500.000, di cui parte finalizzata alle attività del Collegio Internazionale ed euro 100.000 alla realizzazione del progetto “Advanced Seminar in the Humanities” gestito dal Dipartimento di Studi Umanistici.

Viene inoltre sostenuto l’obiettivo diretto a dare impulso all’internazionalizzazione, che trova riscontro sia nello stanziamento gestito dall’Ufficio Relazioni Internazionali (oltre 400 mila euro annui di soli fondi di bilancio, cui si assommano fondi esterni di sostegno della mobilità di studenti e docenti), sia, nella formulazione in corso d’anno di un documento sull’internazionalizzazione che prevede anche che i dipartimenti destinino nei loro bilanci adeguate risorse finalizzate all’internazionalizzazione.

Il capitolo “Spese per attività didattiche non classificabili in altre voci” prevede stanziamenti di importo elevato (circa 3,4 milioni di euro nel 2013) in attesa di loro più precisa destinazione a capitoli di bilancio rappresentativi di nature di spesa. Rientrano in tale categoria, in particolare, gli stanziamenti correlati ad entrate da iscrizione a master gestiti dalla Ca’ Foscari Challenge School (circa 2,5 milioni di euro), che in parte si tradurranno in trasferimenti alla Fondazione in relazione a quanto previsto nell’apposito regolamento che disciplina la materia; gli stanziamenti correlati ad entrate relative ai Tirocini Formativi Abilitanti, previsti, con una valutazione di massima dato il contesto di incertezza, in euro 500.000; i fondi relativi ai progetti ISA (Imparare e Studiare Altrimenti) e Studente part-time. Si ricorda al riguardo che l’Ateneo con delibera del 8 giugno 2012 ha inserito la tematica dello studente part time all’interno del progetto ISA un progetto di Ateneo che mira ad un ripensamento della didattica universitaria attraverso la creazione e messa a disposizione on line di materiali didattici di vario tipo e l’organizzazione di corsi blended, in cui si alternano lezioni in presenza e lezioni virtuali on line. In tale prospettiva il Consiglio di Amministrazione ha destinato per l’a.a. 2011/12 all’avvio del progetto ISA euro 150.000 e al progressivo completamento delle coorti di studenti part-time euro 150.000. Negli anni successivi la quota destinata allo studente part time si riduce di un terzo a favore del progetto ISA, che pertanto nel 2015 beneficia di un finanziamento di euro 300.000.

Vengono poi previsti stanziamenti per circa 500 mila euro relativi a servizi a favore degli studenti (call center, servizio CAF per rilascio ISEE, supporto all’URP, l’imposta di bollo per consentire la consegna immediata dei diplomi di laurea, ecc.), con particolare attenzione agli studenti disabili (settore al quale Ca’ Foscari ha destinato negli ultimi anni particolare attenzione, acquisendo peraltro nel 2012 un finanziamento ministeriale notevolmente aumentato rispetto al

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passato) e per il potenziamento di attività di orientamento, tutorato, stage e tirocini finalizzati all'inserimento dei laureati nel mercato del lavoro nazionale ed internazionale

Viene prevista inoltre una spesa di circa 140 mila euro a titolo di quote associative (Venice International University, Conferenza dei Rettori, CODAU, European University Association, ecc.).

Infine, nella categoria risulta iscritto uno stanziamento, per ciascun anno del triennio, di euro 10.000 a finanziamento del programma di attività del Comitato Unico di Garanzia, nonché euro 26.000 per il sostegno al progetto Radio Web di Ateneo.

TTIITTOOLLOO IIIIII -- BBOORRSSEE DDII SSTTUUDDIIOO EE AALLTTRRII IINNTTEERRVVEENNTTII DDII SSOOSSTTEEGGNNOO AADD AATTTTIIVVIITTÀÀ DDII SSTTUUDDIIOO CCaatteeggoorr iiaa 11 -- BBoorrssee ddii ssttuuddiioo ee aall ttrr ii iinntteerrvveenntt ii ddii ssoosstteeggnnoo aadd aatt tt iivvii ttàà ddii ssttuuddiioo

Lo stanziamento complessivo iscritto a tale titolo ammonta a circa 11,7 milioni di euro. La parte prevalente della spesa è rappresentata dalle borse di studio di dottorato di ricerca. Lo stanziamento per il 2013 ammonta ad euro 3,6 milioni circa e riguarda le borse cofinanziate Miur-Ateneo, le borse finanziate da assegnazioni ministeriali specifiche sulla base della Legge 230/2003, le borse finanziate da enti pubblici e privati attraverso convenzioni. Per quanto attiene al cofinanziamento di Ateneo rispetto all’assegnazione ministeriale per borse di dottorato e borse post lauream, la politica è il mantenimento del numero di borse per ogni ciclo attivato (49 borse), e il loro eventuale incremento in corso d’anno qualora l’assegnazione ministeriale sia superiore a quanto previsto. Considerate le maggiori assegnazioni ministeriali per gli esercizi 2011 e 2012 rispetto a quanto iscritto a bilancio in sede previsionale, il numero base di borse per il 28° ciclo è stato elevato a 5 3. La riduzione dello stanziamento complessivo per borse di studio di dottorato nel triennio è correlato esclusivamente alla previsione delle borse finanziate da enti terzi, in relazione al completamento dei cicli cui si riferiscono le convenzioni di finanziamento attive e alla difficoltà di prevedere con sufficiente certezza nuovi finanziamenti. Un importo di euro 4 milioni riguarda i fondi regionali per borse di studio L. 390/91. Sono stati poi iscritti gli stanziamenti relativi a borse di studio Erasmus e altre borse di mobilità (incoming-outcoming), nonché altre borse di studio e altri contributi a favore degli studenti. Viene mantenuto lo stanziamento per le collaborazioni studentesche 150 ore (300.000 per quelle generiche, cui si aggiungono fondi per quelle mirate Call center e URP). Crescono le spese per commissioni bancarie, connesse alla possibilità offerta agli studenti di operare versamenti attraverso modalità on line. Vengono previsti maggiori investimenti in attività di tutorato che si tradurranno, in corso d’anno, anche in incremento di affidamenti per attività didattico-integrative.

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Viene confermato uno stanziamento di euro 40.000 per finanziare iniziative ed attività culturali gestite dagli studenti (già recentemente incrementato e destinato ad elevarsi in corso d’anno per effetto della rimessa a disposizione dei fondi non utilizzati nell’anno precedente), cui si aggiungono 5.000 euro per finanziare attività promosse dal Consiglio degli Studenti. Rientra in tale categoria di spesa anche il capitolo di spesa relativo ai rimborsi tasse, che, come evidenziato nel paragrafo relativo alle entrate da contribuzione studentesca, presenta un andamento decrescente negli anni quale conseguenza dell’applicazione dei criteri di reddito/merito deliberati dagli organi a decorrere dall’anno accademico 2013/14. TTIITTOOLLOO IIVV -- OONNEERRII FFIINNAANNZZIIAARRII EE TTRRIIBBUUTTAARRII CCaatteeggoorr iiaa 11 -- OOnneerr ii tt rr iibbuuttaarr ii

I fondi stanziati alla categoria riguardano il pagamento della Tariffa di Igiene Ambientale, il versamento dell’Iva relativa all’attività commerciale, il versamento dell’Ires, il pagamento dell’ICI e di altre imposte, quali imposte di registro e di bollo, Cosap e tributi vari. CCaatteeggoorr iiaa 22 -- OOnneerr ii ff iinnaannzziiaarr ii

Lo stanziamento complessivo per oneri finanziari ammonta a circa 1,6 milioni in ogni annualità del triennio. Esso si compone per la parte prevalente degli interessi passivi da corrispondere sui mutui attivi o da attivare già autorizzati ed iscritti a finanziamento del Piano di Sviluppo Edilizio. Sui mutui già attivi la spesa si attesta su euro 899.943 nel 2013, euro 865.858 nel 2014 e ad euro 830.373 nel 2015. A tale spesa, già precisamente definita nel suo ammontare, si aggiunge una stima di interessi passivi da corrispondere sui mutui di cui si prevede l’attivazione nel 2013 con conseguente avvio del piano di preammortamento, mutui la cui attivazione è stata autorizzata dal Consiglio di Amministrazione con iscrizione a bilancio negli anni 2010 e 2011 a copertura di investimenti edilizi per complessivi euro 18.2 milioni. La spesa viene prevista in euro 550.000 nel 2013, tenuto conto della prevedibile erogazione in corso d’anno, e in euro 665 mila nel 2014 e 2015.

Nell’ambito della categoria vengono inoltre previste in una cifra che oscilla tra i 100 e i 110.000 euro all’anno le spese per commissioni bancarie connesse all’introduzione avvenuta negli ultimi anni dei nuovi canali di versamento dei contributi studenteschi, in particolare MAV on demand, carta di credito e POS.

Infine una parte residuale dello stanziamento riguarda interessi passivi derivanti dall’eventuale necessità di ricorso ad anticipazioni di cassa per fronteggiare momentanei deficit di liquidità e commissioni bancarie connesse ad operazioni di pagamento all’estero.

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TTIITTOOLLOO VV -- AALLTTRREE SSPPEESSEE CCOORRRREENNTTII

CCaatteeggoorr iiaa 11 -- AAll ttrree ssppeessee ccoorrrreenntt ii

Lo stanziamento riguarda spese per rimborsi vari e oneri straordinari. TTIITTOOLLOO VVII -- TTRRAASSFFEERRIIMMEENNTTII AA SSOOGGGGEETTTTII EESSTTEERRNNII

CCaatteeggoorr iiaa 11 -- TTrraassffeerriimmeenntt ii aa ssooggggeetttt ii eesstteerrnnii

La previsione di trasferimenti correnti a soggetti esterni riguarda: � nell’ambito dei trasferimenti a soggetti privati, il trasferimento alla Fondazione Cassamarca dell’importo dei contributi versati dagli studenti per l’iscrizione ai

corsi attivati presso la sede di Treviso, sulla base di quanto previsto dalla convenzione novativa sottoscritta nel corso del 2011. Lo stanziamento ammonta a circa 1,7 milioni di euro per anno, con un andamento in leggera crescita negli anni in funzione dell’adeguamento dei contributi al tasso dell’inflazione e del previsto trend delle iscrizioni;

� il trasferimento alla Fondazione Università Ca’ Foscari del Fondo di Gestione annuo di euro 250.000. Gli altri rapporti finanziari con la Fondazione vengono invece gestiti su altre categorie del bilancio, poiché non assumono il connotato di trasferimenti, quanto piuttosto di contributi finalizzati alla realizzazione di specifiche attività (eventi, housing office, edizioni Ca’ Foscari).

� il trasferimento al CUS a titolo di contributo per la gestione degli impianti sportivi (euro 37.000 per ciascuna annualità). � i trasferimenti allo Stato per versamenti in applicazione di disposizioni normative. Tale voce accoglie i versamenti da operare allo Stato in applicazione

delle disposizioni di legge che prevedono contenimenti di spesa. Parte dei fondi sono già stati iscritti sul capitolo (missioni, formazione, fondi accessori, spese di rappresentanza), parte verranno stornati in corso d’anno dai capitoli di imputazione della spesa (riduzione del 10% operata a valere su compensi corrisposti a componenti di organo di indirizzo, governo e controllo e organi collegiali ai sensi della legge 122/2010).

� un trasferimento di euro 3.000 da parte del Dipartimento di Studi Linguistici e Culturali all’Istituto Romeno di Cultura e Ricerca Umanistica, con cui vi è una collaborazione in attività di insegnamento nell’ambito del corso di laurea triennale in lingua romena.

TTIITTOOLLOO VVIIII -- IINNTTEERRVVEENNTTII PPEERR VVEENNDDIITTAA DDII BBEENNII EE SSEERRVVIIZZII

CCaatteeggoorr iiaa 11 -- IInntteerrvveenntt ii ppeerr vveennddii ttaa ddii bbeennii ee sseerrvviizzii La categoria accoglie le spese correlate ad attività commerciale, per la quale, a norma dell’art. 144 c. 6 del TUIR, vi è obbligo di tenuta contabilità separata. Le attività fatturate riguardano prestazioni di didattica, di ricerca, consulenza, sponsorizzazioni, concessione di spazi, altri servizi.

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Lo stanziamento complessivo corrisponde a quanto iscritto alla categoria 6 del titolo I delle entrate Entrate da vendita di beni e servizi. Esso comprende, oltre ai costi previsti, anche i margini stimati sulle attività, che saranno oggetto di reintroito a bilancio sul capitolo F.E.02.01.03 Recuperi e rimborsi vari da girofondi, per essere messi a disposizione per il finanziamento di spese. In bilancio di previsione viene iscritto, secondo una valutazione di tipo prudenziale, un margine previsto nel 2013 di euro 162.000.

TTIITTOOLLOO VVIIIIII -- AALLTTRRII FFOONNDDII DDII RRIICCEERRCCAA DDAA AALLLLOOCCAARREE PPEERR NNAATTUURRAA DDII SSPPEESSAA

CCaatteeggoorr iiaa 11 -- AAll ttrr ii ffoonnddii ddii rr iicceerrccaa ddaa aall llooccaarree ppeerr nnaattuurraa ddii ssppeessaa

La categoria accoglie stanziamenti correlati alla realizzazione di progetti di ricerca, in parte a carico di fondi di Ateneo (in particolare, l’Assegnazione Dipartimentale per la Ricerca), in parte, prevalente, fondi provenienti da finanziamenti di soggetti esterni, in misura preponderante Unione Europea. Una volta definita più precisamente la modalità di utilizzo del budget in corso di esercizio, i fondi vengono stornati ad altri capitoli di bilancio, in relazione alla natura delle spese da sostenere. Va pertanto precisato che l’entità di fondi rappresentati alla voce Altri fondi di ricerca da allocare per natura di spesa non è rappresentativa degli investimenti operati nell’area della ricerca, poiché la contabilità finanziaria e la sua strutturazione non si prestano a tale fine, dandone un’evidenza solo marginale e, privilegiando una rappresentazione per natura delle spese sostenute, non per destinazione (si pensi, a titolo esemplificativo, ai costi di assegnisti di ricerca che vengono imputati alla voce Risorse Umane, piuttosto che all’acquisto di strumentazione scientifica rientrante tra le acquisizioni di beni mobili). La riduzione nel corso del triennio degli stanziamenti alla voce Altri fondi di ricerca da allocare per natura di spesa non va interpretata come politica di Ateneo, essendo semplicemente correlata alla difficoltà dei Dipartimenti di prevedere i finanziamenti da parte di soggetti terzi all’ampliarsi dell’orizzonte temporale di finanziamento. Per cui rimane confermato l’incremento dei finanziamenti alla ricerca nel triennio. Per maggiori dettagli in merito alla ripartizione dello stanziamento tra le strutture autonome, si fa rinvio alla sezione appositamente dedicata. Rientra in tale categoria anche il Fondo di supporto alle attività di ricerca e di internazionalizzazione, alimentato dalle quote trattenute sui progetti finanziate e le attività conto terzi, la cui entità nei diversi anni del triennio è commisurata alla previsione di entrate per finanziamenti esterni. La modalità di utilizzo del fondo è prevista da apposito regolamento che ne prevede la destinazione a premi alla ricerca, finanziamento di progetti di Ateneo, scavi archeologici e fondo per incentivazione dei corsi in inglese.

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TTIITTOOLLOO IIXX -- AACCQQUUIISSIIZZIIOONNEE BBEENNII DDUURREEVVOOLLII EE PPAARRTTIITTEE FFIINNAANNZZIIAARRIIEE

CCaatteeggoorr iiaa 11 -- AAccqquuiissttoo ddii bbeennii iimmmmoobbii ll ii ee iinntteerrvveenntt ii eeddii ll iizzii

La categoria accoglie le spese per acquisto immobili e interventi edilizi. Nessuno stanziamento è previsto al capitolo relativo ad acquisto immobili. Tutte le spese previste attengono a interventi edilizi da realizzare nel triennio. Il Piano di Sviluppo Edilizio per il triennio 2013-2015 prevede investimenti per complessivi 65 milioni di euro9, comprensivi di interventi per la realizzazione di residenze studentesche per euro 36,6 milioni (grazie anche al cofinanziamento ministeriale ai sensi della legge 388/2000 per euro 31,6 e finanziamento regionale di 5 milioni di euro) altri interventi a cofinanziamento esterno per euro 3 milioni e interventi a carico di fondi di Ateneo per euro 25,4 milioni.

Il dettaglio degli interventi viene rappresentato nel prospetto che segue, con importi suddivisi per annualità e distinguendo interventi finanziati con fondi di Ateneo e opere da realizzare con finanziamento esterno.10

9 Si veda quanto di seguito precisato in merito all’iscrizione a bilancio dei finanziamenti relativi ai progetti sulla residenzialità studentesca. 10 Per quanto attiene alle residenze studentesche, si è dato evidenza in bilancio esclusivamente della parte di QEG che ha impatto finanziario nel triennio. Si riporta di seguito, per completezza d’informazione, il quadro complessivo dei progetti ammessi al finanziamento:

Totaledi cui Regione

(con evidenza a bilancio)

di cui SGR

Santa Marta 9.268.773 83.013 4.371.440 4.814.320 4.814.320 -

Via Torino 9.573.208 124.800 4.493.040 4.955.368 185.680 4.769.688

San Giobbe 25.856.424 628.892 22.805.820 2.421.712 - 2.421.712

Santa Marta progetto unitario

34.170.000 - - 34.170.000 - 34.170.000

TOTALE 44.698.405 836.705 31.670.300 12.191.400 5.000.000 7.191.400

di cui finanziato da terzi

Intervento QEG

di cui finanziato Ateneo (con

iscrizione contabile in anni precedenti al

2013)

di cui finanziato

Miur

Nel bilancio di previsione trova rappresentazione il finanziamento ministeriale e l’apporto di capitale da parte della Regione.

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Intervent i del Piano di Sviluppo Edilizio 2013-2015

Interventi con fondi di Ateneo 2013 2014 2015TOTALE

TRIENNIOVia Torino - Funzionalizzazione complesso 7.350.000 - - 7.350.000

Via Torino - completamento lavori 8.500.000 - - 8.500.000

Arsenale - 3.350.000 - 3.350.000

Ca' Bernardo - adeguamento CPI e interventi 450.000 - - 450.000

San Sebastiano - adeguamento sismico - 420.000 - 420.000

Verifiche sismiche sedi universitarie 400.000 1.000.000 1.000.000 2.400.000

Ca' Dolfin - 150.000 - 150.000

Manutenzione straordinaria sedi universitarie 1.200.000 1.200.000 1.200.000 3.600.000

Adeguamento spazi espositivi 300.000 - 300.000

Fondo accordi bonari 300.000 300.000 300.000 900.000

TOTALE 18.500.000 6.420.000 2.500.000 27.420.000

Interventi di residenzialità universitaria (quota parte con evidenza in bilancio)

2013 2014 2015TOTALE

TRIENNIO

Santa Marta - Residenza Universitaria 9.185.760 - - 9.185.760

Via Torino - Residenza Universitaria - 4.678.720 - 4.678.720

S. Giobbe - Residenza Universitaria - - 22.805.820 22.805.820

TOTALE INTERVENTI RESIDENZIALITÀ 9.185.760 4.678.720 22.805.820 36.670.300

Altri interventi finanziati o cofinanziati da terzi

2013 2014 2015TOTALE

TRIENNIOSan Giobbe - ecoconversione 3.000.000 3.000.000

TOTALE INTERVENTI FINANZIATI DA TERZI 3.000 .000 - - 3.000.000

TOTALE GENERALE 30.685.760 11.098.720 25.305.820 67.090.300

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Il finanziament o del Piano di sviluppo edilizio nel triennio 2013- 2014

2013 2014 2015TOTALE NEL

TRIENNIO

Fondi di bilancio 10.011.500 6.420.000 2.500.000 18.931.500

Vendite * 9.215.718 - - 9.215.718

Fondi Miur 4.371.440 4.493.040 22.805.820 31.670.300

Fondi Ministero dell'Ambiente 2.272.781 2.272.781

Fondi regionali (residenze) 4.814.320 185.680 5.000.000

TOTALE 30.685.759 11.098.7 20 25.305.820 67.090.299

* Compresa alienazione di edif icio Calle dei Guardiani correlato ad intervento di ecoconversione di San Giobbe

Si riporta di seguito il prospetto relativo al piano delle alienazioni immobiliari, già esposto nel paragrafo “TITOLO V – Alienazione di beni immobili - Categoria 1 - Alienazione di beni immobili”. Piano delle alienazioni i mmobiliari

2013 2014 2015TOTALE NEL

TRIENNIO

Ca' dalla Zorza 400.000 - - 400.000

Capannone Cannaregio 555.000 - - 555.000

Via Torino - diritti di superficie 7.533.500 7.533.500

TOTALE 8.488.500 - - 8.488.500

Calle dei Guardiani 2.860.000 - - 2.860.000

TOTALE GENERALE 11.348.500 - - 11.348.500

* di cui destinato a interventi 9.215.718

* di cui destinato a Fondo per lo sviluppo 2.132.782

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Gli interventi finanziati con fondi di Ateneo , per complessivi 27,4 milioni di euro, trovano prevalente copertura nelle risorse accantonate in esercizi precedenti, caratterizzati da un’entità di entrate correnti tali da consentire la destinazione di risorse anche ad investimenti, e la cessione di parte del patrimonio immobiliare (quest’ultimo quantificato in euro 8,4 milioni (con esclusione di Calle dei Guardiani, correlata ad un intervento a cofinanziamento esterno). Tra gli interventi che trovano copertura con fondi di Ateneo il più consistente riguarda la realizzazione di uno dei tre edifici previsti nella seconda fase del progetto di attuazione del Campus Scientifico di via Torino a Mestre e la sistemazione di parte dell’interrato per la realizzazione dell’archivio dell’Ateneo. Il finanziamento di tali opere è previsto prevalentemente tramite la cessione del diritto di superficie di una parte dell’area non ancora edificata alla C.C.I.A.A. di Venezia, per un corrispettivo di 7.533.500 euro. L’intervento così completato consentirà l’inserimento completo delle attività dei due Dipartimenti di Scienze Ambientali, Informatica e Statistica e di Scienze Molecolari e Nanosistemi. Sarà inoltre possibile trasferire nei nuovi edifici gli attuali spazi in affitto presso l'adiacente Centro Vega. È prevista in euro 7,3 milioni la spesa per le opere e le installazioni inerenti la funzionalizzazione e messa in servizio della prima fase del complesso del Campus di Via Torino, dirette all’installazione degli arredi tecnici di laboratorio e di quanto necessario per consentire l’inizio dell’attività didattica e di ricerca per l’a.a. 2013-2014. Nel 2013 è programmato l’avvio della progettazione dell’intervento diretto al recupero di una Tesa dell’Arsenale di Venezia, al fine di potervi allocare le attività didattiche e di ricerca, legate alle Scienze del Mare, attualmente situate nella sede della Celestia, sede quest’ultima in precarie condizioni manutentive che verrà restituita al Comune che ne è proprietario. La somma prevista quale Quadro Economico è di complessivi euro 3.350.000. Ulteriori investimenti riguardano inoltre la prosecuzione delle verifiche tecniche di conformità antisismica, ai sensi dell’O.P.C.M. n. 3274/2003 e del D.M. 14 gennaio 2008, già avviate con il completamento del livello di verifica 0 entro il 2012, con i livelli di verifica 1 e 2 , assai più impegnativi, in quanto richiederanno simulazioni tramite modellazioni strutturali e campagne di indagine in sito per tutte le sedi dell’Ateneo e l’adeguamento sismico della sede di San Sebastiano, nonché e l’adeguamento alla normativa di prevenzione incendi della sede di Ca’ Bernardo. È programmato in euro 3,6 milioni nel triennio (1,2 milioni annui) la spesa per manutenzione straordinaria per il mantenimento inefficienza del patrimonio immobiliare.

Il piano di sviluppo edilizio comprende investimenti per complessivi euro 31,6 milioni relativi a interventi di residenzialità studentesca . Questi ultimi meritano un discorso a sé, in quanto non impattano sugli equilibri di bilancio, trovando completa copertura finanziaria in capitali privati, fondi regionali e fondi ministeriali finalizzati sulla base della Legge 338/2000. Il piano delle residenze universitarie è diretto a far fronte al problema dell'assoluta insufficienza di strutture ricettive adeguate e dei costi elevati da sopportare dagli studenti per soggiornare a Venezia, che rappresentano un freno allo sviluppo dell'offerta formativa dell’Ateneo, con ripercussioni negative sulla città. L’Ateneo ha partecipato nel 2011 a bandi di finanziamento ex legge 338/2000 ai sensi del D.M. 26/2011 per la realizzazione di residenze a San Giobbe, Santa Marta e Via Torino. I progetti nel 2012 (decreto Miur 246 del 7/8/2012) sono stati ammessi a cofinanziamento (collocandosi Santa Marta al 22° posto nella graduatoria,Via Torino al 37° e San Giobbe al 46°).

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I progetti hanno un valore complessivo di euro 44,6 milioni, e trovano copertura per euro 31,6 milioni nei fondi ministeriali, per euro 5 milioni in fondi regionali sulla base di un protocollo d’intesa con la Regione Veneto e per la parte restante mediante ricorso, con selezione pubblica, a fondi comuni di investimento di social housing. Solo parte del valore complessivo dei progetti trova rappresentazione in bilancio (finanziamento ministeriale e regionale), perché l’apporto di capitali privati mediante conferimento in fondi comuni di investimento non produrrà movimentazioni finanziarie in entrata e in uscita; inoltre, i finanziamenti ministeriali e regionali non si tradurranno in spese per lavori rilevate nel bilancio di Ateneo, poiché saranno oggetto di conferimento nel fondo di investimento e saranno quindi rappresentate come acquisizione di quote del fondo di investimento. Si ricorda che in fase di presentazione dei progetti, essendo ancora in fase istruttoria la valutazione di apporto in fondi comuni di investimenti e non essendo ancora stato sottoscritto il protocollo con la Regione, si era prefigurato il cofinanziamento delle opere con fondi di bilancio e attivazione di ulteriore indebitamento. A seguito di individuazione delle fonti alternative di finanziamento (fondi comuni e finanziamento regionale) i mutui sono stati cancellati e i fondi di bilancio,al netto di alcune spese preliminari sostenute, per euro 5.975.000, rimessi a disposizione del Piano di Sviluppo Edilizio nell’annualità 2014 e 2015, in attesa del loro definitivo svincolo una volta perfezionate le nuove forme di finanziamento. Ai 3 progetti summenzionati si aggiunge il progetto unitario di Santa Marta, che investe l’area nella sua complessità, con un importo complessivo di quadro economico pari ad euro 34.170.000, da realizzare tramite bando per l’individuazione di una Società di Gestione del Risparmio per la creazione di un fondo comune di investimento.

Ultimo blocco di interventi è rappresentato da opere a finanziamento o cofinanziamento esterno (diverse da quelle specificamente rientranti nell’ambito della residenzialità). Rientra in tale ambito l’intervento di eco-conversione di San Giobbe, per il quale si prevede il finanziamento del Ministero dell’Ambiente in relazione al D.M. 468 del 19 maggio 2011, relativa ai progetti per l’impiego delle tecnologie di efficienza energetica e delle fonti rinnovabili nelle strutture edilizie di proprietà pubblica. L’intervento è stato correlato ad iscrizioni in entrata di provenienza statale per euro 2.272.218, pari alla massima quota di finanziamento ottenibile, e per euro 727.218 (a concorrenza dell’importo del QEG di euro 3 milioni) ad alienazioni di immobili, con riferimento alla vendita dell’immobile sito in Calle dei Guardiani, entrata stimata inizialmente (all’epoca della presentazione del progetto) in euro 3 milioni e poi rideterminata in euro 2.860.000 (delibera 8/11/2012 che ha ridefinito la base d’asta). Poiché il bando a cui l’Ateneo ha aderito prevede che l’ente richiedente debba garantire copertura finanziaria temporanea all’intervento in attesa di conoscere l’eventuale ammontare di finanziamento ottenuto, i ricavi derivanti dalla vendita dell’immobile di Calle dei Guardiani non posti nell’immediato a cofinanziamento, verranno accantonati nel Fondo per lo sviluppo in attesa dell’esito della valutazione dei progetti. L’intervento verrà realizzato solo in presenza di finanziamento ministeriale, con la conseguenza che, in assenza di cofinanziamento statale, le risorse rivenienti dall’alienazione dell’edificio di Calle dei Guardiani potranno essere ridestinate. Si fa presente che trovano evidenza nel piano le opere di nuova attivazione, con attivazione di nuove fonti di finanziamento, mentre non hanno evidenza le opere già in corso, tra cui si segnalano i consistenti investimenti nella prima fase di Via Torino e nel Campus di San Giobbe (2° stralcio), per i quali sono in corso attivazione di finanziamento tramite mutuo per euro 18,2 milioni.

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Gli interventi del Piano di Sviluppo Edilizio sono stati realizzati nel passato anche mediante ricorso a indebitamento con oneri a carico dello Stato (mutui contratti ai sensi della Legislazione Speciale su Venezia) e con oneri carico dell’Ateneo. I primi si configurano come una sorta di partita di giro, nel senso che trovano copertura nella corrispondente iscrizione in entrata relativa ai trasferimenti dal Miur delle rate di ammortamento (sono pertanto rappresentati negli schemi come entrate e spese finalizzate), mentre i secondi rappresentano una spesa a carico del bilancio. L’Ateneo ha attivato nel 2006 un mutuo con BEI per euro 25 milioni, sul quale si corrisponde a titolo di rimborso quota capitale e interessi una rata annua pari a 1,7 milioni di euro. Nelle annualità 2013, 2014 e 2015 sono inoltre stati previsti gli interessi di preammortamento sull’importo di circa euro 18,2 milioni che garantisce la copertura dei lavori su Via Torino e San Giobbe. Si tratta di un importo stimato, prevedendo l’effettiva attivazione del mutuo per parte consistente entro maggio 2013, termine di validità della delibera BEI che impegna i fondi a favore dell’Ateneo. Chiaramente l’effettiva attivazione andrà valutata sulla base di considerazioni di carattere economico, che attengono alla verifica di convenienza in termini di costo del finanziamento della linea di credito offerta da BEI, rispetto a quella prevista nella convenzione con l’istituto cassiere o, eventualmente, altre opzioni di mercato attivabili, anche avuto riguardo al fabbisogno di liquidità determinato dagli stati di avanzamento.

CCaatteeggoorr iiaa 22 -- AAccqquuiissttoo ddii iimmmmoobbii ll iizzzzaazziioonnii tteeccnniicchhee ee mmaannuutteennzziioonnii ssttrraaoorrddiinnaarriiee

Lo stanziamento alla categoria relativa all’acquisto di immobilizzazioni tecniche e manutenzioni straordinarie ammonta complessivamente nel 2013 ad euro 1,8 milioni e si riduce lievemente negli anni successivi (euro 1,6 milioni nel 2014 ed euro 1,5 milioni nel 2015). La spesa riguarda in misura consistente (900 mila euro per anno) l’acquisto di materiale bibliotecario da parte del Sistema Bibliotecario di Ateneo e gli investimenti in Area dei Servizi Informatici e di Telecomunicazioni ed ha un andamento determinato dalla maggiore spesa in quest’ambito nel 2013 relativa ad adeguamento di apparati di rete, estensione del wifi, apparecchiature multimediali per aule, nuovi applicativi gestionali, gruppi di continuità. Vengono inoltre previste spese per 150.000 all’anno finalizzate all’acquisto di arredi di completamento e per esigenze connesse a riorganizzazione spazi di Ateneo e per interventi su arredi in aule e spazi comuni. Infine, una parte di stanziamento riguarda previsioni di spesa di strutture autonome, soprattutto per esigenze di acquisto e manutenzione di apparecchiature nei dipartimenti di area scientifica.

CCaatteeggoorr iiaa 33 -- AAccqquuiissttoo ddii tt ii ttooll ii ppuubbbbll iicc ii ee pprr iivvaatt ii

La categoria accoglie le spese per acquisto di titoli e partecipazioni. Viene previsto uno stanziamento in previsione della possibile partecipazione a spin-off.

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TTIITTOOLLOO XX -- RRIIMMBBOORRSSOO DDII PPRREESSTTIITTII CCaatteeggoorr iiaa 22 -- RRiimmbboorrssoo ddii ff iinnaannzziiaammeenntt ii aa mmeeddiioo--lluunnggoo tteerrmmiinnee

La previsione di spese riguarda le due tipologie di mutui rappresentate nel seguente prospetto:

Tipo mutuo Importo 2013 Importo 2014 Importo 2015

Rate mutui LSV 2.917.931 1.626.788 593.874

Quota capitale mutuo BEI 830.071 864.157 899.642

La parte più consistente di spesa nei primi due anni del triennio riguarda il rimborso di mutui contratti con istituti di credito nell’ambito della Legislazione Speciale per Venezia. Si tratta di mutui con oneri a carico dello Stato. Lo stanziamento in spesa trova corrispondenza in entrata nello stanziamento relativo ai trasferimenti dallo Stato per finanziamenti a sostegno degli interventi per la salvaguardia di Venezia - Legge 139/92 e successive. La riduzione dello stanziamento negli anni è generata dalla progressiva conclusione dei piani di ammortamento dei mutui stipulati. Il prospetto riportato alla fine del paragrafo fornisce il dettaglio dei singoli mutui, della loro scadenza e dell’importo della rata. La seconda componente è invece rappresentata dal rimborso della quota capitale del mutuo che l’Ateneo ha contratto nel 2006 con BEI per finanziare l’acquisto degli edifici Malcanton e Marcorà. La rata complessiva annua (capitale + interessi) ammonta ad euro 1.730.014. Non viene invece previsto stanziamento per rimborso di quota capitale con riferimento al mutuo di ammontare di euro 18,2 milioni che finanzia il Piano di Sviluppo Edilizio, poiché, non essendo ancora stato effettuato tiraggio, il piano di ammortamento non è ancora iniziato e darà luogo nel triennio al solo pagamento di interessi di preammortamento. II ll iimmii tt ii ddii lleeggggee aall ll ’’ iinnddeebbii ttaammeennttoo

Il decreto legislativo 29 marzo 2012, n. 49 “Disciplina per la programmazione, il monitoraggio e la valutazione delle politiche di bilancio e di reclutamento degli atenei, in attuazione della delega prevista dall'articolo 5, comma 1, della legge 30 dicembre 2010, n. 240 e per il raggiungimento degli obiettivi previsti dal comma 1, lettere b) e c), secondo i principi normativi e i criteri direttivi stabiliti al comma 4, lettere b), c), d), e) ed f) e al comma 5.”, ha ridefinito la ridefinito le modalità di calcolo dell’indicatore relativo al limite di indebitamento per il finanziamento di spese di investimento.

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L'indicatore di indebitamento è calcolato rapportando l'onere complessivo di ammortamento annuo, al netto dei relativi contributi statali per investimento ed edilizia, alla somma algebrica dei contributi statali per il funzionamento e delle tasse, soprattasse e contributi universitari nell'anno di riferimento, al netto delle spese complessive di personale, e delle spese per fitti passivi. Il limite massimo dell'indicatore di cui al comma 3 è pari al 15 per cento. Il livello dell’indicatore per l’Ateneo nell’anno 2011 è risultato pari al 4,97%. Tale rapporto è destinato a incrementare nel prossimo futuro, come conseguenza dell’aumentare delle rate di ammortamento conseguente all’avvio dei nuovi piani di ammortamento e alla riduzione dei finanziamenti ministeriali.

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PROSPETTO MUTUI (già in essere)

(Mutui Legge Speciale su Venezia con oneri a caric o dello Stato e mutui ordinari)

Tipo mutuo Istituto di credito erogante

Importo totale Finanziamento

Durata (anni) Tasso Scadenza Rata annuale

ammortamento di cui a carico

dell'Ateneo

LSV MELIORBANCA 7.040.144 15 3,539 31/12/2013 516.457 -

LSV SAN PAOLO IMI 1 10.044.089 15 4,392 31/12/2013 774.685 -

LSV SAN PAOLO IMI 2 14.132.860 15 3,444 31/12/2014 1.032.914 -

LSV OPI 1 2.013.602 14 3,655 31/12/2016 155.000 -

LSV OPI 2 3.918.490 11 3,655 31/12/2017 309.874 -

LSV UNICREDIT 1.587.899 15 3,600 30/06/2018 129.000 -

mutuo ordinario BANCA EUROPEA DEGLI INVESTIMENTI

25.000.000 25 4,065 15/06/2031 1.730.014 1.730.014

Anno Importo complessivo rate

di cui a carico dello Stato

di cui a carico dell'Ateneo

2013 4.647.945 2.917.931 1.730.014

2014 3.356.802 1.626.788 1.730.014

2015 2.323.888 593.874 1.730.014

Totale triennio 10.328.635 5.138.593 5.190.042

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TTIITTOOLLOO XXII -- FFOONNDDII DDII RRIISSEERRVVAA EE AACCCCAANNTTOONNAAMMEENNTTOO EE TTRRAASSFFEERRIIMMEENNTTII IINNTTEERRNNII CCaatteeggoorr iiaa 11 -- FFoonnddii ddii rr iisseerrvvaa ee aaccccaannttoonnaammeennttoo

La parte più consistente dello stanziamento previsto alla categoria è rappresentato dall’accantonamento di fondi destinati ad essere riportati all’esercizio successivo, quale saldo finanziario positivo, al fine di garantire il raggiungimento dell’equilibrio finanziario nell’arco del triennio. Il primo anno del triennio (2013) vengono destinati al fondo euro 13,2 milioni circa, di cui 2,1 milioni relativi all’accantonamento dei fondi che si prevede verranno realizzati alla vendita dell’immobile di Calle dei Guardiani, che vengono mantenuti nel fondo in attesa della definizione dell’intervento di eco conversione di San Giobbe per il quale è stata presentata richiesta di cofinanziamento al Ministero dell’Ambiente11; altri 8,8 milioni di euro sono costituiti da fondi vincolati destinati al finanziamento del Piano di Sviluppo Edilizio nelle annualità 2014 e 2015, mentre euro 2,2 milioni rappresentano il saldo finanziario generato dall’esercizio da riportare a finanziamento di quello successivo. Nel 2014 il fondo ammonta ad euro 5,7 milioni e, oltre all’accantonamento dei fondi relativi alla vendita dell’immobile Calle dei Guardiani e parte dei fondi riportati dal 2013 per il finanziamento del Piano di Sviluppo Edilizio, è costituito anche da un saldo finanziario di esercizio che viene riportato al 2015 di euro 1,1 milioni. Alla fine del 2015 il fondo è alimentato unicamente dall’importo di euro 2,1 milioni. La rappresentazione dei saldi finanziari che finanziano i vari esercizi è oggetto di trattazione nel paragrafo “Il saldo finanziario positivo generato dalla gestione 2013 e 2014”.

Parte dello stanziamento alla categoria è iscritto nel Fondo per rischi e contenzioso. Alla luce dell’esistenza di fattori di rischio, rappresentati in particolare da cause in corso e potenziali sofferenze di crediti, l’Ateneo sta progressivamente riservando maggiore attenzione al risk assessment e al risk management, anche attraverso la destinazione di risorse alla costituzione di un fondo diretto a consentire di fronteggiare il verificarsi di eventuali rischi senza contraccolpi tali da compromettere gli equilibri di bilancio. Lo stanziamento previsto per il 2013, 2014 e 2015 tiene conto della consistenza attuale del fondo che sarà oggetto di riporto dal 2012 al 2013 ed è calibrato essenzialmente sulle cause attualmente in corso con i lettori di madrelingua; ammonta rispettivamente ad euro 1.650.000 nel 2013 (a cui si aggiungeranno riporti per circa 1,3 milioni), 500 mila euro nel 2014 e 500 mila euro nel 2015. Verrà ulteriormente alimentato nel corso del triennio qualora dovessero evidenziarsi nuove non previste situazioni di rischio.

Nell’ambito della categoria vengono anche iscritti gli stanziamenti relativi alle quote a carico di progetto e attività conto terzi previsti dal Regolamento per il Fondo di supporto alla ricerca e alle attività di internazionalizzazione e le quote previste dal Regolamento Master. Lo stanziamento ammonta a circa un milione di euro nel 2013, per poi ridursi in conseguenza della minore iscrizione di entrate legata alla maggiore difficoltà previsiva all’allungarsi dell’orizzonte temporale di riferimento e alla prospettata mancata attivazione di alcune linee di finanziamento comunitarie.

Viene inoltre previsto lo stanziamento nel Fondo di Riserva. Nel rispetto di quanto stabilito dall'art. 26 del Regolamento di contabilità, lo stanziamento del fondo di riserva è contenuto entro il limite del 10% delle complessive spese correnti previste. 11 Si veda paragrafo sugli investimenti in edilizia.

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CCaatteeggoorr iiaa 22 -- TTrraassffeerriimmeenntt ii iinntteerrnnii

La categoria contiene stanziamenti che trovano perfetta corrispondenza in voci di entrata e che riguardano trasferimenti interni di fondi tra Amministrazione centrale e strutture e tra strutture. La parte più consistente è rappresentata dalle assegnazioni a favore di Dipartimenti costituite dal Fondo Unico di Dotazione (FUDD), il finanziamento alle Scuole di Ateneo (dotazione e cofinanziamento borse di dottorato Miur), alle Scuole interdipartimentali e al Sistema Bibliotecario di Ateneo. TTIITTOOLLOO XXIIII -- PPAARRTTIITTEE DDII GGIIRROO EE CCOONNTTAABBIILLIITTÀÀ SSPPEECCIIAALLII CCaatteeggoorr iiaa 11 -- PPaarrtt ii ttee ddii ggii rroo

Le spese per partite di giro, che trovano corrispondenza nelle entrate per partite di giro, sono costituite: � per la parte prevalente da poste relative al versamento delle ritenute previdenziali, assistenziali, erariali ed extraerariali sulle competenze del personale

dipendente dell’Università e del personale non strutturato. Prevedono anche gli oneri a carico dell’ente, essendosi adottato il meccanismo del reintroito in partita di giro per consentire di operare versamenti cumulativi.

� da iscrizioni relative a spese per acquisto di abbonamenti per i mezzi di trasporto per raggiungere la sede di lavoro anticipati per conto dei dipendenti, il cui costo viene poi recuperato mediante trattenuta sullo stipendio, gli anticipi di missione e le anticipazioni sul fondo economale, il versamento dell’Iva intracomunitaria;

� dal versamento della tassa Regionale e dell'imposta di bollo assolta in modo virtuale; � dalla contabilizzazione di eventuali riemissioni di pagamenti non andati a buon fine. CCaatteeggoorr iiaa 22 -- CCoonnttaabbii ll ii ttàà ssppeecciiaall ii

Lo stanziamento riguarda l'assegnazione ministeriale per attività sportiva ed impianti (Legge n. 394/77) che viene trasferita al CUS Venezia.

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IILL SSAALLDDOO FFIINNAANNZZIIAARRIIOO PPOOSSIITTIIVVOO GGEENNEERRAATTOO DDAALLLLAA GGEESSTTIIOONNEE 22001133 EE 22001144

La costruzione del bilancio su base triennale è avvenuta avendo riguardo al raggiungimento dell’equilibrio tra fonti e fabbisogni nell’arco temporale considerato, attraverso la distribuzione della disponibilità di risorse in un esercizio in quelli successivi, caratterizzati da riduzione dei finanziamenti ministeriali. Nella tabella che segue si dà evidenza della composizione del risultato finanziario positivo tra parte libera e finalizzata (correlata a investimenti in edilizia) e tra quanto presumibilmente realizzabile ogni anno in sede di chiusura di esercizio attraverso maggiori entrate o economie di spesa non previste in sede di formulazione del bilancio. Il saldo finanziario generatosi alla fine di un esercizio, oggetto di riporto all’anno successivo, è stato iscritto nell’ambito dei fondi di accantonamento, in particolare nel capitolo Fondo per lo sviluppo.

Saldo finanziario positivo presunto ini ziale che finanzia l’esercizio 2014

Libero Vincolato

Saldo finanziario iniziale derivante dalla gestione 2013 2.224.711

Saldo finanziario iniziale presunto ulteriore generato per effetto di economie e cancellazione residui dalla gestione 2013

2.847.770

Riporto fondo accantonati per investimenti edilizi (correlati a progetto residenze studentesche)

5.975.000 Ne viene programmato l’utilizzo per euro 3.475.000 nel 2014 e 2,5 milioni nel 2015 per il finanziamento di interventi edilizi

Riporto di maggiore saldo finanziario chiusura 2012 destinato a edilizia e non utilizzato nel 2013 2.900.000

Si tratta della posta quantificata nel saldo finanziario iniziale 2013 in euro 4 milioni, di cui viene programmato l’utilizzo per euro 1,1 milioni nel 2013 e 2,9 milioni nel 2014 per il finanziamento di interventi edilizi

Riporto di fondi correlati alla vendita dell’edificio in Calle dei Guardiani 2.132.782

L’importo viene accantonato in un fondo, in attesa di conoscere l’eventuale cofinanziamento dell’intervento di eco conversione di San Giobbe, in vista della loro rimessa in disponibilità




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Saldo finanziario positivo presunto ini ziale che finanzia l’esercizio 2015

Libero Vincolato

Saldo finanziario iniziale derivante dalla gestione 2014 1.130.930

Saldo finanziario iniziale presunto ulteriore generato per effetto di economie e cancellazione residui dalla gestione 2014

2.847.770

Riporto fondi accantonati per investimenti edilizi (correlati a progetto residenze studentesche)

2.500.000 Ne viene programmato l’utilizzo per euro 3.475.000 nel 2014 e 2,5 milioni nel 2015 per il finanziamento di interventi edilizi

Riporto di fondi correlati alla vendita dell’edificio in Calle dei Guardiani 2.132.782

L’importo viene accantonato in un fondo, in attesa di conoscere l’eventuale cofinanziamento dell’intervento di eco conversione di San Giobbe, in vista della loro rimessa in disponibilità




L’esercizio 2015 si chiude con un saldo finanziario positivo finale di euro 2.132.782, costituito dall’accantonamento sul Fondo per lo sviluppo dell’importo relativo all’alienazione dell’edificio di Calle dei Guardiani, in attesa di svincolo connesso all’esito della valutazione e del conseguente finanziamento da parte del Ministero dell’Ambiente del progetto di ecoconversione di San Giobbe.

74

II BBUUDDGGEETT AASSSSEEGGNNAATTII AALLLLEE SSTTRRUUTTTTUURREE CCOONN AAUUTTOONNOOMMIIAA DDEECCIISSIIOONNAALLEE LLEE AASSSSEEGGNNAAZZIIOONNII AAII DDIIPPAARRTTIIMMEENNTTII

L’assegnazione delle risorse finanziarie ai Dipartimenti avviene dal 2011 attraverso la logica del budget unico e con modelli di distribuzione delle risorse che adottano criteri premiali in linea con le strategie d’Ateneo, con gli indirizzi del Miur, con i criteri di allocazione del FFO e con gli altri modelli di valutazione adottati da Ca’ Foscari. Dopo una prima fase di sperimentazione che ha visto confluire nel FUDD le ex dotazioni di funzionamento e investimento, l’ex Fondo di Ricerca di Ateneo e l’assegnazione di Ateneo per assegni di ricerca, nel 2013 confluisce nel FUDD anche l’assegnazione per la didattica (contratti e affidamenti), che l’anno precedente, per agevolare la transizione tra gestione in capo alle Facoltà e gestione in capo ai dipartimenti, era stata invece considerata come assegnazione finalizzata specifica. La decisione di unicità del budget mira a conseguire una maggiore responsabilizzazione dei Dipartimenti nelle scelte di allocazione delle risorse, pur nell’ambito del rispetto delle linee guida sulla programmazione dell’offerta formativa e del limite imposto dal D.M. 17/2010. Oltre ad arricchire la sua composizione a partire dal 2013, viene anche previsto l’ innalzamento dell’ammontare distribuito, rispetto all’anno precedente, di euro 200.000 per ciascun anno a titolo di potenziamento delle attività di ricerca. Si tratta del quarto incremento consecutivo, pari circa al 10% annuo, delle risorse che l’Ateneo mette a disposizione per la ricerca dei dipartimenti (ex FRA). Il FUDD viene distribuito tra i dipartimenti sulla base dei criteri deliberati dal Consiglio di Amministrazione nella seduta del 12 ottobre 2012. Essi operano un adeguamento dei parametri definiti in precedenza, attraverso l’introduzione di ulteriori, nuovi indicatori che, oltre alle tradizionali dimensioni della ricerca, della didattica, dell’attrazione di risorse dall’esterno e dei costi sostenuti dall’Amministrazione centrale, diano evidenza delle azioni da intraprendere per il miglioramento dell’internazionalizzazione, della sostenibilità ambientale, sociale ed economica, della trasparenza. Il nuovo modello ridefinisce inoltre i pesi assegnati a ciascun indicatore; in particolare, come già deliberato da Senato Accademico e Consiglio di Amministrazione: � il peso totale degli indicatori legati alla ricerca passano dal 50% al 35% per fare spazio all’internazionalizzazione e per dare maggiore peso al fund raising

complessivo per la ricerca (in linea con l’indicatore B4 con cui viene allocato il FFO che risulta essere il più importante nella ripartizione nazionale delle risorse), ma l’incidenza del criterio relativo all’attrazione fondi di ricerca dall’esterno sale dal 10% al 15%;

� la didattica rimane costante al 30%, ma viene inserito un indicatore relativo al flusso netto di docenza e, dal 2014, uno relativo alla valutazione della didattica da parte deglistudenti frequentanti;

� l’internazionalizzazione viene introdotta con un peso del 10%. Si tratta infatti di uno degli obiettivi più importanti che Ca’ Foscari si è data; � il criterio dei costi sostenuti direttamente dall’Amministrazione centrale scende dal 10% al 5%; � la sostenibilità, elemento importante del Piano Strategico, viene introdotta con un peso pari al 5%. Il modello di distribuzione prevede inoltre che il range di oscillazione del FUDD assegnato a ciascun Dipartimento rispetto a quello del 2012 (comprese le assegnazioni per i contratti d’insegnamento) non possa essere superiore al 20%.

75

Il budget complessivo nel 2013, determinato come evidenziato nella tabella che segue, risulta quantificato in complessivi euro 4.183.920, quale somma del FUDD dell’anno precedente, del budget destinato alla didattica nel 2012 e di un ulteriore importo di euro 200.000 assegnato con finalità di potenziamento della ricerca. L’ammontare complessivo è stato immediatamente ripartito tra i dipartimenti per complessivi euro 4.002.600, mentre euro 181.320 è confluito in un fondo di riequilibrio, al fine di temperare alcune criticità determinate dalla modifica del criterio di allocazione dei fondi dedicati ai contratti d’insegnamento. Tale fondo è stato assegnato dal Consiglio di Amministrazione nella seduta del 9 novembre 2012, in coerenza con i criteri che il Consiglio stesso aveva deliberato in sede di espressione del parere sulle Linee guida per la definizione dell’offerta formativa 2013/2014, con riferimento al contenimento della quota di didattica erogata tramite il ricorso a contratti e affidamenti retribuiti. Le situazioni di sofferenza sono così individuate: � 95.000 Euro a favore del Dipartimento di Studi Linguistici Culturali e comparati; � 78.000 Euro a favore del Dipartimento di Studi sull’Asia e sull’Africa mediterranea; � 4.000 Euro a favore del Dipartimento di Scienze Molecolari e Nanosistemi. La quota residuale del fondo, pari a Euro 4.320, rimane a disposizione per eventuali, ulteriori necessità. Nella tabella che segue si dà evidenza dell’ammontare complessivo del FUDD e della modalità di sua formazione, nonché la sua ripartizione tra i dipartimenti.

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Modalità di formazione del FUDD 2013, 2014 e 2015 12

2013 2014 2015

FUDD 2012 2.802.600

Integrazione per didattica 1.181.320

Integrazione per potenziamento ricerca 2012 200.000

TOTALE 2013 4.183.920 4.183.920

* di cui distribuito 4.002.600

* di cui Fondo di riequilibrio 181.320


TOTALE 2014 4.383.920 4.383.920


TOTALE 2015 4.583.920

12 L’assegnazione aggiuntiva 2014 e 2015 rispetto al 2013 (rispettivamente di euro 200.000 ed euro 400.000) è stata provvisoriamente iscritta sotto la voce “Altri fondi per la ricerca”, avendo operato per ragioni di semplificazione nei bilanci dipartimentali sull’assunto di parità del FUDD nel triennio.

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Ripartizione del FUDD tr a i dipartimenti (al netto del fondo di riequilibri o). Esercizio 2013

DIPARTIMENTO IMPORTO FUDD ASSEGNAZIONE

AGGIUNTIVA RIEQUILIBRIO

TOTALE ASSEGNAZIONE

Economia 657.260 657.260

Filosofia e Beni Culturali 467.090 467.090

Management 552.251 552.251

Scienze Ambientali, Informatica e Statistica 588.880 588.880

Scienze Molecolari e Nanosistemi 262.463 4.000 266.463

Studi Linguistici e Culturali Comparati 550.617 95.000 645.617

Studi sull'Asia e sull'Africa Mediterranea 444.698 78.000 522.698

Studi Umanistici 479.342 479.342

TOTALE 4.002.600 177.000 4.179.601

Al fine di sostenere l’attività delle Scuole, è stato inoltre previsto un finanziamento annuo di euro 50.000 a favore di ciascuna Scuola. Anche questa è una novità importante che sostiene un'altra delle decisioni strategiche dell’Ateneo, legata allo sviluppo di progetti didattici interdisciplinari, riconosciuti come fondamentali per il futuro dell’Ateneo. LLEE AASSSSEEGGNNAAZZIIOONNII AALLLLEE SSCCUUOOLLEE DDII AATTEENNEEOO,, AALL SSIISSTTEEMMAA BBIIBBLLIIOOTTEECCAARRIIOO EE AADD AALLTTRREE SSTTRRUUTTTTUURREE CCOONN

AAUUTTOONNOOMMIIAA DDEECCIISSIIOONNAALLEE

Le strutture in favore delle quali sono previste assegnazioni sono le seguenti: � il Sistema Bibliotecario di Ateneo; � la Scuola dottorale di Ateneo; � il Centro Interdipartimentale in Economia, Lingue e Imprenditorialità per gli Scambi Internazionali;

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� il Centro Interdipartimentale di Servizi per le Discipline Sperimentali. Gli importi previsti sono evidenziati nello schema che segue: Dotazioni alle altre strutture con autonomia decisionale

2013 2014 2015

Sistema Bibliotecario di Ateneo 1.900.000 1.900.000 1.900.000

Scuola dottorale di Ateneo - finanziamento attività 200.000 200.000 200.000

Scuola dottorale di Ateneo - cofinanziamento borse dottorato Miur

631.640 728.745 780.741

Centro Interdipartimentale in Economia, Lingue e Imprenditorialità per gli Scambi Internazionali

50.000 50.000 50.000

Centro Interdipartimentale di Servizi per le Discipline Sperimentali

20.000 - -

TOTALE 2.801.640 2.878.745 2.930.741

Per il Sistema Bibliotecario, il budget è stato aumentato a 1,9 milioni di euro, prevedendo la destinazione di almeno il 30% per i servizi generali di sistema (compreso l’acquisto di risorse elettroniche) e per progetti generali di Sistema. Il budget che dovrà essere gestito dalla Scuola dottorale di Ateneo è formato da una quota per il finanziamento della spese di funzionamento correlate alle attività svolte dalla Scuola stessa (euro 210.000 per ciascun anno del triennio), e da una quota rappresentativa del cofinanziamento delle borse di dottorato con copertura parziale a carico del Miur13. Viene confermato l’aumento delle borse di dottorato deciso quest’anno. L’assegnazione del budget al Centro Interdipartimentale in Economia, Lingue e Imprenditorialità per gli Scambi Internazionali è avvenuto nello stesso spirito con cui è stato riconosciuto un finanziamento alle Scuole che hanno la sede amministrativa presso i dipartimenti, considerato che sul centro continuerà a gravitare buona parte dell’attività didattica svolta presso la sede di Treviso. Per il CIS, la dotazione è prevista solo per il 2013, trattandosi di un finanziamento una tantum riconosciuto esclusivamente per far fronte ad una situazione transitoria correlata con la riorganizzazione in corso e i cambiamenti nelle modalità di attribuzione dei fondi dipartimentali.

13 Per maggiori dettagli sulle borse di dottorato, si rinvia al paragrafo specifico.

79

Nessuna dotazione viene invece prevista a favore della Ca’ Foscari Summer School e della Ca’ Foscari Challenge School, a fronte della loro capacità di sostenere le proprie attività con le entrate proprie rivenienti dai contributi di iscrizione versati dagli studenti e, per quanto riguarda la Summer School, anche dal contributo erogato dalla Harvard University per la Harvard Summer School. II BBUUDDGGEETT DDEELLLLEE SSTTRRUUTTTTUURREE CCOONN AAUUTTOONNOOMMIIAA DDEECCIISSIIOONNAALLEE II DDiippaarrtt iimmeenntt ii

Nell’esercizio 2013 le entrate dei dipartimenti sono costituite per il 78% da fonti di provenienza esterna e per il 22% da fondi di Ateneo. Le entrate di provenienza esterna sono per la quasi totalità riconducibili a entrate convenzionate con enti del settore pubblico e privati (che rappresentano il 57% delle entrate complessive) e riguardano prevalentemente finanziamenti da parte dell’Unione Europea (circa 10 milioni di euro) relativi a progetti presentati e in attesa di valutazione. Un’entità consistente di entrate riguarda progetti del Dipartimento di Scienze Ambientali, Informatica e Statistica, del Dipartimento di Economia e del Dipartimento di Management. I trasferimenti per ricerca dallo Stato sono costituiti dalle previsioni di fondi PRIN e FIRB. Sul fronte delle spese, il 74% degli stanziamenti trova collocazione nella voce Altri fondi di ricerca da allocare per natura di spesa, dove sono temporaneamente stanziati gli importi dei progetti in attesa di una più precisa definizione dei budget ripartiti per natura di spesa. Confluiscono in tale categoria i fondi correlati a finanziamenti esterni e ministeriali, nonché la parte di FUDD allocata a titolo di Assegnazione Dipartimentale per la Ricerca di euro 805 mila circa. La voce Altro personale, che rappresenta il 10,7% della spesa complessiva si compone del budget per didattica (affidamenti e contratti) per euro 1.259.000, assegnisti di ricerca per euro 730 mila, compensi e rimborsi a visiting professors e visiting researchers per euro 102 mila, conferenzieri e altri incarichi occasionali. La categoria Fondi di riserva e accantonamenti accoglie, oltre al fondo di riserva, le quote da versare al Fondo di supporto alle attività di ricerca (euro 610 mila circa), le quote relative a Master e altri accantonamenti di minore entità.

80

Codice Descrizione Capitolo Dip.to di Economia

Dip.to di Filosofia

e Beni Culturali

Dip.to di Management

Dip.to di Scienze

Ambientali, Informatica e Statistica

Dip.to di Scienze

Molecolari e Nanosistemi

Dip.to di Studi

Linguistici e Culturali Comparati

Dip.to di Studi

sull'Asia e sull'Africa

Mediterranea

Dip.to di Studi Umanistici

TOTALE DIPARTIMEN

TI

F.E.00 SALDO FINANZIARIO INIZIALE PRESUNTO 10.939

10.939

F.E.01.02 ENTRATE DA ATTIVITA' CONVENZIONATE CON LO STATO 120.000 9.000 129.000

F.E.01.03 ENTRATE DA ATTIVITA' CONVENZIONATE CON ENTI TERRITORIALI 20.000 300.000 95.500 415.500

F.E.01.04

ENTRATE DA ATTIVITA' CONVENZ. CON ALTRI ENTI DEL SETTORE PUBB. E PRIV.

3.178.046 771.000 1.491.116 3.499.762 580.000 25.384 925.195 1.168.745 11.639.248

F.E.01.06 ENTRATE DA VENDITA DI BENI E SERVIZI 260.000 155.000 90.000 28.000 20.000 553.000

F.E.02.01 ASSEGNAZIONI DI ATENEO (e altre poste correttive e compensative di spese)

657.260 567.090 552.251 638.880 266.463 695.617 572.698 479.342 4.429.601

F.E.03.01 TRASFERIMENTI CORRENTI DALLO STATO 100.000 100.000

F.E.03.02 TRASFERIMENTI PER RICERCA DALLO STATO 805.531 1.720.693 386.857 2.913.081

TOTALE DIPARTIMENTO 4.900.837 1.469.029 2.043.367 4.313.642 2.867.156 811.001 1.525.893 2.259.444 20.190.369

81

Codice Descrizione Capitolo Dip.to di Economia

Dip.to di Filosofia e

Beni Culturali

Dip.to di Management

Dip.to di Scienze

Ambientali, Informatica e

Statistica

Dip.to di Scienze

Molecolari e Nanosistemi

Dip.to di Studi

Linguistici e Culturali Comparati

Dip.to di Studi

sull'Asia e sull'Africa

Mediterranea

Dip.to di Studi

Umanistici

TOTALE DIPARTIMENTI

F.S.01.01 SPESE DI PERSONALE A TEMPO INDET. E DET. - COMPETENZE FISSE

150.000 0 0 0 0 0 66.422 0 216.422

F.S.01.03 ALTRO PERSONALE 301.375 254.315 342.178 179.000 82.000 427.999 379.000 200.700 2.166.567

F.S.01.04 ALTRE SPESE PER IL PERSONALE 0 610 0 8.600 0 0 3.650 1.765 14.625

F.S.02.01 SPESE DI FUNZIONAMENTO ORGANI

0 1.307 0 0 0 0 0 0 1.307

F.S.02.02 SPESE PER ACQUISTO DI BENI E SERVIZI 97.470 143.658 49.588 49.839 53.355 106.897 50.886 173.200 724.893

F.S.02.03 SPESE DI GESTIONE DEGLI SPAZI 0 1.000 250 0 0 0 0 3.500 4.750

F.S.02.04 ALTRE SPESE PER ATTIVITA' ISTITUZIONALI 7.500 570 15.500 69.000 3.000 3.000 95.538 17.000 211.108

F.S.03.01 BORSE DI STUDIO E ALTRI INTERVENTI DI SOSTEGNO AD ATTIVITA' DI STUDIO

96.960 44.240 20.000 41.400 24.240 33.860 5.000 62.600 328.300

F.S.04.02 ONERI FINANZIARI 0 300 150 600 0 0 300 0 1.350

F.S.06.01 TRASFERIMENTI A SOGGETTI ESTERNI 4.566 4.147 1.612 11.527 6.150 9.603 2.800 3.345 43.750

F.S.07.01 INTERVENTI PER VENDITA DI BENI E SERVIZI

260.000 0 0 155.000 0 90.000 28.000 20.000 553.000

F.S.08.01 ALTRI FONDI DI RICERCA DA ALLOCARE PER NATURA DI SPESA

3.925.966 921.869 1.563.949 3.300.542 2.604.032 126.642 881.773 1.611.097 14.935.870

F.S.09.02

ACQUISTO DI IMMOBILIZZAZIONI TECNICHE E MANUTENZIONI STRAORDINARIE

57.000 10.000 0 9.000 10.000 13.000 5.324 5.000 109.324

F.S.11.01 FONDI DI RISERVA E ACCANTONAMENTO 0 85.190 50.140 452.065 74.379 0 7.200 161.237 830.211

82

F.S.11.02 TRASFERIMENTI INTERNI 0 1.823 0 37.069 10.000 0 0 0 48.892

TOTALE DIPARTIMENTO 4.900.837 1.469.029 2.043.367 4.313.642 2.867.156 811.001 1.525.893 2.259.444 20.190.369

di cui:

finanziato con fondi di Ateneo 657.260 567.090 552.251 638.880 266.463 695.617 572.698 479.342 4.429.601

finanziato con fondi propri 4.243.577 901.939 1.491.116 3.674.762 2.600.693 115.384 953.195 1.780.102 15.760.768

LLee SSccuuoollee ddii AAtteenneeoo

La quota prevalente di entrate è rappresentata da entrate contributive, rappresentate dalle iscrizioni ai master gestiti dalla Challenge School, previste in euro 2,7 milioni. L’unica Scuola a disporre di assegnazioni da parte dell’Ateneo è la Scuola Dottorale di Ateneo, con un’assegnazione pari ad euro 200.000 a titolo di dotazione per il funzionamento, ed una assegnazione a titolo di cofinanziamento borse di studio, pari alla differenza tra il costo delle borse cofinanziate dal Miur e l’assegnazione ministeriale (alla voce “Trasferimenti dallo Stato”). La Ca’ Foscari Summer School si finanzia invece tramite entrate rappresentate dalle quote di iscrizione ai corsi di natura istituzionale o commerciale e dal trasferimento da parte della Harvard Summer School per le attività convenzionate.

Codice Descrizione Capitolo Ca' Foscari Challenge School (CFCS)

Ca' Foscari Summer School (CFSS)

Scuola Dottorale di Ateneo TOTALE SCUOLE

F.E.00 SALDO FINANZIARIO INIZIALE PRESUNTO 29.200 131.044 1.022 161.266

F.E.01.01 ENTRATE CONTRIBUTIVE 2.792.330 0 0 2.792.330

F.E.01.04 ENTRATE DA ATTIVITA' CONVENZIONATE CON ALTRI ENTI DEL SETTORE PUBBLICO E PRIVATO

0 130.000 538.202 668.202

F.E.01.05 ALTRE ENTRATE PER SERVIZI A STUDENTI E AD ALTRI SOGGETTI 0 112.600 0 112.600

F.E.01.06 ENTRATE DA VENDITA DI BENI E SERVIZI 0 82.900 0 82.900

83

F.E.02.01 ASSEGNAZIONI DI ATENEO (e altre poste correttive e compensative di spese) 23.295 4.466 1.094.243 1.122.004

F.E.03.01 TRASFERIMENTI CORRENTI DALLO STATO 0 0 1.940.939 1.940.939

2.844.825 461.010 3.574.406 6.880.241

Per ciò che attiene alle spese, la Scuola Dottorale ha una forte concentrazione di stanziamenti legati al pagamento di borse di studio, cui si aggiungono spese per organizzazione di conferenze e altre spese per l’organizzazione delle attività dottorali. Gli stanziamenti della Challenge School sono per lo più collocati nell’ambito della categoria Altre spese per attività istituzionali, in vista del loro spostamento su capitoli in relazione alla natura di spesa. Per parte consistente si tradurranno in trasferimenti alla Fondazione nell’ambito della convenzione quadro che regola i rapporti relativi alla gestione dei master. I fondi stanziati alla voce Fondi di riserva e accantonamento sono costituiti dalle quote da versare all’Ateneo o a disposizione della Scuola (6% sui master dalla stessa gestiti) secondo quanto previsto dal Regolamento. La Ca’ Foscari Summer School presenta la maggiore concentrazione di spesa alla voce Altro personale, rappresentate da costi di docenza per corsi istituzionali (92 mila euro circa) e altri incarichi connessi allo svolgimento delle proprie attività, a cui si aggiungono spese di supporto alla residenzialità nell’ambito della Harvard Summer School (euro 90.000), spese per organizzazione di convegni e spese relative ad attività svolte in ambito commerciale.

Codice Descrizione Capitolo Ca' Foscari Challenge School (CFCS)

Ca' Foscari Summer School (CFSS)

Scuola Dottorale di Ateneo TOTALE SCUOLE

F.S.01.03 ALTRO PERSONALE 0 157.686 25.815 183.501

F.S.02.02 SPESE PER ACQUISTO DI BENI E SERVIZI 45.614 43.225 12.624 101.463

F.S.02.04 ALTRE SPESE PER ATTIVITA' ISTITUZIONALI 2.541.520 90.000 112.175 2.743.695

F.S.03.01 BORSE DI STUDIO E ALTRI INTERVENTI DI SOSTEGNO AD ATTIVITA' DI STUDIO 0 39.376 3.418.880 3.458.256

F.S.07.01 INTERVENTI PER VENDITA DI BENI E SERVIZI 0 82.900 0 82.900

F.S.08.01 ALTRI FONDI DI RICERCA DA ALLOCARE PER NATURA DI SPESA 0 26.000 0 26.000

F.S.09.02 ACQUISTO DI IMMOBILIZZAZIONI TECNICHE E MANUTENZIONI STRAORDINARIE 2.000 3.039 0 5.039

84

F.S.11.01 FONDI DI RISERVA E ACCANTONAMENTO 255.691 18.784 4.912 279.387

TOTALE SCUOLA 2.844.825 461.010 3.574.406 6.880.241

di cui:

finanziato con fondi di Ateneo 0 0 831.640 831.640

finanziato con fondi propri 2.844.825 461.010 2.742.766 6.048.601

II cceennttrr ii

Il finanziamento dei centri avviene essenzialmente attraverso risorse proprie. Gli unici centri ad essere finanziati con risorse di Ateneo sono la Scuola Interdipartimentale in Economia, Lingue e Imprenditorialità per gli Scambi Internazionali (SELISI), che, come le altre scuole interdipartimentali, riceve un’assegnazione di euro 50.000 per ogni anno del triennio per sostenerne le attività, e il Centro Interdipartimentale di Servizi per le Discipline Sperimentali, che, dopo la riorganizzazione dei dipartimenti avvenuta con decorrenza 1° gennaio 2011, beneficia ancora per il 2013 (come ultimo anno) di un’assegnazione da parte dell’Ateneo, che si aggiunge a quella riconosciuta dai dipartimenti di area scientifica a favore dei quali presta i suoi servizi. Il Collegio Internazionale Ca' Foscari è finanziato dal contributo ministeriale nell’ambito del Fondo di finanziamento ordinario.

Il Centro Linguistico di Ateneo si finanzia con le entrate provenienti dagli incassi per l’iscrizione ai corsi di lingua, da convenzioni con enti, e da finanziamenti da enti nazionali e

internazionali per la partecipazioni a progetti di sviluppo delle abilità linguistiche, in particolare la formazione linguistica all’italiano svolta dagli studenti Erasmus, nell’ambito dei

programmi LLP, con una previsione di spesa di euro 65.000.

85

Codice Descrizione Capitolo Centro

Linguistico di Ateneo (CLA)

Scuola Interdipart. in

Economia, Lingue e Imprenditorialità

per gli Scambi Internazionali

(SELISI)

Centro Interdipartimentale di Servizi per le

Discipline Sperimentali (CIS)

Collegio Internazionale Ca'

Foscari

TOTALE CENTRI

F.E.00 SALDO FINANZIARIO INIZIALE PRESUNTO 0 18.500 18.500

F.E.01.01 ENTRATE CONTRIBUTIVE 0 0

F.E.01.04 ENTRATE DA ATTIVITA' CONVENZIONATE CON ALTRI ENTI DEL SETTORE PUBBLICO E PRIVATO

65.000 65.000

F.E.01.05 ALTRE ENTRATE PER SERVIZI A STUDENTI E AD ALTRI SOGGETTI 250.000 250.000

F.E.01.06 ENTRATE DA VENDITA DI BENI E SERVIZI 50.000 50.000

F.E.02.01 ASSEGNAZIONI DI ATENEO (e altre poste correttive e compensative di spese) 0 50.000 40.000 90.000

F.E.03.01 TRASFERIMENTI CORRENTI DALLO STATO 400.000 400.000

TOTALE 365.000 68.500 40.000 400.000 873.500

Per quanto riguarda le spese, la forte concentrazione di stanziamenti alla categoria Altre spese per attività istituzionali si spiega con l’iscrizione dello stanziamento correlato al finanziamento ministeriale per il Collegio Internazionale nel capitolo Fondo per progetti di Ateneo, per essere poi ridestinato in corso d’anno per natura di spesa una volta definito con più precisione l’utilizzo del budget per il nuovo anno accademico.

86

Codice Descrizione Capitolo Centro Linguistico di Ateneo (CLA)

Scuola Interdipart. in Economia,

Lingue e Imprenditorialità per

gli Scambi Internazionali

(SELISI)

Centro Interdipartimentale

di Servizi per le Discipline

Sperimentali (CIS)

Collegio Internazionale Ca'

Foscari

TOTALE CENTRI

F.S.01.01 SPESE DI PERSONALE A TEMPO INDET. E DET. - COMPETENZE FISSE

61.501 0 0 0 61.501

F.S.01.03 ALTRO PERSONALE 100.121 4.000 0 0 104.121

F.S.01.04 ALTRE SPESE PER IL PERSONALE 2.949 2.500 0 0 5.449

F.S.02.01 SPESE DI FUNZIONAMENTO ORGANI 59 0 0 0 59

F.S.02.02 SPESE PER ACQUISTO DI BENI E SERVIZI 69.674 22.000 39.641 0 91.674

F.S.02.03 SPESE DI GESTIONE DEGLI SPAZI 1.000 0 0 0 1.000

F.S.02.04 ALTRE SPESE PER ATTIVITA' ISTITUZIONALI 28.920 31.500 0 400.000 460.420

F.S.03.01 BORSE DI STUDIO E ALTRI INTERVENTI DI SOSTEGNO AD ATTIVITA' DI STUDIO 10.000 0 0 0 10.000

F.S.04.01 ONERI TRIBUTARI 2.000 0 0 0 2.000

F.S.05.01 ALTRE SPESE CORRENTI 4.000 0 0 0 4.000

F.S.06.01 TRASFERIMENTI A SOGGETTI ESTERNI 7.026 479 359 0 7.505

F.S.07.01 INTERVENTI PER VENDITA DI BENI E SERVIZI 50.000 0 0 0 50.000

F.S.09.02 ACQUISTO DI IMMOBILIZZAZIONI TECNICHE E MANUTENZIONI STRAORDINARIE 18.000 0 0 0 18.000

F.S.11.01 FONDI DI RISERVA E ACCANTONAMENTO 9.750 8.021 0 0 17.771

TOTALE CENTRO 365.000 68.500 40.000 400.000 873.500

di cui:

finanziato con fondi di Ateneo 0 50.000 40.000 0 90.000

finanziato con fondi propri 365.000 18.500 0 400.000 783.500

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Il Sistema Bibliotecario di Ateneo dispone di risorse per complessivi euro 1,9 milioni, frutto di assegnazioni di Ateneo.

Codice Descrizione Capitolo Sistema delle Biblioteche di Ateneo (SBA)

F.E.02.01 ASSEGNAZIONI DI ATENEO (e altre poste correttive e compensative di spese)

1.900.000

Le risorse sono allocate in modo preponderante alla voce Acquisto di materiale bibliografico (euro 900 mila) e Risorse elettroniche (circa euro 700.000). La politica decisa in ambito SBA punta ad evitare, dove possibile, le sovrapposizioni di titoli e di formati, e di passare al contenuto elettronico in sostituzione di quello cartaceo, che già registra un calo di circa il 10% rispetto all’anno precedente. Gli ulteriori fondi stanziati sono diretti al sostenimento di spese necessarie per il mantenimento dei servizi essenziali (canone SIAE per il servizio di fotocopiatura, canoni fotocopiatori, acquisto carta, materiale di consumo connesso alla conservazione e tutela del materiale librario. Un importo di euro 100.000 viene accantonato per essere destinato a progetti in corso di sviluppo, quali le postazioni di auto prestito o iniziative di impatto anche nazionale riguardanti le nuove sedi bibliotecarie.

Codice Descrizione Capitolo Sistema delle Biblioteche di Ateneo (SBA)

F.S.01.04 ALTRE SPESE PER IL PERSONALE 1.312

F.S.02.02 SPESE PER ACQUISTO DI BENI E SERVIZI 868.376

F.S.02.04 ALTRE SPESE PER ATTIVITA' ISTITUZIONALI 100.000

F.S.04.01 ONERI TRIBUTARI 22.000

F.S.06.01 TRASFERIMENTI A SOGGETTI ESTERNI 1.312

F.S.09.02 ACQUISTO DI IMMOBILIZZAZIONI TECNICHE E MANUTENZIONI STRAORDINARIE

900.000

F.S.11.01 FONDI DI RISERVA E ACCANTONAMENTO 7.000

TOTALE BIBLIOTECHE 1.900.000

di cui:

finanziato con fondi di Ateneo 1.900.000

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Documents

Il bilancio di previsione 2013 e il bilancio triennale ... · Il Bilancio Unico di Ateneo 2013-2015. Un quadro di sintesi: la maggiore rappresentatività dei dati contabili, l’impulso