HUBUNGAN CAR, FDR, BOPO TERHADAP NON PERFORMING …repository.ump.ac.id/1426/1/COVER_DESTY PUSPITA ANGGRAENI_M… · Financing to Deposit Ratio (FDR), Operational Efficiency Ratio

i

HUBUNGAN CAR, FDR, BOPO TERHADAP NON

PERFORMING FINANCING (NPF) PADA BANK UMUM

SYARIAH DI INDONESIA PERIODE 2010-2015

SKRIPSI

DESTY PUSPITA ANGGRAENI

1302010010

PROGRAM STUDI MANAJEMEN

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH PURWOKERTO

2017

ii

HALAMAN PERSETUJUAN



SYARIAH DI INDONESIA PERIODE 2010-2015

SKRIPSI

Diajukan sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi

Oleh:

DESTY PUSPITA ANGGRAENI

1302010010

Diperiksa dan disetujui oleh:

Pembimbing

Dra. Tri Septin Muji Rahayu, M.Si

NIK. 2160128

Hubungan Car, FDR,…, Desty Puspita Anggraeni, Fakultas Ekonomi dan Bisnis UMP, 2017

iii

HALAMAN PENGESAHAN

Skripsi yang diajukan oleh:

Nama : Desty Puspita Anggraeni

Nim : 1302010010

Program Studi : Manajemen

Fakultas : Ekonomi dan Bisnis

Judul : HUBUNGAN CAR, FDR, BOPO TERHADAP

NON PERFORMING FINANCING (NPF) PADA

BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA

PERIODE 2010-2015.

telah berhasil dipertahankan di hadapan Dewan Penguji dan diterima sebagai

bagian persyaratan yang diperlukan untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi

(S.E.) pada Program Studi Manajemen, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas

Muhammadiyah Purwokerto.

DEWAN PENGUJI

Ketua : Dra. Tri Septin Muji Rahayu, M. Si ( )

Anggota 1 : Herni Justiana Astuti Ph.D ( )

Anggota 2 : Hengky Widhiandono, SE, M.Si. ( )

Ditetapkan di : Purwokerto

Tanggal : Januari 2017

Mengetahui,

Dekan Fskultas Ekonomi dan Bisnis

Akhmad Darmawan, SE, M.Si

NIK. 2160148


iv

HALAMAN PERNYATAAN ORISINALITAS

Saya yang bertanda tangan di bawah ini:

Nama : Desty Puspita Anggraeni

NIM : 1302010010



Perguruan Tinggi : Universitas Muhammadiyah Purwokerto.

menyatakan dengan sebenar-benarnya bahwa skripsi ini adalah hasil karya saya

dan semua sumber baik yang dikutip maupun yang dirujuk telah saya nyatakan

dengan benar serta bukan hasil penjiplakan dari karya orang lain.

Demikian pernyataan ini saya buat dan apabila kelak dikemudian hari terbukti ada

unsur penjiplakan, saya bersedia mempertanggungjawabkan sesuai dengan

ketentuan yang berlaku.

Purwokerto, Januari 2017

Yang membuat pernyataan

Desty Puspita Anggraeni


v

PERSEMBAHAN

حِيمِ حْمنِ الرَّ بسِْمِ اللهِ الرَّ

Dengan rahmat Allah Yang Maha Pengasih lagi Maha Penyayang.

Ucapan syukur dan terimakasih yang tak henti-hentinya kuucapkan

kepada Allah yang telah memberikan petunjuk dan memberikan

kelancaran dalam proses terselesaikannya skripsi saya.

Skripsi ini saya persembahkan untuk Ayah dan Ibu yang selalu

memberikan dukungan dan mendoakan pada setiap pekerjaan

yang saya kerjakan.

Terimakasih atas doa dan motivasi yang telah diberikan adik, saudara

serta sahabat, berkat kalian skripsi ini dapat terselesaikan.


vi

MOTTO

“Kesuksesan adalah kumpulan dari usaha-usaha kecil yang

diulangi setiap hari”

“Boleh jadi kamu membenci sesuatu, padahal ia amat baik bagi

kamu. Dan boleh jadi kamu mencintai sesuatu, padahal ia

amat buruk bagi kamu. Allah Maha Mengetahui sedangkan

kamu tidak mengetahui”

(Q.S Al-Baqarah : 216)

“Sesungguhnya Allah tidak merubah keadaan suatu kaum

sehingga mereka merubah keadaan yang ada pada diri

mereka sendiri”

(Q.S Ar Ra’d :11)


vii

KATA PENGANTAR

Puji syukur saya panjatkan kepada Allah SWT, karena atas berkat dan

rahmat-Nya, saya dapat menyelesaikan skripsi ini. Penulisan skripsi ini dilakukan

dalam rangka memenuhi salah satu syarat untuk mencapai gelar Sarjana Ekonomi

pada Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas

Muhammadiyah Purwokerto. Saya menyadari bahwa tanpa bantuan dan

bimbingan dari berbagai pihak, dari masa perkuliahan sampai pada penyusunan

skripsi ini, sangatlah sulit bagi saya untuk menyelesaikan skripsi ini. Oleh karena

itu, saya mengucapkan terima kasih kepada:

(1) Dr. H. Syamsuhadi Irsyad S.H., M.H., selaku Rektor Universitas

Muhammadiyah Purwokerto.

(2) Akhmad Darmawan S.E., M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan

Bisnis yang telah memberikan berbagai informasi dan bimbingan

tentang tata laksana penyusunan skripsi kepada saya;

(3) Hermin Endratno S.E., M.Si., selaku Ketua Program Studi Manajemen

yang telah memberikan berbagai informasi dan bimbingan tentang tata

laksana penyusunan skripsi kepada saya;

(4) Dra. Tri Septin Muji Rahayu M.Si., selaku dosen pembimbing yang

telah menyediakan waktu, tenaga, dan pikiran sehingga penulis dapat

menyelesaikan skripsi ini dengan tepat pada waktunya.

(5) Herni Justiana Astuti Ph.D., yang telah memberikan arahan, masukan

serta berbagai pertanyaan untuk menguji kelayakan saya sebagai sarjana

Ekonomi.

(6) Hengky Widhiandono, S.E., M.Si., yang telah memberikan arahan,

masukan serta berbagai pertanyaan untuk menguji kelayakan saya

sebagai sarjana Ekonomi.

(7) Segenap dosen beserta seluruh staf Tata Usaha Fakultas Ekonomi dan

Bisnis yang telah memberikan bekal ilmu pengetahuan dan segala

bantuan serta fasilitas yang diberikan.


viii

(8) Kedua orang tua, adik dan saudara yang selalu memberikan doa,

memberikan dukungan, nasihat dan motivasi kepada penulis.

(9) Sahabat yang telah banyak membantu, menyemangati, memotivasi saya

dalam menyelesaikan skripsi ini. Terimakasih karena sudah saling

mendukung.

Akhir kata, saya berharap Allah SWT berkenaan membalas segala

kebaikan semua pihak yang telah membantu. Semoga skripsi ini membawa

manfaat bagi pengembangan ilmu.

Puwokerto, Januari 2017



ix

HALAMAN PERNYATAAN PERSETUJUAN PUBLIKASI

SKRIPSI UNTUK KEPENTINGAN AKADEMIS

Sebagai sivitas akademika Universitas Muhammadiyah Purwokerto dan

demi pengembangan ilmu pengetahuan, saya yang bertanda tangan dibawah ini:

Nama : Desty Puspita Angggraeni

NIM : 1302010010



Perguruan Tinggi : Universitas Muhammadiyah Purwokerto

Jenis Karya : Skripsi

menyetujui untuk memberikan Hak Bebas Royalti Noneksklusif (Non-exclusive

Royalty-Free Right) kepada Universitas Muhammadiyah Purwokerto atas karya

ilmiah saya yang berjudul:



SYARIAH PERIODE 2010-2015

beserta perangkat yang ada (jika diperluan). Dengan Hak Bebas Royalti

Noneksklusif ini Universitas Muhammadiyah Purwokerto berhak menyimpan,

mengalihmedia/mengalihformatkan, mengelola dalam bentuk pangkalan data

(database), merawat dan mempublikasikan tugas akhir saya dengan tetap

mencantumkan nama saya sebagai penulis/pencipta dan sebagai pemilik Hak

Cipta.

Pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya.

Dibuat di : Purwokerto

Pada tanggal : 26 Januari 2017

Yang menyatakan,



x

Hubungan CAR, FDR, BOPO Terhadap Non Performing Financing (NPF)

Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2010-2015

ABSTRAK

Tujuan dari penelitian ini adalah untuk menganalisis hubungan Capital

Adequacy Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio (FDR), Beban Operasional

terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap Non Performing Financing

(NPF). Populasi penelitian ini adalah Bank Umum Syariah di Indonesia,

penelitian ini menggunakan 6 sampel Bank Umum Syariah yang sesuai dengan

kriteria. Teknik pengumpulan data yang digunakan adalah purposive sampling

sementara teknik analisis data yang digunakan dalam penelitian ini yaitu uji

normalitas dan analisis hubungan (korelasi). Hasil analisis menunjukkan bahwa

CAR mempunyai hubungan negatif signifikan terhadap NPF dengan memiliki

tingkat hubungan cukup. Sedangkan FDR mempunyai hubungan positif tidak

signifikan terhadap NPF dengan memiliki tingkat hubungan lemah. Sementara

BOPO mempunyai hubungan positif signifikan terhadap NPF dengan memiliki

tingkat hubungan kuat.

Kata Kunci : Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio

(FDR), Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Non

Performing Financing (NPF).


xi

THE CORRELATION OF CAR, FDR, OER TOWARD NON-

PERFORMING FINANCING (NPF) ON ISLAMIC PUBLIC BANKS

IN INDONESIA WITHIN 2010-2015 PERIODS.

Desty Puspita Anggraeni¹, Dra. Tri Septin Muji Rahayu, M.Si²

ABSTRACT

This research aimed to analyze the correlations of Capital Adequacy Ratio (CAR),

Financing to Deposit Ratio (FDR), Operational Efficiency Ratio (OER) toward

Non Performing Financing (NPF). The populations of this research were 6 Islamic

Public Banks in Indonesia based on criteria. The data collecting technique was

purposive sampling while the data analysis techniques were normality test and

correlation analysis. The result show that CAR significantly has negative effect

toward NPF with has fair correlation. Meanwhile, FDR does not have significant

positive effect toward NPF with has weak correlation, and OER has significant

positive effect toward NPF wit has strong correlation.

Keywords : Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio

(FDR), Operational Efficiency Ratio (OER), Non Performing Financing (NPF).


xii

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ....................................................................................... i

HALAMAN PERSETUJUAN ......................................................................... ii

HALAMAN PENGESAHAN .......................................................................... iii

HALAMAN PERNYATAAN ORISINALITAS ............................................. iv

PERSEMBAHAN ............................................................................................ v

MOTTO............................................................................................................ vi

KATA PENGANTAR ..................................................................................... vii

LEMBAR PERSETUJUAN PUBLIKASI KARYA ILMIAH ........................ ix

ABSTRAK ....................................................................................................... x

ABSTRACT ..................................................................................................... xi

DAFTAR ISI .................................................................................................... xii

DAFTAR TABEL ............................................................................................ xv

DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................... xvi

BAB I. PENDAHULUAN .............................................................................. 1

A. Latar Belakang .................................................................................... 1

B. Perumusan Masalah ............................................................................ 4

C. Tujuan Penelitian dan Manfaat Penelitian .......................................... 4

BAB II. TINJAUAN PUSTAKA ................................................................... 6

A. Landasan Teori ..................................................................................... 6

1. Pengertian Bank ............................................................................. 6

2. Pengertian Non Performing Financing .......................................... 8

3. Pengertian Capital Adequacy Ratio ............................................... 9

4. Pengertian Financing to Deposit Ratio .......................................... 10

5. Pengertian BOPO ........................................................................... 11

B. Hasil Penelitian Terdahulu ................................................................... 12

C. Kerangka Pemikiran ............................................................................. 13

1. Hubungan Capital Adequacy Ratio (CAR) Terhadap Non Performing

Financing (NPF) ............................................................................ 13


xiii

2. Hubungan Financing to Deposit Ratio (FDR) Terhadap Non

Performing Financing (NPF) ......................................................... 14

3. Hubungan Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional

(BOPO) Terhadap Non Performing Financing (NPF) ................... 15

D. Hipotesis ............................................................................................... 17

BAB III. METODE PENELITIAN .............................................................. 18

A. Jenis Penelitian ..................................................................................... 18

B. Populasi Dan Sampel ........................................................................... 18

C. Metode Pengumpulan Data .................................................................. 18

D. Variabel Penelitian ............................................................................... 19

E. Definisi Operasional ............................................................................. 19

1. Variabel Dependen ......................................................................... 19

2. Variabel Independen....................................................................... 20

a. Capital Adequacy Ratio ........................................................... 20

b. Financing to Deposit Ratio ...................................................... 21

c. Beban Operasional Terhadap Pendapatan Operasional............ 22

F. Metode Analisis Data ........................................................................... 22

1. Uji Normalitas ................................................................................ 22

2. Koefisien Korelasi .......................................................................... 23

BAB IV. HASIL DAN PEMBAHASAN....................................................... 25

A. Hasil Penelitian .................................................................................... 25

1. Populasi dan Sampel ...................................................................... 25

2. Uji Asumsi Klasik .......................................................................... 26

a. Uji Normalitas .......................................................................... 27

3. Analisis Hubungan ......................................................................... 27

a. Analisis Hubungan CAR dengan NPF ..................................... 28

b. Analisis Hubungan FDR dengan NPF ..................................... 29

c. Analisis Hubungan BOPO dengan NPF ................................... 29

B. Pembahasan .......................................................................................... 30


xiv

BAB V. SIMPULAN DAN SARAN .............................................................. 33

A. Simpulan ............................................................................................... 33

B. Saran dan keterbatasan ......................................................................... 33

DAFTAR PUSTAKA ..................................................................................... 36


xv

DAFTAR TABEL

Tabel 2.1 Kategori Rasio BOPO ...................................................................... 12

Tabel 2.2 Penelitian Terdahulu ........................................................................ 12

Tabel 3.1 Tingkat Korelasi dan Kekuatan Hubungan ...................................... 24

Tabel 4.1 Prosedur Pemilihan Sampel ............................................................. 25

Tabel 4.2 Bank Umum Syariah Yang Sesuai Dengan Sampel ........................ 26

Tabel 4.3 Hasil Uji Normalitas – Uji Kolomogrov Smirnov ............................ 27

Tabel 4.4 Hasil Koefisien Korelasi .................................................................. 28


xvi

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 Data Penelitian .............................................................................. 38

Lampiran 2 Populasi dan Sampel Bank ........................................................... 39

Lampiran 3 Data Sebelum menggunakan Uji Korelasi.................................... 40

a. Hasil Uji Autokorelasi .............................................................. 40

b. Hasil Uji Heteroskedastisitas .................................................... 40

Lampiran 4 Uji Asumsi Klasik ........................................................................ 42

a. Uji Normalitas .......................................................................... 42

Lampiran 5 Uji Korelasi................................................................................... 43


Documents

HUBUNGAN CAR, FDR, BOPO TERHADAP NON PERFORMING …repository.ump.ac.id/1426/1/COVER_DESTY PUSPITA ANGGRAENI_M… · Financing to Deposit Ratio (FDR), Operational Efficiency Ratio