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TESORERÍA MUNICIPAL
Totolapan, Mor, 15 de Octubre de 2013
H. Ayuntamiento Municipal de Totolapan Morelos 2013 - 2015
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
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Sección / Página 2 de 72
CONTENIDO
Página
I Autorización 3
II Introducción 4
III Políticas de Operación
5
IV Simbología 9
V Procedimientos 11
VI Diagrama de Flujo y Descripción.
12
VII Directorio 71
VIII Hoja de Participación
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I. AUTORIZACIÓN
AUTORIZÓ
Con fundamento en el Art. 60 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Morelos, se expide
el presente Manual de Políticas y Procedimientos de la Tesorería Municipal, el cual contiene
información referente a sus Políticas, Procedimientos y tiene como objetivo, servir de
instrumento de consulta e inducción para el personal.
_________________________________ Ing. Jesús Alfaro Ramírez
Presidente Municipal
REVISÓ
_________________________________ C.P. Arturo Mejía Barranco
Tesorero Municipal
APROBÓ Art. 60 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Morelos, publicado en el Periódico Oficial "Tierra y Libertad" No. 4272 del 18 de Agosto del 2003.
_________________________________ Profa. Lorena Nolasco Pérez
Oficial Mayor
Fecha de Autorización
Vo. Bo. Secretario del Ayuntamiento
No. de Páginas
15 de Octubre de
2013
Arq. Fernando Peralta
Avilés
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II. INTRODUCCIÓN
La Administración Publica Municipal tiene la obligación de convertir los planes y programas en acciones y resultados concretos que beneficien a la Ciudadanía, por lo tanto se debe de contar con instrumentos que permitan realizar el trabajo de cada Área Administrativa de la mejor manera posible y ofreciendo la información completa para realizar los trámites correspondientes. El personal encargado de cada Área así como la Ciudadanía en general debe de conocer los procedimientos, los requisitos y los pasos a seguir para obtener un servicio o un producto. De tal manera que este documento aporta en la difusión de la información necesaria en cuanto a procedimientos se refiere. El presente Manual de Procedimientostiene como propósito contar con una guía clara y especifica que garantice la óptima operación y desarrollo de las diferentes actividades de las Áreas Administrativas del Municipio de Totolapan Morelos,describiendo paso a paso las operaciones que se ofrecen en cada Área. La información aquí plasmada debe de ser conocida por los servidores públicos como encargados de la atención y por la ciudadanía como principal usuario de los servicios ofrecidos, de tal manera que este documento es una importante herramienta para ofrecer un mejor servicio y conocer las actividades desarrolladas en la Administración. Es importante mencionar, que este documento está sujeto a actualización en la medida que se presenten variaciones en la ejecución de los procedimientos, en la normatividad establecida, en la estructura orgánica de la Administración o bien en algún otro aspecto que influya en la operatividad de la misma, con el fin de cuidar su vigencia operativa.
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III. POLITICAS DE OPERACIÓN PROCEDIMIENTO:Cobro de Ingresos.
1. Las pólizas de ingresos deberán ser entregadas al Tesorero Municipal para su captura
diaria. 2. Los recibos oficiales de ingresos deberán ser entregados al Tesorero Municipal para su
revisión diaria. 3. El efectivo deberá ser entregado al Tesorero Municipal para su custodia y/o deposito
diario. 4. Los depósitos bancarios se realizaran cada tercer día.
PROCEDIMIENTO:Supervisión de los Ingresos.
1. El Cajero será responsable de la cantidad monetaria que amparen los recibos oficiales. 2. El Contador Municipal supervisará la veracidad de los recibos cobrados. 3. De existir algún faltante el Contador Municipal, deberá reportar inmediatamente a su
superior jerárquico, el Tesorero Municipal. 4. El Tesorero Municipal será el responsable de que todos los ingresos municipales sean
depositados oportunamente en las instituciones financieras. PROCEDIMIENTO:Préstamos Personales.
1. El solicitante enviara oficio de solicitud especificando cantidad. 2. Anexara copia de credencial de elector. 3. Se firmaran pagares.
PROCEDIMIENTO: Pago a Proveedores.
1. Los cheques serán nominativos a partir de un monto de $2,000.00 2. La recepción de todo documento deberá tener requerimiento. 3. La recepción de los documentos se llevara a cabo los viernes y sábados de cada semana. 4. La elaboración de cheques se efectuara únicamente los martes de cada semana. 5. Los cheques deberán ser firmados por el Presidente y Tesorero Municipal los miércoles de
cada semana con la finalidad de evitar retrasos en este procedimiento. 6. El pago a proveedores se llevara a cabo únicamente los jueves de cada semana. 7. El proveedor o su representante deberán mostrar identificación oficial dejando copia
adjunta a la póliza de cheque y para el caso del representante carta poder al momento de recoger el cheque.
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PROCEDIMIENTO: Pagos menores con Fondo Fijo de Caja. 1. Los pagos que se realizaran en efectivo con el fondo fijo tendrán como tope máximo un
monto de $2,000.00 2. Todos los documentos deberán estar firmados por el solicitante y deberán contener
todos los requisitos necesarios para que el pago proceda.
Pago de Gastos Médicos del Personal: El personal deberá presentar la siguiente documentación sin omisión alguna:
Carta de solicitud de pago de gastos médicos. Carta de confirmación de pago de gastos médicos. Copia de identificación oficial y de acreditación como empleado del Municipio de
Totolapan Morelos. Los comprobantes deberán contener correctamente todos los datos fiscales del Municipio.
Pago de Apoyos a la Ciudadanía: Solicitud elaborada Carta de agradecimiento elaborada.
Pago de Suministros: La recepción de todo documento por suministro de materiales y artículos para uso del
Ayuntamiento deberá contar con el requerimiento correspondiente indicando en este el área de la que se deriva así como motivo de la compra.
Gasto de los Funcionarios (Pago de Viáticos, notas de consumo, etc.) Se especificara la comisión encomendada mediante oficio.
PROCEDIMIENTO: Elaboración de Nómina.
1. Los procedimientos para la elaboración y pago de nómina se harán de manera pronta y expedita.
2. El depósito bancario de los sueldos y salarios se realizara preferentemente el día anterior al del pago.
3. Los trabajadores y empleados del Ayuntamiento deberán firmar su recibo de nómina con mínimo dos días de anticipación al de realizar el respectivo cobro.
PROCEDIMIENTO: Supervisión de Egresos.
1. Todo egreso deberá estar autorizado por el Presidente Municipal. 2. Revisar que no exista duplicidad de recibos, alterados o inválidos. 3. Todo egreso deberá estar requisitado.
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PROCEDIMIENTO: Elaboración de la Ley de Ingresos.
1. Consultar los ingresos reales del ejercicio anterior. 2. Presupuestar justamente sin ocasionar gravámenes exagerados para la comunidad.
PROCEDIMIENTO: Elaboración del Presupuesto de Egresos.
1. Consultar a los diferentes responsables de las áreas para conocer sus necesidades. 2. Solicitar a cada responsable de área operativa su POA para realizar el presupuesto.
PROCEDIMIENTO: Conciliación Bancaria.
1. Revisar y realizar cuidadosamente este procedimiento para evitar errores. PROCEDIMIENTO: Informe Mensual de Caja.
1. Revisar y realizar cuidadosamente este procedimiento para evitar errores. PROCEDIMIENTO: Elaboración de la Cuenta Pública.
1. Analizar los estados de cuenta del ejercicio anterior. 2. Basarse estrictamente en la normatividad correspondiente. 3. Acción que deberá realizarse de manera ágil y expedita.
PROCEDIMIENTO: Registro del Activo Fijo.
1. Las adquisiciones se realizaran buscando la mayor calidad y el mejor precio. 2. Para adquisiciones mayores se buscaran por lo menos tres cotizaciones. 3. Las adquisiciones deberán comprobarse mediante la factura correspondiente. 4. Elaboración de vale de resguardo para el área correspondiente con copia para
Sindicatura y Oficialía Mayor. PROCEDIMIENTO: Manejo de la Cuenta de Pagos Anticipados.
1. No se liberara ningún pago anticipado si no media solicitud por escrito. 2. Se analizaran los montos a pagar para verificar la disponibilidad de fondos.
PROCEDIMIENTO: Manejo de las Cuentas de Pasivo.
1. Las pólizas presupuestales siempre serán acompañadas por la documentación comprobatoria correspondiente (facturas, notas de venta, etc.)
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2. Se brindara el apoyo necesario a las áreas que así lo soliciten en cuanto al manejo de sus respectivos presupuestos.
PROCEDIMIENTO: Consulta de Predio (Catastro)
1. La atención al contribuyente se hará con cortesía y amabilidad. 2. Copia de credencial de elector 3. La copia simple tiene un costo que varía de acuerdo a la superficie del terreno.
PROCEDIMIENTO: Levantamiento Catastral. (Catastro)
1. La atención al contribuyente se hará con cortesía y amabilidad. 2. Solicitud dirigida al Director del Catastro. 3. Copia de la escritura. 4. Copia del recibo del predial actual. 5. Copia de la credencial de elector.
PROCEDIMIENTO: Expedición de Copia Certificada del Plano. (Catastro)
1. La atención al contribuyente se hará con cortesía y amabilidad. 2. Solicitud dirigida al Director del Catastro. 3. Copia de la escritura. 4. Copia del recibo de predial. 5. Copia de la credencial de elector. 6. El costo varía de acuerdo a la superficie del terreno.
PROCEDIMIENTO: Consulta y Pago de Servicios. (Catastro)
1. La atención al contribuyente se hará con cortesía y amabilidad. PROCEDIMIENTO: Pago de Predial. (Receptoría de Rentas)
1. Los primeros tres meses de año se aplicaran descuentos (13%, 10% y 8% respectivamente)
2. Los siguientes meses se aplicaran recargos del 6% por mes. PROCEDIMIENTO: Constancia de No Adeudo. (Receptoría de Rentas)
1. La constancia tiene un costo de $98.00 PROCEDIMIENTO: Alta de Escrituras para pago de predial. (Receptoría de Rentas)
1. El formato tiene un costo de $35.00
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IV. SIMBOLOGÍA
Símbolo Nombre Descripción
Inicio o Término.
Señala donde inicia o termina un procedimiento.
Actividad.
Representa la ejecución de una o más tareas de un procedimiento.
Decisión.
Indica las opciones que se pueden seguir, en caso de que sea necesario tomar caminos alternativos.
Conector.
Mediante el símbolo se puede unir, dentro de la misma hoja dos o más actividades separadas físicamente en el Diagrama de Flujo, utilizando para su conexión números arábigos, indicando la actividad con la que se debe continuar
Conector de Página.
Similar al significado del símbolo anterior, solo que este se emplea cuando las actividades quedan separadas en diferentes páginas. Dentro del símbolo se utilizará un número arábigo que indicará la actividad a la cual continua el diagrama.
Archivo Temporal.
Indica que se guarda un documento/producto/insumo durante un período determinado.
Archivo Definitivo.
Indica que se guarda un documento, producto o insumo de forma permanente.
Documento.
Representa un documento, formato o cualquier, que se recibe, elabora o envía.
T
D
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Símbolo Nombre Descripción
Líneas de Dirección.
Representa la ejecución opcional de una tarea dentro de la secuencia del procedimiento.
Nota.
Se utiliza para indicar comentarios o aclaraciones adicionales a una actividad y se puede conectar a cualquier símbolo del Diagrama de Flujo en el lugar donde la anotación sea significativa. Dentro de este símbolo se puede informar:
Tiempo necesario para realizar cierta (s) por una instancia que esporádicamente intervenga en el procedimiento.
Actividad Opcional.
Representa la ejecución opcional de una tarea dentro de la secuencia del procedimiento.
Documento Opcional.
Representa un documento que dentro del procedimiento puede elaborarse, requerirse o utilizarse.
Documento Destruido.
Indica la destrucción o eliminación de un documento, por no ser necesario.
Proceso.
Indica el procesamiento de información.
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V. PROCEDIMIENTOS
No.
Procedimiento
Nombre
Clave Total de Páginas
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
19 20 21
22
Cobro de Ingresos
Supervisión de Ingresos Préstamos Personales Pago a Proveedores
Pagos menores con Fondo Fijo de Caja Elaboración de Nómina Supervisión de Egresos
Elaboración de la Ley de Ingresos Elaboración del Presupuesto de Egresos
Conciliación Bancaria Informe Mensual de Caja
Elaboración de la Cuenta Pública Registro del Activo Fijo
Manejo de la Cuenta de Pagos Anticipados Manejo de las Cuentas de Pasivo
Consulta de Predio (Catastro) Levantamiento Catastral. (Catastro)
Expedición de Copia Certificada del Plano. (Catastro)
Consulta y Pago de Servicios. (Catastro) Pago de Predial. (Receptoría de Rentas)
Constancia de No Adeudo. (Receptoría de Rentas)
Alta de Escrituras para pago de predial. (Receptoría de Rentas)
MT/TM/P01 MT/TM/P02 MT/TM/P03 MT/TM/P04 MT/TM/P05 MT/TM/P06 MT/TM/P07 MT/TM/P08 MT/TM/P09 MT/TM/P10 MT/TM/P11 MT/TM/P12 MT/TM/P13 MT/TM/P14 MT/TM/P15 MT/TM/P16 MT/TM/P17 MT/TM/P18
MT/TM/P19 MT/TM/P20 MT/TM/P21
MT/TM/P22
3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 2 3 3 3
2 2 2
2
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VI. DIAGRAMA DE FLUJO PROCEDIMIENTO 1: Cobro de Ingresos
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Descripción de Actividades Procedimiento 1: Cobro de Ingresos
Paso Responsable Actividad Documento de Trabajo
(No. de Control)
1 Cajero Recibe el recibo de pago expedida por la Unidad Administrativa correspondiente indicando nombre, concepto de cobro, cantidad a cobrar y forma de pago (efectivo o cheque) y con números consecutivos entrega original al interesado, envía copia a la Unidad Administrativa y archiva copia en Tesorería.
Recibo
2 Cajero Recibe importe del cobro y realiza resguardo electrónico de los recibos debidamente archivados
Recibo
3 Cajero Elabora al final del día el corte de caja y pólizas correspondientes con asistencia del sistema electrónico e imprime pólizas y anexa a recibos de cobro del día, incluye su firma.
4 Cajero Entrega corte de caja para revisión y firma al Contador de Ingresos
Corte de Caja
5 Contador de Ingresos
Revisa, firma de conformidad y registra el depósito bancario correspondiente.
Ficha de Depósito
6 Contador de Ingresos
Elabora y captura pólizas de ingresos Póliza de Ingresos
7 Contador de Ingresos
Efectúa contabilización cerrando cuentas de bancos y registrando montos.
8 Contador de Ingresos
Anexa original de ficha de depósito y archiva
Ficha de Depósito
9 Contador de Ingresos
Registra depósito bancario y entrega copia de depósito bancario a cajero. Fin del Procedimiento
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PROCEDIMIENTO 2: Supervisión de Ingresos
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Descripción de Actividades Procedimiento 2: Supervisión de Ingresos
Paso Responsable Actividad Documento de Trabajo
(No. de Control)
1 Cajero Realiza el corte de caja al final del día Póliza, corte de caja
2 Contador de Ingresos
Analiza los movimientos registrados en los recibos de ingresos contra el efectivo
3 Contador de Ingresos
Si existe un faltante se hace cobro al responsable por medio de descuento. Si no existiera faltante se registra el depósito.
4 Tesorero Dictamina la reposición del faltante y hace el cobro completo del faltante a través de un descuento vía nómina del responsable.
5 Contador de Ingresos
Registra el efectivo en la entidad bancaria
6 Entidad bancaria Entrega ficha de depósito Ficha de Depósito
7 Contador de Ingresos
Captura las fichas de depósito, elabora una póliza de ingreso, imprime y envía al Contador Municipal para revisión
Póliza de Ingreso
8 Tesorero Aprueba, firma, sella y envía el documento al Presidente o en su caso la regresa a corrección.
Ficha de Depósito
9 Presidente Municipal
Revisa, aprueba, firma, sella y envía a Tesorería el documento.
10 Contador Municipal Archiva póliza. Póliza de Ingreso.
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PROCEDIMIENTO 3: Préstamos Personales
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Descripción de Actividades
Procedimiento 3: Préstamos Personales
Paso Responsable Actividad Documento de Trabajo
(No. de Control)
1 Solicitante Elabora solicitud de préstamo, especificando cantidad y anexa copia de credencial de elector y entrega a Tesorería.
Solicitud
2 Tesorero Municipal Recibe solicitud, analiza solvencia y turna al Presidente Municipal
3 Presidente Municipal
Si el Presidente autoriza regresa solicitud autorizada. Si no autoriza se da fin al procedimiento.
4 Presidente Municipal
Regresa solicitud autorizada a Tesorería
5 Tesorería Municipal Recibe solicitud autorizada y la turna para elaboración de cheque.
6 Contador de Nómina
Elabora pagarés y adjunta al cheque Pagarés, Cheque
7 Tesorero Municipal Envía cheque al Presidente Municipal para firma
Cheque
8 Presidente Municipal
Firma cheque y regresa a Tesorería Cheque
9 Tesorero Municipal Recibe cheque firmado y procede a su entrega
Cheque
10 Contador de Egresos
Entrega cheque y recaba firmas en pagarés y póliza, archivando los mismos.
Pagarés, Póliza
11 Contador de Egresos
Turna a contador de nómina Pagarés y cheque
12 Contador de Nómina
Recibe pagarés originales par control y descuento vía nómina.
Pagarés
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PROCEDIMIENTO4:Pago a Proveedores
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Descripción de Actividades Procedimiento 4: Préstamos Personales
Paso Responsable Actividad Documento de Trabajo
(No. de Control)
1 Contador Auxiliar de Egresos
Recibe facturas de los Directores de Área previamente autorizadas, anexando póliza presupuestal.
Factura y Póliza Presupuestal
2 Contador Auxiliar de Egresos
Realiza revisión de facturas, recibos y pólizas presupuestales.
3 Contador Auxiliar de Egresos
Elabora cheque de acuerdo a lo asentado en la documentación soporte y los entrega al Tesorero.
Cheques
4 Tesorero Municipal Envía cheques al Presidente Municipal para firma
5 Presidente Municipal
Aprueba y firma cheques, envía al Tesorero.
Cheques
6 Tesorero Municipal Entrega cheques firmados con sus respectivos soportes al Contador de Egresos para su pago.
Cheques
7 Contador de Egresos
Recibe contra recibos de los proveedores y entrega cheques.
Contra recibos
8 Contador de Egresos
Archiva pólizas con sus respectivos soportes.
Pólizas
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PROCEDIMIENTO 5: Pagos Menores con Fondo Fijo de Caja
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Descripción de Actividades
Procedimiento 5: Pagos Menores con Fondo Fijo de Caja
Paso Responsable Actividad Documento de Trabajo
(No. de Control)
1 Contador Municipal Recibe del solicitante documentación necesaria para proceder al pago acompañada de póliza presupuestal
Póliza
2 Contador de Nómina
Revisa los documentos entregados por el solicitante así como la autorización del Tesorero y/o Presidente Municipal.
3 Contador de Nómina
Realiza pago correspondiente del monto solicitado.
Formato
4 Contador de Nómina
Archiva documentación entregada por el solicitante así como recibo por concepto de pago.
5 Contador de Nómina
Integra expediente y realiza reporte semanal o quincenal al Tesorero Municipal para autorización.
Expediente, reporte
6 Contador Auxiliar de Egresos
Elabora cheque de reposición de Fondo Fijo.
Cheque
7 Tesorero Municipal Envía al Presidente Municipal cheque de reposición de Fondo Fijo para firma y autorización.
Cheque
8 Presidente Municipal
Autoriza y firma cheque, envía a Tesorería.
Cheque
9 Tesorero Municipal Entrega cheque al Contador Municipal para su cobro.
Cheque
10 Contador Municipal Cobra cheque de reposición de Fondo Fijo.
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PROCEDIMIENTO 6: Elaboración de Nómina
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Descripción de Actividades
Procedimiento 6: Elaboración de Nómina
Paso Responsable Actividad Documento de Trabajo
(No. de Control)
1 Oficial Mayor Envía Oficio de Altas y Bajas del personal Oficio
2 Contador de Nómina
Captura los datos de los empleados para cálculo de nómina.
3 Oficial Mayor Envía al Tesorero las incidencias del personal del Ayuntamiento.
Reporte de incidencias
4 Tesorero Municipal Entrega reporte de incidencias al Contador de Nómina.
5 Contador de Nómina
Hace el cálculo total de la nómina y la envía al Tesorero para revisión.
Hoja de Calculo
6 Tesorero Municipal Revisa y aprueba los cálculos de la nómina y envía al Presidente Municipal para autorización.
7 Presidente Municipal
Autoriza pago de nómina y lo envía a Tesorería
8 Tesorero Municipal Entrega al Contador de Nómina la autorización para elaboración de los recibos correspondientes.
9 Contador de Nómina
Emite los recibos de nómina de cada trabajador. Recaba sus firmas dos días antes de la quincena. Entrega recibos al Tesorero
Recibos de Pago
10 Tesorero Municipal Realiza transferencia de la Nómina.
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PROCEDIMIENTO 7: Supervisión de Egresos
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Descripción de Actividades Procedimiento 7: Supervisión de Egresos
Paso Responsable Actividad Documento de Trabajo
(No. de Control)
1 Contador de Egresos
General cheque y póliza de egresos. Cheque y Póliza
2 Contador de Egresos
Revisa que la póliza de cheque estén anexados los comprobantes debidamente requisitado conforme a ley.
3 Contador de Egresos
Registra las cuentas. Registro de Pólizas
4 Contador de Egresos
Captura la cuenta y genera las pólizas, imprime y envía al Tesorero Municipal para revisión.
Pólizas
5 Tesorero Municipal Aprueba, firma, sella y envía al Presidente Municipal.
6 Presidente Municipal
Aprueba, firma, sella y reenvía al Tesorero.
7 Contador de Egresos
Archiva las pólizas con sus documentos de soporte.
Pólizas y soporte
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PROCEDIMIENTO 8:Elaboración de la Ley de Ingresos
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Sección /Página 35 de 72
Descripción de Actividades Procedimiento 8: Elaboración de la Ley de Ingresos.
Paso Responsable Actividad Documento de Trabajo
(No. de Control)
1 Tesorero Revisa los Estados Financieros del año anterior.
Estados Financieros
2 Tesorero Investiga el porcentaje de aumento del salario mínimo. Captura información.
3 Tesorero Elabora proyecto de Ley de Ingresos e imprime copia para Presidente.
Proyecto de Ley de Ingresos
4 Tesorero Revisa y aprueba el proyecto o en su caso corrige. Manda a cabildo.
5 Cabildo Revisa, discute y aprueba el proyecto o en su caso manda a corrección.
6 Presidente Municipal
Firma y aprueba el proyecto.
7 Tesorero Envía proyecto al Congreso de Morelos para su aprobación.
8 Congreso del Estado de Morelos
Revisa, aprueba y manda publicar el proyecto en el Periódico Oficial “Tierra y Libertad” del Gobierno del Estado o en su caso regresa el proyecto para corrección.
Ley de Ingresos
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PROCEDIMIENTO 9: Elaboración del Presupuesto de Egresos
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Descripción de Actividades Procedimiento 9: Elaboración del Presupuesto de Egresos
Paso Responsable Actividad Documento de Trabajo
(No. de Control)
1 Áreas Administrativas,
Tesorería
Envían sus POA’s a Tesorería POA
2 Tesorería Revisan y analizan los requerimientos de acuerdo al control y evaluación del proyecto. Armándolo por cuentas.
3 Tesorería Comparan los Estados Financieros y calculan un porcentaje de incremento de precios.
4 Tesorero Elabora y captura el presupuesto vigilando que no rebase el presupuesto de Ingresos.
Presupuesto
5 Tesorero Imprime y envía a Cabildo para su aprobación.
6 Cabildo Revisa, discute y aprueba el Presupuesto, lo regresa a tesorería para firma o en su caso para corrección.
7 Tesorero Firma y sella presupuesto. Manda a Presidente para firma y sello.
8 Presidente Municipal
Firma y sella presupuesto. Lo regresa a Tesorería.
9 Tesorero Archiva copia y lo envía a la ASF Presupuesto
10 Congreso del Estado
Revisa, aprueba y publica el presupuesto. Presupuesto
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PROCEDIMIENTO 10: Conciliación Bancaria
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Descripción de Actividades Procedimiento 10: Conciliación Bancaria
Paso Responsable Actividad Documento de Trabajo
(No. de Control)
1 Institución Bancaria Envía los Estados de Cuenta del Ayuntamiento a Tesorería.
Estados de Cuenta
2 Contador de Ingresos
Emite un auxiliar de Bancos a través de los estados financieros y revisa que los depósitos sean iguales a los del banco.
Auxiliar
3 Tesorero Revisa, firma y sella la conciliación enviándola a Presidencia.
Conciliación Bancaria
4 Presidente Firma, sella y regresa la conciliación Tesorería
5 Contador de Egresos
Envía conciliación a la Auditoria y archiva copia.
Conciliación Bancaria
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PROCEDIMIENTO 11: Informe Mensual de Caja
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Descripción de Actividades Procedimiento 11: Conciliación Bancaria
Paso Responsable Actividad Documento de Trabajo
(No. de Control)
1 Contador Municipal Realiza el informe mensual y lo envía al Tesorero
Informe
2 Tesorero Revisa, aprueba, firma y sella el informe o en su caso lo regresa para corrección. Lo envía a Cabildo.
3 Cabildo Revisa, aprueba, firma y sella el informe o en su caso lo regresa para corrección. Lo regresa a Tesorería.
4 Tesorero Envía informe a Presidencia
5 Presidente Firma, sella y regresa a Tesorería.
6 Tesorero Recibe informe y Archiva. Informe
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PROCEDIMIENTO 12: Elaboración de la Cuenta Pública
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Descripción de Actividades Procedimiento 12: Elaboración de la Cuenta Pública
Paso Responsable Actividad Documento de Trabajo
(No. de Control)
1 Contador Municipal Recopila información de los Estados Financieros al 31 de diciembre de cada año, los integra en un documento y lo analiza con el Tesorero.
Informe
2 Tesorero Revisa, aprueba, firma y sella el informe o lo regresa a corrección. Lo envía a Cabildo
3 Cabildo Revisa, aprueba, firma y sella el informe o en su caso lo regresa para corrección. Lo envía a Presidencia.
4 Presidente Revisa, aprueba, firma y sella el documento. Lo regresa a Tesorería.
5 Presidente Emite oficio a la ASF.
6 Tesorero Firma, sella y envía a Presidencia el Informe final.
Cuenta Pública
7 Tesorero Envía documento a la ASF y al Congreso del Estado.
8 ASF Revisa y emite o no observaciones.
9 Tesorería En caso de existir observaciones, se deben de solventar en un periodo de 50 días naturales.
10 Tesorería, Presidencia.
Elaboran informe de la solventación y lo devuelven a la ASF. En caso de existir nuevas observaciones se cuenta con 45 días naturales para solventar.
11 Tesorero En caso de no contar con observaciones se recibe informe de aprobación y se archiva.
Informe de Aprobación
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PROCEDIMIENTO 13: Registro de Activo Fijo
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Descripción de Actividades
Procedimiento 13: Registro de Activo Fijo
Paso Responsable Actividad Documento de Trabajo
(No. de Control)
1 Oficial Mayor Realiza las adquisiciones de los activos fijos del Ayuntamiento.
Factura
2 Oficial Mayor Entrega el activo fijo al Área solicitante elaborando vale de resguardo
Vale de Resguardo
3 Responsable de Área
Firma y sella vale de resguardo, entrega copia a Sindicatura, Oficialía Mayor.
Vale de Resguardo
4 Contador de Egresos
Recibe factura original y vale de resguardo. Procede a elaborar cheque.
Cheque
5 Contador de Egresos
Contabiliza el cheque y su pago.
6 Contador de Egresos
Registra el activo fijo cargando al gasto y al activo. Abonando a bancos y patrimonio.
Póliza Contable
7 Contador de Egresos
Archiva factura original, vale de resguardo en el expediente de activos fijos, dejando en la póliza copia certificada de dicho vale.
Póliza Contable, Factura y Vale de Resguardo.
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PROCEDIMIENTO 14: Manejo de la Cuenta de Pagos Anticipados
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Descripción de Actividades
Procedimiento 14: Manejo de la Cuenta de Pagos Anticipados
Paso Responsable Actividad Documento de Trabajo
(No. de Control)
1 Responsable de Área
Solicita pago anticipado a un proveedor a Tesorería.
Solicitud de Anticipo
2 Tesorero Recibe la solicitud, analiza. Autoriza o desautoriza el anticipo.
3 Contador de Egresos
Recibe solicitud autorizada y procede a la elaboración del cheque.
Cheque
4 Tesorero Recibe cheque. Lo firma y turna al Presidente Municipal.
5 Presidente Municipal
Recibe cheque para firmar. Lo regresa a Tesorería.
6 Contador de Egresos
Paga cheque al proveedor. Realiza póliza de cheque, contabiliza y amortiza.
Póliza Contable
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PROCEDIMIENTO 15: Manejo de la Cuenta de Pasivos
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Descripción de Actividades
Procedimiento 15: Manejo de la Cuenta de Pasivos
Paso Responsable Actividad Documento de Trabajo
(No. de Control)
1 Responsable de Área
Envía factura original con póliza presupuestal. Indicando la fecha de pago.
Póliza y Factura
2 Tesorero Recibe los documentos. Analiza, autoriza o desautoriza. Turna al Presidente.
3 Presidente Municipal
Recibe documentos. Analiza, autoriza o desautoriza. Los regresa a Tesorería.
4 Tesorero Recibe documentos autorizados y turna al Contador de Egresos.
5 Contador de Egresos
Recibe documentos para registro contable.
6 Contador de Egresos
Contabiliza la factura creando un pasivo. Archiva póliza y lleva un auxiliar de pasivo. Prepara pago según la fecha indicada.
Póliza Contable y Factura
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PROCEDIMIENTO 16: Consulta de Predios
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Descripción de Actividades Procedimiento 16: Consulta de Predio
Paso Responsable Actividad Documento de Trabajo
(No. de Control)
1 Ciudadano Solicita consulta del archivo de su predio
2 Secretaria de Catastro
Informa acerca de los requisitos a mostrar.
Copia de Credencial de
elector
3 Secretaria de Catastro
Consulta archivo del predio y ofrece la información solicitada.
4 Ciudadano Si lo requiere solicita copia simple
5 Secretaria de Catastro
Elabora orden de pago y realiza copia. Orden de pago
6 Jefe del Departamento de
Catastro
Revisa y firma copia simple.
7 Secretaria de Catastro
Entrega copia simple al ciudadano. Copia simple.
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PROCEDIMIENTO 17: Levantamiento Catastral
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Descripción de Actividades Procedimiento 17: Levantamiento Catastral
Paso Responsable Actividad Documento de Trabajo
(No. de Control)
1 Ciudadano Elabora solicitud de levantamiento catastral
Solicitud
2 Secretaria de Catastro
Recibe solicitud y demás requisitos. La remite al Jefe del Departamento.
3 Jefe del Departamento
Autoriza levantamiento y agenda fecha para su realización con el jefe de brigada.
4 Secretaria de Catastro
Elabora orden de pago
5 Ciudadano Realiza pago Orden de pago
6 Jefe de Brigada Realiza levantamiento
7 Jefe del Departamento
Entrega levantamiento al ciudadano Reporte, plano
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PROCEDIMIENTO 18: Expedición de copia certificada del plano
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Descripción de Actividades
Procedimiento 18: Expedición de Copia Certificada del Plano Catastral
Paso Responsable Actividad Documento de Trabajo
(No. de Control)
1 Ciudadano Elabora solicitud de copia certificada del plano catastral.
Solicitud
2 Secretaria de Catastro
Recibe solicitud y demás requisitos. La remite al Jefe del Departamento.
3 Jefe del Departamento
Autoriza elaboración de copia certificada.
4 Secretaria de Catastro
Elabora orden de pago y copia certificada
5 Ciudadano Realiza pago Orden de pago
6 Jefe del Departamento
Revisa copia. Firma y sella.
7 Jefe del Departamento
Entrega levantamiento al ciudadano Copia Certificada
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PROCEDIMIENTO 19: Consulta y Pago de Servicios
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Descripción de Actividades
Procedimiento 19: Consulta y Pago de Servicios
Paso Responsable Actividad Documento de Trabajo
(No. de Control)
1 Ciudadano Elabora solicita saldo de impuesto predial y/o servicio catastral.
Solicitud
2 Secretaria de Catastro
Recibe último recibo de pagos. Consulta la información.
3 Secretaria de Catastro
Informa al contribuyente del costo.
4 Secretaria de Catastro
Informa acerca de algún descuento.
5 Ciudadano Recibe información.
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PROCEDIMIENTO 20: Pago de Impuesto Predial
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Descripción de Actividades Procedimiento 20: Pago de Impuesto Predial
Paso Responsable Actividad Documento de Trabajo
(No. de Control)
1 Ciudadano Acude a Receptoría de Rentas a realizar pago de predial.
2 Secretaria de Receptoría de
Rentas
Pide último recibo de pago para calcular pago.
3 Secretaria de Receptoría de
Rentas
Informa al contribuyente la cantidad, aplicando descuentos o recargos.
4 Ciudadano Realiza pago
5 Secretaria Expide recibo y archiva copia. Recibo de Pago
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PROCEDIMIENTO 21: Constancia de No Adeudo de Impuesto Predial
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Descripción de Actividades
Procedimiento 21: Constancia de No Adeudo de Impuesto Predial
Paso Responsable Actividad Documento de Trabajo
(No. de Control)
1 Ciudadano Solicita constancia de no adeudo.
2 Secretaria de Receptoría de
Rentas
Pide último recibo de pago para elaborar constancia.
3 Secretaria de Receptoría de
Rentas
Elabora constancia y remite al receptor de rentas para firma. Elabora orden de pago.
Orden de pago
4 Receptor de Rentas Revisa, firma y sella constancia
5 Secretaria Entrega constancia y archiva copia. Constancia
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PROCEDIMIENTO 22: Alta de Escrituras
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Descripción de Actividades Procedimiento 22: Alta de Escrituras
Paso Responsable Actividad Documento de Trabajo
(No. de Control)
1 Ciudadano Solicita alta de escrituras para pago de impuesto predial.
2 Secretaria de Receptoría de
Rentas
Entrega formato, recibe planos y avalúo.
3 Ciudadano Entrega requisitos y pago de servicios.
4 Receptor de Rentas Revisa, firma y sella formato, plano y avalúo
5 Secretaria Da de alta el predio en el sistema. Alta
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XII. DIRECTORIO
Nombre y Puesto Teléfonos Oficiales
Domicilio Oficial
C.P. Arturo Mejía Barranco Tesorero Municipal
(735) 357 9722 ext. 208 Plaza de la Constitución 1, Col. Centro, C.P. 62830
Anselmo Paredes Luna Jefe del Departamento del
Catastro Municipal (735) 357 9722
Plaza de la Constitución 1, Col. Centro, C.P. 62830
Edmundo Gil Gloria. Receptor de Rentas
(735) 357 9722 Plaza de la Constitución 1, Col. Centro, C.P. 62830
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XIII. HOJA DE PARTICIPACIÓN
Fecha de Inicio Fecha de Terminación
1 de octubre de 2013 8 de octubre de 2013
Participantes Puesto
C.P. Arturo Mejía Barranco
Anselmo Paredes Luna
Edmundo Gil Gloria.
Tesorero Municipal
Jefe del Departamento del
Catastro Municipal
Receptor de Rentas
Lic. Alfonso Echaniz Alarcón Asesor Designado