GODIŠNJI KONSOLIDOVANI IZVEŠTAJ JAVNOG ... - impol.rs Seval/Dokumenti/Izvestaji o poslovanju... · 3.2. Nekretnine, postrojenja, oprema Osnovna sredstva (nekretnine, postrojenja

GODIŠNJI KONSOLIDOVANI IZVEŠTAJ

ZA 2013.GODINU

Sevojno, april 2014. godine

GODIŠNJI KONSOLIDOVANI IZVEŠTAJ JAVNOG DRUŠTVA

ZA 2013.GODINU

Sevojno, april 2014. godine

GODIŠNJI KONSOLIDOVANI JAVNOG DRUŠTVA

U skladu sa članom 50. i 51. Zakona o tržištu kapitala ("Službeni glasnik RS" broj 31/2011) i članom 3. Pravilnika o sadržini, formi i načinu objavljivanja godišnjih,polugodišnjih i kvartalnih izveštaja javnih društava ("Službeni glasnik RS" broj14/2012), Impol Seval ad Sevojno, MB 07606265 objavljuje:

GODIŠNJI KONSOLIDOVANI IZVEŠTAJ JAVNOG DRUŠTVA ZA 2013.godinu

S A D R Ž A J:

I Godišnji konsolidovani finansijski izveštaji Društva

Godišnji konsolidovani finansijski izveštaji Društva za 2013.godinu sa napomenama uz konsolidovane finansijske izveštaje

II Izveštaj nezavisnog revizora

Izveštaj o izvršenoj reviziji konsolidovanih finansijskih izveštaja za 2013.godinu

III Godišnji konsolidovani izveštaj o poslovanju Društva za 2013.godinu

IV Izjava lica odgovornih za sastavljanje godišnjeg izveštaja

V NAPOMENA:

Odluka o usvajanju godišnjih konsolidovanih finansijskih izveštaja, Odluka o usvajanju izveštaja o

reviziji konsolidovanih finansijskih izveštaja, Odluka o usvajanju konsolidovanog izveštaja o poslovanju

biće usvojene na Skupštini akcionara Društva koja je zakazana za 27.05.2013.godine.

KONSOLIDOVANI FINANSIJSKI

IZVEŠTAJZA 2013.GODINU

GODIŠNJI


IZVEŠTAJI DRUŠTVAZA 2013.GODINU

Sevojno, mart 2014. god.


DRUŠTVA

IMPOL SEVAL Valjaonica aluminijuma a.d. SEVOJNO

NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANI FINANSIJSKI IZVEŠTAJ

ZA 2013. GODINU

1. OPŠTE INFORMACIJE

Naziv matične firme je: IMPOL SEVAL VALJAONICA ALUMINIJUMA a.d. SEVOJNO, sa skraćenim nazivom IMPOL SEVAL a.d. SEVOJNO.

Društvo je registrovano 24.10.2002.god. u Trgovinskom sudu u Užicu pod brojem Fi 756/02.

Impol Seval Valjaonica aluminijuma a.d. Sevojno je akcionarsko društvo koje je 70% vlasništvo IMPOL d.o.o. Slovenska Bistrica. Ostali akcionari(zaposleni i bivši zaposleni) poseduju 15% akcija i Privatizacioni registar ima preostalih 15% akcija.

Impol Seval Valjaonica aluminijuma a.d. raspolaže sa 942.287 običnih akcija nominalne vrednosti 1.000,00 dinara po akciji .

Osnovna delatnost Društva je prerada aluminijuma, šifra delatnosti 2442. Matični broj Društva je :07606265 PIB : 101500886 2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE KONSOLIDOVANOG FINANSIJSKOG IZVEŠTAJA

Sastavljanje konsolidovanih finansijskih izveštaja za 2013. god. se vrši u skladu sa MRS 27

– Konsolidovani i pojedinačni finansijski izveštaji, odredbama Zakona o računovodstvu (Službeni glasnik RS, br.62/2013) i propisima donetom na osnovu tog zakona.

Konsolidovani finansijski izveštaji predstavljaju finansijske izveštaje grupe koji su prikazani kao finansijski izveštaji jednog pravnog lica. U konsolidovanim finansijskiim izveštajima eliminisane su sve transakcije izmeñu pripadnika grupe, tako da se za celu grupu iskazuje ekonomska situacija iz poslovanja sa licima izvan grupe.

Grupu za konsolidovanje čine matično preduzeće i sva njegova zavisna pravna lica, pri čemu je matično preduzeće definisano kao preduzeće koje poseduje jedno ili više zavisnih preduzeća, a zavisno preduzeće je ono koje je pod kontrolom drugog (matičnog) preduzeća U postupak konsolidovanja matičnog pravnog lica Impol Seval Valjaonica aluminijuma a.d. uključena su sledeća pravna lica:

1) Impol Seval Valjaonica aluminijuma a.d. - matično pravno lice Adresa...............................Prvomajska bb, Sevojno PIB......................................................101500886 Matični broj............................................07606265 Šifra delatnosti...............................................2442 2) Impol Seval Tehnika d.o.o. – zavisno pravno lice Adresa..............................Banjičkih žrtava bb, Užice PIB.......................................................103641390 Matični broj.............................................17618253 Šifra delatnosti...............................................2562 3) Impol Seval Final d.o.o. – zavisno pravno lice Adresa.................................Prvomajska bb, Sevojno PIB........................................................103641404 Matični broj...............................................17618261 Šifra delatnosti.................................................6920 4) Impol Seval Pravno-kadrovski centar d.o.o. – zavisno pravno lice Adresa...................................Prvomajska bb, Sevojno PIB..........................................................103641381 Matični broj................................................17618245 Šifra delatnosti..................................................7022 5) Impol Seval President d.o.o.– zavisno pravno lice

Adresa..................................Naselje Kamalj bb, Zlatibor PIB.............................................................106896491 Matični broj...................................................20701846

Šifra delatnosti......................................................5510

IMPOL SEVAL TEHNIKA d.o.o. SEVOJNO je konstituisan kao jednočlano društvo sa ograničenom odgovornošću 09.12.2004. god. čiji je 100% vlasnik IMPOL SEVAL a.d. Sevojno.

Ugovorom o spajanju uz pripajanje zaključenim sa Impol Seval Finalizacijom d.o.o. Užice 10.10.2008.godine izvršena je statusna promena,spajanja uz pripajanje,pri čemu je Impol Seval Finalizacija pripojena IMPOL SEVAL TEHNICI d.o.o.uz prenos celokupne imovine, prava i obaveza tako da osnovni kapital Društva iznosi 16.854.613,17 dinara.

Osnovna delatnost Impol Seval Tehnike d.o.o. je opšti mašinski radovi, šifra delatnosti 2562. IMPOL SEVAL FINAL d.o.o. SEVOJNO je konstituisan kao jednočlano društvo sa ograničenom

odgovornošću 09.12.2004. god. čiji je 100% vlasnik IMPOL SEVAL a.d. Sevojno. Osnovni kapital Društva iznosi 6.249.036,00 dinara. Delatnost Društva su računovodstveni i knjigovodstveni poslovi i poslovi kontrole, obrada podataka i savetodavni poslovi u vezi sa porezima.

IMPOL SEVAL PKC d.o.o. SEVOJNO je konstituisan kao jednočlano društvo sa ograničenom

odgovornošću 09.12.2004. god. čiji je 100% vlasnik IMPOL SEVAL a.d. Sevojno. Osnovni kapital Društva iznosi 4.979.590,00 dinara. Delatnost Društva su pravno-kadrovski poslovi, zastupanje i odbranu pravnih i fizičkih lica pred sudovima i drugim državnim organima, sastavljanje tužbi, ugovora kao i poslovi zaštite na radu.

Odlukom o osnivanju jednočlanog društva sa ograničenom odgovornošću od 16.-

17.12.2010.god. Društvo je osnovalo jednočlano društvo sa ograničenom odgovornošću koje posluje pod poslovnim imenom IMPOL SEVAL PRESIDENT d.o.o. Zlatibor i bavi se hotelskim smeštajem i ugostiteljstvom. Osnovni kapital Društva iznosi 18.827.119,00 dinara.

U skladu sa važećim zakonskim propisima urañen je konsolidovani godišnji izveštaj na dan

31.12.2013. god. Impol Seval Valjaonica aluminijuma a.d. Sevojno, kao matičnog društva i Impol Seval Tehnika d.o.o., Impol Seval Final d.o.o., Impol Seval PKC d.o.o. i Impol Seval President d.o.o.

3. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE

Računovodstvene politike su posebna načela, osnovi pravila i praksa koju je usvojilo Društvo za pripremanje i prikazivanje finansijskih izveštaja u skladu sa Meñunarodnim standardima finansijskog izveštavanja.

3.1. Nematerijalna ulaganja

Nematerijalna ulaganja sadržana su u nenovčanom obliku (koja ne predstavljaju fizička sredstva), kao što su: goodwil, patenti,licence, koncesije, zaštitni znakovi, žigovi, računovodstveni softveri, franšize, ulaganja u razvoj proizvodnje novih proizvoda, procesa, ulaganja na tuñim nekretninama, opremi i postrojenjima.

Nematerijalna ulaganja početno se vrednuju na osnovu nabavne cene ili cene koštanja. Nematerijalna ulaganja nakon početnog priznavanja iskazuje se po nabavnoj ceni ili ceni koštanja umanjenoj za ispravku vrednosti i akumuliranog gubitka zbog umanjenja vrednosti.

Nematerijalna ulaganja podležu obračunu amortizacije, a amortizacija počinje da se obračunava od narednog meseca u odnosu na mesec u kojem je nematerijalno ulaganje

raspoloživo za upotrebu. Osnovicu za amortizaciju nematerijlnih ulaganja čini nabavna vrednost ili cena koštanja po odbitku njihove preostale vrednosti.

3.2. Nekretnine, postrojenja, oprema

Osnovna sredstva (nekretnine, postrojenja i oprema) obuhvataju materijalna sredstva čiji je vek trajanja duži od jedne godine i za koje je verovatno da će Društvo ostvariti u budućnosti ekonomske koristi (ostvarivati prihod) i čija je pojedinačna nabavna cena u vreme nabavke veća od prosečne bruto zarade po zaposlenom u Republici prema poslednjem objavljenom podatku republičkog organa nadležnog za poslove statistike.

Nekretnine, postrojenja i oprema čine grupu sredstava slične prirode i namene u poslovanju Društva, kao što su zemljište, zgrade, mašine, motorna vozila, kancelarijska oprema.

Početno vrednovanje nekretnina, postrojenja i opreme vrši se po nabavnoj vrednosti ili po ceni koštanja pod uslovom da se može pouzdano utvrditi.

Nabavna vrednost sastoji se od nabavne cene uvećane za sve zavisne troškove nabavke. Nabavna vrednost se uvećava za kamate koje proizilaze iz kupovine osnovnih sredstava ali samo kamate u iznosu do dana aktiviranja, odnosno do puštanja u upotrebu osnovnog sredstva, s tim da iznos nabavne vrednosti ne prelazi iznos troškova zamene ili iznos koji se ne može povratiti prodajom. Sredstva koja se izrañuju u sopstvenoj režiji vrednuju se po ceni koštanja, pod uslovom da nije veća od neto prodajne vrednosti. U nabavnu vrednost se uključuju i zarade proizvodnih radnika, s tim da iznos nabavne vrednosti ne prelazi iznos neto prodajne vrednosti tj. iznos koji se može povratiti prodajom.

Naknadni izdaci za nekretnine, postrojenja i opremu priznaju se ,odnosno uključuju se u vrednost ovih sredstava po istim principima koji važe za sredstvo prilikom inicijalne nabavke, što znači :

a) ako je verovatno da će na osnovu tih troškova biti budućih ekonomskih koristi b) ako ti troškovi mogu da se pouzdano izmere Troškovi popravki, servisiranja, remonta postrojenja i opreme predstavljaju rashod perioda u

kome su nastali. Vrednovanje nekretnina, postrojenja i opreme nakon početnog priznavanja vrši se u skladu

sa MRS 16. Obracun amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme pocinje od narednog meseca u

odnosu na mesec u kojem je sredstvo stavljeno u upotrebu. Obračunati trošak amortizacije priznaje se kao rashod perioda u kome je nastao. Koristan

vek trajanja nekretnine, postrojenja i opreme preispituje se godišnje i ukoliko je došlo do značajnih promena u trošenju ekonomskih koristi metod se menja i odražava taj izmenjen način. Takva promena se obuhvata kao promena računovodstvene procene i troškovi amortizacije se koriguju za tekući period.

Nekretnine, postrojenja i oprema prestaju da se iskazuju u bilansu stanja nakon otuñenja ili ako je sredstvo trajno povučeno iz upotrebe.

Dobici i gubici koji proisteknu iz rashodovanja ili otuñenja nekretnina, postrojenja i opreme utvrñuju se kao razlika izmeñu procenjenih neto priliva od prodaje i iskazanog iznosa sredstava i priznaju se kao prihod ili rashod u bilansu uspeha.

3.2.1. Vrednovanje nekretnina, postrojenja i opreme i njihovo otpisivanje

Vrednovanje nekretnina, postrojenja i opreme nakon početnog priznavanja vrši se u skladu

sa MRS 16. Prilikom procene nekretnina, postrojenja i opreme procenjuju se sve nekretnine, sredstva i

oprema iz grupe u kojoj to sredstvo pripada. Prva procena nekretnina, postrojenja i opreme čini njihova tržišna (poštena) vrednost koja

se odreñuje prvom procenom sa stanjem na dan 31.12.2004. Kada ne postoji dokaz tržišne vrednosti zbog posebnosti postrojenja i opreme i zbog toga

što se ona retko prodaju, procenjuje se po amortizacionoj vrednosti njihove zamene. Kada su promene poštene vrednosti neznatne ne vrši se procena.

Procena tržišne (poštene) vrednosti i ostatka vrednosti vrši se svake godine na datum godišnjeg bilansa. Procenu vrši komisija koju imenuje Direktor Društva.

Nekretnine, postrojenja i oprema otpisuju se na teret rashoda putem amortizacije. Iznos nekretnine, postrojenja i opreme koji podleže amortizaciji otpisuje se sistematski tokom njihovog korisnog veka trajanja primenom proporcionalnih stopa amortizacije koje se utvrñuju putem sledećeg obrasca:

stopa amortizacije = 100 / korisni vek trajanja sredstva 3.3. Investicione nekretnine

Nekretnine koje se poseduju sa ciljem ostvarivanja zarade izdavanjem u zakup pri početnom

priznavanju se odmeravaju po nabavnoj vrednosti. Naknadni izdaci (dodatna ulaganja koja se odnose na investicionu nekretninu) nakon

njegove nabavke se kapitalizuju samo kada je verovarno da će buduće ekonomske koristi povezane sa tim izdacima pripasti Društvu i da se može pouzdano izmeriti. Naknadni izdatak koji ne zadovoljava prethodne uslove iskazuje se kao trošak poslovanja u periodu u kojem je nastao.

3.4. Dugoročni finansijski plasmani

Dugoročni plasmani predstavljaju finansijska sredstva koja se primenom početnog priznavanja mere po njihovoj nabavnoj vrednosti.

U okviru dugoročnih finansijskih plasmana iskazuju se učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica, učešća u kapitalu pridruženih pravnih lica i učešća u kapitalu drugih pravnih lica, zatim dati dugoročni krediti zavisnim i ostalim povezanim pravnim licima i ostali dugoročni finansijski plasmani.

Na dan bilansa ulaganja se procenjuju prema nadoknadivoj vrednosti i vrši umanjenje ako je nadoknadiva vrednost manja od nabavne vrednosti.

3.5. Zalihe

Zalihe materijala,rezervnih delova procenjuju se po stvarnoj nabavnoj ceni koštanja. Nabavna vrednost materijala, rezervnih delova i sitnog inventara sadrži fakturnu vrednost , carine i druge uvozne dažbine,transportne troškove,osiguranje i druge zavisne troškove nabavke. U troškove transporta mogu se uključiti i pripadajući troškovi sopstvenog transporta najviše do nivoa prodajne cene ako je niža.

Obračun izlaza odnosno prodaja zaliha materijala vrši se po metodi prva ulazna jednaka je prvoj izlaznoj ceni - FIFO metod.

Povraćeni otpadak koji je nastao u procesu proizvodnje vraća se u Livnicu i bilansira po ceni sirovog aluminijuma na bazi LME (cash sett – prosek poslednjeg meseca obračunskog perioda).

Alat i inventar čiji je vek upotrebe do jedne godine otpisuju se jednokratno prilikom stavljanja u upotrebu.

Zalihe alata i inventara vode se po nabavnim cenama. Alat i inventar koji se ne rasporedi u osnovna sredstva rasporeñuje se u zalihe.

Alat i inventar iskazuju se u poslovnim knjigama i posle otpisa u celini, sve dok se ne otuñe. Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda nastaju kao rezultat proizvodnog procesa

Društva. Ove zalihe mere se po ceni koštanja, odnosno po neto prodajnoj vrednosti ako je niža. Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda se procenjuju po ceni koštanja koja

podrazumeva da prilikom utvrñivanja vrednosti krajnjih zaliha u obračun proizvodnje obuhvata nabavnu vrednost utrošaka sirovina i materijala i ostale troškove proizvodnje koji su potrebni da bi se zalihe dovele u stanje u kome se nalaze.

U cenu koštanja nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda ne mogu se uključiti troškovi koji su neuobičajeno visoki zbog nepotpunog korišćenja proizvodnih kapaciteta.

3.6. Usluge prerade Usluge u gotovim proizvodima prerade koje su zatečene u Društvu na dan bilansa procenjuju

se po ceni koštanja odnosno po neto prodajnoj vrednosti ako je niža. Usluge u nedovršenoj proizvodnji prerade koje su zatečene u Društvu na dan bilansa

procenjuju se po ceni koštanja koja obuhvata troškove proizvodnje koji su potrebni da se zalihe prerade dovedu u stanje u kom su popisane, odnosno po neto prodajnoj vrednosti ako je niža.

3.7. Kratkoročna potraživanja i plasmani Kratkoročna potraživanja čine potraživanja od kupaca, zavisnih i povezanih pravnih lica i

ostalih kupaca u zemlji i inostranstvu po osnovu prodaje proizvoda, robe i usluga. Pri početnom priznavanju potraživanja se vrednuju u iznosu prodajne vrednosti proizvoda, umanjeno za uporedni iznos popusta i rabata, a uvećano za obračun poreza na dodatu vrednost. Kratkoročna potraživanja od kupaca mere se po vrednosti iz original fakture.

Usaglašavanjem potraživanja putem IOS obrazaca, sravnjenjem kupaca putem zapisnika konstatovano je sa je 31.12.2013. god. neusaglašen iznos od 2.644 hilj.din.

Potraživanja za koja se naknadno procenom utvrdi da postoji rizik naplate kao i za dospela dinarska potraživanja kojima je prošao rok od 60 dana od dana dospeća ispravljaju se u celosti na teret rashoda.

3.8. Gotovina i gotovinski ekvivalenti

Gotovina i gotovinski ekvivalenti obuhvataju : novac u blagajni,depoziti po viñenju kod

banaka.

3.9. Dugoročna rezervisanja Dugoročna rezervisanja se odmeravaju po sadašnjoj vrednosti izdatka potrebnog za

izmirenje obaveze, primenom diskomtne stope koja odražava tekuću tržišnu procenu vrednosti za novac i rizike povezane sa obavezom.

Dugoročna rezervisanja obuhvataju rezervisanja za naknade zaposlenima. Odmeravanje rezervisanja vrši se u iznosu koji predstavlja najbolju procenu izdatka na dan sastavljanja bilansa stanja koji je potreban za izmirenje budućuh obaveza.

3.10. Obaveze prema dobavljačima Kratkoročne obaveze su obaveze sa dospećem do godinu dana činidbe, odnosno do dana

godišnjeg bilansa. Usaglašavanje obaveza sa stanjem 31.12.2013. god. vršeno je IOS obrascima, zapisnikom i

sravnjenjem i konstatovano neusaglašen iznos od 5.869 hilj.din. Početno vrednovanje obaveza priznaje se po nabavnoj vrednosti koja predstavlja poštenu

vrednost nadoknade koja je primljena za nju. Smanjenje obaveza po osnovu zakona i sudskog poravnanja vrši se direktnim otpisivanjem.

3.11. Porezi i doprinosi

Porez na dobit Porez na dobit predstavlja iznos koji se plaća u skladu sa poreskim propisima Republike

Srbije. Porez na dobit u visini od 15% za 2013. godinu se plaća na poresku osnovicu utvrñenu poreskim bilansom. Poreska osnovica prikazana u poreskom bilansu uključuje dobit prikazanu u zvaničnom bilansu uspeha i korekcije za razlike po poreskim propisima Republike Srbije. Društvo ima poreske kredite za ulaganja u osnovna sredstva i nema obavezu plaćanja poreza na dobit.

Odloženi porez na dobit Odloženi porez na dobit se obračunava korišćenjem metode utvrñivanja iznosa sredstava ili

obaveza koje se izračunavaju iz razlika knjigovodstvenog iznosa imovine u bilansu i njihove poreske osnovice. Privremene razlike praktično nastaju kada se knjigovodstveni rashod priznaje u jednom periodu a taj rashod se po poreskim propisima priznaje u drugom periodu.

Privremena poreska razlika po osnovu različito obračunate računovodstvene i poreske amortizacije za Impol Seval a.d. u 2013. god. iznosi:

1. računovodstvena vrednost o.s. 2.811.238.716,77 2. poreska vrednost o.s. 2.189.710.028,96 3. razlika (1-2) 621.528.687,81 4. poreska stopa 15% 5. odložena poreska obaveza 93.229.303,17

Odloženi poreski rashod nastaje po osnovu odložene poreske obaveze gde se bruto dobit tekuće godine umanjuje za tekući porez i koriguje za odloženi porez tako da je u bilansu stanja iskazana dobit koja se može ravnomernije rasporediti izmeñu vlasnika u budućem periodu tj. eliminisati uticaj poreskih razlika.

Odložena poreska obaveza predstavlja iznos poreza na dobit plativ u budućim periodima. Standard zahteva da se odložene poreske obaveze iskažu u bilansu uspeha na teret tekućeg perioda i kao obaveza u bilansu stanja.

Knjižena obaveza 31.12.2012. godine iznosi 86.414.154,31 dinara. Izvršeno je svoñenje poreske obaveze na iznos od 93.229.303,17 din. smanjenjem dobiti u tekućoj 2013.god. za iznos od 6.815.148,86dinara.

Privremena poreska razlika po osnovu različito obračunate računovodstvene i poreske amortizacije za Impol Seval Tehniku d.o.o. u 2013. god. iznosi:

1. Računovodstvena vredn. o.s. 164.582.948,06 2. Poreska vrednost o.s. 161.090.697,44

3. Razlika (1-2) 3.492.250,62 4. Poreska stopa 15% 5. Odložena poreska obaveza 523.837,59

Knjižena obaveza 31.12.2012. godine iznosi 594.815,46 dinara. Izvršeno je svoñenje poreske obaveze na iznos od 523.837,59 dinara povećanjem dobiti u tekućoj 2013.godini za iznos od 70.977,87 dinara.

Tako ukupan iznos odloženih poreskih obaveza u konsolidovanom bilansu iznosi 6.744 hiljade dinara.

Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata uključuju porez na imovinu i druge poreze i

doprinose u skladu sa republičkim, poreskim i opštim propisima.

3.12. Primanja zaposlenih Obračun i isplata zarada i naknada zarada vrši se shodno odredbama Kolektivnog ugovora

Društva i zakonskim propisima, vezanim za obračun i plaćanje poreza i doprinosa. U skladu sa MRS-19 izvršeno je dodatno rezervisanje u bilansu uspeha po osnovu beneficije

zaposlenih, otpremnina i jubileja u skladu sa Zakonom i Kolektivnim ugovorom u iznosu 1.168 hiljada dinara.

Zaposleni po Kolektivnom ugovoru imaju pravo pri odlasku u penziju na otpremninu u visini tri prosečne zarade u Republici Srbiji prema poslednjem objavljenom podatku.

Iz Kolektivnog ugovora je proisteklo i pravo zaposlenog na jubilarnu nagradu prema godinama rada provedenim u Društvu, odnosno za deset, petnaest, dvadeset, dvadeset pet, trideset godina neprekidnog rada u Društvu.

Osnovica za utvrñivanje visine jubilarne nagrade je nagrada za trideset godina a koja se utvrñuje u iznosu prosečne zarade u Društvu poznate u trenutku isplate.

Za deset godina neprekidnog rada u Društvu zaposlenom pripada iznos nagrade u iznosu od 50% osnovice u trenutku isplate.

Za svaku narednu jubilarnu nagradu iznos se uvećava za 10% osnovice.

3.13. Priznavanje prihoda Društvo priznaje prihod kada se iznos prihoda može pouzdano izmeriti, kada je izvesno da

će buduće ekonomske koristi priticati u Društvo. Prihodi obuhvataju prihode od redovnih aktivnosti Društva i dobitke. Prihodi od uobičajenih

aktivnosti su prihodi od prodaje robe, proizvoda i usluga, prihodi od aktiviranja učinaka, prihodi od subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i povraćaja dažbina po osnovu prodaje robe, proizvoda i usluga i drugih prihoda koji su obračunati u knjigovodstvenoj ispravi, nezavisno od vremena naplate.

3.14. Priznavanje rashoda Rashodi obuhvataju troškove koji proističu iz uobičajenih aktivnosti Društva i gubitke, a to

su svi troškovi nastali u vezi sa ostvarenim poslovnim prihodima. Troškovi koji proističu iz uobičajenih aktivnosti Društva uključuju rashode direktnog

materijala i robe i troškove ostalog materijala, proizvodne usluge, rezervisanja, amortizacija, nematerijalni troškovi, porezi i doprinosi pravnog lica nezavisni od rezultata, bruto zarade i ostali lični rashodi, nezavisno od momenta plaćanja.

4. FINANSIJSKI POKAZATELJI

4.1. POSLOVNI PRIHODI

4.1.1.Prihodi od prodaje proizvoda i usluga

u 000 din.

I-XII 2013. I-XII 2012.

Na domaćem tržištu 996.649 1.261.378

Na ino tržištu 4.986.712 4.738.641 Povezana pravna lica u inostranstvu koja nisu uključena u konsolidovanje

5.567.122 5.367.450

Prihodi od prodaje robe 0 0

Ukupno: 11.550.483 11.367.469 4.1.2.Prihodi od aktiviranja učinaka i robe

u 000 din.

I-XII 2013. I-XII 2012. Prihodi od aktiviranja učinaka i robe

92.566 46.266

4.1.3.Povećanje vrednosti zaliha učinaka

u 000 din.

I-XII 2013. I-XII 2012. Povećanje vrednosti zaliha učinaka

171.068 539.361

4.1.4.Smanjenje vrednosti zaliha učinaka

u 000 din.

I-XII 2013. I-XII 2012. Smanjenje vrednosti zaliha učinaka

42.909 27.943

4.1.5.Ostali poslovni prihodi

u 000 din.

I-XII 2013. I-XII 2012.

Prihodi od stimulacija 0 0

Prihodi od prodaje šljake 231.096 234.487

Prihodi od zakupnina 12.921 1.294

Ukupno: 244.017 235.781

POSLOVNI PRIHODI -UKUPNO:

12.015.225 12.160.934

4.2.POSLOVNI RASHODI

4.2.1. Troškovi materijala

u 000 din. I-XII 2013. I-XII 2012.

Troškovi materijala za izradu 8.005.785 7.939.535 Troškovi ostalog (režijskog) materijala 315.580 326.078

Troškovi goriva i energije 991.944 851.533 Ukupno: 9.313.309 9.117.146

4.2.2. Troškovi zarada

u 000 din. I-XII 2013. I-XII 2012.

Neto zarade 586.266 563.081 Porezi i doprinosi iz zarada 372.513 355.185 Naknade i ostali lični rashodi 72.002 69.237

Ukupno: 1.030.781 987.503

4.2.3. Troškovi amortizacije i rezervisanja

u 000 din. I-XII 2013. I-XII 2012.

Amortizacija nekretnina i opreme 207.073 222.744

MRS-19-Beneficije zaposlenih 1.668 1.179 Ukupno: 208.741 223.923

4.2.4. Troškovi proizvodnih usluga

u 000 din. I-XII 2013. I-XII 2012.

Troškovi transportnih usluga 337.513 414.246 Troškovi proizvodnih usluga 191.574 195.051 Troškovi zakupnine 211.045 263.073 Troškovi ostalih proizv. usluga 136.891 105.752

Ukupno: 877.023 978.122 4.2.5. Troškovi intelektualnih usluga

u 000 din. I-XII 2013. I-XII 2012.

Intelektualne usluge 64.052 17.372 Porezi koji ne zavise od rezultata

14.330 14.188

Troškovi platnog prometa 18.946 17.473 Ostali nematerijalni troškovi 29.831 28.603

Ukupno: 127.159 77.636 POSLOVNI RASHODI-UKUPNO:

11.557.013 11.384.330

4.3.POSLOVNI DOBITAK

458.212 776.604

4.4.FINANSIJSKI PRIHODI

u 000 din.

I-XII 2013. I-XII 2012. Prihodi od kamata banaka i dr.lica 3.554 1.640

Pozitivne kursne razlike 115.179 347.402

Prihodi od valutne klauzule 74.607 123.761

Ukupno: 193.340 472.803

4.5.FINANSIJSKI RASHODI

u 000 din.

I-XII 2013. I-XII 2012.

Rashodi kamat 161.274 188.116

Negativne kursne razlike 145.360 365.701

Rashodi-valutna klauzula 77.253 265.050

Ukupno: 383.887 818.867

4.6.OSTALI PRIHODI

u 000 din.

I-XII 2013. I-XII 2012.

Dobici od prodaje osn.sredstava 30.404 1.752

Dobici od prodaje materijala 12.694 11.553 Naplaćena otpisana potraž.od kupaca 2.660 4.552

Ostali prihodi (štete i ostalo) 12.728 7.819

Ukupno: 58.486 25.676

4.7. OSTALI RASHODI

u 000 din.

I-XII 2013. I-XII 2012.

Gubici od prod.i rashod 13.303 3.813

Troškovi prodatog materijala 3.903 1.714

Obezvreñenje potraživanja 11.111 4.105

Odobreni kasa skonto 13.250 2.951

Ostali rashodi 4.904 6.552

Ukupno: 46.471 19.135

4.8.DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOV. PRE OPOREZIVANJA

Dobitak iz red.posl.pre oporez.

279.680 437.081

4.9.NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJI SE OBUSTAVLJA Rashodi iz ranijih god.-prihodi iz ranijih godina

- 0

4.10.NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJI SE OBUSTAVLJA

Prihodi iz ranijih god.-rashodi iz ranijih godina

1.177 1.038

4.11.DOBITAK PRE OPOREZIVANJA

Dobitak pre oporezivanja 280.857 438.119

4.12.PORESKI RASHOD PERIODA

Poreski rashodi perioda 3.938 672

4.13.ODLOŽENI PORESKI RASHODI PERIODA

Odloženi poreski rashodi perioda

6.744 33.303

4.14.NETO DOBITAK

I-XII 2013. I-XII 2012.

Neto dobitak 270.175 404.144

4.15.OSNOVNA SREDSTVA I NEM. ULAGANJA (000 DIN.)

Opis Nabavna vrednost Ispravka vrednosti Sadašnja vrednost

1.Nematerijalna ulaganja

1.1.Stanje na početku godine 44.892 31.554 13.338 1.2.Povećanje (nabavke) u toku godine

487 487

1.3.Smanjenja u toku godine 5.941

1.4.Revalorizacija

1.5.Stanje na kraju godine 45.379 37.495 7.884 2.Nekretnine, postrojenja, oprema i biološka sredstva

2.1. Stanje na početku godine 7.884.843 2.745.456 5.139.387 2.2.Povećanje (nabavke) u toku godine

281.673 281.673


2.4.Revalorizacija

2.5.Stanje na kraju godine 5.199.999

4.16. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI 4.16.1.Ostala učešća u kapitalu

u 000 din.

31.12.2013. 31.12.2012.

Univerzal banka a.d.Beograd 137 1.363

Slobodna zona Užice 99 99

Ukupno: 236 1.462

4.16.2.Ostali finansijski plasmani

u 000 din.

31.12.2013. 31.12.2012. Udružena sredstva za solid. stamb. izgr.

22.094 3.904

4.17.ZALIHE

u 000 din.

31.12.2013. 31.12.2012.

Materijal na putu 7.438 1.246

Osnovne sirovine i materijal 284.738 336.556

Rezervni delovi 156.039 140.603

Alat i inventar 11.064 14.389

Nedovršena proizvodnja 367.810 341.724

Nedovršene usluge prerade 102.182 95.303

Gotovi proizvodi 1.017.379 922.184

Zalihe robe 0 2

Dati avansi za obrtna sredstva 43.273 13.939

Ukupno: 1.989.923 1.865.946

4.18.GRAĐEVINSKI OBJEKTI NABAVLJENI RADI PRODAJE

Grañ.obj.pribav.radi prodaje 1.458 1.458

4.19.POTRAŽIVANJA

u 000 din.

31.12.2013. 31.12.2012.

Kupci u zemlji 310.241 81.217

Kupci u inostranstvu 353.376 566.885

Ostala potraživanja 8.142 7.066

Ukupno: 671.759 655.168

4.20.POTRAŽIVANJA ZA VIŠE PLAĆEN POREZ NA DOBIT

u 000 din.

31.12.2013. 31.12.2012.

Potraž. za viš pl. porez na dobit 341 604

4.21.KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI

u 000 din.

31.12.2013. 31.12.2012.

Kratkoročni finansijski plasmani 0 178.954

Kratkoročni krediti zaposlenim 14.298 10.687

Ukupno: 14.298 189.641

4.22.GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA

u 000 din.

31.12.2013. 31.12.2012.

Dinarski poslovni računi 25.838 14.596

Devizni poslovni računi 331.156 252.839

Ostala novčana sredstva 568 635

Ukupno: 357.562 268.070

4.23.POREZ NA DODATU VREDNOST I AVR

u 000 din.

31.12.2013. 31.12.2012.

Potraživanja za javne prihode 18.693 69.620

Ostala AVR - Razganič. negativ. kursnih razl.po dugoroč. kreditima

32.602 42.216

Ostala AVR - Razganič.po dugoroč. kreditima-valutna klauz.

45.466 41.398

Ostala AVR 170.380 190.521

Ukupno: 267.141 343.755

4.24.KAPITAL I REZERVE

u 000 din

31.12.2013. 31.12.2012.

Osnovni kapital 954.342 954.342

Neuplaćeni upisani kapital 0 0

Rezerve 40.295 23.481

Revalorizacione rezerve 977.837 977.837

Nerealizovani Dobici po osnovu hartija od vrednosti 0 0

Nerealizovani Gubici po osnovu hartija od vrednosti

0 0

Nerasporeñeni dobitak 765.182 540.608

Gubitak 45.638 46.663

Otkupljene sopstvene akcije 0

Ukupno: 2.692.018 2.449.605

4.25.DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE

4.25.1. Dugoročna rezervisanja

u 000 din

31.12.2013. 31.12.2012.

Standard 19-Beneficije zaposlenih

15.567 13.899

4.25.2. Dugoročne obaveze

u 000 din.

31.12.2013. 31.12.2012.

Dugoročni krediti u zemlji-stanovi

656 697

Dugoročni krediti u zemlji 2.650.074 2.696.768

Ukupno: 2.650.730 2.697.465

4.26.KRATKOROČNE OBAVEZE

4.26.1. Kratkoročne finansijske obaveze

u 000 din.

31.12.2013. 31.12.2012.

Kratkoročni krediti u zemlji 928.467 1.175.284

Kratkoročni krediti povezanim licima u inostranstvu

0 0

Ukupno: 928.467 1.175.284

4.26.2. Obaveze iz poslovanja

u 000 din.

31.12.2013. 31.12.2012.

Primljeni avansi 160.267 212.927

Dobavljači u zemlji 1.478.371 215.060

Dobavljači u inostranstvu 232.223 1.323.949

Ukupno: 1.870.861 1.751.936 4.26.3. Ostale kratkoročne obaveze

u 000 din.

31.12.2013. 31.12.2012.

Obaveze za zarade i naknade 81.344 70.863

Obaveze za kamate 17.174 13.115

Ukupno: 98.518 83.978 4.26.4. Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i PVR

u 000 din.

31.12.2013. 31.12.2012. Obaveze po osnovu ostalih javnih prihoda

2.482 28.473

Ostala PVR- Razgr.pozit. efekata valutne klauzule-dugor. krediti

22.735 20.741

Ostala PVR 154.211 173.681

Ukupno: 179.428 222.895

4.26.5. Obaveze po osnovu javnih prihoda

u 000 din.

31.12.2013. 31.12.2012. Obaveze po osnovu javnih prihoda 3.353 28.473

4.26.6. Odložene poreske obaveze

u 000 din.

31.12.2013. 31.12.2012.

Odložene poreske obaveze 93.753 87.009

5.FINANSIJSKE TRANSAKCIJE POVEZANIH LICA

Transakcije sa povezanim licima obavljene su pod istim uslovima kao i sa stranama koje nisu povezane. Promet proizvoda i usluga izmeñu povezanih lica u okviru sistema Impol Seval su vršene po istim cenama koje su važile i za nepovezana lica.

5.1. Ostvareni prihodi matičnog lica Impol Seval a.d. od povezanih lica u 2013.godini:

5.2. Ostvareni prihodi Impol Seval Tehnika d.o.o. od povezanih lica u 2013.godini:

000 din 1.Impol Seval Tehnika d.o.o 112.954 -Prodaja proizvoda 103.644 -Prodaja usluga 343 -Prodaja materijala 2.184 -Usluga zakupa 6.781 2.Impol Seval PKC d.o.o. 779 -Prodaja usluga 101 -Usluga zakupa 678 3.Impol Seval Final d.o.o. 1.632 -Prodaja usluga 139 -Usluga zakupa 1.493 4.Impol Seval President d.o.o. 1.897 -Usluga zakupa 1.897

Ukupno: 117.262

000 din Impol Seval a.d. -Prihodi od proizvoda 144.556 -Prihodi od usluga 119.015 -Prihodi od zakupa 1.278

Ukupno: 264.849

5.3. Ostvareni prihodi Impol Seval PKC d.o.o. od povezanih lica u 2013.godini:

5.4. Ostvareni prihodi Impol Seval Final d.o.o. od povezanih lica u 2013.godini:

5.5. Ostvareni prihodi Impol Seval President d.o.o. od povezanih lica u 2013.godini:

(1) Najveći promet izmeñu povezanih lica ostvarila je Impol Seval Tehnika d.o.o. po osnovu

proizvodnih usluga na održavanju nekretnina, postrojenja i opreme kod matičnog lica Impol Seval a.d.kao i radovima na investiciji Nove linije za bojenje.

(2) Impol Seval Final d.o.o. ostvaruje prihod po osnovu pružanja finansijsko-računovodstvenih usluga

(3) Impol Seval PKC d.o.o. ostvaruje prihod po osnovu pravno-kadrovskih poslova (4) Impol Seval President d.o.o ostvaruje prihod po osnovu ugostiteljskih usluga

000 din 1.Impol Seval a.d. 12.100 -Prihodi od usluga 12.100 2.Impol Seval Tehnika d.o.o.. 3.052 -Prihodi od usluga 3.052 3.Impol Seval Final d.o.o.. 803 -Prihodi od usluga 803 4.Impol Seval President d.o.o.. 91 -Prihodi od usluga 91

Ukupno: 16.046

000 din 1.Impol Seval a.d. 31.200 -Prihodi od usluga 31.200 2.Impol Seval Tehnika d.o.o.. 4.013 -Prihodi od usluga 4.013 3.Impol Seval PKC d.o.o.. 1.165 -Prihodi od usluga 1.165 4.Impol Seval President d.o.o.. 176 -Prihodi od usluga 176

Ukupno: 36.554

000 din 1.Impol Seval a.d. 1.022 -Prihodi od usluga 1.022 2.Impol Seval Tehnika d.o.o.. 10 -Prihodi od usluga 10 3.Impol Seval PKC d.o.o.. 12 -Prihodi od usluga 12

Ukupno: 1.044

5.6. Matično pravno lice Impol Seval a.d. u poslovnim knjigama na dan 31.12.2013. godine ima iskazana sledeća nenaplaćena potraživanja od povezanih lica:

5.7. Povezano pravno lice Impol Seval Tehnika d.o.o. u poslovnim knjigama na dan 31.12.2013. godine ima iskazana sledeća nenaplaćena potraživanja od drugih povezanih lica:

5 5.8.Povezano pravno lice Impol Seval PKC d.o.o. u poslovnim knjigama na dan 31.12.2013. godine ima iskazana sledeća nenaplaćena potraživanja od drugih povezanih lica:

5.9. Povezano pravno lice Impol Seval Final d.o.o. u poslovnim knjigama na dan 31.12.2013. godine ima iskazana sledeća nenaplaćena potraživanja od drugih povezanih lica:

000 din Potraživanja od Tehnike d.o.o. 55.831 -zakup 2.900 -usluge 775 -proizvodi 52.156 Potraživanja od PKC d.o.o. 57 -zakup 57 Potraživanja od Final d.o.o. 126 -zakup 126 Potraživanja od President d.o.o. 1.146 -zakup 1.146

Ukupno: 57.160

000 din 1.Potraživanja od Impol Seval a.d. -Potraživanja za proizvodne usluge 26.261 -Potraživanja za zakup 108

Ukupno: 26.369

000 din 1.Potraživanja od Impol Seval a.d. za usluge 3.025 2.Potraživanja od Impol Seval Final d.o.o. za usluge 67 3.Potraživanja od Impol Seval Tehnika d.o.o. za usluge 763 4.Potraživanja od Impol Seval President d.o.o. za usluge 109

Ukupno: 3.964

000 din 1.Potraživanja od Impol Seval a.d. za usluge 7.070 2.Potraživanja od Impol Seval PKC d.o.o. za usluge 97 3.Potraživanja od Impol Seval Tehnika d.o.o. za usluge 1.003 4.Potraživanja od Impol Seval President d.o.o. za usluge 107

Ukupno: 8.277

1. OPŠTE INFORMACIJE

Naziv matične firme je: IMPOL SEVAL VALJAONICA ALUMINIJUMA a.d. SEVOJNO, sa skraćenim nazivom IMPOL SEVAL a.d. SEVOJNO.


Impol Seval Valjaonica aluminijuma a.d. Sevojno je akcionarsko društvo koje je 70% vlasništvo IMPOL d.o.o. Slovenska Bistrica. Ostali akcionari(zaposleni i bivši zaposleni) poseduju 15% akcija i Privatizacioni registar ima preostalih 15% akcija.


Osnovna delatnost Društva je prerada aluminijuma, šifra delatnosti 2442. Matični broj Društva je :07606265 PIB : 101500886 2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE KONSOLIDOVANOG FINANSIJSKOG IZVEŠTAJA

Sastavljanje konsolidovanih finansijskih izveštaja za 2013. god. se vrši u skladu sa MRS 27

– Konsolidovani i pojedinačni finansijski izveštaji, odredbama Zakona o računovodstvu (Službeni glasnik RS, br.62/2013) i propisima donetom na osnovu tog zakona.

Konsolidovani finansijski izveštaji predstavljaju finansijske izveštaje grupe koji su prikazani kao finansijski izveštaji jednog pravnog lica. U konsolidovanim finansijskiim izveštajima eliminisane su sve transakcije izmeñu pripadnika grupe, tako da se za celu grupu iskazuje ekonomska situacija iz poslovanja sa licima izvan grupe.

Grupu za konsolidovanje čine matično preduzeće i sva njegova zavisna pravna lica, pri čemu je matično preduzeće definisano kao preduzeće koje poseduje jedno ili više zavisnih preduzeća, a zavisno preduzeće je ono koje je pod kontrolom drugog (matičnog) preduzeća U postupak konsolidovanja matičnog pravnog lica Impol Seval Valjaonica aluminijuma a.d. uključena su sledeća pravna lica:

6) Impol Seval Valjaonica aluminijuma a.d. - matično pravno lice Adresa...............................Prvomajska bb, Sevojno PIB......................................................101500886 Matični broj............................................07606265 Šifra delatnosti...............................................2442 7) Impol Seval Tehnika d.o.o. – zavisno pravno lice Adresa..............................Banjičkih žrtava bb, Užice PIB.......................................................103641390 Matični broj.............................................17618253 Šifra delatnosti...............................................2562 8) Impol Seval Final d.o.o. – zavisno pravno lice Adresa.................................Prvomajska bb, Sevojno PIB........................................................103641404 Matični broj...............................................17618261 Šifra delatnosti.................................................6920 9) Impol Seval Pravno-kadrovski centar d.o.o. – zavisno pravno lice Adresa...................................Prvomajska bb, Sevojno PIB..........................................................103641381

Matični broj................................................17618245 Šifra delatnosti..................................................7022 10) Impol Seval President d.o.o.– zavisno pravno lice Adresa..................................Naselje Kamalj bb, Zlatibor PIB.............................................................106896491 Matični broj...................................................20701846

Šifra delatnosti......................................................5510

IMPOL SEVAL TEHNIKA d.o.o. SEVOJNO je konstituisan kao jednočlano društvo sa ograničenom odgovornošću 09.12.2004. god. čiji je 100% vlasnik IMPOL SEVAL a.d. Sevojno.


Osnovna delatnost Impol Seval Tehnike d.o.o. je opšti mašinski radovi, šifra delatnosti 2562. IMPOL SEVAL FINAL d.o.o. SEVOJNO je konstituisan kao jednočlano društvo sa ograničenom

odgovornošću 09.12.2004. god. čiji je 100% vlasnik IMPOL SEVAL a.d. Sevojno. Osnovni kapital Društva iznosi 6.249.036,00 dinara. Delatnost Društva su računovodstveni i knjigovodstveni poslovi i poslovi kontrole, obrada podataka i savetodavni poslovi u vezi sa porezima.

IMPOL SEVAL PKC d.o.o. SEVOJNO je konstituisan kao jednočlano društvo sa ograničenom

odgovornošću 09.12.2004. god. čiji je 100% vlasnik IMPOL SEVAL a.d. Sevojno. Osnovni kapital Društva iznosi 4.979.590,00 dinara. Delatnost Društva su pravno-kadrovski poslovi, zastupanje i odbranu pravnih i fizičkih lica pred sudovima i drugim državnim organima, sastavljanje tužbi, ugovora kao i poslovi zaštite na radu.

Odlukom o osnivanju jednočlanog društva sa ograničenom odgovornošću od 16.-

17.12.2010.god. Društvo je osnovalo jednočlano društvo sa ograničenom odgovornošću koje posluje pod poslovnim imenom IMPOL SEVAL PRESIDENT d.o.o. Zlatibor i bavi se hotelskim smeštajem i ugostiteljstvom. Osnovni kapital Društva iznosi 18.827.119,00 dinara.

U skladu sa važećim zakonskim propisima urañen je konsolidovani godišnji izveštaj na dan

31.12.2013. god. Impol Seval Valjaonica aluminijuma a.d. Sevojno, kao matičnog društva i Impol Seval Tehnika d.o.o., Impol Seval Final d.o.o., Impol Seval PKC d.o.o. i Impol Seval President d.o.o.

3. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE

Računovodstvene politike su posebna načela, osnovi pravila i praksa koju je usvojilo Društvo za pripremanje i prikazivanje finansijskih izveštaja u skladu sa Meñunarodnim standardima finansijskog izveštavanja.

3.1. Nematerijalna ulaganja

Nematerijalna ulaganja sadržana su u nenovčanom obliku (koja ne predstavljaju fizička sredstva), kao što su: goodwil, patenti,licence, koncesije, zaštitni znakovi, žigovi, računovodstveni softveri, franšize, ulaganja u razvoj proizvodnje novih proizvoda, procesa, ulaganja na tuñim nekretninama, opremi i postrojenjima.

Nematerijalna ulaganja početno se vrednuju na osnovu nabavne cene ili cene koštanja. Nematerijalna ulaganja nakon početnog priznavanja iskazuje se po nabavnoj ceni ili ceni koštanja umanjenoj za ispravku vrednosti i akumuliranog gubitka zbog umanjenja vrednosti.

Nematerijalna ulaganja podležu obračunu amortizacije, a amortizacija počinje da se obračunava od narednog meseca u odnosu na mesec u kojem je nematerijalno ulaganje raspoloživo za upotrebu. Osnovicu za amortizaciju nematerijlnih ulaganja čini nabavna vrednost ili cena koštanja po odbitku njihove preostale vrednosti.

3.2. Nekretnine, postrojenja, oprema

Osnovna sredstva (nekretnine, postrojenja i oprema) obuhvataju materijalna sredstva čiji je vek trajanja duži od jedne godine i za koje je verovatno da će Društvo ostvariti u budućnosti ekonomske koristi (ostvarivati prihod) i čija je pojedinačna nabavna cena u vreme nabavke veća od prosečne bruto zarade po zaposlenom u Republici prema poslednjem objavljenom podatku republičkog organa nadležnog za poslove statistike.

Nekretnine, postrojenja i oprema čine grupu sredstava slične prirode i namene u poslovanju Društva, kao što su zemljište, zgrade, mašine, motorna vozila, kancelarijska oprema.

Početno vrednovanje nekretnina, postrojenja i opreme vrši se po nabavnoj vrednosti ili po ceni koštanja pod uslovom da se može pouzdano utvrditi.

Nabavna vrednost sastoji se od nabavne cene uvećane za sve zavisne troškove nabavke. Nabavna vrednost se uvećava za kamate koje proizilaze iz kupovine osnovnih sredstava ali samo kamate u iznosu do dana aktiviranja, odnosno do puštanja u upotrebu osnovnog sredstva, s tim da iznos nabavne vrednosti ne prelazi iznos troškova zamene ili iznos koji se ne može povratiti prodajom. Sredstva koja se izrañuju u sopstvenoj režiji vrednuju se po ceni koštanja, pod uslovom da nije veća od neto prodajne vrednosti. U nabavnu vrednost se uključuju i zarade proizvodnih radnika, s tim da iznos nabavne vrednosti ne prelazi iznos neto prodajne vrednosti tj. iznos koji se može povratiti prodajom.

Naknadni izdaci za nekretnine, postrojenja i opremu priznaju se ,odnosno uključuju se u vrednost ovih sredstava po istim principima koji važe za sredstvo prilikom inicijalne nabavke, što znači :

a) ako je verovatno da će na osnovu tih troškova biti budućih ekonomskih koristi b) ako ti troškovi mogu da se pouzdano izmere Troškovi popravki, servisiranja, remonta postrojenja i opreme predstavljaju rashod perioda u

kome su nastali. Vrednovanje nekretnina, postrojenja i opreme nakon početnog priznavanja vrši se u skladu

sa MRS 16. Obracun amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme pocinje od narednog meseca u

odnosu na mesec u kojem je sredstvo stavljeno u upotrebu. Obračunati trošak amortizacije priznaje se kao rashod perioda u kome je nastao. Koristan

vek trajanja nekretnine, postrojenja i opreme preispituje se godišnje i ukoliko je došlo do značajnih promena u trošenju ekonomskih koristi metod se menja i odražava taj izmenjen način. Takva promena se obuhvata kao promena računovodstvene procene i troškovi amortizacije se koriguju za tekući period.

Nekretnine, postrojenja i oprema prestaju da se iskazuju u bilansu stanja nakon otuñenja ili ako je sredstvo trajno povučeno iz upotrebe.

Dobici i gubici koji proisteknu iz rashodovanja ili otuñenja nekretnina, postrojenja i opreme utvrñuju se kao razlika izmeñu procenjenih neto priliva od prodaje i iskazanog iznosa sredstava i priznaju se kao prihod ili rashod u bilansu uspeha.

3.2.1. Vrednovanje nekretnina, postrojenja i opreme i njihovo otpisivanje

Vrednovanje nekretnina, postrojenja i opreme nakon početnog priznavanja vrši se u skladu

sa MRS 16. Prilikom procene nekretnina, postrojenja i opreme procenjuju se sve nekretnine, sredstva i

oprema iz grupe u kojoj to sredstvo pripada. Prva procena nekretnina, postrojenja i opreme čini njihova tržišna (poštena) vrednost koja

se odreñuje prvom procenom sa stanjem na dan 31.12.2004. Kada ne postoji dokaz tržišne vrednosti zbog posebnosti postrojenja i opreme i zbog toga

što se ona retko prodaju, procenjuje se po amortizacionoj vrednosti njihove zamene. Kada su promene poštene vrednosti neznatne ne vrši se procena.

Procena tržišne (poštene) vrednosti i ostatka vrednosti vrši se svake godine na datum godišnjeg bilansa. Procenu vrši komisija koju imenuje Direktor Društva.

Nekretnine, postrojenja i oprema otpisuju se na teret rashoda putem amortizacije. Iznos nekretnine, postrojenja i opreme koji podleže amortizaciji otpisuje se sistematski tokom njihovog korisnog veka trajanja primenom proporcionalnih stopa amortizacije koje se utvrñuju putem sledećeg obrasca:

stopa amortizacije = 100 / korisni vek trajanja sredstva 3.3. Investicione nekretnine

Nekretnine koje se poseduju sa ciljem ostvarivanja zarade izdavanjem u zakup pri početnom

priznavanju se odmeravaju po nabavnoj vrednosti. Naknadni izdaci (dodatna ulaganja koja se odnose na investicionu nekretninu) nakon

njegove nabavke se kapitalizuju samo kada je verovarno da će buduće ekonomske koristi povezane sa tim izdacima pripasti Društvu i da se može pouzdano izmeriti. Naknadni izdatak koji ne zadovoljava prethodne uslove iskazuje se kao trošak poslovanja u periodu u kojem je nastao.

3.4. Dugoročni finansijski plasmani

Dugoročni plasmani predstavljaju finansijska sredstva koja se primenom početnog priznavanja mere po njihovoj nabavnoj vrednosti.

U okviru dugoročnih finansijskih plasmana iskazuju se učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica, učešća u kapitalu pridruženih pravnih lica i učešća u kapitalu drugih pravnih lica, zatim dati dugoročni krediti zavisnim i ostalim povezanim pravnim licima i ostali dugoročni finansijski plasmani.

Na dan bilansa ulaganja se procenjuju prema nadoknadivoj vrednosti i vrši umanjenje ako je nadoknadiva vrednost manja od nabavne vrednosti.

3.5. Zalihe

Zalihe materijala,rezervnih delova procenjuju se po stvarnoj nabavnoj ceni koštanja. Nabavna vrednost materijala, rezervnih delova i sitnog inventara sadrži fakturnu vrednost , carine i druge uvozne dažbine,transportne troškove,osiguranje i druge zavisne troškove nabavke. U troškove transporta mogu se uključiti i pripadajući troškovi sopstvenog transporta najviše do nivoa prodajne cene ako je niža.

Obračun izlaza odnosno prodaja zaliha materijala vrši se po metodi prva ulazna jednaka je prvoj izlaznoj ceni - FIFO metod.

Povraćeni otpadak koji je nastao u procesu proizvodnje vraća se u Livnicu i bilansira po ceni sirovog aluminijuma na bazi LME (cash sett – prosek poslednjeg meseca obračunskog perioda).

Alat i inventar čiji je vek upotrebe do jedne godine otpisuju se jednokratno prilikom stavljanja u upotrebu.

Zalihe alata i inventara vode se po nabavnim cenama. Alat i inventar koji se ne rasporedi u osnovna sredstva rasporeñuje se u zalihe.

Alat i inventar iskazuju se u poslovnim knjigama i posle otpisa u celini, sve dok se ne otuñe. Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda nastaju kao rezultat proizvodnog procesa

Društva. Ove zalihe mere se po ceni koštanja, odnosno po neto prodajnoj vrednosti ako je niža. Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda se procenjuju po ceni koštanja koja

podrazumeva da prilikom utvrñivanja vrednosti krajnjih zaliha u obračun proizvodnje obuhvata nabavnu vrednost utrošaka sirovina i materijala i ostale troškove proizvodnje koji su potrebni da bi se zalihe dovele u stanje u kome se nalaze.

U cenu koštanja nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda ne mogu se uključiti troškovi koji su neuobičajeno visoki zbog nepotpunog korišćenja proizvodnih kapaciteta.

3.6. Usluge prerade Usluge u gotovim proizvodima prerade koje su zatečene u Društvu na dan bilansa procenjuju

se po ceni koštanja odnosno po neto prodajnoj vrednosti ako je niža. Usluge u nedovršenoj proizvodnji prerade koje su zatečene u Društvu na dan bilansa

procenjuju se po ceni koštanja koja obuhvata troškove proizvodnje koji su potrebni da se zalihe prerade dovedu u stanje u kom su popisane, odnosno po neto prodajnoj vrednosti ako je niža.

3.7. Kratkoročna potraživanja i plasmani Kratkoročna potraživanja čine potraživanja od kupaca, zavisnih i povezanih pravnih lica i

ostalih kupaca u zemlji i inostranstvu po osnovu prodaje proizvoda, robe i usluga. Pri početnom priznavanju potraživanja se vrednuju u iznosu prodajne vrednosti proizvoda, umanjeno za uporedni iznos popusta i rabata, a uvećano za obračun poreza na dodatu vrednost. Kratkoročna potraživanja od kupaca mere se po vrednosti iz original fakture.

Usaglašavanjem potraživanja putem IOS obrazaca, sravnjenjem kupaca putem zapisnika konstatovano je sa je 31.12.2013. god. neusaglašen iznos od 2.644 hilj.din.

Potraživanja za koja se naknadno procenom utvrdi da postoji rizik naplate kao i za dospela dinarska potraživanja kojima je prošao rok od 60 dana od dana dospeća ispravljaju se u celosti na teret rashoda.

3.8. Gotovina i gotovinski ekvivalenti

Gotovina i gotovinski ekvivalenti obuhvataju : novac u blagajni,depoziti po viñenju kod

banaka.

3.9. Dugoročna rezervisanja Dugoročna rezervisanja se odmeravaju po sadašnjoj vrednosti izdatka potrebnog za

izmirenje obaveze, primenom diskomtne stope koja odražava tekuću tržišnu procenu vrednosti za novac i rizike povezane sa obavezom.

Dugoročna rezervisanja obuhvataju rezervisanja za naknade zaposlenima. Odmeravanje rezervisanja vrši se u iznosu koji predstavlja najbolju procenu izdatka na dan sastavljanja bilansa stanja koji je potreban za izmirenje budućuh obaveza.

3.10. Obaveze prema dobavljačima Kratkoročne obaveze su obaveze sa dospećem do godinu dana činidbe, odnosno do dana

godišnjeg bilansa. Usaglašavanje obaveza sa stanjem 31.12.2013. god. vršeno je IOS obrascima, zapisnikom i

sravnjenjem i konstatovano neusaglašen iznos od 5.869 hilj.din. Početno vrednovanje obaveza priznaje se po nabavnoj vrednosti koja predstavlja poštenu

vrednost nadoknade koja je primljena za nju. Smanjenje obaveza po osnovu zakona i sudskog poravnanja vrši se direktnim otpisivanjem.

3.11. Porezi i doprinosi

Porez na dobit Porez na dobit predstavlja iznos koji se plaća u skladu sa poreskim propisima Republike

Srbije. Porez na dobit u visini od 15% za 2013. godinu se plaća na poresku osnovicu utvrñenu poreskim bilansom. Poreska osnovica prikazana u poreskom bilansu uključuje dobit prikazanu u zvaničnom bilansu uspeha i korekcije za razlike po poreskim propisima Republike Srbije. Društvo ima poreske kredite za ulaganja u osnovna sredstva i nema obavezu plaćanja poreza na dobit.

Odloženi porez na dobit Odloženi porez na dobit se obračunava korišćenjem metode utvrñivanja iznosa sredstava ili

obaveza koje se izračunavaju iz razlika knjigovodstvenog iznosa imovine u bilansu i njihove poreske osnovice. Privremene razlike praktično nastaju kada se knjigovodstveni rashod priznaje u jednom periodu a taj rashod se po poreskim propisima priznaje u drugom periodu.

Privremena poreska razlika po osnovu različito obračunate računovodstvene i poreske amortizacije za Impol Seval a.d. u 2013. god. iznosi:

1. računovodstvena vrednost o.s. 2.811.238.716,77 2. poreska vrednost o.s. 2.189.710.028,96 3. razlika (1-2) 621.528.687,81 4. poreska stopa 15% 5. odložena poreska obaveza 93.229.303,17

Odloženi poreski rashod nastaje po osnovu odložene poreske obaveze gde se bruto dobit tekuće godine umanjuje za tekući porez i koriguje za odloženi porez tako da je u bilansu stanja iskazana dobit koja se može ravnomernije rasporediti izmeñu vlasnika u budućem periodu tj. eliminisati uticaj poreskih razlika.

Odložena poreska obaveza predstavlja iznos poreza na dobit plativ u budućim periodima. Standard zahteva da se odložene poreske obaveze iskažu u bilansu uspeha na teret tekućeg perioda i kao obaveza u bilansu stanja.

Knjižena obaveza 31.12.2012. godine iznosi 86.414.154,31 dinara. Izvršeno je svoñenje poreske obaveze na iznos od 93.229.303,17 din. smanjenjem dobiti u tekućoj 2013.god. za iznos od 6.815.148,86dinara.

Privremena poreska razlika po osnovu različito obračunate računovodstvene i poreske amortizacije za Impol Seval Tehniku d.o.o. u 2013. god. iznosi:

1. Računovodstvena vredn. o.s. 164.582.948,06 2. Poreska vrednost o.s. 161.090.697,44

3. Razlika (1-2) 3.492.250,62 4. Poreska stopa 15% 5. Odložena poreska obaveza 523.837,59

Knjižena obaveza 31.12.2012. godine iznosi 594.815,46 dinara. Izvršeno je svoñenje

poreske obaveze na iznos od 523.837,59 dinara povećanjem dobiti u tekućoj 2013.godini za iznos od 70.977,87 dinara.

Tako ukupan iznos odloženih poreskih obaveza u konsolidovanom bilansu iznosi 6.744 hiljade dinara.

Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata uključuju porez na imovinu i druge poreze i

doprinose u skladu sa republičkim, poreskim i opštim propisima.

3.12. Primanja zaposlenih Obračun i isplata zarada i naknada zarada vrši se shodno odredbama Kolektivnog ugovora

Društva i zakonskim propisima, vezanim za obračun i plaćanje poreza i doprinosa. U skladu sa MRS-19 izvršeno je dodatno rezervisanje u bilansu uspeha po osnovu beneficije

zaposlenih, otpremnina i jubileja u skladu sa Zakonom i Kolektivnim ugovorom u iznosu 1.168 hiljada dinara.

Zaposleni po Kolektivnom ugovoru imaju pravo pri odlasku u penziju na otpremninu u visini tri prosečne zarade u Republici Srbiji prema poslednjem objavljenom podatku.

Iz Kolektivnog ugovora je proisteklo i pravo zaposlenog na jubilarnu nagradu prema godinama rada provedenim u Društvu, odnosno za deset, petnaest, dvadeset, dvadeset pet, trideset godina neprekidnog rada u Društvu.

Osnovica za utvrñivanje visine jubilarne nagrade je nagrada za trideset godina a koja se utvrñuje u iznosu prosečne zarade u Društvu poznate u trenutku isplate.

Za deset godina neprekidnog rada u Društvu zaposlenom pripada iznos nagrade u iznosu od 50% osnovice u trenutku isplate.

Za svaku narednu jubilarnu nagradu iznos se uvećava za 10% osnovice.

3.13. Priznavanje prihoda Društvo priznaje prihod kada se iznos prihoda može pouzdano izmeriti, kada je izvesno da će

buduće ekonomske koristi priticati u Društvo. Prihodi obuhvataju prihode od redovnih aktivnosti Društva i dobitke. Prihodi od uobičajenih

aktivnosti su prihodi od prodaje robe, proizvoda i usluga, prihodi od aktiviranja učinaka, prihodi od subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i povraćaja dažbina po osnovu prodaje robe, proizvoda i usluga i drugih prihoda koji su obračunati u knjigovodstvenoj ispravi, nezavisno od vremena naplate.

3.14. Priznavanje rashoda Rashodi obuhvataju troškove koji proističu iz uobičajenih aktivnosti Društva i gubitke, a to

su svi troškovi nastali u vezi sa ostvarenim poslovnim prihodima. Troškovi koji proističu iz uobičajenih aktivnosti Društva uključuju rashode direktnog

materijala i robe i troškove ostalog materijala, proizvodne usluge, rezervisanja, amortizacija, nematerijalni troškovi, porezi i doprinosi pravnog lica nezavisni od rezultata, bruto zarade i ostali lični rashodi, nezavisno od momenta plaćanja.

4. FINANSIJSKI POKAZATELJI

4.1. POSLOVNI PRIHODI

4.1.1.Prihodi od prodaje proizvoda i usluga

u 000 din.

I-XII 2013. I-XII 2012.

Na domaćem tržištu 996.649 1.261.378

Na ino tržištu 4.986.712 4.738.641 Povezana pravna lica u inostranstvu koja nisu uključena u konsolidovanje

5.567.122 5.367.450

Prihodi od prodaje robe 0 0

Ukupno: 11.550.483 11.367.469 4.1.2.Prihodi od aktiviranja učinaka i robe

u 000 din.

I-XII 2013. I-XII 2012. Prihodi od aktiviranja učinaka i robe

92.566 46.266

4.1.3.Povećanje vrednosti zaliha učinaka

u 000 din.

I-XII 2013. I-XII 2012. Povećanje vrednosti zaliha učinaka

171.068 539.361

4.1.4.Smanjenje vrednosti zaliha učinaka

u 000 din.

I-XII 2013. I-XII 2012. Smanjenje vrednosti zaliha učinaka

42.909 27.943

4.1.5.Ostali poslovni prihodi

u 000 din.

I-XII 2013. I-XII 2012.

Prihodi od stimulacija 0 0

Prihodi od prodaje šljake 231.096 234.487

Prihodi od zakupnina 12.921 1.294

Ukupno: 244.017 235.781

POSLOVNI PRIHODI -UKUPNO:

12.015.225 12.160.934

4.2.POSLOVNI RASHODI

4.2.1. Troškovi materijala

u 000 din. I-XII 2013. I-XII 2012.

Troškovi materijala za izradu 8.005.785 7.939.535 Troškovi ostalog (režijskog) materijala

315.580 326.078

Troškovi goriva i energije 991.944 851.533 Ukupno: 9.313.309 9.117.146

4.2.2. Troškovi zarada

u 000 din. I-XII 2013. I-XII 2012.

Neto zarade 586.266 563.081 Porezi i doprinosi iz zarada 372.513 355.185 Naknade i ostali lični rashodi 72.002 69.237

Ukupno: 1.030.781 987.503

4.2.3. Troškovi amortizacije i rezervisanja

u 000 din. I-XII 2013. I-XII 2012.

Amortizacija nekretnina i opreme

207.073 222.744

MRS-19-Beneficije zaposlenih 1.668 1.179 Ukupno: 208.741 223.923

4.2.4. Troškovi proizvodnih usluga

u 000 din. I-XII 2013. I-XII 2012.

Troškovi transportnih usluga 337.513 414.246 Troškovi proizvodnih usluga 191.574 195.051 Troškovi zakupnine 211.045 263.073 Troškovi ostalih proizv. usluga 136.891 105.752

Ukupno: 877.023 978.122 4.2.5. Troškovi intelektualnih usluga

u 000 din. I-XII 2013. I-XII 2012.

Intelektualne usluge 64.052 17.372 Porezi koji ne zavise od rezultata

14.330 14.188

Troškovi platnog prometa 18.946 17.473 Ostali nematerijalni troškovi 29.831 28.603

Ukupno: 127.159 77.636 POSLOVNI RASHODI-UKUPNO: 11.557.013 11.384.330

4.3.POSLOVNI DOBITAK

458.212 776.604

4.4.FINANSIJSKI PRIHODI

u 000 din.

I-XII 2013. I-XII 2012. Prihodi od kamata banaka i dr.lica

3.554 1.640

Pozitivne kursne razlike 115.179 347.402

Prihodi od valutne klauzule 74.607 123.761

Ukupno: 193.340 472.803

4.5.FINANSIJSKI RASHODI

u 000 din.

I-XII 2013. I-XII 2012.

Rashodi kamat 161.274 188.116

Negativne kursne razlike 145.360 365.701

Rashodi-valutna klauzula 77.253 265.050

Ukupno: 383.887 818.867

4.6.OSTALI PRIHODI

u 000 din.

I-XII 2013. I-XII 2012.

Dobici od prodaje osn.sredstava 30.404 1.752

Dobici od prodaje materijala 12.694 11.553 Naplaćena otpisana potraž.od kupaca

2.660 4.552

Ostali prihodi (štete i ostalo) 12.728 7.819

Ukupno: 58.486 25.676

4.7. OSTALI RASHODI

u 000 din.

I-XII 2013. I-XII 2012.

Gubici od prod.i rashod 13.303 3.813

Troškovi prodatog materijala 3.903 1.714

Obezvreñenje potraživanja 11.111 4.105

Odobreni kasa skonto 13.250 2.951

Ostali rashodi 4.904 6.552

Ukupno: 46.471 19.135

4.8.DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOV. PRE OPOREZIVANJA

Dobitak iz red.posl.pre oporez.

279.680 437.081

4.9.NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJI SE OBUSTAVLJA Rashodi iz ranijih god.-prihodi iz ranijih godina

- 0

4.10.NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJI SE OBUSTAVLJA

Prihodi iz ranijih god.-rashodi iz ranijih godina 1.177 1.038

4.11.DOBITAK PRE OPOREZIVANJA

Dobitak pre oporezivanja 280.857 438.119

4.12.PORESKI RASHOD PERIODA

Poreski rashodi perioda 3.938 672

4.13.ODLOŽENI PORESKI RASHODI PERIODA

Odloženi poreski rashodi perioda

6.744 33.303

4.14.NETO DOBITAK

I-XII 2013. I-XII 2012.

Neto dobitak 270.175 404.144

4.15.OSNOVNA SREDSTVA I NEM. ULAGANJA (000 DIN.)

Opis Nabavna vrednost Ispravka vrednosti Sadašnja vrednost

1.Nematerijalna ulaganja

1.1.Stanje na početku godine 44.892 31.554 13.338 1.2.Povećanje (nabavke) u toku godine

487 487


1.4.Revalorizacija

1.5.Stanje na kraju godine 45.379 37.495 7.884 2.Nekretnine, postrojenja, oprema i biološka sredstva

2.1. Stanje na početku godine 7.884.843 2.745.456 5.139.387 2.2.Povećanje (nabavke) u toku godine 281.673 281.673


2.4.Revalorizacija

2.5.Stanje na kraju godine 5.199.999

4.16. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI 4.16.1.Ostala učešća u kapitalu

u 000 din.

31.12.2013. 31.12.2012.

Univerzal banka a.d.Beograd 137 1.363

Slobodna zona Užice 99 99

Ukupno: 236 1.462

4.16.2.Ostali finansijski plasmani

u 000 din.

31.12.2013. 31.12.2012. Udružena sredstva za solid. stamb. izgr.

22.094 3.904

4.17.ZALIHE

u 000 din.

31.12.2013. 31.12.2012.

Materijal na putu 7.438 1.246

Osnovne sirovine i materijal 284.738 336.556

Rezervni delovi 156.039 140.603

Alat i inventar 11.064 14.389

Nedovršena proizvodnja 367.810 341.724

Nedovršene usluge prerade 102.182 95.303

Gotovi proizvodi 1.017.379 922.184

Zalihe robe 0 2

Dati avansi za obrtna sredstva 43.273 13.939

Ukupno: 1.989.923 1.865.946

4.18.GRAĐEVINSKI OBJEKTI NABAVLJENI RADI PRODAJE

Grañ.obj.pribav.radi prodaje 1.458 1.458

4.19.POTRAŽIVANJA

u 000 din.

31.12.2013. 31.12.2012.

Kupci u zemlji 310.241 81.217

Kupci u inostranstvu 353.376 566.885

Ostala potraživanja 8.142 7.066

Ukupno: 671.759 655.168

4.20.POTRAŽIVANJA ZA VIŠE PLAĆEN POREZ NA DOBIT

u 000 din.

31.12.2013. 31.12.2012.

Potraž. za viš pl. porez na dobit 341 604

4.21.KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI

u 000 din.

31.12.2013. 31.12.2012.

Kratkoročni finansijski plasmani 0 178.954

Kratkoročni krediti zaposlenim 14.298 10.687

Ukupno: 14.298 189.641

4.22.GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA

u 000 din.

31.12.2013. 31.12.2012.

Dinarski poslovni računi 25.838 14.596

Devizni poslovni računi 331.156 252.839

Ostala novčana sredstva 568 635

Ukupno: 357.562 268.070

4.23.POREZ NA DODATU VREDNOST I AVR

u 000 din.

31.12.2013. 31.12.2012.

Potraživanja za javne prihode 18.693 69.620

Ostala AVR - Razganič. negativ. kursnih razl.po dugoroč. kreditima

32.602 42.216

Ostala AVR - Razganič.po dugoroč. kreditima-valutna klauz.

45.466 41.398

Ostala AVR 170.380 190.521

Ukupno: 267.141 343.755

4.24.KAPITAL I REZERVE

u 000 din

31.12.2013. 31.12.2012.

Osnovni kapital 954.342 954.342

Neuplaćeni upisani kapital 0 0

Rezerve 40.295 23.481

Revalorizacione rezerve 977.837 977.837

Nerealizovani Dobici po osnovu hartija od vrednosti

0 0

Nerealizovani Gubici po osnovu hartija od vrednosti 0 0

Nerasporeñeni dobitak 765.182 540.608

Gubitak 45.638 46.663

Otkupljene sopstvene akcije 0

Ukupno: 2.692.018 2.449.605

4.25.DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE

4.25.1. Dugoročna rezervisanja

u 000 din

31.12.2013. 31.12.2012.

Standard 19-Beneficije zaposlenih 15.567 13.899

4.25.2. Dugoročne obaveze

u 000 din.

31.12.2013. 31.12.2012.

Dugoročni krediti u zemlji-stanovi 656 697

Dugoročni krediti u zemlji 2.650.074 2.696.768

Ukupno: 2.650.730 2.697.465

4.26.KRATKOROČNE OBAVEZE

4.26.1. Kratkoročne finansijske obaveze

u 000 din.

31.12.2013. 31.12.2012.

Kratkoročni krediti u zemlji 928.467 1.175.284

Kratkoročni krediti povezanim licima u inostranstvu

0 0

Ukupno: 928.467 1.175.284

4.26.2. Obaveze iz poslovanja

u 000 din.

31.12.2013. 31.12.2012.

Primljeni avansi 160.267 212.927

Dobavljači u zemlji 1.478.371 215.060

Dobavljači u inostranstvu 232.223 1.323.949

Ukupno: 1.870.861 1.751.936 4.26.3. Ostale kratkoročne obaveze

u 000 din.

31.12.2013. 31.12.2012.

Obaveze za zarade i naknade 81.344 70.863

Obaveze za kamate 17.174 13.115

Ukupno: 98.518 83.978 4.26.4. Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i PVR

u 000 din.

31.12.2013. 31.12.2012. Obaveze po osnovu ostalih javnih prihoda

2.482 28.473

Ostala PVR- Razgr.pozit. efekata valutne klauzule-dugor. krediti

22.735 20.741

Ostala PVR 154.211 173.681

Ukupno: 179.428 222.895

4.26.5. Obaveze po osnovu javnih prihoda

u 000 din.

31.12.2013. 31.12.2012. Obaveze po osnovu javnih prihoda

3.353 28.473

4.26.6. Odložene poreske obaveze

u 000 din.

31.12.2013. 31.12.2012.

Odložene poreske obaveze 93.753 87.009

5.FINANSIJSKE TRANSAKCIJE POVEZANIH LICA

Transakcije sa povezanim licima obavljene su pod istim uslovima kao i sa stranama koje nisu povezane. Promet proizvoda i usluga izmeñu povezanih lica u okviru sistema Impol Seval su vršene po istim cenama koje su važile i za nepovezana lica.

5.1. Ostvareni prihodi matičnog lica Impol Seval a.d. od povezanih lica u 2013.godini:

5.2. Ostvareni prihodi Impol Seval Tehnika d.o.o. od povezanih lica u 2013.godini:

000 din 1.Impol Seval Tehnika d.o.o 112.954 -Prodaja proizvoda 103.644 -Prodaja usluga 343 -Prodaja materijala 2.184 -Usluga zakupa 6.781 2.Impol Seval PKC d.o.o. 779 -Prodaja usluga 101 -Usluga zakupa 678 3.Impol Seval Final d.o.o. 1.632 -Prodaja usluga 139 -Usluga zakupa 1.493 4.Impol Seval President d.o.o. 1.897 -Usluga zakupa 1.897

Ukupno: 117.262

000 din Impol Seval a.d. -Prihodi od proizvoda 144.556 -Prihodi od usluga 119.015 -Prihodi od zakupa 1.278

Ukupno: 264.849

5.3. Ostvareni prihodi Impol Seval PKC d.o.o. od povezanih lica u 2013.godini:

5.4. Ostvareni prihodi Impol Seval Final d.o.o. od povezanih lica u 2013.godini:

5.5. Ostvareni prihodi Impol Seval President d.o.o. od povezanih lica u 2013.godini:

(1) Najveći promet izmeñu povezanih lica ostvarila je Impol Seval Tehnika d.o.o. po osnovu

proizvodnih usluga na održavanju nekretnina, postrojenja i opreme kod matičnog lica Impol Seval a.d.kao i radovima na investiciji Nove linije za bojenje.

(2) Impol Seval Final d.o.o. ostvaruje prihod po osnovu pružanja finansijsko-računovodstvenih usluga

(3) Impol Seval PKC d.o.o. ostvaruje prihod po osnovu pravno-kadrovskih poslova (4) Impol Seval President d.o.o ostvaruje prihod po osnovu ugostiteljskih usluga

000 din 1.Impol Seval a.d. 12.100 -Prihodi od usluga 12.100 2.Impol Seval Tehnika d.o.o.. 3.052 -Prihodi od usluga 3.052 3.Impol Seval Final d.o.o.. 803 -Prihodi od usluga 803 4.Impol Seval President d.o.o.. 91 -Prihodi od usluga 91

Ukupno: 16.046

000 din 1.Impol Seval a.d. 31.200 -Prihodi od usluga 31.200 2.Impol Seval Tehnika d.o.o.. 4.013 -Prihodi od usluga 4.013 3.Impol Seval PKC d.o.o.. 1.165 -Prihodi od usluga 1.165 4.Impol Seval President d.o.o.. 176 -Prihodi od usluga 176

Ukupno: 36.554

000 din 1.Impol Seval a.d. 1.022 -Prihodi od usluga 1.022 2.Impol Seval Tehnika d.o.o.. 10 -Prihodi od usluga 10 3.Impol Seval PKC d.o.o.. 12 -Prihodi od usluga 12

Ukupno: 1.044

5.6. Matično pravno lice Impol Seval a.d. u poslovnim knjigama na dan 31.12.2013. godine ima iskazana sledeća nenaplaćena potraživanja od povezanih lica:

5.7. Povezano pravno lice Impol Seval Tehnika d.o.o. u poslovnim knjigama na dan 31.12.2013. godine ima iskazana sledeća nenaplaćena potraživanja od drugih povezanih lica:

5 5.8.Povezano pravno lice Impol Seval PKC d.o.o. u poslovnim knjigama na dan 31.12.2013. godine ima iskazana sledeća nenaplaćena potraživanja od drugih povezanih lica:

5.9. Povezano pravno lice Impol Seval Final d.o.o. u poslovnim knjigama na dan 31.12.2013. godine ima iskazana sledeća nenaplaćena potraživanja od drugih povezanih lica:

000 din Potraživanja od Tehnike d.o.o. 55.831 -zakup 2.900 -usluge 775 -proizvodi 52.156 Potraživanja od PKC d.o.o. 57 -zakup 57 Potraživanja od Final d.o.o. 126 -zakup 126 Potraživanja od President d.o.o. 1.146 -zakup 1.146

Ukupno: 57.160

000 din 1.Potraživanja od Impol Seval a.d. -Potraživanja za proizvodne usluge 26.261 -Potraživanja za zakup 108

Ukupno: 26.369

000 din 1.Potraživanja od Impol Seval a.d. za usluge 3.025 2.Potraživanja od Impol Seval Final d.o.o. za usluge 67 3.Potraživanja od Impol Seval Tehnika d.o.o. za usluge 763 4.Potraživanja od Impol Seval President d.o.o. za usluge 109

Ukupno: 3.964

000 din 1.Potraživanja od Impol Seval a.d. za usluge 7.070 2.Potraživanja od Impol Seval PKC d.o.o. za usluge 97 3.Potraživanja od Impol Seval Tehnika d.o.o. za usluge 1.003 4.Potraživanja od Impol Seval President d.o.o. za usluge 107

Ukupno: 8.277

GODIŠNJI KONSOLIDOVANI

O POSLOVANJUZA 2013.GODINU

GODIŠNJI KONSOLIDOVANI IZVEŠTAJ

O POSLOVANJU DRUŠTVAZA 2013.GODINU

Sevojno, mart 2014. god.

GODIŠNJI KONSOLIDOVANI

DRUŠTVA

1

S a d r ž a j I. OPŠTE INFORMACIJE O PRAVNOM LICU............................................................... 2 II. VERODOSTOJAN PRIKAZ RAZVOJA I REZULTATA POSLOVANJA DRUŠTVA, FINANSIJSKO STANJE I PODACI VAŽNI ZA PROCENU STANJA IMOVINE ......................... 4 III. OPIS OČEKIVANOG RAZVOJA MATIČNOG I ZAVISNIH PRAVNIH LICA U NAREDNOM PERIODU, PROMENA U POSLOVNIM POLITIKAMA DRUŠTVA I GLAVNIH RIZIKA I PRETNJI KOJIMA JE POSLOVANJE DRUŠTVA IZLOŽENO ............................................................ 7 IV. VAŽNIJI POSLOVNI DOGAĐAJI KOJI SU NASTUPILI NAKON PROTEKA POSLOVNE GODINE ZA KOJU JE IZVEŠTAJ PRIPREMLJEN ............................................................. 8 V. MEĐUSOBNI ODNOSI MATIČNOG I ZAVISNIH PRAVNIH LICA ................................. 8 VI. AKTIVNOSTI NA POLJU ISTRAŽIVANJA I RAZVOJA ............................................... 8 VII. PODACI O STEČENIM SOPSTVENIM AKCIJAMA ..................................................... 8 VIII. IZJAVA O PRIMENI KODEKSA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA ............................... 9 IX. KADROVI……………………. ................................................................................... 10 X. ZARADE……………………… ................................................................................... 11 XI. FINANSIJSKI REZULTAT ZA I-XII 2013. GOD. .................................................... 13

XI.1 Konsolidovani bilans uspeha za period I-XII 2013. godine. .......................... 13

XI.2 Konsolidovani bilans stanja na dan 31.12.2013. god. ................................. 14

2

1 OPŠTE INFORMACIJE O PRAVNOM LICU

Sastavljanje konsolidovanih finansijskih izveštaja za 2013. godinu se vrši u skladu sa

MRS 27 - Konsolidovani i pojedinačni finansijski izveštaji. Konsolidovani finansijski izveštaji predstavljaju finansijske izveštaje grupe koji su

prikazani kao finansijski izveštaji jednog pravnog lica. U konsolidovanim finansijskiim izveštajima eliminisane su sve transakcije izmeñu pripadnika grupe, tako da se za celu grupu iskazuje ekonomska situacija iz poslovanja sa licima izvan grupe.

Grupu za konsolidovanje čine matično preduzeće i sva njegova zavisna pravna lica, pri čemu je matično preduzeće definisano kao preduzeće koje poseduje jedno ili više zavisnih preduzeća, a zavisno preduzeće je ono koje je pod kontrolom drugog (matičnog) preduzeća

Naziv matičnog pravnog lica je: IMPOL SEVAL VALJAONICA ALUMINIJUMA a.d. SEVOJNO, sa skraćenim nazivom IMPOL SEVAL a.d. SEVOJNO.


Impol Seval Valjaonica aluminijuma a.d. Sevojno je akcionarsko društvo koje je 70% vlasništvo IMPOL d.d. Slovenska Bistrica.


Osnovna delatnost Društva je prerada aluminijuma i legura od aluminijuma šifra delatnosti 2442.

U postupku konsolidovanja uključena su sledeća pravna lica: 1) Impol Seval Valjaonica aluminijuma a.d. - matično pravno lice Adresa............................Prvomajska bb, Sevojno PIB...................................................101500886 Matični broj.........................................07606265 Šifra delatnosti...........................................2442

2) Impol Seval Tehnika d.o.o. – zavisno pravno lice Adresa..........................Banjičkih žrtava bb, Užice PIB...................................................103641390 Matični broj.........................................17618253 Šifra delatnosti...........................................2562 3) Impol Seval Final d.o.o. – zavisno pravno lice Adresa...............................Prvomajska bb, Sevojno PIB......................................................103641404 Matični broj.............................................17618261 Šifra delatnosti...............................................6920

4) Impol Seval Pravno-kadrovski centar d.o.o. – zavisno pravno lice Adresa.............................Prvomajska bb, Sevojno PIB....................................................103641381 Matični broj..........................................17618245 Šifra delatnosti............................................7022

3

5) Impol Seval President d.o.o.– zavisno pravno lice Adresa.............................Naselje Kamalj bb, Zlatibor PIB........................................................106896491 Matični broj..............................................20701846 Šifra delatnosti................................................5510 IMPOL SEVAL TEHNIKA d.o.o. SEVOJNO je konstituisana kao jednočlano društvo sa

ograničenom odgovornošću dana 09.12.2004. godine čiji je 100% vlasnik IMPOL SEVAL a.d. Sevojno. Upisani kapital 200.000 USD u dinarskoj protivvrednosti po kursu na dan uplate. Uplaćeni kapital 150.000 USD u dinarskoj protivvrednosti u iznosu od 8.784.390,00 dinara, na dan 26.11.2004. godine. Ostatak osnovnog kapitala od 50.000 USD uplaćen je 23.06.2005. godine u dinarskoj protivvrednosti u iznosu od 3.419.100,00 dinara.


Osnovna delatnost Impol Seval Tehnike d.o.o. je mašinska obrada metala, šifra delatnosti 2562.

IMPOL SEVAL FINAL d.o.o. SEVOJNO je konstituisan kao jednočlano društvo sa

ograničenom odgovornošću dana 09.12.2004. godine čiji je 100% vlasnik IMPOL SEVAL a.d. Sevojno. Upisani kapital 100.000 USD u dinarskoj protivvrednosti po kursu na dan uplate. Uplaćeni kapital 60.000 USD u dinarskoj protivvrednosti u iznosu od 3.513.756,00 dinara, na dan 26.11.2004. godine. Ostatak osnovnog kapitala od 40.000 USD uplaćen je 23.06.2005. godine u dinarskoj protivvrednosti u iznosu od 2.735.280,00 dinara. Delatnost Društva su računovodstveni i knjigovodstveni poslovi i poslovi kontrole, obrada podataka i savetodavni poslovi u vezi sa porezom.

Osnovna delatnost Impol Seval Final d.o.o. su računovodstveni i knjigovodstveni poslovi, šifra delatnosti 6920.

IMPOL SEVAL PKC d.o.o. SEVOJNO je konstituisan kao jednočlano društvo sa ograničenom odgovornošću dana 09.12.2004. godine čiji je 100% vlasnik IMPOL SEVAL a.d. Sevojno. Upisani kapital 80.000 USD u dinarskoj protivvrednosti po kursu na dan uplate. Uplaćeni kapital 50.000 USD u dinarskoj protivvrednosti u iznosu od 2.928.130,00 dinara, na dan 26.11.2004. godine. Ostatak osnovnog kapitala od 30.000 USD uplaćen je 23.06.2005. godine u dinarskoj protivvrednosti u iznosu od 2.051.460,00 dinara. Delatnost Društva su pravno-kadrovski poslovi, zastupanje i odbranu pravnih i fizičkih lica pred sudovima i drugim državnim organima, sastavljanje tužbi, ugovora kao i poslovi zaštite na radu.

Osnovna delatnost Impol Seval PKC d.o.o. su konsalting i menadžment poslovi, šifra delatnosti 7022.

IMPOL SEVAL PRESIDENTd.o.o. SEVOJNO je konstituisan kao jednočlano društvo sa ograničenom odgovornošću dana 04.01.2011. godine čiji je 100% vlasnik IMPOL SEVAL a.d. Sevojno. Upisani kapital 120.000 EUR u dinarskoj protivvrednosti po kursu na dan uplate. Uplaćeni kapital 20.000 EUR u dinarskoj protivvrednosti u iznosu od 2.125.914,00 dinara, na dan 11.01.2011. godine. Drugi deo osnivačkog kapitala od 50.000 EUR uplaćen je 07.11.2011. godine u dinarskoj protivvrednosti u iznosu od 5.115.475,00 dinara. Treći deo osnivačkog kapitala od 50.000 EUR uplaćen je 16.08.2012. godine u dinarskoj protivvrednosti u iznosu od 5.874.040,00 dinara.

Odlukom Nadzornog odbora T broj 4/2013 od 04.07.2013. godine povećan je osnovni kapital Impol Seval President d.o.o. u iznosu 50.000 EUR u dinarskoj protivvrednosti po srednjem kursu NBS na dan uplate.

4

Uplata novog uloga osnivača, shodno predmetnoj odluci izvršena je u tri dela i to: - 9.7.2013. godine iznos od 20.000 EUR u dinarskoj protivvrednosti od 2.282.984,00

dinara - 1.10.2013. godine iznos od 15.000 EUR u dinarskoj protivvrednosti od

1.718.098,50 dinara - 27.11.2013. godine iznos od 15.000 EUR u dinarskoj protivvrednosti od

1.710.607,50 dinara Osnovna delatnost Impol Seval President d.o.o. je hotelski smeštaj i ugostiteljstvo, šifra delatnosti 5510.

DRUŠTVO ZA UPRAVLJANJE SLOBODNOM ZONOM UŽICE doo SEVOJNO, Prvomajska bb,je konstuisano kao tročlano društvo sa ograničenom odgovornošću dana 31.03.2010.godine čiji je jedan od vlasnika Impol Seval ad Sevojno u visini od 33,33%.Ukupni upisani i uplaćeni kapital iznosi 3.000 EUR, u dinarskoj protivvrednosti od 299.232,00, na dan 24.03.2010.godine.

Osnovna delatnost je skladištenje i stovarišta,šifra delatnosti 5210.

U skladu sa važećim zakonskim propisima urañen je konsolidovani godišnji izveštaj na dan 31.12.2013. god. Impol Seval Valjaonica aluminijuma a.d. Sevojno, kao matičnog društva i Impol Seval Tehnika d.o.o., Impol Seval Final d.o.o., Impol Seval PKC d.o.o. , Impol Seval President d.o.o.

2 VERODOSTOJAN PRIKAZ RAZVOJA I REZULTATA POSLOVANJA DRUŠTVA, FINANSIJSKO STANJE I PODACI VAŽNI ZA PROCENU STANJA IMOVINE

Godišnji konsolidovani izveštaj o poslovanju Društva Impol Seval a.d. sadrži prikaz

razvoja i rezultata poslovanja Društva, prikaz finansijskog stanja i presek podataka vezanih za procenu imovine Impol Seval a.d.

Ostvareni finansijski rezultati matičnog i zavisnih pravnih lica u 2013. godini su: u 000 dinara u 000 EUR Impol Seval a.d. dobit 267.115 2.362 Impol Seval Tehnika d.o.o. dobit 12.133 107,28 Impol Seval Final d.o.o. dobit 1.302 11,51 Impol Seval PKC d.o.o. dobit 430 3,80 Impol Seval President d.o.o. gubitak 8.734 77,23 Društvo za upravljanje slobodnom zonom dobit 1.302 11,51

Proizvodno finansijski rezultati matičnog pravnog lica Impol Seval a.d. ostvareni u 2013. godini su:

1. Ukupno ostvarena proizvodnja u 2013. godini iznosi 61.017 t. U strukturi

proizvodnje ostvarena je rekordna proizvodnja u hladno valjanom programu u količini od 48.434 t. U strukturi ostvarene proizvodnje 96% se odnosi na proizvodnju namenjenu izvozu, sa dominantnim učešćem prodaje na tržište Nemačke i Rusije.

2. Ostvarena je vrednost izvoza od cca 95.621.188 EUR,što je za 4,5 miliona EUR više nego u 2012.godini, čime je Impol Seval a.d. zadržao poziciju jednog od vodećih izvoznika u zemlji.

5

3. Ostvarenom dobiti u 2012. godini, izvršeno je izdvajanje za statutarne rezerve i izvršena je isplata dividendi akcionarima. U 2013. godini iskazana je dobit od 2.361.900 EUR.

4. Zaštita životnog standarda zaposlenih i u 2013. godini bio je jedan od prioriteta poslovne politike Društva. Naime, u cilju podrške ostvarenju poslovnog plana za 2013. godinu izvršeno je povećanje najniže cene rada počev od 01.10.2013. godine za 5%. Pored toga tokom 2013. godine ispoštovane su i sve odredbe Kolektivnog ugovora Društva u delu isplata zaposlenim i to regres, topli obrok, jubilarne nagrade, nagrada kao vid poslovne stimulacije, solidarne pomoći, krediti zaposlenim i dr. Prosečno isplaćena zarada za period januar-decembar 2013. godine, iznosi 84.289 dinara bruto, odnosno 60.139 dinara neto, bez zarada menadžmenta.

5. Nastavljena je realizacija investicionih ulaganja u revitalizaciju, modernizaciju i nabavku nove opreme. Najznačajnija tekuća investicija je „Nova linija za bojenje“ čija je vrednost 17,00 miliona EUR. U toku 2013. godine vršeno je tehničko-tehnološko uhodavanje Mašine za bojenje i Strečera, osvajanje tržišta za plasman bojenih proizvoda, kao i istraživanje tržišta nabavke boja i lakova.

6. I pored velikih investicionih ulaganja, Impol Seval a.d. je smanjio ukupnu kreditnu zaduženost za 2,8 miliona EUR na kraju 2013. godine u odnosu na početak godine.

7. Impol Seval a.d. je zadržao status firme koja sve obaveze prema državi, bankama, dobavljačima i zaposlenima izmiruje u roku.

8. Održana je tekuća likvidnost, što je omogućilo da se i pored rasta cene kapitala na svetskom tržištu ostvare uslovi finansiranja, koji su najpovoljniji na finasijskom tržištu Srbije (sa aspekta ročnosti, troškova kreditnih izvora, obezbeñenja...).

9. Nastavljen je proces podmlañivanja kadrova. U 2013. godini, došlo je do prirodnog odliva zaposlenih, a istovremeno izvšen je prijem 29 novih zaposlenih. Broj zaposlenih na dan 31.12.2013. godine bio je 590, a sa DOO Društvima iz sistema Impol Seval 722.

10. Nastavljeno dalje unapreñenje sistema zaštite zdravlja i bezbednosti zaposlenih i podrška lokalnoj zajednici.

Rezultati poslovanja Impol Seval Tehnika d.o.o. kao zavisnog pravnog lica u

2013. godini potvrdili su opravdanost izvršene statusne promene i pripajanja Impol Seval Finalizacije d.o.o. Impol Seval Tehnici d.o.o. koja je izvršena 10.10.2008. godine. Naime, usvojeni koncept organizacije omogućio je bolju koncentraciju kadrovskog potencijala i veću okrenutost tržištu.

U delu proizvodnje, nastavljeno je poštovanje principa da se proizvodi samo ono što je moguće prodati i naplatiti, tako da je celokupna proizvodnja u 2013. godini prodata i skoro u celini naplaćena.

U cilju daljeg osposobljavanja Impol Seval Tehnika d.o.o. za samostalan nastup na tržištu, početkom decembra 2009. godine Impol Seval Tehnika d.o.o. je izvršila kupovinu grañevinskih objekata i zemljišta od Impol Seval a.d. i istu je od 2003. godine koristila u zakupu, na lokaciji Krčagovo, na dugoročni kredit.

Najznačajniji obavljeni poslovi u 2013. godini su: 1. Proizvodnja ambalaže 4.001 m3 za potrebe Impol Seval a.d. i 160 m3 za potrebe

trećih lica. Usluga tretiranja 392 m3 grañe za potrebe trećih lica, izrada 1.600 sanduka za potrebe namenske industrije.

2. Proizvodnja Metal i Ravni 126 t proizvoda od Al i 55 t proizvoda od čelika. 3. Optimizacija i otklanjanje nedostataka na Novom strečeru i Novoj liniji za bojenje. 4. Radovi na popravci peći za žarenje V5/5. 5. Usluge Mašinske radionice na izradi delova i opreme za potrebe PJ Livnice i PJ

Valjaonice. 6. Rañeni svi ostali redovni poslovi i poslovi po Ugovoru.

6

Najznačajniji poslovi koji su obavljeni u Impol Seval Final d.o.o. kao zavisnom

pravnom licu u 2013. godini vezani su za poslovanje Impol Seval a.d. i DOO Društava u sistemu Impol Seval-a i to:

1. Knjigovodstveno obuhvatanje poslovnih promena, obračun finansijskog rezultata i

izrada bilansa. 2. Izrada poslovnog plana i analiza poslovanja. 3. Poslovno informisanje. 4. Obračun zarada. 5. Primena poreskih i zakonskih propisa. 6. Praćenje tekuće likvidnosti, naplata potraživanja, plaćanje obaveza i saradnja sa

poslovnim bankama. 7. Osiguranje imovine i lica. 8. Praćenje berzanskog poslovanja akcijama.

Impol Seval Final d.o.o. je u 2013. godini ostvario eksterni prihod (van povezanih lica)

u iznosu od 447.795,97 dinara, dok je isti podatak za 2012. godinu iznosio 338.762,52 dinara.

U 2013. godini, u Impol Seval PKC d.o.o. kao zavisnom pravnom licu, imalo je 11 zaposlenih rasporeñenih u tri grupe poslova: pravni poslovi, poslovi ljudskih resursa i poslovi bezbednosti i zdravlja na radu koje i dalje obavlja 1 zaposleni – stručno lice za bezbednost i zdravlje na radu.

U PKC d.o.o. obavljaju se i poslovi pripreme i obrade informativnog lista Seval i biltena Informator kao i poslovi sekretara Društva.

Faktički, zbog fluktuacije zaposlenih (odlazak jednog zaposlenog u penziju) i odlaska jedne zaposlene na porodiljsko odsustvo, poslove PKC d.o.o. u 2013. godini je obavljalo 10 zaposlenih.

Ključni poslovi obavljeni u 2013. godini u segmentu ljudskih resursa su izrada i obezbeñenje primene Programa obezbeñenja i osposobljavanja kadrova za period 2014. – 2017. godina i Evaluacija metodologije selekcije kandidata za zasnivanje radnog odnosa kao i Evaluacija mentorstva u postupcima i procedurama ljudskih resursa.

U segmentu pravnih poslova ključni poslovi su vezani za regulisanje odnosa sa Valjaonicom bakra a povodom kupoprodaje transformatora, meñusobnog snabdevanja električnom energijom, preradom i ispuštanjem otpadnih voda i podelom i razmenom nepokretne imovine.

Ključne aktivnosti u grupi poslova bezbednosti i zdravlja na radu su bile usmerene na obezbeñenje primene pravilnika o preventivnim merama za bezbedan i zdrav rad prilikom korišćenja opreme za rad sa ekranima, pri izlaganju hemijskim materijama, o pregledu opreme pod pritiskom tokom veka upotrebe i korišćenju opreme za rad kao i obezbeñenje primene odgovarajućih mera za bezbedan i zdrav rad u proceduri realizacije novih investicija (Linija za ravnanje i istezanje V8/2, Linija za bojenje i sl.).

Impol Seval PKC d.o.o. je u 2013. godini ostvario eksterni prihod (van povezanih lica) u iznosu od 286.661,14 dinara, dok je isti podatak za 2012. godinu iznosio 229.946,91 dinara.

U Hotelu President d.o.o. na Zlatiboru kao zavisnom pravnom licu, u 2013. godini boravilo je 1.730 gostiju, koji su ostvarili 5.258 noćenja.

Popunjenost kapaciteta iznosila je 54%. Najznačajniji poslovi koji su obavljeni u Društvu za upravljanje slobodnom

zonom Užice doo Sevojno kao zavisnom pravnom licu u 2013. godini vezani su za poslovanje korisnika u režimu slobodne zone,na području Slobodne zone Užice, u skladu sa propisima Republike Srbije.Takoñe, obezbeñeni su uslovi za nesmetan rad carinske

7

službe, službe kontrole izlaska i ulaska u Slobodnu zonu,kao i drugi poslovi vezani za blagovremeno informisanje,fizičko-tehničku zaštitu lica,objekata i prostora Korisnika i drugo.

3 OPIS OČEKIVANOG RAZVOJA MATIČNOG I ZAVISNIH PRAVNIH LICA U NAREDNOM PERIODU, PROMENA U POSLOVNIM POLITIKAMA DRUŠTVA I GLAVNIH RIZIKA I PRETNJI KOJIMA JE POSLOVANJE DRUŠTVA IZLOŽENO

Ključna aktivnost tokom 2014. godine biće usmerena na optimizaciju rada nove Linije

za bojenje u cilju proširenja asortimana bojenih proizvoda i stvaranja uslova za investiranje u nove linije za finalizaciju bojenih traka.U ovoj godini započeće novi investicioni ciklus definisan Strategijom razvoja Impol Seval ad za period od 2014. do 2020. godine.

Usvajanjem strategije razvoja za period 2014. - 2020. godine Impol Seval a.d jasno trasira svoj put daljeg razvoja. Prema urañenim projekcijama u ovom periodu se planira investiranje dodatnih 26,5 mil. EUR iz sopstvenih sredstava, čime će se stvoriti uslovi za povećanje proizvodnje hladno valjanih proizvoda sa sadašnjih 50.000 na 65.000 tona. Povećanjem kapaciteta za proizvodnju hladno valjanih proizvoda, uz potpunu uposlenost livničkih kapaciteta i povećanje proizvodnje bojenog programa sa 12.000 tona u 2014. godini na 25.000 tona u 2020. godini Impol Seval a.d. će obezbediti stabilnost poslovanja na duži rok.

Osnovni planski zadatak u 2014. godini je ostvarenje proizvodnje od 59.000 t, od čega 50.000 t hladno valjanih proizvoda, uz ostvarenje dobiti od 3,983 miliona EUR.

Osnovni planski ciljevi za 2014. godinu su: • Održati stabilnost poslovnog sistema u uslovima ozbiljne konkurencije i delovanja

faktora ekonomske krize na svetskom tržištu. • Izvršiti izmenu strukture proizvodnje u pravcu većeg učešća bojenog programa,

koji obezbeñuje viši nivo novododate vrednosti. • Povećati učešće potrošnje sekundarnih sirovina, kao pretpostavke za realizaciju

proizvodnje “zelenog proizvoda”, što će, u budućnosti biti pretpostavka mogućnosti izvoza na tržište Evropske unije.

• Zaštititi standard zaposlenih. • Dosledno sprovoditi mere interne ekonomije. • Nastaviti dalje ulaganje u investicione projekte. • Nastaviti dalje podmlañivanje kadrova. Rizici i pretnje kojima je poslovanje Društva izloženo:

• Produžavanje i produbljivanje globalne ekonomske krize; • Konkurencija stranih kompanija sa istoka sa nižom cenom proizvoda kao posledica

jeftinije radne snage i povoljnijih uslova finansiranja proizvodnje.

Ne očekuje se promena u poslovnim politikama Društva.

8

4 VAŽNIJI POSLOVNI DOGAĐAJI KOJI SU NASTUPILI NAKON PROTEKA POSLOVNE GODINE ZA KOJU JE IZVEŠTAJ PRIPREMLJEN

Od dana bilansiranja do dana objavljivanja predmetnog izveštaja nije bilo bitnijih

poslovnih dogañaja, koji bi uticali na verodostojnost iskazanih finansijskih izveštaja.

5 MEĐUSOBNI ODNOSI MATIČNOG I ZAVISNIH PRAVNIH LICA

Ostvareni rezultati DOO Društava bili su u okviru planiranih. Pored redovnih poslova iz

delokruga svog rada, poslovnu 2013. godinu obeležilo je i značajno učešće Impol Seval Tehnika d.o.o. u realizaciji investicionih projekata, naročito na Novoj Liniji za bojenje sa strečerom.

Ostvareni prihodi zavisnih društava od Impol Seval a.d. su: 000 dinara 000 EUR Impol Seval Tehnika d.o.o. 264.849 2.342 Impol Seval Final d.o.o. 31.200 276 Impol Seval PKC d.o.o. 12.100 107 Impol Seval President d.o.o. 1.022 9

Ukupno: 309.171 2.734 Ostvareni prihod Impol Seval a.d. od zavisnih društava iznosi:

000 dinara 000 EUR Impol Seval Tehnika d.o.o. 112.362 993 Impol Seval Final d.o.o. 1.632 14 Impol Seval PKC d.o.o. 779 7 Impol Seval President d.o.o. 1.897 17

Ukupno: 116.670 1.031

6 AKTIVNOSTI NA POLJU ISTRAŽIVANJA I RAZVOJA

Kod izrade Plana razvojno istraživačkih projekata Impol Seval a.d. za 2013. godinu,

osim opredeljenja ka razvojnim projektima usmerenim na razvoju tehnologije proizvodnje novih proizvoda veći broj projekata odnosio se na unapreñenju postojeće tehnologije u PJ Livnica kao i po prvi put na unapreñenju poslovnih procesa u Impol Seval a.d.

Obzirom na navedeno opredeljenje, u Impol Seval a.d. u 2013. godini je planirana realizacija 11 razvojno istraživačkih projekata.

Tri razvojna projekta iz 2012. godine koja se odnose na Liniju za bojenje a nisu završena zbog zakasnelog starta probne proizvodnje,završena su u prvom kvartalu 2013. Navedeni projekti se odnose na osvajanje proizvodnje bojenih čeličnih traka i bojenje traka sa superpoliestetskim bojama (2 prestavljaju osvajanje potpuno novih proizvoda za Impol Seval a.d.)

Razvojni projekti za 2013. su završena i validizirana i odnose se na: • Osvajanje proizvodnje novih proizvoda za bojene trake; • Istraživanje postojećih tehnologija topljenja, livenja i drugih procesa u Livnici

unapreñenja tehnologije; • Unapreñenje tehnologije proizvodnje TVT za kontejnerske folije; • Izrada novog WEB sajta Impol Seval a.d.

7 PODACI O STEČENIM SOPSTVENIM AKCIJAMA

Matično društvo ne poseduje sopstvene akcije. Društvo nije sticalo sopstvene akcije od

sačinjavanja prethodnog godišnjeg izveštaja.

9

8 IZJAVA O PRIMENI KODEKSA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA

U Impol Seval Valjaonica aluminijuma a.d. Sevojno primenjuje se Kodeks

korporativnog upravljanja koji je usvojen na sednici Nadzornog odbora Društva od 27.- 28.03.2012. godine (odluka broj 1/10-3/2012).

Usvojeni Kodeks je Kodeks poslovnih pravila skupine Impol, čiji je član i Impol Seval a.d., koji je donet na sednici Uprave Impol 2000 d.d. Slovenska Bistrica, 19.01.2009. godine.

Tekst Kodeksa je javno dostupan na sajtu Društva. Praksa korporativnog upravljanja se zasniva na doslednoj primeni zakonskih propisa i

drugih pratećih propisa i akata Društva, sa ciljem blagovremene identifikacije mogućih rizika i obezbeñenjem uslova za zakonito i celishodno upravljanje rizicima u poslovanju Društva.

Posebno, praksa korporativnog upravljanja se zasniva na izveštavanju o bitnim dogañajima, u skladu sa zakonom kao i izveštavanju o bitnim aktivnostima unutar Društva i u odnosima sa društvima sa ograničenom odgovornošću.

Komunikacija sa zaposlenima, akcionarima i zainteresovanom javnošću je otvorena i neposredna.

Poslovni procesi su organizovani tako da se u najvećoj mogućoj meri otklanja opasnost od povreda na radu i stalno unapreñuje zaštita životne i radne sredine i bezbednost i zdravlje zaposlenih.

U primeni izabranog Kodeksa korporativnog upravljanja nema odstupanja.

9 KADROVI

Kvalifikaciona struktura zaposlenih je povoljna imajući u vidu da 64% zaposlenih čini

visoko - kvalifikovana i kvalifikovana radna snaga.Prosečna starosna struktura zaposlenih Društva od preko 46 godina zahteva prijem

mlañih i stručnih kadrova koji će bitiImpol Seval a.d. postavlja sebi za cil

Stanje zaposlenih na dan 31.12.2013.

O p i sUprava DruštvaPJ Livnica PJ ValjaonicaPJ Linija za bojenjeSektor kvalitetaSektor marketingaSektor infrastruktureZajednički posloviUkupno Impol Seval Impol Seval FinalImpol Seval PKCImpol Seval TehnikaImpol Seval President

U K U P N O :

Zaposlenost po kategoriji radnog mesta

Stanje zaposlenih na dan 31.12.2013d.o.o. 24, u PKC d.o.o. 11, u Tehnika d.o.o. 87722 i u odnosu na 726 koliko je bilo zaposleno na dzaposlenih je smanjen za 4.

Zaposlenost prema polu i godinama životaOpis do 25 M 33 Ž 3 ∑ 36

KRM '12 '13 razlika

VSS 83 83 VS 21 19 VK 45 42 SSS 177 181 KV 316 315 PK 29 25 NK 55 57 UKUPNO: 726 722

valifikaciona struktura zaposlenih je povoljna imajući u vidu da 64% zaposlenih čini kvalifikovana i kvalifikovana radna snaga.

Prosečna starosna struktura zaposlenih Društva od preko 46 godina zahteva prijem mlañih i stručnih kadrova koji će biti sposobni i spremni za postizanje dobrih rezultata koje Impol Seval a.d. postavlja sebi za cilj.

Stanje zaposlenih na dan 31.12.2013.

O p i s 2012 % 2013 %Uprava Društva 12 2,04 12 2,03

134 22,83 135 22,88PJ Valjaonica 260 44,29 264 44,75PJ Linija za bojenje 22 3,75 21 3,56Sektor kvaliteta 28 4,77 28 4,75Sektor marketinga 65 11,07 65 11,02Sektor infrastrukture 52 8,86 53 8,98Zajednički poslovi 14 2,39 12 2,03Ukupno Impol Seval 587 80,85 590 81,72Impol Seval Final 26 3,58 24 3,32Impol Seval PKC 11 1,52 11 1,52Impol Seval Tehnika 92 12,67 87 12,05Impol Seval President 10 1,38 10 1,39

U K U P N O : 726 722

Zaposlenost po kategoriji radnog mesta

nje zaposlenih na dan 31.12.2013. god. u Impol Seval a.d. iznosi 590C d.o.o. 11, u Tehnika d.o.o. 87, i u President d.o.o. 10 što ukupno iznosi

koliko je bilo zaposleno na dan 31.12.2012.

Zaposlenost prema polu i godinama života 26-35 36-45 46-55 56-65 ∑

105 85 207 142 57225 26 56 40 150

130 111 263 182 722

11%

44%

3%

8%

Pregled broja zaposlenih po kategoriji radnog mesta na dan

31.12.2013. godine

VSS VS VK

razlika %

'12 '13 0 11,43 11,50

-2 2,89 2,63 -3 6,20 5,82 4 24,38 25,07

-1 43,53 43,63 -4 3,99 3,46 2 7,58 7,89

-4

10

valifikaciona struktura zaposlenih je povoljna imajući u vidu da 64% zaposlenih čini

Prosečna starosna struktura zaposlenih Društva od preko 46 godina zahteva prijem sposobni i spremni za postizanje dobrih rezultata koje

% 2,03

22,88 44,75 3,56 4,75

11,02 8,98 2,03

81,72 3,32 1,52

12,05 1,39

. u Impol Seval a.d. iznosi 590, u Final , i u President d.o.o. 10 što ukupno iznosi

an 31.12.2012. god. ukupan broj

% 572 79,22 150 20,78

11% 3%6%

25%

Pregled broja zaposlenih po kategoriji radnog mesta na dan

31.12.2013. godine

VK SSS KV PK NK

11

10 ZARADE

Na ime bruto zarada ukupno je isplaćeno 814.797.876,39 dinara ili 7.204.646 EUR, od

čega se 586.267.246,46 dinara, odnosno 71,95%, odnosi na neto zarade, 78.993.219,33 dinara ili 9,69% na troškove poreza na zarade i 149.537.410,60 dinara, odnosno 18,35%, na troškove doprinosa iz bruto zarada.

Zajedno sa doprinosima na teret poslodavca od 143.979.170,02 dinara ili 1.273.099 EUR ukupni troškovi zarada iznose 958.777.046,41 dinara ili 8.477.745 EUR. Zahvaljujući povećanju najniže cene rada i primeni stimulativnih mera raspodele, prosečno isplaćena zarada u Impol Seval a.d. u 2013. godini iznosila je 83.993 dinara bruto, odnosno 59.931 dinara bez poreza i doprinosa po zaposlenom.

Prosečne isplaćene zarade i zarade bez poreza i doprinosa u periodu januar -decembar 2013.god. prikazane su u narednim tabelama.

Prosek isplaćene zarade u periodu I-XII 2013. godine po KU Prosečan kurs EUR 113,0934

Meseci Impol Seval a.d. Final d.o.o. PKC d.o.o. Tehnika d.o.o. President d.o.o. Ukupno

din. eur din. eur din. eur din. eur din. eur din. eur

I 77.742 693 81.001 723 81.989 731 74.802 667 72.921 650 77.483 691

II 73.396 659 80.503 723 85.514 768 70.478 633 65.257 586 73.343 659

III 89.863 804 93.692 839 99.849 894 87.543 784 77.111 690 89.668 803

IV 71.689 643 75.273 675 79.226 711 69.155 620 58.958 529 71.426 641

V 80.784 729 81.834 738 92.971 839 75.007 677 75.233 679 80.188 723

VI 90.190 791 95.809 841 98.141 861 88.427 776 80.536 707 90.155 791

VII 75.390 662 78.077 685 84.154 739 72.227 634 60.531 531 75.023 659

VIII 74.552 654 78.002 684 80.329 704 71.233 625 59.416 521 74.151 650

IX 91.843 801 96.384 841 102.462 894 89.211 778 78.477 685 91.653 799

X 75.405 660 79.735 698 82.711 724 72.491 635 64.842 568 75.153 658

XI 75.379 661 79.054 693 82.217 721 72.631 637 63.963 561 75.106 658

XII 133.812 1.166 143.638 1.252 147.900 1.289 128.323 1.118 118.341 1.031 133.428 1.163

I-XII 84.289 745 88.289 781 93.245 824 80.986 716 72.966 645 83.993 743

Prosek isplaćene zarade umanjene za porez i doprinose u periodu I-XII 2013. god. po KU

Meseci Impol Seval a.d. Final d.o.o. PKC d.o.o. Tehnika d.o.o. President d.o.o. Ukupno

din. eur din. eur din. eur din. eur din. eur din. eur

I 55.532 495 57.835 516 58.528 522 53.446 477 52.171 465 55.348 494

II 52.463 471 57.486 516 60.998 548 50.405 453 46.799 420 52.427 471

III 63.989 573 66.732 597 71.048 636 62.378 558 55.108 493 63.858 572

IV 51.283 460 53.820 483 56.591 508 49.491 444 42.383 380 51.098 458

V 57.668 520 58.419 527 66.226 597 53.598 483 53.791 485 57.248 516

VI 64.261 564 68.262 599 69.897 613 63.056 553 57.556 505 64.244 564

VII 53.999 474 55.832 490 60.092 528 51.698 454 43.532 382 53.729 472

VIII 53.326 468 55.779 489 57.411 503 51.014 447 42.751 375 53.049 465

IX 65.440 571 68.641 599 72.871 636 63.610 555 56.113 489 65.310 570

X 53.939 472 56.994 499 59.080 517 51.905 455 46.555 408 53.765 471

XI 53.894 472 56.517 495 58.734 515 51.971 456 45.938 403 53.706 471

XII 94.863 827 101.790 887 104.778 913 90.993 793 84.057 733 94.594 824

I-XII 60.139 532 62.968 557 66.441 587 57.815 511 52.229 462 59.931 530

12

Prosek isplaćene zarade po kategoriji radnog mesta u periodu I-XII 2013. god. u dinarima

O p i s K a t e g o r i j a r a d n o g m e s t a

VSS VS VKV SSS KV PK NK Ukupno

Impol Seval a.d. 117.757 91.438 91.936 78.193 83.139 69.391 69.391 84.289

Final d.o.o. 125.915 92.325 0 73.762 0 0 57.657 88.289

PKC d.o.o. 111.367 98.042 0 70.768 0 57.367 0 93.245

Tehnika d.o.o. 127.236 87.949 83.228 80.384 77.192 69.278 57.291 80.986

President d.o.o. 0 0 0 75.208 84.599 0 60.423 72.966

Prosek isplaćene zarade po kategoriji radnog mesta u periodu I-XII 2013. god. u EUR

O p i s K a t e g o r i j a r a d n o g m e s t a

VSS VS VKV SSS KV PK NK Ukupno

Impol Seval a.d. 1.041 809 813 691 735 614 614 745

Final d.o.o. 1.113 816 0 652 0 0 510 781

PKC d.o.o. 985 867 0 626 0 507 0 824

Tehnika d.o.o. 1.125 778 736 711 683 613 507 716

President d.o.o. 0 0 0 665 748 0 534 645

13

11 FINANSIJSKI REZULTAT ZA I-XII 2013. GOD.

11.1 Konsolidovani bilans uspeha za period I-XII 2013. godine.

Prosečan kurs EUR I-XII 2013. 113,0934

Prosečan kurs EUR I-XII 2012. 113,0399

O P I S I-XII 2013. god. I-XII 2012. god. /u 000

din/ /u 000 EUR/

/u 000 din/

/u 000 EUR/

A PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA I POSLOVNI PRIHODI 12.015.225 106.242 12.160.934 107.581 1. Prihodi od prodaje 11.550.483 102.132 11.367.469 100.561 2. Prihodi od aktiviranja učinaka i robe 92.566 818 46.266 409 3. Povećanje vrednosti zaliha učinaka 171.068 1.513 539.361 4.771 4. Smanjenje vrednosti zaliha učinaka 42.909 379 27.943 247 5. Ostali poslovni prihodi 244.017 2.158 235.781 2.086 II POSLOVNI RASHODI 11.557.013 102.190 11.384.330 100.711 1. Nabavna vrednost prodate robe 2. Troškovi materijala 9.313.309 82.351 9.117.146 80.654 3. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi 1.030.781 9.114 987.503 8.736 4. Troškovi amortizacije i rezervisanja 208.741 1.846 222.923 1.972 5. Ostali poslovni rashodi 1.004.182 8.879 1.056.758 9.348 III POSLOVNI DOBITAK 458.212 4.052 776.604 6.870 IV POSLOVNI GUBITAK V FINANSIJSKI PRIHODI 193.340 1.710 472.803 4.183 VI FINANSIJSKI RASHODI 383.887 3.394 818.867 7.244 VII OSTALI PRIHODI 58.486 517 25.676 227 VIII OSTALI RASHODI 46.471 411 19.135 169

IX DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA

279.680 2.473 437.081 3.867

X GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA

XI NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA 1.177 10 1.038 9 XII NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA B DOBITAK PRE OPOREZIVANJA 280.857 2.483 438.119 3.876 V GUBITAK PRE OPOREZIVANJA G POREZ NA DOBITAK 1. Poreski rashod perioda 3.938 35 672 6 2. Odloženi poreski rashod perioda 6.815 60 33.303 295 3. Odloženi poreski prihod perioda 71 1 D ISPLAĆENA LIČNA PRIMANJA POSLODAVCU Đ NETO DOBITAK 270.175 2.389 404.144 3.575 E NETO GUBITAK

Ž NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČIMA 81.053 717 121.243 1.073

Z NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMA MATIČNOG PRAVNOG LICA

189.123 1.672 282.901 2.503

I ZARADA PO AKCIJI 1. Osnovna zarada po akciji 2. Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji

14

11.2 Konsolidovani bilans stanja na dan 31.12.2013. god.

Kurs EUR na dan 31.12.2013. 114,6421 Kurs EUR na dan 31.12.2012. 113,7183

AKTIVA

O P I S 31.12.2013. 31.12.2012.

/u 000 din/

/u 000 EUR/

/u 000 din/

/u 000 EUR/

A Stalna imovina 5.230.213 45.622 5.158.091 45.358 I Neuplaćeni upisani kapital II Goodwill III Nematerijalna ulaganja 7.884 69 13.338 117 IV Nekretnine, postrojenja, oprema i bilološka sredstva 5.199.999 45.359 5.139.387 45.194 1. Nekretnine, postrojenja i oprema 5.110.927 44.582 5.139.387 45.194 2. Investicione nekretnine 89.072 777 2. Biološka sredstva V Dugoročni finansijski plasmani 22.330 195 5.366 47 1. Učešća u kapitalu 236 2 1.462 13 2. Ostali dugoročni finansijski plasmani 22.094 193 3.904 34 B. Obrtna imovina 3.302.482 28.807 3.324.642 29.236 I Zalihe 1.989.923 17.358 1.865.946 16.408 II Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja 1.458 13 1.458 13

III Kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina 1.311.101 11.436 1.457.238 12.814 1. Potraživanja 671.759 5.860 655.168 5.761 2. Potraživanja za više plaćen porez na dobitak 341 3 604 5 3. Kratkoročni finansijski plasmani 14.298 125 189.641 1.668 4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 357.562 3.119 268.070 2.357 5. Porez na dodatu vrednost i AVR 267.141 2.330 343.755 3.023 IV Odložena poreska sredstva V Poslovna imovina 8.532.695 74.429 8.482.733 74.594 G Gubitak iznad visine kapitala D Ukupna aktiva 8.532.695 74.429 8.482.733 74.594 Đ Vanbilansna aktiva

A Kapital 2.692.018 23.482 2.449.605 21.541 I Osnovni kapital 954.342 8.325 954.342 8.392 II Neuplaćeni upisani kapital III Rezerve 40.295 351 23.481 206 IV Revalorizacione rezerve 977.837 8.529 977.837 8.599 V Nerasporeñeni dobitak 765.182 6.675 540.608 4.754 VI Gubitak 45.638 398 46.663 410 VII Otkupljene sopstvene akcije B. Dugoročna rezervisanja i obaveze 5.746.924 50.129 5.946.119 52.288 I Dugoročna rezervisanja 15.567 136 13.899 122 II Dugoročne obaveze 2.650.730 23.122 2.697.465 23.721 1. Dugoročni krediti 2.650.730 23.122 2.697.465 23.721 2. Ostale dugoročne obaveze III Kratkoročne obaveze 3.080.627 26.872 3.234.755 28.445 1. Kratkoročne finansijske obaveze 928.467 8.099 1.175.284 10.335 2. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja

3. Obaveze iz poslovanja 1.870.861 16.319 1.751.936 15.406 4. Ostale kratkoročne obaveze i PVR 98.518 859 83.978 738 5. Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda 179.428 1.565 222.895 1.960 6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak 3.353 29 662 6 IV. Odložene poreske obaveze 93.753 818 87.009 765 V. Ukupna pasiva 8.532.695 74.429 8.482.733 74.594 G. Vanbilansna pasiva

Documents

GODIŠNJI KONSOLIDOVANI IZVEŠTAJ JAVNOG ... - impol.rs Seval/Dokumenti/Izvestaji o poslovanju... · 3.2. Nekretnine, postrojenja, oprema Osnovna sredstva (nekretnine, postrojenja