GODIŠNJI IZVEŠTAJ ZA 2019. GODINUm.belex.rs/data/2020/06/00115996.pdfFinansijski izveštaj Društva uključuje bilans stanja na dan 31. decembra 2019. godine, bilans uspeha, izveštaj

GODIŠNJI IZVEŠTAJ ZA 2019. GODINU

IKARBUS AD – FABRIKA AUTOBUSA I SPECIJALNIH VOZILA

SADRŽAJ

1.FINANSIJSKI IZVEŠTAJI

-BILANS STANJA

-BILANS USPEHA

-IZVEŠTAJ O OSTALOM REZULTATU

-IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVONE

-IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU

-NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE

2.IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

3.GODIŠNJI IZVEŠTAJ O POSLOVANJU DRUŠTVA

4.IZJAVA LICA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE GODIŠNJEG IZVEŠTAJA

5.ODLUKA SKUPŠTINE AKCIONARA O USVAJANJU FINANSIJSKOG IZVEŠTAJA

6.ODLUKA O RASPODELI DOBITI I POKRIĆU GUBITKA

„ I K A R B U S “ A D B E O G R A D

N A PO M E N E U Z F I N A N S I J S K I I Z V E Š T A J Z A 2 0 1 9 . G O D I N U

1. OSNOVNE INFORMACIJE Fabrika autobusa i specijalnih vozila „Ikarbus“ a.d. Beograd (u daljem tekstu Društvo) osnovana je 1923. godine kao fabrika aviona. Nakon II sv. rata Društvo je organizovano kao Državno privredno preduzeće „Ikarus“, a poslovalo je i kao vojna fabrika. Delatnost proizvodnje aviona i jedrilica Društvo je zadržalo sve do 1954. godine kada u potpunosti menja proizvodni program i započinje proizvodnju autobusa. Tokom perioda 1970 – 1989. godine Društvo je poslovalo kao organizacija udruženog rada (OUR), čiji sastav su činile:

- fabrika za proizvodnju privrednih vozila - fabrika preseraja i limarije - fabrika prečistača - fabrika hladnjaka - fabrika alata

Proglašenjem Zakona o preduzećima 1989. godine, Društvo je upisano u Privredni sud u Beogradu kao Preduzeće za proizvodnju saobraćajnih sredstava u društvenoj svojini „Ikarus“. Radnički savet Društva je 28.06.1991. godine doneo Odluku o podeli „Ikarus“ na tri nova zasebna društvena preduzeća:

- Fabrika alata i otpresaka „Ikarus“ - Fabrika hladnjaka i grejača “Ikaterm“ - Fabrika autobusa i specijalnih vozila „Ikarus“

Nakon podele, Društvo je započelo proces privatizacije u skladu sa Zakonom o uslovima i postupku pretvaranja društvene svojine u druge oblike svojine, te je 30.12.1992. godine doneta Odluka o promeni oblika organizovanja u deoničko društvo. Društvo je tokom 1993. godine izvršilo promenu poslovnog imena u Fabrika autobusa i specijalnih vozila „Ikarbus“ pod kojim posluje i danas. Šifra delatnosti Društva je 2910, matični broj je 07739494, a poreski identifikacioni broj (PIB) Društva je 100001628. Sedište Društva je u Zemunu, Ulica Autoput br. 24. Nakon obračuna revalorizacije otplata i dobijanja Rešenja o verifikaciji otplaćenih akcija, Društvo je okončalo privatizaciju po tadašnjem Zakonu, a stupanjem na snagu Zakona o svojinskoj transformaciji, Društvo je nastavilo započeti proces privatizacije, na način da je izvršena podela 60% društvenog kapitala u vidu besplatnih akcija u I krugu. Tokom 1998. godine Društvo je započelo otplatu akcija u II krugu, a konačno Rešenje o verifikaciji strukture osnovnog kapitala Društvo je dobilo 06.09.2007. godine. Krajem 2007. godine Akcijski fond Republike Srbije je objavio tender za prodaju akcija koje se nalaze u državnom vlasništvu. Dana 11.08.2008. godine zaključen je Ugovor o prodaji akcija iz portfelja Akcijskog fonda između Akcijskog fonda, Agencije za privatizaciju i „Avtodetal Service“ iz Ruske Federacije, kao kupca. Agencija za privatizaciju je 03.09.2009. godine donela odluku da se Ugovor o prodaji akcija Društva raskine, zbog neispunjenja obaveza Kupca u skladu sa kupoprodajnim ugovorom. Kapital Društva koji je bio predmet prodaje po osnovu Ugovora o prodaji akcija, je prenet Akcijskom fondu. Dana 28.12.2009. godine Agencija za privatizaciju je donela Odluku o pokretanju postupka restrukturiranja Društva. Kako je usled izmena Zakona o privatizaciji koncept restrukturiranja ukinut, Ikarbus je ponudio poveriocima Unapred pripremljeni plan reorganizacije (UPPR) koji spada u kategoriju sanacionog plana, i ima za svoj cilj nastavak poslovanja. Dana 31.05.2017. godine od strane Privrednog suda u Beogradu doneto je rešenje kojim je usvojen Unapred pripremljeni plan reorganizacije (UPPR).

Dana 23.10. 2018 godine UPPR je postao pravosnažan po kome je veći deo obaveza konvertovan u kapital, a obaveze hipotekarnih poverilaca su reprogramirane. Polovinom 2019.godine izvršeno je poništenje 381.512 običnih akcija, kao i upis i emisije novih akcija u iznosu od 2.901.482 običnih akcija, a u skladu sa pravos ažnim UPPR-om od 23.10.2018. godine sa presekom 31.08.2016.godine.

Početkom 2019 godine izršen je otkup potraživanja Banca Intese od strane Kineske kompanije GREEN STONE INVESTMENT CO DOO Beograd-Zemun, zbog čega Ikarbus sa presekom 31.03.2019.godine uradio novi UPPR, koji je usvojen dana 21.11.2019.godine i čeka se njegova pravosnažnost. Nakon pravosnaznosti novog UPPR-a biće završena započeta privatizacija Ikarbusa od strane navedene kineske kompanije, nakon čega se očekuje ponovno uspostavljanje redovnog procesa proizvodnje i novi poslovi.

Na dan 31.12.2019. godine bilo je 108 zaposlenih, a Država Srbija je obezbedila sredstva za isplatu socijalnog programa za 58 zaposlenih u Ikarbusu u martu 2020.godine. Za poslovanje Društva odgovoran je generalni direktor Aleksandar Vićentić.

2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PREZENTACIJU FINANSIJSKOG IZVEŠTAJA I RAČUNOVODSTVENI METOD Finansijski izveštaj Finansijski izveštaj Društva uključuje bilans stanja na dan 31. decembra 2019. godine, bilans uspeha, izveštaj o promenama na kapitalu i izveštaj o tokovima gotovine, kao i izveštaj o ostalom rezultatu za godinu koja se završava na taj dan kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i procena, te ostale napomene uz finansijske izveštaje. 2.1. Osnove za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izveštaja Na osnovu Zakona o računovodstvu (Službeni glasnik RS br. 62/2013), pravna lica i preduzetnici u Republici Srbiji su u obavezi da vođenje poslovnih knjiga, priznavanje i procenjivanje imovine i obaveza, prihoda i rashoda, sastavljanje, prikazivanje, dostavljanje i obelodanjivanje finansijskih izveštaja vrše u skladu sa zakonskom i profesionalnom regulativom, što za Društvo u skladu sa Zakonom predstavljaju Međunarodni standardi finansijskog izveštavanja („MSFI“), kao i drugi propisi izdati od strane Ministarstva. Zakon i drugi propisi zahtevaju određena prikazivanja i određeni tretman računa i stanja, što ima za posledicu odstupanja od MSFI, usled čega se priloženi finansijski izveštaji ne mogu smatrati finansijskim izveštajima sastavljenim u potpunoj saglasnosti sa MSFI . Finansijski izveštaj je sastavljen u skladu sa načelom istorijskog troška, osim ako je drugačije navedeno u računovodstvenim politikama koje su date u daljem tekstu. Društvo je u sastavljanju ovog finansijskog izveštaja primenjivalo računovodstvene politike obelodanjene u napomeni 3 uz finansijski izveštaj. Navedene računovodstvene politike su konzistentno primenjene za sve prezentovane periode izveštavanja. Finansijski izveštaj Društva je iskazan u hiljadama dinara. Dinar predstavlja zvaničnu izveštajnu valutu u Republici Srbiji. 2.2. Uporedni podaci Uporedne podatke predstavlja finansijski izveštaj Društva na dan i za godinu koja se završila na dan 31. decembra 2018. godine. 3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA 3.1. Prihodi i rashodi Prihodi od prodaje priznaju se kada se rizik i korist povezani sa pravom vlasništva prenose na kupca, a to podrazumeva datum isporuke proizvoda kupcu. Prihodi od usluga se priznaju kada se usluga izvrši. Prihodi se iskazuju po pravičnoj vrednosti sredstava koja su primljena ili će biti primljena, u neto iznosu nakon umanjenja za date popuste i porez na dodatu vrednost. Prihodi i rashodi od kamata se knjiže u korist, odnosno na teret obračunskog perioda na koji se odnose. Sa datumom na koji se knjiže prihodi takođe se knjiže i odgovarajući rashodi (princip uzročnosti prihoda i rashoda). Troškovi održavanja i opravki osnovnih sredstava se pokrivaju iz prihoda obračunskog perioda u kome nastanu. 3.2. Preračunavanje sredstava i obaveza u stranim sredstvima plaćanja Poslovne promene nastale u stranim sredstvima plaćanja preračunate su u dinare po srednjem kursu utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza, koji je važio na dan poslovne promene. Sredstva i obaveze iskazane u stranim sredstvima plaćanja na dan bilansa stanja, preračunati su u dinare po srednjem kursu utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza koji je važio na taj dan. Pozitivne i negativne kursne razlike nastale prilikom poslovnih transakcija u stranim sredstvima plaćanja i prilikom preračuna pozicija bilansa stanja iskazanih u stranim sredstvima plaćanja knjižene su u korist ili na teret bilansa uspeha, kao dobici ili gubici po osnovu kursnih razlika.

3.3. Beneficije za zaposlene a) Porezi i doprinosi fondovima za socijalnu sigurnost zaposlenih U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji, Društvo je u obavezi da plaća poreze i doprinose poreskim organima i državnim fondovima kojima se obezbeđuje socijalna sigurnost zaposlenih. Ove obaveze uključuju poreze i doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obračunatim po stopama propisanim zakonskim propisima. Društvo je, takođe obavezno da od bruto zarade zaposlenih obustavi doprinose i da ih, u ime zaposlenih, uplati fondovima. Porezi i doprinosi na teret poslodavca i porezi i doprinosi na teret zaposlenog se knjiže na teret rashoda perioda na koji se odnose. b) Obaveze po osnovu otpremnina Društvo je na osnovu odredbi Zakona o radu u obavezi da isplati zaposlenima otpremnine, pri prestanku radnog odnosa radi korišćenja prava na penziju, u visini tri prosečne zarade isplaćene u Republici, prema poslednjem objavljenom podatku republičkog organa nadležnog za poslove statistike. U skladu sa zahtevima MRS 19 „Primanja zaposlenih“, vrši se procena naknade zaposlenima po osnovu otpremnina za odlazak u penziju i priznaje kao rezervisanje u bilansu stanja. 3.4. Porezi i doprinosi 3.4.1. Porez na dobit a) Tekući porez na dobitak Tekući porez na dobitak predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa Zakonom o porezu na dobit preduzeća važećim u Republici Srbiji. Porez na dobitak u visini od 15% se plaća na poresku osnovicu utvrđenu poreskim bilansom. Poreska osnovica prikazana u poreskom bilansu uključuje dobit prikazanu u zvaničnom bilansu uspeha i korekcije definisane poreskim propisima Republike Srbije. Zakon o porezu na dobit Republike Srbije ne predviđa da se poreski gubici iz tekućeg perioda mogu koristiti kao osnova za povraćaj poreza plaćenog u prethodnim periodima. Međutim, gubici koji su iskazani u poreskim bilansima do 2009 godine mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice budućih obračunskih perioda u narednih deset godina od dana ostvarivanja prava, a gubici ostvareni i iskazani u poreskom bilansu za 2010 godinu i na dalje mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice budućih obračunskih perioda, ali ne duže od 5 godina. b) Odloženi porez na dobitak Odloženi porez na dobitak se obračunava korišćenjem metode utvrđivanja obaveza prema bilansu stanja, za privremene razlike proizašle iz razlike između poreske osnovice sredstava i obaveza u bilansu stanja i njihove knjigovodstvene vrednosti. Važeće poreske stope na datum bilansa stanja se koriste za utvrđivanje razgraničenog iznosa poreza na dobit. Odložene poreske obaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike. Odložena poreska sredstva se priznaju za sve odbitne privremene razlike i efekte prenetog gubitka i poreskih kredita na poreski bilans, koji se mogu prenositi, do stepena do kojeg će verovatno postojati oporeziva dobit od koje se odložena poreska sredstva mogu iskoristiti Odloženi porez se knjiži na teret ili u korist bilansa uspeha, osim kada se odnosi na pozicije koje se knjiže direktno u korist ili na teret kapitala, i u tom slučaju se odloženi porez takođe raspoređuje u okviru kapitala.

3.4.2. Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata uključuju porez na imovinu i druge poreze i doprinose koji se plaćaju prema raznim republičkim i opštinskim propisima. Ostali porezi i doprinosi priznaju se kao rashod perioda u kome su nastali. 3.5. Nekretnine, postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema evidentiraju se po revalorizovanom iznosu, koji predstavlja njihovu fer vrednost na dan revalorizacije umanjenu za ukupnu naknadnu akumuliranu amortizaciju i naknadne akumulirane gubitke zbog umanjenja vrednosti. Fer vrednost predstavlja tržišnu vrednost utvrđenu procenom. Primenjene stope amortizacije osnovnih sredstava Društva su sledeće: Građevinski objekti 2-14% Oprema 4,76 - 50%

Dobici ili gubici po osnovu prestanka priznavanja nekog osnovnog sredstva, kao razlika između neto prodajne vrednosti i neto knjigovodstvene vrednosti, priznaju se u bilansu uspeha kada su nastali. 3.6. Nematerijalna ulaganja Usvajanje principa definisanih MRS 38 rezultiralo je procenom korisnog veka upotrebe nematerijalnih ulaganja za svako ulaganje pojedinačno i u skladu sa time, u klasifikovanju ulaganja u dve kategorije: ulaganja sa ograničenim ili neograničenim vekom upotrebe. U slučaju ulaganja sa ograničenim vekom upotrebe, ona se amortizuju u toku definisanog veka. Period i metod amortizacije ulaganja sa ograničenim vekom upotrebe predmet su pregleda i usaglašavanja ukoliko se pojave indikacije obezvređivanja ulaganja ili najređe jednom godišnje. Ulaganja sa neograničenim vekom upotrebe se ne amortizuju, budući da nije moguće definisati period u kome se očekuju neto gotovinski prilivi po osnovu njihovog korišćenja. Ulaganja sa neograničenim vekom upotrebe se ispituju na dan svakog bilansa stanja u pogledu njihove vrednosti, kako bi se obezbedilo da ista ne prelazi iznos nadoknadive vrednosti, bez obzira da li postoje indikatori obezvređivanja. Primenjene stope amortizacije nematerijalnih ulaganja Društva su sledeće:

ISO 9000 33,33%

Računovodstveni softver 5,00% 3.7. Dugoročni finansijski plasmani Dugoročni finansijski plasmani obuhvataju učešća u kapitalu poslovnih banaka i drugih pravnih lica iskazani po metodu nabavne vrednosti koja se umanjuje za obezvređenja na osnovu procene rukovodstva radi svođenja na njihovu nadoknadivu vrednost. Pored prethodno navedenog, dugoročni finansijski plasmani uključuju i dugoročna potraživanja po osnovu stanova prodatih po ugovorima, kredita za stambenu izgradnju i udruženih novčanih sredstava za solidarnu stambenu izgradnju. Ova potraživanja su nastala u prethodnim godinama po tada važećim zakonima i propisima. Društvo više ne odobrava ovakve dugoročne pozajmice. Ovi zajmovi se iskazuju po amortizovanoj vrednosti uz zakonom određenu revalorizaciju u toku godine.

3.8. Finansijski instrumenti Finansijska sredstva i finansijske obaveze se evidentiraju u bilansu stanja Društva, od momenta kada se Društvo ugovornim odredbama vezalo za instrument. Kupovina ili prodaja finansijskih sredstava priznaje se primenom obračuna na datum poravnanja, odnosno datum kada je sredstvo isporučeno drugoj strani. Finansijska sredstva prestaju da se priznaju kada Društvo izgubi kontrolu nad ugovorenim pravima nad tim instrumentima, što se dešava kada su prava korišćenja instrumenata realizovana, istekla, napuštena ili ustupljena. Finansijska obaveza prestaje da se priznaje kada je obaveza predviđena ugovorom ispunjena, otkazana ili istekla. a) Učešća u kapitalu Učešća u kapitalu banaka i drugih pravnih lica koja se kotiraju na berzi se početno odmeravaju po nabavnoj vrednosti. Naknadno odmeravanje se vrši, na svaki datum bilansa stanja, radi usklađivanja njihove vrednosti sa tržišnom vrednošću. Dugoročni finansijski plasmani koji obuhvataju učešća u kapitalu povezanih pravnih lica, poslovnih banaka i drugih pravnih lica koja se ne kotiraju na berzi iskazuju se po metodu nabavne vrednosti koja se umanjuje za obezvređenja na osnovu procene rukovodstva radi svođenja na njihovu nadoknadivu vrednost. b) Potraživanja od kupaca, kratkoročni plasmani i ostala kratkoročna potraživanja Potraživanja od kupaca, kratkoročni plasmani i ostala kratkoročna potraživanja iskazuju se po nominalnoj vrednosti, umanjenoj za ispravke vrednosti izvršene na osnovu procene njihove naplativosti od strane rukovodstva. 3.9. Zalihe Zalihe robe se mere po nabavnoj vrednosti koju čini fakturna vrednost dobavljača, uvozne dažbine i drugi zavisni troškovi. Zalihe se vrednuju po ceni koštanja ili neto prodajnoj vrednosti, u zavisnosti koja je niža. Neto prodajna vrednost je procenjena prodajna cena pod normalnim uslovima poslovanja, umanjena za procenjene troškove finalizacije proizvoda i za procenjene troškove prodaje. 3.10. Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina MRS 37 definiše rezervisanja kao obaveze sa neodređenim vremenom dospeća i iznosom. U skladu sa MRS 37 rezervisanje se priznaje kada pravno lice poseduje sadašnju obavezu (zakonsku ili izvedenu) kao rezultat nekog prošlog događaja, kada postoji verovatnoća da će za namirenje date obaveze biti zahtevan odliv sredstava koja stvaraju ekonomske koristi i kada može da se napravi pouzdana procena iznosa date obaveze. Iznos koji se priznaje kao rezervisanje trebalo bi da bude najpreciznija procena rashoda potrebnih za izmirivanje tekućih obaveza na datum Bilansa stanja.

4. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH PROCENA Prezentacija finansijskih izveštaja zahteva od rukovodstva Društva korišćenje najboljih mogućih procena i razumnih pretpostavki, koje imaju efekta na prezentovane vrednosti sredstava i obaveza kao i obelodanjivanje potencijalnih potraživanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izveštaja, kao i prihoda i rashoda u toku izveštajnog perioda. Ove procene i pretpostavke su zasnovane na informacijama raspoloživim na dan sastavljanja finansijskih izveštaja. U nastavku su prikazane ključne pretpostavke vezane za budućnost i ostali izvori procenjivanja neizvesnosti na datum bilansa stanja koje predstavljaju značajan rizik, za materijalne korekcije iznosa pozicija bilansa stanja u sledećoj finansijskoj godini. 4.1. Amortizacija i stope amortizacije Obračun amortizacije i stope amortizacije su zasnovane na projektovanom ekonomskom veku opreme i nematerijalnih ulaganja. Jednom godišnje Društvo procenjuje ekonomski vek na osnovu trenutnih predviđanja. 4.2. Ispravka vrednosti potraživanja i kratkoročnih plasmana Ispravka vrednosti potraživanja vrši se na teret bilansa uspeha za sva potraživanja:

- Za koja je u cilju naplate pokrenut sudski spor - Za koja rukovodstvo na osnovu poznavanja dužnika i analize njegove finansijske pozicije utvrdi

da u doglednoj budućnosti, a ne duže od 180 dana, neće biti naplaćena - Za sva potraživanja koja su starija od 180 dana od dana dospeća.

4.3. Fer vrednost Poslovna politika Društva je da obelodani informacije o pravičnoj vrednosti aktive i pasive za koju postoje zvanične tržišne informacije i kada se pravična vrednost značajno razlikuje od knjigovodstvene vrednosti. U Republici Srbiji ne postoji dovoljno tržišnog iskustva, kao ni stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potraživanja i ostale finansijske aktive i pasive, pošto zvanične tržišne informacije nisu u svakom trenutku raspoložive. Stoga, pravičnu vrednost nije moguće pouzdano utvrditi u odsustvu aktivnog tržišta. Rukovodstvo Društva vrši procenu rizika i, u slučajevima kada se oceni da vrednost po kojoj se imovina vodi u poslovnim knjigama neće biti realizovana, vrši ispravku vrednosti. Po mišljenju rukovodstva Društva, iznosi u ovim finansijskim izveštajima odražavaju vrednost koja je, u datim okolnostima, najverodostojnija i najkorisnija za potrebe izveštavanja. 5. KOREKCIJE POČETNOG STANJA Efekti korekcija na gubicima iz prethodnih godina na dan 31.12.2018. godine: (u 000 RSD) 01.01.2019.

Gubitak ranijih godina 3888332 Korekcija po osnovu obračuna odloženih poreza Korigovano početno stanje 3888332

6. NEMATERIJALNA ULAGANJA Struktura nematerijalna ulaganja je sledeća: (u 000 RSD) 31.12.2019. 31.12.2018. 31.12.2017.

Ulaganja u razvoj 2583 2583 2583 Ispravka vrednosti ulaganja u razvoj -2583 -2583 -2583 Koncesije, patenti, licence, robne i uslužne marke 14557

14557

14557

Ispravka vrednosti koncesije, patenti, licence, robne i uslužne marke -14557

-14557

-14557

Softver i ostala prava 46121 46121 46121 Ispravka vrednosti softvera I ostalih prava -32774 -28615 -24456 Ostala nematerijalna imovina 2831 2831 2831 Ispravka vrednosti ostala nematerijalna imovina

Ukupno 16178 20337 24496 7. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA Struktura nekretnina, postrojenja i opreme na dan finansijskih izveštaja je sledeća: (u 000 RSD) 31.12.2019. 31.12.2018. 31.12.2017.

Građevinski objekti 1238081 1238081 1238081 Ispravka vrednosti građevinskih objekata -112146 -96125 -80104 Postrojenja i oprema 138603 138603 138523 Ispravka vrednosti postrojenja i opreme -89330 -82124 -70237 Nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi 17717 17717 17717

Ukupno 1192925 1216152 1243980 Tokom 2019. godine nije bilo promena na sredstvima u pripremi Društva, koja se odnose na ulaganja Društva u izgradnju novog magacina boja i lakova na lokaciji Autoput br. 24. Uspostavljena je hipoteka na ovom objektu u korist „Univerzal banke“ a.d. Beograd po osnovu kredita. Struktura građevinskih objekata nad kojima je uspostavljena hipoteka sa sadašnjim vrednostima na 31.12.2019. godine je sledeća: 1. Fabrička hala za proizvodnju autobusa (objekat br.2), Zemun, Autoput br.24, katastaska parcela 1184/11, površina objekta 25492m2, uspostavljena je hipoteka u korist:

a) GREEN STONE INVESTMENT Co DOO ,Beograd-Zemun, sa rokom trajanja do 24.03.2012. godine, na iznos od 4.271.078,46 EUR; b) Univerzal bank ad Beograd, sa rokom trajanja do 15.02.2010. godine, na iznos od 103.102.147,18 RSD;

c) Hypo Alpe Adria Bank ad Beograd, sa rokom trajanja do 31.07.2010. godine, na iznos od 1.000.000,00 EUR; d), GREEN STONE INVESTMENT Co DOO ,Beograd-Zemun sa rokom trajanja do 25.03.2009. godine, na iznos od 3.000.000,00 EUR; e) Prvi Faktor-Faktoring d.o.o. Beograd, sa rokom trajanja do 15.10.2009. godine, na iznos od 550.133,00 EUR; f) Prvi Faktor-Faktoring d.o.o. Beograd, sa rokom trajanja do 07.09.2009. godine-brisanje hipoteke u toku, na iznos od 220.164,29 EUR; g) Univerzal bank ad Beograd, sa rokom trajanja do 20.06.2009. godine, na iznos od 51.000.000,00 RSD; h) Kemo impex ad Beograd, datum upisa 11.09.2012. godine, na iznos od 6.929.108,93 RSD i); BMR TRADE d.o.o. Beograd, datum upisa 01.09.2016. godine, na iznos od 3.446.109,93 RSD i na iznos od 723.436,29RSD

2. Objekat u izgradnji-Skladište boja i lakova, Zemun, Autoput br.24, katastaska parcela 1184/11, površina objekta 215m2, uspostavljena je hipoteka u korist:

a) Univerzal bank ad Beograd, sa rokom trajanja do 15.02.2010. godine, na iznos od 103.102.147,18 RSD; b) Univerzal bank ad Beograd, sa rokom trajanja do 20.06.2009. godine, na iznos od 51.000.000,00 RSD;

3. Zgrada poslovnih usluga-stolarska radionica (objekat 3.), Zemun, Autoput br.24, katastaska parcela 1184/11, površina objekta 341m2, uspostavljena je hipoteka u korist:

a) Prvi Faktor-Faktoring doo Beograd, sa rokom trajanja do 15.10.2009. godine, na iznos od 550.133,00 EUR; b) Prvi Faktor-Faktoring doo Beograd, sa rokom trajanja do 07.09.2019. godine-brisanje hipoteke u toku, na iznos od 220.164,29 EUR; c) Kemo impex ad Beograd, datum upisa 11.09.2012. godine, na iznos od 6.929.108,93 RSD; d) BMR TRADE d.o.o. Beograd, datum upisa 01.09.2016. godine, na iznos od 3.446.109,93 RSD i na iznos od 723.436,29RSD;

4. Zgrada poslovnih usluga-Portirnica sa kolsko pešačkom stazom (objekat br.4), Zemun, Autoput br.24, parcela 1184/11, površine 67m2, uspostavljena je hipoteka u korist:

a) Prvi Faktor-Faktoring doo Beograd, sa rokom trajanja do 15.10.2009. godine, na iznos od 550.133,00 EUR; b) Prvi Faktor-Faktoring doo Beograd, sa rokom trajanja do 07.09.2019. godine-brisanje hipoteke u toku, na iznos od 220.164,29 EUR; c) Kemo impex ad Beograd, datum upisa 11.09.2012. godine, na iznos od 6.929.108,93 RSD; d) BMR TRADE d.o.o. Beograd, datum upisa 01.09.2016. godine, na iznos od 3.446.109,93 RSD i na iznos od 723.436,29RSD;

5. Pomoćna zgrada-kotlarnica sa opremom i i regulacionom podstanicom (objekat br.1) Zemun, Autoput br.24, parcela 1184/18, površine 492m2, uspostavljena je hipoteka u korist:

a) Prvi Faktor-Faktoring doo Beograd, sa rokom trajanja do 15.10.2009. godine, na iznos od 550.133,00 EUR; b) Prvi Faktor-Faktoring doo Beograd, sa rokom trajanja do 07.09.2009. godine-brisanje zaloge u toku, na iznos od 220.164,29 EUR; c) Kemo impex ad Beograd, datum upisa 11.09.2012. godine, na iznos od 6.929.108,93 RSD; d) Podnet zahtev promene br. 952-02-15-9/2014, zabeležba 19.02.2014. godine;

6. Pomoćna zgrada-mazutara skladište (objekat br.2), Zemun, Autoput br.24, parcela 1184/18, površine 534m2, uspostavljena je hipoteka u korist:

a) Prvi Faktor-Faktoring doo Beograd, sa rokom trajanja do 15.10.2009. godine, na iznos od 550.133,00 EUR; b) Prvi Faktor-Faktoring doo Beograd, sa rokom trajanja do 07.09.2009. godine-brisanje hipoteke u toku, na iznos od 220.164,29 EUR;

c) Kemo impex ad Beograd, datum upisa 11.09.2012. godine, na iznos od 6.929.108,93 RSD;

8. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (nastavak) d) Promene na NPO tokom 2019. godine su sledeće:

(u 000 RSD) Građevinski

objekti Oprema

Sredstva u pripremi

Ukupno

Nabavna vrednost Stanje na 01.01.2019. 1238081

138603

17717

1394401

Stanje na 31.12.2019. 1238081 138603 17717 1394401

Ispravka vrednosti

Stanje na 01.01.2019. 96125

82124

178249

Amortizacija 16021 7206

23227

Stanje na 31.12.2019. 112146 89330 0 201476

Sadašnja vrednost

31.12.2018. 1141956 56479 17717 1216152

31.12.2019. 1125935 49273 17717 1192925 9. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI Struktura dugoročnih finansijskih plasmana je sledeća: (u 000 RSD) 31.12.2019. 31.12.2018. 31.12.2017.

Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodaju 10

10

10

Ostali dugoročni finansijski plasmani 22870 23752 24476

Ukupno 22880 23762 24486 Dugoročni finansijski plasmani na 31.12.2019. iznose 22.880 hiljada RSD. Ostali plasmani odnose se na dugoročna potraživanja od zaposlenih po osnovu odobrenih stambenih kredita radnicima, odnosno beskamatna potraživanja za prodate stanove radnicima na period od 40 godina. U pitanju su stanovi koji su dobijeni od “Fonda solidarnosti”. Stanovi su vrednovani u iznosima neotplaćenih plasmana uvećanim za revalorizaciju primenom indeksa rasta cena na malo.

10. ZALIHE (u 000 RSD) 31.12.2019. 31.12.2018. 31.12.2017.

Materijal 121993 127944 174924

Nedovršena proizvodnja 88327 88327 465821

Roba 0 0 12

Stalna sredstva namenjena prodaji 0 0 2548

Plaćeni avansi za zalihe I usluge 27672 28070 41440 Ispravka vrednosti plaćenih avansa -25518 -25518 -26056

Ukupno 212474 218823 658689 11. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA Stanje i struktura potraživanja na dan bilansa stanja je sledeća:

(u 000 RSD) 31.12.2019

. 31.12.2018

. 31.12.2017

.

Kupci u zemlji 62790 84437 89527 Kupci u inostranstvu 242997 235340 235894 Ispravka vrednosti -291827 -291827 -287766 Ukupno potraživanja po osnovu prodaje 13960 27950 37655

Potraživanja od zaposlenih 117 116 116 Potraživanja od državnih organa i organizacija 39955 39355 39389 Potraživanja za više plaćen porez na dobitak 7 7 7 Potraživanja po osnovu preplaćenih ostalih poreza i doprinosa 30

30

30

Potraživanja za naknade zarada koje se refundiraju 6546 6362 4812 Potraživanja po osnovu naknada šteta 5900 5899 5899 Ostala kratkoročna potraživanja 33296 33442 35657 Ispravka vrednosti drugih potraživanja -70575 -70575 -70575 Ukupno druga potraživanja 15276 14636 15335

Ukupno potraživanja 29236 42586 52990

12. GOTOVINA I GOTOVINSKI EKVIVALENTI Stanje i struktura gotovine i gotovinskih ekvivalenata je sledeće:

(u 000 RSD) 31.12.2019. 31.12.2018

. 31.12.2017

.

Tekući (poslovni) računi 777 11430 13571 Blagajna 0 23 5 Devizni račun 0 0 7 Ostala novčana sredstva 0 0 0 Novčana sredstva čije je korišćenje ograničeno ili vrednost umanjena 0

0

0

Ukupno 777 11453 13583 13. POREZ NA DODATU VREDNOST I AVR Stanje i struktura poreza na dodatu vrednost i AVR na dan bilansa je sledeće: (u 000 RSD) 31.12.2019. 31.12.2018.

31.12.2017.

Potraživanja za više plaćeni porez na dodatu vrednost 822

12501 0

Ostala aktivna vremenska razgraničenja 127293 168261 33345

Ukupno PDV i AVR 128115 180762 33345

14. KAPITAL Stanje i struktura računa kapitala na dan bilansa je sledeće: (u 000 RSD) 31.12.2019. 31.12.2018. 31.12.2017.

Osnovni kapital 2901482 240732 240732 Rezerve 71128 71128 71128 Revalorizacione rezerve po osnovu revalorizacije nematerijalne imovine, NPO 229697

229697

229697

Nerealizovani dobici i gubici -35 -35 -35 Neraspoređeni dobitak 0 570806 570806 Gubitak -3929440 -4553733 -3888332

Neto kapital -727168 -3441405 -2776004

a) Dana 17.06.2019. godine u Centralnom registru hartija od vrednosti izvršeno je poništenje 381.512 običnih akcija, nominalne vrednosti od 600 dinara po akciji, kao i upis I emisije akcija u iznosu od 2.901.482 običnih akcija, računovodstvene vrednosti od 1.000,00 dinara po akciji, u skladu sa izmenjenim i dopunjenim Unapred priremljenim planom reorganizacije pravosnažnim 23.10.2018.godine.

b) Struktura akcionara Društva po broju akcija je sledeća:

Akcionar Broj akcija % od ukupne

emisije Republika Srbija 781.222 26,92% Univerzal banka – u stečaju 219.775 7,57% Beobanka AD Beograd – u stečaju 184.862 6,37% Grad Beograd 158.467 5,46% Fond za razvoj RS 132.246 4,55% Republički fond za PIO 119.813 4,12% SP LASTA AD Beograd 103.389 3,56% JKP Gradska čistoća 61.059 2,10% DOMIKO PREVOZ DOO Beograd 54.149 1,86% TECHRESURS-PLUS INN 51.546 1,77% Ostali 1.034.954 35,72% Ukupno 2.901.482 100,00%

c) Promene na računu gubitka su sledeće:

Gubitak ranijih godina 4553733 Korekcija po osnovu obračuna odloženih poreza

Korekcija po osnovu naknadnih ispravki -241403 Korigovano stanje na 01.01. 4312330

Pokriće dela gubitka iz dobiti ranijih godina -570806 Gubitak tekuće godine 187916

Stanje na 31.12. 3929440

15. DUGOROČNA REZERVISANJA Dugoročna rezervisanja Društva na dan izrade finansijskog izveštaja iznose: (u 000 RSD) 31.12.2019. 31.12.2018. 31.12.2017.

Rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih 13802

13802

13802

Ukupno 13802 13802 13802

16. DUGOROČNE OBAVEZE Dugoročne obaveze Društva na dan izrade finansijskog izveštaja iznose: (u 000 RSD) 31.12.2019. 31.12.2018. 31.12.2017.

Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital 0 2902152 0 Dugoročni krediti i zajmovi u zemlji 1487930 1543652 50531

Ukupno 1487930 4445804 50531 17. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE Struktura kratkoročnih finansijskih obaveza je sledeća: (u 000 RSD) 31.12.2019. 31.12.2018. 31.12.2017.

Kratkoročni krediti i zajmovi u zemlji 0 0 768347 Kratkoročni krediti i zajmovi u inostranstvu 0 0 30506 Deo dugoročnih kredita i zajmova koji dospeva do jedne godine 0

0

824876

Ostale kratkoročne finansijske obaveze 101124 1 60454

Ukupno 101124 1 1684183 18. OBAVEZE IZ POSLOVANJA Struktura i stanje obaveza iz poslovanja je sledeća: (u 000 RSD) 31.12.2019. 31.12.2018. 31.12.2017.

Dobavljači u zemlji 107222 109064 671151 Dobavljači u inostranstvu 2226 2237 106403

109448 111301 777554

Primljeni avansi, depoziti i kaucije 15851 131608 247720

Ukupno 125299 242909 1025274

19. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE Struktura i stanje ostalih kratkoročnih obaveza je sledeća: (u 000 RSD) 31.12.2019. 31.12.2018. 31.12.2017.

Ostale obaveze iz specifičnih poslova 0 0 28182 Ukupno obaveze iz specifičnih poslova 0 0 28182

Obaveze za neto zarade i naknade zarada, osim naknada zarada koje se refundiraju 21761

8095

97431

Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog 33807

27350

43028

Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog 79850

62905

90622

Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade zarada na teret poslodavca 71057

56490

81517

Obaveze za neto naknade zarada koje se refundiraju 294

94

70

Obaveze za poreze i doprinose na naknade zarada na teret zaposlenog koje se refundiraju 5

34

273

Obaveze za poreze i doprinose na naknade zarada na teret poslodavca koje se refundiraju 5

23

187

Ukupno obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 206779

154991

313128

Obaveze po osnovu kamata i troškova finansiranja 200571

189517

290126

Obaveze za dividende 559 559 559 Obaveze za učešće u dobitku 0 0 0 Obaveze prema zaposlenima 1473 1026 859 Obaveze prema direktoru, odnosno članovima organa upravljanja i nadzora 3215

1780

1797

Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima 36924

137

646

Ostale obaveze 6170 4271 674438 Ukupno druge obaveze 248912 197290 968425

Ukupno ostale kratkoročne obaveze 455691 352281 1309735

20. OBAVEZE PO OSNOVU PDV, OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PVR Struktura i stanje obaveza po osnovu PDV, ostalih javnih prihoda i PVR je sledeća (u 000 RSD) 31.12.2019. 31.12.2018. 31.12.2017.

Obaveze za porez na dodatu vrednost po osnovu razlike obračunatog poreza na dodatu vrednost i prethodnog poreza

0

0

3687

Obaveze za porez iz rezultata 0 0 0 Obaveze za poreze, carine i druge dažbine iz nabavke ili na teret troškova 0

0

0

Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine 139488

93936

56005

Odloženi prihodi i primljene donacije 0 0 0 Ostala pasivna vremenska razgraničenja 6419 6547 7228

Ukupno 145907 100483 66920 21. VANBILANSNA EVIDENCIJA Struktura vanbilansne evidencije po osnovu garancija je sledeća:

Banka garant U korist Namena Iznos u 000 rsd Fond za razvoj RS JGSP NOVI SAD za otklanjanje nedostataka(za 7 vozila) 11.959 Jubmes banka JGSP NOVI SAD za otklanjanje nedostataka(za 5 vozila) 7.757 UKUPNO: 19.716

21. POSLOVNI PRIHODI Ostvareni prihodi od prodaje roba i usluga su sledeći:

(u 000 RSD) 01.01. - 31.12.2019.

01.01. - 31.12.2018.

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu 20397

213137

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na inostranom tržištu 109612

52310

Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i povraćaja poreskih dažbina 0

24

Ostali poslovni prihodi 1384 2130

Ukupno 131393 267601 22. TROŠKOVI ZALIHA

(u 000 RSD) 01.01. - 31.12.2019.

01.01. - 31.12.2018.

Nabavna vrednost prodate robe 299 672 Povećanje/ smanjenje vrednosti zaliha nedovršenih i gotovih proizvoda i nedovršenih usluga

0

377494

Troškovi materijala za izradu 7707 142866 Troškovi ostalog materijala (režijskog) 121 1221 Troškovi jednokratnog otpisa alata i inventara 95 2432 Troškovi goriva i energije 10348 18761

Ukupno 18570 543446

23. TROŠKOVI ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI (u 000 RSD) 01.01. - 31.12.2019. 01.01. - 31.12.2018.

Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 85929 175774 Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca 14567

31371

Troškovi naknada po ugovoru o delu 5547 3719 Troškovi naknada po autorskim ugovorima 0 0 Troškovi naknada po ugovoru o privremenim i povremenim poslovima 20152

259

Troškovi naknada direktoru, odnosno članovima organa upravljanja i nadzora 5369

4898

Ostali lični rashodi i naknade 5651 13232

Ukupno 137215 229253 24. TROŠKOVI AMORTIZACIJE Troškovi amortizacije u 2018. godini su sledeći:

(u 000 RSD) 01.01. - 31.12.2019.

01.01. - 31.12.2018.

Troškovi amortizacije 27387 32067

Ukupno troškovi amortizacije 27387 32067

25. OSTALI POSLOVNI RASHODI Struktura ostalih poslovnih rashoda je sledeća:

(u 000 RSD) 01.01. - 31.12.2019.

01.01. - 31.12.2018.

Troškovi usluga na izradi učinaka 7158 55046 Troškovi transportnih usluga 2462 6023 Troškovi usluga održavanja 1111 4207 Troškovi zakupnina 711 1272 Troškovi sajmova 0 0 Troškovi reklame i propagande 0 0 Troškovi istraživanja 0 0 Troškovi ostalih usluga 15065 9995 Troškovi neproizvodnih usluga 4831 5424 Troškovi reprezentacije 415 993 Troškovi premija osiguranja 514 1254 Troškovi platnog prometa 174 818 Troškovi članarina 20 20 Troškovi poreza 22294 19187 Troškovi doprinosa 0 0 Ostali nematerijalni troškovi 4132 24589

Ukupno 58887 128828

26. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI Struktura finansijskih prihoda i rashoda je sledeća:

(u 000 RSD) 01.01. - 31.12.2019.

01.01. - 31.12.2018.

Finansijski prihodi Ostali finansijski prihodi 3 221 Ukupno finansijski prihodi od povezanih lica i ostali finansijski prihodi 3

221

Prihodi od kamata (od trećih lica) 0 1 Pozitivne kursne razlike (prema trećim licima) 9243 4403

Ukupno finansijski prihodi 9246 4625

Finansijski rashodi Ostali finansijski rashodi 1316 4061 Ukupno finansijski rashodi od povezanih lica i ostali finansijski rashodi 1316

4061

Rashodi kamata (prema trećim licima) 86063 162633 Negativne kursne razlike (prema trećim licima) 1092 9904

Ukupno finansijski rashodi 88471 176598

Dobitak (gubitak) iz finansiranja -79225 -171973

27. PRIHODI I RASHODI OD USKLADJIVANJA VREDNOSTI IMOVINE I OSTALI PRIHODI I RASHODI Struktura ostalih prihoda i rashoda je sledeća: (u 000 RSD) 01.01. - 31.12.2019. 01.01. - 31.12.2018.

Prihodi od usklađivanja vrednosti potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana

0 0

Obezvređenje dugoročnih finansijskih plasmana i drugih hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju 0

6988

Obezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana

0 6988

Ostali prihodi Dobici od prodaje nematerijalne imovine, nekretnina, postrojenja i opreme 0

347

Dobici od prodaje materijala 2037 4234 Naplaćena otpisana potraživanja 0 3463 Prihodi od ukidanja dugoročnih i kratkoročnih rezervisanja 0

0

Ostali nepomenuti prihodi 0 285

2037 8329

Ostali rashodi Gubici od prodaje materijala

Rashodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika, koji ne ispunjavaju uslove da se iskažu u okviru ostalog sveobuhvatnog rezultata

Rashodi po osnovu direktnih otpisa potraživanja 0 6988 Ostali nepomenuti rashodi 63 3056 Obezvređenje nekretnina, postrojenja i opreme

Obezvređenje zaliha materijala i robe

63 10044

Neto 1974 -8703

27. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE Promene odloženih poreskih obaveza su sledeće: (u 000 RSD) 2019

Početno stanje 0 Smanjenje tokom godine

Ukupno odložene poreske obaveze 0 28. SUDSKI SPOROVI Na dan 31. decembra 2019. godine, Društvo vodi više sudskih sporova kao tužena strana. Društvo neće izvršiti dodatna obelodanjivanja u vezi ovih potencijalnih obaveza da ne bi negativno uticala na ishod pomenutih sporova.

R.br. Tužilac Br. predmeta

i naziv suda

Iznos glavnog

duga

Troškovi

postupka Napomena

1 Mik Ljubinka iz

Beograda

6 P1 5931/10

III OS

Beograd

200.000,00 RSD

Iznos duga na ime zaostalih

zarada je obuhvaćen UPPR-om, a

postupak poništaja Rešenja o

prestanku radnog odnosa je u

toku.

2 Aleksendrić Bojana iz

Sopota

6 P1 116/17

Viši sud

Beograd

600.000,00 RSD Po žalbi tužilje predmet je vraćen

na prvostepeni postupak

3 Stanojević Zoran iz

Nove Pazove

P1 6367/09 III

OS Beograd

4.500.000,00

RSD

Postupak prekinut dana

24.08.2010. g. Zbog smrti tužioca.

Naslednici do sada nisu zahtevali

nastavak postupka

4 Mitrović Dragan P 1193/08 III

OS Beograd

Sud ne zakazuje ročišta u

predmetu radi poništaja Aneksa

Ugovora o radu.

5 Jovičić Zoran iz

Beograda

P1 709/15 III

OS Beograd 250.000,00 RSD

Tužba radi naknade štete zbog

povrede na radu. Postupak u toku

6 Joksović Žarko iz

Beograda

2 P1 696/15 III

OS Beograd 100.000,00 RSD

Tužba radi poništaja Rešenja o

prestanku radnog odnosa.

Postupak u toku.

7 Trivkpvić Tihomir iz

Batajnice

P1 618/16 III

OS Beograd

Tužba radi poništaja Rešenja o

prestanku radnog odnosa.

Postupak u toku

8 Sead Salihbegović iz

Zemuna

P 331/10 Viši

sud Beograd Tužba radi zaštite autorskog prava

i naknade štete Postupak prekinut.

9 Nijemčević Srećko iz

Novog Beograda

P 1071/12 III

OS Beograd

19.157.862,20R

SD (zz kamata

na dan

preseka

16.974.694,62

RSD)-

menadžerski

ugovor,

778.158,63 RSD

- razlika zarade

600.000,00

RSD Prvostepeni postupak u toku.

za IV,V i VI

mesec 2009g

(zz kamata na

dan preseka

1.086.162,83

RSD

10 Dragan Radovanović

iz Beograda-Železnik,

2P1 203/16 III

OS Beograd

315.000,00 RSD

naknada štete

zbog povrede

na radu

212.500,00

RSD Prvostepena presuda

29. RIZICI PORESKI RIZICI Poreski zakoni Republike Srbije se često različito tumače i predmet su čestih izmena. Tumačenje poreskih zakona od strane poreskih vlasti u odnosu na transakcije i aktivnosti Društva mogu se razlikovati od tumačenja rukovodstva. Kao rezultat iznetog, transakcije mogu biti osporene od strane poreskih vlasti i Društvu može biti određen dodatni iznos poreza, kazni i kamata. Period zastarelosti poreske obaveze je pet godina. To praktično znači da poreske vlasti imaju prava da odrede plaćanje neizmirenih obaveza u roku od pet godina od kada je obaveza nastala. UPRAVLJANJE FINANSIJSKIM RIZICIMA Ciljevi upravljanja rizicima finansijskih instrumenata Poslovanje Društva je izloženo različitim finansijskim rizicima: tržišnom riziku. finansijskom riziku (deviznom i kamatnom). kreditnom riziku i riziku likvidnosti. Finansijski rizici se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju umanjenjem izloženosti Društva ovim rizicima.

Društvo ne koristi nikakve finansijske instrumente zaštite od efekata finansijskih rizika na poslovanje iz razloga što takvi instrumenti nisu u širokoj upotrebi. niti postoji organizovano tržište takvih instrumenata u Republici Srbiji. Tržišni rizik Društvo je osetljivo na prisustvo sistemskih rizika koji podrazumevaju rizike ekonomskog okruženja u okviru države. privredne grane i sl. na koje Društvo ne može da utiče: inflacija. promena poreskih propisa. carinskih propisa. limitiranje kamatnih stopa. privrednog okruženja. konkurencije. sirovinske baze i sl. Ukoliko postoje nesistemski rizici. oni se identifikuju kroz uspešnost poslovanja uprave Društva. Finansijski rizik U svom poslovanju Društvo je izloženo finansijskim rizicima koji se javlja kao devizni rizik i rizik od promene kamatnih stopa. Zadatak upravljanja tržišnim rizicima jeste da se upravlja i kontroliše izloženost tržišnim rizicima u okviru prihvatljivih pokazatelja. uz optimizaciju prinosa Društva. Devizni rizik Izloženost Društva deviznom riziku se odnosi na potraživanja. gotovinu i gotovinske ekvivalente i obaveze iz poslovanja nominirane u stranoj valuti. Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza Društva u stranim valutama na dan izveštavanja je sledeća:

U hiljadama RSD

UKUPNO DEVIZNO RSD 2019. Monetarna imovina Dugoročni finansijski plasmani 22.880 - 22.880 Potraživanja 29.236 13.960 15.276 Gotovina i gotovinski ekvivalenti 777 0 777

52.893 13.960 38.933 Monetarne obaveze Dugoročni krediti 1.489.930 0 1.489.930 Kratkoročne finansijske obaveze 101.124 0 101.124 Obaveze iz poslovanja 0 0 0 Ostale kratkoročne obaveze 455.691 0 455.691

2.046.745 0 2.046.745 Kamatni rizik

Društvo je izloženo riziku promene kamatnih stopa.

Struktura plasmana i obaveza na dan 31. decembra 2019. i 2018. godine sa stanovišta izloženosti kamatnom riziku data je u sledećem pregledu:

U hiljadama RSD 2019. 2018 Finansijska sredstva Nekamatonosna 77.801 91.059 Kamatonosna (fiksna kamatna stopa) - - Kamatonosna (varijabilna kamatna stopa) - -

77.801 91.059 Finansijske obaveze Nekamatonosne 3.365.734 2.087.289 Kamatonosne (fiksna kamatna stopa) - - Kamatonosne (varijabilna kamatna stopa) 1.543.653 2.080.380

4.909.387 4.167.669

U hiljadama RSD 2019.

2018.

1% -1%

1% -1% Finansijska sredstva - - - - Finansijske obaveze (15.437) 15.437 (20.804) 20.804

(15.437) 15.437 (20.804) 20.804

Rizik likvidnosti Rukovodstvo Društva upravlja rizikom likvidnosti na način koji mu obezbeđuje da Društvo u svakom trenutku mora da ispunjava sve svoje dospele obaveze. Društvo upravlja rizikom likvidnosti održavajući odgovarajuće novčane rezerve. praćenjem planiranih i stvarnih novčanih tokova i održavanjem adekvatnog odnosa priliva finansijskih sredstava i dospeća obaveza.

U hiljadama RSD

2019. dо 1 godine оd 1 dо 2 godine оd 2 dо 5

godina Ukupno

Dugoročni krediti - - 1.487.930 1.487.930 Obaveze iz poslovanja 109.448 - - 109.448 Krat. finan. obaveze 101.124 - - 101.124 Ostale krat. obaveze 455.691 - - 455.691

666.263 0 1.487.930 2.154.193

U hiljadama RSD

2018. dо 1 godine оd 1 dо 2 godine оd 2 dо 5

godina Ukupno

Dugoročni krediti - 2.902.152 1.543.652 4.445.804 Obaveze iz poslovanja 111.301 - - 111.301 Krat. finan. obaveze 1 - - 1 Ostale krat. obaveze 352.281 - - 352.281

463.583 2.902.152 1.543.652 4.909.387

Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim novčanim tokovima na osnovu najranijeg datuma na koji će Društvo biti obavezno da takve obaveze namiri (aktuelni anuitetni plan).

RIZIK LIKVIDNOSTI

INDIKATORI OPŠTE LIKVIDNOSTI 2019. 2018.

1 OBRTNA IMOVINA / KRATKOROČNE OBAVEZE 0.45 0.65

INDIKATORI UBRZANE LIKVIDNOST

2 OBRTNA IMOVINA BEZ ZALIHA / KRATKOROČNE OBAVEZE 0.19 0.34

NDIKATORI TRENUTNE LIKVIDNOSTI

3 GOTOVINA I GOT. EKVIVALENTI / KRATKOROČNE OBAVEZE 0.00 0.02

Napomena: koeficijent ispod 1 pokazuje prisustvo rizika likvidnosti.

UPRAVLJANJE RIZIKOM KAPITALA U postupku upravljanja kapitalnim rizikom. rukovodstvo Društva ima za cilj očuvanje mogućnosti da posluje po principu stalnosti poslovanja. istovremeno maksimizirajući prinose vlasnicima i drugim interesnim stranama putem optimizacije odnosa duga i kapitala. Rukovodstvo Društva pregleda strukturu odnosa dugova i kapitala na godišnjoj osnovi.

Društvo analizira kapital kroz pokazatelj zaduženosti. Ovaj pokazatelj izračunava se kao odnos neto obaveza (zaduženosti) i ukupnog kapitala. Neto zaduženost se obračunava tako što se ukupne finansijske obaveze (kratkoročne i dugoročne) umanje za gotovinu i gotovinske ekvivalente. Ukupan kapital predstavlja zbir svih kategorija kapitala prikazanih u bilansu stanja i neto zaduženosti. Pokazatelji zaduženosti na dan 31. decembra 2019. i 2018. godine su bili sledeći:

U hiljadama RSD RIZIK KAPITALA

2019. 2018.

Obaveze (dugoročne i kratkoročne) 2,315,951 5.141.478 Kapital - - Koeficijent (1/2) 0% 0% 30. DOGAĐAJI NAKON BILANSA STANJA

Široko širenje novog koronavirusa u svetu (COVID-19) početkom 2020. uzrokovalo je poremećaje u poslovanju i ekonomskoj aktivnosti. 11. marta 2020. godine Svetska zdravstvena organizacija proglasila je COVID-19 pandemijom. Dana 15.marta 2020.godine a na osnovu člana 200.stav 5 Ustava Republike Srbije, Predsednik Republike Srbije, Predsednik Narodne Skupštine i Predsednik Vlade doneli su Odluku o proglašenju vanrednog stanja u Republici Srbiji (Službeni Glasnik RS broj 29/2020 od 15.03.2020.godine) a u cilju sprečavanja, suzbijanja i gašenja epidemije COVID-19 na teritoriji Republike Srbije.

Širenje COVID-19 prouzrokuje poremećaje u snabdevanju i utiče na proizvodnju i prodaju velikog broja industrija. Koliki uticaj će posledice COVID-19 imati na poslovanje i finansijske pokazatelje našeg Društva će zavisiti od daljeg razvoja situacije, uključujući i od trajanja i rasprostranjenosti pandemije, i uticaja na naše kupce, zaposlene i dobavljače, a što je neizvesno i ne može da se predvidi. Naime, u ovom momentu, neizvesno je do kojeg obima COVID-19 može imati uticaj na naše finansijsko stanje ili rezultate poslovanja.“

31. DEVIZNI KURSEVI Srednji kursevi za devize, utvrđeni na međubankarskom tržištu deviza, primenjeni za preračun deviznih pozicija bilansa stanja u dinare, za pojedine glavne valute su bili sledeći: (u RSD) 31.12.2019. 31.12.2018. EUR 117,5928 118,1946 USD 104,9186 103,3893

32. AUTORIZACIJA FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA Finansijski izveštaj za godinu koja se završila na dan 31. decembra 2019. godine (uključujući i uporedne podatke) je odobren od strane rukovodstva Društva na dan 29. februara 2020. godine.

Aleksandar Vićentić Generalni direktor

Ikarbus a.d. Beograd

Izveštaj nezavisnog revizora

za 2019. godinu


Izveštaj nezavisnog revizora

ORGANIMA UPRAVLJANJA I RUKOVOĐENJA DRUŠTVA

"Ikarbus" a.d. Beograd

Kvalifikovano mišljenje

Izvršili smo reviziju priloženih finansijskih izveštaja Društva “ikarbus” a.d. Beograd (u daljem

tekstu “Društvo”) koji obuhvataju izveštaj o finansijskom položaju (bilans stanja) na dan 31.

decembra 2019. godine i odgovarajući izveštaj o ukupnom poslovnom rezultatu (bilans uspeha),

izveštaj o ostalom rezultatu, izveštaj o promenama na kapitalu i izveštaj o tokovima gotovine za

godinu koja se završava na taj dan i napomene uz finansijske izveštaje koje uključuju sumarni

pregled značajnih računovodstvenih politika.

Po našem mišljenju, osim za efekte opisane u odeljku Osnov za kvalifikovano mišljenje, priloženi

finansijski izveštaji istinito i objektivno prikazuju, po svim materijalno značajnim aspektima,

finansijski položaj Društva na dan 31. decembra 2019. godine, kao i rezultate njegovog

poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa Međunarodnim

računovodstvenim standardima, Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja i

računovodstvenim propisima Republike Srbije.

Osnov za kvalifikovano mišljenje

Osnov za kvalifikovano mišljenje opisali smo u odeljku Materijalno značajna neizvesnost

povezana sa stalnošću poslovanja. Reviziju smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardima

revizije. Naše odgovornosti u skladu sa tim standardima su detaljnije opisane u odeljku

Odgovornosti revizora za reviziju fiansijskih izveštaja.Mi smo nezavisni u odnosu na Društvo u

skladu sa Etičkim kodeksom za profesionalne računovođe Odbora za Međunarodne etičke

standarde za računovođe i etičkim zahtevima koji su relevantni za našu reviziju finansijskih

izveštaja u Republici Srbiji i ispunili smo naše druge etičke odgovornosti u skladu sa ovim

zahtevima i Kodeksom.

Smatramo da su pribavljeni revizijski dokazi dovoljni i odgovarajući da obezbede osnovu za

naše mišljenje.


Materijalno značajna neizvesnost povezana sa stalnošću poslovanja

Društvo je na dan 31.12.2019. godine iskazalo gubitak od 187.916 hiljada dinara.

Kratkoročne obaveze iznose 828.021 hiljadu dinara i za 457.419 hiljada dinara su veće od

obrtnih sredstava. Gubitak iznad visine kapitala iskazan je u iznosu od 727.168 hiljade dinara.

Društvo je izradilo Unapred pripremljeni plan reorganizacije, koji je usvojen od strane

poverilaca, i pravosnažno je stupio na snagu 23.10.2018. godine. Potraživanja od Društva

pretvorena su u akcije koje su registrovane u Centralnom registru hartija od vrednosti. Sva

knjiženja proistekla iz plana sprovedena su u poslovnim knjigama društva. Sprovođenje plana je

moguće uz pronalaženje strateškog partnera. Dana 21.11.2019. godine usvojen je novi UPPR

sa presekom stanja 31.03.2019 za koji se čeka pravosnažnost. Potencijalni strateški partner iz

Kine otkupio je potraživanja od banke Intesa. Iako postoje indicije da će strateški partner

preuzeti većinski paket akcija Društva, to se do dana izdavanja ovog izveštaja nije desilo, te

postoje značajne neizvesnosti da će Društvo biti u mogućnosti da svoje poslovanje nastavi u

skladu sa načelom kontinuiteta poslovanja (Going Concern princi

Ključna revizorska pitanja

Ključna revizorska pitanja su pitanja koja po našem profesionalnom rasuđivanju, bila od

najvećeg značaja u našoj reviziji, a za koja nismo modifikovali mišljenje ili skrenuli pažnju. Kao

ključno revizorsko pitanje izdvojili smo priznavanje obaveza iz razloga što su u 2019. godini

obaveze iskazane u Unapred pripremljenom planu reorganizacije, pa je Društvo moralo uskladiti

svoje poslovne knjige sa planom. Prilikom izrade plana usaglašene su sve obaveze koje društvo

ima, koje su nakon usvajanja plana jednim delom pretvorene u akcije čime su poverioci postali

vlasnica kapitala Društva srazmerno sa svojim potraživanjima, a jednim delom reprogramirani u

mesečne rate do kraja ispunjenja obaveza.

Kao odgovor na rizike, izvršili smo procenu doslednosti primene računovodstvenih politika

Društva vezane za priznavanje obaveza. Testirali smo postojanje i efikasnost sistema

rečunovodstvenih kontrola uključujući i IT kontrole. Obavili smo primenjljive analitičke procedure i

suštinska ispitivanja, kao što su provera upisa akcija u Centralni registar hartija od vrednosti,

upoređivanje salda obaveza sa iznosom koji je usvojen u planu, vreme evidentiranja i

priznavanja, vezu sa povezanim kontima i pomoćnim evidencijama, Nismo utvrdili nepravilnosti,

niti identidikovali stavke koje nisu mogli da se potvrde adekvatnim revizijskim dokazima.


Odgovornost rukovodstva i lica ovlašćenih za upravljanje za finansijske izveštaje

Rukovodstvo je odgovorno za pripremu i fer prezentaciju finansijskih izveštaja u skladu sa

računovodstvenim propisima važećim u Republici Srbiji i za one interne kontrole za koje odredi

da su potrebne za pripremu finansijskih izveštaja koji ne sadrže materijalno pogrešne iskaze,

nastale usled prevare ili greške.

Pri sastavljanju finansijskih izveštaja, rukovodstvo je odgovorno za procenu sposobnosti Društva

da nastavi sa poslovanjem u skladu sa nečelom stalnosti, obelodanjujući po potrebi pitanja koja

se odnose na stalnost poslovanja i primenu načela stalnosti poslovanja kao računovodstvene

osnove, osim ako rukovodstvo namerava da likvidira Društvo ili da obustavi poslovanje, ili nema

drugu realnu mogućnost osim da to uradi.

Lica ovlašćena za upravljanje su odgovorna za nadgledanje procesa finansijskog izveštavanja

Društva.

Odgovornost revizora za reviziju finansijkih izveštaja

Naš cilj je sticanje uveravanja u razumnoj meri o tome da finansijski izveštaji, uzeti u celini, ne

sadrže materijalno značajne pogrešne izraze, nastale usled prevare ili greške, i izdavanje

izveštaja revizora koji sadrži naše mišljenje. Uveravanje u razumnoj meri označava visok nivo

uveravanja, ali ne predstavlja garanciju da će revizija sprovedena u skladu sa Međunarodnim

standardima revizije uvek otkriti materijalno značajne pogrešne iskaze ako takvi postoje.

Pogrešni izrazi mogu da nastanu usled prevare ili greške i smatraju se materijalno značajnim ako

je razumno očekivati da će oni pojedinačno ili zbirno, uticati na ekonomske odluke korisnika

donete na nivou finansijskih izveštaja.

Kao deo revizije u skladu sa Međunarodnim standardima revizije, mi primenjujemo profesionalno

prosuđivanje i održavamo profesionalni skepticizam tokom revizije. Isto tako mi:

• Vršimo identifikaciju i procenu rizika od materijalno značajnih pogrešnih iskaza, nastalih usled prevare ili greške, osmišljavanje i obavljanje revizijskih postupaka koji su prikladni

za te rizike i pribavljanje dovoljno adekvatnih revizijskih dokaza da obezbede osnovu za

mišljenje revizora. Rizik da neće biti materijalno značajni pogrešni iskazi koji su rezultat

prevare je veći nego za pogrešne iskaze nastale usled greške, jer prevara može da


uključi udruživanje, falsifikovanje, namerne propuste, lažno predstavljanje ili zaobilaženje

interne kontrole.

• Stičemo razumevanje o internim kontrolama koje su relevantne za reviziju radi osmišljavanja revizijskih postupaka koji su prikladni datim okolnostima, ali ne u cilju

izražavanje mišljenja o efikasnosti internih kontrola.

• Vršimo procenu primenjenih računovodstvenih politika i u kojoj meri su razumne računovodstvene procene i povezana obelodanjivanja koje je izvršilo rukovodstvo.

• Donosimo zaključak o prikladnosti načela stalnosti kao računovodstvene osnove od strane rukovodstva i na osnovu prikupljenih revizijskih dokaza da li postoji materijalna

neizvesnost u vezi sa događajima ili uslovima koji mogu da izazovu značajnu sumnju u

pogledu sposobnosti entiteta da nastavi sa poslovanjem u skladu sa nečelom stalnosti.

Ako zaključimo da postoji materijalna neizvesnost dužni smo da u svom izveštaju

skrenemo pažnju na povezana obelodanjivanja u finansijskim izveštajima ili ako takva

obelodanjivanja nisu adekvatna, da modifikujemo svoje mišljenje. Naši zaključci se

zasnivaju na revizijskim dokazima prikupljenim do datuma izveštaja revizora. Međutim

budući događaji ili uslovi mogu za posledicu da imaju da entitet prestane da postoji u

skladu sa načelom stalnosti.

• Vršimo procenu ukupne prezentacije, strukture i sadržaja finansijskih izveštaja, uključujući obelodanjivanja i da li su u svim finansijskim izveštajima prikazane osnovne transakcije i

događaji na takav način da se postigne fer prezentacija.

• Saopštavamo licima ovlašćenim za upravljanje, između ostalog, planirani obim i vreme revizije i značajne revizorske nalaze, uključujući sve značajne nedostatke interne kontrole

koje smo identifikovali tokom revizije.


Izveštaj o drugim zakonskim I regulatornim zahtevima

Izvršili smo pregled Godišnjeg izveštaja o poslovanju Društva. Rukovodstvo Društva je odgovorno

za sastavljanje i prezentiranje Godišnjeg izveštaja o poslovanju u skladu sa zahtevima Zakona o

računovodstvu (Službeni glasnik Republike Srbije broj 62/2013). Naša je odgovornost da

izrazimo mišljenje o usklađenosti Godišnjeg izveštaja o poslovanju sa finansijskim izveštajima

za poslovnu 2019. godinu. U vezi sa tim, naši postupci ispitivanja su ograničeni na

procenjivanje usaglašenosti računovodstvenih informacija sadržanih u Godišnjem izveštaju o

poslovanju sa godišnjim finansijskim izveštajima koji su bili predmet revizije.

Po našem mišljenju, računovodstvene informacije prikazane u Godišnjem izveštaju o poslovanju

za 2019. godinu usaglašene su sa finansijskim izveštajima za poslovnu 2019. godinu koji su

bili predmet revizije.

Beograd, 16.06.2020. godine

Ovlašćeni revizor

Gordan Ekmečić

Попуњава правно лице - предузетникМатични број 07739494 Шифра делатности 2910 ПИБ 100001628Назив AKCIONARSKO DRUŠTVO IKARBUS - FABRIKA AUTOBUSA I SPECIJALNIH VOZILA BEOGRAD (ZEMUN)Седиште Београд (Земун) , Аутопут 24

БИЛАНС СТАЊАна дан 31.12.2019. године

- у хиљадама динара -

Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број

Износ

Текућа годинаПретходна година

Крајње стање _____20__.

Почетно стање01.01.20__.

1 2 3 4 5 6 7

АКТИВА

00 А. УПИСАНИ А НЕУПЛАЋЕНИКАПИТАЛ 0001 0 0 0

Б. СТАЛНА ИМОВИНА (0003 + 0010 +0019 + 0024 + 0034) 0002 1231983 1260251 0

01 I. НЕМАТЕРИЈАЛНА ИМОВИНА (0004 +0005 + 0006 + 0007 + 0008 + 0009)0003 16178 20337 0

010 и део 019 1. Улагања у развој 0004 0 0 0

011, 012 и део 0192. Концесије, патенти, лиценце, робне иуслужне марке, софтвер и остала права0005 16178 20337 0

013 и део 019 3. Гудвил 0006 0 0 0

014 и део 019 4. Остала нематеријална имовина 0007 0 0 0

015 и део 019 5. Нематеријална имовина у припреми0008 0 0 0

016 и део 019 6. Аванси за нематеријалну имовину0009 0 0 0

02II. НЕКРЕТНИНЕ, ПОСТРОЈЕЊА ИОПРЕМА (0011 + 0012 + 0013 + 0014 +0015 + 0016 + 0017 + 0018)

0010 1192925 1216152 0

020, 021 и део 0291. Земљиште 0011 0 0 0

022 и део 029 2. Грађевински објекти 0012 1125935 1141956 0

023 и део 029 3. Постројења и опрема 0013 49273 56479 0

024 и део 029 4. Инвестиционе некретнине 0014 0 0 0

025 и део 029 5. Остале некретнине, постројења иопрема 0015 0 0 0

026 и део 029 6. Некретнине, постројења и опрема уприпреми 0016 17717 17717 0

027 и део 029 7. Улагања на туђим некретнинама,постројењима и опреми 0017 0 0 0

028 и део 029 8. Аванси за некретнине, постројења иопрему 0018 0 0 0

03 III. БИОЛОШКА СРЕДСТВА (0020 + 0021+ 0022 + 0023) 0019 0 0 0

030, 031 и део 0391. Шуме и вишегодишњи засади 0020 0 0 0

032 и део 039 2. Основно стадо 0021 0 0 0

http://aplikacije3.apr.gov.rs/fiexternal/FiForma/IndexDetaljnije?idFiZahtev=3e75b089-e3be-4994-bce3-de332f2569aa&hash=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://aplikacije3.apr.gov.rs/fiexternal/FiForma/Detaljnije?idFiZahtev=3e75b089-e3be-4994-bce3-de332f2569aa&Naziv=Bilans%20stanja&hash=1C36D415674656B3DC26AFA10554D76A751631D7#http://aplikacije3.apr.gov.rs/fiexternal/


Износ




1 2 3 4 5 6 7

037 и део 039 3. Биолошка средства у припреми 0022 0 0 0

038 и део 039 4. Аванси за биолошка средства 0023 0 0 0

04. осим 047IV. ДУГОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИПЛАСМАНИ (0025 + 0026 + 0027 + 0028+ 0029 + 0030 + 0031 + 0032 + 0033)

0024 22880 23762 0

040 и део 049 1. Учешћа у капиталу зависних правнихлица 0025 0 0 0

041 и део 049 2. Учешћа у капиталу придруженихправних лица и заједничким подухватима0026 0 0 0

042 и део 0493. Учешћа у капиталу осталих правнихлица и друге хартије од вредностирасположиве за продају

0027 10 10 0

део 043, део 044 и део049

4. Дугорочни пласмани матичним изависним правним лицима 0028 0 0 0

део 043, део 044 и део049

5. Дугорочни пласмани осталимповезаним правним лицима 0029 0 0 0

део 045 и део 0496. Дугорочни пласмани у земљи 0030 0 0 0

део 045 и део 0497. Дугорочни пласмани у иностранству0031 0 0 0

046 и део 049 8. Хартије од вредности које се држе додоспећа 0032 0 0 0

048 и део 049 9. Остали дугорочни финансијскипласмани 0033 22870 23752 0

05V. ДУГОРОЧНА ПОТРАЖИВАЊА (0035 +0036 + 0037 + 0038 + 0039 + 0040 +0041)

0034 0 0 0

050 и део 059 1. Потраживања од матичног и зависнихправних лица 0035 0 0 0

051 и део 059 2. Потраживања од осталих повезанихлица 0036 0 0 0

052 и део 059 3. Потраживања по основу продаје наробни кредит 0037 0 0 0

053 и део 059 4. Потраживање за продају по уговоримао финансијском лизингу 0038 0 0 0

054 и део 059 5. Потраживања по основу јемства 0039 0 0 0

055 и део 059 6. Спорна и сумњива потраживања 0040 0 0 0

056 и део 059 7. Остала дугорочна потраживања 0041 0 0 0

288 В. ОДЛОЖЕНА ПОРЕСКА СРЕДСТВА0042 0 0 0

Г. ОБРТНА ИМОВИНА (0044 + 0051 +0059 + 0060 + 0061 + 0062 + 0068 +0069 + 0070)

0043 370602 453624 0

Класа 1 I. ЗАЛИХЕ (0045 + 0046 + 0047 + 0048 +0049 + 0050) 0044 212474 218823 0

10 1. Материјал, резервни делови, алат иситан инвентар 0045 121993 127944 0

11 2. Недовршена производња и недовршенеуслуге 0046 88327 88327 0

12 3. Готови производи 0047 0 0 0

0000000177171771700000005647949273011419561125935000012161521192925000000000000


Износ




1 2 3 4 5 6 7

13 4. Роба 0048 0 0 0

14 5. Стална средства намењена продаји0049 0 0 0

15 6. Плаћени аванси за залихе и услуге0050 2154 2552 0

20II. ПОТРАЖИВАЊА ПО ОСНОВУ ПРОДАЈЕ(0052 + 0053 + 0054 + 0055 + 0056 +0057 + 0058)

0051 13960 27950 0

200 и део 209 1. Купци у земљи - матична и зависнаправна лица 0052 0 0 0

201 и део 209 2. Купци у иностранству - матична изависна правна лица 0053 0 0 0

202 и део 209 3. Купци у земљи - остала повезанаправна лица 0054 0 0 0

203 и део 209 4. Купци у иностранству - осталаповезана правна лица 0055 0 0 0

204 и део 209 5. Купци у земљи 0056 0 20976 0

205 и део

2096. Купци у иностранству 0057 13960 6974 0

206 и део 209 7. Остала потраживања по основупродаје 0058 0 0 0

21 III. ПОТРАЖИВАЊА ИЗ СПЕЦИФИЧНИХПОСЛОВА 0059 0 0 0

22 IV. ДРУГА ПОТРАЖИВАЊА 0060 15276 14636 0

236V. ФИНАНСИЈСКА СРЕДСТВА КОЈА СЕВРЕДНУЈУ ПО ФЕР ВРЕДНОСТИ КРОЗБИЛАНС УСПЕХА

0061 0 0 0

23 осим 236 и 237VI. КРАТКОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИПЛАСМАНИ (0063 + 0064 + 0065 + 0066+ 0067)

0062 0 0 0

230 и део 239 1. Краткорочни кредити и пласмани -матична и зависна правна лица 0063 0 0 0

231 и део 239 2. Краткорочни кредити и пласмани -остала повезана правна лица 0064 0 0 0

232 и део 239 3. Краткорочни кредити и зајмови уземљи 0065 0 0 0

233 и део 239 4. Краткорочни кредити и зајмови уиностранству 0066 0 0 0

234, 235, 238 и део239

5. Остали краткорочни финансијскипласмани 0067 0 0 0

24 VII. ГОТОВИНСКИ ЕКВИВАЛЕНТИ ИГОТОВИНА 0068 777 11453 0

27 VIII. ПОРЕЗ НА ДОДАТУ ВРЕДНОСТ 0069 822 12501 0

28 осим 288 IX. АКТИВНА ВРЕМЕНСКА РАЗГРАНИЧЕЊА0070 127293 168261 0

Д. УКУПНА АКТИВА = ПОСЛОВНАИМОВИНА (0001 + 0002 + 0042 +0043)

0071 1602585 1713875 0

88 Ђ. ВАНБИЛАНСНА АКТИВА 0072 19728 89729 0

0000101000000002376222880000000000000000


Износ


Крајње стање _____ 20__.Почетно стање 01.01.20__.

1 2 3 4 5 6 7

ПАСИВА

А. КАПИТАЛ (0402 + 0411 - 0412 +0413 + 0414 + 0415 - 0416 + 0417 +0420 - 0421) ≥ 0 = (0071 - 0424 -0441 - 0442)

0401 0 0 0

30I. ОСНОВНИ КАПИТАЛ (0403 + 0404 +0405 + 0406 + 0407 + 0408 + 0409 +0410)

0402 2901482 240732 0

300 1. Акцијски капитал 0403 2901482 228907 0

301 2. Удели друштава с ограниченомодговорношћу 0404 0 0 0

302 3. Улози 0405 0 0 0

303 4. Државни капитал 0406 0 0 0

304 5. Друштвени капитал 0407 0 0 0

305 6. Задружни удели 0408 0 0 0

306 7. Емисиона премија 0409 0 0 0

309 8. Остали основни капитал 0410 0 11825 0

31 II. УПИСАНИ А НЕУПЛАЋЕНИ КАПИТАЛ0411 0 0 0

047 и 237 III. ОТКУПЉЕНЕ СОПСТВЕНЕ АКЦИЈЕ0412 0 0 0

32 IV. РЕЗЕРВЕ 0413 71128 71128 0

330V. РЕВАЛОРИЗАЦИОНЕ РЕЗЕРВЕ ПООСНОВУ РЕВАЛОРИЗАЦИЈЕНЕМАТЕРИЈАЛНЕ ИМОВИНЕ,НЕКРЕТНИНА, ПОСТРОЈЕЊА И ОПРЕМЕ

0414 229697 229697 0

33 осим 330

VI. НЕРЕАЛИЗОВАНИ ДОБИЦИ ПООСНОВУ ХАРТИЈА ОД ВРЕДНОСТИ ИДРУГИХ КОМПОНЕНТИ ОСТАЛОГСВЕОБУХВАТНОГ РЕЗУЛТАТА (потражнасалда рачуна групе 33 осим 330)

0415 0 0 0

33 осим 330

VII. НЕРЕАЛИЗОВАНИ ГУБИЦИ ПООСНОВУ ХАРТИЈА ОД ВРЕДНОСТИ ИДРУГИХ КОМПОНЕНТИ ОСТАЛОГСВЕОБУХВАТНОГ РЕЗУЛТАТА (дуговнасалда рачуна групе 33 осим 330)

0416 35 35 0

34 VIII. НЕРАСПОРЕЂЕНИ ДОБИТАК (0418 +0419) 0417 0 570806 0

340 1. Нераспоређени добитак ранијих година0418 0 570806 0

341 2. Нераспоређени добитак текуће године0419 0 0 0

IX. УЧЕШЋЕ БЕЗ ПРАВА КОНТРОЛЕ 0420 0 0 0

35 X. ГУБИТАК (0422 + 0423) 0421 3929440 4553733 0

350 1. Губитак ранијих година 0422 3741524 3888332 0

351 2. Губитак текуће године 0423 187916 665401 0

Б. ДУГОРОЧНА РЕЗЕРВИСАЊА ИОБАВЕЗЕ (0425 + 0432) 0424 1501732 4459606 0

00000000000000000000002375222870000000000000


Износ



1 2 3 4 5 6 7

40 I. ДУГОРОЧНА РЕЗЕРВИСАЊА (0426 +0427 + 0428 + 0429 + 0430 + 0431)0425 13802 13802 0

400 1. Резервисања за трошкове у гарантномроку 0426 0 0 0

401 2. Резервисања за трошкове обнављањаприродних богатстава 0427 0 0 0

403 3. Резервисања за трошковереструктурирања 0428 0 0 0

404 4. Резервисања за накнаде и другебенефиције запослених 0429 13802 13802 0

405 5. Резервисања за трошкове судскихспорова 0430 0 0 0

402 и 409 6. Остала дугорочна резервисања 0431 0 0 0

41II. ДУГОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ (0433 + 0434 +0435 + 0436 + 0437 + 0438 + 0439 +0440)

0432 1487930 4445804 0

410 1. Обавезе које се могу конвертовати укапитал 0433 0 2902152 0

411 2. Обавезе према матичним и зависнимправним лицима 0434 0 0 0

412 3. Обавезе према осталим повезанимправним лицима 0435 0 0 0

4134. Обавезе по емитованим хартијама одвредности у периоду дужем од годинудана

0436 0 0 0

414 5. Дугорочни кредити и зајмови у земљи0437 1487930 1543652 0

415 6. Дугорочни кредити и зајмови уиностранству 0438 0 0 0

416 7. Обавезе по основу финансијскоглизинга 0439 0 0 0

419 8. Остале дугорочне обавезе 0440 0 0 0

498 В. ОДЛОЖЕНЕ ПОРЕСКЕ ОБАВЕЗЕ0441 0 0 0

42 до 49 (осим 498)Г. КРАТКОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ (0443 +0450 + 0451 + 0459 + 0460 + 0461 +0462)

0442 828021 695674 0

42I. КРАТКОРОЧНЕ ФИНАНСИЈСКЕ ОБАВЕЗЕ(0444 + 0445 + 0446 + 0447 + 0448 +0449)

0443 101124 1 0

420 1. Краткорочни кредити од матичних изависних правних лица 0444 0 0 0

421 2. Краткорочни кредити од осталихповезаних правних лица 0445 0 0 0

422 3. Краткорочни кредити и зајмови уземљи 0446 0 0 0

423 4. Краткорочни кредити и зајмови уиностранству 0447 0 0 0

0279501396002552215400000000008832788327012794412199302188232124740453624370602000000


Износ



1 2 3 4 5 6 7

4275. Обавезе по основу сталних средстава исредстава обустављеног пословањанамењених продаји

0448 0 0 0

424, 425, 426 и 4296. Остале краткорочне финансијскеобавезе 0449 101124 1 0

430 II. ПРИМЉЕНИ АВАНСИ, ДЕПОЗИТИ ИКАУЦИЈЕ 0450 15851 131608 0

43 осим 430III. ОБАВЕЗЕ ИЗ ПОСЛОВАЊА (0452 +0453 + 0454 + 0455 + 0456 + 0457 +0458)

0451 109448 111301 0

431 1. Добављачи - матична и зависна правналица у земљи 0452 0 0 0

432 2. Добављачи - матична и зависна правналица у иностранству 0453 0 0 0

433 3. Добављачи - остала повезана правналица у земљи 0454 0 0 0

434 4. Добављачи - остала повезана правналица у иностранству 0455 0 0 0

435 5. Добављачи у земљи 0456 107222 109064 0

436 6. Добављачи у иностранству 0457 2226 2237 0

439 7. Остале обавезе из пословања 0458 0 0 0

44, 45 и 46 IV. ОСТАЛЕ КРАТКОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ0459 455691 352281 0

47 V. ОБАВЕЗЕ ПО ОСНОВУ ПОРЕЗА НАДОДАТУ ВРЕДНОСТ 0460 0 0 0

48 VI. ОБАВЕЗЕ ЗА ОСТАЛЕ ПОРЕЗЕ,ДОПРИНОСЕ И ДРУГЕ ДАЖБИНЕ 0461 139488 93936 0

49 осим 498 VII. ПАСИВНА ВРЕМЕНСКАРАЗГРАНИЧЕЊА 0462 6419 6547 0

Д. ГУБИТАК ИЗНАД ВИСИНЕКАПИТАЛА (0412 + 0416 + 0421 -0420 - 0417 - 0415 - 0414 - 0413 -0411 - 0402) ≥ 0 = (0441 + 0424 +0442 - 0071) ≥ 0

0463 727168 3441405 0

Ђ. УКУПНА ПАСИВА (0424 + 0442 +0441 + 0401 - 0463) ≥ 0 0464 1602585 1713875 0

89 Е. ВАНБИЛАНСНА ПАСИВА 0465 19728 89729 0

У ____________________________ Законски заступник

дана ______________20_______године М.П. ___________________

Образац прописан Правилником о садржини и форми образаца финансијских извештаја за привредна друштва, задруге и предузетнике ("Службени гласник РС", бр. 95/2014 и 144/2014)

0000000146361527600000006974139600209760000000000000

Попуњава правно лице - предузетникМатични број 07739494 Шифра делатности 2910 ПИБ 100001628Назив AKCIONARSKO DRUŠTVO IKARBUS - FABRIKA AUTOBUSA I SPECIJALNIH VOZILA BEOGRAD (ZEMUN)Седиште Београд (Земун) , Аутопут 24

БИЛАНС УСПЕХАза период од 01.01.2019. до 31.12.2019. године

- у хиљадама динара -

Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена бројИ з н о с

Текућа година Претходна година

1 2 3 4 5 6

ПРИХОДИ ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА

60 до 65, осим 62 и 63А. ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ

(1002 + 1009 + 1016 + 1017)1001 131393 267601

60I. ПРИХОДИ ОД ПРОДАЈЕ РОБЕ

(1003 + 1004 + 1005 + 1006 + 1007+ 1008)1002 0 0

600 1. Приходи од продаје робе матичним и зависнимправним лицима на домаћем тржишту 1003 0 0

601 2. Приходи од продаје робе матичним и зависнимправним лицима на иностраном тржишту 1004 0 0

602 3. Приходи од продаје робе осталим повезанимправним лицима на домаћем тржишту 1005 0 0

603 4. Приходи од продаје робе осталим повезанимправним лицима на иностраном тржишту 1006 0 0

604 5. Приходи од продаје робе на домаћем тржишту1007 0 0

605 6. Приходи од продаје робе на иностраномтржишту 1008 0 0

61 II. ПРИХОДИ ОД ПРОДАЈЕ ПРОИЗВОДА И УСЛУГА(1010 + 1011 + 1012 + 1013 + 1014 + 1015)1009 130009 265447

6101. Приходи од продаје производа и услугаматичним и зависним правним лицима на домаћемтржишту

1010 0 0

6112. Приходи од продаје производа и услугаматичним и зависним правним лицима наиностраном тржишту

1011 0 0

612 3. Приходи од продаје производа и услуга осталимповезаним правним лицима на домаћем тржишту1012 0 0

6134. Приходи од продаје производа и услуга осталимповезаним правним лицима на иностраномтржишту

1013 0 0

614 5. Приходи од продаје производа и услуга надомаћем тржишту 1014 20397 213137

615 6. Приходи од продаје готових производа и услугана иностраном тржишту 1015 109612 52310

64 III. ПРИХОДИ ОД ПРЕМИЈА, СУБВЕНЦИЈА,ДОТАЦИЈА, ДОНАЦИЈА И СЛ. 1016 0 24

65 IV. ДРУГИ ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ 1017 1384 2130

http://aplikacije3.apr.gov.rs/fiexternal/FiForma/IndexDetaljnije?idFiZahtev=3e75b089-e3be-4994-bce3-de332f2569aa&hash=1C36D415674656B3DC26AFA10554D76A751631D700000000665401187916000017494600000840347187916000000840347187916003723628329203769880001719737922500990410921626338606340611316000000406113161765988847144039243102213000000221346259246665992110666005228432382000000267601131393http://aplikacije3.apr.gov.rs/fiexternal/FiForma/Detaljnije?idFiZahtev=3e75b089-e3be-4994-bce3-de332f2569aa&Naziv=Bilans%20uspeha&hash=1C36D415674656B3DC26AFA10554D76A751631D7#http://aplikacije3.apr.gov.rs/fiexternal/

Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена бројИ з н о с

Текућа година Претходна година

1 2 3 4 5 6

РАСХОДИ ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА

50 до 55, 62 и 63Б. ПОСЛОВНИ РАСХОДИ

(1019 - 1020 - 1021 + 1022 + 1023 + 1024 +1025 + 1026 + 1027 + 1028 + 1029) ≥ 0

1018242059 933593

50 I. НАБАВНА ВРЕДНОСТ ПРОДАТЕ РОБЕ 1019 299 672

62 II. ПРИХОДИ ОД АКТИВИРАЊА УЧИНАКА И РОБЕ1020 0 0

630III. ПОВЕЋАЊЕ ВРЕДНОСТИ ЗАЛИХАНЕДОВРШЕНИХ И ГОТОВИХ ПРОИЗВОДА ИНЕДОВРШЕНИХ УСЛУГА

1021 0 0

631IV. СМАЊЕЊЕ ВРЕДНОСТИ ЗАЛИХАНЕДОВРШЕНИХ И ГОТОВИХ ПРОИЗВОДА ИНЕДОВРШЕНИХ УСЛУГА

1022 0 377494

51 осим 513 V. ТРОШКОВИ МАТЕРИЈАЛА 1023 7923 146519

513 VI. ТРОШКОВИ ГОРИВА И ЕНЕРГИЈЕ 1024 10348 18761

52 VII. ТРОШКОВИ ЗАРАДА, НАКНАДА ЗАРАДА ИОСТАЛИ ЛИЧНИ РАСХОДИ 1025 137215 229253

53 VIII. ТРОШКОВИ ПРОИЗВОДНИХ УСЛУГА 1026 26505 76543

540 IX. ТРОШКОВИ АМОРТИЗАЦИЈЕ 1027 27387 32067

541 до 549 X. ТРОШКОВИ ДУГОРОЧНИХ РЕЗЕРВИСАЊА1028 0 0

55 XI. НЕМАТЕРИЈАЛНИ ТРОШКОВИ 1029 32382 52284

В. ПОСЛОВНИ ДОБИТАК (1001 - 1018) ≥ 01030 0 0

Г. ПОСЛОВНИ ГУБИТАК (1018 - 1001) ≥ 01031 110666 665992

66 Д. ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ (1033 + 1038 +1039) 1032 9246 4625

66, осим 662, 663 и 664I. ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ ОД ПОВЕЗАНИХ ЛИЦАИ ОСТАЛИ ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ (1034 + 1035+ 1036 + 1037)

1033 3 221

660 1. Финансијски приходи од матичних и зависнихправних лица 1034 0 0

661 2. Финансијски приходи од осталих повезанихправних лица 1035 0 0

665 3. Приходи од учешћа у добитку придруженихправних лица и заједничких подухвата 1036 0 0

669 4. Остали финансијски приходи 1037 3 221

662 II. ПРИХОДИ ОД КАМАТА (ОД ТРЕЋИХ ЛИЦА)1038 0 1

663 и 664III. ПОЗИТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ И ПОЗИТИВНИЕФЕКТИ ВАЛУТНЕ КЛАУЗУЛЕ (ПРЕМА ТРЕЋИМЛИЦИМА)

1039 9243 4403

56 Ђ. ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ (1041 + 1046 +1047) 1040 88471 176598

56, осим 562, 563 и 564I. ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ ИЗ ОДНОСА САПОВЕЗАНИМ ПРАВНИМ ЛИЦИМА И ОСТАЛИФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ (1042 + 1043 + 1044 +1045)

Documents

GODIŠNJI IZVEŠTAJ ZA 2019. GODINUm.belex.rs/data/2020/06/00115996.pdfFinansijski izveštaj Društva uključuje bilans stanja na dan 31. decembra 2019. godine, bilans uspeha, izveštaj