Gobierno del Estado de Guanajuato Entrega de los Recursos ... · De los 43 Programas del Gasto Federalizado (GF) que se solicitaron, se constató que el Gobierno del Estado de Guanajuato

Grupo Funcional Gobierno/Gasto Federalizado

1

Gobierno del Estado de Guanajuato

Entrega de los Recursos del Gasto Federalizado a los Entes Ejecutores de la Entidad Federativa y sus Municipios

Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 16-A-11000-02-0932

932-GB-GF

Alcance

EGRESOS Miles de Pesos Universo Seleccionado 2,683,072.0 Muestra Auditada 2,556,571.0 Representatividad de la Muestra 95.3%

La revisión comprendió la verificación de la entrega de los Recursos del Gasto Federalizado a los Entes Ejecutores de la Entidad Federativa y sus Municipios, aportados por la Federación durante 2016, por 2,683,072.0 miles de pesos. La muestra revisada fue de 2,556,571.0 miles de pesos, monto que representó el 95.3% de los recursos transferidos.

Resultados

Transferencia de Recursos y Rendimientos Financieros

1. De los 43 Programas del Gasto Federalizado (GF) que se solicitaron, se constató que el Gobierno del Estado de Guanajuato (GEG) únicamente celebró Convenios en 29 Programas, recibiendo recursos federales por 2,683,072.0 miles de pesos y formalizó los instrumentos jurídicos conforme a los tiempos indicados en la normativa como se muestra en el cuadro siguiente:

Informe Individual del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016

2

Programas del Gasto Federalizado que formalizaron sus instrumentos legales

Núm. Nombre del Programa del

Gasto Federalizado

Siglas del Recursos o

Clave Presup.

Tipo De Recursos Federales

Cantidad

de Conv. Celeb.

Tipo de Acuerdo o Convenio

Depend. Federal

que suscribe (siglas)

Depend. Estatal quien

suscribe

(Siglas)

Fecha de Firma del Convenio

Importe Convenido

Federal (miles de

pesos)

1

Otorgamiento de subsidios para la implementación de la reforma al sistema de justicia penal

U004 Subsidio 1 Convenio de Coordinación

SEGOB - SETEC

GEG –

SFIA 07/03/2016 24,375.0

2 Programa Nacional de Prevención del Delito (PRONAPRED)

PRONAPRED U006

Subsidio 1 y 1

modifi-catorios

Convenio de Coordinación

SEGOB GEG –

SFIA 31/03/2016 79,776.7

3 Apoyos para la atención a problemas estructurales de las UPES

U081 Fondo 1 Convenio de

Apoyo Financiero

SEP UG 10/08/2016 9,839.6

4 Carrera Docente en UPES U040 Fondo 1 Convenio de

Apoyo Financiero

SEP UG 14/06/2016 6,769.4

5 Expansión de la Educación Media Superior y Superior (PEEMSS)

PEEMSS Subsidio 6 Convenio de

Apoyo Financiero

SEP y

TNM

GEG,

UG,

UPG

27/10/2016 55,258.4

6 Fortalecimiento de la Calidad Educativa (PFCE)

PFCE Subsidio 1 y 2

Convenios Marco de

Coordinación 2 Convenio de Apoyo Financiero

SEP GEG, UG 14/09/2016 69,562.5

7

Programa de Apoyos a la Cultura (Aportación Estatal 2,300.0 miles de pesos)

S268 Subsidio 1 y 2

Convenio de Coordinación 2 Acuerdos Específicos

de Colaboración

Secretaría de Cultura

IEC 23/09/2016 36,479.0

8 Programa Nacional de Inglés (PRONI)

PRONI Subsidio 1 Convenio Marco de

Coordinación SEP

GEG –

SEG 01/03/2016 10,481.1

9 Programa para el Desarrollo Profesional Docente (PRODEP)

PRODEP Subsidio 1 Convenio Marco de

Coordinación SEP UG 29/07/2016 30,656.8

10 Programa para la Inclusión y la Equidad Educativa (PIEE)

PIEE Subsidio 1 Convenio Marco de

Coordinación SEP

GEG –

SEG 01/03/2016 4,931.9

11 Apoyos para la protección de las personas en estado de necesidad (PAPPEN)

PAPPEN Subsidio 2 Convenio de Coordinación

DIF NACIONAL

DIF

ESTATAL 02/05/2016 4,769.8

12 Fortalecimiento a la Atención Médica (FAM)

FAM S200

Convenios

1 y 3 modifi-catorios

Convenio Específico de Colaboración

SALUD SFIA -

ISAPEG 11/01/2016 8,047.2

13

Fortalecimiento de Acciones de Salud Pública en las Entidades Federativas.- Prevención y Control de Enfermedades (AFASPE)

AFASPE U008,

U009 y P018

Subsidio 1 y 2

Modificatorios

Convenio para

Otorgamiento de Subsidios

SALUD SFIA -

ISAPEG 01/01/2016 9,464.9


3



Gasto Federalizado


Clave Presup.


Cantidad

de Conv. Celeb.


Depend. Federal



suscribe

(Siglas)


Importe Convenido

Federal (miles de

pesos)

14

Fortalecimiento de Acciones de Salud Pública en las Entidades Federativas.- Prevención y Control de Sobrepeso, Obesidad y Diabetes (AFASPE)

AFASPE U008

Subsidio 1 y 2

modifi-catorios

Convenio para


SALUD SFIA -

ISAPEG 01/01/2016 12,625.9

15 Programa de Desarrollo Comunitario "Comunidad DIFerente" (PDC)

PDC Subsidio 1 Convenio de Coordinación

DIF NACIONAL

DIF

ESTATAL 16/05/2016 1,796.3

16

Fortalecimiento de Acciones de Salud Pública en las Entidades Federativas.- Programa de vacunación (AFASPE)

AFASPE E036

Subsidio 1 y 2

modifi-catorios

Convenio para

Otorgamiento

de Subsidios

SALUD SFIA -

ISAPEG 01/01/2016 98,039.8

17 Protección Contra Riesgos Sanitarios

G004 Convenio 1 Convenio

Específico de Colaboración

SALUD - COFEPRIS

ISAPEG 30/03/2016 11,249.7

18

Fortalecimiento de Acciones de Salud Pública en las Entidades Federativas.- Salud materna, sexual y reproductiva (AFASPE)

AFASPE P020 y

S201

Subsidio 1 y 2

modifi-catorios

Convenio para

Otorgamiento

de Subsidios

SALUD SFIA -

ISAPEG 01/01/2016 20,529.2

19

Fortalecimiento de Acciones de Salud Pública en las Entidades Federativas.- Vigilancia epidemiológica (AFASPE)

AFASPE U009 y

P018

Subsidio 1 y 2

modifi-catorios

Convenio para

Otorgamiento

de Subsidios

SALUD SFIA -

ISAPEG 01/01/2016 7,716.2

20

Programa de Agua, Alcantarillado y Saneamiento "PROAGUA 2016" (Aportación Estatal 188,676.7 miles de pesos)

PROAGUA Convenio 1 y 2

modifi-catorios

Convenio Marco de

Coordinación

SEMARNAT -

CONAGUA CEA 15/01/2014 257,627.8

21

Programa de Apoyo a la Infraestructura Hidroagrícola (PAIH) (Aportación Estatal y municipal 67,293.4 miles de pesos)

PAIH Convenio 1 y 1

modifi-catorios

Convenio Marco de

Coordinación

SEMARNAT -

CONAGUA

CEA-

SDAyR 15/01/2014 117,458.5

22

Programa de Tratamiento de Aguas Residuales (PROSAN) (Aportación Estatal 33,377.2 miles de pesos)

PROSAN Convenio 1 y 1

modifi-catorios

Convenio Marco de

Coordinación

SEMARNAT -

CONAGUA CEA 15/01/2014 23,464.6

23

Programa de Desarrollo Regional Turístico Sustentable y Pueblos mágicos" (PRODERMAGICO) (Aportación Estatal 20,682.1 miles de pesos)

PRODERMAGICO

Subsidio 2 y 2

modifi-catorios

Convenio para

Otorgamiento

de Subsidios

SECTUR GEG –

SFIA 26/02/2016 18,682.1


4



Gasto Federalizado


Clave Presup.


Cantidad

de Conv. Celeb.


Depend. Federal



suscribe

(Siglas)


Importe Convenido

Federal (miles de

pesos)

24

Fortalecimiento a la Transversalidad de la Perspectiva de Género (PFTPG)

PFTPG Subsidio 2 Convenio

Específico de Colaboración

INMUJERES IMUG 14/03/2016 7,091.2

25 Fideicomiso para la Infraestructura de los Estados (FIES )

FIES Fideico-

miso 1


SHCP GEG 15/12/2008 116,774.5

26

Fideicomiso Fondo de Estabilización de los Ingresos de las Entidades Federativas (FEIEF)

FEIEF Fideico-

miso 1


SHCP GEG 15/12/2008 510,198.1

27

Fondo para la Accesibilidad de las Personas en el Transporte Público para las personas con Discapacidad (FOTRADIS)

FOTRADIS Subsidio 1

Convenio para


SHCP SFIA 28/06/2016 24,032.1

28 Fondo de Apoyo a Migrantes U033 Subsidio 35 y 11 modifi-catorios

35 Acuerdos de Ejecución; 11 Acuerdos

Modificatorios

SHCP - UPCP

GEG - IEAMGF

01/11/2016 20,667.4

29 Fortalecimiento Financiero FORTAFIN Subsidio 8

Convenio para


SHCP SFIA

16/05/2016; 11/07/2016; 02/08/2016; 13/10/2016; 03/11/2016; 06/12/2016

1,084,706.5

Totales

2,683,072.0

FUENTE: Convenios y Acuerdos de los 29 Programas de GF de los recursos transferidos, proporcionados por la Coordinación de Seguimient o a la Fiscalización de la SFIA; y en su caso: Políticas, Lineamientos o Reglas de Operación.

Nomenclaturas Federales : SHCP .- Secretaría de Hacienda y Crédito Público; SEGOB.- Secretaría de Gobernación; SETEC.- Secretaría Técnica del Consejo de Coordinación; SEP.- Secretaría de Educación; TNM.- Tecnológico Nacional de México; DIF.- Sistema Nacional para el Desarrollo Integral de la Familia; SALUD .- Secretaría de Salud; COFEPRIS .- Comisión Federal para la protección de Riesgos Sanitarios; INMUJERES .- Instituto Nacional de las Mujeres; SEMARNAT .- Secretaría de Medio Ambiente y Recursos Naturales; CONAGUA .- Comisión Nacional del Agua; SECTUR .- Secretaría de Turismo; UPCP.- Unidad de Política y Control Presupuestario de la Subsecretaría de Egresos de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público; GF .- Gasto Federalizado.

Nomenclaturas Estatales: GEG .- Gobierno del Estado de Guanajuato; SFIA .- Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración; IEC .- Instituto Estatal de Cultura; ISAPEG .- Instituto de Salud Pública del Estado de Guanajuato; CEA .- Comisión Estatal del Agua; SDAyR .- Secretaría de Desarrollo Agroalimentario y Rural; IMUG .- Instituto para las Mujeres Guanajuatenses; IEAMGF .- Instituto Estatal de Atención al Migrante Guanajuatense y sus Familias; UG .- Universidad de Guanajuato; UPG .- Universidad Politécnica de Guanajuato.

2. Se constató que el Gobierno del Estado recibió de la Tesorería de la Federación (TESOFE), recursos líquidos por 2,556,571.0 miles de pesos de los 29 Programas del Gasto Federalizado (GF), importe inferior al que se tenía convenido en los Convenios por 2,683,072.0 miles de pesos, lo que equivale a un decremento del 4.7%, 126,501.0 miles de pesos debido a que en 2 programas los recursos están condicionados a la suficiencia presupuestal que presente la Dependencia Coordinadora de Sector “CONAGUA” y en el caso de los Programas del Acuerdo


5

para el Fortalecimiento de las Acciones de Salud Pública en los Estados (AFASPE) hubo recursos ministrados como insumos federales.

Programas en donde la TESOFE no trasfirió la totalidad de los recursos convenidos (25,943.0 miles de pesos):

Programa de Agua, Alcantarillado y Saneamiento “PROAGUA 2016” no se transfirieron 14,267.7 miles de pesos debido a recortes presupuestales a la CONAGUA.

Programa de Apoyo a la Infraestructura Hidroagrícola “PAIH 2016” no se transfirieron 11,675.3 miles de pesos en el subprogramas “Rehabilitación, Modernización y Tecnificación de Distritos de Riego”.

Programas del Acuerdo para el Fortalecimiento de las Acciones de Salud Pública en los Estados (AFASPE), en donde la dependencia coordinadora Secretaría de Salud (SALUD), ministró recursos como “insumos federales” (100,557.9 miles de pesos):

“Fortalecimiento de Acciones de Salud Pública en las Entidades Federativas.- Prevención y Control de Enfermedades” (AFASPE U008, U009 y P018), insumos federales por 5,097.9 miles de pesos.

“Fortalecimiento de Acciones de Salud Pública en las Entidades Federativas.- Programa de vacunación” (AFASPE E036), insumos federales por 94,156.0 miles de pesos.

“Fortalecimiento de Acciones de Salud Pública en las Entidades Federativas.- Salud materna, sexual y reproductiva” (AFASPE P020 y S201), insumos federales por 1,258.5 miles de pesos.

“Fortalecimiento de Acciones de Salud Pública en las Entidades Federativas.- Vigilancia epidemiológica” (AFASPE U009 y P018) insumos federales por 45.5 miles de pesos.


6

Programa del Gasto federalizado

Recursos Convenidos Vs Recursos ministrados


Gasto Federalizado


Clave Presup.

Importe Convenido

Federal (miles de

pesos

Importe Disminución Presupuestal

(miles de pesos)

Importe Insumos

Federales (miles de

pesos)

Importe Transferido

(miles de pesos)

Importe por Transferir (miles de

pesos)

1

Otorgamiento de subsidios para la implementación de la reforma al sistema de justicia penal

U004 24,375.0 0.0 0.0 24,375.0 0.0


PRONAPRED U006

79,776.7 0.0 0.0 79,776.7 0.0

3 Apoyos para la atención a problemas estructurales de las UPES

U081 9,839.6 0.0 0.0 9,839.6 0.0

4 Carrera Docente en UPES U040 6,769.4 0.0 6,769.4


PEEMSS 55,258.4 0.0 0.0 55,258.4 0.0


PFCE 69,562.5 0.0 0.0 69,562.5 0.0

7

Programa de Apoyos a la Cultura (Aportación Estatal 2,300.0 miles de pesos)

S268 36,479.0 0.0 0.0 36,479.0 0.0

8 Programa Nacional de Inglés (PRONI)

PRONI 10,481.1 0.0 0.0 10,481.1 0.0


PRODEP 30,656.8 0.0 0.0 30,656.8 0.0


PIEE 4,931.9 0.0 0.0 4,931.9 0.0


PAPPEN 4,769.8 0.0 0.0 4,769.8 0.0


FAM S200

8,047.2 0.0 0.0 8,047.2 0.0

13


AFASPE U008,

U009 y P018

9,464.9 0.0 5,097.9 4,367.0 0.0

14


AFASPE U008

12,625.9 0.0 0.0 12,625.9 0.0


PDC 1,796.3 0.0 0.0 1,796.3 0.0

16 Fortalecimiento de Acciones de Salud Pública en las

AFASPE E036

98,039.8 0.0 94,156.0 3,883.8 0.0


7


Gasto Federalizado


Clave Presup.

Importe Convenido

Federal (miles de

pesos


(miles de pesos)

Importe Insumos

Federales (miles de

pesos)

Importe Transferido

(miles de pesos)


pesos)

Entidades Federativas.- Programa de vacunación (AFASPE)

17 Protección Contra Riesgos Sanitarios

G004 11,249.7 0.0 0.0 11,249.7 0.0

18


AFASPE P020 y

S201

20,529.2 0.0 1,258.5 19,270.7 0.0

19


AFASPE U009 y

P018

7,716.2 0.0 45.5 7,670.7 0.0

20

Programa de Agua, Alcantarillado y Saneamiento "PROAGUA 2016" (Aportación Estatal 188,676.7 miles de pesos)

PROAGUA 257,627.8 14,267.7 0.0 243,359.9 0.0

21

Programa de Apoyo a la Infraestructura Hidroagrícola (PAIH) (Aportación Estatal y municipal 67,293.4 miles de pesos)

PAIH 117,458.5 11,675.3 0.0 105,783.2 0.0

22

Programa de Tratamiento de Aguas Residuales (PROSAN) (Aportación Estatal 33,377.2 miles de pesos)

PROSAN 23,464.6 0.0 0.0 23,464.6 0.0

23

Programa de Desarrollo Regional Turístico Sustentable y Pueblos mágicos" (PRODERMAGICO) (Aportación Estatal 20,682.1 miles de pesos)

PRODERMAGICO

18,682.1 0.0 0.0 18,682.1 0.0

24

Fortalecimiento a la Transversalidad de la Perspectiva de Género (PFTPG)

PFTPG 7,091.2 0.0 0.0 7,091.2 0.0

25 Fideicomiso para la Infraestructura de los Estados (FIES )

FIES 116,774.5 0.0 0.0 116,774.5 0.0

26

Fideicomiso Fondo de Estabilización de los Ingresos de las Entidades Federativas (FEIEF)

FEIEF 510,198.1 0.0 0.0 510,198.1 0.0

27

Fondo para la Accesibilidad de las Personas en el Transporte Público para las personas con Discapacidad (FOTRADIS)

FOTRADIS 24,032.1 0.0 0.0 24,032.1 0.0


8


Gasto Federalizado


Clave Presup.

Importe Convenido

Federal (miles de

pesos


(miles de pesos)

Importe Insumos

Federales (miles de

pesos)

Importe Transferido

(miles de pesos)


pesos)

28 Fondo de Apoyo a Migrantes U033 20,667.4 0.0 0.0 20,667.4 0.0

29 Fortalecimiento Financiero FORTAFIN 1,084,706.5 0.0 1,084,706.5

Totales

2,683,072.0 25,943.0 100,557.9 2,556,571.1 0.0

FUENTE: Convenios y Acuerdos de los 29 Programas de GF de los recursos transferidos, proporcionados por la Coordinación de Seguimiento a la Fiscalización de la SFIA; estados de cuenta, auxiliares contables y en su caso: Políticas, Lineamientos o Reglas de Operación

3. Se constató que en 7 Programas del GF las obras y acciones se pagan directamente de las cuentas específicas de la SFIA, mediante las solicitudes de pago de las dependencias ejecutoras (Implementación de la Reforma al Sistema de Justicia Penal, PAIH, PRODERMAGICO, PFTPG, FIES, FEIEF y FOTRADIS).

En 6 Programas, la SFIA transfirió oportunamente los recursos a los ejecutores del gasto para el pago de los compromisos adquiridos. (U081, U040, S268, PRODEP, AFASPE (U009, P018), y Fondo de Apoyo a Migrantes).

Y en 16 Programas, la SFIA no trasfirió de manera ágil y oportuna los recursos a las instancias ejecutoras después de haber recibido los recursos provenientes de la TESOFE, demoró entre 11 y 159 días hábiles, como se muestra a continuación:

Programas del Gasto Federalizado que fueron ministrados al Gobierno del Estado de Guanajuato y los días que

tardó la SFIA en transferir el recurso a los ejecutores del gasto.

Núm. Nombre del Programa del Gasto

Federalizado


Clave Presup.

Dependencias Estatales

Ejecutoras


Importe Transferido

(miles de pesos)

Días hábiles

de retraso


PRONAPRED U006

SSP 31/03/2016 79,776.7 111


PEEMSS UG

UPG 27/10/2016 55,258.4 5 a 159


PFCE UG 14/09/2016 69,562.5 11 a 16

4 Programa Nacional de Inglés (PRONI) PRONI SEG 01/03/2016 10,481.1 20 a 23


PIEE SEG 01/03/2016 4,931.9 29 a 77


PAPPEN DIF Estatal 02/05/2016 4,769.8 37

7 Fortalecimiento a la Atención Médica (FAM) FAM S200

ISAPEG 11/01/2016 8,047.2 10 a 30


9

Programas del Gasto Federalizado que fueron ministrados al Gobierno del Estado de Guanajuato y los días que tardó la SFIA en transferir el recurso a los ejecutores del gasto.

Núm. Nombre del Programa del Gasto

Federalizado


Clave Presup.

Dependencias Estatales

Ejecutoras


Importe Transferido

(miles de pesos)

Días hábiles

de retraso

8 Fortalecimiento de Acciones de Salud Pública en las Entidades Federativas.- Prevención y Control de Enfermedades (AFASPE)

AFASPE U008,

U009 y P018

ISAPEG 01/01/2016 4,367.0 13 a 21

9


AFASPE U008

ISAPEG 01/01/2016 12,625.9 21 a 28


PDC DIF Estatal 16/05/2016 1,796.3 40

11 Fortalecimiento de Acciones de Salud Pública en las Entidades Federativas.- Programa de vacunación (AFASPE)

AFASPE E036

ISAPEG 01/01/2016 3,883.7 11 a 41

12 Protección Contra Riesgos Sanitarios G004 ISAPEG 30/03/2016 11,249.7 29

13 Fortalecimiento de Acciones de Salud Pública en las Entidades Federativas.- Salud materna, sexual y reproductiva (AFASPE)

AFASPE P020 y

S201

ISAPEG 01/01/2016 19,270.7 17 a 25

14 Programa de Agua, Alcantarillado y Saneamiento "PROAGUA 2016" (Aportación Estatal 188,676.7 miles de pesos)

PROAGUA CEA 15/01/2014 243,359.9 22 a 83

15 Programa de Tratamiento de Aguas Residuales (PROSAN) (Aportación Estatal 33,377.2 miles de pesos)

PROSAN CEA 15/01/2014 23,464.6 13 a 50

16 Fortalecimiento Financiero FORTAFIN Varios

municipios

16/05/2016, 11/07/2016, 02/08/2016, 13/10/2016, 03/11/2016, 06/12/2016

1,084,706.5 12 a 42

FUENTE: Convenios y Acuerdos de los 29 Programas de GF de los recursos transferidos, oficios de notificación de cuentas, recibos de ministraciones, auxiliares contables, estados de cuenta bancarios de la SFIA donde se recibieron y administraron los recursos federales, y estados de cuenta de los ejecutores del gasto.

La Secretaría de la Transparencia y Rendición de Cuentas del Estado de Guanajuato inició el procedimiento para determinar posibles responsabilidades administrativas de servidores públicos y, para tales efectos, integró el expediente de investigación administrativa núm. OPR.SEA. 290.2017, por lo que se da como promovida esta acción.

4. Con la revisión de los 29 Programas del GF otorgados al GEG durante el ejercicio fiscal de 2016, y de la información proporcionada por la SFIA, se constató la falta de documentación en 14 de los Programas ministrados como son oficios de solicitud de recursos, oficios de


10

notificación de cuentas, recibos oficiales de ministraciones, estados de cuenta bancarios y algunos de los convenios, como se muestra en la tabla siguiente:

DOCUMENTOS FALTANTES DE LOS PROGRAMAS DEL GASTO FEDERALIZADO

Núm. Nombre del Programa del GF Siglas del

Recurso o Clave Presupuestal

Documento faltante no proporcionado por la Entidad Fiscalizada


PRONAPRED U006

Recibos de ingresos del ejecutor

2 Carrera Docente en UPES U040

Oficio de solicitud del recurso; Estados de la cuenta bancaria a nombre de la Universidad de Guanajuato con clabe interbancaria 037180003001721977 del Banco Interacciones.


PEEMSS

Recibos de ministraciones de los Convenios de Apoyo Financiero siguientes: del Instituto Tecnológico de León y del CRODE Celaya; Estados de las cuentas bancarias y sus auxiliares de los siguientes ejecutores: del Instituto Tecnológico de León y del CRODE Celaya.


PFCE

Estados de cuenta de 00427107386 del banco Banorte a nombre de la SFIA y sus Auxiliares contables; Recibo oficial del Convenio Marco de Coordinación entre la SEP y el GEG; Recibos de ingresos del ejecutor SICES y sus estados de cuenta.


PRODEP

Oficios de solicitud para acceder al recurso del Anexo de ejecución de fecha 31/03/2016 y su recibo oficial de una ministración de SFIA; Estados de cuenta bancaria núm. '00300172197 del Banco Interacciones de la UG, y sus Auxiliares contables.


PAPPEN Oficios de solicitud para acceder al recurso


FAM S200

Recibos de ingresos del ISAPEG

8


AFASPE (U008, U009,

P018) Recibos oficiales, recibos de ingresos de ISAPEG

9


AFASPE U008

Recibos de ingresos de ISAPEG

10

Fortalecimiento de Acciones de Salud Pública en las Entidades Federativas.- Programa de vacunación (AFASPE)

AFASPE

E036 Recibos oficiales de SFIA

11 Protección Contra Riesgos Sanitarios G004

Estados de cuenta bancaria específica de la SFIA, auxiliares contables; Recibo oficial de una ministración SFIA, recibos de ingresos de ISAPEG

12


AFASPE

(P020, S201) Recibos de ingresos de ISAPEG


11

Núm. Nombre del Programa del GF Siglas del

Recurso o Clave Presupuestal

Documento faltante no proporcionado por la Entidad Fiscalizada

13


AFASPE

(U009, P018) Recibos de ingresos de ISAPEG

14 Fondo de Apoyo a Migrantes U033 Oficio de solicitud para acceder y su Anexo; Recibos de ingresos del ejecutor.

FUENTE: Convenios y Acuerdos de los 29 Programas de GF de los recursos transferidos, proporcionados por la Coordinación de Seguimiento a la Fiscalización de la SFIA; y en su caso: Políticas, Lineamientos o Reglas de Operación.

La Secretaría de la Transparencia y Rendición de Cuentas del Estado de Guanajuato inició el procedimiento para determinar posibles responsabilidades administrativas de servidores públicos y, para tales efectos, integró el expediente de investigación administrativa núm. OPR.SEA. 291.2017, por lo que se da como promovida esta acción.

Resumen de Observaciones y Acciones

Se determinó (aron) 2 observación (es) la (s) cual (es) fue (ron) solventada (s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este informe.

Dictamen

La Auditoría Superior de la Federación revisó una muestra de 2,556,571.0 miles de pesos, que representó el 95.3% de los 2,683,072.0 miles de pesos transferidos al Gobierno del Estado de Guanajuato, mediante los Recursos del Gasto Federalizado a los Entes Ejecutores de la Entidad Federativa y sus Municipios, aportados por la Federación durante 2016; la auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable.

En el ejercicio de los recursos, el Gobierno del Estado de Guanajuato incurrió en inobservancias de la normativa, principalmente en materia de transferencia de recursos, al no transferirlos de forma ágil y directa, en contravención de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria las observaciones determinadas derivaron en la promoción de las acciones correspondientes.

En conclusión, el estado realizó una gestión razonable de los recursos del subsidio, excepto por las áreas de oportunidad identificadas para mejorar la eficiencia en el uso de los recursos.


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Servidores públicos que intervinieron en la auditoría:

Director de Área Director General

C.P. Alex López Patoni L.C. Lucio Arturo López Ávila

Apéndices

Áreas Revisadas

La Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración del Estado de Guanajuato (SFIA).

Comentarios de la Entidad Fiscalizada

Es importante señalar que la documentación proporcionada por la entidad fiscalizada para aclarar o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinados por la Auditoría Superior de la Federación y que se presentó a esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboración definitiva del Informe General Ejecutivo del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública.

En atención con los hallazgos determinados, la entidad fiscalizada remitió los oficios números CSF/1009/2017 y 8364/2017 de fechas 11 y 19 de diciembre de 2017, mediante los cuales se presenta información con el propósito de atender lo observado; del análisis efectuado por la Unidad Auditora a la información y documentación proporcionada por el ente fiscalizado, se advierte que éstos reúnen las características necesarias de suficiencia, competencia y pertinencia que aclaren o justifiquen lo observado.


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Documents

Gobierno del Estado de Guanajuato Entrega de los Recursos ... · De los 43 Programas del Gasto Federalizado (GF) que se solicitaron, se constató que el Gobierno del Estado de Guanajuato