GABRIEL ERNESTO ZEVALLOS MATOS SANDRA YANIRE …

FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN HOTELERA, TURISMO Y

GASTRONOMÍA

Carrera de Administración en Turismo

CAFETO COFFEE BAR

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en Administración en Turismo

GABRIEL ERNESTO ZEVALLOS MATOS

SANDRA YANIRE CANALES CASTILLEJO

WALTER ANTHONY JAIME DIAZ

JIMENA ROMERO RAMOS

Asesor:

Luis Salazar Alvarado

Lima - Perú

2018

ÍNDICE

Capítulo I: Resumen Ejecutivo

Capitulo II: Información General

2.1. Datos generales

2.1.1. Razón Social.

2.1.2. Nombre comercial.

2.1.3. Accionistas y Equipo.

2.1.4. Horizonte de Evaluación.

2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

2.3. Definición del Negocio.

2.4. Descripción del producto o servicio.

2.5. Oportunidad de Negocio.

2.5.1. Por el lado de la oferta.

2.5.2. Por el lado de la demanda.

2.6. Estrategia genérica,

2.7. Visión y Misión.

2.8. Análisis FODA del sector

2.9. Modelo CANVAS de la idea de negocio

Capitulo III: Análisis del Macro Entorno

3.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

3.2. Entorno político-legal: Leyes o reglamentos vinculados al proyecto.

3.3. Entorno Económico: (2013-2017)

3.3.1. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.

3.3.2. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio.

3.4. Entorno Socio-cultural

3.5. Entorno Tecnológico .

3.6. Entorno Eco ambiental

Capítulo IV: Aspectos de mercado

4.1 Investigación de Mercado (año actual)

4.1.1. Investigación de mercado: Criterios de Segmentación. Marco Muestral.

4.1.2. Tipos de Investigación.

4.1.2.1. Exploratoria: Entrevistas a profundidad a expertos en el tema, y

Entrevistas en profundidad a Consumidores potenciales.

4.1.2.2. Cuantitativa-Descriptiva: Método de Encuestas: Muestra (tamaño

y cuotas). Formato del cuestionario. Análisis de los resultados de las

encuestas.

4.2. Demanda Presente (año cero: 2018) y Futura (2019-2023)

4.2.1. Estimación del Mercado Potencial

4.2.2. Estimación del Mercado Disponible

4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo

4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo

4.2.5. Cuantificación anual de la demanda

4.2.5.1. Programa de Ventas Anual en unidades físicas por tipo de

producto y/o servicio.

4.2.5.2. Programa de ventas del primer año (2019), en porcentajes y

unidades físicas, desagregado en forma mensual, por tipo de producto y/o

servicio.

4.2.5.3. Programa de ventas del segundo al quinto año (2020 al 2023), en

porcentajes, desagregado en forma mensual.

4.3. Micro Entorno (2018)

4.3.1. Competidores actuales: nivel de competitividad

4.3.2. Fuerza negociadora de los clientes

4.3.3. Fuerza negociadora de los proveedores

4.3.4. Amenaza de productos sustitutos

4.3.5. Competidores potenciales barreras de entrada

Capítulo V: Plan de Comercialización (05 paginas)

5.1. Estrategias específicas de lanzamiento del producto. (01 paginas)

5.2. Mezcla de Marketing

5.2.1. Producto

Marca, diseño y contenido de la etiqueta, presentaciones, tipo de envase, embalaje.

Esquema, diseño, dibujo o grafico del producto.

5.2.2. Precio (para mercado interno y/o externo)

a) Precios de la competencia al consumidor, al mayorista al productor y su

equivalencia con el producto del proyecto.

b) Definición del precio según el benchmarking realizado.

c) Costos unitarios del producto en el proyecto.

d) Precio del producto para el proyecto y margen de utilidad.

5.2.3. Plaza

a) Describir los canales de comercialización que operan en el mercado y

seleccionar la forma de comercialización para el producto.

b) Pasos y documentos necesarios para la exportación del producto

5.2.4. Promoción

a) Desarrollar las formas de promoción y publicidad seleccionadas para el

producto.

b) Diagrama de Flujo de Proceso de Comercialización

5.2.5. Personas, Evidencia física, y Proceso.

Capítulo VI: Aspectos Técnicos

6.1. Tamaño del Proyecto:

6.1.1. Capacidad instalada de maquinarias y equipos.

6.1.2. Tamaño Normal, Tamaño Máximo, Porcentaje de utilización de la

capacidad

instalada (por año).

6.2. Procesos

6.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción.

6.2.2. Programa de producción (2019-2023)

6.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto.

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos (2019-2023)

6.2.5. Requerimiento de mano de obra (2019-2023)

6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias.

6.3.2. Equipos.

6.3.2. Herramientas.

6.4. Locación:

6.4.1. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos.

6.4.2. Descripción del Centro de Operaciones.

6.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización.

6.6. Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa.

6.7 Responsabilidad social: Con los trabajadores, y con la comunidad.

6.8 Impacto Ambiental: Revisión de la Ley Nº 27446, y otras, aplicación según el caso.

6.9 Certificaciones: incluir, según caso: BPA, BPM; HACCP, ISO, FAIR TRADE, BPA,

etc.

Capítulo VII Aspectos Legales y Organizacionales

7.1 Aspectos Legales

7.1.1. Forma Societaria

7.1.2. Registro de marcas y patentes.

7.1.3. Licencias y autorizaciones.

7.1.4. Legislación Laboral

7.1.5. Legislación Tributaria

7.1.6. Otros Aspectos Legales

7.2. Aspectos Organizacionales

7.2.1. Organigrama Funcional

7.2.2. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades

7.2.3. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral.

Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales

Capítulo VIII: Aspectos Económicos-Financieros

8.1. Inversiones 2018-2023

8.1.1. Inversión en Activo Fijo

8.1.2. Inversión Activo Intangible

8.1.3. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)

8.1.4. Estructura de inversiones

8.2. Financiamiento 2018-2023

8.2.1. Estructura de Financiamiento.

8.2.2 Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de

financiamiento: Cronogramas.

8.3. Ingresos anuales 2019-2023

8.3.1. Ingresos por ventas: al contado, al crédito, ventas totales, exportaciones.

8.3.2. Recuperación de Capital de trabajo

8.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo

8.4. Costos y Gastos anuales 2019-2023

8.4.1. Egresos Desembolsables

8.4.2.1. Presupuesto de materias primas y materiales

8.4.2.2. Presupuesto de compras de materias primas y materiales

8.4.2.3. Presupuesto de Mano de Obra Directa

8.4.2.4. Presupuesto de Costos Indirectos

8.4.2.5. Presupuesto de Gastos de Administración

8.4.2.6. Presupuesto de Gastos de Ventas

8.4.2. Egresos no Desembolsables

8.4.2.1. Depreciación

8.4.2.2. Amortización de Intangibles.

8.4.3. Costos fijos y costos variables.

8.4.4. Costo de producción unitario y costo total unitario.

8.5 Estados Financieros Proyectados 2018-2023

8.5.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

8.5.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado (costeo absorbente)

8.5.3. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado (costeo directo)

8.5.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo

8.5.5. Flujo de Capital proyectado

8.5.6. Flujo de Caja Económico proyectado

8.5.7. Flujo del Servicio de la deuda

8.5.8. Flujo de Caja Financiero

8.5.9. Estado de Situación Financiera inicial y proyectados.

Capítulo IX Evaluación Económico Financiera

9.1. Cálculo de la Tasa de Descuento

9.1.1. Costo de Oportunidad (Ke)

9.1.2. Costo de la deuda. (Kd)

9.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

9.2 Evaluación económica-financiera

9.2.1 Indicadores de Rentabilidad

a) VANE y VANF, b) TIRE y TIRF, TIR modificado

c) Periodo de Recuperación descontado, d) Análisis Beneficio/Costo

9.2.2. Análisis del Punto de equilibrio

a) Costos Variables, Costos Fijos, b) Estimación y análisis del Punto de

Equilibrio por año c) Comprobación.

9.3. Análisis de Sensibilidad unidimensional

a) Variables de Entrada, b) Variables de Salida

c) Variables criticas del proyecto: Posibilidades de administrar el

riesgo.

RESUMEN EJECUTIVO

I.- INFORMACIÓN GENERAL

1. UNIDAD EJECUTORA DEL ESTUDIO2. INFORMACION GENERAL DEL

PROYECTO

Razón Social: CAFETO S.A.

Marca del Proyecto: Cafeto CoffeeBar

Ubicación de la empresa: Av. Arequipa 3820, Miraflores.

Actividad de la empresa: Consiste en la preparación de bebidas alcohólicas y no

alcohólicas, elaborados de forma artesanal que tiene como insumo principal el café, se

ofrecerá variedades de bebidas de café tanto calientes como fríos, con esto pretendemos

promover el consumo interno de nuestro café nacional de forma que sea una atracción

para los turistas y una nueva opción para los visitantes.

3. OPORTUNIDAD DE NEGOCIO, FACTORES DE ÉXITO

La oportunidad de negocio parte por nuestro país Perú que produce una amplia gama de

granos de café en las distintas zonas geográficas del país y aún no han sido insertados

satisfactoriamente en algún producto. Por tal motivo consideramos como oportunidad

ingresar al mercado un producto innovador como son las bebidas alcohólicas en fusión

con el café para que puedan brindar una nueva opción para encuentros nocturnos con

amigos, familia, entre otros.

4. ESTRATEGIA DEL PROYECTO

Nuestro Coffee Bar, empleará la estrategia de DIFERENCIACIÓN; ya que, se ofrece al

consumidor un producto bandera que será percibido como único en el sector de bares,

debido a las combinaciones de los insumos (café, pisco, etc.). Adicionalmente, el

producto será producido instantáneamente, sin uso de saborizantes para mantener la

calidad, sabor y esencia de nuestras bebidas, además de colaborar con el medio ambiente

ya que se dará uso a los desechos del café como abono para las plantas.

5. COMPETENCIA

Entre los principales competidores se encuentran: El origen “tostadores de café” ellos se

dedican a la venta de bebidas a base de café Peruano, accesorios y métodos para su

tostado; luego Arábica Espresso Bar ellos se dedican a la venta de bebidas a base de café

de diferentes orígenes del país y finalmente Café Bar Habana ofrecen un ambiente cubano

donde posee rones absentas, brandy, mucho café y aroma de tabaco.

6. MERCADO PROVEEDOR

En cuanto a los proveedores de los insumos con los que se trabajará se encuentran

Asociación Cafetalera de la Selva Central quien es proveedor de café, BM Licores quien

es proveedor de los licores y Corporación Líder Perú S.A. quien es proveedor de los

abarrotes y verduras. Para iniciar al proyecto evaluamos que proveedor nos brindaba

mejores precios en cuanto a los insumos, para un futuro consideramos tener dos

proveedores alternos ante cualquier inconveniente.

Asociación Cafetalera Selva Central

Calle Colina 698 - Surquillo

Corporación Líder Perú S.A.


Asociación Cafetalera Selva Central




DirecciónIngredientes

Calle Leoncio Prado 458 - Surquillo





BM Licores

BM Licores

BM Licores

BM Licores

BM Licores











Proveedor






BM LicoresGinger Ale

Queso

Wantan

Palta

Tomate

Aceite

Ron

Huevo

Limón

Pisco

Cointreau

Leche

Amargo de angostura

Jarabe de goma

Café expreso

Crema de leche

Café molido

Vodka

7. INVERSION

La inversión inicial total del proyecto es de S/.194,893.53, se divide en activo fijo

tangible, activo fijo intangible y capital de trabajo.

Inversiones Sin IGV Con IGV Estructura

Activo Fijo

Tangible 141,087.80 166,483.60

72%

Activo Fijo

Intangible 42,488.14 50,136.00

22%

Capital de

Trabajo 11,317.60 13,354.77

6%

TOTAL 194,893.53 229,974.37 100%

8. CONCLUSIONES

Consideramos que vamos a tener aceptación de mercado y rentabilidad, debido a que a

que el entorno nos favorece ya sea por el insumo principal de las bebidas que es el café y

por qué no contamos con una competencia directa; es decir no contamos con un negocio

que ofrezca los mismos productos que nosotros y ello no brinda una ventaja competitiva,

II.- ESTUDIO DE MERCADO

9. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO

Los productos que ofreceremos principalmente son bebidas alcohólicas y no alcohólicas

en base a nuestro insumo principal que es el café; y acompañamientos. Dentro de nuestra

carta ofreceremos nuestros productos core que son los siguientes:

• Pisco Sour de café: Cóctel tradicional peruano preparado con pisco, zumo de

limón y café.

• Río negro: Cóctel preparado con ron y café, con toques de crema de leche.

• Espresso Martini: Cóctel preparado con vodka y café, adornado con café molido.

• Chilcano: Cóctel tradicional peruano que se prepara sobre la base del pisco, jugo

de limón y refresco de soda.

• Tequeños: Consiste en una masa de harina de trigo frita, rellena de queso. (6

unidades).

10. USOS Y BENEFICIOS

Cafeto CoffeBar ofrece bebidas a base de café diferentes e innovadoras. El beneficio de

nuestro negocio es brindar a los clientes la oportunidad de probar nuestras bebidas,

además se llevarán consigo información acerca del café. Con ello queremos incentivar el

consumo del café nacional.

11. PRECIO DEL PRODUCTO O SERVICIO

A continuación, se muestra la lista de precios (incluido IGV) de nuestros productos core:

Productos Precio (S/.)

Pisco sour de café 25

Río Negro 25

Espresso Martini 25

Chilcano clásico 21

Tequeños 18

12. COMERCIALIZACIÓN Y PROMOCIÓN

Como parte de una estrategia de ingreso de mercado, utilizaremos, banners en eventos

cafetaleros y una campaña en redes sociales dando a conocernos al público de internet a

través de Facebook e Instagram. El área de Marketing estará al pendiente de las redes

sociales, generando contenido y estar al pendiente de nuevas tendencias. La idea de estar

en las redes sociales es mostrar nuestros productos y promociones que iremos lanzando,

además poder fidelizar a nuestros los clientes de manera que sientan que Cafeto

CoffeeBar es un lugar innovador donde pueden pasar un grato momento con amigos,

compañeros de trabajo, entre otros.

13. MERCADO OBJETIVO

Nuestros productos están dirigidos a hombres y mujeres ya sea de nacionalidad peruana

o extranjera, que tengan entre 26 a 50 años, que pertenezcan al nivel socioeconómico A

y B, así mismo que tengan un estilo de vida sofisticado ya que este segmento es moderno

e innovadores en su consumo; y que tengan inclinación por el consumo de café.

14. PRONÓSTICOS DE VENTAS

2019 2020 2021 2022 2023

Pisco sour de café 16,350 18,532 20,986 23,746 26,848

Trago de café a base de Ron 17,712 20,076 22,735 25,725 29,086

Trago de café a base de Vodka 14,987 16,987 19,237 21,767 24,611

Chilcano clásico 8,175 9,266 10,493 11,873 13,424

Tequeños 10,900 12,354 13,991 15,831 17,899

Demanda proyectada (Unidades) 68,125 77,215 87,442 98,942 111,868

15. IDENTIFICACIÓN Y MATRIZ FODA DEL PRODUCTO

Fortaleza Debilidad Oportunidad Amenaza

Cafeto

CoffeeBar

Capacidad de

diferenciación,

por ser un bar que

ofrece la

experiencia

acerca del café.

Barrera en cuanto

al cambio de una

taza de café a un

trago de café.

Tendencia en los

consumidores en

buscar cosas

nuevas e

innovadoras.

Nuevas leyes que

vayan en contra

del rubro del

negocio.

III.- INFORMACION FINANCIERA

16. FLUJO DE CAJA

2019 2020 2021 2022 2023

Pisco sour de café 286,124.14 324,302.71 367,255.75 415,556.37 469,844.56

Trago de café a base de Ron 309,967.82 351,327.94 397,860.40 450,186.07 508,998.27

Trago de café a base de Vodka 262,280.46 297,277.49 336,651.11 380,926.68 430,690.85

Chilcano clásico 120,172.14 136,207.14 154,247.42 174,533.68 197,334.72

Tequeños 137,339.59 155,665.30 176,282.76 199,467.06 225,525.39

Venta anual (S/.) 1,115,884.16 1,264,780.57 1,432,297.43 1,620,669.85 1,832,393.79

IGV (18%) 170,219.62 192,932.63 218,486.05 247,220.83 279,517.70

TOTAL S/IGV 945,664.54 1,071,847.94 1,213,811.38 1,373,449.03 1,552,876.09

Concepto 0 2019 2020 2021 2022 2023

Ingreso por ventas 1,115,884.16 1,264,780.57 1,432,297.43 1,620,669.85 1,832,393.79

Costo materia Prima 399,435.57- 452,733.69- 512,697.07- 580,125.80- 655,913.30-

Mano de Obra Directa 268,070.00- 268,070.00- 287,782.00- 287,782.00- 287,782.00-

Costo Indirecto de Fabricacion 110,400.00- 110,640.00- 111,900.00- 112,716.00- 112,860.00-

Gastos de Administracion 220,705.33- 220,705.33- 220,705.33- 220,705.33- 220,705.33-

Gastos de Ventas 91,986.67- 91,986.67- 91,986.67- 91,986.67- 91,986.67-

Pago del IGV 88.54- 47,671.80- 63,851.46- 82,153.62- 102,863.77-

Impuesto a la Renta - 3,590.44 29,131.98 64,569.65 104,628.41

TOTAL EGRESOS 1,090,686.11- 1,188,217.05- 1,259,790.56- 1,310,899.77- 1,367,482.65-

FLUJO DE OPERACIÓN 25,198.05 76,563.53 172,506.87 309,770.08 464,911.14

17. INVERSION INICIAL


Activo Fijo

Tangible 141,087.80 166,483.60

72%

Activo Fijo

Intangible 42,488.14 50,136.00

22%

Capital de

Trabajo 11,317.60 13,354.77

6%

TOTAL 194,893.53 229,974.37 100%

18. FINANCIAMIENTO Y ESTRUCTURA DE CAPITAL

Financiamiento Monto Estructura

Capital 80,000.00 41.05%

Deuda 114,893.53 58.95%

Total 194,893.53 100.00%

Banco de Comercio

Concepto Intangibles

Préstamo 114,894

Duración 3 años

Periodos 36

TCEA 46.50% TEA 25.00%

TCEM 3.23% TEM 1.88%

Gastos S/ 7.00

Cuota 5,447.35

Concepto AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

Flujo de Caja Economico -229,974.37 42,339.62 95,959.51 194,436.75 420,690.01 464,911.14

Flujo del Servicio de la Deuda 114,893.53 77,385.52 17,694.97 74,414.84 0.00 0.00

Flujo de caja financiero -115,080.84 119,725.13 113,654.49 268,851.58 420,690.01 464,911.14

19. INDICADORES DE RENTABILIDAD

TIRE

0.6

TIRF

1.3

VANE

320,450

VANF

689,953

20. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES FINANCIERAS

Conclusiones

Nuestro mercado objetivo esta conformado por personas del NSE A y B de los distritos

de Miraflores, San Isidro, Surco, San Borja y la molina. Hemos estimado para el año 2019

un ingreso por ventas de S/. 68, 125.

Nuestro costo total unitario es de S/. 5.77 y se obtuvo del promedio de los costos unitarios

de las 4 bebidas y el acompañamiento.

La tasa de costo efectiva anual que utilizamos fue la del Banco de Comercio (26.5%) la

cual tuvimos que aumentar hasta (46.5%) para que los cálculos fueran más acordes a la

realidad.

La fuente de financiamiento fue elegida luego de una evaluación de los productos

financieros ofrecidos por las entidades competentes. La entidad elegida para nuestro caso

resulto tener las menores tasas de interés.

En lo que respecta al estado de ganancias y pérdidas, tenemos un saldo negativo sólo en

el primer año de operación. Luego de éste, el proyecto genera ganancias de forma

progresiva.

Recomendaciones

Uno de los egresos mas importantes es el de materia prima. Seria conveniente evaluar una

reducción de costos en este punto sin que ésta llegue a afectar el resultado del proyecto.

Una adecuada selección de los proveedores podría influir directamente en una reducción

de los costos de materia prima.

Los suelos también ascienden a un monto importante, por lo que seria adecuado hacer

algunos ajustes a los salarios establecidos.

CAPÍTULO II INFORMACIÓN GENERAL

2.1. Datos generales

2.1.1. Razón Social

Razón Social CAFETO S.A.

La empresa está constituida por 4 socios o accionistas. Su jerarquización

administrativa está compuesta por: Directorio y Gerencia. El Directorio es conformado

por los 4 accionistas, uno de ellos el Gerente, es el responsable de la administración y

representante legal de la empresa.

Esta sociedad también constituye una responsabilidad limitada, por lo que el

patrimonio de los socios o accionistas no se ve afectado con las deudas de la empresa.

2.1.2. Nombre comercial

Imagen 1: Logo Cafeto

El nombre comercial proviene de la planta productora de café, el cual es llamado

comúnmente CAFETO. Esta planta es un arbusto de la familia de las rubiáceas de unos

10 metros de altura, aunque en los cultivos se mantiene en un tamaño cercano a los 3

metros.

Originario del sur de Asia y del África Subtropical, el cafeto produce unas semillas de

color rojizo a partir de las cuales se obtiene el café. Las semillas o bayas tardan en

desarrollarse unas 15 semanas desde la floración de la planta. Curiosamente, el cafeto es

una de las pocas plantas que florece y da frutos al mismo tiempo. Su flor es blanca y tiene

un olor que recuerda al jazmín.

2.1.3. Accionistas y Equipo

✓ Canales Castillejo, Sandra Yanire. (15%)

✓ Jaime Díaz, Walter Anthony. (15%)

✓ Romero Ramos, Jimena. (15%)

✓ Zevallos Matos, Gabriel Ernesto. (15%)

2.1.4. Horizonte de Evaluación

Uno de los puntos más importantes de la evaluación de un proyecto, es la evaluación

de viabilidad financiera del mismo, obviamente, porque de esta se deriva en la mayoría

de los casos, la decisión de invertir o no invertir en su ejecución. Por lo que el horizonte

de evaluación está estimado en 5 años.

2.2. Actividad económica, código CIIU

El sector de servicios de Perú, al igual que en la mayoría de países, es el más grande

de la economía, además impulsa gran parte del crecimiento económico del país, cerca del

70% de este. Los principales sectores de estas actividades son el comercio, turismo,

banca, servicios financieros, educación, salud, transporte, entretenimiento, seguridad,

restaurantes, hotelería y comunicaciones.

Actividad Comercial Restaurantes, Bares y Cantinas

CIIU 55205

Ciudad Lima

Fuente: Equipo Cafeto

2.3. Definición del Negocio

El proyecto nace de la idea brindar al cliente el lugar idóneo para vivir una

experiencia única de sabores con los amigos del trabajo, amigos de estudios, pareja y/o

familia, de un buen café, sus variaciones y su cultura; acompañado de excelentes piqueos

y postres preparados para los gustos de los segmentos establecidos en el estudio de

mercado. La decoración del negocio tendrá el estilo rustico de un bar amigable, y a su vez

un ambiente en el cual se plasmará la cultura de café permitiendo al cliente envolverse en

esta experiencia.

Imagen 2: Foto referencial de un Coffee Bar en Europa

2.4. Descripción del producto o servicio

Somos un Coffee Bar peruano especializado en bebidas alcohólicas y no alcohólicas,

elaborados de forma artesanal que tiene como insumo principal el café, se ofrecerá

variedades de bebidas de café tanto calientes como fríos, con esto pretendemos promover

el consumo interno de nuestro café nacional de forma que sea una atracción para los

turistas y una nueva opción para los visitantes.

2.5. Oportunidad de Negocio

2.5.1. Por el lado de la oferta

En el sector de bares encontramos a los más conocidos y con una temática especial, a

Huaringas Bar, La Botika Bar, Pisco Bar, La Emolienteria, entre otros. Muchos de estos

ya posicionados para un encuentro nocturno con amigos, familia, etc. Sumado a esto, el

Perú posee una amplia gama de insumos que producimos en cantidad, uno de ellos los

granos de café, que aún no han sido insertados satisfactoriamente en algún producto

innovador como lo son las bebidas alcohólicas en fusión. Estas bebidas alcohólicas como

también no alcohólicas, pueden ser aperitivos para consumir fríos o calientes y disfrutar

un grato momento con el sabor y aroma de un buen café. Esto podría crear una

diferenciación importante en comparación de otros tragos tradicionales que se ofrece en

los distintos bares.

2.5.2. Por el lado de la demanda

El Perú produce una amplia gama de café en las distintas zonas geográficas del país,

del cual el 90% del buen café es exportado según Andrea Flórez, presidenta de la Cámara

de Turismo y Producción de Villa Rica. Además, hoy por hoy Perú tiene 15 regiones y

365 distritos productores de café que nos va a permitir elegir el mejor café para fusionar

y deleitar a nuestros clientes. Finalmente se está apoyando el consumo interno teniendo

en el mes de Agosto el Día Nacional del Café, esto nos permite que las personas tengan

más interés en probar las distintas formas en las que puede ser consumido el café nacional.

2.6. Estrategia genérica

Nuestro Coffee Bar, empleará la estrategia de diferenciación; ya que, se ofrece al

consumidor un producto bandera que será percibido como único en el sector de bares, en

consideración de las combinaciones de los insumos que se utilizaran como el café, el

pisco, etc.

Adicionalmente, el producto será producido al momento de manera artesanal por nuestros

baristas con máquinas tostadoras de café, sin uso de saborizantes para mantener la calidad,

sabor y esencia de nuestros tragos fríos y calientes, además de colaborar con el medio

ambiente ya que se dará uso a los desechos del café, como abono para las plantas.

2.7. Visión y Misión

Visión:

Ser en el mercado, el mejor bar innovador con alta concurrencia, reconocida por sus

tragos bandera en base a café nacional con fuerte presencia en Miraflores. Manteniendo

una identidad corporativa socialmente responsable para la satisfacción de los

consumidores nacionales y extranjeros, los productores de café, y accionistas.

Misión:

Elaborar bebidas alcohólicas y no alcohólicas en base a café, adaptados a los gustos

de los consumidores nacionales y extranjeros. Alcanzando óptimas e innovadoras

mezclas con los mejores insumos y ofreciendo una excelente experiencia cafetalera.

2.8. Análisis FODA del sector

Tabla 1: FODA cruzado

OPORTUNIDADES AMENAZAS

✓ No existe un bar

temático que ofrezca

tragos de café.

✓ Tendencia en los

consumidores en buscar

cosas nuevas e

innovadoras.

✓ Nuevas leyes que

vayan en contra del

rubro del negocio.

✓ Inestabilidad en la

economía.

FORTALEZAS

✓ Capacidad de

diferenciación, por ser

un bar que ofrece la

experiencia acerca del

café.

✓ La zona elegida, es uno

de los lugares más

visitados por los

turistas.

✓ Buena ubicación

geográfica.

FO

Lograr que los

consumidores nacionales y

extranjeros conozcan un

poco más de la cultura del

café dentro de nuestro país.

De esta manera estarán

viviendo una experiencia

nueva y a su vez

aprendiendo acerca de su

cultura.

FA

La zona elegida cumple

con todos los factores que

buscábamos para

implementar y aperturar

el Coffee Bar.

DEBILIDADES

✓ Somos nuevos en el

mercado.

✓ El mercado de bares

está saturado.

✓ Barrera en cuanto al

cambio de una taza de

café a un trago de café.

DO

Aprovechar que no existe

un bar de café para las

personas que quieran

probar y vivir una

experiencia totalmente

diferente.

DA

Superar las expectativas

de nuestros clientes con

los nuevos tragos que

ofreceremos, y así

innovar el rubro de bares.


2.9. Modelo CANVAS de la idea de negocio

Tabla 2: Modelo Canvas

CAPÍTULO III: ANÁLISIS DEL MACRO ENTORNO

3.1. Capital y ciudades importantes

• 1.Trujillo

• 2.Lima (Capital del Perú)

• 3.Arequipa

• 4.Cuzco

• 5.Chiclayo

Fuente: Diario La República

Superficie: La superficie ocupada por la población peruana es de 1 millón 285 mil 216

Km², que lo ubica en el decimonoveno país más extenso del mundo, con una densidad

poblacional de 24,5 personas por Km².

Número de habitantes: En el marco del Día Mundial de la Población, celebrado el 11 de

julio de cada año, el Jefe del Instituto Nacional de Estadística e Informática – INEI, Dr.

Aníbal Sánchez Aguilar, da a conocer que, al 30 de junio de 2016, el Perú tiene una

población de 31 millones 488 mil 625 personas, de los cuales, el 50,1% son hombres y el

49,9% mujeres.

Tabla 3: Población de hombres y mujeres en el Perú

HOMBRES MUJERES

15´775,801

(50.1%)

15´712,824

(49.9%)

Fuente: INEI

3.2. Entorno político-legal

• Ley 28681.- Ley que regula la comercialización, consumo y publicidad de bebidas

alcohólicas.

• En diciembre del 2016 el expresidente Pedro Pablo Kuczynski tomó medidas para

que mejorara el crecimiento de las empresas MYPES. Las medidas constan de

seis reformas tributarias que permitirán el fraccionamiento del impuesto, la

postergación del pago del Impuesto General a las Ventas (IGV), la reducción de

las deudas tributarias superiores a una Unidad Impositiva Tributaria (UIT).

También, facilita el acceso a financiamiento de las mypes mediante una menor

tasa de Impuesto a la Renta (IR) y desde enero las mypes pagarán impuestos de

acuerdo a su real capacidad de sus ingresos.

Fuente:https://publimetro.pe/actualidad/noticia-mypes-nuevas-medidas-

mejoraran-crecimiento-25000-empresas-gamarra-54234

3.3. Entorno Económico

3.3.1. Tasa de crecimiento de la población

La tasa de crecimiento de población del Perú según el Banco Mundial es de 1.3%.

Gráfico 1: Tasa de crecimiento de población en el Perú (2016)

Fuente: Banco Mundial

Ingreso per cápita

Según el Banco Mundial el ingreso per cápita es de 6.045,65 USD.

Gráfico 2: Ingreso per cápita en el Perú (2016)

Fuente: Banco Mundial

PEA - %PEA

De acuerdo a los resultados de la Encuesta Nacional de Hogares (ENAHO), en el año

2016 la Población en Edad de Trabajar alcanzó los 23 millones 401 mil 600 personas, de

las cuales el 72,2% (16 millones 903 mil 700 personas) representa la Población

Económicamente Activa o llamada Fuerza laboral y el restante 27,8% la Población

Económicamente Inactiva, constituida por estudiantes, amas de casa, jubilados, etc.

Gráfico 3: Población en Edad de Trabajar (2011,2015,2016)

Fuente: Encuesta Nacional de Hogares (ENAHO), año 2016

3.3.2. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país

PBI

Tabla 4: Producto Bruto Interno (2013 – 2017)

2013 2014 2015 2016 2017

Millones de soles 456,435 467,280 482,473 501,537 514,213

Variación porcentual

anual

5.9% 2.4% 3.3% 4.0% 2.5%

Elaboración propia. Fuente: INEI

Tasa de inflación

Tabla 5: Tasa de inflación en el Perú (2013 – 2017)

2013 2014 2015 2016 2017

Tasa % 2,86 3,22 4,40 3.2% 1,36

Variación porcentual anual 0.13 0.37 0.27 0.58

Elaboración propia. Fuente: INEI

Tasa de interés promedio del mercado

Tabla 6: Tasa de interés promedio del mercado (2013 – 2017)

2013 2014 2015 2016 2017

Tasa % 16.02 16.26 16.26 17.91 15.78

Variación porcentual anual -0.16 0.01 0.00 0.10 -0.12

Elaboración propia. Fuente: Superintendencia de Banca, Seguros y AFP.

Tipo de cambio

Tabla 7: Tipo de cambio (2013 – 2017)

2013 2014 2015 2016 2017

PEN por USD 2,79 2.98 3.41 3.35 3.24

Variación porcentual anual 0.09 0.07 0.14 -0.02 -0.03

Elaboración propia: Equipo Cafeto

Fuente: BCRP

Riesgo país

El riesgo país es un indicador que se mide en función de la diferencia del rendimiento

promedio de los títulos soberanos peruanos frente al rendimiento del bono del Tesoro

estadounidense.

Fuente: Gestión

El riesgo país también puede entenderse como las posibilidades de un país emergente

de no cumplir en los términos acordados con el pago de su deuda externa.

Tabla 8: Riesgo país (2013 – 2017)

2013 2014 2015 2016 2017

Indicador 159 181 246 175 111

Variación porcentual anual 0.39 0.14 0.36 -0.29 -0.37

Fuente: Elaboración propia. Fuente JP Morgan. (diciembre de cada periodo)

3.4. Entorno Socio-cultural

Los países que más consumen café a nivel mundial son los nórdicos. Según la

organización mundial del café, el principal consumidor de café a nivel mundial es

Finlandia con 12 kilogramos de café al año o lo que equivale a 1266 tazas de café al año.

El segundo país en el ranking es Noruega con 10 kilogramos o 1040 tazas de café al año.

El resto de países presenta un consumo anual per cápita de la siguiente manera:

o Islandia: 9 kg o 945 tazas de café al año

o Dinamarca: 8.7 kg o 914 tazas de café al año

o Holanda: 8.2 kg o 882 tazas de café al año

o Suecia: 8.2 kg o 861 tazas de café al año

o Suiza: 7.9 kg o 830 tazas de café al año

o Bélgica: 6.8 kg o 714 tazas de café al año

o Bosnia Herzegovina: 6.2 kg o 651 tazas de café al año

o Canadá: 6.5 kg o 683 tazas de café al año

Fuente: Telesur TV

El consumo per cápita de café en el Perú es relativamente bajo comparado con el resto

de países previamente mencionados. Actualmente, el consumo per cápita de café en el

Perú es de 600 gr al año.

Por otro lado, el 70% del café que se consume en el Perú es importado. Esto a pesar

de que el Perú es uno de los líderes mundiales en producción de café, los distritos

productores de café aún viven en situación de pobreza y pobreza extrema. En el Perú, 223

902 familias se dedican al cultivo del café. Un 80% del total de familias productoras de

café no están organizadas y a su vez gestionan sus plantaciones de forma tradicional, sin

manejo técnico ni empresarial, y sin acceso a crédito. Todo esto repercute en bajos niveles

de producción, productividad, menores ingresos y pobreza (SECO, 2017).

3.5. Entorno Tecnológico

Uno de los principales problemas del sector cafetalero en el Perú es la deficiente

infraestructura y tecnología aplicada a mejorar la producción. Gran parte de los

cafetaleros utilizan aún métodos tradicionales de producción, es decir, no manejan sus

costos de producción de manera adecuada.

Por otro lado, la investigación en este sector es escasa por parte del estado y el sector

privado. Es necesario el acceso a las nuevas tecnologías e información por parte de los

productores de café. Esto se vería reflejado en un mejor manejo de sus plantaciones y la

aplicación de herramientas más modernas como el riego tecnificado, fertilizantes, un

adecuado sistema de podas e infraestructura para la pos cosecha.

3.6. Entorno Eco ambiental

El café también es un producto muy susceptible al cambio climático. Las variaciones

en la temperatura afectan drásticamente la producción. De igual forma el café se ve

seriamente afectado por agentes externos como las plagas y virus. Durante el periodo

2012 - 2013, por ejemplo, la producción de café se vio seriamente afectada por el ataque

de la roya. Debido a esta enfermedad 290 476 hectáreas quedaron afectadas y 80 000 se

declararon irrecuperables (SECO, 2017).

Por otro lado, el café es un elemento generador de GEI (gases de efecto invernadero)

debido a que su producción ha estado asociada al aumento en los niveles de deforestación

y al uso de pesticidas. Durante el periodo 2010 – 2014 se deforestaron 339532.46

hectáreas para plantaciones de café en las regiones de Ucayali, Huánuco, Loreto, San

Martín, Madre de Dios, Cusco y Pasco.

Tabla 9: Ranking de las provincias con mayores niveles de deforestación

Fuente: Ranking de las provincias con mayores niveles de deforestación

durante el periodo 2010 – 2014. Tomado de la Cooperación Suiza – SECO.

Los niveles de deforestación están directamente relacionados con el aumento del área

cultivada. Esto es debido a la baja productividad o rendimiento del sector.

Gráfico 4: Evolución de la superficie cosechada

Fuente: Evolución de la superficie cosechada. Tomado de la Cooperación Suiza – SECO.

CAPITULO IV: Aspectos de mercado

4.1. Tipos De Investigación.

4.1.1. Investigación de mercado: Criterios de Segmentación. Marco Muestral

4.1.2. Tipos de Investigación

4.1.2.1. Exploratoria: Entrevistas a profundidad a expertos en el tema.

Con el objetivo de obtener información acerca de la industria del café se

entrevistaron a 2 expertos.

Entrevista a experto en la industria del café: (Ricardo Salcedo).

Ocupación: Lic. en Administración.

A. Objetivo: El objetivo de esta entrevista es obtener información clave sobre las

nuevas tendencias en la industria del café y sobre las principales características

que debe tener el producto de acuerdo a los estándares del mercado.

B. Guía de entrevista:

C. Conclusiones

• El mercado Limeño ha tenido un crecimiento exponencial los últimos años. Esto

favorece a todos los mercados. Definitivamente en los centros comerciales el

consumo ha aumentado y se ha visto reflejado en la apertura de nuevos

establecimientos.

• Siempre ha sido y será una cuestión de calidad. Es lo que nos diferencia de los

demás, además de nuestros productos, nuestra vocación de servicio nos respalda

por eso tenemos un buen apego en el mercado nacional e internacional. La gente

disfruta mucho su experiencia en nuestro local.

• De hecho, el invierno es nuestra estacionalidad más alta, y es donde más

aprovechamos para innovar nuestras bebidas calientes, así como también en

verano lanzamos las promociones del 2x1 en bebidas frías.

Entrevista a experto en café: (José Gutiérrez)

Ocupación: Caficultor.

A. Objetivo: El objetivo de esta entrevista es obtener información clave sobre el

cultivo, producción, promoción y entorno en general con respecto al café nacional

que nos sirva como herramienta para los conocimientos en general.

B. Guía de entrevista:

C. Conclusiones

• El café mejor consumido y aprovechado es el café en grano, que pasa por un

proceso natural del tostado y molido, se le recomendamos siempre a todos los que

consumen el café.

• Se sabe que por persona el consumo promedio de café en el Perú es de 600grs.

Notablemente es un escaso consumo nacional, y esos perjudica a los productores

nacionales.

• Se está buscando alianzas en el cual se promueva el consumo interno del café,

así este aumentaría en consumo promedio y también alzaría la producción y las

ventas.

• La promoción del día del café es crear una cultura de consumo con publicidad

en las más grandes provincias del país, como es lima, podría acelerar e incrementar

el consumo de café.

Con el objetivo de obtener información acerca del sector agrícola (café) se

entrevistaron a 5 consumidores

Conclusiones de los entrevistados:

Todos los entrevistados consumen café, la diferencia está en que algunos lo

consumen solo en el desayuno o en la noche. Esta información es muy importante

ya que el café en la mente de algunos consumidores significa una bebida caliente

para desestresarse, cuando también puede ser utilizado en fusión con bebidas

alcohólicas. El café fusionado con bebidas alcohólicas puede ser una nueva

opción. Con una buena campaña publicitaria se puede crear un nuevo pensamiento

de consumo para el café en fusión. El precio está en el margen de S/.20 a S/.30

soles, es el precio promedio y también se puede aplicar una estrategia comercial

de realizar promociones estratégicas del “After Office” o “Happy Hour”.

4.1.2.2. Cuantitativa-Descriptiva: Método de Encuestas

Muestra: 150 personas.

Formato del cuestionario.

A) ¿Consume café?

• Si

• No (Si la respuesta es no, por favor abandonar la encuesta)

B) Marque en el rango de edad que se encuentra.

• 18 - 25

• 26 - 35

• 31 - 40

• 41 - 50

• 51 a más.

C) Marque su género

• Hombre

• Mujer

D) Marque su Nacionalidad

• Peruano

• Extranjero

E) En caso su nacionalidad sea extranjera ¿De qué región proviene?

• Europa

• Norteamérica

• Asia

• Sudamérica

• Otros

F) En caso su nacionalidad sea peruana ¿En qué distrito vive usted?

• La Molina

• Surco

• Miraflores

• San Isidro

• San Borja

• Otros.

G) ¿Consume bebidas alcohólicas?

• Si

• No

H) ¿Cuántos tragos consume en promedio cada vez que sale a divertirse?

• 1 - 2

• 3 - 4

• 4 - 5

• 5 a más.

I) ¿En base a qué pide sus bebidas alcohólicas?

• Pisco

• Vodka

• Ron

• Tequila

• Otros.

J) ¿Cuáles son las bebidas de su preferencia?

• Cerveza

• Cuba libre

• Mojito

• Pisco sour

• Chilcano

• Otros.

K) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por los piqueos?

• S/. 10 - S/. 15

• S/. 16 - S/. 20

• S/. 21 - S/. 25

L) ¿Cuál es el consumo promedio por persona que gasta en un bar?

• S/. 25 a S/. 50

• S/. 51 a S/. 75

• S/. 76 a S/. 100

• S/. 101 a S/. 150

• S/. 151 a más.

M) ¿Conoce algún bar de café o Coffee Bar en Lima?

• Si

• No

N) De los siguientes establecimientos ¿Cuál es el primero que se le viene a la

mente, conoce o le parece mejor?

• Arabica espresso bar

• Havanna cafe bar

• El origen “tostadores de café

• Ginebra Cafe bar

• Ninguno

Somos un Coffee Bar peruano especializado en bebidas alcohólicas y no

alcohólicas artesanales e innovadores que tiene como insumo principal el café,

donde se ofrecerán variedades de tragos de café tanto calientes como fríos, con

esto pretendemos promover el consumo interno de nuestro café nacional de forma

que sea una atracción para los turistas y una nueva opción para los visitantes.

A) ¿Estaría dispuesto a consumir una bebida alcohólica hecho a base de café?

• Muy interesado

• Algo interesado

• Indiferente

• Poco interesado

• Nada interesado.

B) ¿Con qué frecuencia visitaría nuestro Coffee Bar?

• Una vez al mes

• Una vez cada quince días

• Una vez a la semana

• Más de dos veces a la semana.

C) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la innovación de una bebida

alcohólica hecho a base de café?

• S/.15 - S/.20

• S/.21 - S/.25

• S/.26 - S/.30

• S/.30 a más.

D) Si la respuesta es sí ¿Cuántos?

• 1

• 2

• 3

• 4 o más.

E) ¿En qué zona le gustaría que esté ubicado?

• Miraflores

• Barranco

• Centro de Lima

• San Borja

• Otros.

F) ¿Qué atributos considera más importante al momento de ir a un bar?

• Calidad

• Exclusividad

• Experiencia

• Seguridad

• Comodidad

• Precio

• Cercanía.

G) ¿Con que desearía acompañar sus bebidas?

• Tequeños

• Alitas barbecue

• Nachos

• Papas/yuquitas cocktail

• Postres

• Otros.

H) ¿Qué tan importante son las promociones o paquetes de bebidas cuando

sales a tomar con tus amigos?

• Muy importante

• Importante

• Regular

• Poco importante

• Nada importante.

I) ¿A través de qué medios te gustaría enterarte de nuestro servicio?

• Redes Sociales

• Revistas

• Televisión y radio

• Paneles

• Eventos.

Análisis de los resultados de las encuestas. (Elaboración propia)

4.2. Demanda Presente (año cero: 2018) y Futura (2019-2023)

4.2.1. Estimación del Mercado Potencial

Tabla 10: Estimación del Mercado Potencial (2018 – 2023)

2018 2019 2020 2021 2022 2023

234,904

242,268

249,632

256,995

264,359

271,722


Para hallar la estimación del mercado potencial, nos hemos basado en los datos de

la segmentación de nuestros clientes. En este caso hemos utilizado el nivel

socioeconómico (29%) y la edad (41.6%).

4.2.2. Estimación del Mercado Disponible

Tabla 11: Estimación del Mercado Disponible (2019 – 2023)

2019 2020 2021 2022 2023

204,838

211,063

217,289

223,515

229,741


Para hallar la estimación del mercado disponible, nos hemos basados en los datos

de las encuestas, donde principalmente son: ¿Consume café? (89%) y ¿Consume

bebidas alcohólicas? (95%).

4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo

Tabla 12: Estimación del Mercado Efectivo (2019 – 2023)

2019 2020 2021 2022 2023

96,274

99,200

102,126

105,052

107,978


Para hallar la estimación del mercado efectivo, nos hemos basado en los datos de

la encuesta, donde nos basamos en la siguiente pregunta: ¿Estarías dispuesto a

consumir una bebida alcohólica a base de café? (47%).

4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo

Tabla 13: Estimación del Mercado Objetivo (2019 – 2023)

2019 2020 2021 2022 2023

1.00% 1.10% 1.21% 1.33% 1.46%

963

1,091

1,236

1,398

1,581


Para hallar la estimación del mercado objetivo, nos hemos basado en la

participación de mercado, donde queremos captar el 1% el primer año y crecer en

un 10% geométricamente.

4.2.5. Cuantificación anual de la demanda

4.2.5.1. Programa de Ventas Anual en unidades físicas por tipo de

producto y/o servicio.

Tabla 14: Programa de Ventas Anual (2019 – 2023)

2019 2020 2021 2022 2023

Pisco sour de café

16,350

18,532

20,986

23,746

26,848

Trago de café a base de

Ron

17,712

20,076

22,735

25,725

29,086


Vodka

14,987

16,987

19,237

21,767

24,611

Chilcano clásico

8,175

9,266

10,493

11,873

13,424

Tequeños

10,900

12,354

13,991

15,831

17,899

Demanda proyectada

(Unidades)

68,125

77,215

87,442

98,942

111,868


El cuadro de ventas anual en unidades físicas está basado en nuestros

productos core, donde cada uno de ellos tiene un porcentaje de preferencia

por parte de los consumidores que lo hemos obtenido de las encuestas.

4.2.5.2. Programa de ventas del primer año (2019), en porcentajes y unidades físicas, desagregado en forma mensual, por tipo de producto y/o

servicio.

Tabla 15: Programa de Ventas del primer año en porcentajes, unidades físicas, mensual y por tipo de producto (2019)

PROGRAMA DE VENTAS AÑO

2019

Ventas (%) 9% 11% 12% 9% 7% 7% 8% 7% 6% 7% 8% 9% 100%

Productos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Pisco sour de café

1.471

1.798

1.962

1.471

1.144

1.144

1.308

1.144 981

1.144 1.308

1.471

16.350


Ron

1.594

1.948

2.125

1.594

1.240

1.240

1.417

1.240 1.063

1.240 1.417

1.594

17.712


Vodka

1.349

1.649

1.798

1.349

1.049

1.049

1.199

1.049 899

1.049 1.199

1.349

14.987

Chilcano clásico

736

899

981

736

572

572

654

572 490

572 654

736

8.175

Tequeños

981

1.199

1.308

981

763

763

872

763 654

763 872

981

10.900

Demanda Total

(Unidades) por mes

6.131

7.494

8.175

6.131

4.769

4.769

5.450

4.769 4.087

4.769 5.450

6.131

68.125

4.2.5.3. Programa de ventas del segundo al quinto año (2020 al 2023), en porcentajes, desagregado en forma mensual.

Tabla 16: Programa de Ventas del segundo año

Ventas (%) 10% 10% 8% 8% 7% 7% 9% 7% 7% 8% 9% 10%


Año 2020

Pisco sour de café

1,853

1,853

1,483

1,483

1,297

1,297

1,668

1,297

1,297

1,483

1,668

1,853

Trago de café a

base de Ron

2,008

2,008

1,606

1,606

1,405

1,405

1,807

1,405

1,405

1,606

1,807

2,008

Trago de café a

base de Vodka

1,699

1,699

1,359

1,359

1,189

1,189

1,529

1,189

1,189

1,359

1,529

1,699

Chilcano clásico

927

927

741

741

649

649

834

649

649

741

834

927

Tequeños

1,235

1,235

988

988

865

865

1,112

865

865

988

1,112

1,235

Tabla 17: Programa de Ventas del tercer año

Ventas (%) 10% 10% 8% 8% 7% 7% 9% 7% 7% 8% 9% 10%


Año 2021

Pisco sour de café

2,099

2,099

1,679

1,679

1,469

1,469

1,889

1,469

1,469

1,679

1,889

2,099

Trago de café a

base de Ron

2,273

2,273

1,819

1,819

1,591

1,591

2,046

1,591

1,591

1,819

2,046

2,273

Trago de café a

base de Vodka

1,924

1,924

1,539

1,539

1,347

1,347

1,731

1,347

1,347

1,539

1,731

1,924

Chilcano clásico

1,049

1,049

839

839

735

735

944

735

735

839

944

1,049

Tequeños

1,399

1,399

1,119

1,119

979

979

1,259

979

979

1,119

1,259

1,399

Tabla 18: Programa de Ventas del cuarto año

Ventas (%) 10% 10% 8% 8% 7% 7% 9% 7% 7% 8% 9% 10%


Año 2022

Pisco sour de

café

2,375

2,375

1,900

1,900

1,662

1,662

2,137

1,662

1,662

1,900

2,137

2,375

Trago de café a

base de Ron

2,572

2,572

2,058

2,058

1,801

1,801

2,315

1,801

1,801

2,058

2,315

2,572

Trago de café a

base de Vodka

2,177

2,177

1,741

1,741

1,524

1,524

1,959

1,524

1,524

1,741

1,959

2,177

Chilcano

clásico

1,187

1,187

950

950

831

831

1,069

831

831

950

1,069

1,187

Tequeños

1,583

1,583

1,266

1,266

1,108

1,108

1,425

1,108

1,108

1,266

1,425

1,583

Tabla 19: Programa de Ventas del quinto año

Ventas (%) 10% 10% 8% 8% 7% 7% 9% 7% 7% 8% 9% 10%


Año 2023

Pisco sour de café

2,685

2,685

2,148

2,148

1,879

1,879

2,416

1,879

1,879

2,148

2,416

2,685

Trago de café a

base de Ron

2,909

2,909

2,327

2,327

2,036

2,036

2,618

2,036

2,036

2,327

2,618

2,909

Trago de café a

base de Vodka

2,461

2,461

1,969

1,969

1,723

1,723

2,215

1,723

1,723

1,969

2,215

2,461

Chilcano clásico

1,342

1,342

1,074

1,074

940

940

1,208

940

940

1,074

1,208

1,342

Tequeños

1,790

1,790

1,432

1,432

1,253

1,253

1,611

1,253

1,253

1,432

1,611

1,790

4.3 Micro entorno

4.3.1. Competidores actuales: nivel de competitividad

Rivalidad entre competidores: baja

• El origen “tostadores de café”.

• Arábica espresso bar.

• Café Bar Havana.

4.3.2. Fuerza negociadora de los clientes

El poder de negociación de los clientes es bajo, debido a la segmentación del público

objetivo que tenemos.

4.3.3. Fuerza negociadora de los proveedores

La fuerza negociadora de los proveedores es bajo

• Asociación de productores cafetaleros de la Selva Centro

4.3.4. Amenaza de productos sustitutos

• La República del Pisco

• El Estadio

• Ayahuasca

• La Emolientería Bar

• La Basilica

4.3.5. Amenaza de nuevos competidores

Bares innovadores (bares temáticos u orientados a alguna región en específico)

5.1. Estrategias específicas de lanzamiento del producto

Se inicia las operaciones en un nicho de mercado de manera diferenciada y de penetración

ingresando al mercado con un producto diferenciado, como lo son bebidas alcohólicas

frías y calientes con insumo principal a utilizarse, el café nacional (VRAEM), además

una experiencia de cultura ya que se ambientara todo lo referente al café nacional para

que el público conozca acerca de su consumo, por lo que se ha visto que hoy en día las

personas tienen más interés en conocer la cultura del café; por otro lado ingresaremos al

mercado con una estrategia de intriga mediante todas las redes sociales con el objetivo de

tratar de despertar la curiosidad de nuestro público objetivo. Lograremos esto con videos

y publicaciones relacionados al ambiente y a la nueva experiencia que ofreceremos al

venir a Cafeto. Además de descuentos por “Happy Hour” para atraer más clientes en la

semana de lanzamiento ya que actualmente nos vemos con alta competencia con respecto

a bares, ya que el cliente hoy en día suele orientarse a bares comunes o ya conocidos

debido a ello empezaremos con estas estrategias, buscando así un posicionamiento rápido

del producto destacando la nueva experiencia de cultura del café.

El objetivo de las estrategias a tomar es obtener una ventaja competitiva de nuestra

empresa a través de la innovación en los sabores de nuestras bebidas alcohólicas, ya que,

hoy en día la clave del éxito dentro de la industria es la innovación, por ello, orientamos

todos nuestros esfuerzos en plasmar dicha estrategia de manera eficaz y eficiente.

5.2. Mezcla de Marketing

5.2.1. Producto

En base a las encuestas realizadas sobre las preferencias de los consumidores en cuanto a

su consumo de café y alcohol en el distrito de Miraflores, hemos podido determinar los

productos que tienen las preferencias más deseadas por el mercado.

Preferencias del consumidor en cuanto a consumo de café:

Tabla 20: Consumo de café

Preferencia de mercado Consumo de café

76.2% Si

23.8% no

Elaboración: Equipo Cafeto

Preferencias del consumidor en cuanto a consumo de alcohol

Tabla 21: Consumo de alcohol

Preferencia de mercado Producto

36% Pisco

12% Vodka

24% Ron

9% Tequila


Bebidas preferidas por el mercado

Tabla 22: Consumo de bebidas

Preferencia de mercado Bebidas

58% Cerveza

51% Pisco sour

46% Chilcano

39% Mojito

26% Cuba libre


En cuanto a los piqueos o complementos, se pudo identificar la preferencia de los

consumidores por los tequeños, principalmente, seguido por las alitas.

Tabla 23: Consumo de piqueos

Preferencia de mercado Piqueos

66.7% Tequeños

11.9% Alitas

10.7% Empanadas

10.7% Otros


En base a los datos de la misma encuesta, pudimos identificar las expectativas de los

consumidores al momento de asistir a un bar

Tabla 24: Atributos y expectativas de un bar

Preferencia de mercado Atributos

64.3% Calidad

57.1% Comodidad

52.4% Seguridad

38.1% Experiencia

52.4% Seguridad


En base a las preferencias de los consumidores en cuanto a consumo de café y alcohol,

así como también en lo que respecta a complementos, podemos definir los productos que

desea el mercado y las características que espera de dichos productos.

5.2.1.1. Bebidas Core

En base a pisco

Cocktail de café

Imagen 3: Cocktail de café

Fuente: Google

● Café expreso doble

● 1 y ½ onza de pisco

● 2 onzas de crema de coco

● 3 onzas de leche evaporada.

● Hielo en cantidad necesaria.

● Un toque de nuez moscada molida

● Granos de café.

Pisco sour de café

Imagen 4: Pisco sour de café

Fuente: Google

● 2 onzas pisco quebranta

● 2 onzas café pasado

● 1 onza jarabe de goma

● Chantilly

● Granos de café

En base a Ron

Sweet Anne Bonny

Imagen 5: Sweet Anne Bonny

Fuente: Google

● 1 espresso recién hecho

● 3 cl de ron añejo

● 1 onza de jarabe de goma.

● 2 cl de nata fresca

En base a Vodka

Espresso Martini

Imagen 6: Espresso Martini

Fuente: Google

● 1½ oz. Kahlúa

● 1 oz. de Absolut Vodka

● 1 oz. de café espresso

Wake up call

Imagen 7: Wake up call

Fuente: Google

● 2 oz. de vodka

● 1 oz de café

● 1 oz de leche

● Adorno: Tres granos de café

En base a Tequila

Margarita de café

Imagen 8: Margarita de café

Fuente: Google

● ¼ cda. de Tequila Azul

● ½ cda. de crema


● 1 cda. de extracto de vainilla

● 1 cdta. de canela

● 1 ½ cdita. de café caliente

● Guarnición: crema batida y canela

5.2.1.2. Otras bebidas alcohólicas

Pisco Sour

Imagen 9: Pisco Sour

Fuente: Google

● 3 onzas de Pisco Peruano.

● 1 onza de jugo (zumo) de limón recién exprimido.


● 1/4 de onza de clara de huevo recién separada.

● Hielo.

Chilcano Clásico

Imagen 10: Chilcano Clásico

Fuente: Google

● 120 ml (4 onzas) de pisco.

● Jugo de medio limón.

● 3 gotas de amargo de angostura.

● 6 a 7 cubitos de hielo.

● Ginger-ale (cantidad necesaria)

● Rodaja de limón.

● 1 cucharadita de azúcar.

Cervezas (Budweiser, corona y cusqueña)

Imagen 11: Cervezas

Fuente: Google

5.2.1.3. Bebidas no alcohólicas

● Por tipo de filtro

● Gaseosas (Sprite, Inka Cola, Coca Cola, en opción 0)

● Agua (tónica, Evian, San Mateo)

5.2.1.4. Complementos

● Piqueos (Alitas bbq, tequeños)

● Postre (variados)

5.2.2. Precio

El precio es la cantidad de dinero que se cobra por un producto o servicio, o la suma de

los valores que los consumidores dan a cambio de los beneficios de tener o usar el bien o

servicio (Kotler & Armstrong, 2017).

Existen 3 maneras de determinar el precio para un producto o servicio:

• En base a los costos

• En base al valor para el cliente

• En base a la competencia

Para nuestro Coffee Bar, utilizaremos la estrategia de fijación de precios en base a la

competencia. También vamos a considerar el gasto promedio que realizan los

consumidores al momento de asistir a un bar.

De acuerdo a Grande (2007) otra estrategia que podemos tomar en cuenta para determinar

el precio de nuestros productos será la estrategia de precios de prestigio. De acuerdo con

el autor, esta estrategia es posible de aplicar cuando los consumidores asocian el precio

de un servicio con su calidad. Como se mencionó anteriormente, nuestro servicio está

dirigido a un público de NSE AB, por lo que esta estrategia se ajusta perfectamente a

nuestro público objetivo.

Elaboración: propia

En base al precio de mercado y al gasto promedio que efectúan al momento de asistir a

un bar pudimos determinar el precio promedio para nuestros productos.

Tabla 25: Precio promedio de los productos

Precio (S/.)

Pisco sour de café S/.25

Trago de café a base de Ron S/.25

Trago de café a base de Vodka S/.25

Chilcano clásico S/.21

Tequeños S/.18


5.2.3. Plaza

Utilizaremos el “canal propio” debido a que nosotros nos encargaremos de la preparación

de las bebidas y comidas, y serán entregados a nuestros clientes.

Así mismo, nuestra estrategia de canal de distribución será la “distribución exclusiva”

debido a que nuestros productos se venderán únicamente en nuestro local.

5.2.4. Promoción

Nuestro principal canal de comunicación serán las redes sociales (Facebook e Instagram),

debido a que estamos en la era tecnológica. Las promociones que brindaremos a nuestros

clientes serán principalmente mediante nuestro fanpage en Facebook, así mismo

realizaremos instastories mediante la red social Instagram con las promociones.

Por otro lado, haremos que nuestra marca se conozca mediante eventos cafetaleros,

incentivando el consumo del café y mostrando la manera en como estamos innovando

con nuevos productos.

Dentro de nuestro local, contaremos con folletos donde tendremos breves reseñas acerca

de donde provienen los cafés que utilizamos como insumo principal para la elaboración

de nuestras bebidas.

Solo por la apertura de nuestro negocio se ofrecerán constantes promociones para los

clientes. Como, por ejemplo:

● Los días viernes se presentará la promoción “Happy Hour”, que consistirá en que

los tragos core (bebidas alcohólicas en base a café) tendrán un 20% toda la noche.

Imagen 12: Happy hour

Fuente: Google

● Los días martes y miércoles se ofrecerá la promoción “2x1” durante toda la noche

en los tragos core (bebidas alcohólicas en base a café).

Imagen 13: Bar 2x1

Fuente: Google

● Se brindará un trago de cortesía a la persona que cumpla años, siempre y cuando

cuente su DNI.

Imagen 14: Happy birthday

Fuente: Google

5.2.5. Personas

CAFETO, por ser una empresa de cara al consumidor final, cuenta con un alto contacto

con los clientes; por ello, es importante que el staff de cara al público tenga un alto

conocimiento y habilidades de servicio al cliente y conocimientos acerca del café; para el

buen desarrollo se consideró lo siguiente:

• Cliente

• Empleados

• Interacción

• Roles y Actividades

• Relaciones

Cultura organizacional: Es necesario desarrollar una cultura solida con valores y

principios que sirvan de orientación a los empleados y así poder ejercer sus funciones de

acuerdo con los objetivos de la tienda. Además, es fundamental crear una sólida identidad

de los trabajadores con la empresa para que puedan canalizar la esencia de la cultura

empresarial a los clientes.

Reclutamiento: Para obtener personal de calidad y con un alto conocimiento y

habilidades, es necesario crear filtros que ayuden a seleccionar y colocar a cada persona

en su respectiva área. Para ello, será necesario definir un perfil específico para cada

posición de acuerdo con las necesidades del CoffeeBar y a los estándares del mercado.

Uno de los aspectos clave en el proceso de reclutamiento de personal para áreas operativas

de contacto con los clientes, será el conocimiento y elaboración de bebidas alcohólicas

frías y calientes con café para que refleje la cultura e imagen de la marca hacia los clientes.

Entrenamiento: Luego de un largo proceso de selección, se procede al entrenamiento de

estos debido a que es necesario que los nuevos integrantes de la empresa se adecuen al

ritmo de la empresa y al manejo de algunos procesos y sistemas. En muchos casos, esta

etapa se suele dirigir por personal de los altos puestos de la empresa, otras veces, también

se suele conseguir especializado y con altos conocimientos en el rubro del bar y café. El

programa de entrenamiento del bar incluirá capacitaciones tanto para el manejo de

sistemas, calidad de servicio y constante actualización de las tendencias de innovadores

tragos artesanales.

Motivación: Se ofrecerá un crecimiento horizontal en diferentes áreas dentro de la tienda,

el cual permitirá al personal de servicio al cliente aprender las actividades y roles de las

diferentes áreas y desenvolverse mejor.

Control: Se realizará un control diario del cumplimiento de funciones para poder

identificar y corregir errores a tiempo. El supervisor llevará el control de su equipo y para

medir el desempeño se manejará un reporte de cumplimiento o “checklist” de las

funciones que tiene el área. Este reporte deberá ser firmado por cada empleado y

finalmente el jefe o supervisor validará que se cumpla cada una de las responsabilidades

estipuladas en dicho documento.

Evaluación: Condescendiente al control, se realizarán las evaluaciones del desempeño

dos veces al año y el supervisor de la empresa deberá proporcionar retroalimentación a

los empleados de manera personalizada para que puedan mejorar aquellos aspectos que

presentan debilidades.

5.2.6. Evidencia Física

La fachada del bar será de 4 metros de largo, de pared color marrón tierra, puerta de vidrio

y barra amplia para la muestra de los tragos. La experiencia dentro del bar será de espectro

cómodo, divertido y pulcro para los comensales. Los colores marrón tierra y verde

predominarán en las paredes, los asientos amplios, de material reciclado y acolchado para

que los comensales puedan sentirse cómodos durante el disfrute de su experiencia.

Las mesas portarán con servilletas y panfletos de recomendaciones y ofertas, todas las

cartillas serán hechas a base de papel y cartón reciclado. El front desk contará con todas

las facilidades de POS para cualquier tarjeta y cajero efectivo; además, se dispondrá de

un espacio para la promoción del proceso de tostado del café al momento, y servicios de

la misma índole que ofrece la tienda como toda la información acerca del café, procesos,

tipos, etc.

5.2.7. Procesos

Como toda empresa, los procesos son muy importantes para llevar a cabo un servicio.

Con respecto al bar, este establecerá los suyos con el fin de mantener un orden en la

atención. Alguno de los procesos que se implementarán son:

Estratégicos: Importantes para la toma de decisiones y la definición de metas y objetivos

generales, los procesos mantienen una división en cuanto a su planificación estratégica,

plan operativo, gestión comercial, gestión de calidad y gestión de personal.

Operativos: Estos procesos definen las actividades que se realizarán en todo el proceso

del servicio al cliente. En esta división se encuentran las actividades de atención al cliente,

pedido de las bebidas, experiencia, cobro por producto y evaluación del servicio.

Por último, la tienda contará con operaciones de apoyo, las cuales ayudan a complementar

y reforzar el servicio, en ellas se encuentran la gestión de compras, seguridad, servicio

técnico, contabilidad, finanzas y recursos.

Capítulo VI: Aspectos Técnicos

6.1. Tamaño del Proyecto:

6.1.1. Capacidad instalada de maquinarias y equipos.

Para llevar a cabo el programa de producción proyectado por Cafeto, es necesario contar

con una serie de máquinas y equipos que influyen directamente en los niveles de

producción. A continuación, se presentan las máquinas y equipos:

• Maquina tostadora de café: La principal función de esta máquina es tostar el café

por un periodo aproximado de 20 minutos.

• Molinillo de café

• Cafetera exprés

6.1.2. Tamaño Normal, Tamaño Máximo, Porcentaje de utilización de la capacidad

instalada (por año).

Tabla 26: Capacidad instalada

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Demanda

anual* 49050 55595 62958 71238 80545

Demanda

diaria* 204 232 262 297 336

Capacidad por

persona,

rotación 348 348 348 348 348

% de ocupación 58,73% 66,56% 75,38% 85,29% 96,44%


6.2. Procesos

6.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción.

Compra de los granos de café: Se comprarán los granos de café de nuestro proveedor

principal, estos se comprarán en relación a los requerimientos y necesidades del proyecto.

Recepción: Los granos de café serán entregados directamente en nuestro local, donde

pasarán al área de almacén.

Almacenamiento: Para el almacenamiento, emplearemos el método “primero en entrar,

primero en salir”. Esto quiere decir que los primeros granos que ingresen serán los

primeros en pasar por el proceso de cocción.

Tostado: Los granos pasaran a la maquina tostadora de café para su respectiva cocción,

este proceso tiene una duración aproximada de 20 minutos.

Rotulado: Una vez que los granos de café han terminado su proceso de cocción, estos

pasaran nuevamente al almacén para ser rotulados y estén disponibles para la preparación

de las bebidas.

Molienda: Para este punto se utilizará el molinillo de café, esta máquina muele los granos

de café tostados para que puedan ser utilizados en la cafetera exprés.

Diagrama de flujo del proceso de producción

Gráfico 5: Proceso de producción

Fuente elaboración propia

6.2.2. Programa de producción (2019-2023)

Para la determinación del programa de producción se define con la cantidad que vamos a

utilizar de los insumos, de acuerdo a la receta de cada bebidas o acompañamiento.

Compra de cafe

Recepcion Almacenamiento

Tostado Rotulado

Almacenado Molienda

Tabla 27: Programa de producción por producto

Programa de Producción

2019 2020 2021 2022 2023

Bebida #1

Pisco

965

1.093

1.238

1.401

1.584

Amargo de

angostura

2

3

3

4

4

Limón

1.079

1.223

1.385

1.567

1.772

Huevo

817

927

1.049

1.187

1.342

Jarabe de goma

482

547

619

701

792

Café expreso

490

556

630

712

805

Bebida #2

Ron

1.045

1.184

1.341

1.518

1.716

Jarabe de goma

523

592

671

759

858

Crema de leche

514

582

659

746

843

Café expreso

531

602

682

772

873

Bebida #3

Vodka

884

1.002

1.135

1.284

1.452

Café molido

300

340

385

435

492

Triple sec

442

501

567

642

726

Leche

442

501

567

642

726

Bebida #4

Pisco

482

547

619

701

792

Limón

540

612

693

784

886

Amargo de

angostura

1

1

2

2

2

Ginger Ale

1.635

1.853

2.099

2.375

2.685

Acompañamiento

Queso

1.362

1.544

1.749

1.979

2.237

Wantan

905

1.025

1.161

1.314

1.486

Palta

2.180

2.471

2.798

3.166

3.580

Limón

937

1.062

1.203

1.361

1.539

Tomate

1.308

1.483

1.679

1.900

2.148

Aceite

1.090

1.235

1.399

1.583

1.790


6.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto.

En el siguiente cuadro, se muestra el requerimiento de materia prima para productos

nuestros 5 productos core (Pisco sour de café, trago de café en base a vodka, trago de café

en base a ron, chilcano y tequeños). Así como también la cantidad requerida en litros y

kilogramos.

Tabla 28: Materias prima e insumos para Pisco sour de Café


Tabla 29: Materias prima e insumos para Trago de Café en base a ron


Tabla 30: Materias prima e insumos para Trago de café en base a vodka


Tabla 31: Materias prima e insumos para Chilcano clásico

IngredienteCantidad

estándar

Costo de

mercadoUnidad Costo unitario

Pisco 0,059 60,00 Lts 3,54

Amargo de angostura 0,00015 293,00 Lts 0,04

Limón 0,066 4,50 Kg 0,30

Huevo 0,05 6,50 Kg 0,33

Jarabe de goma 0,0295 22,00 Lts 0,65

Café expreso 0,03 40,00 Kg 1,20

Total 6,05

Pisco sour de café

Relación de materia prima e insumos a utilizar

IngredienteCantidad

estándar

Costo de


Ron 0,059 40,00 Lts 2,36


Crema de leche 0,029 15,00 Lts 0,44

Café expreso 0,03 40,00 kg 1,20

Total 4,64

Trago de café en base a ron

IngredienteCantidad

estándar

Costo de


Vodka 0,059 59,00 Lts 3,48

Café molido 0,02 40,00 Kg 0,80

Cointreau 0,0295 113,00 Lts 3,33

Leche 0,0295 4,00 Lts 0,12

Total 7,73

Trago de café en base a vodka


Tabla 32: Materias prima e insumos para Tequeños


6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos (2019-2023)

En el siguiente cuadro, para ser elaborado se han considerado la cantidad de cada insumo

por cada produto para los 5 años.

Tabla 33: Programa de compras de materias primas e insumos

IngredienteCantidad

estándar

Costo de


Pisco 0,059 49,00 Lts 2,89

Limón 0,066 4,50 Kg 0,30


Ginger Ale 0,2 4,50 Lts 0,90

Total 4,13

Chilcano clásico

IngredienteCantidad

estándar

Costo de


Queso 0,125 25,00 Kg 3,13

Wantan 0,083 4,50 Kg 0,37

Palta 0,20 7,00 Kg 1,40

Limon 0,086 4,50 Kg 0,39

Tomate 0,12 2,50 Kg 0,30

Aceite 0,100 7,00 Lt 0,70

Total 6,29

Tequeños


6.2.5. Requerimientos de mano de obra

Para iniciar operaciones, se ha decidido contar con personal calificado en el rubro de

servicio al cliente. Para lo cual será necesario contratar baristas y cajeros calificados. El

proyecto iniciará con 2 cajeros, 2 baristas y 2 meseros, que conforme incremente la

producción, será necesario contratar 2 meseros adicionales en el cuarto y quinto año

respectivamente.

Tabla 34: Mano de obra directa

2019 2020 2021 2022 2023

Pisco 57.878,83 65.601,81 74.290,59 84.061,12 95.042,84

*Amargo de angostura 718,58 814,46 922,34 1.043,64 1.179,98

Limón 4.855,94 5.503,88 6.232,85 7.052,59 7.973,93

Huevo 5.313,73 6.022,76 6.820,46 7.717,48 8.725,68

Jarabe de goma 10.611,12 12.027,00 13.619,94 15.411,20 17.424,52

Café expreso 19.619,94 22.237,90 25.183,25 28.495,29 32.217,91

Ron 41.801,37 47.379,08 53.654,32 60.710,81 68.642,05

Jarabe de goma 11.495,38 13.029,25 14.754,94 16.695,47 18.876,56

Crema de leche 7.704,91 8.733,01 9.889,67 11.190,34 12.652,24

Café expreso 21.254,94 24.091,06 27.281,86 30.869,90 34.902,74

Vodka 52.171,33 59.132,74 66.964,71 75.771,76 85.670,56

Café molido 11.989,96 13.589,83 15.389,76 17.413,79 19.688,72

Triple sec 49.960,68 56.627,11 64.127,23 72.561,09 82.040,45

Leche 1.768,52 2.004,50 2.269,99 2.568,53 2.904,09

Pisco 23.633,85 26.787,40 30.335,33 34.324,96 38.809,16

Limón 2.427,97 2.751,94 3.116,43 3.526,29 3.986,97

Amargo de angostura 359,29 407,23 461,17 521,82 589,99

Ginger Ale 7.357,48 8.339,21 9.443,72 10.685,74 12.081,72

Queso 34.062,40 38.607,47 43.720,92 49.471,00 55.933,88

Wantan 4.071,14 4.614,36 5.225,52 5.912,77 6.685,22

Palta 15.259,95 17.296,14 19.586,97 22.163,01 25.058,38

Limon 4.218,29 4.781,15 5.414,40 6.126,49 6.926,85

Tomate 3.269,99 3.706,32 4.197,21 4.749,22 5.369,65

Aceite 7.629,98 8.648,07 9.793,49 11.081,50 12.529,19

TOTAL 399.435,57 452.733,69 512.697,07 580.125,80 655.913,30

IGV (18%) 60.930,85 69.061,07 78.208,03 88.493,77 100.054,57

TOTAL S/IGV 338.504,72 383.672,62 434.489,05 491.632,03 555.858,73

Programa de compras de materia prima e insumos

Bebida #1

Bebida #2

Bebida #3

Bebida #4

Acompañamiento


6.3. Tecnología para el proceso

Las maquinarias, equipos y herramientas a utilizar son considerados como depreciables,

debido a que cumplen con la siguiente premisa contable establecida por la Dirección

Nacional de Contabilidad Pública.

• Vida útil > 1 año.

• Destinado para uso de la entidad.

• Que esté sujeto a depreciación, excepto los terrenos.

• Que su valor monetario sea mayor a 1/8 de la UIT vigente a la fecha de su

adquisición (UIT = 3850).

6.3.1. Maquinarias

Tabla 35: Maquinarias

Cargo 2019 2020 2021 2022 2023

Administrador 1 1 1 1 1

Jefe de Marketing 1 1 1 1 1

Jefe de Operaciones 1 1 1 1 1

Supervisor del local 1 1 1 1 1

Cocinero 1 1 1 1 1

Cajero 1 1 1 1 1 1

Cajero 2 1 1 1 1 1

Barista 1 1 1 1 1 1

Barista 2 1 1 1 1 1

Mesero 1 1 1 1 1 1

Mesero 2 1 1 1 1 1

Mesero 3 0 0 1 1 1

Mesero 4 0 0 0 1 1

Limpieza 1 1 1 1 1 1



Seguridad 1 1 1 1 1 1

Seguridad 2 1 1 1 1 1

Total 16 16 17 18 18

REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA DIRECTA


6.3.2. Equipos

Tabla 36: Equipos


Maquinarias Cantidad Costo unitario Total

Cafetera espresso 2 32.000,00 64.000,00

Máquina de hielo 1 25.000,00 25.000,00

Maquina tostadora de café 1 7.500,00 7.500,00

Total 96.500,00

Maquinarias

Descripción Cantidad Costo unitario Total

Aire acondicionado 1 5.300,00 5.300,00

TV 55” 2 2.900,00 5.800,00

Caja registradora 2 2.500,00 5.000,00

Congeladora de alimentos 2 1.990,00 3.980,00

Cocina Industrial 1 3.500,00 3.500,00

Mesa de trabajo refrigerada 1 4.000,00 4.000,00

Refrigerador industrial 1 5.100,00 5.100,00

Molinillo dosificador 2 700,00 1.400,00

Lavavajillas 1 2.000,00 2.000,00

Licuadora 2 3.000,00 6.000,00

Microondas 1 350,00 350,00

Termos 2 70,00 140,00

Mesas y sillas 14 350,00 4.900,00

Anaqueles 3 450,00 1.350,00

Computadoras 1 2.100,00 2.100,00

Altavoces 4 1.800,00 7.200,00

Escritorio 1 1.500,00 1.500,00

Total 59.620,00

Equipos

6.3.3. Herramientas

Tabla 37: Herramientas


Tabla 38: Herramientas de cocina

Tabla 39: Menaje y Cristalería


Coctelera 3 65,00 195,00

Colador 3 25,00 75,00

Medidor 5 10,00 50,00

Cuchara larga 5 15,00 75,00

Mortero 2 22,00 44,00

Vertedor de botella/dosificador 10 8,00 80,00

Tabla de picar 3 45,00 135,00

Cuchillos variados 4 50,00 200,00

Rallador 2 30,00 60,00

Sacacorchos 4 25,00 100,00

Total 1014,00

Herramientas Bar


Juego de ollas 1 4.500,00 4.500,00

Cacerola 1 210,00 210,00

Juego de Utensilios 1 250,00 250,00


Rallador 2 30,00 60,00

Condimenteros 10 5,00 50,00


Total 5.470,00

Herramientas Cocina

Tabla 40: Productos


Vaso collins 60 3,80 228,00

Copa martini 24 11,90 285,60

Copa vino blanco y tinto 20 5,10 102,00

Vaso kero pisco 30 5,90 177,00

Copa flauta champagne 20 5,90 118,00

Copa whisky 18 6,90 124,20

Copa cervecera 36 10,90 392,40

Copa cappuccino 48 8,90 427,20

Taza espresso 24 9,10 218,40

Taza de té 24 9,90 237,60

Platos rectangulares 30 4,90 147,00

Platos redondos 48 3,90 187,20

Juego de Cubiertos 1 635,00 635,00

Total 3279,60

Menaje y Cristalería


Utiles de Limpieza 1 350,00 350,00

Utiles de Escritorio 1 250,00 250,00

Total 600,00

Productos

6.4. Localización

6.4.1. Plano con proyecto: distribución de las máquinas y equipos

En el siguiente plano, está la distribución de cómo será nuestro Coffee Bar, además se muestra la distribución de las mesas para poder saber cuál

será nuestra capacidad.

Gráfico 6: Plano del proyecto

6.4.2. Descripción del centro de operaciones

Cafeto contara con 3 áreas bien definidas: área administrativa, área de producción y el

área de almacén y recepción. En el área administrativa se llevarán a cabo las actividades

de contabilidad y marketing. Asimismo, será en esta área donde se lleven a cabo los

procesos de selección de personal. En el área de producción estarán la maquina tostadora

de café, aquí se realizará el proceso de tostado. En el área de almacén y recepción se

procederá a almacenar el café tostado y se procederá a recibir toda la mercadería que

ingrese.

6.5. Localización: macro localización y micro localización

Macro localización

En lo que respecta a la macro localización, cafeto estará ubicado en el departamento de

Lima, provincia de Lima.

Mapa de Lima Metropolitana

Imagen 15: Mapa de Lima Metropolitana

Fuente: Wikipedia

Micro localización

En lo que respecta a micro localización, Cafeto estará ubicado en el departamento de

Lima, provincia de Lima, distrito de Miraflores. Específicamente en la avenida Arequipa

cuadra 38.

Imagen 16: Mapa de Miraflores

Fuente: Municipalidad Metropolitana de Lima

6.6. Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa

Con el propósito de iniciar operaciones en el año 2019, se proyectan todas las actividades

de la fase pre operativa, dichas actividades se inician en el mes de agosto del año 2018.

La fase pre operativa en su conjunto comprende un periodo de 14 semanas (98 días).

Los aspectos generales comprenden la definición de la idea de negocio, las oportunidades

por el lado de la oferta y la demanda, así como también el análisis del macro entorno. El

estudio de mercado está conformado por la estimación del mercado potencial, el mercado

disponible, el mercado efectivo y por último el mercado objetivo. Las encuestas, las

entrevistas en profundidad y el análisis del micro entorno también forman parte también

del estudio de mercado. En lo que respecta a los aspectos técnicos, se realizaran las

actividades de selección de proveedores, compra de maquinarias y equipo y la instalación

de los mismos.

Tabla 41: Diagrama de Gantt

Actividad/s

emana

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

Información general

Definición

de la idea

de negocio

X

Análisis del

macro

entorno

X

Estudio de mercado

Encuestas X

Entrevistas

en

profundida

d

X

Análisis del

micro

entorno

X

Plan de

comercializ

ación

X

Aspectos técnicos

Selección

de

proveedore

s

X

Compra de

maquinaria

s y equipo

X

Instalación

de

maquinaria

s y equipo

X

Estudio legal y organizacional

Registro de

marcas

X

Licencias y

autorizacio

nes

X

Selección e

inducción

de personal

X

Demostraci

ón del

producto

X


Tabla 42: Diagrama de Gantt

Actividad Duración Comienzo Fin

Información

general

14 días 13/082018 26/10/2018

Definición de la

idea de negocio

8 días 13/08/2018 20/08/2018

Análisis del macro

entorno

6 días 21/08/2018 26/08/2018

Estudio de

mercado

28 días 27/10/2018 23//09/2018

Encuestas 10 días 27/10/2018 05/09/2018

Entrevistas en

profundidad

8 días 06/09/2018 13/09/2018

Análisis del micro

entorno

5 días 14/09/2018 18/09/2018

Plan de

comercialización

5 días 19/09/2018 23/09/2018

Aspectos técnicos 21 días 24/09/2018 14/10/2018

Selección de

proveedores

6 días 24/09/2018 29/09/2018

Compra de

maquinarias y

equipo

10 días 30/09/2018 09/10/2018

Instalación de

maquinarias y

equipo

5 días 10/10/2018 14/10/2018

Estudio legal y

organizacional

42 días 15/10/2018 25/11/2018

Registro de marcas 12 días 15/10/2018 26/10/2018

Licencias y

autorizaciones

12 días 27/10/2018 6/11/2018

Selección e

inducción de

personal

15 días 7/11/2018 21/11/2018

Demostración del

producto

3 días 22/11/2018 25/11/2018


6.7 Responsabilidad social: Con los trabajadores, y con la comunidad.

• Con los trabajadores: Nuestros trabajadores son parte importante de la empresa,

debido a que ellos son los que tratarán directamente con los clientes. Por ello, ellos

contarán con capacitación constante en cuanto a la industria cafetalera porque uno

de nuestros objetivos como empresa es transmitir la cultura del café de nuestro

país, además haremos respetar sus derechos como trabajadores y beneficios de

acuerdo a la ley además otros que la propia empresa brindará; y mantendremos un

ambiente grato de trabajo.

• Con la comunidad: Al igual que los trabajadores, la comunidad es parte

importante de la empresa, debido a que serán nuestros clientes. Por ello, ellos

tendrán un trato exclusivo por nuestros trabajadores. Tendrán la oportunidad de

probar una bebida alcohólica diferente a base de café, además se llevarán consigo

información acerca del café con el que está hecha su bebida. Con ellos, queremos

impulsar al consumo del café peruano.

6.8 Impacto Ambiental: Revisión de la Ley Nº 27446, y otras, aplicación según el caso.

Ley 27446: Ley del Sistema Nacional de Evaluación del Impacto Ambiental.

Nuestra empresa estará siempre al cuidado del medio ambiente, por ello utilizaremos

sorbetes biodegradables como opción para los clientes que lo deseen. Además, el desecho

del café lo vamos a brindar a la Municipalidad para que lo utilicen como abono natural.

6.9 Certificaciones: incluir, según caso: BPA, BPM; HACCP, ISO, FAIR TRADE, BPA,

etc.

Contaremos con las siguientes certificaciones:

• ISO (Certificación ISO para empresas de restaurantes, parrilladas, bares, cantinas,

clubes, marisquerías).

• HACCP (Certificación en Análisis de Peligros y Puntos Críticos de Control de

Restaurantes).

Capítulo VII: Aspectos Legales y Organizacionales

7.1 Aspectos Legales

7.1.1. Forma Societaria

La razón social de la empresa será COFFEE BAR S.A.C., se ha decidido trabajar

con este tipo de sociedad por las principales características de una Sociedad

Anónima Cerrada, S.A.C., la cual se encuentra regulada por la Ley General de

Sociedades 26887:

- El mínimo es de dos (2) y máximo de veinte (20) accionistas.

- Sus acciones no pueden ser inscritas en el registro Público del Mercado de

Valores.

Es una sociedad de responsabilidad limitada. El patrimonio personal de los socios

no está afecto.

- Los miembros de una sociedad Anónima Cerrada son:

• Junta General de Accionistas: es el órgano supremo de la sociedad, está integrado

por el total de socios que conforman la empresa.

• Gerente General: es la persona en quien recae la representación legal y de gestión

de la sociedad, es quién convoca a la Junta de Accionistas

• Sub-Gerente: reemplaza al gerente en caso de ausencia. El Directorio: es

facultativo (según la LGS).

- También es necesaria la elaboración del Pacto Social, y el Estatuto que regirá las

pautas de la persona Jurídica.

El Accionariado estará conformado por:

• Canales Castillejo, Sandra Yanire (10,26%)

• Jaime Diaz, Walter Anthony (10,26%)

• Romero Ramos, Jimena (10,26%)

• Zevallos Matos, Gabriel Ernesto (10,26%)

En Coffee Bar SAC, el aporte de activos será proporcional a la participación

mencionada por cada accionista, de la misma forma el capital social estará

conformado bajo el mismo modo. Dichos accionistas son los miembros de la JGA

(Junta general de accionistas). Y son los encargados de aprobar y desaprobar las

decisiones e inversiones importantes que la plana gerencial decida implementar.

Para la constitución de la empresa, se necesita seguir los siguientes pasos:

1. Verificar en la SUNARP que no exista en el mercado un nombre (razón social)

igual o similar al que le queremos poner a nuestra empresa. Al buscar los nombres

existentes, debemos asegurarnos de que éstos no se parezcan ni suenen igual al

que vamos a usar.

2. Una vez realizada la búsqueda y confirmado el hecho de que no existen nombres

iguales o similares al que vamos a usar, debemos reservar nuestra razón social

para que otra empresa no pueda inscribirse con ese nombre, siendo efectiva la

reserva por un plazo de 30 días.

3. El siguiente paso es la elaboración de la minuta, la cual consiste en un

documento en el cual el miembro o los miembros de la futura empresa manifiestan

su voluntad de constituirla, y en donde se señalan todos los acuerdos respectivos.

4. Luego se acudirá a una notaría y se llevará la minuta a un notario público para

que la revise y la eleve a Escritura Pública.

Otros documentos que debemos presentar son los siguientes:

• Constancia o comprobante de depósito del capital social aportado en una cuenta

bancaria a nombre de la empresa.

• Inventario detallado y valorizado de los bienes no dinerarios.

• Certificado de búsqueda y reserva del nombre emitido por la Sunarp. Una vez

elevada la minuta, esta debe ser firmada y sellada por el notario.

5. Luego, se presentará ante la SUNAT el testimonio de constitución, copia simple

del

DNI del representante legal y recibo de luz y agua del local donde va a funcionar

la empresa a fin obtener el número de RUC de la empresa, para luego obtener la

autorización de impresión de comprobantes de pagos.

6. Finalmente, debe de solicitar a la Municipalidad la autorización de

funcionamiento

o apertura de establecimiento, el cual le entregarán bajo la denominación de

Licencia de Funcionamiento ya sea permanente o provisional.

7.1.2. Registro de marcas y patentes.

Para poder registrar nuestra marca y sea el nombre único en el mercado se necesita

ir a INDECOPI. Los pasos para el registro de la marca son los siguientes:

• Completar y presentar tres ejemplares del formato de la solicitud

correspondiente (dos para la Autoridad y uno para el administrado).

• Indicar los datos de identificación del(s) solicitante(s), donde tenemos que

consignar el número del Registro Único de Contribuyente (RUC).

• Señalar el domicilio para el envío de notificaciones en el Perú.

• Indicar cuál es el signo que se pretende registrar.

• Consignar expresamente los productos y/o servicios que se desea

distinguir con el signo solicitado, así como la clase y/o clases a la que

pertenecen. Para saber las clases a las cuáles pertenecen los productos o

servicios a distinguir.

• Firmar la solicitud.

• Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo es

equivalente al 13.90% de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) por una

clase solicitada, esto es S/. 534.99 Nuevos Soles.

• Una vez presentada la solicitud (es decir, habiéndose asignado fecha de

presentación para efectos jurídicos), la Dirección tiene un plazo de 15 días

hábiles para realizar su examen formal.

7.1.3. Licencias y autorizaciones.

Licencia de Funcionamiento

Para obtener las licencias de funcionamiento del local en el cual operaran nuestras

maquinarias, se necesitan los siguientes requisitos.

1. Solicitud de Licencias de Funcionamiento, con carácter de declaración jurada,

que incluya:

• Número de R.U.C. y D.N.I. o Carné de Extranjería del solicitante,

tratándose de personas jurídicas o naturales, según corresponda.

• D.N.I. o Carné de Extranjería del representante legal en caso de personas

jurídicas, u otros entes colectivos, o tratándose de personas naturales que

actúen mediante representación.

2. Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o Inspección

Técnica de Seguridad en Edificaciones de Detalle o Multidisciplinaria, vigente,

según corresponda.

3. Adicionalmente, de ser el caso, serán exigibles los siguientes requisitos:

• Declaración Jurada del título profesional en el caso de servicios

relacionados con la salud.

• Copia simple de la autorización expedida por el Ministerio de Cultura,

conforme a la Ley Nº 28296, Ley General del Patrimonio Cultural de la

Nación. Excepto, en los casos en los que el Ministerio de Cultura haya

participado en las etapas de remodelación y monitoreo de ejecución de

obras previas inmediatas a la solicitud de la licencia del local por el cual

se solicita la licencia

Otros documentos exigidos por la SUNAT

1. Documento de identidad del exportador.

2. Comprobante de pago: Facturas, Boletas de Venta (emitido en físico o por

medio electrónico) del exportador.

3. Documentos de Uso de Transporte: Conocimiento de embarque (transporte

marítimo), Guía aérea (transporte aéreo) o Carta porte (transporte terrestre).

4. Otros documentos de acuerdo a la naturaleza del despacho.

5. Carta Poder Notarial (para el despacho simplificado), cuando lo realice un

tercero en representación del exportador.

7.1.4. Legislación Laboral

Cafeto al tratarse de una empresa nueva en el mercado, se encuentra dentro del

Régimen General de la micro y pequeña empresa, la cual se rige a los siguientes

objetivos de la ley n°3 que contempla los principios fundamentales de la

promoción y formación laboral.

• Promover el acceso masivo al empleo productivo dentro del marco de la

política económica global del Poder Ejecutivo y a través de programas

especiales de promoción del empleo.

• Mejorar los niveles de empleo adecuado en el país de manera sustancial,

así como combatir el desempleo y el subempleo, en especial el que afecta

a la fuerza laboral juvenil.

• Incentivar el pleno uso de la capacidad instalada existente en las empresas,

dentro del marco de programas de reactivación económica;

• Coadyuvar a una adecuada y eficaz interconexión entre la oferta y la

demanda en el mercado de trabajo.

• Fomentar la capacitación y formación laboral de los trabajadores como un

mecanismo de mejoramiento de sus ingresos y la productividad del

trabajo. ESSALUD: Es de carácter obligatorio abonar el 9% para este

beneficio social a los trabajadores en planilla.

ESSALUD: Es de carácter obligatorio abonar el 9% para este beneficio social a

los trabajadores en planilla.

Gratificaciones y CTS: No es obligatorio incurrir en este pago, debido a que

nuestra

empresa corresponde a la categoría MYPE (micro y pequeña empresa), según la

ley.

Vacaciones: Se trata del descanso remunerado anualmente para los trabajadores

de planilla, correspondiente a un mes.

7.1.5. Legislación Tributaria

El régimen tributario que va a seguir nuestra empresa Cafeto es de Régimen

General del Impuesto a la Renta. En este régimen tributario se encuentran aquellas

personas que realicen actividades empresariales o de negocios, entre ellas:

personas naturales, personas jurídicas, sucesiones indivisas, sociedades

conyugales que opten tributar como tal y las asociaciones de hecho de

profesionales y similares.

OBLIGACIONES A CUMPLIR:

• Llevar libros contables (Si los ingresos son menores a 100 UIT, deberá

llevar Registro de Ventas e Ingresos, Registro de Compras, Libro de

Inventario y Balances, Libro de Caja y Bancos y Registro de Activos Fijos.

De ser mayores a 100 UIT, deberá llevar contabilidad completa.

• Emitir comprobantes de pago en las ventas o servicios y solicitarlos en las

compras que realice. Puede emitir los siguientes comprobantes de pago:

Facturas, boletas de venta, tickets, liquidación de compra, notas de crédito,

notas de débito, guías de remisión, entre otros.

• Presentar la declaración pago mensual y la declaración jurada anual del

Impuesto a la Renta en la forma, plazo y lugar que la SUNAT establezca.

• Efectuar las retenciones a sus trabajadores (dependientes e

independientes) y otras acciones que señale le ley.

Además, la declaración y el pago del Impuesto a la Renta deberán ser efectuados

dentro de los tres primeros meses del año siguiente, utilizando el Programa de

Declaración Telemática (PDT) que aprueba la SUNAT mediante Resolución de

Superintendencia. Los pagos a cuenta mensuales pueden realizarse utilizando el

Programa de Declaración Telemática (PDT) que, igualmente aprueba la SUNAT

mediante Resolución de Superintendencia. Cabe señalar que este régimen

comprende el cumplimiento de dos impuestos, el impuesto a la Renta y el

Impuesto General a las Ventas.

IMPUESTO GENERAL DE LAS VENTAS

Este impuesto grava la transferencia de bienes y la prestación de servicios en el

país, entre otras actividades, con una tasa del 19% (incluye 2% por el Impuesto de

Promoción Municipal) que se aplica sobre el valor de venta del bien o servicio,

sea cual fuera la actividad a que se dediquen.

IGV = Valor de Venta X 19%

Valor de Venta + IGV = Precio de Venta

Los contribuyentes de este régimen están obligados a declarar y pagar mensualmente no

sólo el Impuesto a la Renta, sino también el Impuesto General a las Ventas

7.2 Aspectos organizacionales

7.2.2 Puestos de trabajo: tareas, funciones y responsabilidades

Administrador

Administrador

Supervisor de local

Limpieza (3)

Seguridad (2)

Jefe de marketing

Jefe de operaciones

Caja (2)

Cocinero (1)

Barista (2)

Mesero (2)

Funciones:

• Responsable de dirigir, organizar, coordinar y supervisar las actividades

administrativas y operacionales de la empresa.

• Dirige la elaboración de los planes estratégicos institucionales, los planes

operativos anuales, los presupuestos, inversiones y los estados financieros

de la empresa.

• Le corresponde la representación legal, conforme a los poderes definidos

en las Asambleas Extraordinarias de Accionistas.

Supervisor de local

Funciones:

• Supervisar el montaje de mesas y elementos de apoyo, así como en la

decoración y ambientación de la zona de consumo de alimentos y bebidas.

• Puesta a punto de equipos, útiles y menaje de trabajo en el área.

• Comprobar la preparación de espacios, maquinaria, útiles y herramientas

para su puesta a punto.

• Controlar las actividades de servicio y atención al cliente, aplicando las

normas básicas y adecuándose a los requerimientos de estos y teniendo en

cuenta la estandarización de los procesos para conseguir la satisfacción de

los clientes.

• Cumplir con los objetivos de la producción.

• Resolver problemas y tomar decisiones siguiendo las normas y

procedimientos establecidos.

Jefe de marketing y ventas

Funciones:

• Preparar planes y presupuestos de ventas.

• Establecer metas y objetivos de ventas.

• Pronosticar las ventas y calcular la demanda.

• Analizar el Benchmarking de la competencia.

• Determinar el tamaño y estructura de fuerza de ventas.

• Capacitar y monitorear a los meseros.

• Medir el desempeño de ventas.

• Motivar y guiar la fuerza de ventas.

• Elaborar una estrategia de marketing.

• Crear ventajas competitivas.

• Manejar la publicidad.

Jefe de Operaciones

Funciones:

• Su función principal es supervisar la preparación de bebidas alcohólicas y

no alcohólicas que se ofrecen en el bar.

• Debe conocer los tipos más comunes de café.

• Debe conocer la preparación de bebidas compuestas.

• Debe conocer el tipo de cristalería donde servir cada bebida.

• Llevar a cabo inventarios para solicitar lo faltante al almacén.

• Llenar requisiciones que van a almacén.

• Elaborar una pequeña exposición de bebidas alcohólicas y no alcohólicas

para promocionar y atraer nuevos clientes.

• Cerrar el bar y proteger todos los artículos.

• Distribuir y evaluar las tareas de su ayudante.

Cocinero de calientes y fríos

Funciones:

• Conocer los tiempos de cocimiento de los alimentos.

• Conocer las recetas estándar de cocina.

• Conocer las técnicas para evaluar por medio del olor, color o sabor, los

alimentos en mal estado.

• Conocer y aplicar técnicas para almacenar alimentos.

• Evitar el desperdicio de material sobrante al elaborar platillos.

• Decorar la presentación de alimentos y postres.

Barista

Funciones:

• Ayudar al jefe de barra en el levantamiento del inventario.


• Debe conocer la preparación de bebidas compuestas con café.

• Servir los tragos.

• Llevar requisiciones al almacén.

• Recibir artículos del almacén y llevarlos al bar.

• Verificar que cuenta con los insumos necesarios para la preparación de las

bebidas alcohólicas y no alcohólicas.

• Proveer de cristalería al Jefe de barra.

• Llenar los refrigeradores con el material faltante.

• Es responsable de la limpieza de la barra.

• Es responsable de recoger la basura del bar.

• Lava y trapea la cristalería de bar.

• Debe conocer las funciones del jefe de barra y ocupar su puesto cuando

sea necesario.

Caja:

Funciones:

• Responsable de registrar y cobrar todos los productos del Coffe Bar.

• Emisión de boleta y/o factura.

• Manejo de POS, reconocimiento de monedas, billetes y dólares.

• Cierre de caja diario.

Mesero

Funciones:

• Ayudar al jefe de barra en el levantamiento de las herramientas y utensilios

del bar.


• Debe conocer la preparación de bebidas compuestas con café.

• Conocer sobre el origen, características y proceso del café.

• Manejo de idioma ingles.

• Recibir artículos del almacén y llevarlos al bar.

• Proveer de cristalería al Jefe de barra.

• Es responsable de la limpieza de las mesas y barra.

Limpieza

Funciones:

• Limpiar las áreas internas del local utilizando herramientas especiales,

tales como escobas, trapeadores, productos de limpieza y aspiradoras.

• Desinfectar los pisos y demás superficies utilizando trapeadores,

productos especializados de limpieza, entre otros.

• Reabastecer los sanitarios con jabón, papel sanitario y demás insumos.

• Utilizar vestimenta de protección, tales como guantes, lentes y trajes de

seguridad al manejar químicos para la limpieza.

• Desechar la basura y demás residuos siguiendo los protocolos establecidos

para ello.

Seguridad

Funciones:

• Ejercer la vigilancia y protección de bienes muebles e inmuebles, así como

la protección de las personas que puedan encontrarse en los mismos.

• Efectuar controles de identidad en el acceso o en el interior de inmuebles

determinados, sin que en ningún caso puedan retener la documentación

personal.

• Evitar la comisión de actos delictivos o infracciones

Efectuar la protección del almacenamiento, recuento, clasificación y transporte de

dinero, valores y objetos valiosos.7.2.3 Aspectos Laborales: Forma de

Contratación, Régimen Laboral, Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios

Sociales

Forma de contratación

La modalidad de contrato será el contrato a plazo indeterminado o indefinido, este

tipo de contrato tiene fecha de inicio, pero no una fecha de terminación, en el

entendido de que puede perdurar en el tiempo hasta que se produzca una causa

justificada que amerite el despido del trabajador. Puede celebrarse en forma

verbal o escrita.

Por lo tanto, no es necesario que el trabajador exija un contrato escrito, pero sí

asegurarse de estar registrado en las planillas de la empresa para recibir todos los

beneficios que por ley ofrece el sistema laboral peruano

Escogemos este tipo de contrato al ser una empresa nueva en el mercado, además

de tratarse de personal que constantemente se renuevan por motivos laborales.

Régimen laboral

En planilla

Remuneración

Tabla 43: Monto anual a pagar de los trabajadores


Horario de trabajo:

El horario de trabajo de jueves a sábados de 5:00pm a 3:00am

Beneficios Sociales

Vacaciones anuales: El trabajador tiene derecho a disfrutar de vacaciones anuales

pagadas de 30 días calendario por cada año completo de servicios. El salario

pagado durante vacaciones es equivalente al salario mensual del empleado.

Gratificaciones: De acuerdo a la legislación peruana, el empleado tiene derecho

al pago de 2 gratificaciones por año, la primera en julio (Día de la Independencia)

y la segunda en diciembre (Navidad). Cada gratificación es equivalente al salario

mensual que el empleado está recibiendo en el momento en que se paga dicha

gratificación.

Seguro Social de Salud: El empleador está obligado a pagar aportaciones al

sistema de salud pública con el fin de permitir que proporcione servicios de salud

a los empleados. Este aporte es equivalente al 9% del salario mensual del

empleado y es responsabilidad del empleador.

8. Inversiones

Se tomará en consideración un IGV de 18%, el tipo de cambio a considerar será de S/.

3.36 y la tasa del impuesto a la renta será de 30%.

Cargo Sueldo mensualSueldo bruto

anualESSALUD GRATIFICACIONES CTS TOTAL ANUAL

Administrador 4.000,00 48.000,00 4.320,00 8.000,00 4.666,67 64.986,67

Jefe de Marketing 4.000,00 48.000,00 4.320,00 8.000,00 4.666,67 64.986,67

Jefe de Operaciones 4.000,00 48.000,00 4.320,00 8.000,00 4.666,67 64.986,67

Supervisor del local 4.000,00 48.000,00 4.320,00 8.000,00 4.666,67 64.986,67

Cocinero 2.500,00 30.000,00 2.700,00 5.000,00 2.916,67 40.616,67

Cajero 1 1.500,00 18.000,00 1.620,00 3.000,00 1.750,00 24.370,00

Cajero 2 1.500,00 18.000,00 1.620,00 3.000,00 1.750,00 24.370,00

Barista 1 2.000,00 24.000,00 2.160,00 4.000,00 2.333,33 32.493,33

Barista 2 2.000,00 24.000,00 2.160,00 4.000,00 2.333,33 32.493,33

Mesero 1 1.500,00 18.000,00 1.620,00 3.000,00 1.750,00 24.370,00

Mesero 2 1.500,00 18.000,00 1.620,00 3.000,00 1.750,00 24.370,00

Mesero 3 1.500,00 18.000,00 1.620,00 3.000,00 1.750,00 24.370,00

Mesero 4 1.500,00 18.000,00 1.620,00 3.000,00 1.750,00 24.370,00

Limpieza 1 1.000,00 12.000,00 1.080,00 2.000,00 1.166,67 16.246,67

Limpieza 2 1.000,00 12.000,00 1.080,00 2.000,00 1.166,67 16.246,67

Limpieza 3 1.000,00 12.000,00 1.080,00 2.000,00 1.166,67 16.246,67

Seguridad 1 1.200,00 14.400,00 1.296,00 2.400,00 1.400,00 19.496,00

Seguridad 2 1.200,00 14.400,00 1.296,00 2.400,00 1.400,00 19.496,00

Total 36.900,00 442.800,00 39.852,00 73.800,00 43.050,00 599.502,00

DETERMINACIÓN DE MONTO A PAGAR A TRABAJADORES

8.1. Inversión en activo fijo

La inversión en activo fijo tangible está compuesta por la inversión realizada en

maquinarias (S/. 96,500), equipos (S/. 59, 620) y herramientas (S/.10,363.60).

Esta inversión tiene un monto total de S/. 37,805.

Además, estamos considerando como IGV:18%, tipo de cambio: S/.3.27 e

impuesto de renta: 29.5%.

Tabla 44: Maquinarias


Tabla 45: Equipos


Maquinarias Cantidad Costo unitario Total

Cafetera espresso 2 32.000,00 64.000,00

Máquina de hielo 1 25.000,00 25.000,00

Maquina tostadora de café 1 7.500,00 7.500,00

Total 96.500,00

Maquinarias


Aire acondicionado 1 5.300,00 5.300,00

TV 55” 2 2.900,00 5.800,00

Caja registradora 2 2.500,00 5.000,00

Congeladora de alimentos 2 1.990,00 3.980,00

Cocina Industrial 1 3.500,00 3.500,00

Mesa de trabajo refrigerada 1 4.000,00 4.000,00

Refrigerador industrial 1 5.100,00 5.100,00

Molinillo dosificador 2 700,00 1.400,00

Lavavajillas 1 2.000,00 2.000,00

Licuadora 2 3.000,00 6.000,00

Microondas 1 350,00 350,00

Termos 2 70,00 140,00

Mesas y sillas 14 350,00 4.900,00

Anaqueles 3 450,00 1.350,00

Computadoras 1 2.100,00 2.100,00

Altavoces 4 1.800,00 7.200,00

Escritorio 1 1.500,00 1.500,00

Total 59.620,00

Equipos

Tabla 46: Herramientas del bar


Tabla 47: Herramientas de cocina


Coctelera 3 65,00 195,00

Colador 3 25,00 75,00

Medidor 5 10,00 50,00

Cuchara larga 5 15,00 75,00

Mortero 2 22,00 44,00

Vertedor de botella/dosificador 10 8,00 80,00



Rallador 2 30,00 60,00

Sacacorchos 4 25,00 100,00

Total 1014,00

Herramientas Bar


Juego de ollas 1 4.500,00 4.500,00

Cacerola 1 210,00 210,00

Juego de Utensilios 1 250,00 250,00


Rallador 2 30,00 60,00

Condimenteros 10 5,00 50,00


Total 5.470,00

Herramientas Cocina

Tabla 48: Menaje y cristaleria


Tabla 49: Otros productos


8.1.2. Inversión activo fijo intangible

La inversión en activo intangible se refiere a los gastos pre operativos del

proyecto, los cuales se realizarán antes de la ejecución del negocio, para que de

esta manera tengamos un correcto funcionamiento de le empresa. La amortización

será de cinco años (horizonte del proyecto). A continuación, se muestra la

clasificación de los activos fijos intangibles:

Tabla 50: Marketing Pre-Operativo


Vaso collins 60 3,80 228,00

Copa martini 24 11,90 285,60

Copa vino blanco y tinto 20 5,10 102,00

Vaso kero pisco 30 5,90 177,00

Copa flauta champagne 20 5,90 118,00

Copa whisky 18 6,90 124,20

Copa cervecera 36 10,90 392,40

Copa cappuccino 48 8,90 427,20

Taza espresso 24 9,10 218,40

Taza de té 24 9,90 237,60

Platos rectangulares 30 4,90 147,00

Platos redondos 48 3,90 187,20

Juego de Cubiertos 1 635,00 635,00

Total 3279,60

Menaje y Cristalería


Utiles de Limpieza 1 350,00 350,00

Utiles de Escritorio 1 250,00 250,00

Total 600,00

Productos


Tabla 51: Constitución de la empresa


Tabla 52: Licencia de funcionamiento


Tabla 53: Tecnología


Concepto Cantidad Costo c/IGV Costo s/IGV

Diseño de marca 1 1500,00 1271,19

Página de redes sociales 2 2000,00 1694,92

Página web 1 3000,00 2542,37

Lanzamiento (Evento) 1 15000,00 12711,86

Total 21500,00 18220,34

Activos intangibles (Marketing preoperativo)


Certificado de búsqueda mercantil 1 8,00 6,78

Separación del nombre 1 20,00 16,95

Elaboración de la minuta 1 300,00 254,24

Elevación a escritura pública de

minuta1 59,00 50,00

Pago de derecho de inscripción 1 48,00 40,68

Facturas y boletas 1 319,00 270,34

Búsqueda de antecedentes 1 32,00 27,12

Registro de marca 1 530,00 449,15

Total 1316,00 1115,25

Activos intangibles (Constitución de la empresa)


Legalización de libros contables 3 90,00 76,27

Carné de sanidad 9 180,00 152,54

Certificado de defensa civil 1 550,00 466,10

Total 820,00 694,92

Activos Intangibles (Licencia de funcionamiento)


Sistema Micros 1 4500,00 3813,56

Sistema de camaras 1 2000,00 1694,92

Total 6500,00 5508,47

Activos Intangibles (Tecnología)

Tabla 54: Inmuebles


Tabla 55: Total de Activo Fijo Tangible e Intangible



Remodelación 1 6000,00 5084,75

Adelanto y Garantía 2 14000,00 11864,41

Total 20000,00 16949,15

Activos Intangibles (Inmuebles)

Total activo fijo Total c/IGV IGV TOTAL S/IGV

Tangible 166.483,60 25.395,80 141.087,80

Intangible 50.136,00 7.647,86 42.488,14

total 216.619,60 33.043,67 183.575,93

8.1.3. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)

Para la determinación de la inversión en capital de trabajo hemos utilizado el método del déficit acumulado, utilizando la estacionalidad. Para

operar durante el primer año del proyecto, se han considerado todos los ingresos y egresos necesarios, sin incluir el IGV. Para la determinación del

capital de trabajo se han considerado que las ventas serán en un 85% al contado y 15% crédito a 30 días. Las compras de licor y café seran

compradas al crédito a 20 días.

Tabla 56: Capital de trabajo por método de déficit acumulado

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Estacionalidad 9% 11% 12% 9% 7% 7% 8% 7% 6% 7% 8% 9%

Ventas

Ingresos mensuales 100429,57 122747,26 133906,10 100429,57 78111,89 78111,89 89270,73 78111,89 66953,05 78111,89 89270,73 100429,57

Contado 85% 85365,14 104335,17 113820,18 85365,14 66395,11 66395,11 75880,12 66395,11 56910,09 66395,11 75880,12 85365,14

Credito 15% (30 dias) 0,00 15064,44 18412,09 20085,91 15064,44 11716,78 11716,78 13390,61 11716,78 10042,96 11716,78 13390,61

TOTAL INGRESOS 85365,14 119399,60 132232,27 105451,05 81459,54 78111,89 87596,91 79785,72 68626,88 76438,06 87596,91 98755,75

EGRESOS

Costo de MP y Materiales 35949,20 43937,91 47932,27 35949,20 27960,49 27960,49 31954,85 27960,49 23966,13 27960,49 31954,85 35949,20

Mano de obra directa 24126,30 29487,70 32168,40 24126,30 18764,90 18764,90 21445,60 18764,90 16084,20 18764,90 21445,60 24126,30

Costo indirecto de fabricación 9936,00 12144,00 13248,00 9936,00 7728,00 7728,00 8832,00 7728,00 6624,00 7728,00 8832,00 9936,00

Gastos de Administración 19863,48 24277,59 26484,64 19863,48 15449,37 15449,37 17656,43 15449,37 13242,32 15449,37 17656,43 19863,48

Gastos de ventas 8278,80 10118,53 11038,40 8278,80 6439,07 6439,07 7358,93 6439,07 5519,20 6439,07 7358,93 8278,80

TOTAL EGRESOS 98153,78 119965,73 130871,71 98153,78 76341,83 76341,83 87247,81 76341,83 65435,85 76341,83 87247,81 98153,78

SALDO DEL MES -12788,64 -566,13 1360,56 7297,27 5117,71 1770,06 349,10 3443,89 3191,02 96,23 349,10 601,97

SALDO ACUMULADO -12788,64 -13354,77 -11994,21 -4696,94 420,78 2190,84 2539,94 5983,83 9174,85 9271,08 9620,18 10222,15

MDA 13.354,77-


8.1.4. Estructura de inversiones

La estructura de inversiones está compuesta por la inversión en activo fijo tangible, en

activo fijo intangible y en capital de trabajo. Cada uno de los datos totales se obtiene de

la suma de los cálculos en los anteriores puntos.

Tabla 57: Estructura de inversiones


8.2. Financiamiento 2018-2023

8.2.1. Estructura de Financiamiento.

Del total de Inversiones, se contará con el 41,05% de capital propio y el 58.95%

del cual el banco nos financiará. En el siguiente cuadro se muestra la estructura

de financiamiento:

Tabla 58: Financiamiento


Tabla 59: Accionistas


Activo Fijo

Tangible141.087,80 166.483,60

72%

Activo Fijo

Intangible42.488,14 50.136,00

22%

Capital de

Trabajo11.317,60 13.354,77

6%

TOTAL 194.893,53 229.974,37 100%

Financiamiento Monto Estructura

Capital 80.000,00 41,05%

Deuda 114.893,53 58,95%

Total 194.893,53 100,00%

Accionistas

Sandra 20000,00 10,26%

Anthony 20000,00 10,26%

Jimena 20000,00 10,26%

Gabriel 20000,00 10,26%

total 80000,00 41,05%


8.2.2 Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de

financiamiento: Cronogramas.

Tabla 60: Comparativa de tasas de bancos

Comparativa tasas de interés (solo bancos)

Entidad

Valor de la

cuota TEA TCEA Pago total

Cargos

mensuales

Banco de Comercio S/1,749.34 25.00% 26.39% S/63,001 S/7.00

BanBif S/1,917.69 34.00% 35.36% S/69,037 S/9.00

Scotiabank S/2,017.49 39.00% 40.78% S/72,660 S/9.00

BBVA Continental S/2,046.37 41.20% 42.61% S/73,789 S/10.00

BCP S/2,059.52 41.00% 43.07% S/74,161 S/10.00

Banco GNB S/2,068.95 42.00% 43.64% S/74,522 S/10.00

Interbank S/2,129.32 45.00% 46.81% S/76,656 S/10.00

Banco Pichincha S/2,314.30 55.00% 56.44% S/83,315 S/0.00

Banco Falabella S/2,352.67 57.52% 58.58% S/84,696 S/0.00

Banco Ripley S/2,893.03 89.90% 90.23% S/104,149 S/5.50

Fuente:ComparaBien.com

Comparativa tasas de interés (bancos y cajas rurales y municipales)

Entidad

Valor de la

cuota TEA TCEA Pago total

Cargos

mensuales

Banco de Comercio S/1,749.34 25.00% 26.39% S/63,001 S/7.00

Caja Arequipa S/1,765.48 26.82% 26.82% S/63,557 S/0.00

Caja los Andes S/1,882.32 33.00% 33.13% S/67,824 S/0.00

Caja metropolitana S/1,924.61 35.25% 35.34% S/69,325 S/0.00

BanBif S/1,917.69 34.00% 35.36% S/69,037 S/9.00

Caja Centro S/2,003.68 39.48% 39.48% S/72,132 S/0.00

Caja Maynas S/2,013.19 39.29% 40.00% S/72,480 S/0.00

Scotiabank S/2,017.49 39.00% 40.78% S/72,660 S/9.00

BBVA Continental S/2,046.37 41.20% 42.61% S/73,789 S/10.00

BCP S/2,059.52 41.00% 43.07% S/74,161 S/10.00

Fuente:ComparaBien.com

Concepto Intangibles

Préstamo 114.894

Duración 3 años

Periodos 36

TCEA 46,50% TEA 25,00%

TCEM 3,23% TEM 1,88%

Gastos 7,00S/

Cuota 5.447,35

Banco de Comercio

Nro. Cuota Interés Amortizacion Saldo deudor Gastos Cuota Total Escudo Fiscal

0 114.893,53

1 5.447,35 3.714,85 1.732,50 113.161,04 7,00 5.454,35 1.095,88

2 5.447,35 3.658,83 1.788,51 111.372,53 7,00 5.454,35 1.079,36

3 5.447,35 3.601,01 1.846,34 109.526,19 7,00 5.454,35 1.062,30

4 5.447,35 3.541,31 1.906,04 107.620,15 7,00 5.454,35 1.044,69

5 5.447,35 3.479,68 1.967,67 105.652,48 7,00 5.454,35 1.026,51

6 5.447,35 3.416,06 2.031,29 103.621,20 7,00 5.454,35 1.007,74

7 5.447,35 3.350,38 2.096,96 101.524,24 7,00 5.454,35 988,36

8 5.447,35 3.282,58 2.164,76 99.359,47 7,00 5.454,35 968,36

9 5.447,35 3.212,59 2.234,76 97.124,71 7,00 5.454,35 947,71

10 5.447,35 3.140,33 2.307,01 94.817,70 7,00 5.454,35 926,40

11 5.447,35 3.065,74 2.381,61 92.436,09 7,00 5.454,35 904,39

12 5.447,35 2.988,73 2.458,61 89.977,48 7,00 5.454,35 881,68

13 5.447,35 2.909,24 2.538,11 87.439,37 7,00 5.454,35 858,23

14 5.447,35 2.827,18 2.620,17 84.819,20 7,00 5.454,35 834,02

15 5.447,35 2.742,46 2.704,89 82.114,32 7,00 5.454,35 809,03

16 5.447,35 2.655,00 2.792,35 79.321,97 7,00 5.454,35 783,23

17 5.447,35 2.564,72 2.882,63 76.439,34 7,00 5.454,35 756,59

18 5.447,35 2.471,51 2.975,83 73.463,51 7,00 5.454,35 729,10

19 5.447,35 2.375,29 3.072,05 70.391,46 7,00 5.454,35 700,71

20 5.447,35 2.275,97 3.171,38 67.220,08 7,00 5.454,35 671,41

21 5.447,35 2.173,43 3.273,92 63.946,16 7,00 5.454,35 641,16

22 5.447,35 2.067,57 3.379,78 60.566,38 7,00 5.454,35 609,93

23 5.447,35 1.958,29 3.489,05 57.077,33 7,00 5.454,35 577,70

24 5.447,35 1.845,48 3.601,87 53.475,46 7,00 5.454,35 544,42

25 5.447,35 1.729,02 3.718,32 49.757,14 7,00 5.454,35 510,06

26 5.447,35 1.608,80 3.838,55 45.918,59 7,00 5.454,35 474,59

27 5.447,35 1.484,68 3.962,66 41.955,92 7,00 5.454,35 437,98

28 5.447,35 1.356,56 4.090,79 37.865,14 7,00 5.454,35 400,19

29 5.447,35 1.224,29 4.223,05 33.642,09 7,00 5.454,35 361,17

30 5.447,35 1.087,75 4.359,60 29.282,49 7,00 5.454,35 320,89

31 5.447,35 946,79 4.500,56 24.781,93 7,00 5.454,35 279,30

32 5.447,35 801,27 4.646,07 20.135,86 7,00 5.454,35 236,38

33 5.447,35 651,05 4.796,29 15.339,57 7,00 5.454,35 192,06

34 5.447,35 495,97 4.951,37 10.388,20 7,00 5.454,35 146,31

35 5.447,35 335,88 5.111,46 5.276,73 7,00 5.454,35 99,09

36 5.447,35 170,61 5.276,73 0,00 7,00 5.454,35 50,33

TOTALES 196.104,44 81.210,91 114.893,53 252,00 196.356,44 23.957,22

8.3. Ingresos anuales 2019-2023

8.3.1. Ingresos por ventas: al contado, al crédito, ventas totales, exportaciones.

Para hallar los cálculos del siguiente cuadro, hemos considerado lo siguiente: Tasa de cambio: S/.3.27 y ventas (85% al contado y 15% al

crédito a 30 días).

Ingresos por ventas año 2019

Ventas (%) 9% 11% 12% 9% 7% 7% 8% 7% 6% 7% 8% 9%

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Pisco sour de café 25.751,17 31.473,66 34.334,90 25.751,17 20.028,69 20.028,69 22.889,93 20.028,69 17.167,45 20.028,69 22.889,93 25.751,17

Trago de café a base de Ron 27.897,10 34.096,46 37.196,14 27.897,10 21.697,75 21.697,75 24.797,43 21.697,75 18.598,07 21.697,75 24.797,43 27.897,10

Trago de café a base de Vodka 23.605,24 28.850,85 31.473,66 23.605,24 18.359,63 18.359,63 20.982,44 18.359,63 15.736,83 18.359,63 20.982,44 23.605,24

Chilcano clásico 10.815,49 13.218,94 14.420,66 10.815,49 8.412,05 8.412,05 9.613,77 8.412,05 7.210,33 8.412,05 9.613,77 10.815,49

Tequeños 12.360,56 15.107,35 16.480,75 12.360,56 9.613,77 9.613,77 10.987,17 9.613,77 8.240,38 9.613,77 10.987,17 12.360,56

Total 100.429,57 122.747,26 133.906,10 100.429,57 78.111,89 78.111,89 89.270,73 78.111,89 66.953,05 78.111,89 89.270,73 100.429,57

Contado (85%) 85.365,14 104.335,17 113.820,18 85.365,14 66.395,11 66.395,11 75.880,12 66.395,11 56.910,09 66.395,11 75.880,12 85.365,14

Crédito (15%) 15.064,44 18.412,09 20.085,91 15.064,44 11.716,78 11.716,78 13.390,61 11.716,78 10.042,96 11.716,78 13.390,61

Total ingresos 85.365,14 119.399,60 132.232,27 105.451,05 81.459,54 78.111,89 87.596,91 79.785,72 68.626,88 76.438,06 87.596,91 98.755,75

8.3.2. Recuperación de Capital de trabajo

Para realizar el cálculo del capital de trabajo desde el 2019 hasta el 2023 se ha

realizado en función a las unidades producidas.

AÑO

Ventas #

bebidas

Capital

Trabajo

Capital

Incremental

Valor de

Liquidacion

0 47687 13.354,77 13.354,77

1 54050 15.136,75 1.781,97

2 61209 17.141,57 2.004,82

3 69259 19.395,99 2.254,42

4 78307 21.929,87 2.533,89

5 21.929,87

8.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo

Para calcular el valor de desecho del activo fijo, se toma en cuenta solo aquellos activos que son depreciables, además tener en cuenta que

el periodo que se tomará en cuenta para hallar el valor de Libros son 5 años. (Valor de Libros= Valor de Adquisición – 5*Depreciación).

Activos Cantidad Valor de Adqui. Inversión Vida útil Depreciacion V. en Libros V. Mercado Utilidad de la oper. Imp. Renta V. de Rescate

Cafetera espresso 2 27.118,64 54.237,29 0,10 5.423,73 27.118,64 32.000,00 4.881,36 1.440,00- 30.560,00

Máquina de hielo 1 21.186,44 21.186,44 0,10 2.118,64 10.593,22 25.000,00 14.406,78 4.250,00- 20.750,00

Maquina tostadora de café 1 6.355,93 6.355,93 0,10 635,59 3.177,97 7.500,00 4.322,03 1.275,00- 6.225,00

Aire acondicionado 1 4.491,53 4.491,53 0,10 449,15 2.245,76 5.300,00 3.054,24 901,00- 4.399,00

TV 55” 2 2.457,63 4.915,25 0,25 1.228,81 - 2.900,00 2.900,00 855,50- 2.044,50

Caja registradora 2 2.500,00 5.000,00 0,25 1.250,00 - 2.500,00 2.500,00 737,50- 1.762,50

Congeladora de alimentos 2 1.686,44 3.372,88 0,10 337,29 1.686,44 1.990,00 303,56 89,55- 1.900,45

Cocina Industrial 1 2.966,10 2.966,10 0,10 296,61 1.483,05 3.500,00 2.016,95 595,00- 2.905,00

Mesa de trabajo refrigerada 1 3.389,83 3.389,83 0,10 338,98 1.694,92 4.000,00 2.305,08 680,00- 3.320,00

Refrigerador industrial 1 4.322,03 4.322,03 0,10 432,20 2.161,02 5.100,00 2.938,98 867,00- 4.233,00

Molinillo dosificador 2 593,22 1.186,44 0,10 118,64 593,22 700,00 106,78 31,50- 668,50

Lavavajillas 1 1.694,92 1.694,92 0,10 169,49 847,46 2.000,00 1.152,54 340,00- 1.660,00

Licuadora 2 2.542,37 5.084,75 0,10 508,47 2.542,37 3.000,00 457,63 135,00- 2.865,00

Microondas 1 296,61 296,61 0,10 29,66 148,31 350,00 201,69 59,50- 290,50

Termos 2 59,32 118,64 0,10 11,86 59,32 70,00 10,68 3,15- 66,85

Mesas y sillas 14 296,61 4.152,54 0,10 415,25 2.076,27 350,00 1.726,27- 509,25 859,25

Anaqueles 3 381,36 1.144,07 0,10 114,41 572,03 450,00 122,03- 36,00 486,00

Computadoras 1 1.779,66 1.779,66 0,25 444,92 - 2.100,00 2.100,00 619,50- 1.480,50

Altavoces 4 1.525,42 6.101,69 0,25 1.525,42 - 1.800,00 1.800,00 531,00- 1.269,00

Escritorio 1 1.271,19 1.271,19 0,10 127,12 635,59 1.500,00 864,41 255,00- 1.245,00

TOTAL 86.915,25 133.067,80 15.976,27 102.110,00 44.474,41 88.990,05

8.4. Costos y Gastos anuales 2019-2023

8.4.2.1. Presupuesto de materias primas y materiales

A continuación, se presenta los costos por materia prima, de acuerdo al programa

de compras, Asimismo, la información que se ha utilizado está dada por las

cotizaciones realizadas por los distintos proveedores.

IngredienteCantidad

estándar

Costo de


Pisco 0,059 60,00 Lts 3,54


Limón 0,066 4,50 Kg 0,30

Huevo 0,05 6,50 Kg 0,33



Total 6,05

IngredienteCantidad

estándar

Costo de


Ron 0,059 40,00 Lts 2,36




Total 4,64

IngredienteCantidad

estándar

Costo de


Vodka 0,059 59,00 Lts 3,48


Cointreau 0,0295 113,00 Lts 3,33

Leche 0,0295 4,00 Lts 0,12

Total 7,73

IngredienteCantidad

estándar

Costo de


Pisco 0,059 49,00 Lts 2,89

Limón 0,066 4,50 Kg 0,30



Total 4,13

IngredienteCantidad

estándar

Costo de


Queso 0,125 25,00 Kg 3,13

Wantan 0,083 4,50 Kg 0,37

Palta 0,20 7,00 Kg 1,40

Limon 0,086 4,50 Kg 0,39

Tomate 0,12 2,50 Kg 0,30

Aceite 0,100 7,00 Lt 0,70

Total 6,29

Tequeños

Pisco sour de café

Relación de materia prima e insumos a utilizar



Chilcano clásico

8.4.2.2. Presupuesto de compras de materias primas y materiales

Se muestran las cantidades a adquirir de acuerdo a lo presupuestado anteriormente. Se

multiplico cada insumo por su costo unitario y se obtuvo el presupuesto de compras de

materias primas y materiales.

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA Y MATERIALES

2019 2020 2021 2022 2023

Bebida #1

Pisco 57.878,83 65.601,81 74.290,59 84.061,12 95.042,84

Amargo de angostura 718,58 814,46 922,34 1.043,64 1.179,98

Limón 4.855,94 5.503,88 6.232,85 7.052,59 7.973,93

Huevo 5.313,73 6.022,76 6.820,46 7.717,48 8.725,68

Jarabe de goma 10.611,12 12.027,00 13.619,94 15.411,20 17.424,52

Café expreso 19.619,94 22.237,90 25.183,25 28.495,29 32.217,91

Bebida #2

Ron 41.801,37 47.379,08 53.654,32 60.710,81 68.642,05

Jarabe de goma 11.495,38 13.029,25 14.754,94 16.695,47 18.876,56

Crema de leche 7.704,91 8.733,01 9.889,67 11.190,34 12.652,24

Café expreso 21.254,94 24.091,06 27.281,86 30.869,90 34.902,74

Bebida #3

Vodka 52.171,33 59.132,74 66.964,71 75.771,76 85.670,56

Café molido 11.989,96 13.589,83 15.389,76 17.413,79 19.688,72

Cointreau 49.960,68 56.627,11 64.127,23 72.561,09 82.040,45

Leche 1.768,52 2.004,50 2.269,99 2.568,53 2.904,09

Bebida #4

Pisco 23.633,85 26.787,40 30.335,33 34.324,96 38.809,16

Limón 2.427,97 2.751,94 3.116,43 3.526,29 3.986,97

Amargo de angostura 359,29 407,23 461,17 521,82 589,99

Ginger Ale 7.357,48 8.339,21 9.443,72 10.685,74 12.081,72

Acompañamiento

Queso 34.062,40 38.607,47 43.720,92 49.471,00 55.933,88

Wantan 4.071,14 4.614,36 5.225,52 5.912,77 6.685,22

Palta 15.259,95 17.296,14 19.586,97 22.163,01 25.058,38

Limon 4.218,29 4.781,15 5.414,40 6.126,49 6.926,85

Tomate 3.269,99 3.706,32 4.197,21 4.749,22 5.369,65

Aceite 7.629,98 8.648,07 9.793,49 11.081,50 12.529,19

TOTAL 399.435,57 452.733,69 512.697,07 580.125,80 655.913,30

8.4.2.3. Presupuesto de Mano de Obra Directa

En base al requerimiento de mano de obra, se proyectaron los salarios a pagar a los

trabajadores para el periodo 2019 – 2023.

8.4.2.4. Presupuesto de Costos Indirectos

Se presupuestaron los servicios de agua, energía e internet así como el alquiler y

los útiles de limpieza para el periodo 2019 – 2023.

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS

CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023

CIF Variable

15.000,00

15.240,00

16.500,00

17.316,00

17.460,00

Agua

4.200,00

4.500,00

4.740,00

4.776,00

4.920,00

Energía

9.000,00

8.940,00

9.420,00

10.200,00

10.200,00

Internet

1.800,00

1.800,00

2.340,00

2.340,00

2.340,00

Cargo 2019 2020 2021 2022 2023

Jefe de operaciones 64987 64987 64987 64987 64987

Cocinero 40.617 40.617 40.617 40.617 40.617

Cajero 1 24.370 24.370 24.370 24.370 24.370

Cajero 2 24.370 24.370 24.370 24.370 24.370

Barista 1 32.493 32.493 32.493 32.493 32.493

Barista 2 32.493 32.493 32.493 32.493 32.493

Mesero 1 24.370 24.370 24.370 24.370 24.370

Mesero 2 24.370 24.370 24.370 24.370 24.370

Mesero 3 24.370 24.370 24.370

Mesero 4 24.370 24.370

Total 268.070 268.070 292.440 316.810 316.810

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

CIF Fijo

95.400,00

95.400,00

95.400,00

95.400,00

95.400,00

Alquiler

84.000,00

84.000,00

84.000,00

84.000,00

84.000,00

Seguro

600,00

600,00

600,00

600,00

600,00

Útiles de limpieza

4.200,00

4.200,00

4.200,00

4.200,00

4.200,00

Otros gastos

6.600,00

6.600,00

6.600,00

6.600,00

6.600,00

TOTAL S/IGV

110.400,00

110.640,00

111.900,00

112.716,00

112.860,00

IGV

19.872,00

19.915,20

20.142,00

20.288,88

20.314,80

TOTAL C/IGV

130.272,00

130.555,20

132.042,00

133.004,88

133.174,80

8.4.2.5. Presupuesto de Gastos de Administración

En este caso se consideran los salarios del personal administrativo (Jefe de

marketing, administrador y supervisor del local).

Se consideran los salarios del jefe de ventas en los periodos 2019 – 2023.

PRESUPUESTOS DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023

Sueldos

Administrativos

217.705,33

217.705,33

217.705,33

217.705,33

217.705,33

Gastos de Oficina

3.000,00

3.000,00

3.000,00

3.000,00

3.000,00

TOTAL

220.705,33

220.705,33

220.705,33

220.705,33

220.705,33

8.4.2.6. Presupuesto de Gastos de Ventas

Se consideran los salarios del jefe de ventas en los periodos 2019 – 2023.

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023

Sueldos Ventas

64.986,67

64.986,67

64.986,67

64.986,67

64.986,67

Gastos de

publicidad

24.000,00

24.000,00

24.000,00

24.000,00

24.000,00

Gastos de

Marketing (Mant.)

3.000,00

3.000,00

3.000,00

3.000,00

3.000,00

TOTAL

91.986,67

91.986,67

91.986,67

91.986,67

91.986,67

8.4.2. Egresos no Desembolsables

8.4.2.1. Depreciación

8.4.2.2. Amortización de Intangibles

CONCEPTO INVERSIÓN Depreciación lineal DEPRECIACIÓN ANUALDEPRECIACIÓN ACUMULADAVALOR LIBROS

Cafetera espresso 54237,29 10% 5423,73 27118,64 27118,64

Máquina de hielo 21186,44 10% 2118,64 10593,22 10593,22

Maquina tostadora de café 6355,93 10% 635,59 3177,97 3177,97

Aire acondicionado 4491,53 10% 449,15 2245,76 2245,76

TV 55” 4915,25 25% 1228,81 4915,25 0,00

Caja registradora 4237,29 25% 1059,32 4237,29 0,00

Congeladora de alimentos 3372,88 10% 337,29 1686,44 1686,44

Cocina Industrial 2966,10 10% 296,61 1483,05 1483,05

Mesa de trabajo refrigerada 3389,83 10% 338,98 1694,92 1694,92

Refrigerador industrial 4322,03 10% 432,20 2161,02 2161,02

Molinillo dosificador 1186,44 10% 118,64 593,22 593,22

Lavavajillas 1694,92 10% 169,49 847,46 847,46

Licuadora 5084,75 10% 508,47 2542,37 2542,37

Microondas 296,61 10% 29,66 148,31 148,31

Termos 118,64 10% 11,86 59,32 59,32

Mesas y sillas 4152,54 10% 415,25 2076,27 2076,27

Anaqueles 1144,07 10% 114,41 572,03 572,03

Computadoras 1779,66 25% 444,92 1779,66 0,00

Altavoces 6101,69 25% 1525,42 6101,69 0,00

Escritorio 1271,19 10% 127,12 635,59 635,59

INVERSION TOTAL: 132305,08 15785,59 74669,49 57635,59

Depreciación

Concepto Valor Total s/IGVPeríodo (años) AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Marketing pre-operativo 18220,34 5 3644,07 3644,07 3644,07 3644,07 3644,07

Constitución de la empresa 1115,25 5 223,05 223,05 223,05 223,05 223,05

Licencia de funcionamiento 694,92 5 138,98 138,98 138,98 138,98 138,98

Tecnología 5508,47 5 1101,69 1101,69 1101,69 1101,69 1101,69

Inmuebles 16949,15 5 3389,83 3389,83 3389,83 3389,83 3389,83

TOTAL 42488,14 8497,63 8497,63 8497,63 8497,63 8497,63

Amortización de Intangibles

8.4.3. Costos fijos y costos variables.

CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023

CIF Variable

15.000,00

15.240,00 16.500,00

17.316,00

17.460,00

Agua

4.200,00

4.500,00

4.740,00

4.776,00

4.920,00

Energía

9.000,00

8.940,00

9.420,00

10.200,00

10.200,00

Internet

1.800,00

1.800,00

2.340,00

2.340,00

2.340,00

CIF Fijo

95.400,00

95.400,00 95.400,00

95.400,00

95.400,00

Alquiler

84.000,00

84.000,00

84.000,00

84.000,00

84.000,00

Seguro

600,00

600,00

600,00

600,00

600,00

Útiles de limpieza

4.200,00

4.200,00

4.200,00

4.200,00

4.200,00

Otros gastos

6.600,00

6.600,00

6.600,00

6.600,00

6.600,00

TOTAL S/IGV

110.400,00

110.640,00 111.900,00

112.716,00

112.860,00

IGV

19.872,00

19.915,20 20.142,00

20.288,88

20.314,80

TOTAL C/IGV

130.272,00

130.555,20 132.042,00

133.004,88

133.174,80

8.4.4. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Se costearon los insumos para cada producto y se obtuvo el costo unitario de

producción para el pisco sour de café, bebida de café en base a ron, bebida de café

en base a vodka, el chilcano clásico y los tequeños.

IngredienteCantidad

estándar

Costo de


Pisco 0,059 60,00 Lts 3,54


Limón 0,066 4,50 Kg 0,30

Huevo 0,05 6,50 Kg 0,33



Total 6,05

Pisco sour de café

IngredienteCantidad

estándar

Costo de


Ron 0,059 40,00 Lts 2,36




Total 4,64


IngredienteCantidad

estándar

Costo de


Vodka 0,059 59,00 Lts 3,48


Cointreau 0,0295 113,00 Lts 3,33

Leche 0,0295 4,00 Lts 0,12

Total 7,73


IngredienteCantidad

estándar

Costo de


Pisco 0,059 49,00 Lts 2,89

Limón 0,066 4,50 Kg 0,30



Total 4,13

Chilcano clásico

8.5 Estados Financieros Proyectados 2018-2023

8.5.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

Se han establecido las siguientes premisas:

El horizonte de evaluación del proyecto es de 5 años.

• El IGV es de 18%.

• Los años trabajados son 2019, 2020, 2021, 2022 y 2023.

• Las ventas son 85% al contado y 15% al crédito.

• Las compras son 100% al contado.

• La amortización de intangibles se ha realizado tomando en cuenta el horizonte de

evaluación del proyecto, que es de cinco años.

• Las cuotas del financiamiento son constancia de gracia

8.5.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado (costeo absorbente)

IngredienteCantidad

estándar

Costo de


Queso 0,125 25,00 Kg 3,13

Wantan 0,083 4,50 Kg 0,37

Palta 0,20 7,00 Kg 1,40

Limon 0,086 4,50 Kg 0,39

Tomate 0,12 2,50 Kg 0,30

Aceite 0,100 7,00 Lt 0,70

Total 6,29

Tequeños

Estado de ganancias y perdidas (costeo absorbente)

Concepto/año 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 1.115.884,16 1.264.780,57 1.432.297,43 1.620.669,85 1.832.393,79

Costo de ventas 777.905,57 831.443,69 912.379,07 980.623,80 1.056.555,30

Costo materia Prima y Materiales 399.435,57 452.733,69 512.697,07 580.125,80 655.913,30

Mano de Obra Directa 268.070,00 268.070,00 287.782,00 287.782,00 287.782,00

Costo Indirecto de Fabricacion 110.400,00 110.640,00 111.900,00 112.716,00 112.860,00

Utilidad Bruta 337.978,59 433.336,89 519.918,36 640.046,05 775.838,49

Gastos operativos (Alquiler) 84.000,00 84.000,00 84.000,00 84.000,00 84.000,00

Gastos de Administracion 220.705,33 220.705,33 220.705,33 220.705,33 220.705,33

Gastos de Ventas 91.986,67 91.986,67 91.986,67 91.986,67 91.986,67

Utilidad Operativa 58.713,41- 36.644,89 123.226,36 243.354,05 379.146,49

Depreciacion 15.976,27 15.976,27 15.976,27 15.976,27 15.976,27

Amortizacion 8.497,63 8.497,63 8.497,63 8.497,63 8.497,63

Utilidad Antes de Impuestos 83.187,31- 12.170,99 98.752,46 218.880,16 354.672,59

Impuesto a la Renta (29.5%) - 3.590,44 29.131,98 64.569,65 104.628,41

Utilidad Neta soles 83.187,31- 8.580,55 69.620,48 154.310,51 250.044,18

8.5.3. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado (costeo directo)

8.5.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo

8.5.5. Flujo de Capital proyectado

8.5.6. Flujo de Caja Económico proyectado

8.5.7. Flujo del Servicio de la deuda

Estado de ganancias y perdidas (costeo directo)

Concepto/año 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas Totales 1115884,16 1264780,57 1432297,43 1620669,85 1832393,79

Costos Variables 414435,57 467973,69 529197,07 597441,80 673373,30

Materia prima y materiales 399435,57 452733,69 512697,07 580125,80 655913,30

CIF Variable 15000,00 15240,00 16500,00 17316,00 17460,00

Margen de Contribucion 701448,59 796806,89 903100,36 1023228,05 1159020,49

Costos fijos 754635,90 754635,90 774347,90 774347,90 774347,90

Sueldos 282692,00 282692,00 282692,00 282692,00 282692,00

CIF fijo 95400,00 95400,00 95400,00 95400,00 95400,00

Mano de Obra directa 268070,00 268070,00 287782,00 287782,00 287782,00

Alquiler 84000,00 84000,00 84000,00 84000,00 84000,00

Depreciacion 15976,27 15976,27 15976,27 15976,27 15976,27

Amortizacion 8497,63 8497,63 8497,63 8497,63 8497,63

UAII -53187,31 42170,99 128752,46 248880,16 384672,59

Impuesto a la renta (29.5%) 0,00 12440,44 37981,98 73419,65 113478,41

Utilidad neta -53187,31 29730,55 90770,48 175460,51 271194,18

Flujo de caja proyectado operativo

Concepto 0 2019 2020 2021 2022 2023

Ingreso por ventas 1.115.884,16 1.264.780,57 1.432.297,43 1.620.669,85 1.832.393,79

Costo materia Prima 399.435,57- 452.733,69- 512.697,07- 580.125,80- 655.913,30-

Mano de Obra Directa 268.070,00- 268.070,00- 287.782,00- 287.782,00- 287.782,00-

Costo Indirecto de Fabricacion 110.400,00- 110.640,00- 111.900,00- 112.716,00- 112.860,00-

Gastos de Administracion 220.705,33- 220.705,33- 220.705,33- 220.705,33- 220.705,33-

Gastos de Ventas 91.986,67- 91.986,67- 91.986,67- 91.986,67- 91.986,67-

Pago del IGV 88,54- 47.671,80- 63.851,46- 82.153,62- 102.863,77-

Impuesto a la Renta - 3.590,44 29.131,98 64.569,65 104.628,41

TOTAL EGRESOS 1.090.686,11- 1.188.217,05- 1.259.790,56- 1.310.899,77- 1.367.482,65-

FLUJO DE OPERACIÓN 25.198,05 76.563,53 172.506,87 309.770,08 464.911,14

Flujo de caja proyectado de inversión

Concepto 0 2019 2020 2021 2022 2023

Inversion Activo Fijo Tangible -166.483,60

Inversion Activo Fijo Intangible -50.136,00

Capital de trabajo -13.354,77 15.136,75 17.141,57 19.395,99 21.929,87

Recuperación de capital de trabajo 21.929,87

Valor de rescate neto 88.990,05

Flujo de caja de inversión -229.974,37 15.136,75 17.141,57 19.395,99 21.929,87 110.919,92

Flujo de Caja Económico proyectado

CONCEPTO AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

Flujo de Operacion 0,00 25.198,05 76.563,53 172.506,87 309.770,08 464.911,14

Flujo de Caja de Inversión -229.974,37 17.141,57 19.395,99 21.929,87 110.919,92

Flujo de caja económico -229.974,37 42.339,62 95.959,51 194.436,75 420.690,01 464.911,14

8.5.8. Flujo de Caja Financiero

Concepto AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

Préstamo 114.893,53

Servicio de la deuda 65.452,15 9.179,46 70.906,49

Escudo fiscal 11.933,37 8.515,51 3.508,34

Flujo del servicio de la deuda 114.893,53 77.385,52 17.694,97 74.414,84

Concepto AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

Flujo de Caja Economico -229.974,37 42.339,62 95.959,51 194.436,75 420.690,01 464.911,14

Flujo del Servicio de la Deuda 114.893,53 77.385,52 17.694,97 74.414,84 0,00 0,00

Flujo de caja financiero -115.080,84 119.725,13 113.654,49 268.851,58 420.690,01 464.911,14

Capítulo IX Evaluación Económico Financiera

9.1. Cálculo de la Tasa de Descuento

9.1.1. Costo de Oportunidad (Ke)

9.1.2. Costo de la deuda. (Kd)

9.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

9.2 Evaluación económica-financiera

CÁLCULO DEL COK DESAPALANCADO %

COK Nominal USA 8.40%

COK Real USA 6.87%

COK Real Peru 11.87%

COK desap del Proyecto 13.61%

CÁLCULO DEL COK APALANCADO %

COK Nominal USA 11.18%

COK Real USA 9.61%

COK Real Peru 14.61%

COK apalancado del proyecto 16.35%

Concepto Kd Total

Activo Fijo 46.50% 46.50%

Total 46.50%

Kd Real 42.21%

Kd Real DI 29.76%

DESCRIPCIÓN Dolares %

FCF Año 0 - Capital propio 115080.84 50.04%

Deuda - Deuda /terceros 114893.53 49.96%

TOTAL 229974.37 100.00%

CALCULO DE COSTO PROMEDIO DE DEUDA

CONCEPTO %

COK 16.35%

Costo Deuda (Kd Real) 42.21%

Razón Capital (C/(D+C) 50.04%

Razón Endeudamiento (D/(D+C) 49.96%

Impuesto a la renta 29.50%

WACC 23.05%

9.2.1 Indicadores de Rentabilidad

a) VANE y VANF, b) TIRE y TIRF, TIR modificado

TIRE

0.6

TIRF

1.3

VANE

320,450

VANF

689,953

c) Periodo de Recuperación descontado

d) Análisis Beneficio/Costo

PROYECTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Flujo económico -229,974 42,340 95,960 194,437 420,690 464,911

Flujo descontado -229,974 34,408 63,375 104,357 183,492 164,793

Flujo acumulado -195,566 -132,192 -27,835 155,657 320,450

Años-meses

Periodo de recuperacion


INVERSIONISTA Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Flujo financiero -115,081 119,725 113,654 268,852 420,690 464,911


Flujo acumulado -12,184 186,846 254,620 400,193 447,517

Años-meses

Periodo de recuperacion

CONCEPTO PROYECTO 0 0 0 0 0 0

Flujo económico -229,974 42,340 95,960 194,437 420,690 464,911


Inversión -229,974

Suma de valores 550,424

B/C 2.39


CONCEPTO INVERSIONISTA 0 0 0 0 0 0

Flujo financiero -115,081 119,725 113,654 268,852 420,690 464,911


Inversión -115,081

Suma de valores 277,566

B/C 2.41

9.2.2. Análisis del Punto de equilibrio

COSTO VARIABLE 2019 2020 2021 2022 2023


CIF Variable 3,600 3,658 3,960 4,156 4,190

COSTO VARIABLE TOTAL 102,598 115,865 131,029 147,937 166,755

Unidades vendidas 16,350 18,532 20,986 23,746 26,848

COSTO VARIABLE UNITARIO 6 6 6 6 6

COSTO VARIABLE 2019 2020 2021 2022 2023


CIF Variable 3,900 3,962 4,290 4,502 4,540




COSTO VARIABLE 2019 2020 2021 2022 2023


CIF Variable 3,300 3,353 3,630 3,810 3,841




COSTO VARIABLE 2019 2020 2021 2022 2023


CIF Variable 1,800 1,829 1,980 2,078 2,095




COSTO VARIABLE 2019 2020 2021 2022 2023


CIF Variable 2,400 2,438 2,640 2,771 2,794




Pisco Sour

Concepto

Bebida #2

Concepto

Bebida #3

Concepto

Chilcano

Concepto

Acompañamiento

Concepto

9.3. Análisis de Sensibilidad unidimensional

ANALISIS DE SENSIBILIDAD UNIDIMENSIONAL

VAN 320,450 S/. 17.00 S/. 19.00 S/. 21.00 S/. 23.00 S/. 25.00 S/. 27.00 S/. 29.00

COSTO S/. 6.00 320449.798 320449.798 320449.798 320449.798 320449.798 320449.798 320449.798

PRECIO

ANALISIS DE ESCENARIOS

OPTIMISTA PESIMISTA ACTUAL

Precio S/. 25.00 S/. 21.00 S/. 23.00

Costo S/. 5.00 S/. 7.00 S/. 6.00

Ventas S/. 86,000.00 S/. 84,000.00 S/. 90,000.00

Resumen del escenario

Valores actuales: OPTIMISTA PESIMISTA

Celdas cambiantes:

PRECIO 22.8 25 21

COSTO 5.76978 5 7

VENTAS 85365.1381 86000 84000

Celdas de resultado:

VAN 320,450 320,450 320,450

TIR 57.85% 57.85% 57.85%

B/C 2.39 2.39 2.39

BIBLIOGRAFÍA:

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http://www.undp.org/content/dam/gp-commodities/docs/UNDP_GC_infographic_Peru_cafe_ESP_Junio%202017.pdf

ANEXOS

89%

11%

1. ¿Consume café?

Si No

44%

41%

4%10%

1%

2. Marque en el rango de edad que se encuentra

18 - 25 26 - 35 36 - 40 41 - 50 51 a más.

56%

44%

3. Marque su género

Hombre Mujer

41%

59%

4. Marque su nacionalidad

Peruano Extranjero

44%

41%

4%10%

1%

5. En caso su nacionalidad sea extranjera ¿De qué región proviene?

Europa Norteamerica Asia Sudamerica Otros

43%

41%

4%10%

1% 1%

6. En caso su nacionalidad sea peruana ¿En que distrito vivo usted?

La Molina Surco Miraflores San Isidro San Borja Otros

95%

5%

7. ¿Consume bebidas alcohólicas?

Si No

22%

51%

19%

8%

8. ¿Cuántos tragos consume en promedio cada vez que sale a

divertirse?

1 a 2 3 a 4 4 a 5 5 a 6

25%

24%27%

20%

4%

9. ¿En base a que pide sus bebidas alcohólicas?

Pisco Vodka Ron Tequila Otros.

20%

14%

12%22%

18%

14%

10. ¿Cuáles son sus bebidas de su preferencia?

Cerveza Cuba libre Mojito Pisco sour Chilcano Otros

19%

59%

22%

11. ¿Cuánto estaria dispuesto a pagar por piqueos?

S/.10 - S/.15 S/.16 - S/.20 S/.21 - S/.25

14%

26%

47%

11% 2%

12. ¿Cuál es el consumo promedio por persona que gasta en un bar?

S/.25 - S/.50 S/.51 - S/.75 S/.76 - S/.100

S/.101 - S/.150 S/.151 a más

29%

71%

13. ¿Conoce algún bar de café o Coffee Bar en Lima?

Si No

34%

26%

20%

17%3%

14. De los siguientes establecimientos ¿Cuál es el primero que se viene a la

mente, conoce o le parece mejor?

Arabica espresso bar Havanna café bar

El origen "tostadores de café" Ginebra Café Bar

Ninguno

47%

39%

14%

0% 0%

15. ¿Estarías dispuesto a consumir una bebida alcohólica a base de café?

Muy intesado Algo interesado Indiferente

Poco interesado Nada interesado

14%

24%

29%

33%

16. ¿Con que frecuencia visitaría nuestro Coffee Bar?

Una vez al mes Una vez cada quince días

Una vez a la semana Más de dos veces a la semana

12%

58%

21%

9%

17. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la innovación de una bebida alcohólica hecho a base de café?

S/.15 - S/.20 S/.21 - S/.25 S/.26 - S/.30 S/.31 a más

57%31%

6% 2% 4%

18. ¿En que zona te gustaría que este ubicado?

Miraflores Barranco Centro de Lima San Borja

17%

22%

25%

13%

15%

5% 3%

19. ¿Qué atributos considera más importante al momento de ir a un

bar?

Calidad Exclusividad Experiencia Seguridad Cercanía

38%

25%

15%

12%

10%

20. ¿Con que desearias acompañar sus bebidas?

Tequeños Alitas Barbecue Nachos Papas/yuquitas

72%

18%

10% 0%0%

21. ¿Qué tan importante son las promociones o paquetes de bebidas

cuando sales a tomar con tus amigos?

Muy interesado Algo interesado Indiferente

Poco interesado

Nombre: Ricardo Salcedo

Edad 42

Nacionalidad Peruana

Profesión Lic. en Administración

Distrito de Residencia

Surco

GUIA DEL ENTREVISTADO

Descripción de la Entrevista a profundidad experto

Día: 21 de setiembre Hora 9:45pm

Lugar: Correo electrónico Entrevistado: Ricardo Salcedo

Tema: Consumo del café

P.1 ¿Hace cuánto tiempo lleva trabajando en el rubro?

6 años.

P.2

¿Cuál son los productos que más demanda el consumidor?

El primer producto más requerido son los cafés altos, desde que en las noticias la

nutricionista recordó que la Administración de Drogas y Alimentos de los Estados

Unidos (FDA, por sus siglas en inglés) considera que de 3 a 4 tazas de café al día no

tendrían por qué dañar la salud en un adulto sano.

61%16%

8%

2%13%

22. ¿A través de que medios te gustaria enterarte de nuestros

productos?

Redes sociales Revistas Televisión y radio Paneles

P.3 ¿Qué tipo de beneficios se le da al empresario?

Capacitación sobre los productos, alianzas, incentivos estratégicos.

P.4 ¿Cuál es el volumen mínimo y máximo de venta?

Depende del día (días de semana o fines de semana).

P.5 ¿Usted tiene conocimiento de cuánto es el consumo de café en el Perú?

El consumo promedio por persona anual promedio está entre los 600grs.

P.6

¿Existe algún tipo de estacionalidad en cuanto a la venta de café?

Si hay estacionalidad por temporada, hay veces en invierno salen más calientes así

como en verano salen más fríos.

P.7 ¿Cuál es la temporada más alta en la cual se venden más productos? Invierno.

P.8

¿Cómo podría valorar al mercado limeño en cuanto al consumo de café? Es un

mercado limeño que ha tenido un crecimiento exponencial los últimos años,

debido al incremento de la promoción en el consumo.

Nombre: José Gutierrez

Edad 55


Profesión Caficultor


Satipo - Perú


Descripción de la Entrevista a profundidad experto

Día: 19 de setiembre Hora 2:15pm

Lugar: Correo electrónico Entrevistado: Jose Gutierrez

Tema: Consumo de café

P.1

¿Hace cuánto tiempo lleva trabajando en el rubro?

20 años independiente y 5 en formación con

asociación.

P.2 ¿Cuál son los productos que más demanda el consumidor?

Café arábico y robusta, en granos o molido.

P.3 ¿Qué tipo de beneficios se le da al empresario?

Capacitación técnica y alianzas estratégicas por sector comercial.

P.4 ¿Cuál es el volumen mínimo y máximo de venta?

Depende del tipo de cliente (mayorista o minorista) varia de 500kg a 600kg.

P.5 ¿Usted tiene conocimiento de cuánto es el consumo de café en el Perú?

El consumo promedio por persona anual promedio está entre los 600grs.

P.6

¿Existe algún tipo de estacionalidad en cuanto a la venta de café?

Hay estacionalidad por zona productora, pero la mayoría de la producción de estos,

está repartida en diferentes provincias.

P.7 ¿Cuál es la temporada más alta en la cual se venden más productos? Invierno

P.8

¿Cómo podría valorar al mercado limeño en cuanto al consumo de café? Es un

mercado un poco riguroso en cuanto al precio, ya que consumen café de baja

calidad y alto precio, y en cambio no consumen nacional de alta calidad y bajo

precio.

Nombre: Tania Sánchez Verde

Edad 47


Profesión Secretaria


Miraflores


Descripción de la Entrevista a profundidad al consumidor

Día: 19/09/18 Hora: 5:30pm

Lugar: Café Bar Havanna Entrevistado: Tania Sánchez Verde


P.1 ¿Consume café?

Si.

P.2 ¿Cada cuánto tiempo lo consume?

3 veces por semana .

P.3 ¿Con que otro producto consume el café?

Con galletas o solo.

P.4 ¿Cuánto paga por una taza de café?

10 soles.

P.5 ¿Dónde suele comprar su café? En

supermercados y markets.

P.6 ¿Qué tamaño compra?

Grande.

P.7 ¿Cuál es el atributo más importante para usted de un café?

Los diferentes tipos de café.

P.8 ¿Usted consumiría bebidas alcohólicas en base a café? ¿Por qué?

Si sería algo nuevo poder probar una nueva fusión y también apoyar lo peruano.

Nombre: Sebastián Zagaceta

Edad 29


Profesión Ingeniero


San isidro



Día: 19/09/18 Hora: 5:30pm

Lugar: Café Bar Havanna Entrevistado: Sebastián Zagaceta



Si.


2 veces por semana.


Solo.


10 soles.

P.5 ¿Dónde suele comprar el café? En

Supermercados.


Mediano.

P.7 ¿Cuál es el atributo más importante para Ud. de un café? Los diferentes sabores que

puedo encontrar y el precio.

P.8 ¿Usted consumiría bebidas alcohólicas en base a café? ¿Por qué?

Si sería algo nuevo y muy rico.

Nombre:

Luis González

Edad 42


Profesión Psicólogo


Miraflores



Día: 19/09/18 Hora:7pm

Lugar: Arabica Espresso Bar Entrevistado: Luis González



Si.


4 veces a la semana.


Con postres.


10 - 15 soles.

P.5 ¿Dónde suele comprar su café?

Wong, Metro, Plaza Vea, tiendas, etc.


500 gramos.

P.7 ¿Cuál es el atributo más importante para Ud. de un café?

El sabor.

P.8 ¿Usted consumiría bebidas alcohólicas en base de café? ¿Por qué? Si porque el hecho que

sea café peruano me impulsaría a poder probarlo y si me gusta los consumiría siempre.

Nombre:

Adriana Niquen

Edad 18


Profesión Estudiante


La molina



Día: 19/09/18 Hora: 3:45pm

Lugar: Arabica Espresso Bar Entrevistado: Adriana Niquen



Si.


Solo los días que desayuno en casa, dos veces a la semana.

P.3 ¿Con que otro producto consume el café? Con

leche.


15 soles.


Tiendas, supermercados.


250 gramos y 500 gramos.


El cuerpo y el aroma.

P.8 ¿Usted consumiría bebidas alcohólicas en base a café? ¿Por qué? Si porque es algo

nuevo.

Nombre:

Orlando Mendoza

Edad 42


Profesión Psicólogo


Miraflores



Día: 19/09/18 Hora:7pm

Lugar: Arabica Espresso Bar Entrevistado: Orlando Mendoza



Si.


4 veces a la semana.

P.3 ¿Con que otro producto consume el café? Con

postres o dulces.


10 - 15 soles.


En ferias agropecuarias.


1kilo o más.


El sabor y aroma.

P.8 ¿Usted consumiría bebidas alcohólicas en base a café? ¿Por qué? Si porque el hecho que

sea café me impulsaría a poder probarlo y si me gusta lo consumiría siempre.

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