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7/26/2019 Fundacin Deportiva El Rosario (1)
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FUNDACIN DEPORTIVA EL ROSARIO
HOSNEIDER RINCN MEJA
LEONARD ALFREDO CHACN MELNDEZ
LORENA OSORIO PATIO
EDITH MENESES JAIME
FACILITADOR
LUIS ALFREDO JIMNEZ RODRGUEZ
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTARTIVAS
TECNOLOGA EN GESTIN COMERCIAL Y FINANCIERA
Ocaa 2016
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3.9. Gastos Generales3.10. Anlisis De Costos3.11. Margen de contribucin del servicio
4. Estudio organizacional y legal4.1 Aspectos legales4.1.1 Constitucin de la empresa4.1.2 Nombre de la empresa. Fundacin Deportiva el Rosario4.1.3 Domicilio de la empresa.4.2 Estrategia Organizacional4.3 Desarrollo de la estructura organizacional4.4Descripcin de cargos
5. Estudio econmico5.1 Punto de equilibrio.5.2 Estado resultados
6. Impacto ambiental y social6.1 Impacto ambiental6.2 Impacto social
7. Diagrama de ganttConclusionesApendices
262627
2828303030303132
343839
424242
434446
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INDICE DE TABLAS
Pg.
Tabla 1. Anlisis de la competenciaTabla 2. Estado de desarrolloTabla 3. Descripcin del proceso de produccinTabla 4. Requerimiento de inversinTabla 5. Plan de produccinTabla 6. Relacin servicio-insumoTabla 7. Plan de produccin proyectadoTabla 8. Costos y Gastos generales.Tabla 9. Margen de contribucinTabla 10. SociosTabla 11. Anlisis DOFA
Tabla 12. Descripcin de cargosTabla 13. Salario anual empleadosTabla 14. Materiales e insumos para el ciclo productivoTabla 15. Proyeccin de ventasTabla 17. Presupuesto de ventaTabla 18. Costos y gastos generalesTabla 19. Anlisis de costos
1921222323242426273030
32343435363738
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presente proyecto; y por ltimo se realizar la evaluacin financiera para determinar los impactos
que se pretenden generar con la creacin de la escuela de formacin deportiva.
El proyecto se realizar de acuerdo a las normas y leyes existentes en Colombia, las cuales
establecen el marco jurdico mediante el cual se pueden establecer escuelas de formacin
deportiva en pro de una mejor educacin complementaria para la niez y la juventud.
Se pretende que el proyecto de la escuela de formacin deportiva sea auto sostenible, con los
ingresos que esta misma genera; sin embargo, queda abierta la posibilidad de subsidiar alumnossiempre y cuando se logre el patrocinio de alguna entidad privada o pblica que pueda auxiliar la
fundacin con la indumentaria deportiva y parte del costo de sostenimiento.
Dentro del desarrollo del proyecto se establecen todos los estudios necesarios para determinar
la viabilidad del negocio; sin embargo, se enfrenta la dificultad de obtener la informacin
suficiente, debido a que en el municipio de Rio de Oro no hay estadsticas demogrficas y
socioeconmicas recientes, que permitan determinar con mayor exactitud el mercado potencial y
las caractersticas de consumo de la poblacin.
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1. Planteamiento del problema
La niez y la juventud del municipio de Rio de Oro Cesar, enfrentan la dificultad para acceder
a realizar actividades fsicas y deportivas, debido a sus limitaciones econmicas, falta de
espacios pblicos para la prctica del deporte y la carencia de oferta de escuelas de formacin
que les permita realizar actividades complementarias a las de la formacin acadmica en
escuelas y colegios.
La gran mayora de nios y jvenes del sector, asisten a escuelas y colegios oficiales, loscuales solo ofrecen una jornada escolar de 6 de la maana a 12.30 del medioda, quedando un
amplio espacio de tiempo, el cual puede ser aprovechado como una actividad extraescolar, para
la prctica y el entrenamiento de deportes como el ftbol de saln.
La prctica del ftbol de saln como disciplina deportiva impedira que jvenes y nios
caigan en actividades como la drogadiccin y la delincuencia, pues ocupan su tiempo libre en
actividades sanas, que les ayuda a mejorar su condicin, en trminos de expectativas y de
proyecto de vida a largo plazo.
Se pretende que la escuela de formacin, vaya ms all de la exigencia fsica y el rendimiento
deportivo, se busca contribuir al desarrollo integral del individuo, en lo que tiene que ver con
valores, principios, respeto por los dems, disciplina, dedicacin y esfuerzo en el logro de
resultados.
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1.1 Justificacin
El juego y el deporte no son tan solo un privilegio, tambin se deben contemplar como un
derecho fundamental, que debe ser protegido por el gobierno mediante la implementacin de
leyes que fomenten la inversin y la generacin de espacios para la prctica deportiva.
El ftbol desempea un importante papel en la preservacin de este derecho. Es un lenguaje
universal de millones de personas alrededor del planeta, incluidos nios, nias y adolescentes,
independientemente de dnde sean, el idioma que hablen, o la religin que sigan.
El comn denominador es el baln, con lo cual los nios, jvenes y adultos juegan en
canchas, en el campo, en las calles, en campamentos, parqueaderos, e incluso en lotes baldos.
La legislacin colombiana, ley 1445 (2011) establece que dentro del gasto que tiene que hacer
el gobierno debe existir una partida destinada a promover el deporte y en este caso la institucin
encargada de hacerlo es Coldeportes, la cual considera que se deben hacer inversiones de
alrededor de COP$ 100.000 millones en semilleros de escuelas de formacin a fin de globalizar
el deporte colombiano Restrepo (2012).
Por otro lado el Departamento Nacional de Planeacin DNP (2011), en lo que respecta al Plan
Nacional de Desarrollo Prosperidad para Todos, contempla las polticas inherentes al sector
del deporte en el captulo cuarto Igualdad de Oportunidades. Segn la entidad, las perspectivas
del plan, para incrementar la actividad deportiva, el pleno aprovechamiento de los escenarios
deportivos, el aumento de la ptima fundamentacin deportiva y el fortalecimiento de la
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capacidad competitiva del pas, como alternativas enmarcadas al desarrollo del ser humano, la
convivencia y la paz, las polticas de recreacin y deporte se desarrollarn, en enfoques
diferenciales que optimizan los recursos para atender las desigualdades poblacionales y
regionales, bajo las siguientes estrategias:
Mejoramiento, mantenimiento y adecuacin de la infraestructura para el
aprovechamiento de la actividad fsica, la recreacin y el tiempo libre.
Fomento de la recreacin, la educacin fsica, la actividad fsica y el deporte
escolar y social comunitario para desarrollar entornos de convivencia y paz.
Formacin y preparacin de deportistas para el posicionamiento y liderazgo
deportivo del pas.
De acuerdo con la ley 1445 (2011), las fuentes de financiacin con las que cuenta el Gobierno
Nacional para financiar el deporte son:
Recursos de funcionamiento e inversin del Presupuesto General de la Nacin.
Recursos de Propsito General del Sistema General de Participaciones,
establecido en la Ley 715 de 2001.
Recursos propios de los Entes Territoriales.
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Recursos provenientes del 25% de los recursos generados por el incremento del
4% al IVA del servicio de telefona mvil.
Recursos del Fondo Nacional de Regalas y de regalas y compensaciones
pactadas a favor de los departamentos y municipios- Escalonamiento
Pero no solo la responsabilidad de la inversin en el deporte recae en la responsabilidad del
Gobierno Nacional, la empresa privada realiza su aporte a fin de recibir beneficios de ndole
impositiva, como el que contempla el artculo 125 del estatuto tributario y que indica lo
siguiente:
Art. 125.- Deduccin por donaciones. Los contribuyentes del impuesto de renta que estn
obligados a presentar declaracin de renta y complementarios dentro del pas, tienen derecho a
deducir de la renta el valor de las donaciones efectuadas, a las asociaciones, corporaciones y
fundaciones, sin nimo de lucro, cuyo objeto social y actividad correspondan al desarrollo de la
salud, la educacin, la cultura, la religin, el deporte, la investigacin cientfica y tecnolgica,
la ecologa y proteccin ambiental, la defensa, proteccin y promocin de los derechos humanos
y el acceso a la justicia o de programas de desarrollo social, siempre y cuando las mismas sean
de inters general Colombia, Estatuto Tributario (2000).
En este sentido y de acuerdo con la normatividad establecida en el prrafo anterior, se buscaque el proyecto capte recursos del sector privado, con el objetivo de subsidiar una parte de los
costos que se incurren en el mantenimiento y prestacin del servicio de formacin deportiva. De
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esta forma, se puede cobrar una cuota de inscripcin y sostenimiento ms econmica de tal
forma que los practicantes tengan mayores oportunidades de ingresar a la escuela.
1.2Objetivos
1.2.1 General
Formular un plan de negocios para crear una Escuela de Formacin Deportiva con nfasis en
Ftbol de saln y bajo la modalidad de Fundacin sin nimo de lucro, ubicada en el municipio de Rio
de Oro, para promover la Alta participacin de nios y jvenes en actividades recreativas y
deportivas.
1.2.2 Especficos
Analizar el mercado existente en el municipio de Rio de Oro y sus alrededores con el fin deelaborar el estudio que determine la demanda del servicio, evaluar la competencia y disear
las estrategias que permitan llevar a cabo el desarrollo ptimo del negocio.
Hacer un estudio tcnico operativo para identificar los recursos fsicos y econmicos, que se
requieren para desarrollar el proceso de la enseanza y prctica del Ftbol de saln.
Proponer un plan administrativo, organizacional y legal, acorde con las necesidades del
proyecto.
Proyectar las cifras para determinar la viabilidad econmica y financiera de la escuela de
formacin deportiva.
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Determinar el impacto econmico social y ambiental que tendr el proyecto durante sus
primeros aos de operacin.
1.3
Filosofa organizacional
1.3.1 Misin. La fundacin deportiva El Rosario est comprometida con el municipio de Rio de
Oro, en formar a nios y jvenes en el mbito deportivo que contribuya en el mejoramiento de la
calidad de vida, con la asesora de un personal altamente calificado, fortaleciendo valores de
tolerancia, responsabilidad, trabajo, solidaridad y compromiso consigo mismo y su comunidad.
1.3.2 Visin. La fundacin deportiva el Rosario de Rio de Oro, cesar; para el ao 2022 ser
reconocida por su gran responsabilidad social y la conformacin de un grupo de deportistas actos
para la prctica competitiva de futbol de saln en sus diferentes categoras, que comprendan
completamente y amen el deporte que practican, al igual que brinden respetos a sus compaeros,
profesores y dems funcionarios de la fundacin.
1.3.3 Valores corporativos . Lograr que nuestros integrantes desde fuerzas bsicas, conozcan la
identidad y compromiso con la Fundacin Deportiva El Rosario y la Sociedad; que tengan
pasin, entrega, profesionalismo, trabajo en equipo y compromiso.
1.3.4 Poltica empresarial . Consciente de la necesidad y responsabilidad de una formacin
adecuada, el programa busca en sus profesores un buen perfil pedaggico, con gran sentido
humano, que logre un proceso eficaz; su inters permanente en el desarrollo y bienestar fsico,
deportivo y sociolgico de los nios y jvenes.
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1.3.5 Logo, eslogan y marca
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2. Investigacin de mercado
2.1 Anlisis del sector
Segn lo afirma Ruiz A (2010), en Colombia las fuentes de financiacin del deporte provienen del
sector pblico y el privado; es posible encontrar casos donde predomina el sector privado como en
los Estados Unidos y en Canad y otros donde el sector pblico financia el deporte, como ocurre en
Cuba y Venezuela; lo ms comn es que exista una integracin entre ambos tipos de financiacin
como en el caso de Colombia.
Por la anterior razn, se debe proceder con cuidado en la identificacin de los agentes y bienes
que intervienen en el mercado deportivo, pues esta forma de financiacin y la misma naturaleza del
bien, generan una confusin entre oferente, demandante y financiador.
La decisin del agente que adopte el rol de financiador va a depender de la naturaleza del
oferente, ya sea pblica o privada. Si el oferente es del sector pblico, l se encargar de la
financiacin, pues ese es precisamente su objetivo ltimo; si el oferente es privado, el financiador
ser el demandante, ya que este oferente tiene nimo de lucro y subsistencia.
2.2Anlisis del mercado
2.2.1 Mercado Objetivo. Nuestro mercado objetivo est situado en Rio de Oro, sur del cesar,
especficamente en nios y nias de estratos 1, 2 y 3. Est dimensionado de sta manera teniendo
en cuenta el nivel de vida de la poblacin y las caractersticas socioeconmicas de bajos
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recursos, considerando ste servicio como especializado y de alta responsabilidad social,
realizado por nuestro personal de idneo, pedaggico y capacitado.
2.2.2 Justificacin del mercado objetivo. La idea de negocio siempre ha estado fundamentada
en atender una poblacin de caractersticas socioeconmicas de bajos recursos. La mayora de
proyectos apuntan a segmentos de mercado de alto poder adquisitivo dejando de lado a poblaciones
que a futuro representan un alto potencial de consumo. A pesar de las dificultades y la limitacin de
los recursos, los gobiernos y las entidades multilaterales siempre destinaran recursos a mejorar las
condiciones de vida de sectores deprimidos por diferentes problemas sociales.
En el caso del municipio de Rio de Oro y de acuerdo con los estudios realizados, existen pocas
instituciones de formacin deportiva que ofrezcan un servicio de calidad a una poblacin en
constante crecimiento y un alto grado de problemas de movilidad para llegar hasta otros sitios donde
existe una mayor oferta.
De igual forma, la naturaleza del proyecto de ser una entidad sin nimo de lucro, apunta a
segmentos de poblacin que requieren de mayor atencin por parte de la sociedad y de quienestienen
la posibilidad de formular proyectos que pretendan mejorar la calidad de vida de la poblacin.
2.2.3 Mercado potencial. Lo mencionado anteriormente es lo que sucede actualmente en
cuanto a las escuelas deportivas , sin embargo lo que se quiere con este proyecto es abrir la
posibilidad a los estratos bajos, es decir, uno, dos y tres a que accedan a este servicio,
estableciendo aqu la estimacin del mercado potencial.
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2.2.4 Segmento de mercado. El segmento de mercado de la fundacin deportiva el Rosario
est enmarcado en los nios y nias de 4 a 15 aos. A este segmento se dirige nuestro servicio,
siendo que es un deporte sano y recreativo para la salud de nuestros deportistas.
2.2.5Perfil del consumidor. El perfil del consumidor del servicio, son todos aquellos nios y
nias que les gusta el deporte del ftbol de saln, tanto como aficin, como de prctica, que
cuentan con el apoyo decidido de sus padres y estn dispuestos a emprender una carrera basada
en el ftbol de saln.
2.3 Anlisis del cliente
Los clientes son todas aquellas personas que hacen parte de los hogares Riodorenses, ya sean
nios y nias de ambos sexos, de estrato 1, 2, y 3 que les gusta el deporte del ftbol de saln,
tanto como aficin, como de prctica, que cuentan con el apoyo decidido de sus padres y estn
dispuestos a emprender una formacin basada en el ftbol de saln. a los cuales se les satisface
la necesidad de poder contar con servicios especializados en formacin deportiva.
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2.4 Anlisis de la competencia
Tabla 1. Anlisis de la competencia
COMPETIDOR VARIABLE FORTALEZA DEBILIDAD
ClubESBARI Fundacin Alfa de Oro
Experiencia Experiencia Altacalidad Recursohumano
Altoposicionamiento enel marcado Experiencia laboral Experiencia laboral Altoposicionamiento enel mercado
Faltadeinfraestructura(administrativa) Faltade personal Faltadeinfraestructura
(administrativa)
2.5 Marketing
2.5.1 Anlisis del servicio. En la fundacin deportiva el rosario contamos con un personal
idneo y adecuado, para desarrollar actividades ldicas recreativas y deportivas para la buena
formacin de la niez de nuestro municipio.
Nuestro compromiso social es brindarles a los nios y nias de nuestro municipio un espacio
recreativo, deportivo y competitivo en el cual se formaran en un ambiente sano y libre de
actividades de ocio nocivas para la poblacin.
2.5.2 Estrategia de servicio. Nuestra fundacin brindar las garantas necesarias para la
confiabilidad, teniendo como referencia la calidad de nuestros servicios antes, durante y despus
del proceso, implementando los mejores mecanismos en el mbito recreativo, deportivo y
competitivo.
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2.5.3 Estrategia de precio. Se fijaran precios bajos en comparacin al precio promedio del
mercado de esta manera sern accesibles a los clientes. El precio de lanzamiento que
utilizaremos ser el siguiente: Inscripcin: $30.000
Cuota mensual: $17.443 corresponde al 50% ya que el porcentaje restante ser aportado por
entidades pblicas y privadas que se vinculen al proyecto
2.5.4 Estrategias de distribucin.Nuestra fundacin deportiva EL ROSARIO comenzar en
el parque principal de Rio de Oro (cesar), contaremos con una oficina adecuada y cmoda para
brindar un mayor servicio a nuestros clientes. sta contar con una distribucin del servicio demanera directa y fsica, con el fin de mantener una relacin con el cliente.
2.5.5 Estrategias de promocin.
Crear demanda: ofrecer promocin de lanzamiento, ampliar los medios de comunicacin y
conocimiento del servicio, tales como: Campaas por redes sociales, demostraciones en expo-
ferias, exhibiciones.
Estrategias para impulsar: incentivar nuestros clientes a promover el servicio de
la mejor manera.
Reforzar el servicio: fidelizar ycrear lealtad de nuestros clientes, principales
consumidores.
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2.5.6 Estrategias de comunicacin.
La fundacin deportiva el Rosario para su mayor reconocimiento empleara herramientas de
comunicacin tales como anuncios publicitarios en canales de televisin en este caso TV Norte.
Otra de las herramientas a utilizar es la emisora del municipio cristal estreo, se har uso de
correos electrnicos y pginas en redes sociales principalmente Facebook e instagram. Se
utilizaran estos medios ya que son los ms frecuentados por las personas en la actualidad y no se
recurrir a otros medios como los folletos y volantes ya que la fundacin es una empresa que
apoya el cuidado y la proteccin del medio ambiente.
Todo se hace con el propsito de obtener un reconocimiento y posicionamiento del servicio
en el municipio y los lugares aledaos, y cada vez seguir abarcando nuevos mercados.
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3. Estudio Tcnico
3.1 Ficha Tecnica
Nombre: Fundacin Deportiva El Rosario
Direccin: Rio de Oro (Cesar) Parque principal
Fecha de Fundacin:2016
Presidente: Hosneider Rincn Meja
Equipacin: Camiseta verde con franjas horizontales (Azul, Blanco, rojo)
pantalonetas verdes, medias blancas.
3.2 Beneficios del servicio
La fundacin deportiva el rosario est convencida que la recreacin y el deporte son dos
factores de cambio para la sociedad, que inculca valores de vida desde la infancia, tales como: el
trabajo en equipo, la recompensa al esfuerzo, la realizacin de sueos, el compaerismo, y la
competitividad, entre otros.
As mismo apoya el desarrollo de los sectores menos favorecidos de nuestra sociedad, donde
los nios y jvenes puedan tener una mejor perspectiva para su crecimiento y les permita lograr
sus objetivos de vida y crecer como personas integradas a su familia y a su entorno.
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3.3 Estado de desarrollo
La fundacin deportiva el Rosario contara con un estado de desarrollo donde se manejaren 4
categoras las cuales varan de acuerdo a la edad de los nios, que daremos a conocer en la
siguiente tabla.
Tabla 2. Estado de desarrollo
Categoras Edades
Dientes de leche 456
Pre infantil 789
Infantil 101112
Junior 131415
3.4 Proceso de produccin
Las actividades a desarrollar para la fundacin deportiva de nios y jvenes en el mbito
deportivo (Futbol de saln) son las siguientes.
3.4.1 Iniciacin: Comprende el acercamiento con Dios, donde se hace una oracin, dando
gracias por los dones recibidos, palabras por parte del entrenador de aliento y motivacin. Se
realiza entrenamiento del cuerpo y luego una actividad recreativa. (Juego ldico)
3.4.2 Desarrollo, Actividades fsicas- tcticas: Donde se desarrollan actividades fsicas
mejorando el estado fsico de cada uno de los integrantes y actividades tcticas donde los nios y
jvenes aprendern a darle buen manejo al baln de forma individual y en equipo
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3.4.3 Finalizacin. Fogueos entre equipos seleccionados donde disputaran un partido de tiempo
corto, poniendo en prctica las tcticas aprendidas. Para finalizar se realiza un estiramiento del
cuerpo completo y darle gracias a Dios por el entrenamiento realizado.
3.5 Descripcin del proceso de produccin
El proceso de produccin para cada categora es el mismo, consta de una iniciacin que tiene
un tiempo aproximado de 25 minutos, luego se hace el desarrollo de actividades en un tiempo
aproximado de 40 minutos y culminamos este proceso con la Finalizacin que se hace en untiempo de 30 minutos; todo es realizado por parte del entrenador y tiene una duracin
aproximada de 95 minutos.
Tabla 3. Descripcin del proceso de produccin
Paso Descripcin Responsable Tiempo
1 Iniciacin Entrenador 25 Minutos
2 Desarrollo de
actividades
Entrenador 40 Minutos
3 Finalizacin Entrenador 30 Minutos
95 Minutos
3.6 Necesidades y requerimientos
En la siguiente tabla se describe las necesidades y requerimientos necesarios para este
proyecto.
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Tabla 4. Requerimiento de inversin
Artculos Unidades Costos de unidad Costo de unidades
Telfono Celular 1 $89.900 $89.900
Escritorio 1 $225.900 $225.900
Sillas 10 $89.000 $890.000
Computador 1 $1144.000 $1144.000
Impresora 1 $299.000 $299.000
Pitos 4 $5000 $20.000
Tabla Acrlica 1 $24.400 $24.400
Reloj Cronometro 2 $25.900 $51.800
Materia prima $2.634.000 $2.634.000
Kit. Primeros Auxilios 1 $60.000 $60.000
Total $5439.000
Tabla 5. Plan de produccin
Categoras Total al mes Total Ao
Dientes de Leche
4 a 6 Aos
20 20
Pre Infantil
7 a 9 Aos
20 20
Infantil
10 a 12 Aos
20 20
Junior
13 a 15 Aos
20 20
Total 80 80
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3.7 Relacin Servicio - insumo
Tabla 6. Relacin servicio-insumo
DESCRIPCIO
N MATERIAL
UNIDAD
DE MEDIDA
CANTID
AD
COSTO
UNITARIO
COSTO
Baln Unidad 50 $35.000 $1.750.000
Cono de
sealizacin
Unidad 40 $6.500 $260.000
Plato de
sealizacin
Unidad 40 $4.000 $160.000
Pecheros Unidad 50 $7.500 $375.000
Mallas de arcos Unidad 1 $89.000 $89.000
TOTAL $2.634.000
Tabla 7. Plan de produccin proyectado
Costo de Servicio Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4
Pre infantil
Dientes de leche
Cantidad formal 20 25 30 35
Costo U. de servicio $111.987 $111.987 $111.987 $111.987
Costo total $2.239.740 $2.799.675 $3.359.610 $3.919.545
Costo total anual $26.876.880 $33.596.100 $40.315.320 $47.034.540
InfantilJunior
Cantidad formal 20 25 30 35
Costo U. de servicio $111.987 $111.987 $111.987 $111.987
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Costo total $2.239.740 $2.799.675 $3.359.610 $3.919.545
Costo total anual $26.876.880 $33.596.100 $40.315.320 $47.034.540
3.8 Mano De Obra
3.8.1. Costo de mano de obra
Figura 1. Costo de mano de obra
3.8.2. Nomina de operarios. Teniendo en cuenta que la prestacin del servicio se va a
realizar por sesiones de entrenamiento y labores de oficina, por lo tanto se van a elaborar los
contratos por obra o labor. El salario de los mismos se calcular por cada sesin de
entrenamiento laborada, teniendo en cuenta el porcentaje correspondiente estipulado por la
fundacin. De esta manera se contratarn 3 operarios, as,
ENTRENADOR 1:30,000*32=960,00
ENTRENADOR 2:30,000*32=960,000
SECRETARIA:30,000*20=600,000
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3.9. Gastos Generales
Tabla 8. Costos y Gastos generales.
CONCEPTO VALOR
Arrendamiento local 200.000
Arrendamiento escenarios deportivos 200.000
Agua 15.000
Energa elctrica 50.000
Internet 40.000
Papelera y tiles 20.000
Elementos de aseo 40.000
Seguros 800.000
Gastos legales 386.000Honorarios 2.520.000
Total 4.271.000
3.10. Anlisis De Costos
a. COSTOS FIJOS:4.300,000
Asesora especializada: $2500,000
Gasto de personal: $600,000
Arriendo: $400,000
Seguro: $800,000
b. COSTOS VARIABLES:$4,659,000
Materia Prima: $2,634,000
Servicios: $105,000
OPS: $1,920,000
c. COSTOS TOTALES: CT = CVT + CFT
CT = $4300,000 + $4,659,000CT = $8959.000
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3.11. Margen de contribucin del servicio
Tabla 9. Margen de contribucin
Tipo de Servicio Precio C.V.U Margen de
Contribucin
%M
C
Dientes de leche
Pre-infantil
$134.38
4
$58.237 $76.147 56.6
%
Infantil
Junior
$134.38
4
$58.237 $76.147 56.6
%
TOTAL $268.76
8
$152.294 56.6
%
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4. Estudio organizacional y legal
4.1 Aspectos legales
La escuela de formacin deportiva se crear bajo la figura de fundacin y se regir bajo las
siguientes leyes:
Constitucin poltica:
Artculo 103. El Estado contribuir a la organizacin, promocin y
capacitacin de las asociaciones profesionales, cvicas, sindicales, comunitarias, juveniles,
benficas o de utilidad comn no gubernamentales, sin detrimento de su autonoma con el
objeto de que constituyan mecanismos democrticos de representacin en las diferentes
instancias de participacin, concertacin, control y vigilancia de la gestin pblica que se
establezcan
Artculo 355. Ninguna de las ramas u rganos del poder pblico podr
decretar auxilios o donaciones en favor de personas naturales o jurdicas de derecho
privado. El Gobierno, en los niveles nacional, departamental, distrital y municipal podr,
con recursos de los respectivos presupuestos, celebrar contratos con entidades privadas sin
nimo de lucro y de reconocida idoneidad con el fin de impulsar programas y actividades de
inters pblico acordes con el Plan Nacional y los planes seccionales de Desarrollo. El
Gobierno Nacional reglamentar la materia.
Cdigo civil:
Articulo 633. ..Definicin de persona jurdica. Se llama persona jurdica, una
persona ficticia, capaz de ejercer derechos y contraer obligaciones civiles, y de ser
representada judicial y extrajudicialmente. Las personas jurdicas son de dos especies:
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29
corporaciones y fundaciones de beneficencia pblica. Hay personas jurdicas que participan
de uno y otro carcter.
Articulo 637.Patrimonio de la corporacin. Lo que pertenece a una corporacin,
no pertenece ni en todo ni en parte a ninguno de los individuos que la componen; y
recprocamente, las deudas de una corporacin no dan a nadie derecho para demandarlas
en todo o parte, a ninguno de los individuos que componen la corporacin, ni dan accin
sobre los bienes propios de ellos, sino sobre los bienes de la corporacin. Sin embargo, los
miembros pueden, expresndolo, obligarse en particular, al mismo tiempo que la
corporacin se obliga colectivamente; y la responsabilidad de los miembros ser entonces
solidaria si se estipula expresamente la solidaridad. Pero la responsabilidad no se extiende a
los herederos, sino cuando los miembros de la corporacin los hayan obligado
expresamente.
Articulo 652. Terminacin de las fundaciones. Las fundaciones perecen por la
destruccin de los bienes destinados a su manutencin.
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30
4.1.1 Constitucin de la empresa
Tabla 10. Socios
Nombre Identificacin Domicilio Nacionalidad
Hosneider Rincn Meja 1064839080 Rio de Oro Colombiano
Leonard Alfredo Chacn M. 1064840433 Rio de Oro Colombiano
Lorena Osorio Patio 1064839518 Rio de Oro Colombiana
Edith Meneses Jaime 1007539657 Ocaa N.S Colombiana
4.1.2 Nombre de la empresa. Fundacin Deportiva el Rosario
4.1.3 Domicilio de la empresa. La Fundacin Deportiva el Rosario estar ubicada en el
parque principal de Rio de Oro (cesar)
4.2 Estrategia Organizacional
Tabla 11. Anlisis DOFA
FORTALEZAS DEBILIDADES
F1: Tarifas acordes a la calidad de los servicios. D1:Institucin nueva en
el mercado.
F2: Limitacin de recursos para ejecutar el
proyecto.
D2 :Limitacin de
recursos para ejecutar el
proyecto.
OPORTUNIDADES F3: Buena ubicacin de la sede administrativa y
del campo de prcticas
D3: No contar con
infraestructura fsica propia
O1:Mercado poco explotado. ESTRATEGIAS FO
(DE CRECIMIENTO)
F1+ F3 x O1+ O2+ O3
ESTRATEGIAS DO
(DE SUPERVIVENCIA)
D2 x O3+ O1+ O2
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O2:Alta tasas de natalidad, de
migracin de la poblacin asa el
municipio de Rio de Oro.
- Incursin en un proyecto de el buen
aprovechamiento del espacio libre para impulsar el
deporte en nios y jvenes
- Alianza con entes
gubernamentales y empresas
de la region
O3 :Fomento de polticas a
favor del deporte en Colombia
AMENAZAS ESTRATEGIAS FA
(DE SUPERVIVENCIA)
F2+ F3 x A1+ A2
ESTRETEGIAS DA
(DE FUGA)
D1+ D2 x A1+ A2
A1 :Poblacin perteneciente a
estratos socio econmicos
relativamente bajos.
- Promover un ambiente deportivo y sano libre
de el alcoholismo y la drogadiccin
- Renunciar a cualquier
proyecto
A2:Inestabilidad econmica de
la poblacin.
A3:Altos ndices de
drogadiccin y alcoholismo en el
municipio
4.3 Desarrollo de la estructura organizacional
Es un concepto fundamentalmente jerrquico de subordinacin dentro de las entidades que
colaboran y contribuyen a servir a un objetivo comn.
Figura 2. Organigrama
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33
4. Papelera en
general
5. Impresora
Deportlo
go
velar por el
buen estado fsico
de los alumnos
mquinas para el
preparamiento del estado fsico
Entrenado
res
Realizar los
entrenamientos
diarios de los
alumnos
Implementos deportivos Estudiantes
de licenciatura
en educacin
fsica.
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5. Estudio econmico
Tabla 13. Salario anual empleados
Nombre del cargo Nmero de
personas
Asignacin mensual Valor anual
ENTRENADOR 1 1 960,000 11.520.000
ENTRENADOR 2 1 960,000 11.520.000
SECRETARIA 1 600,000 7.200.000
DEPORTOLOGO 1 333.333 4.000.000
FISIOTERAPEUT
A
1 666.666 8.000.000
Tabla 14. Materiales e insumos para el ciclo productivo
DESCRIPCION
MATERIAL
UNIDAD
DE MEDIDA
CANTIDA
D
COSTO
UNITARIO
COSTO
Baln Unidad 50 $35.000 $1.750.000
Cono de
sealizacin
Unidad 40 $6.500 $260.000
Plato de
sealizacin
Unidad 40 $4.000 $160.000
Pecheros Unidad 50 $7.500 $375.000
Mallas de arcos Unidad 1 $89.000 $89.000
TOTAL $2.634.000
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35
Tabla 15. Proyeccin de ventas
Costo de Servicio Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4
Pre infantil
Dientes de leche
Cantidad formal 20 25 30 35
Costo U. de servicio $111.987 $111.987 $111.987 $111.987
Costo total $2.239.740 $2.799.675 $3.359.610 $3.919.545
Costo total anual $26.876.880 $33.596.100 $40.315.320 $47.034.540
Infantil
Junior
Cantidad formal 20 25 30 35
Costo U. de servicio $111.987 $111.987 $111.987 $111.987
Costo total $2.239.740 $2.799.675 $3.359.610 $3.919.545
Costo total anual $26.876.880 $33.596.100 $40.315.320 $47.034.540
Tabla 16. Proyeccin mensual de ventas
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
DIENTES DELECHE
20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
PREINFANTIL
20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
INFANTIL 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
JUNIOR 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
TOTAL 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
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36
Tabla 17. Presupuesto de venta
MES1
MES2
MES3
MES4
MES5
MES6
MES7
MES8
MES9
MES10
MES11
MES12
TOTALAO
DIENTESDELECHE
2.687.680 2.687.680 2.687.680 2.687.680 2.687.680 2.687.680 2.687.680 2.687.680 2.687.680 2.687.680 2.687.680 2.687.680 32.252.160
PREINFANTIL
2.687.680
2.687.680
2.687.680
2.687.680
2.687.680
2.687.680
2.687.680
2.687.680
2.687.680
2.687.680
2.687.680
2.687.680
32.252.160
INFANTIL
2.687.680
2.687.680
2.687.680
2.687.680
2.687.680
2.687.680
2.687.680
2.687.680
2.687.680
2.687.680
2.687.680
2.687.680
32.252.160
JUNIOR 2.687.680
2.687.680
2.687.680
2.687.680
2.687.680
2.687.680
2.687.680
2.687.680
2.687.680
2.687.680
2.687.680
2.687.680
32.252.160
TOTAL 10.750.720
10.750.720
10.750.720
10.750.720
10.750.720
10.750.720
10.750.720
10.750.720
10.750.720
10.750.720
10.750.720
10.750.720
129.008.640
IVA 16% 1.720.115
1.720.115
1.720.115
1.720.115
1.720.115
1.720.115
1.720.115
1.720.115
1.720.115
1.720.115
1.720.115
1.720.115
20.641.3825
TOTALFACTURACION
12.470.835 12.470.835 12.470.835 12.470.835 12.470.835 12.470.835 12.470.835 12.470.835 12.470.835 12.470.835 12.470.835 12.470.835 149.650.022
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Tabla 18. Costos y gastos generales
COSTOS Y
GASTOSGENERALES
ME
S 1
ME
S 2
ME
S 3
ME
S 4
ME
S 5
ME
S 6
ME
S 7
ME
S 8
ME
S 9
ME
S 10
ME
S 11
ME
S 12
TOTA
L
Arrendamiento local
200.000
200.000
200.000
200.000
200.000
200.000
200.000
200.000
200.000
200.000
200.000
200.000
2.400.000
Arrendamientoescenariosdeportivos
200.000
200.000
200.000
200.000
200.000
200.000
200.000
200.000
200.000
200.000
200.000
200.000
2.400.000
AGUA 15.000
15.000
15.000
15.000
15.000
15.000
15.000
15.000
15.000
15.000
15.000
15.000
180.000
ENERGIAELECTRICA
50.000
50.000
50.000
50.000
50.000
50.000
50.000
50.000
50.000
50.000
50.000
50.000
600.000
INTERNET 40.000
40.000
40.000
40.000
40.000
40.000
40.000
40.000
40.000
40.000
40.000
40.000
480.000
PEPELERIA YUTILES
20.000
20.000
20.000
20.000
20.000
20.000
20.000
20.000
20.000
20.000
20.000
20.000
240.000
ELEMENTOS DEASEO
40.000
40.000
40.000
40.000
40.000
40.000
40.000
40.000
40.000
40.000
40.000
40.000
480.000
SEGUROS 66.666
66.666
66.666
66.666
66.666
66.666
66.666
66.666
66.666
66.666
66.666
66.666
800.000
total 571.666
571.666
571.666
571.666
571.666
571.666
571.666
571.666
571.666
571.666
571.666
571.666
7.580.000
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38
Tabla 19. Anlisis de costos
Asesora especializada $2500,000
Gasto de personal $600,000
Arriendo $400,000
Seguro $800,000
TOTAL 4.300,000
Tabla 20. Costos variables
Materia Prima $2,634,000
Servicios $105,000
OPS $1,920,000
total $4,659,000
5.1 Punto de equilibrio. El punto de equilibrio establece el punto de rentabilidad que tiene una
empresa midiendo la estabilidad de sus ingresos y egresos.
Para su clculo se utiliza la siguiente frmula:
Cantidad a vender= Costo Fijo Total/ Margen de Contribucin
Dientes de leche y pre-infantil= $2.150.000/ $76.147 = 29 UNIDADES
Infantil y junior= $2.150.000/ $76.147 = 29 UNIDADES
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5.2 Estado resultados
FUNDACI ON DEPARTIVA EL ROSARIO
NI T.1.064.839.080
ESTADO DE
RESULTADOSAo 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4
Ventas netas 80 100 120 140
Costo de materia prima 2,634,00
0
3.292.50
0
3.951.00
0
4.609.50
0
Costo de mano de obra 35,040,0
00
43.800.0
00
52.560.0
00
61.320.0
00
Costo de Productos
terminados
107,507,
520
134.384.
400
161.261.
280
188.138.
160
Costo de productos
vendidos
129,008,
640
161.260.
800
193.512.
960
225.765.
120
Utilidad bruta en ventas 21,501,1
20
26.876.4
00
32.251.6
80
37.626.9
60
Menos gastos de
administracin
7,200,00
0
7.200.00
0
7.200.00
0
7.200.00
0
Utilidad antes de
impuestos
14,301,1
20
19.676.4
00
25.051.6
80
30.426.9
60
- Provisin de Impuestos 4,719,39
6
6.493.21
2
8.267.05
4
10.040.8
96
Utilidad despus de
impuestos
9,581,75
0
13.183.1
80
16.784.6
25
20.386.0
64
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BALANCE GENERAL
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE
PASIVOS
CORRIENTES
DISPONIBLE
Caja $ 0
Obligaciones
Financieras $ 0
Deudores Varios $ 0 Cuentas por Pagar $ 0
Mercancas
(Bienes Deportivos) $ 0 Proveedores $ 0
Implementos (_) $ 0 Otros Pasivos $ 0
INVENTARIOS
Bienes Deportivos $ 2.634.000 TOTAL PASIVOS $ 0
TOTAL ACTIVO
CORRIENTE $ 2.634.000 PATRIMONIO
ACTIVO FIJO
Propiedad
Urbana $ 0
Capital
Personal $ 5.439.000
Propiedad Rural $ 0
Equipos de
Oficina $ 1.443.000
Maquinaria y
Equipo $ 1.205.800
Otros Activos
(Deportivos) $ 156.200
TOTAL
ACTI VOS FI JOS $ 2.805.000
DIFERIDOS
TOTAL PASIVO Y
PATRIMONI O $ 5.439.000
Gastos $ 0
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7. DIAGRAMA DE GANTT
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4
ACTIVIDAD
S
1
S
2
S
3
S
4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Marco lgico
Estudio tcnico
Estudio de mercado
Estudio legal
Estudio
organizacional
Estudio econmico
Estudio ambiental
Estudio social
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CONCLUSIONES
De acuerdo al desarrollo de esta investigacin y de cada uno de los estudios
realizados se logr enmarcar el proyecto dentro de una problemtica propia de la
localidad, puntualizando la realidad y la situacin en la que se encuentra la poblacin.
En cuanto a la investigacin de mercados se logr determinar el mercado objetivo, el
segmento de mercado y el mercado potencial al cual puede ir dirigido el servicio. Se
analiz el sector con el fin de conocer la competencia a la que se enfrenta la idea de
negocio, adems se pudo establecer un estudio de marketing, el cual al verse reflejado enel servicio, causa impacto y es relativamente aceptado.
Al analizar la idea de negocio desde una perspectiva tcnica se pudo conocer en
valores reales los requerimientos necesarios para poner en marcha dicha idea;
requerimientos en cuanto a materia prima e insumos y artculos que deben estar presentes
en los procesos de produccin.
El estudio legal y organizacional permiti conocer que la mejor forma de constituir la
empresa, es como escuela sin nimo de lucro con la figura de fundacin, debido a las
ventajas y privilegios que este tipo de figura tiene. Adems tambin agiliza el proceso en
el comienzo para la creacin de empresa.
De acuerdo a los diferentes puntos en mencin tcnicos y financieros se concluye que
este proyecto deportivo es viable financieramente, ya que nos
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Dio un resultado positivo en mantener ocupado a los nios y jvenes del municipio,
tanto con una tasa fija financiera de Inscripcin el cual accequible al y econmico sin
importar el estrato social y condicin econmica del nio, manteniendo ao a ao a los
nios al deporte y incentivando a las futuras generacin a la prctica y desarrollo del
mismo segn el crecimiento proyectado.
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Apendices
Apndices 1.Iniciacin
Apendices 2. Desarrollo de actividades
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Apendices 3.. Finalizacin
Apendices 4. Mal estado de la infra estructura deportiva
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Apendices 5. Participacin de entes gubernamentales