Francisco Monzón

SUPERVISIÓN ENFOQUE RIESGO

METODOLOGIA SABER

15 de septiembre de 2006

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ESQUEMA DE LA PRESENTACIÓN.

1.SUPERVISIÓN BAJO ENFOQUE RIESGO.1.1. CONTROL INTERNO EN LA NORMATIVA

1.2. EVOLUCIÓN HACIA ENFOQUE RIESGO2.METODOLOGIA SABER.

2.1. OBJETIVOS2.2. APLICACIÓN INFORMÁTICA2.3. ELEMENTOS BÁSICOS

2.4. MATRIZ DE RIESGOS2.4.1 DEFINICIÓN, ORDENACIÓN Y VALORACIÓN DE RIESGOS2.4.2 RIESGO INHERENTE2.4.3 EVALUACION DE LOS CONTROLES2.4.4 RIESGO RESIDUAL2.4.5 PERFIL DE RIESGO DE LA ENTIDAD2.4.6 GOBERNANZA2.4.7 SOLVENCIA2.4.8 PERFIL DE RIESGO SUPERVISOR

2.5 PLAN DE SUPERVISION3. CICLO SUPERVISOR

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1. SUPERVISION BAJO ENFOQUE RIESGOEL CONTROL INTERNO EN LA NORMATIVA

ALGUNOS EJEMPLOS DE NORMAS QUE ESTABLECEN LA NECESIDAD DE CONTROL INTERNO

LEY 26/1988, de 29.7, de Disciplina e intervención. Artículos 4º y 5º, redacción por Ley 44/2002.

RD 1245/1995, de 14.7, de Creación de bancos. Artículo 2º.RD 1343/1992, de 6.11, de Recursos propios. Artículo 32º.RD 1332/2005, de 11.11, desarrollo Ley supervisión conglomerados financieros.

Artículo 11ºCBE 5/1993, de Recursos propios. Norma 4ª.4 y 19ª.1CBE 14/1992, de Depósitos Interbancarios. Norma 5ªCBE 4/2004, de Normas de información financiera. Norma 72ª

ACUERDO DE BASILEA II

La finalidad del proceso de examen supervisor del Nuevo Acuerdo no consiste únicamente en garantizar que las entidades posean el capital necesario para cubrir los riesgos de sus actividades, sino también en alentar a las entidades a que desarrollen y utilicen mejores técnicas de gestión de riesgos en el seguimiento y control de éstos.

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1. SUPERVISION BAJO ENFOQUE RIESGOEVOLUCIÓN HACIA ENFOQUE RIESGO

RAZONES PARA EVOUCIONAR HACIA ENFOQUES SUPERVISORES BASADOS EN EL RIESGO

LOS FACTORES DE RIESGO SON ELEMENTOS INHERENTES AL NEGOCIO BANCARIO

LA REVISIÓN DE LOS MECANISMOS DE MEDICIÓN Y CONTROL DEL RIESGO ES UN MEDIO EFICAZ PARA LA DETECCIÓN PRECOZ DE PROBLEMAS POTENCIALES EN LAS ENTIDADES

LAS MEDIDAS PREVENTIVAS PROPUESTAS CUANDO SE DETECTAN DEBILIDADES EN EL PROCESO DE GESTIÓN DEL RIESGO SON MÁS EFICACES QUE LAS MEDIDAS CORRECTORAS TOMADAS A POSTERIORI

LA MEJORA DE LA PLANIFICACIÓN Y GESTIÓN DE LOS RECURSOS DE LA SUPERVISIÓN ADAPTÁNDOLOS A LA SITUACIÓN DE CADA ENTIDAD SE VE FACILITADA CUANDO SE TOMA EL RIESGO COMO CRITERIO ORIENTADOR

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1. SUPERVISION BAJO ENFOQUE RIESGOEVOLUCIÓN HACIA ENFOQUE RIESGO

ENFOQUE TRADICIONAL VS. ENFOQUE RIESGO

EN EL ENFOQUE TRADICIONAL LO IMPORTANTE ERA LA VERIFICACIÓN DE LA CORRECTA VALORACIÓN DE LOS ACTIVOS NETOS Y, POR TANTO, DE LOS RECURSOS PROPIOS.

EN EL ENFOQUE RIESGO, LA SUPERVISIÓN, SIN DEJAR DE LADO LA VERIFICACIÓN CONTABLE, HA INCLUIDO EN SUS PLANES DE TRABAJO EL ANÁLISIS DEL PROCESO DE ASUNCIÓN Y CONTROL DEL RIESGO POR PARTE DE LAS ENTIDADES.

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Fijar Prioridades

deficiencias

Alcance general

Plantear excepciones a los EE.FF.

SOLUCIONES PREVENTIVAS

Enumerar HACER RECOMENDACIONES

Los síntomas LAS CAUSAS

Poner menos énfasis en... y más en...

Verificar transacciones VERIFICAR PROCESOS

Asuntos actuales ASUNTOS EMERGENTES

Revisión estática SEGUIMIENTO CONTINUO

FIJAR PRIORIDADES

OBJETIVOS DEL CAMBIO DE ENFOQUE

1. SUPERVISION BAJO ENFOQUE RIESGOEVOLUCIÓN HACIA ENFOQUE RIESGO

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2. METODOLOGIA SABEROBJETIVOS.

ESTANDARIZAR UN SISTEMA DE SUPERVISIÓN BAJO UN ENFOQUE DE PERFIL DE RIESGO, MEDIANTE LA IDENTIFICACIÓN DE:

- AREAS DE NEGOCIO Y LOS FACTORES CUALITATIVOS Y CUANTITATIVOS QUE CONTRIBUYEN A DEFINIR EL PERFIL DE RIESGO DE LAS ACTIVIDADES DESARROLLADAS POR LAS ENTIDADES.

- INSTRUMENTOS DE VALORACIÓN Y CONTROL QUE PERMITAN MEDIR Y PONDERAR LOS FACTORES DE RIESGO DE LAS ENTIDADES.

- ADECUADO ESQUEMA DE GOBERNANZA DE LA ENTIDAD E INFLUENCIA EN SU PERFIL DE RIESGO.

DETECTAR ANTICIPADAMENTE LAS ENTIDADES CON MAYORES DEBILIDADES Y POTENCIALMENTE FRÁGILES.

REFORZAR LOS MECANISMOS DE CONTROL DE LOS RIESGOS DE LAS ENTIDADES.

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2. METOLOGIA SABERAPLICACIÓN INFORMÁTICA

Todo el proceso está apoyado en una aplicación informática que se alimenta de la información que remiten las entidades y la que introducen los inspectores derivadas de sus trabajos de supervisión.

Qué información proporciona: Matriz de riesgos. Es la principal información. Resumen la situación global de la entidad. Información básica resumen de la procedente de las entidades Indicadores comparativos y valoraciones automáticas elaboradas con los datos anteriores. Las valoraciones se realizan sobre un grupo de entidades de referencia. Valoraciones y cuestionarios completados por los inspectores en sus visitas “in situ”. Referencias a documentación asociada introducida por los inspectores.

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2. METODOLOGIA SABERELEMENTOS BÁSICOS

La determinación del nivel de riesgo de una entidad requiere valorar

NIVEL DEL RIESGO INHERENTE de sus áreas de negocio y que depende de los factores de riesgo de sus operaciones y procesos. Se puede definir, por lo tanto, como la posibilidad de que un suceso tenga efectos negativos sobre un área de negocio concreta, sin tener en cuenta los sistemas de control ni la actuación de los empleados. En definitiva, es el riesgo específico de las áreas de negocio, medido a través de factores cuantitativos.

CONTROLES EFECTIVOS APLICADOS que mitiguen el riesgo inherente.

NIVEL DE RIESGO RESIDUAL, que resulta de la concurrencia de ambos elementos y que es, por consiguiente, la posibilidad de sufrir pérdidas teniendo en cuenta tanto los aspectos cuantitativos como los cualitativos de organización y control.

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2. METODOLOGIA SABERELEMENTOS BASICOS . ESCALAS DE GRADUACIÓN

RIESGO

INHERENTE

RIESGO

INHERENTE

NIVEL DE

CONTROL NIVEL DE CONTROL

RIESGO

RESIDUAL

RIESGO

RESIDUAL

MUY ALTO

ALTO

MEDIO

BAJO

MUY BAJO

DEFICIENTES

MEJORABLES

ACEPTABLES

BUENOS

MUY BUENOS

MUY ALTO

ALTO

MEDIO

BAJO

MUY BAJO

Indicadores Objetivos

Cuestionarios

ESTIMACIÓN SUBJETIVA, pero CONSISTENTE BASADA EN

EL JUICIO PROFESIONAL DE LOS EQUIPOS ORIENTADOS POR...

Valoración Conjunta

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2. METODOLOGIA SABERELEMENTOS BASICOS

PERFIL DE RIESGO DE LA ENTIDAD. Es el resultado de la valoración del nivel de riesgo residual de todas las áreas de negocio.

PERFIL DE RIESGO SUPERVISOR. Es el perfil de riesgo definitivo, consecuencia de añadir el análisis de la solvencia y de la gobernanza al perfil de riesgo de la entidad.

De este modo se establece homogéneamente la atención que cada entidad requiere a efectos de supervisión: frecuencia de las visitas, intensidad de las mismas y como consecuencia, los recursos humanos y materiales necesarios.

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2. METODOLOGIA SABER MATRIZ DE RIESGOS.

Tipo de Riesgo Riesgo Inherente Control Riesgo Residual

Crédito Bajo Mejorable Medio

Mercado Bajo Aceptable Bajo

Negocio Medio Bueno Medio

Liquidez Medio Bueno Medio

Tipo de Interés Bajo Aceptable Bajo

Tipo de Cambio Bajo Aceptable Bajo

Operativo Bajo Mejorable Bajo

Legal Bajo Bueno Bajo

PERFIL DE RIESGO DE LA ENTIDAD

Bajo Mejorable Medio

Valoración transversal de la gobernanza Mejorable

Valoración de la solvencia Media

PERFIL DE RIESGO SUPERVISOR Medio

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2. METODOLOGIA SABERMATRIZ DE RIESGOS. DEFINICIÓN Y ORDENACIÓN DE RIESGOS

La definición de riesgo supone, en general, la posibilidad de sufrir pérdidas por:Riesgo de crédito: no cumplir el deudor con sus obligaciones contractuales.Riesgo de liquidez: no tener fondos líquidos disponibles para hacer frente a las obligaciones de pagoRiesgo de negocio: perder la posición actual en los mercados en los que la entidad opera.Riesgo de mercado: movimientos adversos en precios de instrumentos negociables con los que opera la entidadRiesgo de tipo de interés: el impacto de cambios en los tipos de interés sobre beneficios de la entidad o sobre el valor neto de sus activosRiesgo de tipo de cambio: fluctuaciones adversas en el tipo de cambio de las monedas en las que están denominados los activos y pasivosRiesgo operativo: consecuencia de la existencia de procesos, sistemas, equipos técnicos y humanos inadecuados, o fallos en los mismos, o por hechos externosRiesgo legal: incumplimiento de la normativa vigente o de relaciones contractuales defectuosamente constituidas.

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2. METODOLOGIA SABERMATRIZ DE RIESGOS. DEFINICIÓN, ORDENACIÓN Y VALORACIÓN DE RIESGOS

ADAPTACION DE LOS RIESGOS A BASILEA II

EL RIESGO LEGAL ESTARÁ INCLUIDO EN EL RIESGO OPERACIONAL (PILAR I).

EL RIESGO DE TIPO DE CAMBIO SE INCLUIRÁ EN RIESGO DE MERCADO. (PILAR I).

EL RIESGO OPERATIVO, QUE ESTÁ DEFINIDO EN LA MATRIZ DE RIESGOS, ES LO QUE BASILEA DENOMINA RIESGO OPERACIONAL. (PILAR I). EL RIESGO OPERATIVO SE ASOCIARÁ SOLAMENTE A ERRORES.

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2. METODOLOGIA SABERMATRIZ DE RIESGOS. DEFINICIÓN, ORDENACIÓN Y VALORACIÓN DE RIESGOS

R I E S G O S ÁREAS DE NEGOCIO Crédito Mercado

Tipo de Interés

Tipo de Cambio

Liquidez Negocio Operati-

vo Legal

Actividad Crediticia ••• ••

••••

Captación de Fondos • •

•••

••• •••

Participadas •••• •••• ••• Tesorería - Área de Mercados ••

••• ••

••• •••• ••

Servicios a la clientela • ••• ••• ••• Gestión Inmobiliaria

• ••

Valor

ación

Global

Valor

ación

Global

Valor

ación

Global

• •• •• Para la entidad •••

•• •••• ••• •• ••• ••• ••• ••

VALORACIÓN DE RIESGOS POR ÁREAS DE NEGOCIO. Para definir las áreas de negocio más relevantes será necesario que el equipo inspector analice, de forma previa a la visita “in situ”, la información disponible en el Banco de España, información externa, y si es necesario mantener reuniones con representantes de la entidad.

Ejemplo

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2. METODOLOGIA SABERMATRIZ DE RIESGOS. DEFINICIÓN, ORDENACIÓN Y VALORACIÓN DE RIESGOS

FACTORES QUE MODULAN LOS RIESGOS

TAMAÑO DE LAS POSICIONES.

GRADO DE CONCENTRACIÓN

SOLVENCIA DE LAS CONTRAPARTES

PLAZOS Y GARANTÍAS

VOLATILIDAD DE LOS PRECIOS Y TIPOS

COMPLEJIDAD DE LAS OPERACIONES

POSICIÓN DE LA ENTIDAD EN EL MERCADO

ADECUACIÓN DE LOS SISTEMAS INFORMÁTICOS

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2. METODOLOGIA SABERMATRIZ DE RIESGOS. RIESGO INHERENTE

LA APLICACIÓN INFORMÁTICA APORTA UNAS VALORACIONES AUTOMÁTICAS, PARA CADA RIESGO BASADAS EN UNA SERIE DE ÍNDICES QUE EL SISTEMA HA PRECALCULADO.

NO ES UNA INFORMACIÓN EXHAUSTIVA NI VINCULANTE.

LA VALORACIÓN FINAL DEBE SER APORTADA POR EL INSPECTOR, QUE TIENE MAYOR INFORMACIÓN SOBRE LA ENTIDAD Y PODRÁ DISCERNIR SOBRE QUE PARÁMETROS SON REALMENTE RELEVANTES EN CADA CASO.

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2. METODOLOGIA SABERMATRIZ DE RIESGOS. EVALUACIÓN DE LOS CONTROLES

EVALUACIÓN DE LOS CONTROLES MEDIANTE CUESTIONARIOS PREESTABLECIDOS.

NECESARIO TENER EN CUENTA LA COMPLEJIDAD DE LA ENTIDAD ANALIZADA, ASÍ COMO EL NIVEL DE RIESGO ASUMIDO.

LA ESCALA DE GRADUACIÓN QUE SE APLICA A LOS NIVELES DE LOS CONTROLES ES:

– DEFICIENTES

– MEJORABLES

– ACEPTABLES

– BUENOS

– MUY BUENOS

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2. METODOLOGIA SABERMATRIZ DE RIESGOS. EVALUACIÓN DE LOS CONTROLES. CUESTIONARIOS

SON UN INSTRUMENTO ÚTIL PARA VALORAR EL NIVEL DE CONTROL INTERNO:

- NO HAN DE SUPONER UN TRABAJO ADICIONAL IMPORTANTE.- DEBEN SER SENCILLOS Y FÁCILES DE RELLENAR.- INCLUYEN EXPLICACIÓN A CADA PREGUNTA.- CUESTIONARIO CONFIGURABLE.- RECOGEN COMENTARIOS.

APLICAR TODOS AQUELLOS QUE SE REFIERAN A RIESGOS QUE LA ENTIDAD, DADAS SUS CARACTERÍSTICAS, DEBERÍA ASUMIR.

AL MENOS SIEMPRE QUE EL NIVEL DE RIESGO INHERENTE SEA MEDIO O SUPERIOR.

UTILIZACIÓN. ¿ENTREGÁRSELOS O NO A LA ENTIDAD?

CAMBIOS EN LOS PROCEDIMIENTOS: HAY QUE AJUSTAR LA PETICIÓN Y EL TRABAJO PREVIO PARA QUE INCLUYAN

LOS DOCUMENTOS SOBRE LOS QUE SE PREGUNTA EN LOS CUESTIONARIOS.

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2. METODOLOGIA SABERMATRIZ DE RIESGOS. EVALUACIÓN DE LOS CONTROLES. CUESTIONARIOS

ESQUEMA DE LOS CUESTIONARIOS

1. POLÍTICASa) Fijación de objetivos b) Estrategias de negocioc) Códigos de conductad) Políticas de asunción de riesgose) Presupuesto

2. ORGANIZACIÓNa) Estructura legal y funcionalb) Segregación de funcio- nesc) Manuales de proce- dimiento

3. CONTROL DE RIESGOSa) Identificación b) Mediciónc) Límites y procedimientosd) Seguimiento de límites

6. AUDITORÍA INTERNAa) Recursos técnicos y humanosb) Ámbito de actuaciónc) Informes y recomendaciones

5. INTEGRIDAD Y CALIDAD INFORMACIÓNa) Registro y documen- tación b) Información financierac) Información de Gestión

4. SISTEMAS INFORMÁTICOSa) Calidad y suficienciab) Seguridadc) Planes de contingencia

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2. METODOLOGIA SABERMATRIZ DE RIESGOS. EVALUACIÓN DE LOS CONTROLES. CUESTIONARIOS

DENTRO DE CADA APARTADO SE DESARROLLAN UNAS PREGUNTAS QUE SIRVEN DE GUÍA PARA ANALIZAR DE LA FORMA MÁS OBJETIVA POSIBLE EL NIVEL DE CONTROL DE LA ENTIDAD.

NO TIENEN CARÁCTER CERRADO Y EL EQUIPO INSPECTOR PUEDE AMPLIARLO EN PUNTOS QUE LE INTERESE DESARROLLAR. OTRAS SERÁN INAPLICABLES POR EL TAMAÑO O ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD.

LOS CUESTIONARIOS INCLUYEN UNA EXPLICACIÓN A CADA PREGUNTA, FIJANDO ASÍ UNOS ESTÁNDARES MÍNIMOS.

NO HAY CALIFICACIONES AUTOMÁTICAS DE LOS CONTROLES A PARTIR DE LAS RESPUESTAS DE LOS CUESTIONARIOS, PORQUE LAS DIFERENTES RESPUESTAS Y EL GRADO ES DIFÍCIL DE PONDERAR. LA FINALIDAD ES QUE EL EQUIPO INSPECTOR SE FORME UNA OPINIÓN SÓLIDA Y RAZONADA.

NO EXISTE COMPENSACIÓN DE PUNTOS DÉBILES Y FUERTES. TODAS LAS DEBILIDADES OBSERVADAS DEBEN SER OBJETO DE ALGUNA ACTUACIÓN INSPECTORA.

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2. METODOLOGIA SABERMATRIZ DE RIESGOS. RIESGO RESIDUAL

               

  GUÍA ORIENTATIVA PARA COMBINAR RIESGO INHERENTE Y CONTROLES  

               

               

  RIESGOINHERENTE

NIVEL DE CONTROL

  DEFICIENTE MEJORABLE ACEPTABLE BUENO MUY BUENO

  MUY ALTO Muy alto Muy Alto Muy Alto Muy Alto o Alto Alto o Medio

  ALTO Muy AltoMuy Alto o

Alto Alto Alto o Medio Medio o Bajo

  MEDIOMuy Alto o

Alto Alto o Medio Medio Medio o BajoBajo o Muy

Bajo

  BAJO Alto o Medio Medio a Bajo Bajo Bajo a Muy bajo Muy Bajo  

  MUY BAJO Medio a BajoBajo o Muy

Bajo Muy Bajo Muy Bajo Muy Bajo  

               

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2. METODOLOGIA SABERMATRIZ DE RIESGOS. PERFIL DE RIESGO DE LA ENTIDAD

LA VALORACIÓN DEL NIVEL DE RIESGO RESIDUAL DE TODAS LAS ÁREAS DE NEGOCIO PROPORCIONA LO QUE SE DENOMINA PERFIL DE RIESGO DE LA ENTIDAD.

ESTE PERFIL SE DETERMINA EXCLUSIVAMENTE EN FUNCIÓN DE LOS RIESGOS Y CONTROLES DE LA ENTIDAD, CON INDEPENDENCIA DE SU NIVEL DE RECURSOS PROPIOS.

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2. METODOLOGIA SABERMATRIZ DE RIESGOS. GOBERNANZA

UNA BUENA GOBERNANZA EXIGE ESTABLECER:

LA ESTRATEGIA Y LOS OBJETIVOS BUSCADOS POR LA ENTIDAD.

UNA CLARA DEFINICIÓN DEL ORGANIGRAMA CON ASIGNACIÓN DE FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES.

LAS LÍNEAS DE RELACIÓN Y COLABORACIÓN ENTRE EL CONSEJO, EJECUTIVOS Y AUDITORES INTERNOS Y EXTERNOS.

UN FUERTE SISTEMA DE CONTROL INTERNO QUE DEBE CONTEMPLAR: - PAPEL RELEVANTE A LOS AUDITORES INTERNOS Y EXTERNOS - EL CONTROL DE LOS DIFERENTES RIESGOS INDEPENDIENTE DE LA GESTIÓN DE

LAS ÁREAS DE NEGOCIO - OTROS PROCEDIMIENTOS DE PETICIÓN DE CUENTAS A LOS RESPONSABLES DE

CADA UNO DE LOS NIVELES Y ÁREAS.

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2. METODOLOGIA SABERMATRIZ DE RIESGOS. GOBERNANZA.

CUESTIONES A REVISAR

FUNCIONES DESARROLLADAS POR EL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN.

ORGANIGRAMA DE LA ENTIDAD. COMPOSICIÓN DE LOS ÓRGANOS COLEGIADOS ESTATUTARIOS O DE GESTIÓN.

COMITÉS EXISTENTES QUE DEPENDAN DIRECTAMENTE DEL CONSEJO O DE LOS ADMINISTRADORES.

FUNCIONES DE LOS ÓRGANOS EJECUTIVOS, INDIVIDUALES Y COLEGIADOS.

PRINCIPALES POLÍTICAS DEFINIDAS Y SISTEMAS ESTABLECIDOS PARA ASEGURAR SU CUMPLIMIENTO.

PLANES OPERATIVOS Y PRESUPUESTOS A CORTO Y MEDIO PLAZO.

ASIGNACIÓN DE LOS RESULTADOS A LAS ÁREAS DE NEGOCIO.

TIPOS DE INFORMES PERIÓDICOS QUE LAS LÍNEAS DE NEGOCIO O ÁREAS DE CONTROL DEBEN EMITIR A LA ALTA DIRECCIÓN DE LA ENTIDAD.

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2. METODOLOGIA SABERMATRIZ DE RIESGOS. SOLVENCIA.

EVALUACION:

SE TENDRÁN EN CUENTA RECURSOS PROPIOS EXPRESOS, LOS FONDOS SOBRANTES Y LAS PLUSVALÍAS LATENTES.

LA VALORACIÓN DEL NIVEL DE CAPITALIZACIÓN NO ES POR COMPARACIÓN CON EL BAREMO LEGAL, SINO EN RELACIÓN CON LA CAPITALIZACIÓN REAL MEDIA DEL SISTEMA (SE TIENE EN CUENTA EL PERFIL DE RIESGO DE LA ACTIVIDAD DESARROLLADA).

VALORAR LA COMPOSICIÓN DE LOS RECURSOS PROPIOS. CONSIDERAR LA POSIBILIDAD DE LA ENTIDAD DE INCREMENTAR SU NIVEL DE

CAPITALIZACIÓN. (VALORAR LA RECURRENCIA DE LOS RESULTADOS Y LA DISTRIBUCIÓN DE BENEFICIOS).

VALORAR LAS CARACTERÍSTICAS DE LOS ACCIONISTAS Y/O APOYO DE LA MATRIZ. ESTUDIAR LA POLÍTICA DE CAPITAL DE LA ENTIDAD Y LA PRESUPUESTACIÓN DE ESTA

VARIABLE.

COEFICIENTE DE SOLVENCIA VS. MODELO PERFIL DE RIESGO:

AMBOS ESTIMAN PRIMERO LOS RIESGOS Y LUEGO COMPARAN CON LOS RRPP EL COEFICIENTE ES UNA VERIFICACIÓN LEGAL Y EL MODELO LOCALIZA DEBILIDADES DEL

SISTEMA. BASILEA II ESTIMA LA POSIBILIDAD DE QUE LOS SUPERVISORES PUEDAN INCREMENTAR

LOS REQUERIMIENTOS DE CAPITAL A UNA ENTIDAD CON UN PERFIL DE RIESGO MÁS ELEVADO.

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2. METODOLOGIA SABERMATRIZ DE RIESGOS. PERFIL DE RIESGO SUPERVISOR.

Perfil de riesgo supervisorEs el resultado de relacionar el nivel de riesgo asumido con el nivel de solvencia y la valoración de la gobernanza de la entidad

Tipo de Riesgo Riesgo Inherente Control Riesgo Residual

Crédito Bajo Mejorable Medio

Mercado Bajo Aceptable Bajo

Negocio Medio Bueno Medio

Liquidez Medio Bueno Medio

Tipo de Interés Bajo Aceptable Bajo

Tipo de Cambio Bajo Aceptable Bajo

Operativo Bajo Mejorable Bajo

Legal Bajo Bueno Bajo

PERFIL DE RIESGO DE LA ENTIDAD

Bajo Mejorable Medio

Valoración transversal de la gobernanza Mejorable

Valoración de la solvencia Media

PERFIL DE RIESGO SUPERVISOR Medio

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2. METODOLOGIA SABERPLAN DE SUPERVISION

Basándose en el análisis de la situación financiera (solidez, tamaño, etc.), en el perfil de riesgo y en reuniones específicas con los responsables de las entidades, se establecerá un plan de supervisión con las siguientes características:

FIJA EL OBJETIVO SUPERVISOR PARA ESA ENTIDAD.

ESTABLECE EL PERÍODO DE TIEMPO PARA CUMPLIR DICHO OBJETIVO.

ES DE CARÁCTER PLURIANUAL: SE ESTABLECE UN ORDEN DE PRIORIDADES EN FUNCIÓN DE LAS MEJORAS REQUERIDAS Y SE FIJA UN CALENDARIO PARA QUE LA ENTIDAD LAS LLEVE A CABO.

DESIGNACIÓN DEL EQUIPO HUMANO NECESARIO PARA LLEVAR A CABO EL PLAN.

FIJACIÓN DE LAS VISITAS Y SEGUIMIENTOS QUE SE VAN A REALIZAR.

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3. CICLO SUPERVISOR

Determinación del perfil

de riesgo (plan

supervisión)

Mantener reuniones

con la entidad

Valoración de

riesgos ycontroles

Fijación del alcance del

ciclo supervisor

Inspección in situ y

verificación de

mejoras

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GRACIAS POR SU ATENCION